附录 99.1
EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以美元表示）
EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表指数
2024 年 6 月 30 日
（未经审计，以美元表示）
内容
| 合并资产负债表 |
2 | |||
| 合并运营报表和综合亏损报表 |
3 | |||
| 股东权益（赤字）合并报表 |
4-5 | |||
| 合并现金流量表 |
6 | |||
| 合并财务报表附注 |
7-24 | |||
EUPRAXIA 制药公司
合并资产负债表
（未经审计，在美国表达 美元，股票金额除外）
| 6月30日2024 | 十二月三十一日 2023 |
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| 资产 |
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| 流动资产 |
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| 现金 |
$ | 23,316,105 | $ | 19,341,756 | ||||
| 预付费用 |
1,053,850 | 270,710 | ||||||
| 应收款项（附注4） |
155,235 | 190,612 | ||||||
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| 流动资产总额 |
24,525,190 | 19,803,078 | ||||||
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| 非流动资产 |
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| 预付费用 |
4,602 | 6,904 | ||||||
| 财产和设备，净额（注5） |
347,422 | 409,587 | ||||||
| 使用权 资产，净额（注6） |
98,104 | 46,660 | ||||||
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| 总资产 |
$ | 24,975,318 | $ | 20,266,229 | ||||
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| 负债和股东权益 |
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| 流动负债 |
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| 应付账款和应计负债（附注7） |
$ | 1,977,773 | $ | 3,921,875 | ||||
| 应付贷款（附注8） |
21,209 | 62,709 | ||||||
| 租赁负债（注9） |
71,008 | 53,316 | ||||||
| 支付给 Auritec（附注 10） |
5,000,000 | 5,000,000 | ||||||
| 可转换债务（附注11） |
4,532,836 | 10,336,003 | ||||||
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| 流动负债总额 |
11,602,826 | 19,373,903 | ||||||
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| 非流动负债 |
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| 租赁负债（注9） |
34,952 | — | ||||||
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| 负债总额 |
11,637,778 | 19,373,903 | ||||||
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| 股东权益 |
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| 股本，不计面值；授权无限股；已发行和流通：35,622,553 （2023 年 12 月 31 日-27,282,165（注释 12 (b)） |
116,318,245 | 92,913,585 | ||||||
| 额外的实收资本（附注12（b）、12（c）和 12 (d) |
18,984,448 | 17,510,469 | ||||||
| 赤字 |
(117,551,549) | ) | (105,501,295) | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 |
(2,919,150 | ) | (2,706,552) | ) | ||||
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| 归属于本公司所有者的权益 |
14,831,994 | 2,216,207 | ||||||
| 非控股权益 |
(1,494,454) | ) | (1,323,881) | ) | ||||
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| 股东权益总额 |
13,337,540 | 892,326 | ||||||
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| 负债和股东权益总额 |
$ | 24,975,318 | $ | 20,266,229 | ||||
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业务和持续经营的性质（注1）
承诺（附注16）
后续事件（注20）
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
2
EUPRAXIA 制药公司
合并运营报表和综合亏损报表
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 三个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
三个月 已于 6 月 30 日结束 2023 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2023 |
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| 开支 |
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| 一般和行政（注13） |
$ | 2,583,126 | $ | 1,922,568 | $ | 5,101,149 | $ | 3,184,404 | ||||||||
| 研究与开发（注14） |
3,971,975 | 3,787,196 | 8,147,428 | 6,061,819 | ||||||||||||
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| 支出总额 |
6,555,101 | 5,709,764 | 13,248,577 | 9,246,223 | ||||||||||||
| 其他收入/（费用） |
||||||||||||||||
| 利息收入 |
401,226 | 152,271 | 637,595 | 315,304 | ||||||||||||
| 利息支出（附注18） |
(281,845) | ) | (301,770 | ) | (602,985) | ) | (593,247) | ) | ||||||||
| 设备销售收益（亏损）（注5） |
11,368 | (4,520 | ) | 11,368 | (4,658) | ) | ||||||||||
| 外汇收益（亏损） |
(75,041) | ) | 9,942 | (218,769) | ) | 32,975 | ||||||||||
| 金融工具公允价值的变动（附注11） |
430,499 | (3,652,601) | ) | 1,200,541 | (3,966,681 | ) | ||||||||||
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| 其他收入总额/（支出） |
486,207 | (3,796,678) | ) | 1,027,750 | (4,216,307) | ) | ||||||||||
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| 税前净亏损 |
(6,068,894) | ) | (9,506,442) | ) | (12,220,827) | ) | (13,462,530) | ) | ||||||||
| 税收回收 |
(5,000 | ) | — | — | — | |||||||||||
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| 该期间的净亏损 |
$ | (6,063,894) | ) | $ | (9,506,442) | ) | $ | (12,220,827) | ) | $ | (13,462,530) | ) | ||||
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| 损失可归因于： |
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| 公司所有者 |
$ | (6,007,216) | ) | $ | (9,377,063) | ) | $ | (12,050,254) | ) | $ | (13,272,455 | ) | ||||
