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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2024年6月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号 001-35406 
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Illumina, Inc.
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华33-0804655
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
5200 光明之路， 圣地亚哥， 加州92122
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(858) 202-4500
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元ILMN纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器þ加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13a条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有 þ
截至 2024 年 8 月 2 日，有 159.3 注册人已发行普通股的百万股。

目录

ILLUMINA, INC.
表格 10-Q
截至2024年6月30日的财政季度
目录

有关证券交易委员会10-Q表季度报告的部分和项目要求的交叉引用，请参阅 “其他关键信息” 中的 “10-Q表交叉参考索引”。

简明合并财务报表页面
简明合并资产负债表
5
简明合并运营报表
6
综合亏损简明合并报表
7
股东权益简明合并报表
8
简明合并现金流量表
10
简明合并财务报表附注
11
1。组织和重要会计政策
11
2。GRAIL 衍生产品
13
3。收入
14
4。投资和公允价值计量
15
5。债务
18
6。股东权益
19
7。补充资产负债表详情
22
8。法律诉讼
26
9。所得税
30
10。区段信息
31
11。后续活动
33
管理层的讨论与分析
管理层的概述和展望
32
运营结果
34
流动性和资本资源
38
关键会计政策与估计
40
最近的会计公告
41
关于市场风险的定量和定性披露
41
其他关键信息
控制和程序
41
法律诉讼
41
风险因素
41
股票回购和销售
44
采用、修改或终止交易计划
44
其他信息
44
展品
44
表格 10-Q 交叉参考索引
47
2
目录

关于前瞻性陈述的考虑
本10-Q表季度报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述”，我们的高管和代表可能会不时作出。诸如 “预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“寻求”、“相信”、“继续”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“潜在”、“预测”、“应该”、“将” 或类似的词语或短语，或这些词的否定词语可以识别前瞻性陈述，但是没有这些词语并不一定意味着声明不具有前瞻性。前瞻性陈述的示例包括我们就以下内容发表的陈述：
•我们对未来财务业绩、经营业绩或其他经营业绩或指标的期望；
•我们预期的收益将来自我们的业务活动以及我们已经完成或可能完成的某些交易，例如产品推出、收入增加、支出减少以及避免的开支和支出；
•我们对索赔、诉讼、或有负债以及政府调查、程序和监管对我们财务状况影响的预期；
•我们对产品开发、市场地位、财务业绩和储备的战略或预期；
•我们及时成功实施成本削减计划的能力，以及与我们的成本削减计划相关的成本可能超过我们的预期；
•与最近剥离GRAIL, Inc.（f/k/a GRAIL, LLC）（GRAIL）相关的风险；
•欧盟委员会关于我们收购和剥离GRAIL的诉讼；
•欧盟委员会于2023年7月12日处以的第14（2）（b）条罚款；以及
•其他期望、信念、计划、战略、预期发展和其他非历史事实的事项。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来表现的保证。相反，它们仅基于我们当前的信念、预期和对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些变化难以预测，其中许多是我们无法控制的。我们的实际业绩和财务状况可能与前瞻性陈述中显示的业绩和财务状况存在重大差异。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致我们的实际业绩和财务状况与前瞻性陈述中显示的业绩和财务状况存在重大差异的重要因素包括：
•我们对我们的业务和我们经营的市场前景和增长的期望和信念；
•客户订单在我们产品和服务中的时间和组合；
•开发、制造和推出新产品和服务所固有的挑战，包括扩大制造业务和依赖第三方供应商提供关键组件；
•最近推出或预先宣布的产品和服务对现有产品和服务的影响；
•有关法律和监管程序的风险和不确定性；
3
目录

•与包含可能与剥离GRAIL或欧共体撤资决定其他方面有关的条款的合同或其他协议相关的风险，包括我们充分实现与GRAIL的商业安排的预期经济利益的能力，以及我们在收购GRAIL时发行的或有价值权（CVR）方面的义务，这可能会对我们和我们的业务和/或CVR的市场价值产生不利影响；
•因收购GRAIL而对我们提起额外诉讼的风险；
•我们的关键会计政策和估算所依据的假设；
•我们决定有效税率的评估和估计；
•我们对未决法律诉讼结果的评估和信念，以及我们可能因这些诉讼而承担的任何责任，以及与这些诉讼相关的成本和潜在的管理资源转移；
•不确定性或不利的经济和商业状况，包括经济增长放缓或不确定、公共卫生危机或武装冲突造成的；以及
•我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的文件中详述的其他因素，包括截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告商业与市场信息部分、截至2024年3月31日的10-Q表季度报告的 “其他关键信息” 部分、下文 “风险因素” 部分或公开披露的信息中描述的风险、不确定性和假设电话会议，其日期和时间事先公布。
我们在本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述均仅基于我们目前获得的信息，并且仅代表截至发布之日。我们没有义务也不打算公开更新可能不时发表的任何前瞻性陈述，无论是书面还是口头陈述，也不打算审查或确认分析师的预期，也没有义务提供中期报告或本财季进展的最新情况，无论这些陈述是由于新信息、未来发展还是其他原因。
4
目录

简明合并财务报表

ILLUMINA, INC.
简明的合并资产负债表
（以百万计）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
 （未经审计） 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$920 $1,048 
短期投资74 6 
应收账款，净额641 734 
库存，净额561 587 
预付费用和其他流动资产263 234 
流动资产总额2,459 2,609 
财产和设备，净额859 1,007 
经营租赁使用权资产460 544 
善意1,079 2,545 
无形资产，净额278 2,993 
递延所得税资产，净额632 56 
其他资产314 357 
总资产$6,081 $10,111 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$199 $245 
应计负债1,265 1,325 
定期债务，流动部分
744 — 
流动负债总额2,208 1,570 
经营租赁负债616 687 
定期债务
1,490 1,489 
其他长期负债331 620 
股东权益：
普通股2 2 
额外的实收资本7,347 9,555 
累计其他综合收益（亏损）14 (1)
累计赤字
(2,133)(19)
库存股，按成本计算(3,794)(3,792)
股东权益总额1,436 5,745 
负债和股东权益总额$6,081 $10,111 

参见简明合并财务报表的附注。

5
目录

ILLUMINA, INC.
简明合并运营报表
（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）
 
 三个月已结束六个月已结束
 6月30日
2024		7月2日
2023		6月30日
2024		7月2日
2023
收入：
产品收入$927 $1,001 $1,803 $1,923 
服务和其他收入185 175 385 340 
总收入1,112 1,176 2,188 2,263 
收入成本：
产品收入成本250 305 504 591 
服务成本和其他收入95 91 202 190 
收购的无形资产的摊销46 48 94 96 
总收入成本391 444 800 877 
毛利润721 732 1,388 1,386 
运营费用：
研究和开发325 358 660 699 
销售、一般和管理147 462 588 839 
商誉和无形减值
1,886 — 1,889 — 
运营支出总额2,358 820 3,137 1,538 
运营损失(1,637)(88)(1,749)(152)
其他收入（支出）：
利息收入13 17 25 34 
利息支出(20)(19)(39)(39)
其他（支出）收入，净额(332)1 (323)(10)
其他支出总额，净额(339)(1)(337)(15)
所得税前亏损(1,976)(89)(2,086)(167)
所得税准备金12 145 28 64 
净亏损$(1,988)$(234)$(2,114)$(231)
每股亏损：
基本$(12.48)$(1.48)$(13.28)$(1.46)
稀释$(12.48)$(1.48)$(13.28)$(1.46)
用于计算每股亏损的股份：
基本 159 158 159 158 
稀释159 158 159 158 
参见简明合并财务报表的附注。

6
目录

ILLUMINA, INC.
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
（以百万计）
 
 三个月已结束六个月已结束
 6月30日
2024		7月2日
2023		6月30日
2024		7月2日
2023
净亏损$(1,988)$(234)$(2,114)$(231)
扣除递延所得税后的现金流套期保值未实现收益
2 13 15 9 
综合损失总额$(1,986)$(221)$(2,099)$(222)

参见简明合并财务报表的附注。

7
目录

ILLUMINA, INC.
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以百万计）
额外累积其他已保留总计
 普通股付费全面
收益
国库股股东
 股票金额资本
收入（亏损）
（累计赤字）
股票金额股权
截至2023年1月1日的余额198 $2 $9,207 $3 $1,142 (40)$(3,755)$6,599 
净收入————3 ——3 
扣除递延所得税后的现金流套期保值未实现亏损———(4)———(4)
普通股的发行，扣除回购后的净额——37 ———(9)28 
基于股份的薪酬——67 ————67 
截至 2023 年 4 月 2 日的余额198 2 9,311 (1)1,145 (40)(3,764)6,693 
净亏损————(234)——(234)
扣除递延所得税后的现金流套期保值未实现收益———13 ———13 
普通股的发行，扣除回购后的净额——— ———(3)(3)
基于股份的薪酬——77 ————77 
对负债分类赔偿的重新分类——9 ————9 
截至 2023 年 7 月 2 日的余额198 2 9,397 12 911 (40)(3,767)6,555 
净亏损————(754)——(754)
扣除递延所得税后的现金流套期保值未实现收益———9 ———9 
普通股的发行，扣除回购后的净额——30 ———(2)28 
基于股份的薪酬——60 ————60 
截至 2023 年 10 月 1 日的余额198 2 9,487 21 157 (40)(3,769)5,898 
净亏损————(176)——(176)
扣除递延所得税后的现金流套期保值未实现亏损———(22)———(22)
普通股的发行，扣除回购后的净额1 —(3)———(23)(26)
基于股份的薪酬——71 ————71 
截至 2023 年 12 月 31 日的余额199 $2 $9,555 $(1)$(19)(40)$(3,792)$5,745 

参见简明合并财务报表的附注。









8
目录

ILLUMINA, INC.
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以百万计）
额外累积其他

总计
 普通股付费全面
累积的
国库股股东
 股票金额资本
（亏损）收入
赤字
股票金额股权
截至 2023 年 12 月 31 日的余额199 $2 $9,555 $(1)$(19)(40)$(3,792)$5,745 
净亏损————(126)——(126)
扣除递延所得税后的现金流套期保值未实现收益———13 ———13 
普通股的发行，扣除回购后的净额——36 ———(1)35 
基于股份的薪酬——67 ————67 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额199 2 9,658 12 (145)(40)(3,793)5,734 
净亏损————(1,988)——(1,988)
扣除递延所得税后的现金流套期保值未实现收益———2 ———2 
普通股的发行，扣除回购后的净额——— ———(1)(1)
基于股份的薪酬——88 ————88 
GRAIL 的分拆出版（见注释 2）
——(2,399)————(2,399)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额199 $2 $7,347 $14 $(2,133)(40)$(3,794)$1,436 

参见简明合并财务报表的附注。
9
目录

ILLUMINA, INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以百万计）
 六个月已结束
 6月30日
2024		7月2日
2023
来自经营活动的现金流：
净亏损$(2,114)$(231)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧费用116 116 
无形资产的摊销97 99 
基于股份的薪酬支出208 199 
递延所得税(180)36 
商誉和无形资产（IPR&D）减值
1,889 — 
财产和设备及使用权资产减值
32 7 
战略投资的净亏损
330 19 
在 Helix 条件值上获得收益
(11)(3)
或有对价负债公允价值的变化(255)28 
其他(11)14 
运营资产和负债的变化：
应收账款72 (78)
库存4 (49)
预付费用和其他流动资产(16)(6)
经营租赁使用权资产和负债，净额(14)(10)
其他资产(9)4 
应付账款(30)(44)
应计负债83 29 
其他长期负债(34)(15)
经营活动提供的净现金157 115 
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(67)(99)
购买战略投资(22)(11)
战略投资的销售— 18 
为无形资产支付的现金— (1)
用于投资活动的净现金(89)(93)
来自融资活动的现金流：
由于分拆而导致GRAIL现金整合
(968)— 
延期提取定期贷款的借款，扣除发行成本
744 — 
为信贷额度支付的债务发行成本— (1)
或有对价负债的付款
(1)— 
定期票据付款
— (500)
与股权奖励净股结算相关的已缴税款(2)(12)
发行普通股的收益36 37 
用于融资活动的净现金(191)(476)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(5)(4)
现金和现金等价物的净减少(128)(458)
期初的现金和现金等价物1,048 2,011 
期末的现金和现金等价物$920 $1,553 
补充现金流信息：
GRAIL净资产（不包括现金和现金等价物）因分拆而解体
$1,770 $— 
    

参见简明合并财务报表的附注。
10
目录

ILLUMINA, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
除非上下文另有要求，否则本报告中提及的 “Illumina”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指Illumina, Inc.及其合并子公司。
1。组织和重要会计政策
业务概述
我们是基于测序和阵列的解决方案提供商，为研究、临床和应用市场的客户提供服务。我们的产品用于生命科学、肿瘤学、生殖健康、农业和其他新兴领域的应用。我们的客户包括领先的基因组研究中心、学术机构、政府实验室和医院，以及制药、生物技术、商业分子诊断实验室和消费基因组学公司。
2024 年 6 月 24 日，我们通过分配 GRAIL 完成了将 GRAIL 分离（分拆成一家新的上市公司） 26,547,021 按比例向Illumina股东分配GRAIL普通股股份。分布大致反映了 85.5截至纽约时间2024年6月13日下午5点，即分配记录日期（记录日期），GRAIL已发行普通股的百分比。我们保留了大约 14.5分拆后立即占GRAIL普通股的百分比。GRAIL的处置不符合列为已终止业务的标准，因此，GRAIL的资产、负债、经营业绩和现金流尚未重新归类。请参阅注释 2。GRAIL Spin-Off 了解更多详情。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（GAAP）以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。 中期财务业绩不一定代表全年预期的业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和脚注一起阅读，此处的上一年度资产负债表信息来自该报告。财务报表的编制要求管理层做出估计和假设，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。尽管通货膨胀、汇率波动和对经济衰退的担忧等宏观经济因素带来了额外的不确定性，但我们继续使用现有的最佳信息来制定我们的关键会计估算。实际结果可能与这些估计有所不同。
未经审计的简明合并财务报表包括我们的账目、我们的全资子公司以及控股公司或控股公司。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。管理层认为，所附未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整被认为是公允列报中期业绩所必需的。
财政年度
我们的财政年度是截至最接近12月31日的星期日的52或53周，其中13或14周的季度在最接近3月31日、6月30日、9月30日、9月30日和12月31日的星期日结束。提及的2024年第二季度和2023年第二季度分别指截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月，均为13周；提及2024年至今（YTD）和2023年第二季度分别指截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月，均为26周。
11
目录

