应用程序-20240630
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
形式 10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
佣金文件编号001-35958
DT-2022-Primary-Red-Black.jpg
数字涡轮机公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
 
22-2267658
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
圣安东尼奥街110号，160号套房，奥斯汀,TX
 
78701
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(512)387-7717
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
普通股，每股票面价值0.0001美元
应用程序
纳斯达克股市有限责任公司
(纳斯达克资本市场)
(班级名称)(交易代码)(注册的每间交易所的名称)

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。☐    不是 ☒
截至2024年8月2日，公司已 102,775,975其普通股，每股面值0.0001美元，流通在外。


数字涡轮机公司
Form 10-Q季度报告
截至2024年6月30日的季度
目录
第一部分
财务信息
3
第1项。
合并财务报表
3
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
3
经营和综合（损失）收入的简明合并报表
4
简明合并现金流量表
5
简明合并股东权益报表
7
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
21
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
29
第四项。
控制和程序
30
第二部分
其他信息
31
第1项。
法律程序
31
第1A项。
风险因素
31
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
31
第三项。
高级证券违约
31
第四项。
煤矿安全信息披露
31
第五项。
其他信息
31
第六项。
展品
32
签名
32

目录表
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表

数字涡轮机公司及其子公司
简明综合资产负债表
(以千为单位，面值和股份除外)
2024年6月30日2024年3月31日
(未经审计)
资产
流动资产  
现金及现金等价物$35,729 $33,605 
应收账款净额198,035 191,015 
预付费用6,879 7,704 
其他流动资产12,045 10,017 
流动资产总额252,688 242,341 
财产和设备，净额46,375 45,782 
使用权资产8,669 9,127 
无形资产，净额298,064 313,505 
商誉219,882 220,072 
其他非流动资产34,519 34,713 
总资产$860,197 $865,540 
负债和股东权益  
流动负债 
应付帐款$170,910 $159,200 
应计收入份额26,322 33,934 
应计补偿6,897 7,209 
其他流动负债36,246 35,681 
流动负债总额240,375 236,024 
长期债务，扣除债务发行成本393,791 383,490 
递延税项负债，净额18,316 20,424 
其他非流动负债11,762 11,670 
总负债664,244 651,608 
承付款和或有事项(附注14)
股东权益  
优先股
A系列可转换优先股，价格为$0.0001票面价值；2,000,000授权股份，100,000已发行和未偿还(清算优先权为#美元1)
100 100 
普通股
$0.0001面值：200,000,000授权股份；103,276,408已发布，并102,518,2832024年6月30日未偿还; 102,877,057已发布，并102,118,932截至2024年3月31日未偿还
10 10 
额外实收资本866,581 858,191 
库存股(758,1252024年6月30日和2024年3月31日的股票）
(71)(71)
累计其他综合损失(50,168)(48,955)
累计赤字(620,499)(595,343)
股东权益总额195,953 213,932 
总负债和股东权益$860,197 $865,540 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
数字涡轮机公司及其子公司
简明合并经营报表和全面（损失）收益
(未经审计)
(以千为单位，每股除外)
截至6月30日的三个月，
20242023
净收入$117,989 $146,366 
收入和运营费用的成本
收入份额55,809 69,592 
收入的其他直接成本7,790 9,613 
产品开发10,714 15,800 
销售和营销16,247 15,577 
一般和行政43,517 40,499 
收入和运营费用的总成本134,077 151,081 
运营亏损(16,088)(4,715)
利息和其他收入，净额
利息支出，净额(8,250)(7,390)
外汇交易收益818 1,923 
其他收入，净额114 244 
利息和其他收入合计，净额(7,318)(5,223)
所得税前亏损(23,406)(9,938)
所得税拨备(福利)1,750 (1,539)
净亏损(25,156)(8,399)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)— (220)
Digital Turbine，Inc.应占净亏损(25,156)(8,179)
其他综合损失
外币折算损失(1,213)(6,107)
综合损失(26,369)(14,506)
减去：非控股权益的综合收益(亏损)— 519 
Digital Turbine，Inc.应占综合亏损$(26,369)$(15,025)
普通股每股净亏损
基本信息$(0.25)$(0.08)
稀释$(0.25)$(0.08)
加权平均已发行普通股
基本信息102,396 99,877 
稀释102,396 99,877 









附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
数字涡轮机公司及其子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
截至6月30日的三个月，
20242023
经营活动的现金流  
净(亏损)收益$(25,156)$(8,399)
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额：
折旧及摊销20,819 21,258 
非现金利息支出301 571 
信贷损失准备214 752 
基于股票的薪酬费用8,168 10,017 
外汇交易收益(818)(1,923)
使用权资产421 644 
递延所得税(2,074)1,619 
(增加)资产减少：
应收账款，毛额(5,116)(24,739)
预付费用813 587 
其他流动资产(1,400)(3,388)
其他非流动资产514 (1,233)
负债增加(减少)：
应付帐款9,058 18,620 
应计收入份额(7,556)(19,723)
应计补偿(299)(792)
其他流动负债619 7,943 
其他非流动负债140 (496)
经营活动提供(用于)的现金净额(1,352)1,318 
投资活动产生的现金流
资本支出(5,931)(7,276)
投资活动所用现金净额(5,931)(7,276)
融资活动产生的现金流
借款收益17,000 5,000 
偿还债务债务(7,000)(10,000)
收购合并子公司的非控股权益— (3,751)
为股权奖励的净股份结算支付预扣税(48)(931)
行使的期权14 731 
融资活动提供(用于)的现金净额9,966 (8,951)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(559)(1,580)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化2,124 (16,489)
期初现金、现金等价物和限制性现金33,605 75,558 
现金、现金等价物和受限现金，期末$35,729 $59,069 













附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
数字涡轮机公司及其子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
截至6月30日的三个月，
20242023
补充披露现金流量信息
支付的利息$8,104 $6,810 
已缴纳的所得税$703 $444 
补充披露非现金活动
已取得但尚未支付的资产$403 $440 
根据经营租赁获得的使用权资产$888 $353 
与企业收购相关的未支付或有对价的公允价值$1,015 $2,738 
















































附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
数字涡轮机公司及其子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
普通股
股份		量优先股
股份		量库存股
股份		量其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
损失		累计
赤字		总
2024年3月31日的余额102,118,932 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$858,191 $(48,955)$(595,343)$213,932 
净亏损— — — — — — — — (25,156)(25,156)
外币折算— — — — — — — (1,213)— (1,213)
基于股票的薪酬费用— — — — — — 8,424 — — 8,424 
已发行股份：
股票期权的行使8,599 — — — — — 14 — — 14 
发行受限制股份及转归受限制单位390,752 — — — — — — — — — 
支付与股权奖励净额结算有关的预扣税— — — — — — (48)— — (48)
2024年6月30日的余额102,518,283 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$866,581 $(50,168)$(620,499)$195,953 















附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
数字涡轮机公司及其子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
普通股
股份		量优先股
股份		量库存股票量其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
损失		累计
赤字		非控制性权益总
2023年3月31日的余额99,458,369 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$822,217 $(41,945)$(175,115)$2,059 $607,255 
净亏损
— — — — — — — — (8,179)(220)(8,399)
外币折算— — — — — — — (6,846)— 739 (6,107)
基于股票的薪酬费用— — — — — — 10,017 — — — 10,017 
已发行股份：
股票期权的行使378,507 — — — — — 731 — — — 731 
发行受限制股份及转归受限制单位
449,781 — — — — — — — — — — 
收购Fyber的非控股权益— — — — — — (1,173)— — (2,578)(3,751)
支付与股权奖励净额结算有关的预扣税— — — — — — (931)— — — (931)
2023年6月30日的余额100,286,657 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$830,861 $(48,791)$(183,294)$— $598,815 