| 非控股权益 |
(56,678) | ) | (129,379) | ) | (170,573) | ) | (190,075) | ) | ||||||||
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| (6,063,894) | ) | (9,506,442) | ) | (12,220,827) | ) | (13,462,530) | ) | |||||||||
| 外币折算调整 |
(180,206) | ) | (15,553) | ) | (212,598) | ) | (21,074) | ) | ||||||||
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|||||||||
| 该期间的全面损失 |
$ | (6,244,100 | ) | $ | (9,521,995) | ) | $ | (12,433,425) | ) | $ | (13,483,604) | ) | ||||
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| 每股亏损——基本亏损和摊薄亏损（公司所有者） |
$ | (0.17) | ) | $ | (0.43) | ) | $ | (0.37) | ) | $ | (0.61) | ) | ||||
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| 加权平均已发行股票——基本和摊薄后 |
35,622,553 | 22,009,026 | 32,217,597 | 21,857,497 | ||||||||||||
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
EUPRAXIA 制药公司
股东权益（赤字）合并报表
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 的数量 股份 |
金额 | 额外 付费 首都 |
赤字 | 累积的 其他 综合的 收入 |
非控制性 利息 |
总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 |
21,593,145 | 71,003,225 | 16,850,165 | (77,280,499) | ) | (2,786,366) | ) | (578,671) | ) | 7,207,854 | ||||||||||||||||||
| 基于股份的付款 |
— | — | 317,419 | — | — | 317,419 | ||||||||||||||||||||||
| 赎回认股权证 |
15万 | 263,127 | (33,591) | ) | — | — | 229,536 | |||||||||||||||||||||
| 赎回期权 |
500 | 1,132 | (438) | ) | — | — | 694 | |||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 |
— | — | — | (3,895,392) | ) | — | (60,696) | ) | (3,956,088 | ) | ||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | (5,521) | ) | (5,521) | ) | ||||||||||||||||||||
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| 余额，2023 年 3 月 31 日 |
21,743,645 | 71,267,484 | 17,133,555 | (81,175,891) | ) | (2,791,887) | ) | (639,367) | ) | 3,793,894 | ||||||||||||||||||
| 基于股份的付款 |
— | — | 426,119 | — | — | — | 426,119 | |||||||||||||||||||||
| 赎回认股权证 |
2,050,484 | 5,057,531 | (466,252) | ) | — | — | — | 4,591,279 | ||||||||||||||||||||
| 赎回期权 |
1,100 | 5,204 | (2,094) | ) | — | — | — | 3,110 | ||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 |
— | — | — | (9,377,063) | ) | — | (129,379) | ) | (9,506,442) | ) | ||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | (15,553) | ) | — | (15,553) | ) | ||||||||||||||||||||
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| 余额，2023 年 6 月 30 日 |
23,795,229 | 76,330,219 | 17,091,328 | (90,552,954 | ) | (2,807,440) | ) | (768,746) | ) | (707,593) | ) | |||||||||||||||||
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4
EUPRAXIA 制药公司
合并股东权益表（赤字）
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 的数量 股份 |
金额 | 额外 付费 首都 |
赤字 | 累积的 其他 综合的 收入 |
非控制性 利息 |
总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 |
27,282,165 | $ | 92,913,585 | $ | 17,510,469 | $ | (105,501,295) | ) | $ | (2,706,552) | ) | $ | (1,323,881) | ) | $ | 892,326 | ||||||||||||
| 隔夜上市的公开发行，扣除交易成本（附注12 (b) (vi)） |
8,260,435 | 22,853,391 | — | — | — | — | 22,853,391 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的付款（附注12 (c)） |
— | — | 213,130 | — | — | — | 213,130 | |||||||||||||||||||||
| 认股权证的赎回（附注 12 (b) (iv) 和 12 (d)） |
79,943 | 551,246 | (214,062) | ) | — | — | — | 337,184 | ||||||||||||||||||||
| 赎回期权（附注 12 (b) (v) 及 12 (c)） |
10 | 23 | (9) | ) | — | — | — |
|
14 |
| ||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 |
— | — | — | (6,043,038) | ) | — | (113,895) | ) | (6,156,933) | ) | ||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | (32,392) | ) | — | (32,392) | ) | |||||||||||||||||||
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| 余额，2024 年 3 月 31 日 |
35,622,553 | 116,318,245 | 17,509,528 | (111,544,333 | ) | (2,738,944) | ) | (1,437,776) | ) | 18,106,720 | ||||||||||||||||||
| 基于股份的付款（附注12 (c)） |
— | — | 1,474,920 | — | — | — | 1,474,920 | |||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 |
— | — | — | (6,007,216) | ) | — | (56,678) | ) | (6,063,894) | ) | ||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | (180,206) | ) | — | (180,206) | ) | |||||||||||||||||||
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| 余额，2024 年 6 月 30 日 |
35,622,553 | 116,318,245 | 18,984,448 | (117,551,549) | ) | (2,919,150 | ) | (1,494,454) | ) | 13,337,540 | ||||||||||||||||||
|
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
EUPRAXIA 制药公司
合并现金流量表
（未经审计和表达） （以美元计）
| 六个月已于 6 月 30 日结束 2024 |
六个月已于 6 月 30 日结束 2023 |
|||||||
| 来自经营活动的现金流 |
||||||||
| 净亏损 |
$ | (12,220,827) | ) | $ | (13,462,530) | ) | ||
| 来自经营活动的现金流 |
||||||||
| 扣除已付利息后的可转换债务的应计利息（注11） |