重要会计政策
在2024年年初至今，我们在截至2023年12月31日的财政年度的10-k表年度报告中描述的重大会计政策没有变化，以下所得税除外：
从历史上看，我们使用适用于报告期收入/（亏损）的估计年度有效税率来计算过渡期所得税准备金/（收益），但2024年第一季度和2023年第二季度除外，该季度使用了年初至今的有效税率方法。根据过渡期所得税会计的权威指南，我们确定估算的年度有效税率方法将为2024年第二季度和2024年年初至今的所得税准备金提供更可靠的估计，因为所得税前估计收入/（亏损）的微小变化不会导致估计的年度有效税率的重大变化。
待通过的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）——对应报告的分部披露的改进》。新标准要求公司按年度和中期披露增量细分市场信息，包括定期向首席运营决策者（CODM）提供的重大分部支出和损益指标。该标准从2024财年开始对我们生效，并在2025财年过渡期内对我们生效，允许提前采用。我们预计不会提前采用新标准。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年对合并财务报表和相关披露的影响，并将采用回顾性方法采用新标准。

2023年12月，财务会计准则委员会还发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。新标准要求公司扩大其现有的所得税披露，特别是与税率对账和所得税有关的所得税披露。该标准从2025财年开始对我们生效，允许提前采用。我们预计不会提前采用新标准。新标准有望在未来适用，但允许追溯性应用。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年对合并财务报表和相关披露的影响。
每股亏损
每股基本亏损是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股亏损是根据该期间已发行普通股和可能具有摊薄作用的普通股的加权平均数之和计算得出的。在亏损期内，每股基本亏损和摊薄后的每股亏损是相同的，因为潜在的稀释性普通股的影响是反稀释的，因此不包括在内。股票奖励中可能具有稀释性的普通股是根据库存股法使用每个时期的平均股价确定的。此外，行使股权奖励的收益和未确认的股权奖励薪酬支出的平均金额被假定用于回购股票。
下表显示了用于计算每股基本亏损和摊薄后亏损的加权平均份额：
以百万计2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
计算每股基本亏损时使用的加权平均份额
159 158 159 158 
计算摊薄后每股亏损时使用的加权平均份额
159 158 159 158 
反稀释股票：
股权奖励5 3 4 3 
可转换优先票据— 2 — 2 
由于反稀释效应，可能的稀释份额不在计算范围内5 5 4 5 

12
目录

2。GRAIL 衍生产品
2024 年 6 月 24 日，我们通过分发 GRAIL 完成了对 GRAIL 的分拆为一家独立的上市公司 26,547,021 按比例向Illumina股东分配GRAIL普通股。分拆中分配的GRAIL普通股大约包括 85.5截至记录日GRAIL已发行普通股的百分比。分拆的结构是免税分拆的，在记录日期，每持有六股Illumina普通股，Illumina股东将获得一股GRAIL普通股。我们保留了大约 14.5分拆后立即占GRAIL普通股的百分比。GRAIL的处置不符合列为已终止业务的标准，因此，GRAIL的资产、负债、经营业绩和现金流尚未重新分类。
作为分拆的一部分，我们以现金向GRAIL捐赠了一笔款项，以支付 2.5 GRAIL运营多年（处置资金），确定为美元974百万，减去GRAIL持有的现金和现金等价物。
作为处置组一部分的GRAIL资产和负债的账面金额如下：
以百万计
现金和现金等价物
$968 
应收账款，净额
13 
库存，净额
22 
预付费用和其他流动资产
27 
财产和设备，净额
80 
经营租赁使用权资产
74 
无形资产，净额2,201 
其他资产14 
应付账款(12)
应计负债 (118)
经营租赁负债(62)
其他长期负债(469)
GRAIL 净资产
$2,738 
记入短期投资的GRAIL净资产金额
$397 
计入额外实收资本的GRAIL净资产金额
$2,341 
由于GRAIL分拆而对额外实收资本进行了其他调整：
非或有赔偿责任（见附注6）
1 
针对我们在GRAIL的留存投资的账面价值和税收价值之间的差异进行税收调整
57 
由于GRAIL分拆而计入额外实收资本的总额
$2,399 
参见注释 10。GRAIL经营业绩的分部信息分别包含在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月和六个月的合并经营报表中。
在计划和执行分拆时，我们花了美元37百万和美元52在2024年第二季度以及2024年年初至今，与离职相关的交易成本分别为百万美元，这些成本记录在销售、一般和管理费用中。这些交易成本主要与分拆直接相关的财务咨询、法律、监管和其他专业服务费用有关。
13
目录

在分拆方面，Illumina和GRAIL签订了各种协议以实现分拆并为分拆后GRAIL与Illumina的关系提供了框架，包括分离和分销协议、员工事务协议、税务事项协议、经修订的供应和商业化协议以及股东和注册权协议（以下简称 “协议”）。这些协议确定了Illumina归因于GRAIL分离之前、之时和之后的资产、员工、负债和义务（包括某些与税收相关的资产和负债）的处理方式，还规范了分拆后Illumina和GRAIL之间的某些关系。
3.收入
我们的收入来自产品和服务的销售。产品收入包括用于基因分析的仪器和消耗品的销售。服务和其他收入包括基因分型和测序服务、仪器服务合同、开发和许可协议产生的收入，以及在2024年6月24日GRAIL分拆之前与GRAIL业务相关的癌症检测服务产生的收入。
按来源划分的收入
2024 年第二季度2023 年第二季度
以百万计测序微阵列总计测序微阵列总计
消耗品$729 $78 $807 $734 $70 $804 
乐器116 4 120 193 4 197 
产品总收入845 82 927 927 74 1,001 
服务和其他收入171 14 185 156 19 175 
总收入$1,016 $96 $1,112 $1,083 $93 $1,176 
2024 年至今2023 年至今
以百万计测序微阵列总计测序微阵列总计
消耗品$1,420 $149 $1,569 $1,419 $148 $1,567 
乐器226 8 234 346 10 356 
产品总收入1,646 157 1,803 1,765 158 1,923 
服务和其他收入349 36 385 293 47 340 
总收入$1,995 $193 $2,188 $2,058 $205 $2,263 
按地理区域划分的收入
根据目的地区域（以百万计）2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
美洲$640 $640 $1,243 $1,256 
欧洲289 303 568 564 
大中华区 (1)
75 115 153 206 
亚太、中东和非洲 (2)
108 118 224 237 
总收入$1,112 $1,176 $2,188 $2,263 
_____________
(1) 地区包括来自中国、台湾和香港的收入。
(2) 地区包括来自俄罗斯和土耳其的收入。
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履约义务
我们定期签订具有多项履约义务的合同。据信，截至资产负债表之日，这些合同是固定的。但是，我们可能会允许客户在我们推出新产品时进行产品替换。发货时间取决于多个因素，包括商定的发货时间表，这可能跨越多个季度。大多数履约义务通常在短时间内得到履行，大约三到 六个月，在合同执行之日之后。截至2024年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元717 百万，其中大约 82% 预计将在下次转换为收入 十二个月，大约 13% 在以下内容中 十二个月，然后剩下的部分。
合同资产和负债
合同资产，包括确认的收入和在客户账单之前已履行或部分履行的履约义务，为美元16 百万和美元18 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，并计入预付费用和其他流动资产。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括递延收入和客户存款在内的合同负债为美元305 百万和美元329 分别为百万美元，其中短期部分为美元238 百万和美元252 百万美元分别记入应计负债, 其余长期部分记入其他长期负债。2024 年第二季度和 2024 年年初至今录得的收入包括 $70 百万和美元165 截至2023年12月31日，合同负债中包含的先前递延收入分别为百万美元。
4。投资和公允价值计量
战略投资
有价股票证券
我们的短期投资包括有价股权证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的有价股权证券的公允价值总额为美元74 百万和美元6 分别为百万。我们有价股权证券的增加与分拆后我们在GRAIL中保留的投资有关, 最初记录为美元397 百万，代表 14.5分拆时处置的GRAIL净资产的百分比。请参阅注释 2。GRAIL Spin-Off 了解更多详情。分拆之后，我们记录了未实现的亏损美元328根据截至季度末我们对GRAIL的投资的公允价值，2024年第二季度及2024年年初至今为百万美元。
扣除我们有价股权证券的其他（支出）收入中确认的损益如下：
以百万计2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
期内确认的有价股权证券亏损净额
$(330)$— $(329)$(2)
减去：本期内出售的有价股票证券在本期确认的净收益（亏损）
— 1 — (2)
截至报告日仍持有的有价股票证券在本期内确认的未实现亏损净额
$(330)$(1)$(329)$— 
非有价股票证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，包含在其他资产中的不易确定的公允价值的非有价股票证券的总账面金额为美元28 百万。
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风险基金
我们投资于 二 资本承诺为美元的风险资本投资基金（基金）100 百万美元，可在 2026 年 4 月之前赎回，最高可兑换 $150 百万美元，分别可在 2029 年 7 月之前赎回，其中 $3 百万（加上大约 $ 的可召回分配10百万），最高可达 $52 截至2024年6月30日，分别有100万英镑可供赎回。我们在基金中的投资被记作股票法投资。包括在其他资产中的基金账面总额为美元189 百万和美元168 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。我们记录的未实现亏损为美元2 百万美元和未实现收益 $3 2024年第二季度和2024年年初至今分别为百万美元，未实现亏损为美元2 百万和美元14 2023年第二季度和 2023年年初至今，其他（支出）收入净额分别为百万美元。
与我们的战略投资者的交易所确认的收入为 $4 百万和美元7 2024 年第二季度和 2024 年年初至今分别为百万美元，以及美元28 百万和美元64 2023 年第二季度和 2023 年年初至今分别为百万美元。
公允价值测量
下表显示了按公允价值计量的经常性资产和负债的层次结构：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
以百万计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
货币市场基金（现金等价物）$724 $— $— $724 $774 $— $— $774 
有价股权证券74 — — 74 6 — — 6 
Helix 条件值权利— — 79 79 — — 68 68 
递延薪酬计划资产— 67 — 67 — 61 — 61 
按公允价值计量的总资产$798 $67 $79 $944 $780 $61 $68 $909 
负债：
或有对价负债$— $— $131 $131 $— $— $387 $387 
递延补偿计划负债— 63 — 63 — 59 — 59 
以公允价值计量的负债总额$— $63 $131 $194 $— $59 $387 $446 
我们的有价股票证券是根据活跃市场的报价按公允价值计量的。我们的递延薪酬计划资产主要包括以现金退保价值计值的人寿保险合约投资，这反映了标的公开交易共同基金的净资产价值。我们执行控制程序以证实我们持股的公允价值，包括将从我们的投资服务提供商那里获得的估值与资产托管人报告的估值进行比较，验证定价来源和模型，并在必要时审查关键模型输入。
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Helix 条件价值权利
在2019年4月解散Helix Holdings I, LLC（Helix）的同时，我们获得了带有以下内容的或有价值权 7 年 该期限使我们有权根据Helix未来融资和/或流动性事件的结果进行考虑。我们选择了公允价值期权来衡量从Helix获得的或有价值权利。从历史上看，我们使用蒙特卡罗模拟估算了或有价值的公允价值。蒙特卡罗模拟中使用的估计和假设包括与未来融资和/或流动性事件的时间和结果相关的概率、有关可收款性和波动性的假设以及Helix的估计股票价值。在 2024 年第二季度，进行了讨论，以尽早结算或有价值。因此，截至2024年6月30日，或有价值权利的公允价值是使用贴现现金流模型得出的。贴现现金流模型中使用的估计值和假设包括估计的结算金额、基于预期付款期的期限和贴现率。这些不可观察的输入，包括蒙特卡罗模拟中使用的输入，代表三级衡量标准，因为它们几乎没有得到市场活动的支持，也反映了我们自己在衡量公允价值时的假设。2024 年 7 月 31 日，我们收到了 $ 的现金82.5百万美元用于结算或有价值权利。 2024年年初至今，包括其他（支出）收益在内的Helix或有价值权利的公允价值净变动如下：