附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表
数字涡轮机公司及其子公司
简明合并财务报表附注
2024年6月30日
(单位为千，不包括每股和每股金额)
注1-业务说明
Digital Turbine，Inc.通过其子公司(统称为“Digital Turbine”或“公司”)，是一家领先的独立移动增长平台，为广告商、出版商、运营商和设备原始设备制造商(“OEM”)奠定了基础。该公司向移动应用生态系统中的所有参与者提供利用专有技术的端到端产品和解决方案，为广告商提供品牌发现和广告、用户获取和参与以及运营效率。此外，该公司的产品和解决方案还为原始设备制造商、运营商以及应用程序(“app”或“app”)发行商和开发商提供了盈利机会。
注2-主要会计政策的列报依据和摘要
列报和合并的基础
随附的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)列报。简明综合财务报表包括本公司的账目以及它的子公司。本公司综合财务结果，并报告非控股权益，代表本公司非100%拥有的附属公司的其他股权持有人所持有的经济权益。非控股权益的计算不包括本公司直接应占的任何净收益(亏损)。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。于截至2023年6月30日止三个月内，本公司收购其一间附属公司余下少数股权股东的流通股。3,751。因此，该公司拥有100截至2024年6月30日，占其所有子公司的比例。
这些财务报表应与公司在截至2024年3月31日的财政年度的10-k表格年度报告中包括的经审计的财务报表和相关说明结合起来阅读。
未经审计的中期财务信息
这些随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务报告的规则和规定编制的。管理层认为，这些未经审计的简明综合财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性项目，被认为是公平地反映公司所示中期的财务状况、经营业绩、全面收益、股东权益和现金流量所必需的。截至2024年6月30日的三个月的运营结果不一定表明整个财年的运营结果。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。财务报表中反映的重要估计和假设包括收入确认，包括确定报告毛收入与净收入、信贷损失准备、基于股票的补偿、已购入无形资产和商誉的公允价值、已购入无形资产以及财产和设备的使用寿命、或有收益对价的公允价值、使用权资产和租赁负债的递增借款率、以及税收估值免税额。这些估计数基于截至财务报表日期的现有信息；因此，实际结果可能与管理层使用不同假设或在不同条件下的估计值有很大不同。
管理层考虑了由于乌克兰和以色列冲突、通货膨胀、供应链中断、影响公司运营市场的衰退担忧等全球事件导致的持续宏观经济不确定性对公司关键和重要会计的潜在影响
9
目录表
估计。截至该等财务报表发出日期，本公司并不知悉有任何特定事件或情况需要本公司因该等因素而需要更新其估计或判断或修订其资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息，管理层的估计可能会发生变化。实际结果可能与估计不同，任何此类差异都可能对公司的精简综合财务报表产生重大影响。
重要会计政策摘要
在截至2024年3月31日的会计年度10-k表格年度报告中包括的综合财务报表附注的附注2--主要会计政策的列报基础和摘要中，公司的重大会计政策没有重大变化。
注3-公允价值计量
没有易于确定的公允价值的股权证券
有时，出于战略原因，本公司可能会购买某些非上市股权证券。在截至2024年6月30日的三个月内，该公司不是Idon‘我不会做任何这样的投资。于截至2024年3月31日止年度内，本公司购入非流通股本证券，所得款项总额为$9,138.
截至2024年6月30日和2024年3月31日，公司股权证券投资的账面价值合计为$17,637，并计入随附的合并资产负债表中的“其他非流动资产”。这些不能轻易确定公允价值的股权证券代表公司对另类应用商店的战略投资。
由于非流通股证券是对私人持股公司的投资，并无可随时厘定的公允价值，因此本公司选择计量替代方案以计入该等投资。根据计量替代方案，非流通股证券的账面价值根据同一发行人的相同或类似证券的可观察交易的价格变化或减值进行调整。账面价值的任何变动均计入其他收益(亏损)，净额计入本公司的简明综合经营报表。
截至2024年6月30日止三个月，股本证券的账面价值并无任何调整，而公允价值则随时可予厘定。
公允价值计量
本公司采用三级公允价值层次结构，在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入：
1级。相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
2级。在市场上可以直接或间接观察到的其他重要投入。
水平 3. 很少或根本没有市场活动支持的不可观察到的重大投入。
截至2024年6月30日和2024年3月31日，按公允价值记录的第一级股权证券为美元501，并分类为其他非流动资产。截至2024年6月30日和2024年3月31日，已有 不是第2级或第3级股权证券按公允价值记录。
注4-细分市场信息
营运分部被识别为企业的组成部分，其独立的离散财务信息可供首席运营决策者(“CODM”)在作出有关资源分配的决策和评估业绩时进行评估。本公司已确定其首席执行官为CODM。该公司通过以下方式报告其经营结果二分部，每个分部代表一个运营和可报告的分部，如下：
10
目录表
•关于设备解决方案(“ODS”)-这一细分市场通过向终端用户交付移动应用媒体或内容，为移动应用生态系统中希望与终端用户和持有设备的消费者建立联系的所有参与者提供解决方案，从而产生收入。这包括参与应用程序经济的移动运营商和设备OEM，应用程序发行商和开发商，以及品牌和广告公司。这一细分市场的产品供应是通过与移动设备运营商和原始设备制造商的关系实现的。
•APP增长平台(AGP)-AGP客户主要是广告商和出版商，该细分市场提供了允许移动应用发行商和开发商通过展示、原生和视频广告将其月度活跃用户货币化的平台。AGP平台允许需求侧平台、广告商、代理和出版商主要通过程序化的实时竞价拍卖，以及在某些情况下，通过直接购买/销售的广告商预算，来买卖数字广告印象。该细分市场还向广告商和代理商提供品牌和性能广告产品。
本公司的CODM主要根据部门净收入和部门利润评估部门业绩并做出资源分配决策，如下面的部门信息汇总表所示。公司的CODM不会将收入、运营费用、利息和其他收入(费用)、净额或所得税准备金等其他直接成本分配给这些部门，以评估部门业绩。此外，本公司不会将资产分配至各分部作内部报告之用，因为CODM并不按该等指标管理本公司的分部。
以下是数据段信息的摘要：
截至2024年6月30日的三个月
消耗臭氧层物质AGP淘汰已整合
净收入$80,650 $38,392 $(1,053)$117,989 
收入份额
49,143 7,719 (1,053)55,809 
分部利润$31,507 $30,673 $— $62,180 
 截至2023年6月30日的三个月
消耗臭氧层物质AGP淘汰已整合
净收入$98,250 $48,959 $(843)$146,366 
收入份额
58,298 12,137 (843)69,592 
分部利润$39,952 $36,822 $— $76,774 
地理区域信息
按地区划分的长期资产(不包括递延税项资产)如下：
 2024年6月30日2024年3月31日
美国和加拿大$34,255 $32,899 
欧洲、中东和非洲12,037 12,809 
亚太与中国83 74 
合并财产和设备，净额$46,375 $45,782 
 2024年6月30日2024年3月31日
美国和加拿大$3,257 $4,314 
欧洲、中东和非洲5,246 4,598 
亚太与中国166 215 
合并使用权资产
$8,669 $9,127 
11
目录表
 2024年6月30日2024年3月31日
美国和加拿大$127,175 $133,381 
欧洲、中东和非洲166,760 175,878 
亚太与中国4,129 4,246 
合并无形资产，净额$298,064 $313,505 
按地域划分的净收入以公司客户的帐单地址为基础，按部门分列的收入对账如下：
 截至2024年6月30日的三个月
消耗臭氧层物质AGP已整合
美国和加拿大$33,885 $25,082 $58,967 
欧洲、中东和非洲31,704 10,413 42,117 
亚太与中国14,572 2,888 17,460 
墨西哥、中美洲和南美洲489 9 498 
淘汰— — (1,053)
合并净收入$80,650 $38,392 $117,989 
 截至2023年6月30日的三个月
消耗臭氧层物质AGP已整合
美国和加拿大$38,941 $30,917 $69,858 
欧洲、中东和非洲46,022 13,552 59,574 
亚太与中国12,543 4,447 16,990 
墨西哥、中美洲和南美洲744 43 787 
淘汰— — (843)
合并净收入$98,250 $48,959 $146,366 
注5-商誉与无形资产
商誉
按分部划分的商誉账面金额变动如下：
消耗臭氧层物质AGP总
截至2024年3月31日的善意
$80,176 $139,896 $220,072 
商誉减值— — — 
外币折算$— $(190)$(190)
截至2024年6月30日的善意
$80,176 $139,706 $219,882 