241,597 | 310,175 | ||||||
| 折旧（附注 5 和 6） |
79,448 | 75,578 | ||||||
| 利息 — 租赁负债 |
3,337 | 7,211 | ||||||
| 设备销售亏损（收益）（注5） |
(11,368) | ) | 4,658 | |||||
| 基于股份的付款（附注12 (c)） |
1,688,050 | 743,538 | ||||||
| 金融工具公允价值的变动（附注11） |
(1,200,541) | ) | 3,966,681 | |||||
| 租赁付款（附注9） |
(32,291) | ) | (32,544) | ) | ||||
| 未实现外汇（收益）损失 |
214,430 | (4,124) | ) | |||||
| 经营资产和负债的变化 |
||||||||
| 应付账款和应计负债 |
(1,865,706) | ) | (299,106) | ) | ||||
| 预付费用 |
(759,553) | ) | (187,159) | ) | ||||
| 应收金额 |
30,872 | 38,342 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于经营活动的现金 |
(13,832,552) | ) | (8,839,280 | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 |
||||||||
| 购置设备（注5） |
(17,637) | ) | (14,390) | ) | ||||
| 出售设备的收益 |
28,510 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 由（用于）投资活动提供的现金 |
10,873 | (14,390) | ) | |||||
| 来自融资活动的现金流量 |
||||||||
| 隔夜公开募股（扣除交易成本）（注12 (b) (vi)） |
22,853,391 | — | ||||||
| 赎回认股权证（附注12 (d)） |
337,184 | 4,820,815 | ||||||
| 赎回期权（附注12 (c)） |
14 | 3,805 | ||||||
| 偿还贷款（注8） |
(41,389) | ) | (39,151) | ) | ||||
| 偿还可转换债务（注11） |
(4,494,795) | ) | — | |||||
|
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|||||
| 融资活动提供的现金 |
18,654,405 | 4,785,469 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物的增加（减少） |
4,832,726 | (4,068,201) | ) | |||||
| 外汇对现金和现金等价物的影响 |
(858,377) | ) | 227,585 | |||||
| 现金，期初 |
19,341,756 | 18,263,389 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 现金，期末 |
$ | 23,316,105 | $ | 14,422,773 | ||||
|
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有关现金流的补充披露（附注19）
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 1。 | 业务和持续经营的性质 |
Eupraxia Pharmicals Inc.（“公司”）于2011年5月12日根据艾伯塔省法律注册成立， 更名为Plaza Capital Partners Inc.。2012年5月11日，该公司更名为Eupraxia Pharmicals Inc.，并从艾伯塔省延续到不列颠哥伦比亚省。
2012年10月10日，Eupraxia Holdings, Inc.（“控股公司”）根据美国特拉华州法律注册成立。开启 2012年11月16日，根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律，控股公司注册为省外公司。2012年10月10日，Eupraxia Pharmicals USA, LLC（“Eupraxia USA”）成立于 特拉华州的法律。2012年11月16日，根据不列颠哥伦比亚省的法律，Eupraxia USA注册为省外公司。2021 年 1 月 7 日，Eupraxia Pharma, Inc.（“Eupraxia”） Pharma”）是根据特拉华州法律注册成立的。2022年7月4日，澳大利亚欧普拉克西亚制药有限公司（“Eupraxia Australia”）根据澳大利亚维多利亚州的法律注册成立。开启 2023年5月17日，美国Eupraxia Pharma Inc.（“Eupraxia Pharma USA”）根据特拉华州法律注册成立。
开启 2021年3月9日，公司完成了在多伦多证券交易所（“TSX”）的首次公开募股，并开始以 “EPRX” 的股票代码进行交易。2024 年 4 月 5 日，公司开始在纳斯达克资本市场上交易 在 “EPRX” 符号下。
该公司是一家临床阶段的生物技术公司，利用其专有的 Diffusphere™ 为有大量未满足医疗需求的应用优化药物输送的技术。公司办公室和主要营业地点的地址为 201-2067 Cadboro 加拿大不列颠哥伦比亚省维多利亚州海湾路。
未经审计的中期合并财务报表已在编制中 基于这样的假设，即公司将能够在正常业务过程中变现其资产并清偿负债和承诺。截至2024年6月30日，该公司的现金为23,316,105美元。该公司还没有 从运营中获得收入。在截至2024年6月30日的六个月中，公司净亏损12,220,827美元，截至当日，该公司的累计赤字为117,551,549美元。由于公司正在研究和 开发阶段，迄今为止产生的费用的可收回性取决于公司获得完成项目研发所需资金的能力以及未来的商业化或收益 来自研究活动的货币化。该公司必须定期筹集资金以继续运营，并通过隔夜公开募股8,260,435股普通股筹集了25,026,073美元（33,867,784加元）的总收益 2024 年 3 月。尽管它过去曾成功做到这一点，但无法保证将来能够做到这一点，尤其是在乌克兰和中东持续的冲突影响全球资本市场的情况下。 硅谷银行（“SVB”）的最新发展，包括其关闭和进入破产管理阶段，并未影响该公司的现金流前景。公司没有向SvB存入任何款项，并已偿还了50％的款项 SvB可转换债务工具（见附注11——可转换债务），于2024年6月21日到期。自2024年6月21日以来，该公司一直在要求支付SvB可转换债务剩余50％的付款指示 由法院指定的 SvB 和 SvB Financial Group 清算人提供的融资。该公司正在通过潜在的合作和其他战略活动以及资助未来研究的补助金积极寻求额外资金 发展活动和其他股权融资（见附注20——后续活动）。
该公司的持续运营是 取决于其产生未来现金流或获得额外资金的能力。将来，有可能无法及时或按公司可接受的条件提供额外融资。这些事件和条件 可能会使人们对该公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。未经审计的中期合并财务报表不包括对资产负债金额和分类的任何可能的调整 如果公司无法继续营业，则是必要的。
7
EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 2。 | 列报基础 |
这些未经审计的中期合并财务报表以美元列报，并按照美国的规定编制 公司于2023年过渡到的公认会计原则（“美国公认会计原则”）。这些未经审计的中期合并财务报表包括公司的账目及其子公司的账目。全部 合并后，大量的公司间往来交易和余额已被清除。
随附的未经审计的中期报告 合并财务报表是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务信息的规则和条例编制的。因此， 这些合并财务报表不包括完整合并财务报表所需的所有信息和脚注，应与经审计的合并财务报表和附注一起阅读 截至2023年12月31日的年度包含在公司向美国证券交易委员会和2024年4月1日在SEDAR+上提交的2023 40-F中。
这些未经审计的中期合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整在 管理层的意见，是公允列报所列过渡期结果的必要条件。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩不一定表示可以预期的业绩 整整一年。这些未经审计的中期合并财务报表遵循与公司财务报表中公司经审计的合并财务报表附注中描述的相同的重要会计政策 截至 2023 年 12 月 31 日的年度的 2023 年 40-F 表格，已于 2024 年 4 月 1 日向美国证券交易委员会和 SEDAR+ 提交。
比较数字
截至2023年6月30日的三个月和六个月的比较数据，这些数据先前是根据国际财务报告准则会计编制的 国际会计准则理事会（“IASB”）发布的准则已根据要求进行了调整，以符合美国公认会计原则下的公司会计政策。
将申报币种更改为美元
自2023年12月31日起，公司将其报告货币从加元改为美元（“美元”） (“CDN”)。因此，最初在 CDN 中报告的所有先前金额现在均以美元报告。更改报告货币是为了提高公司业绩与生命中其他上市公司的业绩的可比性 科学行业。加元仍然是公司的本位货币。
根据ASC 830，未经审计的 公司的中期合并财务报表使用当前汇率法折算成美元。资产和负债按合并资产负债表日的现行汇率折算。 股东权益按适用的历史汇率折算。收入、支出和现金流项目按交易日期的有效汇率折算。折算损益作为单独的组成部分列报 标题为 “累计其他综合收益” 的股东权益。
列报了所有前期的财务信息 以美元计，就好像在这些时期使用美元作为报告货币一样。
| 3. | 即将出台的会计准则和解释 |
公司审查了最近的会计声明，并得出结论，这些声明要么不适用于公司，要么不适用 由于将来的采用，预计简明合并财务报表将产生重大影响或不会产生重大影响。