以百万计
截至 2023 年 12 月 31 日的余额（包含在其他资产中）$68 
估计公允价值的变化11 
截至2024年6月30日的余额（包含在预付费用和其他流动资产中）$79 
或有对价负债
我们每季度重新评估与收购相关的或有对价的公允价值。收购之日后或有对价公允价值的变化在销售、一般和管理费用中予以确认。作为收购GRAIL的一部分而发行的或有价值权使持有人有权按季度获得未来的现金付款（覆盖收入付款），相当于每年某些GRAIL相关收入（涵盖收入）的比例部分 12-年期。根据或有价值权利协议的定义，这将反映 2.5% 的付款权限直至第一美元1每年有数十亿美元的收入 12 年份。收入超过 $1每年有十亿美元将受到 9同期或有付款权百分比。2023 年第四季度和 2024 年第一季度的承保收入为 $57总额为百万美元，2022年第四季度和2023年第一季度的承保收入为美元42总计百万美元，主要是由GRAIL的Galleri测试的销售推动的。与此类时期相关的承保收入付款约为 $535,000 和 $40 万 分别在 2024 年和 2023 年年初至今。我们使用蒙特卡罗模拟来估算与收购GRAIL相关的或有对价的公允价值。蒙特卡罗模拟中使用的估计值和假设包括GRAIL的预测收入、收入风险溢价、收入波动率估计、运营杠杆率和交易对手信用利差。这些不可观察的输入代表三级衡量标准，因为它们几乎没有得到市场活动的支持，也反映了我们自己在衡量公允价值方面的假设。我们与GRAIL相关的或有对价负债的公允价值为美元131百万和美元387截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，其中美元130百万和美元385百万美元分别计入其他长期负债, 其余余额计入应计负债。负债大幅减少是由于根据GRAIL于2024年6月发布的交易活动调整了GRAIL的长期收入预测与GRAIL的观测市场价值，2024年第二季度使用的收入风险溢价假设有所增加。
2024年年初至今，我们的或有对价负债的估计公允价值的变化如下：
以百万计
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$387 
估计公允价值的变化(255)
现金支付
(1)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$131 
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5。债务
定期债务摘要
以百万计6月30日
2024		十二月三十一日
2023
2025 年未偿定期票据的本金$500 $500 
2027年未偿定期票据的本金500 500 
2031年未偿定期票据的本金500 500 
2025年未偿延迟提款定期贷款的本金
750 — 
未摊销的折扣和债务发行成本(16)(11)
定期债务的净账面金额
$2,234 $1,489 
减去：当前部分(744)— 
定期债务，非流动
$1,490 $1,489 
未偿定期债务的公允价值（二级）
$2,168 $1,440 
我们的定期债务确认的利息支出，包括债务折扣的摊销和发行成本，为美元20百万和美元382024 年第二季度和 2024 年年初至今分别为百万美元，以及美元18百万和美元372023 年第二季度和 2023 年年初至今分别为百万美元。
5.8002025年到期的定期票据百分比（2025年定期票据）和 5.7502027年到期的定期票据百分比（2027年定期票据）
2022年12月，我们发行了美元5002025年定期票据的本金总额为百万美元，以及美元5002027年定期票据的本金总额为百万美元。2025年定期票据将于2025年12月12日到期，2027年定期票据将于2027年12月13日到期，累计利率为 5.800% 和 5.750分别为每年百分比，每半年支付一次。从2023年6月12日开始，2025年定期票据的利息应在每年的6月12日和12月12日支付。从2023年6月13日开始，2027年定期票据的利息应在每年的6月13日和12月13日支付。
我们可以选择在到期前的任何时候将2025年或2027年定期票据的全部或任何部分兑换成现金。2025年定期票据的2025年11月12日之前，2027年定期票据的2027年11月13日之前，票据可按适用票据形式中定义的整体溢价赎回价格兑换。2025年11月12日之后，2025年定期票据和2027年11月13日之后，2027年定期票据的票据可按等于的赎回价格兑换 100待赎回票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的任何应计和未付利息。
2.5502031年到期的定期票据百分比（2031年定期票据）
2021 年 3 月，我们发行了 $5002031年定期票据的本金总额为百万美元。2031年定期票据将于2031年3月23日到期，应计利率为 2.550每年百分比，每半年在每年的3月23日和9月23日支付。我们可以选择在到期前的任何时候将2031年定期票据的全部或任何部分兑换成现金。在2030年12月23日之前，2031年定期票据可按适用票据形式中定义的整体溢价赎回价格兑换。2030 年 12 月 23 日之后，票据的兑换价格等于 100待赎回票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的任何应计和未付利息。
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2025年到期的延迟提取定期贷款
2024 年 6 月 17 日，我们签订了 364-天延迟提款信贷协议（延迟提款信贷协议），该协议为我们提供优先无抵押定期贷款信贷额度，本金总额不超过美元750百万（延迟提款信贷额度）。2024 年 6 月 20 日，我们借了美元750百万美元用于延迟提款信贷额度，以提供作为分拆的一部分应付给GRAIL的处置资金。延迟提取定期贷款的利息目前的浮动利率等于定期担保隔夜融资利率（Term SOFR），外加随公司债务评级而变化的适用利率和信用利差调整等于 0.10每年百分比。延迟提款信贷额度下的当前借款利率为 6.7%。延迟提款信贷额度将于2025年6月19日到期，所有未付金额将到期并全额支付。我们可以随时预付延期提款定期贷款，无需支付保费或罚款（通常的破产费用除外），并且在偿还定期贷款后，我们不允许再借款。适用于延迟提款信贷协议的条款和条件，包括财务和运营契约，与适用于循环信贷协议的条款和条件基本相似。截至2024年6月30日，我们遵守了适用于延迟提款信贷协议的所有财务和运营契约。
循环信贷协议
2023 年 1 月 4 日，我们签订了一项新的信贷协议（循环信贷协议），该协议为我们提供了 $750百万高级无抵押贷款 五年 循环信贷额度，包括美元40swingline借款的百万次限额和一美元50信用证（循环信贷额度）的百万分项限额。循环信贷额度下的贷款收益可用于为营运资金需求提供资金和用于一般公司用途。
循环信贷额度将于2028年1月4日到期，所有未偿还的款项将于2028年1月4日到期并全额支付，前提是 二一年 延期由我们选择，延期贷款人的同意以及某些其他条件。我们可以随时预付借款金额并终止循环信贷额度下的承诺，而无需支付溢价或罚款。截至2024年6月30日，循环信贷额度下没有未偿还的借款或信用证，我们遵守了所有财务和运营契约。
循环信贷额度下的任何贷款都将采用基于定期担保隔夜融资利率或替代基准利率的可变利率，外加随公司债务评级而变化的适用利率，对于基于定期担保隔夜融资利率的贷款，信用利差调整等于 0.10每年百分比。循环信贷协议包括一项选择，供我们选择增加循环信贷额度下的承诺或签订一笔或多笔本金总额不超过美元的定期贷款250百万，但须征得提供额外承诺或定期贷款（如适用）的贷款人的同意，以及某些其他条件。
循环信贷协议包含财务和运营契约。根据循环信贷协议，我们必须维持总债务与调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的年度收益（EBITDA）的比率，该比率的计算依据是 四 以最近一个财政季度结束的连续财政季度，不大于 3.50 截至每个财政季度末的1.00。在任何合格收购（定义见循环信贷协议）完成并且我们向行政代理人发出通知后，该比率将增加到 4.00 收购完成的财政季度为1.00， 三 此后连续几个财政季度。除其他外，运营契约包括对（i）子公司产生债务的限制，（ii）对我们和子公司资产的留置权的限制，以及（iii）对我们和子公司资产的某些根本性变化和资产处置的限制。循环信贷协议包含其他习惯性契约、陈述和担保以及违约事件。
6。股东权益
截至 2024 年 6 月 30 日，大约 5.4 根据经修订和重述的2015年股票和激励补偿计划（2015年股票计划），仍有100万股股票可供未来补助。在GRAIL的分拆方面，所有未归属的RSU和PSU均根据2015年股票计划进行了公平调整，以保持其内在价值，因此，根据2015年股票计划预留发行的股票数量也增加了 160,000 股份。
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限制性股票
限制性股票活动如下：
受限
库存单位
(RSU)
性能
库存单位
(PSU) (1)
加权平均授予日期每股公允价值
以千为单位RSUPSU
截至 2023 年 12 月 31 日未平息2,198 — $236.32 $— 
已获奖2,666 457 $134.22 $145.49 
GRAIL 分拆的未归属调整
107 12 $— $— 
既得(52)— $266.34 $— 
已取消(234)(19)$209.42 $167.68 
截至 2024 年 6 月 30 日4,685 450 $174.03 $146.23 
_____________
(1) 我们发行 三 PSU 的类型。我们发行的PSU的发行数量基于我们相对于特定每股收益目标（EPS PSU）的表现，而PSU的市场状况则基于公司相对于同行公司集团的相对股东总回报率（RtSR PSU）进行归属。2024年第一季度，我们开始发行PSU，其可发行股票数量基于我们相对于特定营业利润率目标（Om PSU）的表现。对于每股收益和Om PSU，单位数量反映了业绩期结束时预计发行的股票数量。对于RtSR PSU，单位数量反映了根据当前报告期的业绩预计发行的股票数量。获奖单位在扣除业绩调整后列报。
股票期权
股票期权活动如下：
以千为单位选项加权平均值
行使价格
性能选项 (1)
加权平均值
行使价格
截至 2023 年 12 月 31 日未平息35 $330.25 16 $87.74 
已取消(35)$330.25 (16)$87.74 
截至 2024 年 6 月 30 日— $— — $— 
_____________
(1)在收购GRAIL的过程中，我们在2021年向GRAIL员工发行了替代绩效股票期权。在GRAIL分拆中，所有表现出色的股票期权均由GRAIL承担。
责任分类奖励
在GRAIL分拆之前，我们向GRAIL员工发放了基于现金的股权激励奖励，这些奖励计为负债分类奖励。与分拆相关的奖项由GRAIL承担。
基于现金的股权激励奖励活动如下：
以百万计
截至 2023 年 12 月 31 日未平息$292 
已授予67 
归属并以现金支付(54)
已取消(13)
公允价值的变化(9)
取消对GRAIL衍生产品的认可 (1)
(283)
截至 2024 年 6 月 30 日$— 
_____________
(1) 分拆前的估计负债（记入应计负债）为美元53百万，作为GRAIL净资产的一部分被处置。参见注释 2。GRAIL Spin-Off 了解更多详情。
我们确认了这些基于现金的股权激励奖励的基于股份的薪酬支出 $23百万和美元522024 年第二季度和 2024 年年初至今分别为百万美元，以及美元25 百万和美元462023 年第二季度和 2023 年年初至今分别为百万美元。
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在收购GRAIL方面，我们假设了一个基于绩效的奖励，该奖励的归属基于GRAIL的未来收入，总潜在价值高达美元78百万。在GRAIL分拆之前，不太可能实现与该奖励相关的绩效条件，因此，简明合并运营报表中没有确认基于股份的薪酬支出。与圣杯分拆计划有关的是，该奖项由GRAIL承担。在一段时间内 2.5 分拆后的几年，我们有义务向GRAIL赔偿与该奖励相关的已赚取和应付的现金款项。赔偿是根据ASC 460计算的。截至2024年6月30日，我们确认的非或有负债为美元1百万美元用于这笔赔偿，并从额外的实收资本中扣除相应的费用。
员工股票购买计划
根据员工股票购买计划（ESPP）购买普通股的价格等于 85发行期或购买日第一天普通股公允市场价值的百分比，以较低者为准。在 2024 年年初至今，大约 0.3 根据ESPP发行了百万股股票。截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 12.6 ESPP下可供发行的百万股股票，这反映了大约向上调整 0.5 根据ESPP的条款，百万股股票将计入GRAIL分拆计划。
2024年年初至今，在ESPP下购买的股票所使用的假设和由此产生的每股加权平均公允价值估计如下：
无风险利率
4.66% - 5.54%
预期的波动率
45% - 49%
预期期限
0.5 - 1.1 年
预期分红0 %
每股加权平均授予日公允价值$44.95 
股票回购
我们做到了 不t 在 2024 年年初至今回购任何股票。截至2024年6月30日，回购授权约美元15 在美元以下，我们的百万股普通股仍可用750 2020 年 2 月 5 日，我们董事会批准了百万股回购计划。回购可以根据10b5-1计划完成，也可以由管理层自行决定。
基于股份的薪酬
我们在简明合并运营报表中报告的基于股份的薪酬支出，包括权益和负债分类奖励的支出如下：
以百万计2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
产品收入成本$7 $8 $13 $15 
服务成本和其他收入1 6 4 12 
研究和开发43 43 82 79 
销售、一般和管理59 48 109 93 
税前基于股份的薪酬支出110 105 208 199 
相关的所得税优惠(26)(24)(48)(45)
基于股份的薪酬支出，扣除税款$84 $81 $160 $154 
截至 2024 年 6 月 30 日，大约 $735 与限制性股票（包括RSU和PSU）以及迄今为止发行的ESP股票相关的未确认薪酬成本总额预计将在大约的加权平均时间内得到确认 2.7 年份。
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7。补充资产负债表详情
应收账款
以百万计6月30日
2024		十二月三十一日
2023
贸易应收账款，总额$651 $741 
信用损失备抵金(10)(7)
应收账款总额，净额$641 $734 
库存
以百万计6月30日
2024		十二月三十一日
2023
原材料$232 $276 
工作正在进行中416 402 
成品35 30 
库存，总额683 708 
库存储备(122)(121)
库存总额，净额$561 $587 
应计负债
以百万计6月30日
2024		十二月三十一日
2023
法律突发事件 (1)
$481 $484 
合同负债，流动部分238 252 
应计补偿费用
197 223 
应计应付税款177 79 
经营租赁负债，流动部分71 86 
负债分类股权激励奖励— 55 
其他，包括担保 (2)
101 146 
应计负债总额$1,265 $1,325 
_____________
(1) 参见注释 8。法律诉讼以获取更多详细信息.
(2) 参见下表，了解产品保修储备金的变化。
产品保修储备金的变更如下：
以百万计2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
期初余额$20 $19 $21 $18 
向产品收入成本收取的额外费用10 11 22 20 
维修和更换(13)(10)(26)(18)
期末余额$17 $20 $17 $20 
我们通常提供 一年 仪器保修。此外，我们为消耗品提供保修期至有效期，通常从六到期不等 十二个月 在生产日期之后。在确认收入时，将根据历史经验和预期的产品性能确定估算的保修费用的应计金额。我们会定期审查保修储备金是否充足，并在必要时根据实际经验和预计产生的费用调整保修应计金额。保修费用作为产品收入成本的组成部分入账。
22
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重组
在 2023 年第二季度，我们实施了一项成本削减计划，其中包括裁员、整合某些设施以及采取其他减少开支的行动，所有这些都是调整运营开支计划的一部分，同时保持对创新路线图和可持续长期增长的关注。在2024年年初至今，我们记录的重组费用主要包括与租赁设施相关的资产减值费用。
税前重组费用摘要如下：