公司至少每年或在发生表明其很可能将报告单位的公允价值降低至低于其公允价值的事件或情况时对声誉进行评估。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，没有发生任何事件或情况表明他们很可能将报告单位的公允价值降低至低于其公允价值。因此， 不是在这两个期间均确认了善意的损失。

在截至2023年9月30日的三个月中，由于公司普通股的报价市场价格持续下降、利率上升以及公司预测的经营趋势，公司确定了与分配给AGP报告单位的商誉有关的中期减值指标。该公司完成了对其商誉的中期减值评估，作为这次审查的结果，记录了#美元147,181截至2023年9月30日，AGP报告单位的不可扣除、非现金商誉减值费用。

12
目录表
该公司随后进行了截至2024年3月31日的年度善意减损评估，注意到市场报价、利率和公司预测的持续趋势。该公司完成了对声誉的年度减损评估，因此额外记录了美元189,459不可免赔的非现金善意减损费用总计为美元336,640截至2024年3月31日的十二个月内，向ANP报告部门提交。

曾经有过不是截至2024年3月31日的财年内，臭氧消耗物质报告部门的声誉受损。
无形资产
截至所示期间，无形资产的构成如下：
 
截至2024年6月30日
加权平均剩余使用寿命成本累计摊销网络
客户关系11.99年份$137,224 $(32,250)$104,974 
发达的技术4.06年份146,450 (64,603)81,847 
商号1.08年份69,932 (50,044)19,888 
出版商关系16.62年份108,774 (17,419)91,355 
总$462,380 $(164,316)$298,064 
 
截至2024年3月31日
加权平均剩余使用寿命成本累计摊销网络
客户关系12.04年份$168,349 $(59,222)$109,127 
发达的技术4.31年份146,524 (59,470)87,054 
商号1.33年份69,957 (45,470)24,487 
出版商关系16.86年份108,860 (16,023)92,837 
总$493,690 $(180,185)$313,505 
公司记录的摊销费用为#美元。15,204截至2024年6月30日的三个月内和美元16,189截至2023年6月30日止三个月，简明综合经营报表和全面（亏损）收益中的一般和行政费用。
未来财政年度的估计摊销费用预计为：
2025财年$40,408 
2026财年41,353 
2027财年35,234 
2028财年35,234 
2029财年18,358 
此后127,477 
总$298,064 
注6-应收帐款
13
目录表
2024年6月30日2024年3月31日
已计费$134,612 $136,604 
未开票72,638 64,117 
信贷损失准备(9,215)(9,706)
应收账款净额$198,035 $191,015 
已开票应收账款指向客户开具的款项，公司拥有无条件对价权。未开票应收账款指期末后已确认但已开票的收入。截至2024年6月30日，所有未开票的应收账款预计将在十二个月内开票和收款（须考虑信用损失备抵）。
信贷损失准备
该公司为应收账款的当前预期信贷损失保留准备金。管理层审查应收账款的构成，并分析历史坏账、客户集中度、当前经济趋势和客户付款模式的变化，以评估这些准备金的充分性。

贸易应收账款信用损失拨备变动如下：
截至6月30日的三个月，
20242023
期初余额
$9,706 $10,206 
信贷损失准备金
214 739 
撇除回收后的净额注销
(705)(626)
期末余额
$9,215 $10,319 
该公司记录了$214截至2024年6月30日的三个月内的信用损失费用和美元739截至2023年6月30日止三个月的信用损失费用、简明综合经营报表和全面（损失）收益中的一般和行政费用。
注7-财产和设备
2024年6月30日2024年3月31日
计算机相关设备$11,022 $7,057 
开发的软件90,545 88,258 
家具和固定装置2,058 2,069 
租赁权改进3,678 3,690 
财产和设备，毛额107,303 101,074 
累计折旧(60,928)(55,292)
财产和设备，净额$46,375 $45,782 
折旧费用为$5,615截至2024年6月30日的三个月和美元5,055截至2023年6月30日的三个月。
截至2024年6月30日止三个月的折旧费用包括美元5,481与列入一般和行政费用的内部使用软件有关，以及#美元134与出售、租赁或以其他方式营销的内部开发的软件有关，包括在其他直接收入成本中。截至2023年6月30日的三个月的折旧费用包括美元3,299与列入一般和行政费用的内部使用软件有关，以及#美元1,756与出售、租赁或以其他方式营销的内部开发的软件有关，包括在其他直接收入成本中。
云计算安排
截至2024年6月30日，应用程序开发阶段产生的与云计算安排相关的资本化实施成本的账面净值为$6,657，其中$1,233曾经是
14
目录表
包括在预付费用和其他流动资产中以及#美元5,425计入其他非流动资产。
截至2024年3月31日，应用程序开发阶段产生的与云计算安排相关的资本化实施成本的账面净值为6,965，其中$1,239计入预付费用和其他流动资产以及#美元5,727计入其他非流动资产。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，基于云计算安排的实施成本的摊销费用为#美元305及$0，分别为。
注8-其他流动负债
其他流动负债包括：

