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成员2023-01-012023-06-300001806837US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300001806837US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-06-300001806837US-GAAP：许可证和服务会员2023-01-012023-06-300001806837US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001806837US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001806837US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-06-3000018068372023-01-012023-06-300001806837US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001806837US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2024-04-012024-06-300001806837US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2024-01-012024-03-3100018068372024-01-012024-03-310001806837US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2023-04-012023-06-3000018068372023-04-012023-06-300001806837US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2023-01-012023-03-3100018068372023-01-012023-03-310001806837US-GAAP：其他无形资产成员2024-01-012024-06-300001806837US-GAAP：其他无形资产成员2023-01-012023-12-310001806837US-GAAP：软件开发成员2024-06-300001806837US-GAAP：软件开发成员2023-12-3100018068372022-12-3100018068372024-06-3000018068372023-12-3100018068372024-04-012024-06-300001806837US-GAAP：B类普通会员2024-08-020001806837US-GAAP：普通阶级成员2024-08-0200018068372024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureVerxy:iso4217: 美元xbrli: sharesverx: Dverx: segmentverx: 付款verx: 时期

目录

​

​

​

​

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

​

​

​

​

☒

    

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

​

在截至的季度期间 2024年6月30日

或者

​

​

​

​

☐

    

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

​

在从 ________ 到 ________ 的过渡时期

委员会文件号： 001-39413

VERTEX, INC.

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

​

​

​

​

​

​

特拉华

    

 

    

23-2081753

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

​

 

​

（美国国税局雇主

证件号）

 

​

 

​

 

2301 文艺复兴大道普鲁士国王， 宾夕法尼亚州

​

 

​

19406 

（主要行政办公室地址）

​

 

​

（邮政编码）

​

注册人的电话号码，包括区号:(800) 355-3500

根据该法第12（b）条注册的证券：

​

​

​

​

​

​

每个课程的标题

    

交易符号

    

注册的每个交易所的名称

A 类普通股，面值每股 0.001 美元

​

VERX

​

纳斯达克股票市场有限责任公司

​

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

​

​

大型加速文件管理器

☒

    

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

​

规模较小的申报公司

☐

​

​

​

新兴成长型公司

☐

​

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

截至 2024 年 8 月 2 日，注册人已经 65,360,518 A类普通股，每股面值0.001美元，以及 90,161,000 已发行的b类普通股，每股面值0.001美元。

​

​

​

1

目录

​

目录

​

​

 

页面

​

第一部分-财务信息

​

第 1 项。

财务报表

​

​

截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表

5

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合收益（亏损）报表（未经审计）

6

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计）

7

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计）

8

​

简明合并财务报表附注（未经审计）

9

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

32

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

55

第 4 项。

控制和程序

56

第二部分-其他信息

57

第 1 项。

法律诉讼

57

第 1A 项。

风险因素

57

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

57

第 3 项。

优先证券违约

57

第 4 项。

矿山安全披露

57

第 5 项。

其他信息

57

第 6 项。

展品

57

签名

59

​

​

2

​

目录

​

关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。本10-Q表季度报告中所有非历史事实陈述的陈述，包括有关我们的信念和期望，以及有关未来事件或我们未来经营业绩、财务状况、业务、战略、财务需求以及管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述，应据此进行评估。这些陈述通常包含 “预期”、“相信”、“期望”、“建议”、“计划”、“打算”、“估计”、“目标”、“项目”、“应该”、“可能”、“可能”、“将”、“将”、“预测” 等词语以及这些术语的其他类似表述或否定词。这些前瞻性陈述的依据是我们当前的预期、计划和假设，这些预期、计划和假设是根据我们的行业经验，以及我们对历史趋势、当前状况、预期的未来发展以及我们认为在当时情况下合适的其他因素的看法。当您阅读和考虑本10-Q表季度报告时，您应该明白，这些陈述并不能保证未来的业绩或业绩。前瞻性陈述受风险、不确定性和假设的约束并涉及风险、不确定性和假设，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。尽管我们认为这些前瞻性陈述是基于发表时的合理假设，但您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际业绩或经营业绩，并可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。可能对此类前瞻性陈述产生重大影响的重要因素包括但不限于：

●我们维持和增加现有客户和新客户的收入，并扩大他们对我们解决方案的使用范围的能力；
●我们维持和扩大与第三方的战略关系的能力；
●我们适应技术变革和成功推出新解决方案或为现有解决方案提供更新的能力；
●与信息技术或基础设施故障相关的风险；
●在我们的业务中使用和管理人工智能使用方面面临的挑战；
●不正确或不当地实施、集成或使用我们的解决方案；
●未能吸引和留住合格的技术和税收内容人员；
●来自其他税务软件和服务提供商的竞争压力，以及说服企业使用本地企业资源规划（“ERP”）功能改用我们的软件所面临的挑战；
●根据最近的成功经验，我们能够准确预测我们的收入和其他未来经营业绩；
●我们能够根据客户和合作伙伴软件系统的变化提供特定的软件部署方法；
●我们继续在软件开发和设备上进行大量投资的能力；
●我们维持和扩大收入、保持盈利能力和有效管理预期增长的能力；
●我们通过开发或引入新解决方案或收购和整合其他业务、产品、服务或内容成功实现解决方案多样化的能力；
●与我们的经营业绩波动相关的风险；
●与我们的国际业务扩张相关的风险；
●我们因错误、延迟、欺诈或系统故障而承担的责任，这些责任可能不在保险范围内；
●我们适应组织变革和有效实施战略举措的能力；
●与我们确定客户交易税和纳税相关的风险；
●与税收法律法规的变化或其解释或执行相关的风险；
●我们管理网络安全和数据隐私风险的能力；
●我们参与重大法律诉讼和审计；

3

​

目录

​

●与我们的软件中未发现的错误、错误或缺陷相关的风险；
●与使用开放源码软件、业务流程和信息系统有关的风险；
●与信息技术、基础设施和第三方服务提供商的故障相关的风险；
●我们有效保护、维护和提升品牌的能力；
●法律法规的适用、范围、解释或执行的变化；
●全球经济疲软和不确定性，以及资本和信贷市场的混乱；
●与自然灾害、流行病疫情（包括全球流行病或疫情）、恐怖行为、政治事件或其他我们无法控制的事件相关的业务中断；
●我们遵守反腐败、反贿赂和类似法律的能力；
●我们保护知识产权的能力；
●利率、证券评级和市场对我们经营所在行业的看法的变化，或者我们以商业上合理的条件或根本获得资本的能力的变化；
●我们维持有效的披露控制和财务报告内部控制系统的能力，或纠正内部控制中任何重大缺陷的能力；
●与我们的A类普通股和受控公司地位相关的风险；
●与我们的债务和遵守债务工具下的契约相关的风险；
●我们对上限看涨期权交易（定义见财务报表附注）以及期权交易对手（定义见财务报表附注）和/或其各自关联公司的行动的期望；
●任何信仰陈述和任何前述内容所依据的任何假设陈述；以及
●我们无法控制的其他因素。

​

此处包含的风险并非详尽无遗，其他因素可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响，包括我们在2024年2月29日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告（“2023年年度报告”）中包含的因素和风险。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险因素不时出现，我们无法确定所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险和不确定性，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述，也不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。本10-Q表季度报告中发表的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日的前瞻性陈述。除非法律要求，否则我们没有义务更新本报告中做出的任何前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况，也没有义务反映新信息或意外事件的发生。如果我们更新一项或多项前瞻性陈述，则不应推断我们将对这些陈述或其他前瞻性陈述进行更多更新。

​

​

4

​

目录

​

第一部分-财务信息

​

第 1 项。财务报表

​

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并资产负债表

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

    

十二月三十一日

​

2024

​

2023

​

（未经审计）

    

​

​

资产

​

​

​

​

​

流动资产：

​

  

 

​

​

现金和现金等价物

$

325,535

​

$

68,175

为客户持有的资金

 

35,408

​

 

20,976

减去美元备抵后的应收账款17,704 和 $16,272，分别地

 

120,082

​

 

141,752

预付费用和其他流动资产

 

25,134

​

 

26,173

按公允价值出售的投资证券（摊销成本为美元）8,407 和 $9,550，分别是）

​

8,650

​

​

9,545

流动资产总额

 

514,809

​

 

266,621

不动产和设备，扣除累计折旧

 

108,407

​

 

100,734

扣除累计摊销后的资本化软件

 

37,840

​

 

38,771

商誉和其他无形资产

 

252,183

​

 

260,238

延期佣金

 

21,862

​

 

21,237

递延所得税资产

​

61,897

​

​

41,708

经营租赁使用权资产

​

13,060

​

​

14,605

其他资产

 

13,772

​

 

16,013

总资产

$

1,023,830

​

$

759,927

负债和股东权益

 

​

​

 

​

流动负债：

 

  

​

 

  

长期债务的当前部分

$

—

​

$

2500

应付账款

​

24,220

​

​

23,596

应计费用

 

41,767

​

 

44,735

客户资金义务

 

32,710

​

 

17,731

应计工资和福利

 

13,251

​

 

12,277

应计可变薪酬

 

25,727

​

 

34,105

递延收入，当前

 

297,305

​

 

290,143

经营租赁负债的流动部分

​

3,799

​

​

3,717

融资租赁负债的流动部分

​

90

​

​

74

当前购买承诺和或有对价负债

 

200

​

 

11,901

流动负债总额

 

439,069

​

 

440,779

递延收入，扣除当期部分

 

2,436

​

 

2,577

债务，扣除流动部分

​

334,092

​

​

44,059

经营租赁负债，扣除流动部分

​

14,397

​

​

16,567

融资租赁负债，扣除流动部分

​

36

​

​

51

购买承诺和或有对价负债，扣除流动部分

 

—

​

 

2,600

递延的其他负债

 

670

​

 

313

负债总额

 

790,700

​

 

506,946

承付款和或有开支（注11）

 

  

​

 

  

股东权益：

 

  

​

 

  

优先股，$0.001 面值， 30,000 已获授权的股份； 不 已发行和流通的股份

​

—

​

 

—

A类有表决权的普通股，美元0.001 面值， 300,000 已获授权的股份； 65,165 和 60,989 分别已发行和流通的股份

​

65

​

​

61

B 类有表决权的普通股，$0.001 面值， 15万 已获授权的股份； 90,161 和 92,661 分别已发行和流通的股份

​

90

​

​

93

额外已缴资本

​

254,799

​

​

275,155

留存收益（累计赤字）

 

7,262

​

 

（586)

累计其他综合亏损

 

（29,086)

​

 

（21,742)

股东权益总额

 

233,130

​

 

252,981

负债和股东权益总额

$

1,023,830

​

$

759,927

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

5

目录

​

Vertex, Inc. 及其子公司

综合收益（亏损）简明合并报表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

​

​

截至6月30日的六个月

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

（未经审计）

​

​

（未经审计）

收入：

​

  

    

​

  

    

​

​

​

    

​

​

软件订阅

$

136,443

​

$

117,836

​

​

$

268,273

​

$

228,850

服务

​

24,661

​

 

21,859

​

​

​

49,612

​

​

43,596

总收入

 

161,104

​

 

139,695

​

​

​

317,885

​

 

272,446

收入成本：

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

软件订阅

 

42,261

​

 

38,516

​

​

​

87,389

​

​

75,919

服务

 

16,155

​

 

15,363

​

​

​

32,016

​

​

29,707

总收入成本

 

58,416

​

 

53,879

​

​

​

119,405

​

 

105,626

毛利润

 

102,688

​

 

85,816

​

​

​

198,480

​

 

166,820

运营费用：

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

研究和开发

 

14,614

​

 

12,680

​

​

​

31,459

​

​

28,542

销售和营销

 

40,541

​

 

33,541

​

​

​

81,032

​

​

69,277

一般和行政

 

35,874

​

 

39,376

​

​

​

71,416

​

​

73,686

折旧和摊销

 

5,212

​

 

3,878

​

​

​

10,218

​

​

7,619

其他运营支出（收入），净额

 

（1,098)

​

 

413

​

​

​

（1,625)

​

​

697

运营费用总额

 

95,143

​

 

89,888

​

​

​

192,500

​

 

179,821

运营收入（亏损）

 

7,545

​

 

（4,072)

​

​

​

5,980

​

 

（13,001)

利息支出（收入），净额

 

181

​

 

（105)

​

​

​

467

​

​

（455)

所得税前收入（亏损）

 

7,364

​

 

（3,967)

​

​

​

5,513

​

 

（12,546)

所得税（福利）支出

 

2,200

​

 

2,929

​

​

​

（2,335)

​

​

12,482

净收益（亏损）

 

5,164

​

 

（6,896)

​

​

​

7,848

​

 

（25,028)

其他综合（收益）亏损：

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

扣除税款的外币折算调整

 

3,335

​

 

（609)

​

​

​

7,346

​

​

（3,731)

未实现（收益）投资亏损，扣除税款

​

（19)

​

​

3

​

​

​

（2)

​

​

（10)

扣除税款的其他综合（收益）亏损总额

​

3,316

​

​

（606)

​

​

​

7,344

​

​

（3,741)

综合收益总额（亏损）

$

1,848

​

$

（6,290)

​

​

$

504

​

$

（21,287)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

A类和b类每股净收益（亏损），基本收益

$

0.03

​

$

（0.05)

​

​

$

0.05

​

$

（0.17)

A类和b类每股净收益（亏损），摊薄

$

0.03

​

$

（0.05)

​

​

$

0.05

​

$

（0.17)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

​

6

目录

​

​

​

​

Vertex, Inc. 及其子公司

股东权益变动简明合并报表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计）

（金额以千计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已保留

​

累积的

​

​

​

​

​

​

杰出

​

A 级

​

杰出

​

B 级

​

额外

  

收益

  

其他

  

总计

​

​

​

A 级

​

常见

​

B 级

​

常见

​

已付款

​

（累计

​

全面

​

股东

​

  

  

股票

  

股票

  

股票

  

股票

  

资本

  

赤字）

  

损失

  

股权

余额，2024 年 1 月 1 日

​

​

60,989

​

$

61

​

92,661

​

$

93

​

$

275,155

​

$

（586)

​

$

（21,742)

​

$

252,981

行使股票期权，净额

​

​

653

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

（5,454)

​

​

—

​

​

—

​

​

（5,454)

限制性股票单位归属时发行的股票，净额

​

​

674

​

​

1

​

—

​

​

—

​

​

（10,899)

​

​

—

​

​

—

​

​

（10,898)

股票薪酬支出

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

14,845

​

​

—

​

​

—

​

​

14,845

扣除税款的外币折算调整和重估

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

（4,011)

​

​

（4,011)

可供出售投资的未实现亏损，扣除税款

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

（17)

​

​

（17)

净收入

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,684

​

​

—

​

​

2,684

余额，2024 年 3 月 31 日

​

​

62,316

​

​

62

​

92,661

​

​

93

​

​

273,647

​

​

2,098

​

​

（25,770)

​

​

250,130

行使股票期权，净额

​

​

194

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

1,734

​

​

—

​

​

—

​

​

1,734

限制性股票单位归属时发行的股票，净额

​

​

32

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

（432)

​

​

—

​

​

—

​

​

（432)

限制性股票奖励归属后发行的股票，净额

​

​

62

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

股票薪酬支出

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

9,924

​

​

—

​

​

—

​

​

9,924

根据ESPP发行的股票

​

​

61

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

1,443

​

​

—

​

​

—

​

​

1,443

b类股票兑换成A类股票

​

​

2500

​

​

3

​

（2500)

​

​

（3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

购买扣除税款的上限看涨期权

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

（31,517)

​

​

—

​

​

—

​

​

（31,517)

扣除税款的外币折算调整和重估

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

（3,335)

​

​

（3,335)

可供出售投资的未实现收益，扣除税款

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

19

​

​

19

净收入

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,164

​

​

—

​

​

5,164

余额，2024 年 6 月 30 日

​

​

65,165

​

$

65

​

90,161

​

$

90

​

$

254,799

​

$

7,262

​

$

（29,086)

​

$

233,130

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（累计

​

累积的

​

​

​

​

​

​

杰出

​

A 级

​

杰出

​

B 级

​

额外

  

赤字）

  

其他

  

总计

​

​

​

A 级

​

常见

​

B 级

​

常见

​

已付款

​

已保留

​

全面

​

股东

​

​

​

股票

  

股票

  

股票

  

股票

  

资本

  

收益

  

损失

  

股权

余额，2023 年 1 月 1 日

​

​

50,014

​

$

50

​

100,307

​

$

100

​

$

244,820

​

$

12,507

​

$

（27,752)

​

$

229,725

行使股票期权，净额

​

​

592

​

​

1

​

—

​

​

—

​

​

1,279

​

​

—

​

​

—

​

​

1,280

限制性股票单位归属时发行的股票，净额

​

​

391

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

（3,471)

​

​

—

​

​

—

​

​

（3,471)

限制性股票奖励归属后发行的股票，净额

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

股票薪酬支出

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

10,938

​

​

—

​

​

—

​

​

10,938

与 ESPP 相关的已发行股票

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

b类股票兑换成A类股票

​

​

2,589

​

​

2

​

（2,589)

​

​

（2)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

扣除税款的外币折算调整和重估

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,122

​

​

3,122

可供出售投资的未实现收益，扣除税款

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

13

​

​

13

净亏损

​

​

—

​

 

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

（18,132)

​

​

—

​

​

（18,132)

余额，2023 年 3 月 31 日

 

​

53,586

​

​

53

​

97,718

​

​

98

​

​

253,566

​

​

（5,625)

​

​

（24,617)

​

​

223,475

行使股票期权，净额

​

​

259

​

​

1

​

—

​

​

—

​

​

668

​

​

—

​

​

—

​

​

669

限制性股票单位归属时发行的股票，净额

​

​

22

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

（221)