以百万计
2024 年第二季度
2023 年第二季度
2024 年至今
2023 年至今
自成立以来记录的累计费用
员工离职成本$3 $25 $7 $25 $55 
资产减值费用 (1)
— 7 32 7 132 
其他费用1 1 1 1 5 
重组费用总额 (2)
$4 $33 $40 $33 $192 
_____________
(1) 2024年至今，费用主要与使用权资产减值和福斯特城园区的租赁权益改善有关。自成立以来记录的累计费用还包括使用权资产减值和i3园区的租赁权益改善。
(2) 对于 2024 年第二季度，美元4销售和收购费用中记录了百万美元。2024 年年初至今，美元39销售和收购中记录了百万美元1百万美元的研发费用。
对于 2023 年第二季度和 2023 年年初至今，美元18销售和收购费用中记录了百万美元12百万美元的研发费用，其余的收入成本。
我们记录的使用权资产减值为美元182024年第一季度有百万美元与我们在加利福尼亚州福斯特城的校园和加利福尼亚州圣地亚哥的另一处房产有关。减值在销售、一般和管理费用中确认，是通过将受影响使用权资产的公允价值与截至减值计量日的资产账面价值进行比较来确定的。使用权资产的公允价值是使用贴现的未来现金流法估算的，该方法包括反映当前转租市场状况的未来转租租金的估计和假设以及贴现率。我们在评估中使用的估计和假设代表三级衡量标准，因为它们几乎没有得到市场活动的支持，并且反映了我们自己在衡量公允价值方面的假设。我们还记录了 $142024年第一季度与我们的福斯特城校区相关的数百万笔租赁权益改善减值在销售、一般和管理费用中确认。我们将继续评估我们对位于加利福尼亚州福斯特城的校园其余部分和加利福尼亚州圣地亚哥的其他房产的选择。截至2024年6月30日，我们的剩余资产，主要包括使用权资产和租赁权益改善措施，与我们的福斯特城校区和加利福尼亚州圣地亚哥的其他房产有关，约为美元139百万。
重组负债摘要如下：

以百万计
员工离职成本 (1)
其他费用总计
截至2023年12月31日的应计负债中记录的金额
$17 $1 $18 
记录的额外费用
7 1 8 
现金支付
(19)(2)(21)
对应计额的调整
(2)— (2)
截至2024年6月30日的应计负债中记录的金额
$3 $— $3 
_____________
(1) 预计几乎所有与员工离职相关的重组费用将在2024年第三季度末支付。