2024年6月30日2024年3月31日
应计费用$7,773 $7,376 
应计利息3,352 3,414 
应付外国所得税16,862 14,371 
其他流动负债8,259 10,520 
总
36,246 35,681 
注9-其他非流动负债
其他非流动负债包括以下各项：
2024年6月30日2024年3月31日
非流动租赁负债$5,877 $5,746 
或有对价1,015 1,015 
其他长期负债4,870 4,909 
总
11,762 11,670 
截至2024年6月30日的三个月内，公司根据与公司收购In App Video Services UK LTD.（“In App”）相关的当前预测，重新评估了其或有对价的公允价值。根据2022年11月1日签署的购买协议，对价包括根据实现截至2022年12月31日的日历年的年度收入目标而支付的潜在年度收益支出。2023年、2024年和2025年。每年的收入高达美元250截至2022年12月31日的年度及1,000对于截至2023年12月31日、2024年和2025年12月31日的每个日历年。此外，还将为截至2023年、2024年和2025年的每个日历年支付一笔增量赚取款项，金额相当于25超过的收入的%150占该日历年收入目标的%。
根据公司对截至2024年6月30日止三个月的评估，未记录重新计量。截至2024年3月31日的财年，公司1）支付了约美元1,100对于与截至2023年12月31日的日历年相关的收益，2）确认或有对价的公允价值变化美元372。收购日期后收益负债的公允价值变动在简明综合经营报表和全面(亏损)收益中确认。
附注10-债务
下表汇总了该公司债务及相关利率项下的借款情况：
2024年6月30日
天平利率未使用的线费
左轮手枪（浮动利率）$396,000 8.23 %0.35 %
15
目录表
2024年3月31日
天平利率未使用的线费
左轮手枪（浮动利率）$386,000 7.71 %0.35 %
合并资产负债表上的债务义务包括以下内容：
2024年6月30日2024年3月31日
左轮手枪$396,000 $386,000 
减去：债务发行成本(2,209)(2,510)
长期债务，扣除债务发行成本$393,791 $383,490 
左轮手枪
于二零二一年二月三日，本公司与Bank of America，N.A.订立信贷协议（“信贷协议”）。（“美国银行”），其中规定了一个循环信贷额度（“左轮手枪”）高达$100,000有一个手风琴功能，使公司能够增加总额高达$200,000.
于2021年4月29日，本公司修订及重列与BoA（作为贷款人及行政代理人）及一个由其他贷款人组成的银团订立的信贷协议（“新信贷协议”），该协议提供最高达$的循环信贷额度。400,000。循环信贷额度于2026年4月29日到期，并包含一个手风琴功能，使公司能够将左轮手枪的总金额增加$75,000加上一个金额，使公司能够继续遵守其综合担保净杠杆率，在这样的条款，由双方同意。新信贷协议其后修订如下：
•第一修正案：左轮手枪增加到$525,000同时保留$75,000上文讨论的手风琴式功能，总潜在循环信贷额度为美元600,0002021年12月29日
•第二次修订：LIBOR被定期担保隔夜融资利率（SOFR）取代。因此，新信贷协议项下的借款（适用利率为伦敦银行同业拆息）将按等于SOFR加以下两者的年利率累计利息： 1.50%和2.25自《第二修正案》生效之日起，即2022年10月26日。
•第三修正案：2024年2月5日，对最高综合担保净杠杆公约和最低综合净利息覆盖率公约进行了修订。此外，它还提高了允许的其他投资的限额，包括股权投资和合资企业，从#美元。20,000在公司的任何财政年度的总额为$75,000并提高了年利率，这将是SOFR加之间 1.50%和2.75%，基于公司的综合担保净杠杆率。
除上文所述有关第三修正案内的契诺的更改外，讨论的修订并无对新信贷协议的条款作出其他更改，新信贷协议载有惯常的契诺、陈述及违约事件，并要求本公司遵守最高综合担保净杠杆率及最低综合利息覆盖率。
公司产生的债务发行成本为#美元。4,937对于新信贷协议，包括第一次、第二次和第三次修改所产生的费用。递延债务发行成本记为综合资产负债表中债务账面价值的减少。所有递延债务发行成本在贷款与利息支出的期限内按直线摊销。
截至2024年6月30日，该公司拥有396,000根据新信贷协议提取，在合并资产负债表上归类为长期债务，剩余未摊销债务发行成本为美元2,209.
16
目录表
截至2024年6月30日，新信贷协议项下的未偿款项按年利率计利息，该年利率等于（i）SOFR加上以下两者之间 1.50%和2.75%，基于本公司的综合担保净杠杆率，或(Ii)基于(A)联邦基金利率加0.50%，(B)美国银行的最优惠利率，或(C)SOFR PLUS1.00%+介于0.50%和1.75%，基于本公司的综合担保杠杆率。此外，新信贷协议须支付一笔未使用的信贷额度手续费0.15%和0.35每年%，基于公司的综合杠杆率。截至2024年6月30日，利率为 8.23%，未使用的信用额度手续费为0.35%.
本公司于新信贷协议及相关贷款文件项下的付款及履约责任，以授予其几乎所有个人财产资产(不论现已存在或日后收购)的抵押权益为抵押，但须受若干例外情况所规限。如果公司收购的任何房地产资产的公平市场价值超过$5,000，它还被要求授予对这种不动产的担保权益。所有此类担保物权都必须是优先担保物权，但须受某些允许留置权的限制。
该公司于2024年8月6日签订了新信贷协议的第四修正案，以重新谈判其所需的契约。请参阅注15-后续事件以进行进一步讨论。
截至2024年6月30日，该公司拥有29,000可根据新信贷协议提取循环信贷额度，手风琴功能除外，但须遵守所需的承诺。截至2024年6月30日，公司遵守了所有契约。公司未偿债务的公允价值接近其公允价值。
利息支出，净额
净利息费用、债务发行成本摊销和未使用的信贷费用在简明综合经营报表和全面（亏损）收益中记录为净利息费用，具体如下：
截至6月30日的三个月，
20242023
利息支出，净额$(7,840)$(7,114)
债务发行成本摊销(301)(212)
未使用的信用额度、手续费和其他(109)(64)
利息支出总额(净额)$(8,250)$(7,390)
注11-基于股票的薪酬
数字涡轮机公司2020年股权激励计划(《2020计划》)
2020年9月15日，公司股东批准了2020年计划，根据该计划，公司可以向董事、员工和其他符合条件的参与者授予股权激励奖励。总计12,000,000根据2020年计划，普通股被保留以供授予。2020年计划可能授予的奖励类型包括激励性和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位。2020年计划自2020年9月15日起施行，期限为十年.股票期权可以是激励股票期权（定义见1986年国内税收法（经修订）第422条），也可以是非合格股票期权。截至2024年6月30日， 351,017普通股股票可作为未来的奖励发行2020计划。
股票期权
股票期权的行使价不低于授予日期的公平市场价值。它们通常包含的归属期为 二至三年以及一项合同条款十年.股票期权的股份补偿费用在必要的归属期内以直线法确认，该归属期由预期归属的奖励部分的授予日期公允价值确定。该公司采用Black-Scholes期权定价模型来估计其股票期权的公允价值。该公司可以在行使这些奖励后发行新股份或库存股。
17
目录表
下表汇总了股票期权活动：
股份数量：加权平均行权价格
(每股)		加权平均剩余
合同
生命
(单位：年)		总价值和内在价值
(单位：千)
截至2024年3月31日尚未执行的期权
5,797,869 $13.26 5.39$2,423 
授与— — 
已锻炼(8,645)1.58 
没收/过期(180,533)27.91 
截至2024年6月30日的未偿还期权
5,608,691 $12.81 5.09$779 
截至2024年6月30日可撤销
4,820,073 $11.62 4.54$779 
截至2024年6月30日，与未归属股票期权相关的未确认股票补偿费用总额（扣除估计没收）为美元9,142，预计剩余加权平均认证期为1.63好几年了。
限制性股票
限制性股票单位的奖励可以是授予基于时间的限制性股票单位(“RSU”)或免费向接受者发放的基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)。这些奖励的基于股票的补偿费用是根据授予之日公司普通股的公平市场价值确定的。在单位归属之前，不会发生资本交易，此时单位将被转换为限制性或非限制性股票。有时间条件的RSU的补偿费用在必要的服务期限内以直线方式确认。公司定期向某些关键员工发放PSU，这些关键员工必须在指定的绩效期间内实现指定的内部绩效指标。PSU的条款和条件一般允许授予从没收到最高可达200目标的%。具有绩效条件的PSU的基于股票的薪酬费用是基于绩效期间最有可能达到的情景以直线基础确认的。每段时间都会重新评估最有可能达到的情景。
限制性股票奖励(RSA)是对合法发行和发行的普通股的奖励。RSA在转让方面受到基于时间的限制，如果获奖者在限制失效前停止向本公司提供服务，则未归属部分通常会受到没收的风险。这些奖励的基于股票的补偿费用是根据授予之日公司普通股的公平市场价值确定的。RSA有时间条件，在某些情况下，一旦股票归属，个人在特定的规定时期内被限制出售股票，从三个月至一年，具体取决于RSA的条款。
下表汇总了RSU、PSU和RSA活动：
股份数量加权平均授予日期公允价值
截至2024年3月31日未归属的已发行限制性股票
3,919,842 $12.44 
授与4,648,714 2.17 
既得(420,743)11.13 
被没收(142,036)10.70 
截至2024年6月30日未归属的已发行限制性股票
8,005,777 $6.57 
截至2024年6月30日，与RSU、NSO和RSSA相关的未确认股票补偿费用总额（扣除估计没收）为美元36,192，预计剩余加权平均认证期为1.77好几年了。
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目录表
截至三个月的股票补偿费用 2024年6月30日2023年，是 $8,168及$10,017分别记录在简明综合经营报表和全面（亏损）收益表的一般和行政费用中。股票薪酬费用不包括资本化为与内部使用软件开发直接相关的员工相关的软件开发成本的部分。
附注12-每股收益
每股基本净（损失）收益根据期内已发行普通股的加权平均股数计算。每股稀释净（损失）收益是根据发行在外普通股的加权平均数加上本期发行在外的潜在稀释普通股的影响使用适用方法计算的。如果纳入权益工具的影响具有反稀释性，则公司将其排除在每股稀释收益的计算之外。
下表列出了普通股每股基本和摊薄净(亏损)收益的计算方法(单位为千，每股金额除外)：
 