​

​

—

​

​

—

​

​

（221)

限制性股票奖励归属后发行的股票，净额

​

​

106

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

与 ESPP 相关的已发行股票

​

​

81

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

1,178

​

​

—

​

​

—

​

​

1,178

股票薪酬支出

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

6,904

​

​

—

​

​

—

​

​

6,904

扣除税款的外币折算调整和重估

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

609

​

​

609

可供出售投资的未实现亏损，扣除税款

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

（3)

​

​

（3)

净亏损

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

（6,896)

​

​

—

​

​

（6,896)

余额，2023 年 6 月 30 日

 

​

54,054

​

$

54

​

97,718

​

$

98

​

$

262,095

​

$

（12,521)

​

$

（24,011)

​

$

225,715

​

​

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

7

目录

​

​

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并现金流量表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月（未经审计）

（金额以千计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六个月

​

    

2024

    

​

2023

​

​

（未经审计）

来自经营活动的现金流：

 

​

  

 

​

​

净收益（亏损）

​

$

7,848

​

$

（25,028)

为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

​

 

​

​

 

​

折旧和摊销

​

 

41,330

​

 

34,190

云计算实施成本的摊销

​

​

1,989

​

​

631

取消订阅和不续订的规定

​

 

451

​

 

1,374

递延融资成本的摊销

​

 

660

​

 

126

或有对价负债公允价值的变化

​

​

（2,375)

​

​

449

递延购买承诺负债结算价值的变动

​

​

423

​

​

—

注销递延融资费用

​

​

276

​

​

—

股票薪酬支出

​

 

26,324

​

 

18,456

递延所得税优惠

​

​

（9,702)

​

​

（12,331)

非现金运营租赁成本

​

​

1,536

​

​

625

其他

​

 

（165)

​

 

（67)

运营资产和负债的变化：

​

 

​

​

 

​

应收账款

​

 

19,730

​

 

（30,512)

预付费用和其他流动资产

​

 

969

​

 

355

延期佣金

​

 

（625)

​

 

（1,263)

应付账款

​

 

665

​

 

7,655

应计费用

​

 

（3,021)

​

 

17,407

应计和递延薪酬

​

 

（8,660)

​

 

（10,705)

递延收入

​

 

8,051

​

 

1,179

经营租赁负债

​

​

（2,081)

​

​

（1,722)

超过初始公允价值的购买承诺和或有对价负债的付款

​

​

（4,367)

​

​

—

其他

​

 

3,036

​

 

（1,717)

由（用于）经营活动提供的净现金

​

 

82,292

​

 

（898)

来自投资活动的现金流：

​

 

  

​

 

  

收购资产，扣除所购现金

​

 

（6,075)

​

 

—

增加的财产和设备

​

 

（29,749)

​

 

（21,859)

新增的资本化软件

​

 

（11,097)

​

 

（9,042)

购买可供出售的投资证券

​

​

（7,776)

​

​

（8,427)

可供出售的投资证券的销售收益和到期日

​

​

8,860

​

​

8,600

其他

​

​

（2,000)

​

​

—

用于投资活动的净现金

​

 

（47,837)

​

 

（30,728)

来自融资活动的现金流：

​

 

  

​

 

  

客户资金负债净增加

​

 

14,979

​

 

14,473

可转换优先票据的收益

​

 

345,000

​

 

—

长期债务的本金支付

​

 

（46,875)

​

 

（938)

购买上限通话的付款

​

​

（42,366)

​

​

—

递延融资费用的付款

​

 

（11,374)

​

 

—

根据ESPP购买股票的收益

​

​

1,443

​

​

1,178

与股票奖励净股结算相关的税款支付

​

​

（18,324)

​

​

（3,986)

行使股票期权的收益

​

 

3,274

​

 

2,243

购买承诺和或有对价负债的付款

​

​

（7,580)

​

​

（6,424)

融资租赁负债的支付

​

​

（51)

​

​

（27)

延期购买承诺的付款

​

​

—

​

​

（1万个)

由（用于）融资活动提供的净现金

​

 

238,126

​

 

（3,481)

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

​

 

（789)

​

 

380

现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）

​

​

271,792

​

​

（34,727)

现金、现金等价物和限制性现金，期初

​

 

89,151

​

 

106,748

现金、现金等价物和限制性现金，期末

​

$

360,943

​

$

72,021

现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账，期末：

​

 

  

​

 

  

现金和现金等价物

​

$

325,535

​

$

41,865

限制性现金——为客户持有的资金

​

 

35,408

​

 

30,156

期末现金、现金等价物和限制性现金总额

​

$

360,943

​

$

72,021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

​

8

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

1。重要会计政策摘要

业务性质

Vertex, Inc.（“Vertex”）及其合并子公司和可变利益实体（“VIE”）（统称为 “公司”）是州、地方和增值税计算、合规和分析的解决方案提供商，提供通过软件许可证和软件即服务（“云”）订阅销售的软件产品。该公司还提供与其软件许可证和云订阅、交易纳税申报表外包以及其他税收相关服务相关的实施和培训服务。该公司向遍布美利坚合众国（“美国”）和国际上的客户销售产品。

整合的基础

简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括公司的账目。在合并中，所有公司间事务都已清除。

在 2024 年 6 月 5 日之前，公司拥有 80巴西交易税内容和软件提供商Systax Sistemas Fiscais LTDA（“Systax”）的控股权益百分比。Systax被确定为VIE，账目已包含在简明的合并财务报表中。Vertex对Systax没有完全的决策权；但是，Vertex是参与Systax净资产公允价值变动最多的实体，被认为是与Systax关系最密切的实体。因此，Vertex被视为Systax的主要受益者，并将Systax合并为其简明合并财务报表。2024 年 6 月 5 日，Vertex 收购了剩余部分 20Systax 的股权百分比。Systax现在是公司的全资子公司，并已合并到简明的合并财务报表中。

未经审计的中期财务信息

随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的中期财务信息规章制度编制的，包括公司的账目。根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和披露已被简要或省略。因此，这些中期简明合并财务报表应与公司于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告（“2023年年度报告”）中包含的截至2023年12月31日的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自2023年年度报告中包含的经审计的财务报表。随附的截至2024年6月30日的中期简明合并资产负债表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的中期简明综合综合资产负债表，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月的中期简明合并现金流量表，均未经审计。未经审计的中期简明合并财务报表是在编制年度经审计的合并财务报表的基础上编制的，管理层认为，包括公允列报简明合并财务报表所需的全部调整，包括公允列报简明合并财务报表所需的正常和经常性项目。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年预期业绩。

​

9

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

细分市场

该公司的业务经营方式为 一 运营部门。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，大约 7公司收入的百分比来自美国以外的客户截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元504 和 $633，该公司的财产和设备资产分别存放在美国境外。

​

估算值的使用

编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告期内报告的资产、负债、股权、收入和支出金额。编制这些简明合并财务报表时使用的重要估计数包括：（i）取消订阅的估计备抵额；（ii）与可疑账目备抵相关的预期信贷损失；（iii）可供出售债务证券的信贷损失备抵额；（iv）自保准备金；（v）与开发待售软件实现技术可行性相关的假设；（vii）产品生命周期；（vii）估计的使用寿命和潜力长期资产、无形资产的减值，以及资本化云计算安排（“CCA”）软件实施成本；（viii）潜在的商誉减值；（ix）确定收购的有形和无形资产的公允价值、承担的负债和收购中转移的对价；（x）递延佣金的摊销期；（xi）Black-Scholes-Merton期权定价模型（“Black-Scholes模型”）用于确定某些股票薪酬奖励和员工股票公允价值的输入假设购买计划（“ESPP”）购买权；（xii）衡量购买权与收购相关的未来购买承诺、或有对价负债和递延购买对价负债；以及（xiii）简明合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的潜在结果。实际结果可能与这些估计值有所不同。

​

可转换优先票据

根据亚利桑那州立大学 2026-06，公司将其可转换优先票据（“票据”）全部记作债务 债务—带有转换和其他选择的债务（副主题 470-20。） 与发行票据相关的债务发行成本反映在简明的合并资产负债表中，直接从票据账面金额中扣除。这些成本在票据的合同期限内按直线摊销（近似于实际利息法），并包含在利息支出（收益）中，扣除简明合并综合收益（亏损）报表。有关票据的更多信息，请参阅附注7 “债务”。

​

通话交易上限

​

上限看涨期权交易涵盖了最初作为票据基础的公司普通股总数。该公司还确定，上限看涨期权合约符合ASC主题815中衍生品的定义，”衍生品和套期保值”，但无需将其视为衍生品，因为它们符合指南中概述的范围例外情况。公司确定，根据会计指导，独立上限看涨期权合约符合股权资格，并在其简明合并资产负债表中记录了股东权益中的 “额外实收资本”（“APIC”），从而确认了该合约。不重新衡量上限看涨期权。

10

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

资产负债表补充披露

相应时期的补充资产负债表披露如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

​

截至12月31日，

​

    

2024

​

2023

​

 

（未经审计）

​

​

​

预付费用和其他流动资产：

 

​

  

 

​

  

预付费用

​

$

8,283

​

$

11,558

未摊销的云计算实施成本

​

​

3,995

​

​

3,995

预付保险

​

​

506

​

​

521

预付费许可证和支持

​

​

12,350

​

​

10,099

预付费用和其他流动资产

​

$

25,134

​

$

26,173

​

​

​

​

​

​

​

其他资产：

​

 

​

​

 

​

未摊销的云计算实施成本

​

$

10,486

​

$

12,475

其他资产

​

​

3,286

​

​

3,538

其他资产总额

​

$

13,772

​

$

16,013

​

​

​

​

​

​

​

应计费用：

​

​

​

​

​

​

应计一般费用

​

$

22,466

​

$

25,998

应计合同劳务费和专业费

​

​

13,679

​

​

13,372

应计所得税和其他税款

​

​

5,622

​

​

5,365

应计费用

​

$

41,767

​

$

44,735

​

​

​

​

​

​

​

​

托管安排中产生的云计算软件实施成本被资本化，并在可用于预期用途后作为预付费用和其他流动资产或其他资产的一部分进行报告。这些费用在各自的合同服务期内使用直线法摊销，包括延期期权所涵盖的期限，从两到不等 五年。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，资本化云计算实施成本的摊销费用为美元995 和 $1,989，分别包含在综合收益（亏损）简明合并报表的一般和管理费用中。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，资本化云计算实施成本的摊销费用为美元631 并包含在简明的综合亏损合并报表中的一般和管理费用中。

​

11

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

最近发布或通过的会计公告

分部报告

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-07年会计准则更新》（“ASU”），《分部报告》（主题280）：对应报告的分部披露的改进。亚利桑那州立大学2023-07年的修正案通过加强披露改善了可报告的分部披露要求。这些新要求包括：定期向CodM披露重要分部支出、CodM的名称和地位，以及将某些年度披露延长至中期，允许披露多项分部盈亏指标，前提是满足某些标准。该标准还阐明，拥有单一可报告分部的实体必须遵守新的和现有的分部报告要求。该标准将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内生效，以及从 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内的过渡期，但允许提前采用。各实体必须追溯采用对分部报告指南的修改。该公司正在继续评估修正案的潜在影响，除了对分部披露进行必要的修改外，预计该声明不会对其合并财务报表产生重大影响。

所得税披露

​

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。亚利桑那州立大学 2023-09 要求各实体在将有效税率与联邦、州和外国所得税的法定税率进行对账时披露特定类别的更多信息。亚利桑那州立大学 2023-09 年还要求在利率对账中详细说明各个对账项目，前提是这些项目的影响超过规定的阈值并消除了某些现有披露。除了与税率对账有关的新披露外，该标准还要求将与已缴税款（扣除收到的退款后）相关的信息按联邦、州和外国税进行分类，并在相关金额超过量化阈值的情况下进一步按特定司法管辖区进行分类。该标准将在 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度的年度期间生效，以及从 2025 年 12 月 15 日之后开始的财政年度的过渡期内生效。该指南将在预期的基础上适用，可以选择回顾性地应用该标准，并允许提前采用。该公司正在继续评估该准则的潜在影响，除了对所得税披露进行必要的修改外，预计该声明不会对其财务报表产生重大影响。

​

2。收入确认

收入分类

该表反映了以下时期按主要来源分列的收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

    

截至6月30日的六个月

​

    

​

2024

    

2023

    

​

2024

    

2023

​

 

（未经审计）

    

（未经审计）

软件订阅：

​

​

​

​

​

  

    

​

​

​

​

  

软件许可

​

$

70,098

​

$

66,625

    

$

140,092

​

$

129,433

云订阅

​

​

66,345

​

​

51,211

    

​

128,181

​

​

99,417

软件订阅

​

​

136,443

​

​

117,836

    

​

268,273

​

​

228,850

服务

​

 

24,661

​

 

21,859

    

 

49,612

​

 

43,596

总收入

​

$

161,104

​

$

139,695

​

$

317,885

​

$

272,446

​

12

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

合同余额

收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。当向客户开具与订阅协议中应收和确认的收入相关的账单时，应收账款将记录在简明的合并资产负债表中，因为在将来与这些订阅相关的开票和收到付款是无条件的。还可以在开具账单之前记录应收账款和相关收入，前提是已提供服务，并且根据合同，公司有权为此类服务开具账单和收款。基于订阅的客户通常在每个年度订阅期开始时每年开具发票。列报的应收账款扣除可能无法收回的账户备抵金以及预计取消的软件许可证和基于云的订阅（“补贴”）美元17,704 和 $16,272 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。根据过去的经验、当前的信息和前瞻性的经济考虑，可能无法收回的账户备抵是指应收账款有效期内的未来预期信贷损失。

扣除备抵后的应收账款期初和期末余额如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至2024年6月30日的六个月中

​

截至2023年12月31日的财年

​

​

（未经审计）

​

​

​

期初余额

​

$

141,752

​

$

102,885

期末余额

​

 

120,082

​

 

141,752

增加 (减少)，净额

​

$

（21,670)

​

$

38,867

​

当在履行义务得到履行之前向客户开具账单时，合同负债在简明合并资产负债表中记录为递延收入，收入在订阅期内按比例开具发票后确认。递延收入在扣除相关的订阅取消延期补贴后反映的（

13

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

“递延津贴”）为美元12,753 和 $11,741 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。递延补贴是指取消订阅补贴中与递延收入相关的部分。

备抵金和递延津贴的期初和期末余额及变动如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

​

2024

​

2023

​

​

平衡

    

​

净变化

    

平衡

    

​

净变化

​

​

（未经审计）

4月1日，津贴余额

​

$

（20,241)

 

​

  

​

$

（10,641)

 

​

  

津贴余额，6月30日

​

 

（17,704)

 

​

  

​

 

（14,218)

 

​

  

津贴变动

​

​

​

 

$

（2,537)

​

​

​

 

$

3,577

4月1日，递延津贴余额

​

 

14,634

 

​

  

​

 

7,516

 

​

  

递延津贴余额，6月30日

​

 

12,753

 

​

  

​

 

10,409

 

​

  

递延津贴的变化

​

 

​

 

​

1,881

​

 

​

 

​

（2,893)

计入收入的净金额

​

​

​

 

$

（656)

​

​

​

 

$

684

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

2024

​

2023

​

​

平衡

    

​

净变化

    

平衡

    

​

净变化

​

​

（未经审计）

1月1日，津贴余额

​

$

（16,272)

 

​

  

​

$

（9,554)

 

​

  

津贴余额，6月30日

​

 

（17,704)

 

​

  

​

 

（14,218)

 

​

  

津贴变动

​

​

​

 

$

1,432

​

​

​

 

$

4,664

1月1日，递延津贴余额

​

 

11,741

 

​

  

​

 

7,133

 

​

  

递延津贴余额，6月30日

​

 

12,753

 

​

  

​

 

10,409

 

​

  

递延津贴的变化

​

 

​

 

​

（1,012)

​

 

​

 

​

（3,276)

计入收入的净金额

​

​

​

 

$

420

​

​

​

 

$

1,388

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

预计将在一年后计入收入的递延收入部分包含在递延收入中，扣除简明合并资产负债表中的当期部分。下表提供了有关以下期间递延收入余额和变动的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

​

（未经审计）

​

（未经审计）

递延收入的变化：

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

期初余额

​

$

300,991

​

$

283,116

​

$

292,720

​

$

279,136

延期的额外款项

​

 

159,854

​

 

133,632

​

 

324,906

​

 

270,363

已确认的收入

​

 

（161,104)

​

 

（139,695)

​

 

（317,885)

​

 

（272,446)

期末余额

​

$

299,741

​

$

277,053

​

$

299,741

​

$

277,053

​

14

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

合同成本

公司销售队伍获得的延期销售佣金以及某些销售激励计划和供应商推荐协议被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。资产按这些增量合同成本进行确认，并在简明的合并资产负债表中反映为递延佣金。这些合同成本在一段时间内按直线摊销，这与向客户转让相关产品和服务的时间一致，通常是 三年。这些成本的摊销包含在简明合并综合收益（亏损）报表中的销售和营销费用中。公司定期审查这些合同资产，以确定是否发生了可能影响这些资产收益期的事件或情况变化。曾经有 不 所列期间记录的减值损失。

​

截至以下期间的合同成本余额变动为：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

​

（未经审计）

​

（未经审计）

延期佣金：

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

期初余额

​

$

21,301

​

$

15,921

​

$

21,237

​

$

15,463

补充

​

 

4,785

​

 

2747

​

 

8,769

​

 

5,598

摊销

​

 

（4,224)

​

 

（1,942)

​

 

（8,144)

​

 

（4,335)