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合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 4。 | 应收款项 |
| 6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 |
|||||||
| 贸易应收账款 |
$ | 13,570 | $ | — | ||||
| GST/HST 可恢复 |
108,087 | 85,879 | ||||||
| 应收税款 |
33,578 | — | ||||||
| 其他可退还的税收抵免 (1) |
— | 104,733 | ||||||
|
|
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| 总计 |
$ | 155,235 | $ | 190,612 | ||||
|
|
|
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| (1) | 其他可退还的税收抵免来自澳大利亚Eupraxia产生的研发成本的税收优惠 在截至2024年6月30日的六个月内获得了退款。 |
| 5。 | 财产和设备 |
财产和设备包括以下内容：
| 计算机 | 办公家具 和设备 |
租赁地产 改进 |
实验室 装备 |
总计 | ||||||||||||||||
| 成本 |
| |||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
70,578 | 66,399 | 125,744 | 473,553 | 736,274 | |||||||||||||||
| 补充 |
18,534 | — | — | 54,843 | 73,377 | |||||||||||||||
| 处置 |
(5,488) | ) | — | — | (16,124) | ) | (21,612 | ) | ||||||||||||
| 外币调整 |
2,001 | 1,597 | 3,023 | 12,992 | 19,613 | |||||||||||||||
|
|
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|
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|
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|
|
|||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
85,625 | 67,996 | 128,767 | 525,264 | 807,652 | |||||||||||||||
| 补充 |
10,848 | — | — | 6,789 | 17,637 | |||||||||||||||
| 处置 |
(2,498) | ) | — | — | (25,718) | ) | (28,216) | ) | ||||||||||||
| 外币调整 |
(2,887) | ) | (2,290 | ) | (4,337) | ) | (17,800 | ) | (27,314) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2024年6月30日 |
91,088 | 65,706 | 124,430 | 488,535 | 769,759 | |||||||||||||||
|
|
|
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|
|
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|
|
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|||||||||||
| 累计折旧 |
| |||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
42,505 | 44,026 | 99,301 | 106,978 | 292,810 | |||||||||||||||
| 折旧 |
17,612 | 4,492 | 13,849 | 76,930 | 112,883 | |||||||||||||||
| 处置 |
(5,162 | ) | — | — | (11,604) | ) | (16,766 | ) | ||||||||||||
| 外币调整 |
1,226 | 1,149 | 2,666 | 4,097 | 9,138 | |||||||||||||||
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
56,181 | 49,667 | 115,816 | 176,401 | 398,065 | |||||||||||||||
| 折旧 |
7,424 | 1,784 | 5,799 | 34,095 | 49,102 | |||||||||||||||
| 处置 |
(1,553) | ) | — | — | (9,521) | ) | (11,074) | ) | ||||||||||||
| 外币调整 |
(1,939) | ) | (1,686) | ) | (3,981) | ) | (6,150) | ) | (13,756) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2024年6月30日 |
60,113 | 49,765 | 117,634 | 194,825 | 422,337 | |||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||
| 账面净值 |
| |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
$ | 29,444 | $ | 18,329 | $ | 12,951 | $ | 348,863 | $ | 409,587 | ||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2024年6月30日 |
$ | 30,975 | $ | 15,941 | $ | 6,796 | $ | 293,710 | $ | 347,422 | ||||||||||
|
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EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 5。 | 财产和设备（续） |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，折旧费用为24,162美元 分别确认了27,422美元，其中2,561美元包括一般和行政费用，21,601美元包含在研发中（分别为9,030美元和18,392美元用于一般和行政以及2023年的研究与开发）。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，确认的折旧费用分别为49,102美元和54,226美元，其中11,438美元包括一般和管理费用，37,664美元包含在研发中（12,053美元和 42,173美元，分别用于一般和行政以及2023年的研究和开发）。
| 6。 | 使用权资产 |
2024年5月13日，公司将办公空间的租约延长至2025年11月30日。租约 延期使使用权资产增加了78,580美元。下表详细介绍了使用权资产账面价值的变动：
| 6月30日2024 | 十二月三十一日 2023 |
|||||||
| 余额，开始 |
$ | 46,660 | $ | 87,286 | ||||
| 折旧 |
(30,346) | ) | (42,644) | ) | ||||
| 租约延期 |
78,580 | — | ||||||
| 外汇 |
3,210 | 2,018 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 平衡，结尾 |
$ | 98,104 | $ | 46,660 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，折旧费用为17,868美元和10,700美元 分别得到确认，2024年，一般和行政费用中包括6,289美元，研发中包括11,579美元（分别为4,038美元和6,662美元用于一般和行政以及2023年的研究和开发）。期间 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，折旧费用分别为30,346美元和21,352美元，其中10,730美元包括一般和管理费用，19,616美元计入2024年的研发费用（13,470美元和 7,882美元，分别用于一般和行政以及2023年的研究与开发）。
| 7。 | 应付账款和应计负债 |
| 6月30日2024 | 十二月三十一日2023 | |||||||
| 研究和开发 |
$ | 1,268,548 | $ | 1,968,263 | ||||
| 一般和行政 |
678,406 | 1,040,204 | ||||||
| 工资和工资汇款 |
30,819 | 18,357 | ||||||
| 应付员工奖金(1) |
— | 858,628 | ||||||
| 应付税款 |
— | 36,423 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 1,977,773 | $ | 3,921,875 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 奖金与截至2023年12月31日止年度的公司奖金有关。 |
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 8。 | 应付贷款 |