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商誉和无形资产减值
每年在我们财年的第二季度对商誉进行减值审查，如果发生表明可能出现减值的事件，则更频繁地进行减值审查。2024 年 5 月，我们对我们进行了年度商誉减值测试 二 报告单位：Core Illumina 和 GRAIL。我们对两个报告单位进行了定量测试。GRAIL的账面价值超过了其公允价值，估计为美元580百万，我们记录的商誉减值为美元1,4662024 年第二季度达到百万美元。Core Illumina没有减值，因为其公允价值超过了账面价值。
为了确定GRAIL截至2024年5月的公允价值，我们使用了投资银行家估算的GRAIL企业价值估算值来确定分拆的定价。用于得出投资银行家企业价值估计值的估计值和假设包括以下方面的估计收入 二 年期基于假设的增长率和可比公司的隐含收入倍数。这些估计和假设代表三级衡量标准，因为它们得到很少或根本没有市场活动的支持，反映了我们自己在衡量公允价值方面的假设。GRAIL的估计企业价值增加100％仍将导致商誉的全部减值。在之前的时期，我们结合了收入（折现现金流）和市场方法来确定GRAIL的公允价值。收入方法根据一项长期计划使用了GRAIL的预计现金流，该计划考虑了FDA的批准和15年期的现金流估计。基于这种方法，在2023年第三季度，我们估计GRAIL的公允价值为美元3.6十亿，使用选定的折现率为 24.0%，并记录的商誉减值为美元712百万。将我们当时评估中使用的贴现率提高50至100个基点将导致额外的商誉减值美元200百万到美元350百万。在2023年第四季度使用相同的方法表明公允价值不会进一步下降。分析师从2023年12月到2024年春季对GRAIL的初步报道表明，GRAIL的估值可能在美元之间3十亿和美元4十亿。到2024年5月，在GRAIL分拆完成之前，有关GRAIL的更多信息已出现在GRAIL的10号表单和公开的管理层报告中，其中包括有关GRAIL业务的最新披露和预期的短期财务趋势。在GRAIL分拆完成之前，GRAIL的处置资金金额，美元974百万，也被披露。分析师和银行家的估值估计随后开始估算美元之间的公允价值400百万和美元770百万，与2024年第二季度记录的减值一致。
为了确定Core Illumina的公允价值，我们结合了与前一时期一致的收益和市场方法。收入法使用了报告单位的估计折扣现金流，而市场方法则使用了可比的公司信息。收益法中使用的估计和假设包括预计的现金流和贴现率，代表三级衡量标准，因为它们几乎没有得到市场活动的支持，也反映了我们自己在衡量公允价值方面的假设。
作为年度测试的一部分，我们还于2024年5月对GRAIL的在制研发（IPR&D）资产进行了潜在减值评估。我们进一步得出结论，2024年6月GRAIL普通股发行时的交易活动是又一次触发事件，需要进行额外的减值测试。IPR&D资产的账面价值超过了其估计的公允价值，我们记录的减值为美元4202024 年第二季度达到百万美元。GRAIL的IPR&D的公允价值是使用收益法，特别是贴现现金流模型确定的。收入法中使用的估计值和假设代表三级衡量标准，包括预计的现金流和贴现率 46.5%。贴现率源于协调GRAIL的长期计划，该计划考虑了FDA的批准并估算了该计划的现金流 15 一年期间，根据发行时的交易活动来观察GRAIL的市场价值。将我们评估中使用的贴现率提高300个基点将导致美元的额外减值20百万。预测与研发相关的收入和支出存在固有的巨大风险，包括对资源和投资的时间和水平的假设，鉴于分拆和相关的处置资金，这些假设变得更具挑战性。
我们对GRAIL的固定寿命无形资产（包括已开发的技术和商品名称）进行了可收回性测试，但没有发现任何减值。Core Illumina的固定寿命无形资产没有出现减值情况。
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善意
2024年年初至今商誉的变化如下：
以百万计
截至2023年12月31日的余额 (1)
$2,545 
减值
(1,466)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$1,079 
_____________
(1) 截至2023年12月31日的余额包括累计减值美元4,626百万与我们的GRAIL报告单位有关。
无形资产
以下是我们可识别的无形资产的摘要：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
以百万计格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		无形资产，
网		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销
减值
无形资产，
网
开发的技术$424 $(289)$135 $2,807 $(585)$— $2,222 
许可技术274 (147)127 274 (133)— 141 
商标名称3 (3)— 43 (14)— 29 
客户关系14 (13)1 14 (13)— 1 
许可协议20 (13)7 14 (13)— 1 
数据库12 (4)8 12 (3)— 9 
有限寿命的无形资产总额，净额747 (469)278 3,164 (761)— 2,403 
流程内研发 (IPR&D)— —— 705 —(115)590 
无形资产总额，净额$747 $(469)$278 $3,869 $(761)$(115)$2,993 
发达技术、商品名称和知识产权与开发的显著减少反映了GRAIL因分拆而处置的无形资产。参见注释 2。GRAIL Spin-Off 了解更多信息。此外，在2024年第一季度，我们将2021年第二季度收购的知识产权与开发资产投入使用（反映在已开发的技术中）。
2024 年第二季度和 2024 年年初至今的摊销费用为 $47百万和美元97分别为百万和美元49百万和美元992023 年第二季度和 2023 年年初至今分别为百万美元。 下表显示了有限寿命无形资产的未来年度摊销额。由于收购、资产剥离和资产减值等因素，未来时期报告的实际摊销费用可能与这些估计值有所不同。
以百万计预计年度摊销额
2024 年（本年剩余时间）
$31 
202562 
202650 
202748 
202845 
此后42 
总计$278 
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衍生金融工具
我们在正常业务过程中面临外汇汇率风险，并使用衍生金融工具来部分抵消这种风险。我们不将衍生金融工具用于投机或交易目的。外汇合约在简明合并资产负债表中酌情按公允价值计入其他流动资产、其他资产、应计负债或其他长期负债。
我们使用外汇远期合约来管理与以美元以外货币计价的货币资产和负债相关的外币风险。这些衍生金融工具的条款为 一个月 或更少，且不被指定为套期保值工具。这些衍生品公允价值的变动在其他（支出）收入净额中确认，同时计入以外币计价的资产或负债的重新计量损益。截至2024年6月30日，我们已签订外汇远期合约，以对冲欧元、日元、澳元、加元、新加坡元、人民币和英镑的风险敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些外币购买的未偿远期合约的名义总额为美元902 百万和美元926 分别为百万。2024年6月，我们签订了新的远期合约，名义总额为欧元432百万美元用于对冲欧盟委员会在2023年7月处以的罚款的外币敞口。
我们还使用外币远期合约来对冲与预测收入交易相关的部分外币敞口。这些衍生金融工具的期限最高为 24 月，并被指定为现金流套期保值。我们的现金流套期保值公允价值的变化被记录为累计其他综合收益（亏损）的一部分，并重新归类为基础对冲交易记录同期的收入。我们会定期审查现金流套期保值的有效性，如果预测的交易很可能不会在指定时期内发生，则认为这些套期保值无效。我们的现金流套期保值中无效部分的公允价值变化（如果有）在净额的其他（支出）收入中确认。截至2024年6月30日，我们已签订外币远期合约，以对冲与以欧元、日元、澳元、加元和中国人民币计价的预测收入交易相关的风险敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些外币购买的未偿现金流对冲合约的名义总额为美元630 百万和美元628 分别为百万。我们对美元进行了重新分类4百万和美元72024 年第二季度和 2024 年年初至今的收入分别为百万美元，以及美元2百万和美元32023 年第二季度和 2023 年年初至今的收入分别达到百万美元。截至2024年6月30日，外币远期合约的公允价值为美元17百万，记录在总资产中。截至2023年12月31日，总资产和总负债中记录的外币远期合约的公允价值为美元5百万和美元9分别为百万。预计将在未来12个月内重新归类为收益的累计其他综合收益（亏损）中报告的估计收益为美元15截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。
8。法律诉讼
我们参与了正常业务过程中产生的各种诉讼和索赔，包括与知识产权、就业和合同事务有关的诉讼。关于这些问题，我们会根据这些事项的发展定期评估可能损失的概率和范围。如果认为可能发生亏损并且可以合理估计损失金额，则负债将记录在简明的合并财务报表中。由于诉讼本质上是不可预测的，并且可能会出现不利的解决方案，因此评估突发事件是高度主观的，需要对未来事件做出判断。我们会定期审查悬而未决的法律问题，以确定应计负债和相关披露的充分性，这些因素包括但不限于过去的历史、科学和其他证据，以及每个事项的具体情况和状况。如果我们对各种因素的评估发生变化，最终损失金额可能与我们的估计不同，从而对我们的业务、财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大影响，我们可能会更改估计。
收购 GRAIL
我们对GRAIL的收购仍受美国和欧盟正在进行的法律和监管程序的约束。
2021年3月30日，美国联邦贸易委员会（FTC）向美国哥伦比亚特区地方法院提出了行政申诉和初步禁令动议。在这两起诉讼中，联邦贸易委员会都声称我们对GRAIL的收购将违反经修订的《克莱顿法》第7条，即《美国法典》第15节第18节。之后
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作为全面的简报和口头辩论，联邦贸易委员会于2023年3月31日发布了一项意见和命令（联邦贸易委员会命令），要求Illumina剥离GRAIL。2023年4月5日，Illumina向美国第五巡回上诉法院提交了复审联邦贸易委员会命令的申请。经过全面通报和口头辩论，第五巡回法院于2023年12月15日发布了意见和命令，法院在其中裁定委员会在评估Illumina的公开发行报价合同时采用了错误的标准，并在此基础上撤销了联邦贸易委员会的命令，将该案发回委员会重审根据第五巡回法院裁决中描述的适当标准对公开发行合同的影响，并在所有其他方面维持了委员会的立场的决定。2024年7月30日，鉴于我们分拆了GRAIL，双方提出了一项联合动议，要求驳回联邦贸易委员会的行政申诉。
2021年4月19日，根据理事会第139/2004号条例（EC）（《欧盟合并条例》）第22（1）条，欧盟委员会寻求并随后接受了将GRAIL收购移交欧盟合并审查的请求，该请求由欧盟成员国（法国）提交，其他几个欧洲经济区成员国（比利时、希腊、冰岛、荷兰和挪威）加入。欧盟委员会从未要求推荐人对收购一家在欧洲没有收入的美国公司行使管辖权。2021年4月28日，我们向欧盟普通法院（欧盟普通法院）提起诉讼，要求撤销欧盟委员会根据《欧盟合并条例》第22条提出的审查收购的管辖权主张，因为该收购不符合《欧盟合并条例》或欧盟任何成员国的国家合并控制法规定的管辖标准。2022年7月13日，欧盟普通法院作出了有利于欧盟委员会的裁决，认为欧盟委员会根据《欧盟合并条例》拥有审查收购的管辖权。2022年9月22日，我们向欧盟法院（欧盟法院）提起上诉，要求撤销欧盟普通法院的判决。2023年12月12日，欧盟法院就该上诉举行了听证会。2024年3月21日，负责该案的检察长在一份不具约束力的意见中建议，欧盟法院宣布普通法院的判决和欧盟委员会接受GRAIL收购移交欧盟合并审查的裁决无效。欧盟法院计划于2024年9月初发布判决。
2021年10月29日，欧盟委员会通过了一项实施临时措施的命令（《初步临时措施令》）。由于《初步临时措施令》定于2022年11月3日到期，欧盟委员会于2022年10月28日通过了一项实施临时措施的新命令（《新临时措施令》）。2021 年 12 月 1 日，我们向欧盟普通法院提起诉讼，要求废除《初步临时措施令》。在我们对欧盟普通法院关于欧盟委员会主张管辖权的判决提出上诉之前，对该申请的审理已暂停。2023年1月10日，我们向欧盟普通法院提起诉讼，要求废除新的临时措施令。2023年1月20日，欧盟委员会要求暂停这些诉讼，等待我们对管辖权的上诉。我们提交了一份文件，表明我们对欧盟委员会的请求没有异议，欧盟普通法院于2023年2月21日暂停了诉讼。
2022年9月6日，欧盟委员会宣布已完成对收购GRAIL的第二阶段审查，并通过了一项最终决定（禁令决定），该决定认为，我们对GRAIL的收购与欧洲内部市场不相容，因为这严重阻碍了有效竞争。2022年11月17日，我们向欧盟普通法院提起诉讼，要求废除禁令决定。欧盟委员会于2023年4月20日进行了辩护，并于2023年5月23日在Illumina进行了辩护。Illumina 于 2023 年 8 月 31 日提交了答复，委员会于 2023 年 12 月 22 日提交了复辩状，该复辩状于 2024 年 1 月 8 日送达 Illumina。GRAIL已获准进行干预。
2023年10月12日，欧盟委员会通过了一项决定，要求我们（除其他外）剥离GRAIL（欧盟撤资决定），并用基本等同的过渡措施取代了新临时措施令中规定的临时措施。随着分拆于2024年6月24日完成，该决定的这一部分不再适用。2023 年 12 月 22 日，我们向欧盟普通法院提起诉讼，要求废除欧盟撤资决定。
2023年7月12日，欧盟委员会通过了一项最终决定，认定我们获得了对GRAIL施加决定性影响的可能性，并在欧盟委员会的审查待定期间施加了这种影响，从而违反了欧盟合并条例（第14（2）（b）条决定）。因此，欧盟委员会根据《欧盟合并条例》第14（2）（b）条处以约欧元的罚款432百万，相当于最高罚款 10占我们 2022 财年合并年收入的百分比。我们
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2023 年 10 月提供担保，以履行代替现金支付的义务，同时我们对欧盟委员会的管辖权决定和罚款决定提出上诉。罚款是应计利息，利率为 5.5每年百分比，从2023年10月开始，但尚未结清。截至 2024 年 6 月 30 日，我们累积了 $481百万，包括相关的应计利息和外币波动，包含在应计负债中。我们于 2023 年 9 月 26 日对第 14 (2) (b) 条的决定提出上诉。欧盟委员会于2024年2月2日提出辩护。2024年3月7日，法院允许欧盟理事会干预该案并以非当事方身份提交其意见。Illumina于2024年4月30日提交了答复，并于2024年5月17日提交了对欧盟理事会干预声明的意见。
2023 年 12 月 17 日，我们宣布将剥离 GRAIL。2024年4月12日，欧盟委员会发布了一项决定，批准了我们的撤资计划，该计划是根据欧盟撤资决定提交给欧盟委员会的。2024 年 6 月 24 日，我们通过分配大约 GRAIL，完成了将 GRAIL 分离（分拆为一家独立的上市公司） 85.5按比例向Illumina股东分配的已发行GRAIL普通股的百分比。无法保证分拆的完成将如何影响任何未决监管程序的最终结果。
美国证券交易委员会调查信
2023年7月，我们获悉，美国证券交易委员会的工作人员正在进行与Illumina有关的调查，并要求提供主要与Illumina收购GRAIL相关的文件和通信，有关GRAIL、其产品和收购的某些声明和披露，以及与Illumina和GRAIL管理层某些成员的行为和薪酬等相关的文件和通信。Illumina正在与美国证券交易委员会合作进行这项调查。
股东衍生投诉
2023年10月17日，特拉华州财政法院对某些现任和前任董事（包括我们的前首席执行官）提起了名为Icahn Partners LP等人诉DeSouza等人的股东衍生品和集体诉讼，该诉讼据称是代表Illumina和Illumina普通股的公众持有人提起的，标题为Icahn Partners LP等人诉讼。我们在申诉中被指定为名义上的被告。该诉讼指控被点名的董事故意导致Illumina非法完成对GRAIL的收购，隐瞒了与GRAIL收购相关的重要事实，并进行了不充分的披露，从而违反了信托义务。在提出投诉之前，所谓的股东没有要求我们的董事会继续处理其中提出的索赔。该申诉要求赔偿、费用和开支，包括律师费、假定类别的认证和合并、修订披露的发布、冲突董事的免职以及宣告性救济和其他公平救济。由于诉讼部分是代表Illumina作为名义被告提起的，因此据称我们遭受了所谓的损失。
2023年11月1日，被告提出了驳回申诉的动议，但该动议尚未得到通报。同日，Illumina提出动议，驳回了投诉中包含不当包含机密和特权信息的部分，董事被告也加入了行列。2024年1月16日，法院批准了罢工动议。2023年12月5日，原告采取行动，加快有关其直接索赔的诉讼程序。董事被告反对该动议，Illumina也加入了他们的反对行列。2024年1月19日，法院驳回了原告的加急动议。2024年1月23日，原告提出动议，要求重新辩论法院1月16日的意见，但法院于2024年2月19日驳回了该动议。2024年2月29日，原告向初审法院提出申请，要求对批准罢工动议的命令和驳回中间上诉重辩动议的命令进行认证。法院于2024年3月20日驳回了该申请。2024年3月14日，原告向特拉华州最高法院提出了中间上诉申请，但该法院于2024年4月11日驳回了该申请。
2024年2月26日，特拉华州财政法院对某些现任和前任董事提起了股东衍生诉讼，标题为奥马哈市警察和消防员退休系统诉DeSouza等人，据称是代表Illumina提起的。2024年4月16日，特拉华州财政法院对某些现任和前任董事和高级管理人员提起了名为 “罗斯维尔市一般雇员退休制度等人诉DeSouza等人案” 的股东衍生诉讼，据称是代表Illumina提起的。我们在申诉中被列为名义上的被告。诉讼指控被点名的董事和高级管理人员故意导致Illumina非法完成对GRAIL的收购，从而违反了信托义务。股东此前曾要求根据特拉华州法律检查某些账簿和记录，他们声称
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他们的投诉在一定程度上以Illumina为回应这些要求而获得的文件为依据。在提出投诉之前，所谓的股东没有要求我们董事会继续申诉中提出的索赔。投诉要求赔偿、费用和开支，包括律师费和其他公平救济。由于部分诉讼是代表Illumina作为名义被告提起的，因此据称我们遭受了所谓的损失。
2024年3月26日，被告在奥马哈市警察和消防员退休系统提起的诉讼中提出动议，要求驳回申诉。该动议尚未得到通报。2024年5月16日，被告提出动议，要求驳回罗斯维尔市一般雇员退休系统等人提起的诉讼中的申诉。该动议尚未得到通报。
鉴于这些诉讼还处于初期阶段，我们无法预测诉讼的最终结果。我们否认投诉中的指控，并打算大力为诉讼辩护。
2024年2月21日，美国特拉华特区地方法院（特拉华州）对某些现任和前任董事提起了股东衍生诉讼，标题为Elaine Wang等人诉deSouza等人，据称是代表公司提起的。该公司在申诉中被指定为名义被告。该诉讼指控被点名的董事故意导致公司非法完成对GRAIL的收购，从而违反了其信托义务。在提出投诉之前，所谓的股东没有要求我们董事会追究申诉中声称的索赔。除其他外，该申诉要求向公司赔偿被点名被告造成的所谓损失。由于该诉讼部分是代表Illumina作为名义被告提起的，因此据称我们遭受了所谓的损失。
2024年3月8日，美国加利福尼亚南区地方法院还对某些现任和前任董事提起了股东衍生诉讼，标题为迈克尔·华纳等人诉DeSouza等人，该诉讼据称是代表Illumina提起的。我们在申诉中被指定为名义上的被告。该诉讼指控被点名的董事故意导致我们非法完成对GRAIL的收购，从而违反了他们的信托义务。在提出投诉之前，所谓的股东没有要求我们董事会追究申诉中声称的索赔。除其他外，该申诉要求向Illumina赔偿被点名被告造成的所谓损失。由于该诉讼部分是代表Illumina作为名义被告提起的，因此据称我们遭受了所谓的损失。2024年3月28日，双方提交了将诉讼移交给特拉华特区的联合动议，法院于2024年3月29日批准了该动议，法院于同日将诉讼移交给特拉华特区。
Elaine Wang等人诉DeSouza等人和迈克尔·华纳等人诉DeSouza等人分别于2024年4月29日和2024年5月1日被自愿驳回。2024 年 5 月 1 日，迈克尔·华纳向董事会发出诉讼要求，要求董事会代表 Illumina 对参与收购 GRAIL 的高管和董事提起民事诉讼，要求金钱赔偿。2024年7月30日，董事会一致认为，鉴于此处描述的未决股东诉讼以及该要求和这些诉讼中提出的问题相似之处等，推迟对该要求的最终决定符合公司及其股东的最大利益。随着诉讼的进展，我们的董事会将监督股东诉讼，并在必要时重新审视要求。2024年6月3日，王伊莱恩要求根据特拉华州法律检查某些账簿和记录。
证券集体诉讼
联邦证券集体诉讼。2023 年 11 月 11 日，第一次 三 美国加利福尼亚南区地方法院对Illumina及其某些现任和前任执行官提起了证券集体诉讼。第一个提起的案件的标题是Kangas诉Illumina, Inc.等人，第二个提起的案件的标题是Roy诉Illumina, Inc.等人，第三起案件的标题是路易斯安那州警长养老金和救济基金诉Illumina, Inc.等人。（统称为 “行动”）。除其他外，投诉通常指控被告作了重大虚假和误导性陈述，并遗漏了与Illumina收购Grail有关的重大事实。这些投诉要求赔偿金、利息、费用和成本，但未指明。2024 年 1 月 9 日 四 动议人提出动议，要求合并诉讼并任命首席原告（首席原告动议）。2024年4月11日，法院发布了一项命令，将这些诉讼合并为一项单一诉讼（标题见Illumina, Inc.证券诉讼编号23-CV-2082-LL-MMP），并任命环球投资管理有限公司、UI bvK Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH和ACATIS Investment Kapitalvertungsgesellschaft mbH为首席原告
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（首席原告）。2024年6月21日，首席原告提出了合并修正申诉。该投诉称，Illumina和GRAIL及其某些现任和前任董事和高管在Illumina收购GRAIL时违反了《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及美国证券交易委员会第100亿.5条。2024年8月5日，法院发布了经修订的日程安排令，根据该命令，首席原告将在2024年9月13日提出第二份经修订的合并申诉。Illumina的回应将于2024年11月12日到期。
州证券集体诉讼。2024 年 2 月 2 日，第一次 二 在加利福尼亚州圣马特奥县高等法院对Illumina及其某些高管和董事以及其他几名个人和实体提起了其他证券集体诉讼，标题为Loren Scott Mar诉Illumina等人和Scott Zerzanek诉Illumina公司等人。除其他外，这两起投诉都普遍指控被告在2020年11月和2021年2月的注册声明和招股说明书中做出了重大虚假和误导性陈述，并遗漏了与Illumina收购Grail有关的重大事实。这些投诉要求赔偿金、利息、费用和成本，但未指明。2024年3月29日，诉讼各方提交了一项联合规定，以合并诉讼并为原告指定共同首席律师，法院于2024年4月5日批准了该条款。原告的合并申诉将于2024年8月12日到期，Illumina的回应将于2024年10月11日到期。
鉴于诉讼尚处于初期阶段，我们无法预测诉讼的最终结果。我们否认投诉中的指控，并打算大力为诉讼辩护。
司法部民事调查需求
2024 年 1 月 18 日，我们收到了美国司法部的民事调查要求 (CID)，要求在《虚假索赔法》调查过程中出示某些文件和信息，以确定是否存在或曾经违反《美国法典》第 31 篇第 3729 条的行为。虚假索赔法案的调查涉及有关该公司导致向医疗保险和其他联邦政府计划提交虚假索赔的指控，原因是该公司向美国食品药品监督管理局和其他购买其设备的联邦机构虚假陈述了其遵守网络安全要求的情况。该公司正在准备应对措施并与政府合作。
账簿和记录行动
2024 年 2 月 14 日，一位股东向特拉华州财政法院提起诉讼，标题是 Pavers and Road Builders Benefit Funds 诉 Illumina, Inc. 案，要求检查与GRAIL交易相关的某些账簿和记录，包括我们董事会会议记录的某些材料和记录，这些材料和记录由于公司辩称他们没有回应请求或受律师-委托特权限制而被隐藏。Illumina此前曾根据特拉华州法律通过信函向股东提供过文件，但该股东通过该行动寻求更多未经编辑的材料。2024年3月11日，Illumina对投诉作出答复，否认该股东有权接受检查。我们否认股东有权审查文件，并打算积极为诉讼辩护。该审判于 2024 年 6 月 7 日进行。2024年7月16日，法院发布了一项裁决，要求公司向原告出示某些额外文件。2024年7月26日，股东提出动议，要求对某些文件进行秘密审查，公司认为这些文件不受法院2024年7月16日出示文件的命令的约束。该公司对该议案的回应将于2024年8月9日到期。
9。所得税
我们的有效税率可能与美国联邦法定税率有所不同，这是由于具有不同法定税率的税收管辖区的收入组合、与税收抵免相关的福利、不可扣除支出的税收影响以及所得税前收入与应纳税所得额之间的其他永久差异的税收影响所致。
我们 2024 年第二季度和 2024 年年初至今的有效税率为 (0.6)% 和 (1.4)% 分别与 (163.8)% 和 (38.5) 2023 年第二季度和 2023 年年初至今分别为%。与2024年第二季度以及2024年年初至今的21％的美国联邦法定税率的差异主要归因于美元308商誉减值产生的百万所得税支出影响为美元，商誉减值出于税收目的不可扣除99百万和美元116GRAIL收购前净营业亏损分别对全球无形低税收收入（GILTI）、美国外国税收抵免的使用和第二支柱全球最低充值税以及美元的影响所得税的百万所得税支出41百万和美元63用于税收目的的研发费用资本化分别对百万所得税支出产生的影响。这个
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但部分被法定税率低于美国联邦法定税率的司法管辖区（例如新加坡）的收益组合所抵消。
从历史上看，我们使用适用于报告期收入/（亏损）的估计年度有效税率来计算过渡期所得税准备金/（收益），但2024年第一季度和2023年第二季度除外，该季度使用了年初至今的有效税率方法。根据过渡期所得税会计的权威指南，我们确定估算的年度有效税率方法将为2024年第二季度和2024年年初至今的所得税准备金提供更可靠的估计，因为所得税前估计收入/（亏损）的微小变化不会导致估计的年度有效税率的重大变化。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，包含在简明合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中的预付所得税为美元24百万和美元75分别是百万。
10。分部信息
我们有 二 可报告的细分市场，Core Illumina和GRAIL。我们于 2024 年 6 月 24 日完成了 GRAIL 的分拆工作。请参阅注释 2。GRAIL Spin-Off 了解更多详情。我们根据管理方法报告细分市场信息，该方法将首席运营决策者（CODM）在做出决策和评估绩效时使用的内部报告指定为可报告的细分市场的来源。CodM 使用有关其收入和运营收入（亏损）的信息来分配资源并评估每个运营部门的业绩。我们的CodM不使用离散资产信息来评估我们的运营部门。我们不在分段之间分配费用。根据实体之间的合同协议，Core Illumina向GRAIL销售产品和提供服务，反之亦然。
Core Illumina：Core Illumina的产品和服务为研究、临床和应用市场的客户提供服务，使各种基因组解决方案的采用成为可能。Core Illumina包括我们的所有业务，不包括GRAIL的业绩。
GRAIL：GRAIL是一家医疗保健公司，专注于早期发现多种癌症。
以百万计2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
收入：
核心光明$1,092 $1,159 $2,148 $2,235 
圣杯29 22 55 42 
淘汰(9)(5)(15)(14)
合并收入$1,112 $1,176 $2,188 $2,263 
运营收入（亏损）：
核心光明$442 $115 $558 $257 
圣杯(2,078)(204)(2,305)(408)
淘汰(1)1 (2)(1)
合并运营亏损$(1,637)$(88)$(1,749)$(152)
其他支出总额，净额主要与Core Illumina有关，我们不为我们的细分市场分配所得税。