期末余额

​

$

21,862

​

$

16,726

​

$

21,862

​

$

16,726

​

​

​

3.金融工具和公允价值计量

经常性以公允价值计量的资产和负债

下表汇总了公司定期按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用公允价值测量

截至 2024 年 6 月 30 日（未经审计）

​

公允价值

    

相同资产在活跃市场中的价格（级别 1）

    

其他重要的可观测输入
（第 2 级）

    

大量不可观察的输入
（第 3 级）

货币市场基金

​

$

311,035

​

$

311,035

​

​

—

​

​

—

商业票据

​

​

6,720

​

​

—

​

​

6,720

​

​

—

公司债券

​

​

247

​

​

—

​

​

247

​

​

—

美国国库证券

​

​

3,925

​

​

—

​

​

3,925

​

​

—

Tellutax 应急对策

​

​

200

​

​

—

​

​

—

​

​

200

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用公允价值测量

截至 2023 年 12 月 31 日

​

公允价值

    

相同资产在活跃市场中的价格（级别 1）

    

其他重要的可观测输入
（第 2 级）

    

大量不可观察的输入
（第 3 级）

货币市场基金

​

$

53,049

​

$

53,049

​

$

—

​

$

—

商业票据

​

​

7,168

​

​

—

​

​

7,168

​

​

—

美国国库证券

​

​

3,621

​

​

—

​

​

3,621

​

​

—

Tellutax 应急对策

​

​

4,900

​

​

—

​

​

—

​

​

4,900

外币远期合约

​

​

849

​

​

—

​

​

849

​

​

—

​

15

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

该公司投资于高质量的短期货币市场工具，这些工具以美元发行和支付（“货币市场基金”），并包含在简明合并资产负债表中的现金和现金等价物中。这些投资的公允价值输入被视为公允价值层次结构中的一级衡量标准，因为货币市场基金的公允价值是已知的，并且可以通过每日公布的浮动净资产价值来观察。归类为可供出售的证券使用二级投入按公允价值报告。该公司投资于银行和公司发行的商业票据（“商业票据”）、美国国库证券（“美国国库证券”）和公司债券（“公司债券”）。该公司认为，根据ASC 820-10，二级指定适用于商业票据、美国国债和公司债券， 公允价值计量和披露，由于这些证券是固定收益证券，因此没有一种是在交易所交易的，并且都是根据与观察到的市场数据的相关性来定价的。对于这些证券，公司从独立定价服务获得公允价值衡量标准。公允价值衡量标准考虑了可观察的数据，其中可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国政府和机构的收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及证券的条款和条件等因素。

在2021年1月对Tellutax LLC（“Tellutax”）的收购中，如果在收购后的一段时间内实现了销售目标，卖方有权获得或有对价（“Tellutax或有对价”）。

Tellutax 应急对价的依据是 三 潜在的收益支付额由一段时间的定期收入成就决定 三十个月 时期。此类估算代表一种经常性的公允价值计量，其中包含大量不可观测的投入，管理层认为这是公允价值层次结构下的三级衡量标准。这些计算中使用的重要假设包括预测结果和每种绩效情景的估计可能性。Tellutax或有对价的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算的，以计算收购协议中规定的付款产生的预期现金流。这样的付款有 不 最大限制，但如果未达到某些目标，则会有 不 在适用的测量期内付款。

美元的公允价值调整 (1,575) 和 $ (2,375）分别计入截至2024年6月30日的三个月和六个月的其他运营支出（收入）净额。美元的公允价值调整249 和 $449 分别记入截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他运营支出（收入）净额。截至2024年6月30日，Tellutax临时对价为美元200 包含在简明合并资产负债表中的收购承诺和或有对价负债中。截至2023年12月31日，Tellutax或有对价为美元2,300 和 $2,600 包含在简明合并资产负债表中，分别包含在收购承诺和或有对价负债、流动和购买承诺以及或有对价负债中，扣除流动部分。

16

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，Tellutax或有对价的公允价值以及用于蒙特卡罗模拟估值的不可观察输入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024 年 6 月 30 日（未经审计）

责任

公允价值

    

估值技术

    

不可观察的输入

Tellutax 应急对策

$

200

​

蒙特卡罗模拟

​

收入波动

​

55.0

%

​

​

​

​

​

​

收入折扣率

​

20.8

%

​

​

​

​

​

​

期限（以年为单位）

​

0.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023 年 12 月 31 日

责任

公允价值

    

估值技术

    

不可观察的输入

Tellutax 应急对策

$

4,900

​

蒙特卡罗模拟

​

收入波动

​

60.0

%

​

​

​

​

​

​

收入折扣率

​

20.8

%

​

​

​

​

​

​

期限（以年为单位）

​

1.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至2024年6月30日的三个月中，Tellutax或有对价的公允价值变化如下：

​

​

​

​

​

Tellutax

​

特遣队

​

考虑

​

（未经审计）

余额，2024 年 1 月 1 日

$

4,900

公允价值调整

​

（2,375)

付款

​

（2,325)

余额，2024 年 6 月 30 日

$

200

​

仅披露公允价值的资产和负债

​

现金和现金等价物的账面金额以及为客户持有的资金的账面金额与其各自的公允价值相同，被视为一级衡量标准。

我们银行债务的账面金额接近公允价值，因为债务的可变利率接近市场上市售的利率，被视为三级衡量标准。

非经常性公允价值计量

2021年1月25日的Tellutax收购和2020年1月10日的Systax收购被视为业务合并，每项收购的总收购价格根据其估计的公允价值分配给收购的净资产和承担的负债。

该公司的合同承诺在2024年之前逐步从最初的Systax配额持有人手中收购剩余的股权。这些增量收购金额的购买承诺付款基于2023年底和2022年底Systax收入和扣除利息、折旧、摊销和所得税前的收益（“息税折旧摊销前利润”）业绩的倍数。管理层将这些未来的收购承诺确定为远期合同，因此要求公司估算并记录与记录初始购买相关的预计未来购买承诺金额（“购买承诺负债”）。收购之日购买承诺负债的公允价值最终定为$12,592。该金额因外币汇率的变化而波动，反映在简明合并资产负债表中的购买承诺和或有对价负债中，这种汇率的变化反映在简明合并综合收益（亏损）报表中的其他综合亏损或收益中。记录了因在未来资产负债表日进行重新计量而产生的结算日价值的调整

17

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

作为确定变动期间综合收益（亏损）简明合并报表中与融资成本相关的利息支出。对美元的最终调整423 截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出已入账。 没有 此类调整是在截至2023年6月30日的三六个月中记录的。

在2024年第二季度，公司支付了美元9,622，以获取剩余的 20Systax的股权百分比，这使公司对Systax的所有权百分比提高到 100%，并结清了未清的购买承诺负债。2023年12月31日简明合并资产负债表中当前收购承诺和或有对价负债中包含的购买承诺负债为美元9,601。截至2023年12月31日，购买承诺负债的账面金额接近其各自的公允价值，被视为三级非经常性公允价值计量。

衍生工具

​

公司可能会定期签订衍生品合约，以减少我们的外币汇率敞口。从历史上看，该公司未将衍生品合约指定为套期保值。此类衍生合约通常旨在根据我们的策略管理特定风险，这些策略可能会不时发生变化。

该公司签订了一系列外币远期合约，以减少我们面临与部分购买承诺负债相关的巴西雷亚尔不利波动的风险。此类远期合约未被指定为对冲合约，不符合对冲会计的资格，对我们的简明合并财务报表也无关紧要。在2024年第二季度，随着公司结清未付的购买承诺负债，远期货币合约到期。这些远期合约定期按公允价值重新计量，并包含在我们2023年12月31日的简明合并资产负债表中的其他资产中，其估计公允价值的变动在我们的简明合并综合收益（亏损）报表中确认为利息支出。我们的公允价值确定基于活跃市场的外币汇率，这些汇率被视为公允价值层次结构中的二级衡量标准。

可转换优先票据

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，票据的公允价值为美元410,271 和 $0，分别地。公允价值是根据报告期最后一个交易日的场外交易市场票据的报价确定的，在公允价值层次结构中被归类为二级。有关票据的更多信息，请参阅附注7 “债务”。

​

​

18

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

4。财产和设备

财产和设备的主要组成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

截至12月31日，

​

​

2024

​

2023

​

    

（未经审计）

    

​

租赁权改进

​

$

20,657

​

$

20,662

装备

​

 

20,300

​

 

22,012

购买的计算机软件

​

 

2,387

​

 

2,690

开发的内部用途软件：

​

 

​

​

 

​

基于云的客户解决方案

​

 

164,722

​

 

142,302

内部系统和工具

​

 

61,836

​

 

39,430

家具和固定装置

​

 

7,666

​

 

7,669

进程内用软件

​

 

18,428

​

 

28,883

财产和设备

​

 

295,996

​

 

263,648

减去累计折旧和摊销

​

 

（187,589)

​

 

（162,914)

财产和设备，净额

​

$

108,407

​

$

100,734

​

财产和设备的折旧费用，不包括开发的所有内部用途软件和融资租赁，为美元1,120 和 $1,967 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元2,365 和 $3,484 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，反映在简明合并综合收益（亏损）报表中的折旧和摊销中。

融资租赁摊销额为 $21 和 $237 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元42 和 $516 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，并包含在简明合并综合收益（亏损）报表中的折旧和摊销费用中。

融资租赁下的资产 $172 和 $297，扣除累计摊销额 $60 和 $190分别于2024年6月30日和2023年12月31日包含在简明合并资产负债表中的财产和设备中。

开发的内部用途软件的主要组成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

截至12月31日，

​

​

2024

​

2023

​

    

（未经审计）

    

​

​

开发了内部用途软件

​

$

226,558

​

$

181,732

减去累计折旧

​

 

（146,234)

​

 

（121,646)

开发了扣除累计折旧后的内部用途软件

​

 

80,324

​

 

60,086

进程内用软件

​

 

18,428

​

 

28,883

开发了内部使用软件，网络

​

$

98,752

​

$

88,969

​

​

19

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

简明合并现金流量表中与资本化内部使用软件相关的财产和设备增拨中包含的金额如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

2024

​

2023

​

​

（未经审计）

基于云的客户解决方案

    

$

19,898

​

$

14,154

内部系统和工具

​

 

9,559

​

 

7,662

总计

​

$

29,457

​

$

21,816

​

开发的程序内用软件在可用于预期用途之前不会折旧。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，为基于云的客户解决方案开发的内部用途软件的折旧费用为美元8,345 和 $8,260，分别和 $17,778 和 $16,408 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，简明综合收益（亏损）报表中的软件订阅已包含在收入成本中。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，为内部系统和工具开发的内部用途软件的折旧费用为美元4,072 和 $1,674，分别和 $7,811 和 $3,619 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，并包含在简明合并综合收益（亏损）报表的折旧和摊销中。

​

资产收购

5月31日， 2024年，公司与Ryan, LLC（“Ryan”）签订了资产购买协议，以收购特定税收的人工智能（“AI”）功能，旨在更有效地管理税收映射的复杂性。此次收购将加速公司的人工智能创新战略，以帮助跨国公司以更快的速度和规模管理复杂的税收。

该公司支付了 $6,075 作为收盘价，其中包括 $75 在交易成本方面。收购协议还包括可能通过以下方式向Ryan支付收入和推荐费 五年 时期。收入补助金将每年支付，金额等于 (a) 适用百分比（范围从 0% 到 35%) 乘以 (b) 新增销售额（不包括对新客户的新销售额）。推荐费将每年支付，以补偿Ryan为新客户提供的金额等于 35% 乘以此类新客户的新销售额。该协议还包含与软件相关的某些非实质性合同的转让和承担。

​

遵循财务会计准则委员会第2017-01号更新中提供的指导，澄清企业的定义，该交易被记作资产收购，全部对价分配给该资产，并在简明的合并资产负债表中被确认为财产和设备中的内部使用软件。一旦投入使用，该资产将作为内部使用的基于云的客户解决方案软件进行报告，扣除简明合并资产负债表中财产和设备的累计摊销额，并将在其分配的使用寿命内摊销 5 年。

​

​

5。资本化软件

资本化软件包括购置的软件以及为销售新产品和现有产品增强而开发的软件的直接人工和相关费用。

20

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

资本化软件的主要组成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

截至12月31日，

​

2024

​

2023

​

（未经审计）

​

​

​

资本化软件

$

129,945

​

$

115,152

减去累计摊销

 

（93,438)

​

 

（81,410)

资本化软件，扣除累计折旧

 

36,507

​

 

33,742

进程内资本化软件

 

1,333

​

 

5,029

资本化软件，净值

$

37,840

​

$

38,771

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，资本化的软件开发成本为美元5,482 和 $5,035 分别是，和 $11,097 和 $9,042 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。

资本化软件摊销费用，包括收购技术的摊销，为美元6,174 和 $4,364 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元12,028 和 $8,593 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，简明综合收益（亏损）报表中的软件订阅已包含在收入成本中。

​

​

6。商誉和其他无形资产

在本报告所述期间，商誉和其他无形资产如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

截至12月31日，

​

​

2024

​

2023

​

​

（未经审计）

​

​

​

善意

​

$

251,178

​

$

257,842

其他无形资产，净额

​

​

1,005

​

 

2,396

总计

​

$

252,183

​

$

260,238

​

公司已确认与客户关系、技术和商号相关的收购相关的各种可摊销的其他无形资产。下表提供了所列期间其他无形资产的更多信息，这些无形资产对简明合并财务报表无关紧要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

截至12月31日，

​

​

​

​

​

2024

​

2023

​

​

​

​

​

（未经审计）

​

​

​

加权平均摊还期（年）

​

​

​

​

​

3.4

​

​

3.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总价值

​

​

​

​

$

10,517

​

$

10,960

累计摊销

​

​

​

​

​

（9,512)

​

​

（8,564)

账面价值

​

​

​

​

$

1,005

​

$

2,396

​

​

21

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

下表显示了其他无形资产的摊销：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

​

​

收入成本、软件订阅

​

销售和
营销费用

​

​

总开支

2024

​

​

​

    

$

58

    

$

592

​

$

650

2023

​

​

​

​

​

62

​

​

684

​

​

746

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

​

收入成本、软件订阅

​

销售和
营销费用

​

​

总开支

2024

​

​

​

    

$

119

    

$

1,187

​

​

1,306

2023

​

​

​

    

​

120

    

​

1,450

​

​

1,570

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

7. 债务

信贷协议

公司与一家银行集团签订了信贷协议（“信贷协议”），该集团提供（i）总额为美元的定期贷款5万个 （“定期贷款”）；以及（ii）一美元20 万 循环贷款（“信贷额度”）。

2024年4月19日，公司与一家银行集团签订了信贷协议第四修正案（“第四修正案”），后者修订了截至2020年6月30日的信贷协议，除其他外，规定了对某些定义的修订。

契约和附注

​

2024 年 4 月 26 日，公司完成了美元的发行345,000 本金总额为 0.750根据经修订的1933年《证券法》第144A条，向合格机构买家提供的2029年到期的可转换优先票据（“票据”）的百分比。这些票据根据公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间的契约（“契约”）发行并受其管辖。2024 年 4 月 26 日发行的票据包括额外的美元45,000 票据的本金总额，是根据票据的初始购买者充分行使购买额外票据的选择权而发行的。

这些票据是公司的优先无抵押债务，（i）在支付权方面排名与公司的优先无抵押债务相同，（ii）明确从属于票据的公司债务的受付权的优先顺序，（iii）在担保该债务的抵押品的价值范围内，实际上从属于公司的优先担保债务，以及（iv）在结构上从属于所有债务和其他负债，包括贸易应付账款，以及（在公司不是持有人的情况下）其中）公司子公司的优先股权（如果有）。

​

票据的利率为 0.750本金的年利百分比，自2024年11月1日起，每半年在每年的5月1日和11月1日分期支付。除非根据其条款提前回购、赎回或转换，否则这些票据将于2029年5月1日（“到期日”）到期。2028年11月1日及之后，持有人可以选择随时转换其票据，直到到期日前第二个预定交易日营业结束为止。在2028年11月1日之前，持有人只有在发生以下事件时才有权转换其票据：

​

●在2024年6月30日之后的任何日历季度内，如果公司普通股的收盘价至少为 20 一段时间内的交易天数 30 截至并包括上一日历季度最后一个交易日的连续交易日超过 130当时适用的转换价格的百分比（实际为 $47.21）用于普通股每股票据。

22

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（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

●在 五 任何一个工作日之后立即开始 十 连续交易日期间，根据票据持有人要求确定的每1,000美元票据本金的交易价格在该期间每天的交易价格低于 98公司普通股收盘价和当时适用的转换率乘积的百分比。
●如果公司要求赎回任何或全部票据，则持有人可以在赎回日之前的预定交易日营业结束前随时转换其全部或部分票据，即使当时票据无法以其他方式兑换。
●如果向公司普通股持有人进行了特定分配或发生了特定的公司活动。

如果持有人根据基本面改革（定义见契约）或公司赎回进行兑换，则持有人可能有资格通过提高转换率获得整体溢价。

​

转换后，公司将在公司选择时支付或交付现金、A类普通股或现金和A类普通股的组合（视情况而定）。票据的初始转换率为 27.5315 每1,000美元本金票据中的A类普通股股份，初始转换价格约为美元36.32 每股A类普通股，并将在契约中规定的某些特定事件发生时进行调整。

​

发行票据的净收益为美元333,716，扣除初始购买者的折扣和佣金以及其他交易和发行费用后。该公司使用了 $42,366 本次发行的净收益中用于为上限看涨期权交易（定义见下文）的成本提供资金，并打算将剩余部分用于营运资金或其他一般公司费用，其中可能包括资本支出、潜在收购和战略交易。