2021年9月10日，公司签订了主贷款和担保协议（“贷款协议”），根据该协议，公司 借款235,000美元购买生产和测试设备（见附注5——财产和设备）。
贷款协议的期限为 从 2021 年 9 月 13 日起的 36 个月。贷款协议每年应计利息 5.84%，每月还款（本金和利息）st 每个月，开始 2021 年 10 月 1 日。作为协议的一部分，公司授予贷款人购买设备的第一优先权益。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款余额明细：
| 6月30日2024 | 十二月三十一日2023 | |||||||
| 余额，开始 |
$ | 62,709 | $ | 142,127 | ||||
| 贷款还款 |
(41,389) | ) | (79,441) | ) | ||||
| 外汇调整 |
(111) | ) | 23 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 平衡，结尾 |
$ | 21,209 | $ | 62,709 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当前部分 |
$ | 21,209 | $ | 62,709 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
在本季度，管理层确定贷款应在现金流中列报 经营活动与合并现金流量表中来自融资活动的现金流相反。因此，管理层更改了本期和比较期的列报方式，以符合美国的要求。 GAAP。
| 9。 | 租赁责任 |
该公司就其位于不列颠哥伦比亚省维多利亚的设施（办公空间约为4,900平方英尺）签订了经营租赁协议。如 此前曾强调过，该公司将租约期延长了12个月。该租约将于 2025 年 11 月 30 日到期。
成本 截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度运营租约的组成部分如下：
| 三个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
三个月已于 6 月 30 日结束2024 | 六个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
|||||||||||||
| 租赁成本 |
||||||||||||||||
| 运营租赁费用 |
$ | 16,023 | $ | 16,327 | $ | 32,291 | $ | 32,544 | ||||||||
| 可变租赁费用 |
17,803 | 17,234 | 35,866 | 34,345 | ||||||||||||
| 租赁期限和折扣率 |
||||||||||||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） |
1.42 | 0.92 | 1.42 | 0.92 | ||||||||||||
| 加权平均折扣率 |
9.02 | % | 14.00 | % | 9.02 | % | 14.00 | % | ||||||||
可变租赁成本是指因事实或情况变化而变化的付款，包括共同的费用 与房舍相关的区域维护税和财产税。可变租赁成本不包括在最低租赁付款额的计算中。
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（未经审计，以美元表示，股票金额除外）
| 9。 | 租赁责任 |
截至2024年6月30日，公司未来的最低租赁付款额如下：
| 未贴现的未来最低租赁付款总额 |
$ | 112,127 | ||
| 减去：估算利息 |
(6,167 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2024年6月30日的租赁负债的现值 |
105,960 | |||
| 当前部分 |
71,008 | |||
|
|
|
|||
| 非流动部分 |
$ | 34,952 | ||
|
|
|
在截至2024年6月30日的三个月中，公司转租了约616平方英尺的办公室 截至2024年6月30日的三个月，总金额为6,115美元（截至2023年6月30日的三个月），总金额为6,115美元（截至2023年6月30日的三个月），被记录为一般和管理费用的减少。在截至6月30日的六个月中 2024年，截至2024年6月30日的六个月中，转租金额总额为12,214美元（12,211美元——截至2023年6月30日的六个月），被记录为一般和管理费用的减少。
在本季度，管理层确定，租赁付款应在经营活动产生的现金流中列报，而不是 合并现金流量表中来自融资活动的现金流量。因此，管理层更改了本期和比较期的列报方式，以符合美国公认会计原则的要求。
| 10。 | AURITEC 许可协议 |
Eupraxia Pharmicals USA LLC（“Eupraxia LLC”）与 Auritec Pharmicals 签订了经修订和重述的许可协议 Inc.（“Auritec”）于2018年10月9日生效（经进一步修订的 “经修订和重述的许可协议”）。根据经修订和重述的许可协议的条款，Auritec已授予Eupraxia LLC独家许可 根据Auritec持有的许可专利以及与该技术相关的所有技术信息和专有技术（包括向其关联公司和第三方进行再许可的权利） Auritec持有的许可专利，涉及使用Auritec的 “Plexis平台” 在所有医疗领域（耳鼻喉科和所有疾病的预防、治疗和控制除外）提供氟替卡松， 眼部疾病和病症及其附件（统称为 “排除区域”）），用于开发、制造、制造、制造、使用、商业化、销售、再许可、要约销售、进口和 已在除外领域（“许可产品”）以外的所有医疗领域进口了用于使用Plexis平台交付氟替卡松药物产品的产品。
根据经修订和重述的许可协议的条款，Eupraxia USA LLC已向Auritec支付了500万美元（“预付款”） 费用”）。此外，Eupraxia LLC已同意在实现与经修订和重述的许可协议（“许可”）下许可的产品相关的某些监管和商业里程碑后，向Auritec支付高达3,000万美元的款项 产品”）以及Eupraxia LLC或其关联公司许可产品净销售额的4％的特许权使用费，但有一定的减免。
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 10。 | AURITEC 许可协议（续） |
下表汇总了里程碑付款时间表。截至2024年6月30日， 唯一累积并在财务报表中规定的里程碑是与成功完成第20期临床研究报告相关的5,000,000美元。该公司预计，这笔里程碑式的款项将在第三次支付 2024 年季度。
| 里程碑事件 |
里程碑付款 | |||
| 成功完成第20期研究 |
$ | 5,000,000 | ||
| OA 监管部门首次获得批准 |
5,000,000 | |||
| 第二次OA监管批准 |
5,000,000 | |||
| 非 OA 适应症监管批准 |
10,000,000 | |||
| Eupraxia USA、其附属公司和分许可合计净销售额的第一个日历年 超过 500,000,000 美元 |
5,000,000 | |||
|
|
|
|||
| 最高应付金额 |
$ | 30,000,000 | ||
|
|
|
|||
Eupraxia LLC还同意根据净额向Auritec支付20％的分许可使用费或其他对价 许可产品的销售。Eupraxia LLC进一步同意向Auritec支付一定比例的非特许权使用费货币化收入（定义见经修订和重述的许可协议），其中包括付款 因出售 Eupraxia LLC 或销售或再许可许可产品而获得，百分比从 10% 到 30% 不等，具体取决于最先进的许可产品的开发阶段，最高不超过 100,000,000 美元。下表 总结了非特许权使用费货币化收入百分比表：
| 执行日期 |
非特许权使用费的百分比 货币化收入 |
|||
| 在成功完成第20期研究之前 |
30 | % | ||
| 成功完成第 20期研究之后，但在成功完成第 3 阶段之前 学习 |
20 | % | ||
| 在成功完成3期研究之后，但在产品获得监管部门批准之前 美国 FDA 的 Eupraxia Field |
15 | % | ||
| 在美国 FDA 对 Eupraxia 领域的产品进行监管批准后 国家 |
10 | % | ||
| 11。 | 可转换债务 |
2021年6月21日，公司与SvB签订了或有可转换债务协议（“债务协议”），以及 同时全额提取了债务协议下的1,000万加元本金。
债务协议的期限为36个月 （或在SVB当选后48个月）。由于SvB没有做出这样的选择，债务协议于2024年6月21日到期。
债务 协议的应计利息为2.45％，加上加拿大最优惠利率，取较高者，要求每月支付利息。额外的实物付款应计利息，年利率为7％，部分在到期时结算。在六年中 截至2024年6月30日的几个月，加拿大最优惠利率在6.95％至7.20％之间。在截至2023年6月30日的六个月中，加拿大最优惠利率在6.45％至6.95％之间。
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 11。 | 可转换债务（续） |
根据债务协议的条款和条件，SvB可以选择以下选项 将可转换债务的本金及其应计和未付利息转换为普通股，转换价格等于每股普通股5.68加元。应计和未付利息的转换价格将受 转换时多伦多证券交易所的最低定价要求（在适用范围内）。
该公司向SvB授予了证券 其所有资产（不包括其专利和其他知识产权）的权益，以及根据其于2021年9月10日签订的贷款协议（附注8——应付贷款）作为其担保的测试和产品设备 债务协议下的义务。
硅谷银行（“SVB”）的最新进展，包括其关闭和配售 进入破产管理阶段，并未影响公司的现金流前景。该公司没有在SvB存款，并偿还了2024年6月21日到期的SvB可转换债务额度的50％。从那以后，该公司一直如此 2024年6月21日，法院任命的SvB和SvB Financial Group清算人要求SvB可转换债务融资剩余50％的付款指示。
在做出此类决定后，公司打算履行其义务。可转换债务余额由以下内容组成：
| 余额——2022 年 12 月 31 日 |