11。后续活动
2024 年 7 月 9 日，我们以 $ 的价格收购了 Fluent BioSciences85百万美元的预付现金和或有对价，可以在实现某些规定的里程碑时支付。




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管理层的讨论与分析
我们的管理层讨论与分析（MD&A）将帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况和现金流。它是在随附的简明合并财务报表和附注之外提供的。此 MD&A 组织方式如下：
•管理层概述和展望。对我们的经营业绩和影响我们业务的重大已知趋势进行高级别讨论。
•运营结果。详细讨论我们的收入和支出。
•流动性和资本资源。讨论我们简明合并现金流量表、财务状况变化和财务承诺的关键方面。
•关键会计政策和估计。讨论自我们发布最新的10-k表年度报告以来的重大变化，我们认为这些变化对于理解我们简明合并财务报表所依据的假设和判断非常重要。
•最近的会计声明。适用于我们简明合并财务报表的最新会计声明摘要。
•关于市场风险的定量和定性披露。讨论我们的金融工具的市场风险敞口。
我们对2023年第二季度以及2023年年初至今的经营业绩、财务状况和现金流的讨论可以在我们提交截至2023年7月2日的财季10-Q表中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中找到。
本MD&A讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。有关前瞻性陈述的其他因素，请参阅本报告简明合并财务报表部分之前的关于前瞻性陈述的注意事项。本MD&A应与我们在本报告和截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的简明合并财务报表和附注一起阅读。经营业绩不一定代表未来可能出现的业绩。

管理层的概述和展望
本概述和展望对我们的经营业绩和影响我们业务的重大已知趋势进行了高层次的讨论。我们认为，了解这些趋势对于了解本报告所述期间的财务业绩以及我们未来的财务业绩非常重要。本摘要并非详尽无遗，也无意取代本报告其他地方提供的详细讨论和分析。
关于 Ilumina
我们对创新的关注使我们成为DNA测序和基于阵列的技术领域的全球领导者，为研究、临床和应用市场的客户提供服务。我们的产品用于生命科学、肿瘤学、生殖健康、农业和其他新兴领域的应用。我们的客户包括领先的基因组研究中心、学术机构、政府实验室和医院，以及制药、生物技术、商业分子诊断实验室和消费基因组学公司。我们全面的产品系列涵盖了实验规模和功能分析的广度，以推进疾病研究、药物开发和分子测试的开发。这一领先的测序和基于阵列的解决方案组合可解决一系列基因组复杂性和吞吐量，使研究人员和临床从业人员能够为他们的科学挑战选择最佳解决方案。
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2024年6月24日，我们通过按比例向Illumina股东分配约85.5％的GRAIL已发行普通股，完成了将GRAIL分拆为一家新的上市公司的工作。分拆后，我们立即保留了约14.5％的GRAIL普通股股份。GRAIL的处置不符合列为已终止业务的标准，因此，GRAIL的资产、负债、经营业绩和现金流尚未重新分类。与分拆有关，Illumina的股东在记录日期每持有六股Illumina普通股即可获得一股GRAIL普通股。请参阅注释 2。GRAIL Spin-Off 了解更多详情。
我们有两个可报告的细分市场，Core Illumina和GRAIL。Core Illumina与我们的核心业务有关，不包括GRAIL的业绩。参见注释 10。有关其他详细信息的区段信息。
我们的财务业绩已经并将继续受到几个重大趋势的影响，如下所述。尽管这些趋势对于理解和评估我们的财务业绩很重要，但本讨论应与本报告简明合并财务报表部分中的简明合并财务报表及其附注以及本报告其他关键信息部分的风险因素中讨论的其他交易、事件和趋势一起阅读。
财务概览
自2023年以来，通货膨胀、汇率波动和对经济衰退的担忧、我们中国地区的竞争挑战以及由于俄罗斯和乌克兰之间的武装冲突而对俄罗斯实施的制裁等宏观经济因素直接影响了Illumina和我们客户的行为。例如，一些客户面临供应链压力，推迟了实验室扩建，而另一些客户则更加保守地管理库存和资本。我们预计，这些因素将继续对我们在2024年的销售和经营业绩产生影响，其规模和持续时间非常不确定。
2024年年初至今的财务亮点包括以下内容：
•与2023年年初至今的22.63亿美元相比，2024年年初至今的收入下降了3％，至21.88亿美元，这主要是由于我们的高通量和中程仪器出货量减少所推动的测序仪器收入下降，但服务和其他收入的增加部分抵消了这一点。
•2024年年初至今，毛利占收入（毛利率）的百分比为63.5％，而2023年年初至今为61.3％。毛利率的增长主要是由测序消耗品和执行卓越运营优先事项的更有利组合，从而节省了包括运费在内的成本并提高了生产率。这被某些战略合作伙伴关系收入部分抵消，即利润率降低，保修和现场服务成本增加。我们的毛利率取决于许多因素，包括：可能影响我们定价的市场状况；消耗品、仪器、服务以及开发和许可收入之间的销售结构变化；成熟产品和新产品之间的产品组合变化；过剩和过时的库存；特许权使用费；与数量相关的制造业务成本结构；运费和产品支持义务。
•2024年年初至今的运营亏损为17.49亿美元，而2023年年初至今为1.52亿美元。运营亏损的增加是由于运营支出增加了15.99亿美元，其中包括18.89亿美元的商誉和无形减值费用，但与我们的GRAIL CVR或有对价负债相关的2.83亿美元的有利影响部分抵消。我们将继续专注于成本削减计划，以加快实现更高利润率的进展，并为在高增长领域的进一步投资创造灵活性。
•2024年年初至今，我们的有效税率为（1.4％），而2023年年初至今的有效税率为（38.5％）。与21％的美国联邦法定税率的差异主要是由于商誉减值对所得税支出的影响，商誉减值不可扣除，出于税收目的的研发费用资本化对所得税支出的影响，以及GRAIL收购前净营业亏损对GILTI的所得税支出影响、美国外国税收抵免的使用以及第二支柱全球最低充值税。法定税率低于美国联邦法定税率的司法管辖区（例如新加坡）的收入组合部分抵消了这一点。
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•截至2024年第二季度，我们的现金、现金等价物和短期投资总额为9.94亿美元，其中约4.44亿美元由我们的外国子公司持有。
操作结果
为了提高可比性，下表列出了指定报告期内未经审计的简明合并运营报表数据，以占总收入的百分比列报。(1)
2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
收入：
产品收入83.4%85.1%82.4%85.0%
服务和其他收入16.614.917.615.0
总收入100.0100.0100.0100.0
收入成本：
产品收入成本22.625.923.026.1
服务成本和其他收入8.57.79.28.4
收购的无形资产的摊销4.14.24.34.2
总收入成本35.237.836.538.7
毛利润64.862.263.561.3
运营费用：
研究和开发29.230.430.230.9
销售、一般和管理13.239.326.937.1
商誉和无形减值169.6—86.3—
运营支出总额212.069.7143.468.0
运营损失(147.2)(7.5)(79.9)(6.7)
其他收入（支出）：
利息收入1.21.41.11.5
利息支出(1.8)(1.6)(1.8)(1.7)
其他（支出）收入，净额(29.9)0.1(14.7)(0.5)
其他支出总额，净额(30.5)(0.1)(15.4)(0.7)
所得税前亏损(177.7)(7.6)(95.3)(7.4)
所得税准备金1.112.31.32.8
净亏损(178.8)%(19.9)%(96.6)%(10.2)%
_____________
(1) 由于四舍五入，百分比可能无法重新计算。

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收入
以百万美元计2024 年第二季度2023 年第二季度改变% 变化2024 年至今2023 年至今改变% 变化
核心 Illumina：
消耗品$815$809$61%$1,584$1,579$5—%
乐器120197(77)(39)234357(123)(34)
产品总收入9351,006(71)(7)1,8181,936(118)(6)
服务和其他收入157153433302993110
Core Illumina 总收入1,0921,159(67)(6)2,1482,235(87)(4)
圣杯：
服务和其他收入292273255421331
淘汰(9)(5)(4)80(15)(14)(1)7
合并收入总额$1,112$1,176$(64)(5)%$2,188$2,263$(75)(3)%
核心Illumina消耗品收入在2024年第二季度以及2024年年初至今保持相对平稳。Core Illumina仪器收入在2024年第二季度和2024年年初至今有所下降，这主要是由于我们的高通量仪器的出货量减少，测序仪器收入分别减少了7700万美元和1.21亿美元，因为我们进入2024年的NovaSeq X仪器积压量低于2023年，因为上市后预购量很大，而且我们的中通量仪器的出货量减少，这主要是由于资本和现金流限制继续影响客户的购买行为。Core Illumina服务和其他收入在2024年第二季度以及2024年年初至今有所增长，这主要是由于我们的战略合作伙伴关系和延长维护服务合同的收入增加，但部分被开发和许可协议以及基因分型服务收入的减少所抵消。
GRAIL服务和其他收入在2024年第二季度和2024年年初至今分别增长了700万美元，增长了32％，增长了1300万美元，增长了31％，这主要归因于Galleri的销售。
毛利率
以百万美元计2024 年第二季度2023 年第二季度改变% 变化2024 年至今2023 年至今改变% 变化
毛利（亏损）：
核心光明$743$760$(17)(2)%$1,436$1,446$(10)(1)%
圣杯(16)(24)8(33)(38)(50)12(24)
淘汰(6)(4)(2)50(10)(10)——
合并毛利$721$732$(11)(2)%$1,388$1,386$2—%
毛利率：
核心光明68.0%65.5%66.9%64.7%
圣杯****
合并毛利率64.8%62.2%63.5%61.3%
______________
*没有意义。