通话交易上限

​

关于2024年4月23日票据的定价，公司与某些金融机构（统称为 “期权交易对手”）进行了私下协商的上限看涨期权交易（“基本上限看涨期权”）。在行使全额购买额外票据的期权方面，公司与期权交易对手进行了额外的上限看涨期权交易（合称 “额外上限看涨期权交易”，以及基本上限看涨期权交易，“上限看涨期权交易”）。

上限看涨交易的上限价格最初为美元55.88 每股A类普通股，并根据上限看涨期权交易的条款进行某些调整。预计上限看涨期权交易通常会减少票据转换后对A类普通股的潜在稀释幅度和/或抵消公司在进行任何票据转换后需要支付的超过转换票据本金的现金支付（视情况而定）。上限看涨期权交易的涵盖范围约为反稀释调整，与适用于票据的反稀释调整基本相似 12,348 公司普通股的股份。上限看涨交易的成本为美元42,366，在简明的合并资产负债表中，已包含在扣除税后的额外实收资本中，由于符合股票分类的条件，因此在后续时期没有进行任何调整。

​

定期贷款

​

2024 年 5 月 10 日，公司偿还了未偿定期贷款余额 $46,332，其中包括 $82 感兴趣的。定期贷款原定于2027年3月8日到期。该公司还注销了美元276 与定期贷款有关的递延融资费用。

​

23

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（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的负债情况如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至 2024 年 6 月 30 日

​

截至 2023 年 12 月 31 日

​

​

（未经审计）

​

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本金金额

​

​

折扣和递延融资成本

​

​

净账面金额

​

    

本金金额

​

​

折扣和递延融资成本

​

​

净账面金额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期贷款

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

2500

​

$

—

​

$

2500

长期债务的当前部分

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2500

​

​

—

​

​

2500

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期贷款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

44,375

​

​

（316)

​

​

44,059

债务，扣除流动部分

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

44,375

​

​

（316)

​

​

44,059

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可转换优先票据，非流动

​

345,000

​

​

（10,908)

​

​

334,092

​

​

—

​

​

—

​

​

—

债务总额

$

345,000

​

$

（10,908)

​

$

334,092

​

$

46,875

​

$

（316)

​

$

46,559

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司与票据相关的利息支出如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

​

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

​

​

（未经审计）

​

​

（未经审计）

合同利息支出

​

​

$

431

​

$

—

​

​

$

431

​

$

—

发行成本摊销

​

​

​

376

​

​

—

​

​

​

376

​

​

—

利息支出总额，可转换优先票据

​

​

$

807

​

$

—

​

​

$

807

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

8. 股东权益

普通股

在截至2024年6月30日的三个月中，公司发行了 194 与行使期权相关的A类普通股股份，扣除了 1 股份返还给公司，以代替支付行使价和这些行使应缴的税款。在此期间，公司还发行了 32 与限制性股票单位（“RSU”）的归属相关的A类普通股股份，扣除了 14 股票返还给公司，以代替缴纳这些限制性股票单位归属时应缴的税款。在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 847 与行使期权相关的A类普通股股份，扣除了 266 股票返还给公司，以代替支付行使价和这些活动应缴的税款，公司还发行了 706 与限制性股票单位的归属相关的A类普通股股份，扣除了 431 股票返还给公司，以代替缴纳这些限制性股票单位归属时应缴的税款。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司发行了 62 与限制性股票奖励（“RSA”）的归属相关的A类普通股，公司也发行了 61 与ESPP相关的股票和交易的股东 2500 b类普通股，相当于等数量的A类普通股。

在截至2023年6月30日的三个月中，公司发行了 259 与行使期权相关的A类普通股股份，扣除了 6 股票返还给公司，以代替支付行使价和这些行使应缴的税款。在此期间，公司发行了 22 与限制性股票单位的归属相关的A类普通股股份，扣除了 11 股票返还给公司，以代替缴纳这些限制性股票单位归属时应缴的税款。期间

24

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（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

在截至2023年6月30日的六个月中，公司发行了 851 与行使期权相关的A类普通股股份，扣除了 23 股票返还给公司，以代替支付行使价和这些活动应缴的税款，公司还发行了 413 与限制性股票单位的归属相关的A类普通股股份，扣除了 242 股票返还给公司，以代替缴纳这些限制性股票单位归属时应缴的税款。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司发行了 106 与RSA归属相关的A类普通股股份，公司也发行了 81 与ESPP相关的股票和交易的股东 2,589 b类普通股的股份换取等量的A类普通股。

​

9。每股收益

该公司有两类已发行普通股，因此采用两类方法计算每股收益（“EPS”）。这种方法按每类普通股的加权平均已发行股票占两类已发行普通股总加权平均份额的比例在两类普通股之间分配相应时期的收益。A类和b类普通股都没有流动性或股息优惠，都被视为参与证券。

​

归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净收益（亏损）是使用库存股和折算法计算的。归属于A类普通股股东的每股基本净收益（亏损）包括归属或购买意外情况得到解决后的RSA、RSU和ESPP股份，相关股票被视为已流通。归属于A类普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）是通过使该期间未偿还的所有潜在摊薄普通股等价物生效计算得出的。出于本计算的目的，所有购买A类普通股和非归属RSA和RSU股票的期权均被视为普通股等价物。公司已收到付款但相关股票尚未发行的ESPP股票部分也被视为潜在的普通股等价物。此外，使用折算法计算摊薄后每股收益时，将票据转换后可发行股票的稀释效应包括在内。在票据发行方面，公司签订了上限看涨期权交易，这些交易不包括在内，用于计算摊薄后的加权平均已发行股票数量，因为其效果将具有反稀释作用。在普通股股东可以获得净亏损的时期，摊薄后的计算等于基本计算，因为纳入潜在的普通股等价物会产生反稀释作用。

​

25

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简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

下表说明了下文所述期间A类普通股和b类普通股每股基本和摊薄后净收益（亏损）的计算。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

​

​

截至6月30日的六个月

​

​

2024

​

​

2023

​

​

2024

​

​

2023

​

​

A 级

​

​

B 级

​

​

A 级

​

​

B 级

​

​

A 级

​

​

B 级

​

​

A 级

​

​

B 级

每股基本净收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分子

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益（亏损）的分配 (1)

$

2,137

​

$

3,027

​

$

（2447)

​

$

（4,449)

​

$

3,190

​

$

4,658

​

$

（8,633)

​

$

（16,395)

分母

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股计算中使用的总份额

​

64,198

​

 

90,930

​

​

53,762

​

 

97,718

​

 

62,879

​

 

91,796

​

 

52,109

​

 

98,969

每股基本净收益（亏损）：

$

0.03

​

$

0.03

​

$

（0.05)

​

$

（0.05)

​

$

0.05

​

$

0.05

​

$

（0.17)

​

$

（0.17)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊薄后的每股净收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分子

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益（亏损）的分配 (1)

$

2,255

​

$

2,909

​

$

（2447)

​

$

（4,449)

​

$

3,374

​

$

4,474

​

$

（8,633)

​

$

（16,395)

每次摊薄计算中使用的净收益（亏损）总额

$

2,255

​

$

2,909

​

$

（2447)

​

$

（4,449)

​

$

3,374

​

$

4,474

​

$

（8,633)

​

$

（16,395)

分母

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股计算中使用的份额数量

​

64,198

​

 

90,930

​

​

53,762

​

 

97,718

​

 

62,879

​

 

91,796

​

​

52,109

​

 

98,969

普通股等价物的稀释效应

​

6,311

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

6,336

​

 

—

​

​

—

​

 

—

每股计算中使用的总份额 (2)

​

70,509

​

​

90,930

​

​

53,762

​

​

97,718

​

​

69,215

​

​

91,796

​

​

52,109

​

​

98,969

每股摊薄净收益（亏损）：

$

0.03

​

$

0.03

​

$

（0.05)

​

$

（0.05)

​

$

0.05

​

$

0.05

​

$

（0.17)

​

$

（0.17)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1) 净收益（亏损）的分配基于平均已发行股票的百分比。

(2) 这些票据于2024年4月26日发行。假定在本年度期间从票据转换的股票的比例分配对每股收益产生了反稀释影响。

​

以下按奖励类型分列的普通股等价物的加权平均已发行股票未计入归属于A类股东的摊薄后每股净亏损的计算，因为将它们包括在内会产生反稀释的影响：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

2024

    

2023

​

​

2024

    

2023

​

​

（未经审计）

​

​

（未经审计）

股票期权 (1)

​

​

—

​

​

7,527

​

​

​

—

​

​

7,577

股票期权价外期权

​

​

117

​

​

261

​

​

​

174

​

​

483

RSA

​

​

—

​

​

225

​

​

​

—

​

​

230

RSU

​

​

—

​

​

4,161

​

​

​

—

​

​

3,654

特别是

​

​

—

​

​

47

​

​

​

—

​

​

46

可转换优先票据

​

​

6,860

​

​

—

​

​

​

3,411

​

​

—

​

(1)不包括价外期权。

​

​

​

10。股票奖励计划

2020年激励奖励计划（“2020年计划”）提供了向符合条件的员工、董事和服务提供商发放现金和股票激励奖励的能力，以吸引、留住和激励那些为公司做出重要贡献的人。公司根据2020年计划发行了股票期权、RSA和RSU。截至2024年6月30日， 20,843 根据2020年计划，A类普通股可供发行。

​

26

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（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

选项

下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中2020年计划下未偿期权的活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

剩余的

​

聚合

​

​

​

​

​

运动

​

合同的

​

固有的

2020 年计划期权活动

​

单位

​

​

价格

​

寿命（年）

​

价值

​

​

（未经审计）

截至 2024 年 1 月 1 日

​

5,692

​

$

5.32

​

4.7

​

$

124,327

已锻炼

​

（1,113)

​

$

4.05

​

​

​

​

​

2024 年 6 月 30 日尚未兑现的 2020 年计划期权

​

4,579

​

$

5.63

​

4.5

​

​

139,299

2020 年计划期权可于 2024 年 6 月 30 日行使

 

3,388

​

$

4.83

 

3.8

​

​

105,752

​

​

截至2024年6月30日，2020年计划下未偿还、既得和可行使的期权详情如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未偿期权

​

既得期权和可行使期权

​

    

​

    

加权

    

​

    

加权

​

​

​

​

平均值

​

​

​

平均值

行使价格

​

单位

​

寿命（年）

​

单位

​

寿命（年）

​

​

（未经审计）

$0.15 到 $0.71

 

761

​

*

​

761

​

*

$2.15

 

60

​

0.6

​

60

​

0.6

$2.50

 

1,159

​

2.1

​

1,159

​

2.1

$3.17

 

320

​

3.8

​

320

​

3.8

$3.73

​

1,098

​

5.4

​

507

​

5.2

$4.70

​

566

​

5.6

​

225

​

5.6

$18.47

​

213

​

7.4

​

107

​

7.4

$18.96

​

110

​

7.1

​

45

​

7.1

$19.00

 

50

​

7.2

​

17

​

7.2

$32.16

 

242

​

6.7

​

187

​

6.7

​

​

4,579

​

​

 

3,388

​

​

*这些期权的合同期限是无限期的。

 

​

​

​

​

​

​

​

​

董事会（“董事会”）希望所有授予的期权均可按不低于授予之日公司A类普通股的每股公允市场价值行使。期权奖励的薪酬支出根据奖励的授予日公允价值来衡量，并在要求参与者提供必要服务期间的简明综合收益（亏损）报表中确认。归属期通常为一至 四年。期权的授予日期公允价值是使用Black-Scholes模型估算的。

27

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三六个月内，根据2020年计划发行的期权。

​

2024 年 6 月 30 日，美元2,559 与期权相关的未确认薪酬支出预计将在大约0.8年的加权平均期内予以确认。

​

限制性股票单位

下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中RSU的活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

    

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

赠款日期博览会

​

​

单位

​

每股价值

截至 2024 年 1 月 1 日

​

4,171

​

$

16.11

已授予

​

1,746

​

​

25.44

既得

​

（1,137)

​

​

16.29

被没收

​

（103)

​

​

16.02

截至 2024 年 6 月 30 日

​

4,677

​

$

19.54

​

限制性股票单位的股票薪酬成本是根据授予之日公司标的普通股的公允价值来衡量的，并在要求参与者提供服务以换取奖励的时期内以直线方式在综合收益（亏损）简明综合报表中确认，在此期间，奖励通常为 四年。既得限制性股票单位由董事会酌情通过发行A类股票或等值现金进行结算。2024 年 6 月 30 日，美元67,772 预计将在大约加权平均周期内确认的限制性股票单位的未确认薪酬成本 2.7 年份。

限制性股票奖励

下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中RSA的活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

赠款日期博览会

​

​

单位

​

每股价值

截至 2024 年 1 月 1 日

​

91

​

$

21.50

已授予

​

34

​

​

35.06

既得

​

（62)

​

​

22.69

截至 2024 年 6 月 30 日

 

63

​

$

27.62

​

RSA的股票薪酬成本是根据授予之日公司标的普通股的公允价值来衡量的，并在要求参与者提供服务以换取奖励的时期内以直线方式在综合收益（亏损）简明合并报表中确认，在此期间，奖励通常为 四年。2024 年 6 月 30 日，美元1,184 RSA未确认的薪酬成本预计将在大约1.0年的加权平均期内予以确认。

员工股票购买计划

ESPP 为符合条件的员工提供每项权利 六个月 ESPP发行期是通过扣除工资来购买公司A类普通股的发行期，最高可扣除其合格薪酬的指定百分比。在没有相反名称的情况下，股票的购买价格为 85ESPP发行期第一天或最后一天A类普通股公允价值中较低值的百分比。向参与者预扣的金额

28

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

在购买此类股票之前，将反映在简明合并资产负债表中的应计工资和福利中。截至2024年11月30日的发行期内向参与者预扣的金额合计美元424 截至 2024 年 6 月 30 日。截至2024年6月30日， 6,390 根据ESPP，A类普通股可供发行。

截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $438 未确认的ESPP股票薪酬成本预计将在截至2024年11月30日的六个月发行期的剩余期限内以直线方式确认。

​

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，有 二 ESPP 的发行期分别于 2024 年 11 月 30 日和 2023 年 11 月 30 日结束。发行期内ESPP购买权的公允价值由发行期内的ESPP购买权的价值组成 15ESPP折扣百分比以及在相应的ESPP发行期内与看涨期或看跌期相关的价值。2024年6月30日和2023年6月30日财务报表中反映的ESPP发行期包括下表所示的时期。看涨期权或看跌期权的价值是使用Black-Scholes模型估算的，假设如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

发行期结束

​

11/30/2024

​

11/30/2023

​

普通股的公允市场价值

$

27.82

​

$

21.76

​

波动率

 

36.6

%

 

39.4

%

预期期限（年）

 

0.5

​

 

0.5

​

预期股息收益率

 

-

%

 

-

%

无风险利率

 

5.3

%

 

5.4

%

​

29

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

波动率代表发行期内预期的股价波动。公司的波动性适用于当前和未来的发行期。预期期限代表ESPP发行期限，即六个月。该公司预计不会派发股息。无风险利率基于美国国债零息债券发行的利率，其期限与最接近发行期限之日的预期奖励期限非常接近。

​

股票薪酬

公司确认的扣除没收后的与激励奖励相关的股票薪酬总成本如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

​

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

​

​

（未经审计）

​

（未经审计）

​

股票薪酬支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票期权

​

$

1,144

​

$

1,102

​

$

3,750

​

$

3,273

​

RSU

​

 

8,145

​

 

4,968

​

 

21,148

​

 

13,310

​

RSA

​

​

476

​

​

751

​

​

966

​

​

1,478

​

特别是

​

 

236

​

 

201

​

 

461

​

 

395

​

股票薪酬支出总额

​

$

10,001

​

$

7,022

​

$

26,325

​

$

18,456

​

​

公司在简明合并综合收益（亏损）报表中确认的股票薪酬成本如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

​

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

​

​

（未经审计）

​

（未经审计）

​

股票薪酬支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入成本、软件订阅

​

$

953

​

$

419

​

$

2,543

​

$

1,415

​

收入、服务成本

​

 

565

​

 

166

​

 

1,571

​

 

1,002

​

研究和开发

​

 

1,922

​

 

775

​

 

5,295

​

 

3,009

​

销售和营销

​

 

2,928

​

 

1,082

​

 

7,150

​

 

3,980

​

一般和行政

​

 

3,633

​

 

4,581

​

 

9,766

​

 

9,051

​

股票薪酬支出总额

​

$

10,001

​

$

7,022

​

$

26,325

​

$

18,456

​

​

​

11。承诺和突发事件

2022年1月，公司对竞争对手提起诉讼，指控其存在不正当竞争、故意干涉合同关系和盗用商业秘密等指控。该案的结果存在许多不确定性；因此，公司尚未意识到对简明合并财务报表的任何潜在影响。

​

公司可能会参与在正常业务过程中发生的各种诉讼和法律诉讼。但是，诉讼存在固有的不确定性，这些或其他事项可能会不时产生不利结果，这可能会损害公司的业务。公司不知道有任何管理层认为会对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的此类法律诉讼或索赔。

​

​

30

目录

Vertex, Inc. 及其子公司

简明合并财务报表（未经审计）附注（续）

（金额以千计，每股数据除外）

​

​

​

12。所得税

公司报告的所得税（福利）支出为美元2,200 和 $2,929 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为 $ (2,335) 和 $12,482 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。有效所得税税率（“ETR”）为 29.9截至2024年6月30日的三个月，百分比与（73.8截至2023年6月30日的三个月的百分比，以及 (42.4) 在截至2024年6月30日的六个月中，百分比为（99.5) 截至2023年6月30日的六个月的百分比。