$ | 8,741,996 | ||
| 应计利息 |
1,162,773 | |||
| 已付利息 |
(591,170) | ) | ||
| 公允价值的变化 |
836,595 | |||
| 外汇 |
185,809 | |||
|
|
|
|||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 |
$ | 10,336,003 | ||
| 应计利息 |
601,637 | |||
| 已付利息 |
(360,040) | ) | ||
| 公允价值的变化 |
(1,200,541) | ) | ||
| 贷款还款 |
(4,494,795) | ) | ||
| 外汇 |
(349,428) | ) | ||
|
|
|
|||
| 余额——2024 年 6 月 30 日 |
$ | 4,532,836 | ||
|
|
|
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 12。 | 股本和其他股权组成部分 |
| a) | 已授权 |
| • | 无限数量的普通股，没有面值，每股一票。 |
| • | 无限数量的优先股，没有面值（迄今尚未发行）。 |
| b) | 已发行 |
在截至2023年12月31日的年度中进行的资本交易如下：
| i) | 在截至2023年12月31日的年度中，通过行使认股权证发行了2,385,484股普通股 总收益为5,241,811美元。这些认股权证行使期间的加权平均股价为7.15加元。在行使中，从额外的实收资本中转移了733,177美元 转为股本。 |
| ii) | 在截至2023年12月31日的年度中，通过行使期权发行了20,600股普通股 总收入为30,059美元。行使这些期权期间的加权平均股价为2.00加元。在行使中，18,776美元从额外的实收资本转移到股份 资本。 |
| iii) | 2023 年 8 月 18 日，公司关闭了一家非经纪私募股票 配售（“私募配售”）。根据私募配售，公司以每股普通股7.00加元的价格发行了3,183,875股普通股，总收益为16,445,635美元。公司产生的现金成本为 发行559,098美元的股票。此外，该公司发行了99,061股普通股作为发现费，价值511,681美元。 |
资本交易发生在截至2024年6月30日的六个月内。
| iv) | 在截至2024年6月30日的六个月中，通过行使认股权证发行了79,943股普通股 总收入为337,184美元。这些认股权证行使期间的加权平均股价为5.50加元。在行使中，214,062美元从额外的实收资本转移到 股本。 |
| v) | 在截至2024年6月30日的六个月中，通过行使期权发行了10股普通股 总收益为14美元。行使这些期权期间的加权平均股价为5.15加元。在行使中，9美元从额外的实收资本转移到股本。 |
| vi) | 2024年3月15日，公司完成了隔夜公开募股（“发行”）。 根据本次发行，公司以4.10加元的价格发行了8,260,435股普通股，总收益为25,026,073美元，其中包括在行使超额配股权时发行的943,435股股票。 |
作为承销商提供的与本次发行相关的服务的对价，公司向承销商支付了现金 佣金为1,501,564美元，相当于本次发行筹集的总收益的6％。还向承销商额外支付了309,652美元的法律和代理费用。该公司额外产生了361,466美元的股份 与本次发行相关的发行成本。
15
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 12。 | 股本和其他权益组成部分（续） |
| c) | 选项 |
根据经董事会于 2021 年 10 月 27 日批准并批准的经修订的股票期权计划（“修订后的计划”） 2021 年 12 月 3 日，股东董事会可向公司董事、高级职员、员工和顾问授予股票期权，总额不超过公司当时已发行和流通普通股的 18.5%。
根据修订计划授予的期权自授予之日起最长为十年。所有授予期权的归属时间表 由董事会酌情决定。除非董事会自行决定另行决定，否则所有期权的授予将在三年内归属，期权的前25％（25％）将于发行之日归属 补助金，其余期权在接下来的三十六个月期间每年分三次等额分期支付。
下表汇总了公司的期权交易：
| 的数量选项 | 加权平均值 行使价（加元） |
|||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 |
3,306,450 | $ | 6.18 | |||||
| 已锻炼 |
(20,600 | ) | 2.00 | |||||
| 已取消 |
(24,800 | ) | 3.73 | |||||
| 已授予 |
257,200 | 6.91 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 杰出，2023 年 12 月 31 日 |
3,518,250 | $ | 6.27 | |||||
| 已锻炼 |
(10) | ) | 1.90 | |||||
| 已取消 |
(40,750) | ) | 6.58 | |||||
| 已授予 |
1,506,880 | 3.96 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 杰出，2024 年 6 月 30 日 |
4,984,370 | $ | 5.57 | |||||
|
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|
|
|
|||||
截至2024年6月30日的三个月，基于股份的支付额为1,474,919美元（2023年至426,119美元）（见附注 13 —一般和管理费用和附注14—按职能细分的研发费用）。
截至2024年6月30日的六个月中，基于股份的付款为1,688,050美元（2023年至743,538美元）（见附注13——一般和 管理费用和附注14——按职能细分的研发费用）。
16
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合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 12。 | 股本和其他权益组成部分（续） |
| c) | 选项（续） |
截至2024年6月30日，未确认的股票薪酬支出与非既得者有关 股票期权为2196,546美元，预计将在2.59年的加权平均时间内得到确认。
| 格兰特 日期 |
选项 杰出 |
选项 可锻炼 |
运动价格（加元） | 到期日期 | 剩余的 合同的 寿命（年） |
|||||||||||||||
| 2015 年 9 月 27 日 |
181,250 | 181,250 | $ | 8.00 | 2025 年 3 月 31 日 | 0.75 | ||||||||||||||
| 2015 年 11 月 2 日 |
95,000 | 95,000 | $ | 8.00 | 2025 年 11 月 2 日 | 1.34 | ||||||||||||||
| 2018 年 3 月 5 日 |
446,000 | 446,000 | $ | 8.00 | 2028 年 3 月 5 日 | 3.68 | ||||||||||||||
| 2021 年 3 月 9 日 |
1,063,750 | 1,063,750 | $ | 8.00 | 2031年3月9日 | 6.69 | ||||||||||||||
| 2021年5月3日 |
257,000 | 257,000 | $ | 8.00 | 2031年5月3日 | 6.84 | ||||||||||||||
| 2021 年 12 月 9 日 |
60,000 | 57,500 | $ | 2.02 | 2031年12月9日 | 7.45 | ||||||||||||||
| 2022年3月31日 |
382,990 | 284,865 | $ | 1.90 | 2032年3月31日 | 7.76 | ||||||||||||||
| 2022年12月9日 |
734,300 | 407,983 | $ | 3.85 | 2032年12月9日 | 8.45 | ||||||||||||||
| 2023年5月18日 |
180,000 | 90,000 | $ | 6.84 | 2033年5月18日 | 8.89 | ||||||||||||||
| 2023年5月30日 |
17,200 | 8,600 | $ | 6.75 | 2033年5月30日 | 8.92 | ||||||||||||||
| 2023 年 9 月 27 日 |
60,000 | 15,000 | $ | 7.16 | 2033年9月27日 | 9.25 | ||||||||||||||
| 2024年5月13日 |
1,456,880 | 576,720 | $ | 3.96 | 2034年5月13日 | 9.87 | ||||||||||||||
| 2024年5月28日 |
5万个 | 25000 | $ | 3.82 | 2034年5月28日 | 9.92 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 4,984,370 | 3,508,668 | $ | 5.57 | 7.54 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至六个月内授予的期权 |
6月30日2024 | 6月30日2023 | ||||||
| 预期股息收益率 |
0% | 0% | ||||||
| 预期没收率 |
0% | 0% | ||||||
| 加权平均年波动率 |
79.11% | 80.11% | ||||||
| 加权平均无风险利率 |
3.74% | 3.33% | ||||||
| 加权平均预期期权寿命 |
5.56 岁 | 5.75 岁 | ||||||
| 加权平均股价（加元美元） |
3.96 美元 | 6.83 美元 | ||||||
| 加权平均行使价（加元美元） |
3.96 美元 | 6.83 美元 | ||||||
| 授予期权的加权平均公允价值（加元美元） |
2.70 美元 | 4.73 美元 | ||||||
17