截至6月30日的三个月，
20242023
普通股每股净亏损$(25,156)$(8,399)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)— (220)
Digital Turbine，Inc.应占净亏损$(25,156)$(8,179)
加权平均已发行普通股，基本102,396 99,877 
每股普通股基本净(亏损)收益可归因于数字涡轮公司。$(0.25)$(0.08)
加权平均已发行普通股，稀释后102,396 99,877 
数字涡轮机公司每股普通股稀释后净(亏损)收入。$(0.25)$(0.08)
潜在稀释的已发行证券9,638,950和4,903,410对于截至三个月2024年6月30日和2023年6月30日分别被排除在稀释后每股净收入的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
注13-所得税
该公司的所得税拨备占税前收益的百分比(“有效税率”)是基于对年度有效所得税税率的当前估计，并对其进行了调整，以反映不同项目的影响。根据ASC 740《所得税会计》的规定，由于估值津贴而未受益的预计亏损地区不包括在公司预测的实际税率中。
在截至2024年6月30日的三个月内，公司确认了一项税项拨备支出为#美元1,750，导致实际税率为(7.5)%。实际税率与美国联邦法定税率21%不同，这主要是由于外国收入支出和运营损失的估值拨备。
在截至2023年6月30日的三个月内，公司确认的税收优惠为1,539，导致实际税率为15.5%，这与美国联邦法定税率21%不同，这主要是由于州所得税、包括外国收入和一次性离散项目。
附注14-承付款和或有事项
托管协议
公司与服务提供商签订托管协议，在某些情况下，这些协议包括最低承诺，要求公司在指定的时间段(“最低承诺期”)购买最低限度的服务。最低承诺期一般为一年制在持续时间方面，托管协议包括多个最低承诺期。我们的最低购买量
19
目录表
这些托管协议下的承诺总额约为$261,359在接下来的时间六财政年度。
法律事务
本公司可能参与在其正常业务过程中不时出现的各种索赔、诉讼、评估、调查和法律程序。如果很可能已经发生了负债，并且损失金额可以合理估计，则公司应计负债。该公司至少每季度审查这些应计项目，并对其进行调整，以反映正在进行的谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及其他相关信息。只要获得新的信息，并且公司对索赔、诉讼、评估、调查或法律程序的可能结果的看法发生变化，公司应计负债的变化将在作出该等决定的期间记录。有些事项的负债额是不可能的，或数额不能合理估计，因此未计提。
2022年6月6日和2022年7月21日，本公司的股东对本公司和公司在德克萨斯州西区的某些高管提起集体诉讼，涉及数字涡轮机公司。S于2022年5月宣布，将重述其部分财务业绩。这些指控违反了某些联邦证券法。这些都已合并为In Re Digital Turbine，Inc.证券诉讼案件编号1：22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西区法院批准了该公司驳回案件的动议。原告于2023年8月23日提出修改后的诉状，公司于2023年9月22日提出驳回修改后的诉状，截至2023年11月13日，驳回动议的简报已完成。法院尚未就该公司驳回经修订的申诉的动议作出裁决。此外，多宗针对本公司及本公司董事的衍生诉讼均基于与证券集体诉讼相同的事实而提出违反受托责任的申索。这些案件是Olszanski诉数字涡轮机公司。案件编号1：22-cv-911，德克萨斯州西区联邦法院(2022年10月4日)；Witt诉Digital Turbine，Inc.等人;案例1：22-cv-01429-UNA，特拉华州联邦法院（2023年2月14日）;以及 Krumwiede诉Digital Turbine公司.;第2023-0277号案件在特拉华州衡平法院的州法院（2023年3月6日）。根据法院命令，联邦衍生案件已被搁置，等待对任何驳回联邦集体诉讼的动议作出裁决。本公司及个别被告于2023年5月11日提出动议以驳回Delaware Chancery案。本公司及个别被告否认任何不当行为的指控，本公司计划对这些投诉中提出的索赔进行有力辩护。由于该等个案尚处于初期阶段，管理层目前无法评估可能的结果或潜在责任。

附注15-后续事件

该公司通过附带的简明合并财务报表的发布日期，即2024年8月7日，对后续事件进行评估。在随后的事项报告期内，除以下事项外，并无任何事项或交易需要在简明综合财务报表中披露：

该公司于2024年8月6日签订了新信贷协议的第四修正案，以重新谈判其所需的契约并解决某些其他事项。新信贷协议第四修正案修订了追溯至2024年6月30日的最高综合担保净杠杆契约和最低综合净利息覆盖契约，将Revolver减少了$100,000至$425,000(同时保留$75,000手风琴功能)，提高了杠杆率最高的年利率结果，这将是SOFR加之间1.00%和3.75%，根据公司的综合杠杆率，在公司持有现金超过#美元的情况下，根据未偿还的Revolver余额拨备付款40,000，并将允许的投资门槛从$70,000至$25,000.


20