在确定所得税的临时准备金时，公司使用适用于该季度产生的离散项目调整后的年初至今实际亏损的年度估计有效税率。该公司的有效税率不同于美国联邦法定税率 21％主要是由于州税、外国税、根据美国国税法第162（m）条对某些雇员薪酬的扣除限制、行使和归属股票奖励的税收优惠、税收抵免以及某些外国递延所得税资产估值补贴的波动。

​

截至2024年6月30日的三个月，所得税支出主要来自盈利司法管辖区的所得税支出以及分配给州司法管辖区的收入。扣除某些员工薪酬扣除限制和税收抵免福利的影响，本季度行使或归属的股票奖励的税收优惠部分抵消了所得税支出。截至2024年6月30日的六个月中，所得税优惠主要归因于行使或归属的股票奖励的税收优惠，扣除某些员工薪酬扣除限制的影响，这些薪酬大于截至2024年6月30日的三个月中确认的所得税支出。截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税支出主要归因于外国司法管辖区的税收、某些外国递延所得税资产估值补贴的波动以及分配给州司法管辖区的收入的所得税支出。

13。后续事件

2024年8月7日，该公司宣布签署了收购ecosio GmbH（“Ecosio”）的最终协议。ecosio GmbH（“Ecosio”）是一家根据奥地利法律注册成立的有限责任公司，也是电子数据交换（“EDI”）和电子发票服务的提供商。此次收购预计将在2024年第三季度完成，尚待奥地利监管部门的惯例批准。

​

根据协议条款，此次收购包括预付现金支付 $69,000，扣除某些收盘调整后。此次收购还包括定向现金收益付款 $76,000 以及股票收益最高可达美元35,000 在公司的A类普通股中，基于Ecosio在未来实现某些财务业绩目标 三年，但须根据收购协议的条款进行调整。

​

该公司预计将使用手头现金为前期现金对价提供资金。2024年第二季度产生的与收购相关的交易成本并不大。

​

​

​

​

​

​

​

​

31

目录

​

​

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表及其附注，以及我们在2024年2月29日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-k表年度报告（“2023年年度报告”）中披露的经审计的合并财务报表和相关附注。除历史财务信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们涉及风险和不确定性的计划、估计、信念和预期。我们的实际业绩和事件发生的时间可能与前瞻性陈述中讨论的结果和发生的时间存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本10-Q表季度报告中其他地方讨论的因素，特别是上文标题为 “前瞻性陈述的特别说明” 的部分，以及2023年年度报告第一部分第1A项中讨论的因素，随后我们的其他美国证券交易委员会文件可能会对这些因素进行更新。

概述

Vertex 是全球领先的间接税软件和解决方案提供商。我们的使命是提供最值得信赖的税务技术，使全球企业能够自信地进行交易、合规和发展。Vertex 提供基于云的本地解决方案，这些解决方案可以针对每个主要的间接税（包括销售和消费者使用、增值税和薪资）针对特定行业量身定制。Vertex 总部位于北美，在南美和欧洲设有办事处，拥有 1,500 多名专业人员，为全球各地的公司提供服务。

我们的大部分收入来自软件订阅。这些订阅包括使用我们的软件和持续的每月内容更新。我们的软件以订阅方式向客户提供，无论他们的部署偏好如何。本地订阅通常通过为期一年的合同出售，而基于云的订阅通常通过一到三年的合同出售。我们每年在订阅期之前向大多数客户开具账单。

我们的客户包括《财富》500强中的大多数，以及零售、科技和制造业等多个行业收入排名前十的公司中的大多数，以及领先的市场。随着我们的客户地域扩张和追求全渠道商业模式，他们的税收确定和合规要求不断增加并变得越来越复杂，为我们的业务提供了可持续的有机增长机会。我们灵活的、基于交易的分层定价模式还导致我们的客户随着他们的成长和继续使用我们的解决方案而增加在我们这里的支出。除了许多其他因素外，我们主要根据客户的收入基础对解决方案进行定价。

我们采用混合部署模式，以适应客户在本地、云部署或这些模型的任意组合中对核心财务管理软件的技术偏好。随着时间的推移，我们预计现有和新收购的客户都将继续转向云部署模式。面向新客户的基于云的订阅销售增长速度快于本地软件订阅销售的增长速度，我们预计这一趋势将随着时间的推移而持续下去。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们分别从基于云的订阅中创造了49％和43％的软件订阅收入，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为48％和43％。尽管在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们的本地软件订阅收入分别占软件订阅收入的51％和57％，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别占52％和57％，但随着基于云的订阅量的增长，它占软件订阅总收入的百分比继续下降。

我们主要通过我们的直销队伍和我们的推荐合作伙伴网络来许可我们的解决方案，这支队伍侧重于向我们的营销活动提供的合格潜在客户进行销售。我们还在较小程度上利用间接销售来有效增长和扩大我们的企业和中端市场收入。

我们的合作伙伴生态系统在我们的软件开发以及销售和营销活动中都具有差异化的竞争优势。我们与涵盖企业资源规划（“ERP”）、客户关系管理（“CRM”）、采购、计费、销售点（“POS”）和电子商务的关键技术合作伙伴进行了整合。这些合作伙伴包括 Adobe/Magento、Coupa、微软 Dynamics、NetSuite、甲骨文、Salesforce、SAP、SAP、Ariba、Shopify、

32

目录

​

Workday 和 Zuora。我们还与众多会计师事务所合作，这些会计师事务所围绕我们的软件建立了实施惯例，以服务其客户群。

我们相信，全球商务和合规环境为我们的业务提供了持久且加速的增长机会。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们分别创造了1.611亿美元和1.397亿美元的收入，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别创造了317.9亿美元和272.4美元的收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的净收益（亏损）分别为520万美元和690万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为780万美元和2,500万美元（2,500万美元）。这些金额是根据美国（“美国”）公认会计原则（“GAAP”）列报的。

我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息（包括对延期购买承诺负债结算价值的调整）、税款、折旧和摊销前的净亏损或收益，调整后不包括资产减值费用、股票薪酬支出、云计算安排实施成本摊销、遣散费、收购或有对价、诉讼和解以及交易成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润分别为3,850万美元和2,200万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，调整后的息税折旧摊销前利润分别为7,530万美元和4,220万美元。调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标。有关关键业务指标和非公认会计准则财务指标及其与公认会计准则财务指标的比较的进一步讨论，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——非公认会计准则财务指标的使用和对账”，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——非公认会计准则财务指标的使用和对账”。

我们认为，我们目前有充足的流动性和资本资源来继续满足我们的运营需求，我们继续偿还债务或其他财务义务的能力目前没有受到损害。有关我们流动性的进一步描述，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源”。

最近的事态发展

发行可转换优先票据

2024年4月26日，根据经修订的1933年《证券法》第144A条，我们完成了向合格机构买家发行本金总额为3.45亿美元的0.750％的2029年到期的可转换优先票据（“票据”）。这些票据根据公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间的契约（“契约”）发行并受其管辖。2024年4月26日发行的票据包括本金总额为4,500万美元的额外票据，该票据是根据票据的初始购买者全面行使购买额外票据的选择权而发行的。

扣除初始购买者的折扣和佣金以及其他交易和发行费用后，发行票据的净收益为3.337亿美元。我们使用本次发行的净收益中的4,240万美元为上限看涨期权交易（定义见简明合并财务报表附注7 “债务”）的成本提供资金，并打算将剩余部分用于营运资金或其他一般公司费用，其中可能包括资本支出、潜在收购和战略交易。

2024年5月10日，我们偿还了4,630万美元的未偿定期贷款余额。

有关票据或定期贷款的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注7，“债务”。

资产收购

5月31日， 2024年，我们与Ryan, LLC（“Ryan”）签订了资产购买协议，以收购特定税收的人工智能（“AI”）功能，旨在更有效地管理税收映射的复杂性。此次收购将加速我们的人工智能创新战略，以帮助跨国公司以更快的速度和规模管理复杂的税收。我们支付了约610万美元的收盘对价，其中包括10万美元的交易成本。收购协议包括可能在五年内支付收入和推荐费。为了进一步了解

33

目录

​

信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注4 “财产和设备”。

收购 Systax

在2024年第二季度，我们支付了960万美元收购了巴西交易税内容和软件提供商Systax Sistemas Fiscais LTDA（“Systax”）剩余的20％股权。Systax现在是Vertex的全资子公司。

ecosio 有限公司

2024年8月7日，我们宣布签署收购ecosio GmbH（“Ecosio”）的最终协议。ecosio GmbH是一家根据奥地利法律注册成立的有限责任公司，也是电子数据交换（“EDI”）和电子发票服务的提供商。此次收购包括扣除某些收盘调整后的6,900万美元的预付现金，以及7,600万美元的目标现金收益支付和高达3500万美元的A类普通股股票收益，前提是Ecosio在未来三年内实现某些财务业绩目标，但须根据收购协议的条款进行调整。此次收购预计将在2024年第三季度完成，尚待奥地利监管部门的惯例批准。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注13 “后续事件”。

​

​

我们的经营业绩的组成部分

收入

我们通过软件订阅和服务获得收入。

收入是在将承诺产品或服务的控制权移交给客户时确认的，金额应反映为换取这些产品或服务而预期收到的对价。我们签订的合同包括各种产品和服务组合，这些产品和服务通常可以区分开来，并作为单独的履约义务记账。收入的确认扣除订阅和不续订取消补贴以及向客户收取的随后汇给政府当局的任何税款。

软件订阅

本地软件订阅许可通常为期一年，为客户提供了在向客户提供软件时使用现有软件的权利。客户购买这些许可证的订阅，其中包括相关的软件和税收内容更新以及产品支持。更新和支持是订阅协议的一部分，对于软件的持续使用至关重要；因此，我们已确定该软件以及相关的更新和支持是一项单一的履行义务。因此，当本地软件获得许可时，与该合并履行义务相关的收入将在许可期限内按比例确认，因为这些订阅是在许可期限内提供的。收入确认从订阅期开始或软件可供客户下载之日算起，以较晚者为准。

我们的基于云的订阅允许客户在合同期内使用 Vertex 托管的软件，而无需拥有该软件。这些合同的有效期通常为一到三年，通常在订阅期之前按年计费。我们基于云的产品还包括相关的更新和支持。收入确认从订阅期开始或向客户提供基于云的解决方案访问权限的日期的较晚者开始。基于云的合同中的所有服务在订阅期内始终为客户提供收益；因此，相关收入将在订阅期内按比例确认。

收入受销售时机和客户增长或萎缩的影响，这些增长或收缩导致他们需要扩大或缩减订阅使用量、购买新解决方案或不续订现有解决方案。此外，随着我们的软件订阅解决方案停用且不再收取这些费用的旧版本停止收取扩展产品支持费，收入将波动。本地许可许可合同

34

目录

​

在许可期限（通常为一年）结束时取消。传统的基于云的多年期订阅合同以前规定，客户有权在订阅期结束之前终止服务合同，并处以巨额罚款。这笔罚款要求支付当时合同期剩余月份的一定百分比。当前基于云的合同不包含此类终止权。在订阅期结束之前终止基于云的订阅的情况很少发生，而且影响不大。取消订阅和不续订的补贴反映了根据过去经验、当前信息和前瞻性经济考虑对此类取消和不续订金额的估计。

服务收入

我们创造的服务收入主要是为了支持客户与我们的软件相关的需求，并使他们能够实现我们解决方案的全部好处。这些与软件订阅相关的服务包括配置、数据迁移和实施以及高级支持和培训。此外，我们通过托管服务产品创造服务收入，允许客户将其全部或部分间接税业务外包给我们。这些服务包括间接纳税申报表的编制、申报和纳税以及通知管理。我们通常按每笔交易或时间和材料为服务开具账单，并在提供服务时确认基于可交付成果的专业服务的收入。

服务收入的波动与我们在实施和培训服务方面的订阅收入的波动直接相关，因为我们历来经历过这些服务的订阅销售附着率约为60％。此外，随着客户将纳税申报范围扩大到更多司法管辖区，我们的管理服务产品继续获得与退货处理量增加相关的收入增加。

收入成本

软件订阅

软件订阅成本收入包括与提供和支持我们的软件订阅相关的成本，包括人员和相关费用，包括工资、福利、奖金和股票薪酬。此外，收入成本包括与信息技术相关的直接成本，例如数据中心和软件托管成本以及税收内容维护。软件订阅成本收入还包括与基于云的订阅解决方案的资本化内部用途软件和为销售新产品和现有产品增强而开发的软件的直接人工和相关费用相关的摊销，以及与某些收购的无形资产摊销相关的成本。我们计划继续大幅扩大我们的基础设施和人员，以支持我们未来的增长和基于云的解决方案交易量的增加，包括通过收购。我们预计，按绝对美元计算，我们的业务增长将导致软件订阅成本收入的增加。

服务

服务成本收入包括软件订阅相关服务和我们的托管服务产品的直接成本。这些成本包括人事和相关费用，包括工资、福利、奖金、股票薪酬，以及第三方承包商的成本和其他直接费用。我们计划在必要时继续扩大我们的基础设施和人员，以支持我们未来的增长和服务收入的相关增长。我们预计，按绝对美元计算，我们的业务增长将导致服务成本收入的增加。

研究和开发

研发费用主要包括研发活动的人事和相关费用，包括工资、福利、奖金和股票薪酬，以及第三方开发商和其他承包商的成本。除符合资本化条件的软件开发费用外，研发费用按发生时记作支出。

35

目录

​

我们投入了大量资源来开发新产品和改进现有产品，进行质量保证测试，改进我们的核心技术，并将获得的技术与我们的产品相结合。我们认为，持续的研发投资对于实现我们的战略目标至关重要，并预计研发成本的绝对值将增加。这些投资包括增强我们的解决方案以满足不断变化的客户需求以支持其发展，以及实施必要的变革以跟上合作伙伴的技术步伐，以确保我们的解决方案能够持续协同工作并为客户创造价值。我们的解决方案市场的特点是快速的技术变革、频繁推出和改进的新产品和服务、不断变化的客户需求以及不断变化的行业标准。因此，尽管我们投入了大量的研发支出，其中一部分可能会被资本化，但无法保证这些解决方案会被市场接受。这可能导致成本增加或资本化开发成本减值，而不会带来未来的收入收益。

销售和营销费用

销售费用主要包括支持销售和营销工作的人事和相关费用。这些成本包括工资、福利、奖金和股票薪酬。此外，销售费用包括与广告和促销活动相关的成本、品牌推广成本、合作伙伴佣金、与我们的年度客户会议相关的成本以及某些收购的无形资产的摊销。我们打算在未来继续投资我们的销售和营销能力，以继续提高我们的品牌知名度，并预计随着我们业务的发展以及市场和合作伙伴生态系统渗透率的持续扩大，按绝对美元计算，这些成本将增加。以绝对美元计算的销售和营销费用占总收入的百分比可能会根据总收入水平以及我们对销售和营销职能的投资时机在不同时期之间波动，因为这些投资将在享受此类投资的收益之前发生，并且在未来时期的范围和规模可能会有所不同。

一般和行政

一般和管理费用主要包括行政、财务、信息技术、法律、风险管理、设施和人力资源人员配备的人事和相关费用，包括工资、福利、奖金、遣散费、股票薪酬、专业费用、保险费、设施成本、与我们的ERP现代化计划相关的云计算安排实施成本的摊销以及其他内部支持和基础设施成本。

我们预计，随着我们继续扩大业务、雇用更多人员、整合当前和未来的收购，以及与上市公司相关的额外成本，包括从2023年起与遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条相关的成本，以及因公司失去新兴成长型公司地位而产生的额外要求，按绝对美元计算，我们的一般和管理费用将增加。

折旧和摊销

折旧和摊销费用包括购买和开发的资产成本在未来时期内因使用这些资产而受益的分配。这些资产包括对我们的设施、计算机和设备进行租赁改进，以支持我们的客户和我们的内部基础设施，以及与我们的内部工具相关的资本化内部使用软件。折旧和摊销将随着我们对内部基础设施成本的持续投资而波动，以支持我们的增长。

其他运营费用（收入），净额

其他运营支出（收入）净额主要包括与并购活动相关的交易成本、与已完成收购相关的或有对价的定期调整、外币变动的已实现损益以及其他营业损益。这些金额将因持续的并购活动以及外币汇率的变化而波动。

36

目录

​

利息支出（收入），净额

净利息支出（收入）反映了同期利息支出和利息收入的净额。

利息支出主要包括与借款、票据、银行信贷额度和租赁相关的利息。利息支出包括在信贷额度期限内摊还递延融资费用或在赎回债务时减记此类成本。利息支出将因未偿债务水平和此类债务利率的波动而变化。此外，利息支出将包括对为对冲与货币波动相关的风险而签订的合约的公允价值的调整，这些合同不符合对冲会计的条件，以及对Systax Sistemas Fiscais Limited（“Systax”）收购的未来付款义务结算价值的变化，该收购已于2024年6月5日全部结算。

利息收入反映了我们手头现金和投资证券的投资收益。利息收入将因未来可用于投资的资金水平以及此类基金的市场回报率的波动而变化。

所得税支出（福利）

​

所得税支出（福利）主要包括对我们的损失或收入征收的联邦、外国、州和地方税。在确定我们的年化有效所得税税率、递延所得税净资产、估值补贴和所得税现金时，我们需要对国内外盈利能力、净营业亏损和信贷结转的时间和用法、适用的税率和转让定价方法做出判断和估计。与我们的预测和假设相关的判断和估计本质上是不确定的；因此，实际结果可能与我们的预测存在重大差异。

​

​

37

目录

​

运营结果

您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表及其附注，以及2023年年度报告中包含的合并财务报表及其附注。财务业绩的逐期比较不一定表示未来各期将取得的财务业绩。下表列出了我们在所述期间的简明合并综合收益（亏损）报表。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