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合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 12。 | 股本和其他权益组成部分（续） |
| d) | 认股证 |
下表汇总了公司的认股权证交易：
| 的数量认股权证 | 加权平均值行使价（加元） | |||||||
| 2022 年 12 月 31 日杰出 |
11,504,814 | $ | 4.95 | |||||
| 已锻炼 |
(2,385,484) | ) | 2.90 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2023 年 12 月 31 日未平息 |
9,119,330 | $ | 5.49 | |||||
| 已锻炼 |
(79,943) | ) | 5.62 | |||||
| 已过期 |
(231,110) | ) | 5.88 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2024 年 6 月 30 日未平息 |
8,808,277 | $ | 5.48 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年6月30日，以下认股权证尚未执行：
| 到期日期 |
行使价 (CDN$) |
剩余的 合同寿命 （年） |
认股权证杰出的 和可行使 |
|||||||||
| 在持有人成为董事/高级管理人员或顾问后 120 天 |
$ | 0.7572 | 不适用 | 243,421 | ||||||||
| 前配偶停止担任董事/高级管理人员或顾问后的 120 天 |
0.7572 | 不适用 | 137,500 | |||||||||
| 持有人停止担任董事/高级管理人员或顾问后 120 天(1) |
0.4984 | 不适用 | 315,500 | |||||||||
| 2026年3月9日 |
11.20 | 2.19 | 2,826,024 | |||||||||
| 2026年4月20日 |
3.00 | 2.30 | 5,196,550 | |||||||||
| 2026年4月20日 |
2.05 | 2.30 | 50,054 | |||||||||
| 2026年4月29日 |
11.20 | 2.33 | 39,228 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 5.48 | 8,808,277 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | 表示购买单位以收购315,500个单位，包括一股普通股和一份额外的认股权证 行使价为0.75加元。这些标的认股权证自主要认股权证行使之日起两年后到期。 |
18
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 12。 | 股本和其他权益组成部分（续） |
| e) | b 类无表决权股票 |
2021年1月31日，公司与公司首席科学官签订了捐款协议，并且 公司的子公司（“出资协议”）。根据出资协议，公司收购了AmdM Holdings Inc.，这是一家由首席科学官全资拥有的公司，该公司持有5％的股权 持有该公司子公司Eupraxia USA的权益。作为交换，公司在Eupraxia向首席科学官发行了225股无表决权的b类股票（“b类股票”） 制药公司占Eupraxia Pharma已发行证券的5％。该公司持有剩余的95％的此类证券，其中包括4,275股有表决权的A类股票。
根据每股2,500股普通股的汇率，每股b类股票均可兑换成公司的普通股 b类股票，根据某些事件发生进行调整，共计562,500股普通股。b类股票可由首席科学官在当选时交换，前提是公司可以强制 如果公司在证券交易所上市并且当时是加拿大的报告发行人，则在2031年1月31日或之后的任何时候，或2026年1月31日当天或之后，将b类股票交易为公司的普通股。 如果涉及公司的控制权变更交易，法律变更使交换成为必要或可取的，或者存在以下情况，则公司还可以强制将b类股票交易为普通股 最低限度 已发行的b类股票数量。如果公司在相应交易所上市时在证券交易所上市，则公司可以选择用此类现金向首席科学官支付现金以代替发行普通股 金额将根据公司普通股当时的市场价格确定。
| 13。 | 一般和管理费用 |
一般和管理费用包括以下各项：
| 三个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
三个月 已于 6 月 30 日结束2023 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2023 |
|||||||||||||
| 办公开支 |
$ | 94,670 | $ | 92,418 | $ | 205,979 | $ | 189,417 | ||||||||
| 保险 |
284,604 | 109,209 | 386,037 | 173,763 | ||||||||||||
| 旅行 |
98,269 | 54,466 | 220,691 | 140,864 | ||||||||||||
| 专业费用 |
255,354 | 921,634 | 1,357,152 | 1,210,465 | ||||||||||||
| 上市公司成本 |
390,642 | 122,347 | 795,200 | 175,440 | ||||||||||||
| 工资和福利 |
546,270 | 458,508 | 1,068,146 | 910,278 | ||||||||||||
| 基于股份的付款（附注12 (c)） |
913,317 | 163,986 | 1,067,944 | 384,177 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 该期间的总开支 |
$ | 2,583,126 | $ | 1,922,568 | $ | 5,101,149 | $ | 3,184,404 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
19
EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 14。 | 研究和开发费用 |
研发费用包括以下内容：
| 三个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
三个月 已于 6 月 30 日结束 2023 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2023 |
|||||||||||||
| 临证前 |
$ | 704,653 | $ | 218,878 | $ | 966,289 | $ | 649,531 | ||||||||
| 临床 |
334,399 | 1,925,205 | 1,367,359 | 2,433,241 | ||||||||||||
| 制造与分析 |
1,204,094 | 679,375 | 2,950,838 | 1,099,873 | ||||||||||||
| 监管 |
55,592 | 99,713 | 90,576 | 193,313 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 直接研发 |
2,298,738 | 2,923,171 | 5,375,062 | 4,375,958 | ||||||||||||
| 管道开发 |
— | 2,732 | — | 69,561 | ||||||||||||
| 其他研究和开发 |
201,227 | 126,719 | 374,173 | 307,024 | ||||||||||||
| 工资和福利 |
910,407 | 521,681 | 1,778,087 | 1,044,249 | ||||||||||||
| 基于股份的付款（附注12 (c)） |
561,603 | 262,132 | 620,106 | 359,361 | ||||||||||||
| 政府补助金（附注15） |
— | (49,239) | ) | — | (94,334) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 该期间的总开支 |
$ | 3,971,975 | $ | 3,787,196 | $ | 8,147,428 | $ | 6,061,819 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 15。 | 政府补助和援助 |
国家研究委员会-工业研究援助计划（“NRC-IRAP”）
2021 年 10 月 1 日，公司与 NRC-IRAP 签订了资金支持协议 项目阶段的特定研发活动，从2021年9月1日开始，到2023年12月15日结束。根据该协议，NRC-IRAP 将偿还高达 80% 的款项 支持工资成本和支持承包商费用的50％，最高为553,185美元。在截至2023年6月30日的三个月中，该公司声称与该协议有关的49,239美元（截至2023年6月30日的六个月为94,237美元）。 由于该项目已于2023年12月31日结束，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有索赔金额。
这个 下表汇总了公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内收到或应计的政府补助金和援助：
| 三个月已于 6 月 30 日结束2024 | 三个月已于 6 月 30 日结束2023 | 六个月已于 6 月 30 日结束 2024 |
六个月已于 6 月 30 日结束2024 | |||||||||||||
| NRC-IRAP |
$ | — | $ | 49,239 | $ | — | $ | 94,334 | ||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | — | $ | 49,239 | $ | — | $ | 94,334 | ||||||||