2024年第二季度以及2024年年初至今，Core Illumina毛利率的增长主要是由更有利的测序消耗品和我们卓越运营优先事项的执行所推动的，这些组合节省了成本，包括运费，并提高了生产率。2024年年初至今的增长被某些战略合作伙伴关系收入部分抵消，即利润率下降以及保修和现场服务成本的增加。
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GRAIL在2024年第二季度和2023年第二季度以及2024年年初至2023年年初至今的总亏损主要是由于摊销分别为3,100万美元和3,300万美元以及6,500万美元和6,700万美元的无形资产。
运营费用
以百万美元计2024 年第二季度2023 年第二季度改变% 变化2024 年至今2023 年至今改变% 变化
研究和开发：
核心光明$241$274$(33)(12)%$479$532$(53)(10)%
圣杯8889(1)(1)189175148
淘汰(4)(5)1(20)(8)(8)——
综合研发325358(33)(9)660699(39)(6)
销售、一般和管理：
核心光明60371(311)(84)396656(260)(40)
圣杯8891(3)(3)19218484
淘汰(1)—(1)100—(1)1100
综合销售、一般销售和管理销售147462(315)(68)588839(251)(30)
商誉和无形减值：
核心光明————3—3100
圣杯1,886—1,8861001,886—1,886100
合并商誉和无形减值
1,886—1,8861001,889—1,889100
合并运营费用总额$2,358$820$1,538188%$3,137$1,538$1,599104%
Core Illumina的研发费用在2024年第二季度减少了3,300万美元，下降了12％，在2024年年初至今减少了5,300万美元，下降了10％，这主要是由于员工人数和员工相关薪酬成本以及实验室供应成本的减少，因为我们继续专注于成本削减计划。下降还归因于重组费用的减少。
2024年第二季度，GRAIL研发费用略微减少了100万美元，下降了1％，这主要是由于员工相关薪酬成本的减少，但被专业服务和设施相关成本的增加所抵消。2024年年初至今，GRAIL的研发支出增加了1400万美元，增长了8％，这主要是由于实验室和消耗品支出、员工相关薪酬成本、专业服务和设施相关成本的增加。
2024年第二季度，Core Illumina销售和收购支出减少了3.11亿美元，下降了84％，这主要是由于我们与GRAIL CVR相关的或有对价负债在2024年第二季度确认的收益为2.71亿美元，而2023年第二季度的亏损为2900万美元，代理竞赛费用减少了2500万美元，重组费用减少了1,400万美元，法定应急和和解减少了1200万美元，并减少了员工人数和与员工相关的薪酬成本。GRAIL相关交易支出的增加部分抵消了这一减少，其中包括2024年第二季度与分拆直接相关的3700万美元支出，以及欧盟委员会处以的700万美元罚款确认的应计利息，该罚款于2023年10月开始计息。2024年年初至今，Core Illumina销售和收购支出减少了2.6亿美元，下降了40％，这主要是由于我们在2024年年初至今与GRAIL简历相关的或有对价负债的确认收益为2.55亿美元，与GRAIL CVR相关的或有对价负债的确认收益为2.55亿美元，而2023年年初至今的亏损为2,800万美元，代理竞赛费用减少了3,100万美元，与法律应计和解相关的设施相关成本减少，因为我们继续退出某些项目我们的设施，以及员工人数和员工相关薪酬成本的减少。与GRAIL相关的交易支出的增加部分抵消了这一减少，其中包括2024年年初至今发生的与分拆直接相关的5200万美元支出，这是重组的增加
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2,100万美元的费用，主要与资产减值费用有关，以及欧盟委员会处以的1,400万美元罚款确认的应计利息。
2024年第二季度，GRAIL销售和收购支出减少了300万美元，下降了3％，这主要是由于员工相关薪酬成本的减少。2024年年初至今，GRAIL销售和收购支出增加了800万美元，增长了4％，这主要是由于员工人数和员工相关薪酬成本的增加，但营销支出的减少部分抵消了这一点。
2024年第二季度及2024年年初至今的GRAIL商誉和无形资产减值包括14.66亿美元的商誉减值和2024年第二季度进行减值测试后产生的4.2亿美元的IPR&D无形资产减值。参见注释 7。资产负债表补充详情了解更多详情。2024年年初至今的Illumina核心商誉和无形资产减值包括2024年第一季度记录的知识产权与开发无形资产减值。
其他收入（支出）
以百万美元计2024 年第二季度2023 年第二季度改变% 变化2024 年至今2023 年至今改变% 变化
利息收入$13$17$(4)(24)%$25$34$(9)(26)%
利息支出(20)(19)(1)5(39)(39)——
其他（支出）收入，净额(332)1(333)(33,300)(323)(10)(313)3,130
其他支出总额，净额$(339)$(1)$(338)33,800%$(337)$(15)$(322)2,147%
其他支出总额，净额主要与Core Illumina板块有关。
2024年第二季度以及2024年年初至今的利息收入主要包括我们的货币市场基金的利息，该利息下降的主要原因是2024年第二季度的现金余额与去年同期相比有所减少。利息支出主要包括我们未偿定期债务的利息。2024年第二季度以及2024年年初至今的其他（支出）净收入的波动主要是由分拆后我们在GRAIL的留存投资出现3.28亿美元的未实现亏损所致。参见注释 4。投资和公允价值计量了解详情。对我们的Helix800万美元或有价值权利的有利影响部分抵消了2024年第二季度和2024年年初至今的波动。
所得税准备金
以百万美元计2024 年第二季度2023 年第二季度改变% 变化2024 年至今2023 年至今改变% 变化
所得税前亏损$(1,976)$(89)$(1,887)2,120%$(2,086)$(167)$(1,919)1,149%
所得税准备金12145(133)(92)2864(36)(56)
净亏损$(1,988)$(234)$(1,754)750%$(2,114)$(231)$(1,883)815%
有效税率(0.6)%(163.8)%(1.4)%(38.5)%
2024年第二季度和2024年年初至今，我们的有效税率分别为（0.6）％和（1.4）％，而2023年第二季度以及2023年年初至今的有效税率分别为（163.8）％和（38.5）％。与2024年第二季度以及2024年年初至今 21% 的美国联邦法定税率的差异主要是由于商誉减值产生的3.08亿美元所得税支出影响（出于税收目的不可扣除）、GRAIL收购前净营业亏损对GILTI的9,900万美元和1.16亿美元所得税支出影响、美国外国税收抵免的使用和第二支柱全球最低充值税，以及41美元百万美元和6,300万美元的所得税支出对税收资本化的影响分别是目的。2024年第二季度和2024年年初至今的所得税支出也受到法定税率低于美国联邦法定税率的司法管辖区（例如新加坡）的收益组合的有利影响。
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在2023年第二季度和2023年年初至今，与美国联邦法定税率21％的差异主要是由于出于税收目的将研发费用资本化分别产生了1.12亿美元和净6400万美元的所得税支出影响，以及GRAIL收购前净营业亏损对GILTI和美国外国税收抵免的使用分别产生了6,900万美元和净2500万美元的所得税支出影响。2023年第二季度和2023年年初至今的所得税支出也受到法定税率低于美国联邦法定税率的司法管辖区（例如新加坡和英国）的收益组合的有利影响。
从历史上看，我们使用适用于报告期收入/（亏损）的估计年度有效税率来计算过渡期所得税准备金/（收益），但2024年第一季度和2023年第二季度除外，该季度使用了年初至今的有效税率方法。根据过渡期所得税会计的权威指南，我们确定估算的年度有效税率方法将为2024年第二季度和2024年年初至今的所得税准备金提供更合理的估计，因为所得税前估计收入/（亏损）的微小变化不会导致估计的年度有效税率的重大变化。
我们未来的有效税率可能与美国联邦法定税率有所不同，这是由于具有不同法定税率的税收管辖区的收入以及截至2023年12月31日财年10-k表年度报告商业与市场信息部分的 “风险因素” 中描述的风险因素 “我们在多个司法管辖区面临与税收相关的风险” 中讨论的其他因素。
流动性和资本资源
截至2024年6月30日，我们拥有约9.2亿美元的现金及现金等价物，其中约4.44亿美元由我们的外国子公司持有。与2023年12月31日相比，现金及现金等价物减少了1.28亿美元，这主要是由于GRAIL取消了与分拆相关的9.68亿美元现金和现金等价物，其中包括所需的处置资金（见附注2）。GRAIL 分拆计划），被扣除发行成本后的2024年第二季度延迟提款信贷额度的7.44亿美元借款以及下文 “现金流摘要” 中描述的其他因素所抵消。除了持有的现金、现金等价物和投资外，我们的主要流动性来源是来自运营的现金流以及不时发行的债务。我们通过运营产生现金的能力为我们提供了满足运营、投资和融资需求所需的财务灵活性。从历史上看，我们清算了短期投资和/或发行债务来为我们的业务需求提供资金，作为运营活动提供的现金的补充。截至2024年6月30日，我们有7400万美元的短期投资，包括有价股权证券。
2023年7月12日，由于我们决定在欧盟委员会审查待定期间继续完成对GRAIL的收购，欧盟委员会对我们处以4.32亿欧元的罚款，相当于我们2022财年合并年收入的10％的最高罚款。截至2024年6月30日，我们累计了4.81亿美元，包括相关的应计利息和外币波动，包含在应计负债中。我们在2023年10月提供了担保，以履行代替现金支付的义务，同时我们对欧盟委员会的管辖权决定和罚款决定提出上诉。罚款是从2023年10月开始按每年5.5％的利率累计利息，但尚未付清。请参阅注释 8。法律诉讼以获取更多详细信息.
2024年6月17日，我们签订了为期364天的延迟提款信贷额度，该额度为我们提供了本金总额高达7.5亿美元的优先无抵押定期贷款信贷额度。2024年6月20日，我们在延迟提款信贷额度中借入了7.5亿美元。延迟提取定期贷款的利息目前的浮动利率等于定期SOFR，外加随公司债务评级而变化的适用利率以及相当于每年0.10％的信用利差调整。延迟提款信贷额度下目前的借款利率为6.7％。延迟提款信贷额度将于 2025 年 6 月 19 日到期，所有未偿还款项将于 2025 年 6 月 19 日到期并全额支付。我们可以随时预付延期提款定期贷款，无需支付保费或罚款（通常的破产费用除外），并且在偿还定期贷款后，我们不允许再借款。
2022年12月，我们发行了本金总额为5亿美元的2025年到期的定期票据，以及本金总额为5亿美元的2027年到期的定期票据。2025年定期票据将于2025年12月12日到期，2027年定期票据将于2027年12月13日到期，累计利率分别为5.800％和5.750％，每半年在每年的6月和12月支付。我们可以选择在到期前的任何时候将2025年或2027年定期票据的全部或任何部分兑换成现金。
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2021年3月，我们发行了2031年到期的定期票据，本金总额为5亿美元。2031年定期票据将于2031年3月23日到期，年利率为2.550％，每半年在每年的3月和9月支付。我们可以选择在到期前的任何时候将2031年定期票据的全部或任何部分兑换成现金。
2023年1月4日，我们获得了新的循环信贷额度，该额度为我们提供了7.5亿美元的优先无抵押五年期循环信贷额度，其中包括4000万美元的swingline借款次限额和5000万美元的信用证次级限额。循环信贷额度将于2028年1月4日到期，所有未偿还的款项将于2028年1月4日到期并全额支付，但我们可选择两次延期，并征得延期贷款人的同意和某些其他条件。截至2024年6月30日，循环信贷额度下没有未偿借款；但是，我们将来可能会利用该贷款来管理现金流或用于其他公司用途，包括与支付4.32亿欧元的欧盟委员会罚款有关的借款。我们在2023年10月提供了担保，以履行代替现金支付的义务，同时我们对欧盟委员会的管辖权决定和罚款决定提出上诉。
截至2024年6月30日，我们与收购GRAIL相关的或有对价负债的公允价值为1.31亿美元，其中1.3亿美元包含在其他长期负债中。作为收购一部分发行的或有价值权利使持有人有权在12年内按季度获得未来的现金付款（涵盖收入付款），相当于某些Grail相关收入（涵盖收入）的比例部分。这将反映12年内每年前10亿美元收入的2.5％的支付权。每年超过10亿美元的收入将受同期9％的或有付款权的约束。在2024年年初至今，我们共支付了与2023年第四季度和2024年第一季度的承保收入相关的53.5万美元的承保收入补助金，共计5700万美元。
截至2024年6月30日，我们对两个风险资本投资基金的资本承诺中分别有300万美元（加上约1,000万美元的可收回分配）和高达5200万澳元的剩余资本承诺，这两个基金分别可在2026年4月和2029年7月之前赎回。
根据我们董事会于2020年2月5日批准的7.5亿美元股票回购计划，截至2024年6月30日，回购1500万美元普通股的授权仍然可用。回购可以根据10b5-1计划完成，也可以由管理层自行决定。
我们预计，我们目前的现金、现金等价物和短期投资，加上经营活动提供的现金和循环信贷额度下的可用借贷能力，足以为我们至少未来12个月的短期资本和运营需求提供资金。运营需求包括运营业务的计划成本，包括为营运资金和资本支出提供资金所需的金额。我们对资本的主要短期需求可能会发生变化，可能包括：
•支持与我们当前和未来产品相关的商业化工作；
•收购设备和其他固定资产，用于我们当前和未来的制造和研发设施；
•研发工作的持续进展；
•支付与我们收购GRAIL相关的欧盟委员会罚款；
•潜在的战略收购和投资；
•偿还债务；
•回购我们的已发行普通股；以及
•我们设施不断变化的需求，包括租赁和建造设施的成本。
我们预计，我们的收入和经营业绩以及每项新产品开发计划的状况将对我们的现金管理决策产生重大影响。
我们未来的资本要求和可用资金的充足性将取决于许多因素，包括：
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•我们成功地将我们的技术商业化和进一步开发并在我们的市场上创造创新产品的能力；
•我们的研发计划的科学进展以及这些计划的规模；
•竞争性的技术和市场发展；以及
•需要与其他公司合作或收购其他公司或技术，以增强或补充我们的产品和服务。