2024

    

2023

​

同期变化

​

​

2024

    

2023

​

同期变化

​

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

软件订阅

$

136,443

 

$

117,836

​

$

18,607

 

15.8

%

  

$

268,273

 

$

228,850

​

$

39,423

 

17.2

%

服务

​

24,661

​

​

21,859

​

​

2,802

​

12.8

%

​

​

49,612

​

​

43,596

​

​

6,016

​

13.8

%

总收入

​

161,104

​

​

139,695

​

​

21,409

​

15.3

%

​

​

317,885

​

​

272,446

​

​

45,439

​

16.7

%

收入成本：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

软件订阅 (1)

​

42,261

​

​

38,516

​

​

3,745

​

9.7

%

​

​

87,389

​

​

75,919

​

​

11,470

​

15.1

%

服务 (1)

​

16,155

​

​

15,363

​

​

792

​

5.2

%

​

​

32,016

​

​

29,707

​

​

2,309

​

7.8

%

总收入成本

​

58,416

​

​

53,879

​

​

4,537

​

8.4

%

​

​

119,405

​

​

105,626

​

​

13,779

​

13.0

%

毛利润

​

102,688

​

​

85,816

​

​

16,872

​

19.7

%

​

​

198,480

​

​

166,820

​

​

31,660

​

19.0

%

运营费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

研究和开发 (1)

​

14,614

​

​

12,680

​

​

1,934

​

15.3

%

​

​

31,459

​

​

28,542

​

​

2,917

​

10.2

%

销售和营销 (1)

​

40,541

​

​

33,541

​

​

7,000

​

20.9

%

​

​

81,032

​

​

69,277

​

​

11,755

​

17.0

%

一般和行政 (1)

​

35,874

​

​

39,376

​

​

(3,502)

​

(8.9)

%

​

​

71,416

​

​

73,686

​

​

(2,270)

​

(3.1)

%

折旧和摊销

​

5,212

​

​

3,878

​

​

1,334

​

34.4

%

​

​

10,218

​

​

7,619

​

​

2,599

​

34.1

%

其他运营支出（收入），净额

​

(1,098)

​

​

413

​

​

(1,511)

​

*

%

​

​

(1,625)

​

​

697

​

​

(2,322)

​

*

%

运营费用总额

​

95,143

​

​

89,888

​

​

5,255

​

5.8

%

​

​

192,500

​

​

179,821

​

​

12,679

​

7.1

%

运营收入（亏损）

​

7,545

​

​

(4,072)

​

​

11,617

​

(285.3)

%

​

​

5,980

​

​

(13,001)

​

​

18,981

​

(146.0)

%

其他（收入）支出：

​

  

​

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

  

​

利息支出（收入），净额

​

181

​

​

(105)

​

​

286

​

*

%

​

​

467

​

​

(455)

​

​

922

​

*

%

所得税前收入（亏损）

​

7,364

​

​

(3,967)

​

​

11,331

​

(285.6)

%

​

​

5,513

​

​

(12,546)

​

​

18,059

​

(143.9)

%

所得税（福利）支出

​

2,200

​

​

2,929

​

​

(729)

​

*

%

​

​

(2,335)

​

​

12,482

​

​

(14,817)

​

*

%

净收益（亏损）

​

5,164

​

​

(6,896)

​

​

12,060

​

(174.9)

%

​

​

7,848

​

​

(25,028)

​

​

32,876

​

(131.4)

%

其他综合（收益）亏损：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

扣除税款的外币折算调整

​

3,335

​

​

(609)

​

​

3,944

​

(647.6)

%

​

​

7,346

​

​

(3,731)

​

​

11,077

​

(296.9)

%

未实现（收益）投资亏损，扣除税款

​

(19)

​

​

3

​

​

(22)

​

*

%

​

​

(2)

​

​

(10)

​

​

8

​

*

%

扣除税款的其他综合（收益）亏损总额

​

3,316

​

​

(606)

​

​

3,922

​

*

%

​

​

7,344

​

​

(3,741)

​

​

11,085

​

*

%

综合收益总额（亏损）

$

1,848

​

$

(6,290)

​

$

8,138

​

(129.4)

%

​

$

504

​

$

(21,287)

​

$

21,791

​

(102.4)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1)包括股票薪酬费用，如下表所示。

* 百分比变化没有意义。

​

38

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

在截至的六个月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

（千美元）

2024

    

2023

​

2024

    

2023

    

​

（未经审计）

​

（未经审计）

​

股票薪酬支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入成本、软件订阅

$

953

​

$

419

​

$

2,543

​

$

1,415

​

收入、服务成本

 

565

​

 

166

​

 

1,571

​

 

1,002

​

研究和开发

 

1,922

​

 

775

​

 

5,295

​

 

3,009

​

销售和营销

 

2,928

​

 

1,082

​

 

7,150

​

 

3,980

​

一般和行政

 

3,633

​

 

4,581

​

 

9,766

​

 

9,051

​

股票薪酬支出总额

$

10,001

​

$

7,022

​

$

26,325

​

$

18,456

​

​

​

下表列出了我们的经营业绩占本报告所述期间总收入的百分比。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中

​

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

    

2024

    

2023

 

​

2024

    

2023

​

​

​

（未经审计）

 

​

（未经审计）

​

收入：

 

  

 

  

​

​

  

 

  

​

软件订阅

 

84.7

%

84.4

%

​

84.4

%

84.0

%

服务

 

15.3

%

15.6

%

​

15.6

%

16.0

%

总收入

 

100.0

%

100.0

%

​

100.0

%

100.0

%

收入成本：

 

  

 

  

​

​

  

 

  

​

软件订阅

 

26.2

%

27.6

%

​

27.5

%

27.9

%

服务

 

10.0

%

11.0

%

​

10.1

%

10.9

%

总收入成本

 

36.2

%

38.6

%

​

37.6

%

38.8

%

毛利润

 

63.8

%

61.4

%

​

62.4

%

61.2

%

运营费用：

 

  

 

  

​

​

  

 

  

​

研究和开发

 

9.1

%

9.1

%

​

9.9

%

10.5

%

销售和营销

 

25.2

%

24.0

%

​

25.5

%

25.4

%

一般和行政

 

22.3

%

28.2

%

​

22.5

%

27.0

%

折旧和摊销

 

3.2

%

2.8

%

​

3.2

%

2.8

%

其他运营支出（收入），净额

 

(0.7)

%

0.3

%

​

(0.5)

%

0.3

%

运营费用总额

 

59.1

%

64.4

%

​

60.6

%

66.0

%

运营收入（亏损）

 

4.7

%

(3.0)

%

​

1.8

%

(4.8)

%

利息支出（收入），净额

 

0.1

%

(0.1)

%

​

0.1

%

(0.2)

%

所得税前收入（亏损）

 

4.6

%

(2.9)

%

​

1.7

%

(4.6)

%

所得税（福利）支出

 

1.4

%

2.1

%

​

(0.7)

%

4.6

%

净收益（亏损）

 

3.2

%

(5.0)

%

​

2.4

%

(9.2)

%

其他综合（收益）亏损：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

扣除税款的外币折算调整

​

2.1

%

(0.4)

%

​

2.3

%

(1.4)

%

未实现（收益）投资亏损，扣除税款

​

—

%

—

%

​

—

%

—

%

扣除税款的其他综合（收益）亏损总额

 

2.1

%

(0.4)

%

​

2.3

%

(1.4)

%

综合收益总额（亏损）

 

1.1

%

(4.6)

%

​

0.1

%

(7.8)

%

​

​

39

目录

​

截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

​

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

​

软件订阅

​

$

136,443

​

$

117,836

​

$

18,607

 

15.8

%

服务

​

 

24,661

​

 

21,859

​

 

2,802

 

12.8

%

总收入

​

$

161,104

​

$

139,695

​

$

21,409

​

15.3

%

​

截至2024年6月30日的三个月，收入增长了2140万美元，至1.611亿美元，增长了15.3％，而2023年同期为1.397亿美元。软件订阅收入增长1,860万美元，增长15.8％，主要是由我们现有客户向现有客户交叉销售新产品的增加所推动的，在较小程度上，是由于扩大使用范围和价格上涨而导致的增长。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，来自新客户的软件订阅收入平均分别占软件订阅总收入的5.8％和6.3％。

​

280万澳元的服务收入增长主要是由与订阅收入增长相关的软件订阅相关服务增加了270万美元推动的，其中包括实施我们解决方案的新客户和升级到我们解决方案更新版本的现有客户。此外，由于客户将纳税申报范围扩大到更多司法管辖区，退货处理量增加，与客户业务增长和监管变化相关的退货处理量增加，以及我们为客户持有的资金中获得的利息增加，推动了10万澳元的托管服务增长。

​

软件订阅成本收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

软件订阅成本收入

​

$

42,261

​

$

38,516

​

$

3,745

 

9.7

%

​

截至2024年6月30日的三个月，软件订阅成本收入增加了380万美元，增幅9.7％，达到4,230万美元，而2023年同期为3,850万美元。软件订阅成本收入的增长主要是由支持销售和客户同期增长的人员成本增加了190万美元、持续的基础设施投资以及支持成本的推动，以支持我们基于云的订阅客户的客户交易量。此外，软件订阅成本收入的增加包括资本化软件折旧和摊销的增加以及收购的310万美元无形资产，这些资产涉及我们对基于云的订阅解决方案的内部使用软件、为新产品和现有产品增强而开发的软件的持续投资，以及与收购的无形资产摊销相关的成本。

服务成本收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

服务成本收入

​

$

16,155

​

$

15,363

​

$

792

 

5.2

%

​

截至2024年6月30日的三个月，服务成本收入增长了80万美元，至1,620万美元，增长了5.2％，而2023年同期为1,540万美元。服务成本收入的增加主要是由于服务交付人员的成本增加，以支持软件订阅相关服务和我们的托管服务产品的收入增长。

​

40

目录

​

研究和开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

研究和开发

​

$

14,614

​

$

12,680

​

$

1,934

 

15.3

%

​

截至2024年6月30日的三个月，研发费用增加了190万美元，增幅为15.3％，至1,460万美元，而2023年同期为1,270万美元。研发费用的增加主要是由于与满足客户端到端数据分析和合规需求的新解决方案相关的开发工作相关的人事成本增加，以及连接器和应用程序接口（“API”）持续扩展到客户ERP和其他软件平台。研发费用不包括那些已资本化为符合我们资本化政策的解决方案的成本。

销售和营销

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

销售和营销

​

$

40,541

​

$

33,541

​

$

7,000

 

20.9

%

​

截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用增加了700万美元，至4,050万美元，增长了20.9％，而2023年同期为3,350万美元。这一增长主要是由工资和相关费用增加410万美元推动的，这与同期订阅销售和服务收入的增长以及我们的合作伙伴和渠道管理计划的扩大有关。此外，与扩大品牌知名度相关的广告和促销支出增加了220万美元。

​

一般和行政

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

一般和行政

​

$

35,874

​

$

39,376

​

$

(3,502)

 

(8.9)

%

​

截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用减少了350万美元，至3590万美元，下降了8.9％，而2023年同期为3,940万美元。下降的主要原因是与前一时期产生的2023年ERP实施成本相关的支出减少了370万美元，股票薪酬支出减少了90万美元。与我们的ERP现代化计划相关的资本化云计算实施成本摊销额增加了40万美元，部分抵消了这一减少。

​

折旧和摊销

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

折旧和摊销

    

$

5,212

    

$

3,878

    

$

1,334

    

34.4

%

​

截至2024年6月30日的三个月，折旧和摊销额增加了130万美元，至520万美元，增长了34.4％，而2023年同期为390万美元。增长主要是由于基础设施和技术购买以及其他支持我们增长的资本化成本的影响。

其他运营支出（收入），净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

其他运营支出（收入），净额

    

$

(1,098)

    

$

413

    

$

(1,511)

    

(365.9)

%

​

截至2024年6月30日的三个月，其他运营支出（收入）净增至收入（110）万美元，而2023年同期的净支出为40万美元。支出的减少主要是由收购Tellutax, Inc.（“Tellutax”）的或有对价负债减少所致。

​

41

目录

​

​

利息支出（收入），净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

利息支出（收入），净额

    

$

181

    

$

(105)

    

$

286

    

(272.4)

%

​

截至2024年6月30日的三个月，利息支出（收入）净增至20万美元，而2023年同期的利息收入为10万美元。这种变化主要是由以下几个因素造成的：与可转换债券发行和收购Systax相关的利息支出增加了80万美元，由于市场波动，我们的外币远期合约估值下降了50万美元，以及与可转换债务发行和5月份定期贷款偿还相关的递延融资成本增加了70万美元。这些增长被130万美元的利息收入部分抵消，这主要是由于在此期间投资的美元增加，以及与定期贷款还款相关的利息支出减少了50万美元。

​

所得税支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同期变化

​

所得税支出

    

$

2,200

    

$

2,929

    

$

(729)

    

(24.9)

%

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，所得税支出分别为220万美元和290万美元。税收支出的变化主要是由税收抵免收益的变化、司法管辖区收入或损失分配的变化以及某些外国递延所得税资产估值补贴的波动推动的。

​

截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同比变化

​

​

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

收入：

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

  

​

软件订阅

​

$

268,273

​

$

228,850

​

$

39,423

 

17.2

%

服务

​

 

49,612

​

 

43,596

​

 

6,016

 

13.8

%

总收入

​

$

317,885

​

$

272,446

​

$

45,439

 

16.7

%

​

截至2024年6月30日的六个月中，收入增长了4540万美元，达到3.179亿美元，增长了16.7％，而2023年同期为2.724亿美元。软件订阅收入增长了3,940万美元，增长了17.2％，这主要是由我们现有客户向现有客户交叉销售新产品的增加所推动的，在较小程度上，是由于扩大使用范围和价格上涨而导致的增长。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，来自新客户的软件订阅收入平均分别占软件订阅总收入的5.7％和6.5％。

​

600万美元的服务收入增长主要是由与订阅收入增长相关的软件订阅相关服务增加了460万美元推动的，其中包括实施我们解决方案的新客户和升级到我们解决方案更新版本的现有客户。此外，由于客户将纳税申报范围扩大到更多司法管辖区，退货处理量增加，与客户业务增长和监管变化相关的退货处理量增加，以及我们为客户持有的资金中获得的利息增加，推动了140万澳元的托管服务增长。

​

​

​

​

42

目录

​

软件订阅成本收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

 

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同比变化

 

软件订阅成本收入

    

$

87,389

    

$

75,919

    

$

11,470

    

15.1

%

​

截至2024年6月30日的六个月中，软件订阅成本收入增加了1150万美元，至8,740万美元，增长了15.1％，而2023年同期为7,590万美元。软件订阅成本收入的增长主要是由支持销售和客户同期增长的人员成本增加了670万美元、持续的基础设施投资和支持成本增加了670万美元，以支持我们基于云的订阅客户的客户交易量。此外，软件订阅成本收入的增加包括资本化软件折旧和摊销的增加，以及收购的480万美元无形资产，这些资产涉及我们对基于云的订阅解决方案的内部使用软件、为新产品和现有产品增强而开发的软件的持续投资，以及与收购的无形资产摊销相关的成本。

服务成本收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同比变化

​

服务成本收入

    

$

32,016

    

$

29,707

    

$

2,309

    

7.8

%

​

截至2024年6月30日的六个月中，服务成本收入增长了230万美元，达到3,200万美元，增长了7.8％，而2023年同期为2970万美元。服务成本收入的增加主要是由于服务交付人员的成本增加，以支持软件订阅相关服务和我们的托管服务产品的收入增长。

​

研究和开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

 

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同比变化

 

研究和开发

    

$

31,459

    

$

28,542

    

$

2,917

 

10.2

%

​

截至2024年6月30日的六个月中，研发费用增加了290万美元，达到3,150万美元，增长了10.2％，而2023年同期为2,850万美元。研发费用的增加主要是由于与满足客户端到端数据分析和合规需求的新解决方案相关的开发工作相关的人事成本增加，以及连接器和API持续扩展到客户ERP和其他软件平台。研发费用不包括那些已资本化为符合我们资本化政策的解决方案的成本。

销售和营销

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

 

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同比变化

 

销售和营销

    

$

81,032

    

$

69,277

    

$

11,755

    

17.0

%

​

截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用增加了1180万美元，增长了17.0％，达到8,100万美元，而2023年同期为6,930万美元。这一增长主要是由薪资和相关费用增加1,060万美元推动的，这与同期订阅销售和服务收入的增长以及我们的合作伙伴和渠道管理计划的扩大有关。此外，与扩大品牌知名度相关的广告和促销支出增加了50万美元。

​

一般和行政

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

2024

    

2023

    

同比变化

​

一般和行政

    

$

71,416

    

$

73,686

    

$

(2,270)

    

(3.1)

%

43

目录

​

​

截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用减少了230万美元，至7140万美元，下降了3.1％，而2023年同期为7,370万美元。减少的主要原因是与前一时期产生的2023年企业资源规划实施费用相关的支出减少了430万美元。与我们的ERP现代化计划相关的资本化云计算实施成本摊销额增加了140万美元，部分抵消了这一增长。

​

折旧和摊销

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

（千美元）

​

2024

    

2023

​

同比变化

 

折旧和摊销

    

$

10,218

    

$

7,619

    

$

2,599

    

34.1

%

​

截至2024年6月30日的六个月中，折旧和摊销额增加了260万美元，至1,020万美元，增长了34.1％，而2023年同期为760万美元。增长主要是由于基础设施和技术购买以及其他支持我们增长的资本化成本的影响。

其他运营支出（收入），净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

 

（千美元）

 

2024

    

2023

 