|
|
|
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|
|||||||||
与研发活动有关的零加元（2023年至94,334美元）的政府援助已被抵消 抵消研发费用。
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EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 16。 | 承诺 |
公司可能需要在研发项下支付里程碑、特许权使用费和其他研发资金 与第三方的合作和其他协议。这些付款视具体开发、监管和/或商业里程碑的实现而定。除了 2023 年 12 月累积的 5,000,000 美元里程碑外（见附注 10） — Auritec许可协议），由于不确定是否会实现这些里程碑，该公司截至2024年6月30日尚未累积任何款项。
Eupraxia已与其供应商签订了多份服务合同。其中一些合同有取消条款，其中规定 如果终止合同，Eupraxia将支付下一个服务里程碑的15％至100％的取消费用。截至2024年6月30日，该公司确实取消了与其中一家供应商的合同，该合同触发了取消费用 在截至2024年6月30日的三个月中支出了87,598美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有其他合同被取消。
| 17。 | 金融工具 |
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收款项、应付账款和应计负债， 应付给Auritec、应付贷款和可转换债务。
公司的风险敞口或风险管理没有变化 在截至 2024 年 6 月 30 日的年度中。公司的风险敞口和对公司金融工具的影响汇总如下：
信用风险
信用风险 是指金融工具的一方因未能履行债务而给另一方造成财务损失的风险。该公司认为它没有重大的信用风险，因为其现金和现金等价物以及短期信贷风险 投资是其主要的信用风险敞口，由一家大型加拿大银行投资。公司的最大信用风险敞口是这些金融资产的账面价值。
流动性风险
流动性 风险是指实体在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关的债务时遇到困难的风险。公司管理流动性风险的方法是 确保它有足够的流动性来偿还到期的负债。截至2024年6月30日，该公司的现金为23,316,105美元（2023年至19,341,756美元），总负债为11,637,778美元（2023年为19,373,903美元）。管理是 目前正在研究某些战略替代方案，包括但不限于筹集额外资本和现有可转换债务融资机制的战略替代方案。但是，无法保证这些替代方案中的任何或全部 将成为现实，或者在需要时提供额外资金。
市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变动而波动的风险。 市场风险包括三种类型的风险：货币风险、利率风险和其他价格风险。
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 17。 | 金融工具（续） |
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场变化而波动的风险 利率。公司面临利率现金流风险；如果现行市场利率与公司货币资产和负债的利率不同，则公司面临的风险是 利率价格风险。截至2024年6月30日，该公司维持23.5万美元的设备贷款，其中本金余额为21,209美元。可转换债务额度的剩余余额（500万加元）已于6月21日到期， 2024年（更多信息见附注11——可转换债务），当时公司准备结清债务。因此，它不再受到利率变动的影响。
货币风险
货币 风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因外汇汇率变动而波动的风险。由于其以美元进行交易的频率，该公司面临货币风险。这个 公司不使用衍生品来对冲这种风险，但是，它已经购买了美元来支付公司2期临床试验的大部分费用。
截至2024年6月30日，公司持有现金1,967,901美元（2023年至933,816美元），应付账款为653,563美元（2023年至1,292,128美元）， 应付给 Auritec 的 5,000,000 美元（2023 年至 5,000,000 美元）、47,148 美元（2023 年至 0 美元）和以美元计价的 21,209 美元（2023 年至 62,709 美元）的应付贷款，按1.3687（2023 年折算成加元） — 1. 3226）。汇率变动10％的影响将对损益产生约365,972美元（2023年至542,102美元）的影响。该公司的应付账款还为175,858英镑（2023年至676英镑），计价为 英镑兑加元汇率为1.7301（2023 — 1.6837）。汇率变动10％的影响将对损益产生22,229美元（2023年至86美元）的影响。该公司也有现金 以澳元和欧元支付的应付账款。这些货币交易所变动10％的影响不会对未来的现金流产生实质性的影响。
其他价格风险
其他 价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变动（利率风险和外币风险产生的市场价格变动除外）而波动的风险，无论这些变化是 由个别金融工具或其发行人特有的因素或影响市场上交易的所有类似金融工具的因素引起。公司不面临与大宗商品或股票相关的重大价格风险 价格。
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EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 17。 | 金融工具（续） |
公允价值测量
根据以下观察，公司将其按公允价值计量的金融工具分为三个不同的级别之一 测量中使用的输入。
级别 1：公允价值基于美国相同资产或负债的未经调整的报价 活跃的市场
第 2 级：公允价值基于第 1 级中可观察到的报价以外的投入 直接或间接的资产或负债
第 3 级：公允价值基于需要一种或多种估值技术 不可观测的重要输入
公司的金融工具包括现金、短期投资、应付账款和 应计负债、应付贷款和可转换债务。除可转换债务外，公司金融工具的账面价值由于其短期到期日而接近其公允价值。
下表汇总了有关按摊销计量的公司金融工具账面价值的信息 成本：
| 金融资产/负债 |
6月30日2024 | 十二月三十一日2023 | ||||||
| 现金 |
$ | 23,316,105 | $ | 19,341,756 | ||||
| 应收金额 |
155,235 | 190,612 | ||||||
| 应付账款和应计负债 |
1,977,773 | 3,921,875 | ||||||
| 支付给 Auritec |
5,000,000 | 5,000,000 | ||||||
| 应付贷款 |
21,209 | 62,709 | ||||||
对于可转换债券，影响持续估值的关键输入是折扣价，即份额 价格和股价波动。参见附注11——可转换债券，了解SvB债务工具的变动。
| 18。 | 利息支出 |
利息支出包括以下内容：
| 三个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
三个月 已于 6 月 30 日结束 2023 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2024 |
六个月 已于 6 月 30 日结束 2023 |
|||||||||||||
| SvB 债务融资利息（注11） |
$ | 281,319 | $ | 300,054 | $ | 601,637 | $ | 588,833 | ||||||||
| 其他兴趣和增长 |
526 | 1,716 | 1,348 | 4,414 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 281,845 | $ | 301,770 | $ | 602,985 | $ | 593,247 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
23
EUPRAXIA 制药公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金额除外）
| 19。 | 有关现金流的补充披露 |
在截至2024年6月30日的三个月中，公司支付了199,191美元的利息（在截至2024年6月30日的三个月中支付了146,399美元） 2023 年 6 月 30 日）。在截至2024年6月30日的六个月中，公司支付了361,386美元的利息（在截至2023年6月30日的六个月中支付了282,564美元）。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司收到了401,226美元的利息（截至2024年6月30日的三个月中收到的利息为152,271美元） 2023 年 6 月 30 日）。在截至2024年6月30日的六个月中，公司收到了637,595美元的利息（在截至2023年6月30日的六个月中收到的利息为364,501美元）。
截至2024年6月30日的六个月中，该公司没有进行非现金交易， 2023 年 6 月 30 日。
| 20。 | 后续事件 |
2024年8月1日，公司签订了新的1,200万加元可转换债务融资（“可转换债务额度”）。 根据可转换债务额度，Yabema Capital Limited和其他目前的Eupraxia股东（合称 “贷款人”）将在随后的120天内提供总额为1,200万加元的提款 签订协议。在收盘后的120天内提取该贷款的决定由Eupraxia自行决定，并以SvB可转换债务（见附注11——可转换债务）的完整和最终发行为前提，该债务最初由Eupraxia决定 2021 年 6 月 21 日达成协议。
未付本金总额及其任何应计和未付利息可兑换为 贷款人以相当于每股普通股4.84375加元的转换价格购买Eupraxia普通股的自由裁量权。
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