目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与本10-Q表格季度报告(“本报告”)中的简明综合财务报表及其附注一并阅读，并以其全文加以限定。以下讨论包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”和经修订的1933年“证券法”(“证券法”)第27A节和经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的规定的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性。在本报告中使用的“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“将”、“寻求”、“应该”、“可能”、“将会”、“可能”以及与我们的管理层或我们有关的类似表述，旨在识别此类前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同，这些因素包括我们在截至2024年3月31日的财政年度10-k表格年度报告中“风险因素”项下阐述的那些因素，以及本报告其他部分和其他公开申报文件中描述的那些因素。其中的风险并不是包罗万象的，其他因素可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。我们在竞争非常激烈、变化迅速的环境中运营。新的风险因素不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。历史经营业绩不一定能反映未来任何时期的经营业绩趋势。我们不承担任何义务更新本报告中的任何前瞻性陈述。因此，投资者应谨慎依赖过去的前瞻性陈述，这些陈述基于当时已知的结果和趋势，以预测未来的结果或趋势。本报告以及可归因于我们或代表我们行事的任何人的所有随后的书面和口头前瞻性陈述，都明确地受到本节所载或提及的警告性陈述的限制。
除每股和每股金额外，所有数字都以千为单位。
公司概述
Digital Turbine，Inc.通过其子公司(统称为“Digital Turbine”或“公司”)，是一家领先的独立移动增长平台，为广告商、出版商、运营商和设备原始设备制造商(“OEM”)奠定了基础。我们向移动应用生态系统中的所有参与者提供利用专有技术的端到端产品和解决方案，为广告商提供品牌发现和广告、用户获取和参与以及运营效率。此外，我们的产品和解决方案还为OEM、运营商以及应用程序(“app”或“app”)发行商和开发商提供了盈利机会。
最新发展动态
经济状况和地缘政治发展的影响
我们的运营结果受到宏观经济状况和地缘政治发展的影响，包括但不限于商业和消费者信心水平，各国政府为应对通胀而采取的行动，潜在的贸易争端，包括但不限于美国政府对中国的开发商和出版商采取的任何行动，俄罗斯入侵乌克兰，以及最近以色列的冲突。
通胀、利率上升、供应链中断以及企业和消费者信心下降已经并可能继续导致全球经济活动放缓，这已经并可能继续导致对各种商品和服务的需求下降，包括我们客户提供的商品和服务。
我们受到合作伙伴新移动设备销量的影响，这一直低于我们的预期。我们认为，这是由通胀、经济不确定性及其对消费者的潜在影响所推动的。这些负面的宏观经济趋势已经并可能继续导致手机销售量的下降。新移动设备销售的持续疲软可能会继续影响我们的业务、财务状况和运营结果，目前尚不确定其全面影响。
此外，美国多个联邦和州政府机构继续审查中国公司开发和/或发布的应用程序的分发和使用情况。在某些情况下，政府机构有
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目录表
禁止在移动设备上使用某些应用程序。美国联邦或州政府机构或其他国家进一步采取行动，限制或禁止分发基于中国的应用程序，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
虽然俄罗斯对乌克兰的入侵没有对我们的业务产生直接的实质性影响，但任何欧洲冲突，如果扩大到包括其他国家，都可能对总体经济状况产生实质性的负面影响，并直接影响我们的业务。
此外，我们继续积极监测以色列和加沙地带最近和正在发生的冲突是否对我们的业务有任何实质性影响。虽然在本期间没有发现任何不利的财务或运营影响，但如果此类冲突继续或升级，可能会对我们的业务产生潜在的负面影响，因为我们在该地区的业务规模很大。
这些宏观经济因素对我们运营和财务业绩的影响程度还取决于它们对运营商和OEM在智能手机、平板电脑和其他设备销售方面的影响，以及对应用程序开发商和应用内广告商的影响。如果负面的宏观经济因素或地缘政治发展长期对我们的合作伙伴产生实质性影响，我们的运营结果和财务状况也可能受到不利影响，目前我们无法准确预测其规模和持续时间。
我们继续积极监控这些因素，我们可能会根据需要采取进一步行动，改变我们的业务运营，或我们认为最符合我们的员工、客户、合作伙伴、供应商和股东利益的行动。除了监测上述发展情况外，公司还考虑这些因素可能对我们的会计估计和我们的非流动资产的潜在减值产生的影响，非流动资产主要包括商誉和有限寿命的无形资产。
评估商誉潜在减值的过程是主观的，需要作出重大判断，包括定性和定量因素，如报告单位的识别、资产和负债的确认和分配给报告单位，以及公允价值的确定。在进行年度减值测试时或当出现减值指标时，在估计我们报告单位的公允价值时，我们对该等报告单位的未来现金流以及包括适当贴现率在内的其他估计作出估计和重大判断。贴现率可能会根据各种经济状况而波动，包括我们的资本配置和利率，包括美国国债的利率。对这些假设和估计的判断的变化，特别是对未来期间收入和现金流增长率以及贴现率的预期，可能会导致商誉减值费用。
除了在事件或情况显示报告单位的公允价值可能会低于其账面价值时评估减值商誉外，本公司还每年评估商誉减值。该公司的下一次年度减值商誉评估将于2025年3月31日进行。
有限年限的无形资产和财产、厂房和设备在其估计使用年限内按直线摊销或折旧。我们监测与这些资产相关的条件，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销或折旧期间或减值。每当我们得出结论时，我们就测试这些资产的潜在减值，因为事件或情况变化表明账面价值可能无法收回。
业务转型计划
从2023财年开始，公司开始了一项业务转型项目，其中包括实施新的基于云的全球企业资源规划(“ERP”)系统，以升级我们现有的企业范围内的操作系统。此外，我们还实施了新的人力资源系统，以精简员工管理程序，提高组织效率。我们还正在整合现有的辅助系统，并部署其他新的平台和系统，以改善我们的运营，推动业务和成本效益。