现金流摘要
以百万计2024 年至今2023 年至今
经营活动提供的净现金$157$115
用于投资活动的净现金(89)(93)
用于融资活动的净现金(191)(476)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(5)(4)
现金和现金等价物的净减少$(128)$(458)
运营活动
2024年年初至今，经营活动提供的净现金包括21.14亿美元的净亏损，加上22.15亿美元的净调整以及5600万美元的运营资产和负债净变动。净亏损的主要调整包括18.89亿美元的商誉和无形资产减值、3.3亿美元的战略投资净亏损、2.13亿美元的折旧和摊销费用、2.08亿美元的股份薪酬支出以及3,200万美元的财产和设备及使用权资产减值，但被2.55亿美元或有对价负债公允价值的变动和1.8亿美元的递延所得税的变动部分抵消。净运营资产和负债变动对现金流的影响主要是由应计负债的增加和应收账款的减少所推动的，但部分被应付账款和其他长期负债的减少所抵消。
投资活动
2024年年初至今，用于投资活动的净现金总额为8900万美元。我们在资本支出上投资了6700万美元，主要与设施投资有关，并购买了2200万美元的战略投资。
融资活动
2024年年初至今，用于融资活动的净现金总额为1.91亿美元。GRAIL分拆的结果是，我们合并了9.68亿美元的现金和现金等价物，部分被7.44亿美元的延迟提款信贷额度的净借款所抵消。根据员工股票购买计划，我们从出售股票中获得了3,600万美元的收益。
关键会计政策和估计
在编制简明合并财务报表时，我们做出的估计、假设和判断可能会对我们的净收入、营业收入（亏损）和净收益（亏损）以及资产负债表上某些资产和负债的价值产生重大影响。我们认为，截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告管理层讨论与分析部分的 “关键会计政策和估计” 中描述的会计政策所涉及的估计、假设和判断对我们的财务报表的潜在影响最大，因此我们认为它们是我们的关键会计政策和估计。尽管通货膨胀、汇率波动和对经济衰退的担忧等宏观经济因素带来了额外的不确定性，但我们将继续使用现有的最佳信息来为我们的关键会计估算提供信息。除附注1中披露的所得税外，我们的关键会计政策和估算在2024年年初至今没有重大变化。组织和重要会计政策。
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最近的会计公告
有关适用于我们简明合并财务报表的最新会计声明摘要，请参阅附注1。本报告简明合并财务报表部分中的组织和重要会计政策，该部分以引用方式纳入此处。
关于市场风险的定量和定性披露
与截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告管理层讨论与分析部分中 “市场风险定量和定性披露” 中的披露相比，我们在2024年年初至今的市场风险没有实质性变化。
其他关键信息
控制和程序
我们设计内部控制措施是为了合理地保证：（1）我们的交易获得适当授权；（2）我们的资产受到保护，免遭未经授权或不当的使用；（3）我们的交易是按照美国公认的会计原则进行适当记录和报告的。我们还维持内部控制和程序，以确保我们遵守适用的法律和我们既定的财务政策。
在2024年第二季度，我们继续监测和评估关键控制措施的设计和运营有效性。我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
根据管理层的评估（在我们的首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的监督和参与下），截至本报告所涉期末，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）有效提供合理保证记录我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，在 SEC 规则和表格规定的时间段内处理、汇总和报告，并酌情累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
法律诉讼
见附注8中关于法律诉讼的讨论。本报告简明合并财务报表部分中的法律程序，该部分以引用方式纳入此处。
风险因素
我们的业务面临各种风险，包括截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告商业与市场信息部分的 “风险因素” 中描述的风险，以及截至2024年3月31日的10-Q表季度报告的 “其他关键信息” 部分，我们强烈建议您查看该部分。除了我们在10-k表格中披露的风险因素外，以下风险因素中提出的问题还可能对我们的经营业绩和股价产生不利影响：
2024年6月24日，我们完成了将GRAIL拆分为一家独立的上市公司的工作。但是，我们对GRAIL的收购（收购）仍受美国和欧盟正在进行的法律和监管程序的约束。与收购有关或由此产生的诉讼、监管和其他程序导致了重大的财务处罚、运营限制和成本增加，并可能导致类似的额外后果或进一步导致收入损失。
正如先前披露的那样，此次收购受到了各种法律挑战，包括联邦贸易委员会和欧盟委员会的挑战。因此，我们成为了许多监管和行政诉讼的当事方
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关于此次收购，包括正在进行的有关欧盟委员会根据理事会第139/2004号条例（EC）第22（1）条主张审查收购的管辖权的诉讼程序。2023年10月12日，欧盟委员会宣布它通过了2022年12月5日发布的反对声明，该声明命令Illumina除其他外剥离GRAIL。参见注释 8。合并财务报表中的法律程序以获取更多详细信息。
正如先前披露的那样，欧盟委员会于2021年10月29日通过了一项实施临时措施的命令（《初步临时措施令》），该命令于2022年10月28日延期。临时措施，包括单独搁置安排以及我们在该安排下的义务，规定了实施和行政程序以及额外的法律、财务咨询、监管和其他专业服务费用，这些成本的实施和管理都很繁重，我们可能会支付额外的法律费用或受到调查或处罚。此类负担和额外成本，单独或与临时措施产生的额外负担、成本和/或负债一起，可能导致收入损失和其他对我们的业务、财务状况和经营业绩的不利影响。2023年1月10日，我们向欧盟普通法院提起诉讼，要求废除新的临时措施令。2023年1月20日，欧盟委员会要求暂停这些诉讼，等待我们对管辖权的上诉。
2024年6月24日，如附注2所述，我们完成了将GRAIL分离（分拆成一家独立的上市公司）。合并财务报表中的GRAIL分拆业务。我们为完成分拆支付了巨额费用，包括巨额的法律、财务咨询、监管和其他专业服务费用以及额外开支，并承担了与之相关的某些责任。分拆还可能导致收入损失以及对我们的业务、财务状况和经营业绩产生其他不利影响。此外，我们已经经历过并将继续受到对股价的负面影响。我们无法预测会对我们的声誉、与政府或监管机构的关系、我们成功完成未来交易的能力、我们吸引、留住和激励客户、关键人员和与我们开展业务的人的能力等其他不利后果。
2023年7月12日，欧盟委员会通过了一项最终决定，认为我们获得了对GRAIL施加决定性影响的可能性，并在欧盟委员会的审查待定期间施加了这种影响，从而违反了《欧盟合并条例》。因此，欧盟委员会根据《欧盟合并条例》第14（2）（b）条对我们处以约43200万欧元的罚款，最高罚款相当于我们2022财年合并年收入的10％。我们在2023年10月提供了担保，以履行代替现金支付的义务，同时我们对欧盟委员会的管辖权决定和罚款决定提出上诉。截至2024年6月30日，我们累计了4.81亿美元，包括相关的应计利息和外币波动，包含在应计负债中。此外，欧盟委员会、联邦贸易委员会和/或其他政府或监管机构可能寻求实施其他罚款、处罚、补救措施或限制。
此外，我们已经并将继续受到特拉华州法律规定的股东检查要求、监管机构和律师事务所发起的调查以及衍生品或其他类似诉讼的约束，这些诉讼可能代价高昂，将管理层的注意力以及人力和金融资本转移到生产力较低的用途上，并可能导致声誉损害。GRAIL的收购和随后的诉讼导致（i）美国证券交易委员会和其他律师事务所宣布对可能的违反证券法的行为进行调查；（ii）股东检查要求，旨在调查可能违反信托义务、公司不当行为或董事会成员缺乏独立性的情况，包括向特拉华州财政法院提起的旨在检查标题为 “摊铺机和道路建设者福利基金诉Illumina案” 的账簿和记录的申诉，Inc.；（iii）在美国提起了四起证券集体诉讼美国加利福尼亚南区地方法院：Kangas诉Illumina, Inc.等人、罗伊诉Illumina, Inc.等人、路易斯安那州警长养老金和救济基金诉Illumina, Inc.等人和华纳诉DeSouza等人；(iv) 在美国特拉华特区地方法院提起证券集体诉讼，标题为王诉德索扎等人；(v) 向加利福尼亚州圣马特奥县高等法院提起了两起证券集体诉讼：洛伦·斯科特·马尔诉Illumina等人和斯科特·泽尔扎内克诉Illumina公司案等；（vii）提起股东衍生品和集体诉讼投诉，标题为Icahn Partners LP等人诉deSouza等人；（vii）提出标题为奥马哈市警察和消防员退休系统诉DeSouza等人的股东衍生品投诉；（viii）提出标题为罗斯维尔市一般雇员退休制度等的股东衍生品投诉。deSouza 等。参见注释 8。合并财务报表中的法律程序以获取更多详细信息。如果上述任何事项导致一项或多项不利的判断或和解，我们可能会对我们的财务状况、经营业绩或股价产生不利影响。
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分拆可能导致巨额纳税义务。
我们收到了美国国税局（IRS）的一封私人信函裁决和税务顾问的书面意见，其大意是，出于美国联邦所得税的目的，根据经修订的1986年《美国国税法》第355和368条，分拆和某些关联交易有资格不确认损益。如果事实证明私人信函裁决请求中所作的事实假设或陈述在任何重要方面都不准确或不完整，那么我们将无法依赖该裁决。此外，美国国税局不裁定诸如分拆之类的分销是否满足该法第355条规定的免税待遇所需的某些要求。私人信函裁决基于我们和GRAIL的陈述，即这些要求已得到满足，这些陈述中的任何不准确之处都可能使该裁决无效。
此外，除其他外，税务顾问的意见依赖于私人信函裁决的持续有效性以及GRAIL和我们对事实事项的各种假设和陈述，如果在任何重要方面不准确或不完整，都将危及该律师在其意见中得出的结论。该意见对美国国税局或法院没有约束力，也无法保证美国国税局或法院不会质疑意见中提出的结论，也无法保证任何此类质疑都不会占上风。如果不顾税务顾问的私信裁决和意见，美国国税局仍认定分拆和某些关联交易不符合美国联邦所得税目的的免税待遇，则由此产生的公司及其股东的纳税义务可能是巨大的。
分拆后，我们仍然是我们发行的与GRAIL收购相关的或有价值权（CVR）的债务人。
分拆后，我们仍然是CVR的债务人，因此，我们继续被要求在我们的财务报表中记录与CVR相关的预计未来负债。由于我们不再拥有GRAIL，因此我们可能更难估算这些未来的负债。如果我们无法从GRAIL获得及时和准确的信息，我们也可能难以履行与CVR相关的义务。
分拆可能会对CVR的市场价值产生不利影响。
分拆可能会对GRAIL的业务产生不利影响，这可能会对CVR的市场价值产生不利影响。
2024 年 4 月，美国食品和药物管理局发布了与实验室开发测试 (LDT) 有关的最终规则。新开发的LdT产品可能需要获得监管部门的批准或批准，并可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成不利影响。
我们的某些体外诊断产品（IVD）目前可通过1988年《临床实验室改进修正案》（CLIA）认证的实验室提供。这些 IVD 产品通常被称为 “实验室开发的测试” 或 LDT。
多年来，美国食品和药物管理局一直行使监管执法自由裁量权，不将低密度脂蛋白作为医疗器械在单一实验室内制造和使用。2024 年 4 月 29 日，FDA 发布了《联邦食品、药品和化妆品法》（FD&C 法案）下的 21 CFR 第 809 部分下的最终法规，对该法规进行了修订，明确规定作为体外诊断提供的 LDT 是 FD&C 法案规定的设备，包括当体外诊断的制造商是实验室时（LdT 规则）。
LdT规则还规定，FDA打算对某些类别的IVD（包括目前在2024年4月29日之前以LDT形式销售的IVD）的上市前审查和大多数质量体系要求行使执法自由裁量权。美国食品和药物管理局已在纽约州临床实验室评估计划（NYS CLEP）批准的LDT规则中纳入了额外的执法自由裁量权政策。
我们实验室目前提供的产品的大部分收入不属于LdT规则的范围。除了一个例外，我们实验室目前以体外诊断的形式提供的属于LdT规则范围的LDT已获得纽约州CLEP的批准，并在LdT规则发布之前首次上市。
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我们无法预测美国食品和药物管理局打算如何实施最终规则的具体情况，对于现在需要监管部门批准或批准的新开发的LdT产品是否以及如何影响我们的业务、财务状况或经营业绩，仍然存在不确定性。
股票回购和出售
发行人购买股权证券
在截至2024年6月30日的季度期间没有一个。
股权证券的未注册销售
在截至2024年6月30日的季度期间没有一个。
采用、修改或终止交易计划
在截至2024年6月30日的季度期间，以下董事和高级管理人员 采用，已修改或 终止 10b5-1 计划：
•开启 2024年5月14日， 查尔斯·达兹韦尔，我们的 总法律顾问， 已修改 一项旨在满足规则10b5-1（c）的肯定辩护条件的现有安排。修改后的安排终止于 2025 年 4 月 18 日 并规定最多可销售 8,904 股份。
除上述披露外，在截至2024年6月30日的季度期间，(i) 公司没有任何董事或高级职员 采用 要么 终止 任何 “第10b5-1条交易安排” 或任何 “非规则10b5-1交易安排”，以及（ii）公司没有采用 “10b5-1交易安排”，每种情况下的定义见S-k法规第408项。
其他信息
2024 年 8 月 5 日，我们董事会批准了对公司经修订和重述的章程（经修订和重述的章程）的修订，该修正案于同日生效。以下是经修订和重述的章程的某些条款的摘要。此类摘要并不完整，仅参照作为本10-Q表季度报告附录3.1提交的经修订和重述的章程全文进行全面限定，该报告以引用方式纳入此处。
经修订和重述的章程包括对以下内容的某些修订：
1. 增加联邦论坛条款，以解决任何声称根据1933年《证券法》或其颁布的任何规则或法规提出的诉讼理由的投诉；
2. 更新与股东大会有关的某些要求、机制和披露；
3.更新和澄清与股东提名董事和股东大会业务通知相关的某些程序和披露要求；以及
4. 使某些赔偿条款与我们的公司注册证书保持一致。
经修订和重述的章程还纳入了其他各种更新和技术性更新，并对变更进行了澄清和一致性修改。
展品
以引用方式纳入
展品编号展品描述表单文件号展览申报日期随函提交
2.1
GRAIL, LLC 与 Illumina, Inc. 于 2024 年 6 月 21 日签订的分离和分销协议*
8-K
001-35406
2.1
2024年6月24日
44
目录

3.1
修订和重述了 Illumina, Inc. 章程，自 2024 年 8 月 5 日起生效
X
10.1
GRAIL, LLC和Illumina, Inc.于2024年6月21日签订了税务事项协议。
8-K001-3540610.12024年6月24日
10.2
GRAIL, LLC 和 Illumina, Inc. 于 2024 年 6 月 21 日签订的《员工事务协议》。
8-K001-3540610.22024年6月24日
10.3
GRAIL, LLC和Illumina, Inc.之间的股东和注册权协议，日期为2024年6月21日
8-K001-3540610.32024年6月24日
10.4
Illumina, Inc. 与 GRAIL, LLC 于 2024 年 6 月 21 日签订的经修订和重述的供应和商业化协议的第四修正案*
8-K001-3540610.42024年6月24日
10.5
截至2024年6月17日，公司作为借款人，贷款人不时签订364天延迟提款信贷协议，北卡罗来纳州摩根大通银行作为管理代理人
8-K001-3540610.12024年6月17日
10.6+
Joydeep Goswami 与 Illumina, Inc. 之间签订的截至 2024 年 4 月 8 日的保留协议
X
10.7+
Joydeep Goswami 与 Illumina, Inc. 于 2024 年 7 月 2 日签订的分离协议和所有索赔的一般解除协议
X
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对雅各布·塞森进行认证
X
31.2
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对 Ankur Dhingra 进行认证
X
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对雅各布·塞森进行认证
X
32.2
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条对 Ankur Dhingra 进行认证
X
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中X
101.SCHXBRL 分类扩展架构X
45
目录

101.CALXBRL 分类扩展计算链接库X
101.LABXBRL 分类法扩展标签 LinkbaseX
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库X
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库X
104封面页交互式数据文件——采用 Inline XBRL 格式并包含在附录 101 中X
______________________
+ 管理合同或企业计划或安排
* 根据S-k法规第601 (b) (2) 项和第601 (b) (10) 项（视情况而定），省略了本附件的某些部分。公司同意应美国证券交易委员会的要求向其提供任何遗漏附表的未经编辑的补充副本。
46
目录

表单 10-Q 交叉引用索引
 页面
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
5
简明合并资产负债表
5
简明合并运营报表
6
综合亏损简明合并报表
7
简明合并股东权益表
8
简明合并现金流量表
10
简明合并财务报表附注
11
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
32
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
41
第 4 项。控制和程序
41
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
41
第 1A 项。风险因素
41
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
44
第 3 项。优先证券违约无
第 4 项。矿山安全披露不适用
第 5 项。其他信息
44
第 6 项。展品
44
签名
48
47
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
ILLUMINA, INC.
（注册人）
日期：2024年8月7日
作者：
/s/ ANKUR DHINGRA
姓名：安库尔·丁格拉
标题：首席财务官
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