同比变化

​

其他运营支出（收入），净额

    

$

(1,625)

    

$

697

    

$

(2,322)

    

(333.1)

%

​

截至2024年6月30日的六个月中，其他运营支出（收入）净减至收入（160万美元），而2023年同期的净支出为70万美元。支出的减少主要是由收购Tellutax的或有对价负债减少所致。

​

利息支出（收入），净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

 

（千美元）

 

2024

    

2023

 

同比变化

​

利息支出（收入），净额

    

$

467

    

$

(455)

    

$

922

    

(202.6)

%

​

截至2024年6月30日的六个月中，利息支出（收入）净增至50万美元的支出，而2023年同期的利息收入为50万美元。这一变化主要是由于与可转换债券发行和收购Systax相关的利息支出增加了80万美元，由于市场波动，我们的外币远期合约估值下降了90万美元，以及与可转换债务发行和5月份定期贷款偿还相关的递延融资成本增加了80万美元。这些增长被110万美元的利息收入所抵消，这主要是由于在此期间投资的美元增加以及与定期贷款还款相关的50万美元利息支出减少。

​

所得税（福利）费用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

 

（千美元）

 

2024

    

2023

 

同比变化

​

所得税（福利）支出

    

$

(2,335)

    

$

12,482

    

$

(14,817)

    

(118.7)

%

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，所得税（福利）支出分别为230万美元和1,250万美元。税收（福利）支出的变化主要是由行使和归属股票奖励的税收优惠、扣除某些员工薪酬的限制、司法管辖区收入或损失分配的变化、某些外国递延所得税资产估值补贴的波动以及税收抵免权益的变化所致。

​

流动性和资本资源

截至2024年6月30日，我们的无限制现金及现金等价物为3.255亿美元，留存收益为730万美元。此外，截至6月，我们有870万澳元的投资证券，到期日超过三个月

44

目录

​

2024 年 30 日，不包含在非限制性现金和现金等价物中。我们的主要资本来源包括解决方案的销售、银行贷款的收益以及现有或未来类别股票的发行。

​

截至2024年6月30日，我们与一家银行集团签订了信贷协议（“信贷协议”），提供2亿美元的循环贷款（“信贷额度”）。

​

2024年4月26日，我们完成了2029年到期的本金总额为3.45亿美元的0.750％可转换优先票据（“票据”）的私募发行。扣除初始购买者的折扣和佣金以及其他交易和发行费用后，发行票据的净收益为3.337亿美元。有关附注的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注7 “债务”。

​

我们认为，我们现有的现金资源和信贷额度将足以满足我们的资本需求，为未来12个月的运营以及长期的流动性需求提供资金。如果我们的票据出现提前转换通知，我们可以选择支付现金、A类普通股或两者的组合。此外，我们预计将有机会在资本市场获得更多资金来源，并且我们可能会不时通过额外的债务和/或股权融资的组合来寻求额外的资本。如果我们通过发行股票证券筹集更多资金，我们的股东可能会遭遇稀释。债务融资（如果有）可能涉及限制我们的运营或我们承担额外债务能力的契约。我们筹集的任何债务融资或额外股权可能包含对我们或我们的股东不利的条款。可能根本无法提供额外融资，也可能无法以我们无法接受的金额或条款提供。

​

​

下表汇总了我们在指定期间的现金流量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

（千美元）

​

2024

​

2023

​

​

​

同比变化

​

​

由（用于）经营活动提供的净现金

    

$

82,292

    

$

(898)

​

​

​

$

83,190

9,263.9

%

​

用于投资活动的净现金

​

 

(47,837)

​

 

(30,728)

​

​

​

​

(17,109)

(55.7)

%

​

由（用于）融资活动提供的净现金

​

 

238,126

​

 

(3,481)

​

​

​

​

241,607

6,940.7

%

​

外汇汇率变动的影响

​

 

(789)

​

 

380

​

​

​

​

(1,169)

(307.6)

%

​

现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）

​

$

271,792

​

$

(34,727)

​

​

​

$

306,519

882.7

%

​

​

经营活动。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为8,230万美元，其中净收入为780万美元，经非现金支出调整后的6,070万美元以及运营资产和负债变动产生的1,810万美元现金流入，部分被超过初始公允价值的470万美元购买承诺和或有对价负债的付款所抵消。运营资产和负债的变化主要是由应收账款的减少和递延收入的增加所推动的，这主要是由于该期间的现金收款和客户增长。这些变化被应计和递延薪酬以及应计费用的减少部分抵消。这些变动主要是由于现金支付的时机造成的。

​

截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为90万美元，其中包括经非现金支出调整后的净亏损2,500万美元，以及运营资产和负债变动产生的1,930万美元现金流出。运营资产和负债的变化主要是由应收账款的增加以及应计和递延薪酬的减少所推动的，但应计费用和应付账款的增加部分抵消了这一点。这些变动主要是由于该期间现金收款和付款的时机造成的。

​

投资活动。截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为4,780万美元，包括房地产和设备投资，以及与基础设施、新产品和现有产品改进相关的资本化软件投资分别为2970万美元和1,110万美元。此外，我们在可供出售的投资证券上投资了780万美元，这被8.9美元的收益所抵消

45

目录

​

在此期间，我们的投资证券的销售和到期日收到了百万美元。最后，我们支付了与2024年第二季度完成的资产收购相关的610万美元。有关我们资产收购的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注4 “财产和设备”。

​

截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为3,070万美元，包括对房地产和设备的投资，以及分别为2190万美元和900万美元的资本化软件，这些投资与提高运营杠杆率的基础设施投资和支持客户的商业解决方案有关。此外，我们在可供出售的投资证券上投资了840万美元，这被投资证券销售和到期日期间获得的860万美元收益所抵消。

融资活动。截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为2.381亿美元，其中包括我们票据的总收益3.45亿美元，以及客户资金义务增加的1,500万美元，这主要是由于从客户那里收到资金与税收管辖区提取这些资金的时间差异。这些交易被偿还定期贷款的4,690万美元、购买上限看涨期权交易的4,240万美元、与股票奖励净股结算相关的1,830万美元税款、与递延融资成本相关的1140万美元付款以及购买承诺和或有对价负债的760万美元付款部分抵消。

​

截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为350万美元，包括1,000万美元的延期购买承诺付款，640万美元的购买承诺和或有对价负债的付款，400万美元的与股票奖励净股结算相关的税款，以及用于偿还本金债务的90万美元。这些交易被客户资金义务增加的1,450万美元部分抵消，这主要是由于从客户那里收到资金和税收管辖区提取这些资金的时间差异，以及行使股票期权的220万美元收益。

债务。截至2024年6月30日，我们的信贷额度为2亿美元，没有与信贷协议相关的未偿借款。截至2024年6月30日，我们与票据相关的未偿债务本金总额为3.45亿美元。有关我们债务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注7 “债务”。

为客户和客户资金义务而持有的资金

我们在金融机构开设信托账户，这使我们的客户可以将其税收汇款职能外包给我们。我们对用于此目的的账户拥有合法所有权。为客户持有的资金代表现金和现金等价物，根据我们的意图，这些资金仅限于履行汇出与我们的税收汇服务相关的资金的义务。为客户持有的资金不与我们的运营资金混合。

客户资金义务是指我们的合同义务，即汇出已收款项以支付客户的税款。客户资金债务在我们的合并资产负债表上列为流动负债，因为这些债务预计将在一年内结清。与客户资金负债变动相关的现金流作为融资活动产生的现金流列报。

合同义务和承诺

关于票据的定价，公司于2024年4月23日进行了上限看涨期权交易。有关上限看涨期权交易的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注7 “债务”。

截至2024年6月30日，我们在定期贷款或信贷额度下没有未偿还的借款。我们的票据将于2029年5月到期。我们预计将继续利用运营产生的现金流、现有现金和现金等价物或额外融资的收益为债务到期日和利息支付提供资金。有关我们债务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注7 “债务”。

​

46

目录

​

与我们在2023年年度报告中描述的合同义务和承诺相比，除上述内容外，我们的合同义务和承诺没有重大更新或变化。

​

​

关键业务指标

我们会定期审查以下指标，以评估增长趋势，衡量我们的业绩，制定财务预测并做出战略决策。

年度经常性收入（“ARR”）和每位客户的平均年收入（“AARPC”）。

我们的绝大部分收入来自定期软件订阅。我们认为，ARR使我们能够了解我们预计的软件订阅收入，从而评估我们的业务健康状况。由于我们按比例确认订阅收入，我们相信投资者可以使用ARR来衡量我们对现有客户收入的扩张、新客户活动，并作为未来软件订阅收入的指标。ARR 基于期末最近一个月的软件订阅月度经常性收入（“MRR”）乘以十二。MRR 的计算方法是将软件订阅价格（包括折扣）除以订阅期限的月数。MRR 仅包括在测量期最后一个月末拥有 MRR 的客户。

AARPC代表每位客户的平均年收入，计算方法是将ARR除以相应期末的软件订阅客户数量。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

​

​

（百万美元）

    

2024

    

2023

    

逐年变化

​

年度经常性收入

​

$

548.4

​

$

467.7

​

$

80.7

 

17.3

%

​

与2023年6月30日相比，截至2024年6月30日，ARR增加了8,070万美元，增长了17.3％。这一增长主要是由现有客户通过扩大使用我们的解决方案以及价格上涨而获得的4,860万美元的收入增长以及新客户订阅我们的解决方案的2600万美元增长所推动的。此外，由于纳入了Systax的ARR，ARR增加了610万美元，该ARR是由于在2024年第二季度收购了Systax的剩余所有权权益而包括在内。不包括Systax的影响，ARR的增长率将为16.0％。

截至2024年6月30日，我们有4,438名直接客户，AARPC约为123,570美元。截至2023年6月30日，我们有4,284名直接客户和大约109,170美元的AARPC。AARPC的增长主要是由于现有客户扩大了使用范围，并通过有机增长增加了新客户。此外，Systax的加入为2024年第二季度增加了150名客户。

47

目录

​

净收入保留率（“NRR”）。

我们相信，我们的NRR可以深入了解我们留住和增加客户收入的能力，以及他们对我们的潜在长期价值。我们还认为，它向投资者展示了我们扩大现有客户收入的能力，这是我们的关键增长战略之一。我们的NRR是指在报告期开始时属于我们客户群的所有客户在报告期的12个月内扩张的ARR。我们的 NRR 计算考虑了离职客户或降级或减少使用量造成的任何收入损失，以及因迁移、新增产品许可证或合同和基于使用量的价格变动而导致的任何收入扩张。

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

​

    

2024

    

2023

​

净收入留存率

 

110

%

111

%

​

总收入保留率（“GRR”）。

​

我们相信，我们的GRR可以洞察并向投资者展示我们保留现有客户收入的能力。我们的GRR是指在减少后，由于离职客户或降级或减少使用量的客户收入损失的影响，我们每月保留多少MRR。GRR 不考虑迁移带来的收入增长、额外产品的新许可证或基于合同和使用量的价格变化。GRR 不包括因取消客户订阅而导致的收入减少，这些订阅被与客户迁移到相关软件解决方案的更新版本相关的新订阅所导致的收入减少。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日，

​

​

    

2024

    

2023

​

总收入留存率

 

95

%

96

%

​

调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率。

我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润是证券分析师和投资者广泛使用的衡量标准，用于评估我们公司和其他公司的财务业绩。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率可用作评估我们整体经营业绩的补充指标，因为它们以现金相关费用为重点衡量业务业绩，也因为它们是我们信贷协议下贷款人的重要指标。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息（包括对延期购买承诺负债结算价值的调整）、税款、折旧和摊销前的净亏损或收益，调整后不包括资产减值费用、股票薪酬支出、云计算安排实施成本摊销、遣散费、收购或有对价、诉讼和解以及交易成本。调整后的息税折旧摊销前利润率是调整后的息税折旧摊销前利润除以同期的总收入。为了比较起见，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的净收益（亏损）分别为520万美元和690万美元，而同期的净收益（亏损）利润率分别为3.2％和4.9％。此外，我们的净收入

48

目录

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，（亏损）分别为780万美元和2,500万美元，而同期我们的净收益（亏损）利润率分别为2.5％和9.2％。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

在截至的六个月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

（千美元）

    

2024

    

2023

​

2024

    

2023

​

​

​

​

（未经审计）

​

​

（未经审计）

​

调整后的息税折旧摊销前利润

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益（亏损）

​

$

5,164

​

$

(6,896)

​

$

7,848

​

$

(25,028)

​

利息支出（收入），净额

​

 

181

​

 

(105)

​

 

467

​

​

(455)

​

所得税（福利）支出

​

 

2,200

​

 

2,929

​

 

(2,335)

​

​

12,482

​

折旧和摊销——财产和设备

​

 

5,212

​

 

3,878

​

 

10,218

​

​

7,619

​

资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销——订阅收入成本

​

 

14,578

​

 

12,686

​

 

29,925

​

​

25,121

​

收购的无形资产的摊销——销售和营销费用

​

​

592

​

​

684

​

​

1,187

​

​

1,450

​

云计算实施成本的摊销——一般和管理成本

​

​

995

​

​

631

​

​

1,989

​

​

631

​

股票薪酬支出

​

 

10,001

​

 

7,022

​

 

26,325

​

​

18,456

​

遣散费

​

​

619

​

​

905

​

​

1,461

​

​

1,460

​

收购或有对价

​

​

(1,575)

​

​

249

​

​

(2,375)

​

​

449

​

交易成本

​

 

548

​

 

—

​

 

548

​

​

—

​

调整后 EBITDA

​

$

38,515

​

$

21,983

​

$

75,258

​

$

42,185

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

调整后的息税折旧摊销前利润率：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

总收入

​

$

161,104

​

$

139,695

​

$

317,885

​

$

272,446

​

调整后息折旧摊销前利润率

​

 

23.9

%

 

15.7

%

 

23.7

%

 

15.5

%

​

截至2024年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润较2023年同期增长1,650万美元，这主要是由非公认会计准则毛利增长1,970万美元以及非公认会计准则一般和管理费用减少260万美元部分被非公认会计准则销售和营销费用增加的520万美元所抵消。截至2024年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润率增至23.9％，而2023年同期为15.7％，这主要是由于我们的软件订阅和专业服务收入的非公认会计准则毛利率增加，以及非公认会计准则一般和管理费用减少。

​

截至2024年6月30日的六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润比2023年同期增长了3,310万美元，这主要是由非公认会计准则毛利增长3,820万美元以及非公认会计准则一般和管理费用减少430万美元，被非公认会计准则销售和营销费用增加的880万美元所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润率增至23.7％，而2023年同期为15.5％，这主要是由于我们的软件订阅和专业服务收入的非公认会计准则毛利率增加以及非公认会计准则一般和管理收入的下降。

​

调整后息税折旧摊销前利润的增加还部分归因于先前宣布的战略投资，这些投资主要在2020年至2023年期间对信息技术基础设施、业务和再设计流程、员工和其他计划进行，这些计划的战略目标是实现持续的收入增长，推动未来的收益杠杆率并扩大调整后的息税折旧摊销前利润率。

​

自由现金流和自由现金流利润。

​

我们使用自由现金流作为评估流动性以及相关的GAAP金额的关键指标。我们在考虑可用现金时也使用这种衡量标准，包括用于与股息和全权投资相关的决策目的。我们认为自由现金流是衡量投资者的重要指标，因为它可以衡量自由现金流

49

目录

​

扣除资本支出和软件开发成本资本化后，我们在运营中产生的现金金额。此外，我们的某些前瞻性估计和预算以自由现金流和自由现金流利润率为基础。我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金总额减去不动产和设备以及资本化软件的购买。我们将自由现金流利润率定义为自由现金流除以同期的总收入。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们通过经营活动提供的净现金为5,770万美元，用于经营活动的净现金分别为440万美元，而同期我们的运营现金流利润率分别为35.8％和3.1％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们通过经营活动提供的净现金为8,230万美元，用于经营活动的净现金分别为90万美元，而同期我们的运营现金流利润率分别为25.9％和0.3％。

。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

在截至的六个月中

​

​

​

6月30日

​

​

6月30日

​

（千美元）

    

2024

    

​

2023

​

​

2024

    

2023

​

​

​

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

自由现金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

由（用于）经营活动提供的现金

​

$

57,726

​

​

$

(4,389)

​

​

$

82,292

​

$

(898)

​

增加的财产和设备

​

​

(15,300)

​

​

​

(11,810)

​

​

​

(29,749)

​

​

(21,859)

​

新增的资本化软件

​

​

(5,482)

​

​

​

(5,035)

​

​

​

(11,097)

​

​

(9,042)

​

自由现金流

​

$

36,944

​

​

$

(21,234)

​

​

$

41,446

​

$

(31,799)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

自由现金流利润：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总收入

​

$

161,104

​

​

$

139,695

​

​

$

317,885

​

$

272,446

​

自由现金流利润

​

 

22.9

%

​

​

(15.2)

%

​

 

13.0

%

 

(11.7)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，自由现金流增加了5,820万美元。这一增长主要是由经营活动提供的净现金增加6,210万美元所推动的，这主要归因于该期间的客户增长和现金收集。这一增长被持续投资390万美元所部分抵消，这些投资增加了390万美元，用于基于云的订阅解决方案的内部使用软件以及为新产品和对现有产品进行增强而开发的软件。截至2024年6月30日的三个月，自由现金流利润率提高到22.9％，而2023年同期的自由现金流利润率为15.2％。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，自由现金流增加了7,320万美元。这一增长主要是由经营活动提供的净现金增加8,320万美元所推动的，这主要归因于该期间的客户增长和现金收集。这一增长被持续投资990万美元所部分抵消，这些投资增加了990万美元，用于基于云的订阅解决方案的内部使用软件以及为新产品和现有产品增强而开发的软件。截至2024年6月30日的六个月中，自由现金流利润率提高至13.0％，而2023年同期的自由现金流利润率为11.7％。