这是一个多年期项目，包括各种成本，包括软件配置和实施成本，根据适用的会计政策，这些成本将确认为资本支出或递延成本，某些成本确认为与项目开发和
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目录表
项目管理成本以及与参与规划、设计和业务流程审查的业务合作伙伴提供的专业服务，但不符合软件配置和实施成本的资格。此外，在部署新系统和某些其他辅助平台和系统期间，该公司还产生了重复的人员和其他运营成本，以维护遗留系统和运营。该公司于2024财年第三季度完成了第一部署阶段。预计各个部署阶段将产生成本，这些阶段预计将持续到2026财年初。截至2024年6月30日的三个月内，该公司发生了1，072美元的业务转型成本。这些成本记录在我们的简明综合经营报表和全面（损失）收益中的一般和行政费用以及产品开发费用中。

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目录表
行动的结果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日止年度的经营业绩（以千计）：
截至6月30日的三个月，
20242023更改的百分比
净收入$117,989 $146,366 (19.4)%
收入和运营费用的成本
收入份额55,809 69,592 (19.8)%
收入的其他直接成本7,790 9,613 (19.0)%
产品开发10,714 15,800 (32.2)%
销售和营销16,247 15,577 4.3 %
一般和行政43,517 40,499 7.5 %
商誉减值
— — 100.0 %
收入和运营费用的总成本134,077 151,081 (11.3)%
运营亏损(16,088)(4,715)241.2 %
利息和其他收入，净额
或有对价的公允价值变动— — 100.0 %
利息支出，净额(8,250)(7,390)11.6 %
外汇交易收益818 1,923 (57.5)%
其他收入，净额114 244 (53.3)%
利息和其他收入合计，净额(7,318)(5,223)40.1 %
所得税前亏损(23,406)(9,938)135.5 %
所得税拨备(福利)1,750 (1,539)(213.7)%
净亏损(25,156)(8,399)199.5 %
净收入
截至6月30日的三个月，
 20242023更改的百分比
净收入
On Device解决方案$80,650 $98,250 (17.9)%
应用程序增长平台38,392 48,959 (21.6)%
淘汰(1,053)(843)24.9 %
净收入合计$117,989 $146,366 (19.4)%
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月的比较
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的净收入减少了28,377美元，降幅为19.4%。有关净收入的进一步详细信息，请参阅下面的分部讨论。
On Device解决方案
在截至2024年6月30日的三个月中，On Device Solutions的收入与截至2023年6月30日的三个月相比下降了17,600美元或17.9%。来自内容媒体的收入增加了约753美元，这主要是由于与运营商的活动增加，导致预付费设备上的日活跃用户增加。来自应用媒体的收入下降了约18,352美元，原因是美国和国际上的新设备销量下降，这部分被美国每设备收入的增加所抵消。此外，减少的部分原因是本期间某些战略需求合同的逐步减少。
应用程序增长平台
截至2024年6月30日的三个月，应用程序增长平台收入减少了10,567美元，降幅为21.6%
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目录表
与截至2023年6月30日的三个月相比。这一下降主要是由于品牌和绩效广告减少了约4,180美元，由于移动广告市场普遍疲软以及某些传统AdColony平台和业务线的合并和退出的影响，广告交易额减少了约6,400美元。来自经销商合作伙伴关系的收入增加了约13美元，部分抵消了这些下降。
收入和运营费用的成本
截至6月30日的三个月，
 20242023更改的百分比
收入和运营费用的成本
收入份额$55,809 $69,592 (19.8)%
收入的其他直接成本7,790 9,613 (19.0)%
产品开发10,714 15,800 (32.2)%
销售和营销16,247 15,577 4.3%
一般和行政43,517 40,499 7.5%
商誉减值
— — 100.0%
收入和运营费用的总成本$134,077 $151,081 (11.3)%
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月的比较
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的收入和运营费用成本下降了17,004美元或11.3%，这主要是由于收入份额下降，这是同期收入下降的结果。这一下降也部分是由于运营成本降低，主要是产品开发活动的运营成本下降。截至2024年6月30日的三个月，收入和运营费用成本包括遣散费以及与业务转型和收购相关的成本分别为557美元和1,072美元，而截至2023年6月30日的三个月分别为367美元和36美元。关于收入和业务费用成本变化的进一步讨论见下文。
收入份额
许可费和收入份额反映了支付给我们的运营商和OEM合作伙伴以及应用程序发行商和开发商的金额，并记录为收入成本。此外，当通过广告聚合器(广告网络)存在间接安排，并与我们的运营商和应用程序开发合作伙伴分享收入时，分享的收入也记录为收入成本。
在截至2024年6月30日的三个月中，许可费和收入份额减少了13,783美元，降幅为19.8%，降至55,809美元，而截至2023年6月30日的三个月为69,592美元。许可费和收入份额的下降与同期净收入总额的下降类似。
截至2024年6月30日的三个月，许可费和收入占总净收入的百分比为47.3%，而截至2023年6月30日的三个月为47.5%。许可费和收入份额占总净收入的比例下降的主要原因是收入结构的变化，特别是与截至2023年6月30日的三个月相比，在截至2024年6月30日的三个月中，报告的净基础上的收入与毛基报告的收入的比例较低。
收入的其他直接成本
其他直接收入成本主要包括与产生收入直接相关的托管费用，以及与资本化软件成本和已开发技术无形资产摊销相关的折旧费用。
截至2024年6月30日的三个月，其他直接收入成本减少了1,823美元，至7,790美元，占总净收入的6.6%，而截至2023年6月30日的三个月为9,613美元，占总净收入的6.6%。其他直接成本减少的主要原因是托管成本较低
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目录表
这既是由于2024财年网络主机提供商的战略转变，也是由于可比期间净收入总额的可比性下降。在可比期间，其他直接成本占总净收入的百分比保持不变。
产品开发
产品开发费用包括公司产品套件的开发和维护。这一领域的费用主要是人员的职能。
截至2024年6月30日的三个月，产品开发费用减少了5,086美元，降至10,714美元，而截至2023年6月30日的三个月为15,800美元。产品开发费用包括截至2024年6月30日的三个月的遣散费71美元和截至2023年6月30日的三个月的遣散费183美元。不包括遣散费，截至2024年6月30日的三个月，产品开发费用减少了4974美元。
产品开发费用(不包括遣散费)的减少主要是由于与员工相关的成本减少，约为2535美元，原因是激励性薪酬减少。此外，由于折旧和摊销费用、托管成本和专业服务费下降，产品开发费用减少了约2439美元。
销售和营销
销售和营销费用是指销售和营销人员、广告和营销活动以及活动管理的成本。
截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用增加了670美元，达到16,247美元，而截至2023年6月30日的三个月为15,577美元。销售和营销费用包括截至2024年6月30日的三个月和截至2023年6月30日的三个月的遣散费分别为410美元和125美元。不包括遣散费，截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用增加了385美元。
不包括遣散费后销售和营销费用增加的主要原因是，与人事有关的费用增加了945美元，但销售和营销活动及与差旅有关的费用减少了233美元，使用专业服务减少了197美元，设施和其他相关费用减少了207美元。
一般和行政
一般和行政费用是指母公司和子公司的管理、财务和支持人员成本，其中包括专业服务和咨询成本，以及其他成本，如租金、基于股票的薪酬以及折旧和摊销费用。
截至2024年6月30日的三个月，一般和行政费用增加了3018美元，达到43,517美元，而截至2023年6月30日的三个月为40,499美元。一般和行政费用包括截至2024年6月30日的三个月的遣散费76美元和业务转型成本1,072美元。一般和行政费用包括遣散费和与购置有关的费用181美元。 截至2023年6月30日的三个月。不包括遣散费、收购相关成本和业务转型成本，截至2024年6月30日的三个月，一般和行政费用增加了2,051美元。
扣除遣散费、收购相关费用和业务转型费用后，一般和行政费用增加，主要原因是折旧和摊销费用增加2,377美元，专业服务费增加1,111美元，但因股票补偿、信贷损失费用和其他经营成本减少而部分抵消了1,437美元。
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目录表
利息和其他收入(费用)，净额
截至6月30日的三个月，
20242023更改的百分比
利息和其他收入，净额
或有对价的公允价值变动$— $— 100.0 %
利息支出，净额$(8,250)$(7,390)11.6 %
外汇交易收益818 1,923 (57.5)%
其他收入，净额114 244 (53.3)%
利息和其他收入合计，净额$(7,318)$(5,223)40.1 %
利息支出，净额
截至2024年6月30日的三个月，净利息支出较截至2023年6月30日的三个月增加860美元或11.6%，主要是由于利率上升112个基点，被同期13,967美元的平均未偿还借款减少所抵消。
外汇交易损益
截至2024年、2024年和2024年6月30日止三个月，本公司录得外汇交易损益分别为818美元和1,923美元，这主要是由于以外国实体功能货币以外货币计价的贸易应收账款和应付账款的汇率波动所致。
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源是我们的现金和现金等价物、运营现金和我们新信贷协议下的借款。截至2024年6月30日，根据与美国银行的新信贷协议，我们有大约35,042美元和29,000美元的无限制现金可供提取，手风琴功能除外，但须符合所需的契约。在截至2024年6月30日的三个月中，我们从运营活动中产生了1,352美元的现金流。
我们履行偿债义务以及为营运资本、资本支出和业务投资提供资金的能力将取决于我们未来的表现，这将取决于我们信贷安排下的借款能力、我们进入资本市场的能力以及影响我们运营的金融、业务和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括一般和地区经济、金融、竞争、立法、监管和其他因素，如卫生疫情；经济和宏观经济因素，如劳动力短缺、供应链中断和通胀；以及地缘政治事态发展，包括乌克兰冲突、与中国有关的政治气候和以色列冲突。我们不能保证我们将从运营中产生足够的现金流，或者未来的借款或资本市场将是可用的，金额足以使我们偿还债务或为我们的其他流动性需求提供资金。
我们相信，自本报告提交之日起至少12个月，我们将从运营中产生足够的现金流，并拥有足够的流动性和资本资源来满足我们的业务需求。
未偿担保债务

截至2024年6月30日，根据新信贷协议，我们的未偿还担保债务为396,000美元。新信贷协议的到期日为2026年4月29日，截至2024年6月30日，在我们的综合资产负债表上，扣除债务发行成本2,209美元后，未偿还余额被归类为长期债务。有关新信贷协议条款的进一步说明，请参阅本公司简明综合财务报表附注中“转账”标题下的附注10-债务。
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目录表
抵押担保我们的担保债务，包括我们的美国子公司的几乎所有资产，将提供给抵押债权人在止赎，除了许多其他补救措施。因此，我们偿还担保债务的能力的任何不利变化都可能导致违约、交叉违约、止赎或强制出售。根据资产的价值，在任何止赎或强制出售中，普通股股东可以获得的资产可能很少（如果有的话）。
我们的信贷安排还包括最高综合担保净杠杆率和最低综合利息覆盖率。如果我们不能满足这些公约，贷款人可能会宣布违约，这可能会导致债务到期日的加速。任何此类违约都将对我们产生实质性的不利影响。
截至2024年6月30日，我们遵守了新信贷协议下的所有契约。此外，本公司于2024年8月6日签订新信贷协议第四修正案，以
重新谈判其所需的契约。请参阅附注15-后续事件以进行进一步讨论。
托管协议
我们与服务提供商签订托管协议，在某些情况下，这些协议包括最低承诺，要求我们在指定的时间段(“最低承诺期”)内购买最低限度的服务。最低承诺期一般为一年，主办协议包括多个最低承诺期。根据这些托管协议，我们在未来六个财政年度的最低购买承诺总额约为261,359美元。
现金流摘要(以千为单位)
截至6月30日的三个月，
20242023更改的百分比
现金流量数据合并报表：  
经营活动提供(用于)的现金净额$(1,352)$1,318 (202.6)%
股权投资— — (100.0)%
与业务收购相关的购进价格调整— — (100.0)%
资本支出(5,931)(7,276)(18.5)%
投资活动所用现金净额$(5,931)$(7,276)(18.5)%
借款收益17,000 5,000 240.0 %
支付债务发行成本— — 100.0 %
偿还债务债务(7,000)(10,000)(30.0)%
收购合并子公司的非控股权益— (3,751)(100.0)%
为股权奖励的净股份结算支付预扣税(48)(931)(94.8)%
行使的期权14 731 (98.1)%
融资活动提供(用于)的现金净额$9,966 $(8,951)(211.3)%
经营活动
我们来自经营活动的现金流主要由用户获取和广告活动产生的收入推动，被运营的现金成本抵消，并受到客户收款的时间和波动以及向我们的运营商和出版商合作伙伴以及其他供应商支付的重大影响。如果我们不能提高收入水平并适当地管理成本，我们未来来自运营活动的现金流将会减少。截至2024年6月30日的三个月，经营活动提供(用于)的现金为1,352美元，而截至2023年6月30日的三个月为1,318美元。减少2670美元的原因如下：
•净亏损增加16757美元；
•增加19994美元，主要是由于营运资金变化，特别是应收账款的变化引起的业务资产和负债的变化；
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目录表
•截至2024年6月30日的三个月，非现金费用减少5,907美元，主要原因是递延所得税和基于股票的薪酬下降，但被截至2024年6月30日的三个月外汇交易收益下降部分抵消。
投资活动
我们的主要投资活动包括收购企业、购买物业和设备，以及支持创建和加强我们的技术基础设施的资本支出。在截至2024年6月30日的三个月中，用于投资活动的现金净额减少了1,345美元，降至5,931美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们用于投资活动的现金主要包括与内部开发软件相关的资本支出。
融资活动
截至2024年6月30日的三个月，融资活动提供的现金净额为9966美元，其中包括：(1)偿还7,000美元的债务，以及(2)为股权奖励的净股份结算支付预扣工资税48美元。这些现金流出被现金流入所抵消，其中包括17000美元的借款收益和14000美元的股票期权行使。
在截至2023年6月30日的三个月内，用于融资活动的现金净额为8,951美元，其中包括偿还10,000美元的债务，为股权奖励的净股票结算支付工资预扣税931美元，但被5,000美元借款收益的现金流入和731美元的股票期权行使部分抵消。
关键会计政策和估算
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们未经审计的财务报表。这些财务报表的编制是基于管理层对会计政策的选择和应用，其中一些政策要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的判断、估计和假设。欲了解有关我们的关键会计政策和估计的更多信息，请参阅我们截至2024年3月31日的年度报告的Form 10-k中的第二部分，项目7，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策”，以及本报告中截至2024年6月30日的Form 10-Q中的注释2--重要会计政策的陈述和摘要。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
该公司在美国和国际上都有业务，在日常业务过程中面临市场风险，主要是利率和外汇风险。
利率波动风险
本公司投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下，在保持本金的同时实现收益最大化。本公司的现金及现金等价物包括现金及存款，对利率变动敏感。
本公司根据其信贷融资的借款受浮动利率影响，因此使本公司面临利率波动，这取决于本公司利用其信贷融资的程度。如果市场利率大幅上升，公司的经营业绩可能会受到不利影响。假设市场利率上升100个基点，将导致公司信贷安排下每1,000美元未偿债务每年增加10美元的利息费用。本公司并无使用任何衍生金融工具管理其利率风险。
外币兑换风险
外币兑换风险是指公司的经营业绩和/或财务状况可能受到汇率变化影响的风险。该公司有以美元以外的货币计价的交易，主要是欧元、土耳其里拉和英镑，这使公司的业务面临汇率变动影响的风险。这样的变动可能会影响未来的收入，
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目录表
费用和现金流。在公司的某些海外业务中，公司主要以美元进行交易，包括净收入、收入份额和与员工相关的薪酬成本，这降低了公司面临的外汇兑换风险。此外，与转换某些现金余额、贸易应收账款和应付余额以及公司间余额有关的收益(损失)也影响净收入。随着公司海外业务的扩大，业绩可能会受到公司开展业务的货币汇率波动的进一步影响。本公司并无使用任何衍生金融工具管理其外汇风险敞口。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。交易法下规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论其设计和运作有多好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。根据对本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月内，根据交易所法案规则13a-15(D)或15d-15(D)所要求的评估，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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目录表
第二部分--其他资料
项目1.开展法律诉讼
本公司可能参与在其正常业务过程中不时出现的各种索赔、诉讼、评估、调查和法律程序。如果很可能已经发生了负债，并且损失金额可以合理估计，则公司应计负债。该公司至少每季度审查这些应计项目，并对其进行调整，以反映正在进行的谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及其他相关信息。只要获得新的信息，并且公司对索赔、诉讼、评估、调查或法律程序的可能结果的看法发生变化，公司应计负债的变化将在作出该等决定的期间记录。有些事项的负债额是不可能的，或数额不能合理估计，因此未计提。
2022年6月6日和2022年7月21日，本公司的股东对本公司和公司在德克萨斯州西区的某些高管提起集体诉讼，涉及数字涡轮机公司。S于2022年5月宣布，将重述其部分财务业绩。这些指控违反了某些联邦证券法。这些都已合并为In Re Digital Turbine，Inc.证券诉讼案件编号1：22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西区法院批准了该公司驳回案件的动议。原告于2023年8月23日提出修改后的诉状，公司于2023年9月22日提出驳回修改后的诉状，截至2023年11月13日，驳回动议的简报已完成。法院尚未就该公司驳回经修订的申诉的动议作出裁决。此外，多宗针对本公司及本公司董事的衍生诉讼均基于与证券集体诉讼相同的事实而提出违反受托责任的申索。这些案件是Olszanski诉数字涡轮机公司。案件编号1：22-cv-911，德克萨斯州西区联邦法院(2022年10月4日)；Witt诉Digital Turbine，Inc.等人;案例1：22-cv-01429-UNA，特拉华州联邦法院（2023年2月14日）;以及 Krumwiede诉Digital Turbine公司.;第2023-0277号案件在特拉华州衡平法院的州法院（2023年3月6日）。根据法院命令，联邦衍生案件已被搁置，等待对任何驳回联邦集体诉讼的动议作出裁决。本公司及个别被告于2023年5月11日提出动议以驳回Delaware Chancery案。本公司及个别被告否认任何不当行为的指控，本公司计划对这些投诉中提出的索赔进行有力辩护。由于该等个案尚处于初期阶段，管理层目前无法评估可能的结果或潜在责任。
第1A项。风险因素
本公司并不知悉在其截至财政年度的Form 10-k年度报告第I部分第1A项“风险因素”中所列风险因素有任何重大改变2024年3月31日，于2024年5月28日提交给美国证券交易委员会。
第二项禁止股权证券的未登记销售和所得资金的使用
没有。
第三项优先证券的债务违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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目录表
项目6.所有展品
证物编号：描述
10.1
现金激励薪酬协议，日期为2024年6月11日，由Digital Turbine，Inc.和William G.Stone III签署。*
10.2
现金红利协议，日期为2024年6月11日，由Digital Turbine，Inc.和Senthil Kanagaratnam签署。*
10.3
修订和重新签署的信贷协议第四修正案，日期为2024年8月6日，由Digital Turbine，Inc.、Digital Turbine Media，Inc.、Digital Turbine USA，Inc.、Mobile Posse，Inc.、AdColony，Inc.、AdColony Holdings US，Inc.和美国银行，N.A.作为行政代理和贷款人，以及其其他贷款人之间签署。*
31.1
首席执行官William Stone的认证。*
31.2
首席财务官Barrett Garrison的认证。*
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，认证首席执行官威廉·斯通。+
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，对首席财务官巴雷特·加里森进行认证。+
101INSMBE实例文档。*
101SCRSC架构文档。*
101CAL MBE分类扩展计算Linkbase文档。*
101ADF BEP分类扩展定义Linkbase文档。*
101LAB BEP分类扩展标签Linkbase文档。*
101PRI MBE分类扩展演示Linkbase文档。*
*在此提交的文件。
+ 根据SEC第33-8212号版本，这些证据是作为10-Q表格季度报告的一部分或单独的披露文件提供的，而不是作为单独的披露文件提交的，并且不会通过引用的方式纳入任何证券法登记声明中。
•签名
根据1934年证券交易法的要求，登记人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
  数字涡轮机公司
日期：2024年8月7日
 作者： 威廉·戈登·斯通
  威廉·戈登·斯通三世
    首席执行官
    (首席行政主任)
  数字涡轮机公司
  
日期：2024年8月7日
 作者： 詹姆斯·巴雷特·加里森
    詹姆斯·巴雷特·加里森
    首席财务官
    (首席财务官)
    
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