非公认会计准则财务指标的使用和对账

除了根据公认会计原则确定的结果外，我们还计算了调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、自由现金流、自由现金流利润率、非公认会计准则收入成本、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则的研发费用、非公认会计准则的销售和营销费用、非公认会计准则的营业收入和非公认会计准则净收益，均为非公认会计准则净收益 GAAP 财务指标。我们已经提供了每种非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的表格对账表。

我们使用这些非公认会计准则财务指标来了解和比较各个会计期的经营业绩，用于内部预算和预测目的，并评估财务业绩。我们使用自由现金流和自由现金流利润率的非公认会计准则财务指标来评估流动性。我们的非公认会计准则财务指标以补充披露形式列报，因为我们认为它们为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们了解和评估我们的同期业绩、前景和流动性，而不会受到某些项目的影响

50

目录

​

这与我们的经营业绩没有直接关系，并且由于与我们的经营业绩无关的原因，以及将我们的财务业绩与其他公司的财务业绩进行比较，各时期之间可能会有很大差异。我们对这些非公认会计准则财务指标的定义可能与其他公司提出的类似标题的指标不同，因此，可比性可能受到限制。此外，其他公司可能不会发布这些或类似的指标。因此，应将我们的非公认会计准则财务指标作为根据公认会计准则编制的财务信息的补充，而不是替代或孤立地考虑，并应与本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表一起阅读。

其他非公认会计准则财务指标

除了 “关键业务指标” 中计算和讨论的调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流利润率外，还计算并列示了以下其他非公认会计准则财务指标：

●非公认会计准则收入成本，软件订阅是通过将相应时期的订阅收入成本中包含的GAAP收入成本、软件订阅、股票薪酬支出以及资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销计算得出的。
●非公认会计准则收入成本，服务是通过将相应时期的收入成本、服务、收入成本中包含的股票薪酬支出和服务成本加回公认会计准则来确定的。
●非公认会计准则毛利是通过将股票薪酬支出以及相应时期订阅收入成本中包含的资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销添加到GAAP毛利中来确定的。
●非公认会计准则毛利率是通过非公认会计准则毛利除以相应时期的总收入来确定的。
●非公认会计准则研发费用是通过将相应时期研发费用中包含的股票薪酬支出加回GAAP研发费用来确定的。
●非公认会计准则的销售和营销费用是通过将股票薪酬支出以及相应时期销售和营销费用中包含的收购无形资产的摊销添加到GAAP销售和营销费用中来确定的。
●非公认会计准则一般和管理费用是通过将股票薪酬支出、云计算实施成本摊销以及相应时期一般和管理费用中包含的遣散费加回公认会计准则的一般和管理费用来确定的。
●非公认会计准则营业收入的确定方法是将股票薪酬支出、资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销、销售和营销费用中包含的收购无形资产的摊销、一般和管理费用中的云计算实施成本摊销、遣散费、收购或有对价、诉讼和解以及包含在公认会计准则亏损中的交易成本（包括在公认会计准则亏损中）或相应时期的运营收入。
●非公认会计准则净收益的确定方法是将净收益或亏损所得税优惠或支出、股票薪酬支出、订阅收入中包含的资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销、销售和营销费用中包含的收购无形资产的摊销、一般和管理费用中的云计算实施成本摊销、遣散费、收购或有对价、延期购买结算价值的调整记作利息支出的承付负债、诉讼

51

目录

​

结算和交易成本，包含在相应时期的GAAP净收益或亏损中，以确定所得税前的非GAAP收入或亏损。然后，对所得税前的非公认会计准则收入或亏损进行调整，所得税使用适用司法管辖区的相应法定税率计算得出，就本决定而言，所得税率假定为25.5％。

我们鼓励投资者和其他人全面审查我们的财务信息，不要依赖任何单一的财务指标，并将这些非公认会计准则财务指标与相关的GAAP财务指标结合起来查看。

​

以下附表反映了我们的其他非公认会计准则财务指标，并将我们的其他非公认会计准则财务指标与相关的GAAP财务指标进行了对账。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

在截至的六个月中

 

​

​

6月30日

​

6月30日

 

（千美元）

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

 

​

​

（未经审计）

​

（未经审计）

​

非公认会计准则收入成本、软件订阅量

    

$

26,730

    

$

25,411

​

$

54,921

    

$

49,383

​

非公认会计准则的收入、服务成本

​

$

15,590

​

$

15,197

​

$

30,445

​

$

28,705

​

非公认会计准则毛利

​

$

118,784

​

$

99,087

​

$

232,519

​

$

194,358

​

非公认会计准则毛利率

​

 

73.7

%

 

70.9

%

 

73.1

%

 

71.3

%

非公认会计准则研发费用

​

$

12,692

​

$

11,905

​

$

26,164

​

$

25,533

​

非公认会计准则销售和营销费用

​

$

37,021

​

$

31,775

​

$

72,695

​

$

63,847

​

非公认会计准则一般和管理费用

​

$

30,627

​

$

33,259

​

$

58,200

​

$

62,544

​

非公认会计准则营业收入

​

$

33,303

​

$

18,105

​

$

65,040

​

$

34,566

​

非公认会计准则净收益

​

$

24,991

​

$

13,566

​

$

48,422

​

$

26,091

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至的三个月中

 

在截至的六个月中

​

​

​

6月30日

 

6月30日

​

（千美元）

​

2024

​

2023

 

2024

​

2023

​

​

​

（未经审计）

​

（未经审计）

​

非公认会计准则收入成本，软件订阅：

    

​

  

    

​

  

​

​

  

    

​

  

​

收入成本、软件订阅

​

$

42,261

​

$

38,516

​

$

87,389

​

$

75,919

​

股票薪酬支出

​

 

(953)

​

 

(419)

​

 

(2,543)

​

​

(1,415)

​

资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销——订阅收入成本

​

 

(14,578)

​

 

(12,686)

​

 

(29,925)

​

 

(25,121)

​

非公认会计准则收入成本、软件订阅量

​

$

26,730

​

$

25,411

​

$

54,921

​

$

49,383

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非公认会计准则收入和服务成本：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入、服务成本

​

$

16,155

​

$

15,363

​

$

32,016

​

$

29,707

​

股票薪酬支出

​

 

(565)

​

 

(166)

​

 

(1,571)

​

 

(1,002)

​

非公认会计准则的收入、服务成本

​

$

15,590

​

$

15,197

​

$

30,445

​

$

28,705

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非公认会计准则毛利：

​

 

​

 

​

 

​

 

​

毛利润

​

$

102,688

​

$

85,816

​

$

198,480

​

$

166,820

​

股票薪酬支出

​

 

1,518

​

 

585

​

 

4,114

​

 

2,417

​

资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销——订阅收入成本

​

 

14,578

​

 

12,686

​

 

29,925

​

 

25,121

​

非公认会计准则毛利

​

$

118,784

​

$

99,087

​

$

232,519

​

$

194,358

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非公认会计准则毛利率：

​

 

​

 

​

 

​

 

​

总收入

​

$

161,104

​

$

139,695

​

$

317,885

​

$

272,446

​

非公认会计准则毛利率

​

 

73.7

%

 

70.9

%

 

73.1

%

 

71.3

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

52

目录

​

​

​

在截至的三个月中

​

​

在截至的六个月中

​

​

6月30日

​

​

6月30日

​

（千美元）

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

​

​

（未经审计）

​

​

（未经审计）

Non-GAAP 研发费用：

​

 

​

 

​

 

​

 

​

研发费用

​

$

14,614

​

$

12,680

​

$

31,459

​

$

28,542

​

股票薪酬支出

​

 

(1,922)

​

 

(775)

​

 

(5,295)

​

 

(3,009)

​

非公认会计准则研发费用

​

$

12,692

​

$

11,905

​

$

26,164

​

$

25,533

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非公认会计准则销售和营销费用：

​

 

​

 

​

 

​

 

​

销售和营销费用

​

$

40,541

​

$

33,541

​

$

81,032

​

$

69,277

​

股票薪酬支出

​

​

(2,928)

​

 

(1,082)

​

​

(7,150)

​

 

(3,980)

​

收购的无形资产的摊销——销售和营销费用

​

 

(592)

​

 

(684)

​

 

(1,187)

​

 

(1,450)

​

非公认会计准则销售和营销费用

​

$

37,021

​

$

31,775

​

$

72,695

​

$

63,847

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非公认会计准则一般和管理费用：

​

 

​

 

​

 

​

 

​

一般和管理费用

​

$

35,874

​

$

39,376

​

$

71,416

​

$

73,686

​

股票薪酬支出

​

 

(3,633)

​

 

(4,581)

​

 

(9,766)

​

 

(9,051)

​

遣散费

​

​

(619)

​

​

(905)

​

​

(1,461)

​

​

(1,460)

​

云计算实施成本的摊销——一般和管理成本

​

​

(995)

​

​

(631)

​

​

(1,989)

​

​

(631)

​

非公认会计准则一般和管理费用

​

$

30,627

​

$

33,259

​

$

58,200

​

$

62,544

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非公认会计准则营业收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

运营收入（亏损）

​

$

7,545

​

$

(4,072)

​

$

5,980

​

$

(13,001)

​

股票薪酬支出

​

 

10,001

​

 

7,022

​

 

26,325

​

 

18,456

​

资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销——订阅收入成本

​

 

14,578

​

 

12,686

​

 

29,925

​

 

25,121

​

收购的无形资产的摊销——销售和营销费用

​

​

592

​

 

684

​

​

1,187

​

 

1,450

​

云计算实施成本的摊销——一般和管理成本

​

​

995

​

​

631

​

​

1,989

​

​

631

​

遣散费

​

​

619

​

​

905

​

​

1,461

​

​

1,460

​

收购或有对价

​

​

(1,575)

​

​

249

​

​

(2,375)

​

​

449

​

交易成本

​

​

548

​

 

—

​

 

548

​

​

—

​

非公认会计准则营业收入

​

$

33,303

​

$

18,105

​

$

65,040

​

$

34,566

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

53

目录

​

​

​

​

在截至的三个月中

​

在截至的六个月中

（千美元）

​

​

6月30日

​

6月30日

​

​

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

​

​

​

（未经审计）

​

（未经审计）

非公认会计准则净收益：

​

 

  

​

 

​

 

  

​

 

​

净收益（亏损）

​

$

5,164

​

$

(6,896)

​

$

7,848

​

$

(25,028)

​

所得税（福利）支出

​

​

2,200

​

​

2,929

​

​

(2,335)

​

​

12,482

​

股票薪酬支出

​

 

10,001

​

 

7,022

​

 

26,325

​

 

18,456

​

资本化软件和收购的无形资产的折旧和摊销——订阅收入成本

​

​

14,578

​

​

12,686

​

​

29,925

​

​

25,121

​

收购的无形资产的摊销——销售和营销费用

​

​

592

​

​

684

​

​

1,187

​

​

1,450

​

云计算实施成本的摊销——一般和管理成本

​

​

995

​

​

631

​

​

1,989

​

​

631

​

遣散费

​

 

619

​

 

905

​

 

1,461

​

 

1,460

​

收购或有对价

​

​

(1,575)

​

​

249

​

​

(2,375)

​

​

449

​

交易成本

​

​

548

​

​

—

​

​

548

​

​

—

​

递延购买承诺负债结算价值的变动 — 利息支出

​

​

423

​

​

—

​

​

423

​

​

—

​

所得税前的非公认会计准则收入

​

​

33,545

​

 

18,210

​

​

64,996

​

 

35,021

​

按法定税率调整所得税 (1)

​

 

(8,554)

​

 

(4,644)

​

 

(16,574)

​

 

(8,930)

​

非公认会计准则净收益

​

$

24,991

​

$

13,566

​

$

48,422

​

$

26,091

​

(1) 所得税前的非公认会计准则收入（亏损）使用适用司法管辖区的相应法定税率进行所得税调整，就本决定而言，法定税率假定为25.5％。

​

​

54

目录

​

关键会计估计

反映我们在编制简明合并财务报表时使用的更重要的判断和估计的关键会计政策包括收入确认和所得税，这些都在我们的2023年年度报告中进行了描述。

与我们在2023年年度报告中描述的关键会计估计相比，我们的关键会计估算没有重大更新或变化。

最近的会计公告

有关近期会计声明的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注1 “重要会计政策摘要”。

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的非限制性现金及现金等价物分别为3.255亿美元和6,820万美元，截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资额分别为870万美元和950万美元。我们在存款账户、各种金融机构的货币市场基金以及短期固定收益证券中维持现金和现金等价物。由于这些工具的短期性质，我们认为我们不存在因利率变动而导致这些投资公允价值变动的重大风险。预计利率的上升或下降将使未来的利息收入增加或减少微不足道。

我们面临与未偿借款利率变动相关的风险。根据我们的信贷协议的借款按可变利率计息。提高银行最优惠利率或SOFR利率将提高未来任何未偿还借款的利率。我们未来产生的任何债务也可能按浮动利率计息。

​

我们的票据具有固定的年利率；因此，我们没有与利率变动相关的财务或经济利息敞口。但是，当利率变化时，固定利率债务工具的公允价值会波动。此外，当我们普通股的市场价格波动时，票据的公允价值可能会受到影响。我们在简明的合并资产负债表上按本金减去未摊销的发行成本持有票据，我们列报公允价值仅用于必要的披露目的。

​

外币兑换风险

我们的收入和支出主要以美元计价。对于我们的国外业务，我们的大部分收入和支出以其他货币计价，例如加元、欧元、英镑、瑞典克朗和巴西雷亚尔。与这些货币相比，美元的相对价值下降可能会对我们的收入和其他以美元表示的经营业绩产生负面影响。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们分别约有4％和3％的收入以美元以外的货币计价。

由于与重估某些流动资产和流动负债余额相关的交易损益，我们的净亏损或收入已经并将继续出现波动，这些流动资产和流动负债余额以外的其他货币计价，这些资产和流动负债余额以外的其他货币计价。从历史上看，我们在每个报告期内都确认了非实质性的外币收益和亏损。随着我们扩大国际业务和风险的增加，我们未来可能会对某些以美元以外货币计价的重大交易进行套期保值。

​

55

目录

​

第 4 项。

控制和程序

评估披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条中定义的披露控制和程序的有效性。

根据对披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。

财务报告内部控制的变化

在本10-Q表季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

​

​

56

目录

​

第二部分---其他信息

第 1 项。法律诉讼

2022年1月25日，我们在美国宾夕法尼亚东区地方法院对Avalara, Inc.（“Avalara”）提起申诉（随后于2022年2月9日修订）。该投诉指控Avalara涉嫌不正当竞争、故意干涉合同关系和盗用商业秘密。我们正在寻求一项永久禁令，以防止 Avalara 进一步干涉我们的合同关系，并禁止以任何方式披露我们的机密、专有和/或商业秘密信息。我们还在寻求金钱赔偿，包括惩罚性赔偿和律师费。阿瓦拉拉以缺乏属人管辖权为由撤回其驳回动议，并已提出对诉状作出判决的动议。Vertex 反对 Avalara 的动作。截至2024年6月30日，此事仍在法院审理中。我们认为，申诉中的指控一旦得到证实，就足以在这个问题上占上风。但是，该案的最终结果存在许多不确定性，因此我们无法就此案对我们的业务和运营的最终影响提供任何保证。

除上述事项外，我们可能不时参与正常业务活动中产生的各种法律诉讼。我们目前不是任何诉讼的当事方，如果我们认为这些诉讼的结果对我们不利，将对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。

​

第 1A 项。风险因素

本文件以参考方式纳入了公司2023年年度报告和截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中在 “风险因素” 标题下讨论的各种风险因素。这些文件中讨论的风险因素没有实质性变化。您应仔细考虑这些风险，以及管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表及其附注。如果任何设想的事件发生，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到严重影响。

​

​

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

​

第 3 项。

优先证券违约

没有。

​

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

​

第 5 项。其他信息

在截至2024年6月30日的三个月中， 不董事 或公司的高级职员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。

​

第 6 项。展品

​

​

​

57

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

展品编号

     

展品描述

    

表单

    

文件编号

    

展览

    

备案
日期

    

已归档
在此附上

    

配有家具
在此附上

4.1

​

Vertex, Inc. 与美国银行信托公司、全国协会于 2024 年 4 月 26 日签订的契约

​

8-K

​

001-39413

​

4.1

​

4/26/2024

​

​

​

​

10.1

​

Vertex, Inc.、其担保方、作为行政代理人的PNC银行和贷款方之间的信贷协议第四修正案，日期为2024年4月19日。

​

8-K

​

001-39413

​

10.1

​

4/23/2024

​

​

​

​

10.2

​

上限通话确认表格

​

8-K

​

001-39413

​

10.1

​

4/26/2024

​

​

​

​

31.1

​

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

31.2

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

32.1

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

32.2

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

101.INS

 

内联 XBRL 实例文档

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

101.SCH

 

内联 XBRL 分类扩展架构文档

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

101.CAL

 

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

101.DEF

 

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

101.LAB

 

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

101.PRE

 

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

104

​

封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

58

目录

​

签名

​

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

​

​

 

   

Vertex, Inc.

 

​

 

日期：2024 年 8 月 7 日

​

作者：

/s/ 大卫·德斯特凡诺

 

​

 

大卫·德斯特凡诺

 

​

 

总裁、首席执行官兼主席（首席执行官）

 

​

 

日期：2024 年 8 月 7 日

​

作者：

/s/ 约翰·施瓦布

 

​

 

约翰·施瓦布

 

​

 

首席财务官（首席财务官）

​

​

​

59