代码 202406300000215466假的2024Q212/31xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: shares代码:吨UTR: Dxbrli: pureiso4217: 美元utr: ozutr: ozutr: ozt00002154662024-01-012024-06-3000002154662024-08-0500002154662024-06-3000002154662023-12-3100002154662024-04-012024-06-3000002154662023-04-012023-06-3000002154662023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：产品会员2024-04-012024-06-300000215466US-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：产品会员2024-01-012024-06-300000215466US-GAAP：产品会员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：矿产勘探成员2024-04-012024-06-300000215466US-GAAP：矿产勘探成员2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：矿产勘探成员2024-01-012024-06-300000215466US-GAAP：矿产勘探成员2023-01-012023-06-300000215466CDE：累积赤字会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：累积赤字会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：累积赤字会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：累积赤字会员2023-01-012023-06-3000002154662024-03-3100002154662023-03-3100002154662022-12-3100002154662023-06-300000215466美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000215466US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000215466CDE：累积赤字会员2023-12-310000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000215466CDE：累积赤字会员2024-01-012024-03-3100002154662024-01-012024-03-310000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310000215466美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000215466US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310000215466美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：私募会员2024-01-012024-03-310000215466US-GAAP：额外实收资本会员US-GAAP：私募会员2024-01-012024-03-310000215466US-GAAP：私募会员2024-01-012024-03-310000215466美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000215466US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000215466CDE：累积赤字会员2024-03-310000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300000215466美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：私募会员2024-04-012024-06-300000215466US-GAAP：额外实收资本会员US-GAAP：私募会员2024-04-012024-06-300000215466US-GAAP：私募会员2024-04-012024-06-300000215466美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300000215466US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300000215466美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000215466US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300000215466CDE：累积赤字会员2024-06-300000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300000215466美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000215466US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000215466CDE：累积赤字会员2022-12-310000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000215466CDE：累积赤字会员2023-01-012023-03-3100002154662023-01-012023-03-310000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000215466美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000215466US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000215466美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000215466US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000215466CDE：累积赤字会员2023-03-310000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000215466美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000215466美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000215466US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000215466CDE：累积赤字会员2023-06-300000215466US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000215466CDE: PalmareJomember美国通用会计准则：Goldmember2024-04-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员美国通用会计准则：Goldmember2024-04-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员美国通用会计准则：Goldmember2024-04-012024-06-300000215466CDE: 码头会员美国通用会计准则：Goldmember2024-04-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员美国通用会计准则：Goldmember2024-04-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员美国通用会计准则：Goldmember2024-04-012024-06-300000215466美国通用会计准则：Goldmember2024-04-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomemberCDE: 产品白银会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 产品白银会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员CDE: 产品白银会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 码头会员CDE: 产品白银会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员CDE: 产品白银会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员CDE: 产品白银会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 产品白银会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomemberCDE: 产品金属会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 产品金属会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员CDE: 产品金属会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 码头会员CDE: 产品金属会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员CDE: 产品金属会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员CDE: 产品金属会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 产品金属会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomemberUS-GAAP：产品会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员US-GAAP：产品会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员US-GAAP：产品会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 码头会员US-GAAP：产品会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员US-GAAP：产品会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员US-GAAP：产品会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomember2024-04-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 码头会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员2024-04-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomemberUS-GAAP：矿产勘探成员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-04-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-04-012024-06-300000215466CDE: 码头会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-04-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-04-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-04-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomember2024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员2024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2024-06-300000215466CDE: 码头会员2024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员2024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员2024-06-300000215466CDE: PalmareJomember美国通用会计准则：Goldmember2023-04-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员美国通用会计准则：Goldmember2023-04-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员美国通用会计准则：Goldmember2023-04-012023-06-300000215466CDE: 码头会员美国通用会计准则：Goldmember2023-04-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员美国通用会计准则：Goldmember2023-04-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员美国通用会计准则：Goldmember2023-04-012023-06-300000215466美国通用会计准则：Goldmember2023-04-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomemberCDE: 产品白银会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 产品白银会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员CDE: 产品白银会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 码头会员CDE: 产品白银会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员CDE: 产品白银会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员CDE: 产品白银会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 产品白银会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomemberCDE: 产品金属会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 产品金属会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员CDE: 产品金属会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 码头会员CDE: 产品金属会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员CDE: 产品金属会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员CDE: 产品金属会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 产品金属会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomemberUS-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员US-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员US-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 码头会员US-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员US-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员US-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomember2023-04-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 码头会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomemberUS-GAAP：矿产勘探成员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-04-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 码头会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-04-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-04-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-04-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomember2023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员2023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2023-06-300000215466CDE: 码头会员2023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员2023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员2023-06-300000215466CDE: PalmareJomember美国通用会计准则：Goldmember2024-01-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员美国通用会计准则：Goldmember2024-01-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员美国通用会计准则：Goldmember2024-01-012024-06-300000215466CDE: 码头会员美国通用会计准则：Goldmember2024-01-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员美国通用会计准则：Goldmember2024-01-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员美国通用会计准则：Goldmember2024-01-012024-06-300000215466美国通用会计准则：Goldmember2024-01-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomemberCDE: 产品白银会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 产品白银会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员CDE: 产品白银会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 码头会员CDE: 产品白银会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员CDE: 产品白银会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员CDE: 产品白银会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 产品白银会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomemberCDE: 产品金属会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 产品金属会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员CDE: 产品金属会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 码头会员CDE: 产品金属会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员CDE: 产品金属会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员CDE: 产品金属会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 产品金属会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomemberUS-GAAP：产品会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员US-GAAP：产品会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员US-GAAP：产品会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 码头会员US-GAAP：产品会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员US-GAAP：产品会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员US-GAAP：产品会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomember2024-01-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 码头会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomemberUS-GAAP：矿产勘探成员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-01-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 码头会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-01-012024-06-300000215466CDE: Silvertip 会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-01-012024-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员US-GAAP：矿产勘探成员2024-01-012024-06-300000215466CDE: PalmareJomember美国通用会计准则：Goldmember2023-01-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员美国通用会计准则：Goldmember2023-01-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员美国通用会计准则：Goldmember2023-01-012023-06-300000215466CDE: 码头会员美国通用会计准则：Goldmember2023-01-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员美国通用会计准则：Goldmember2023-01-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员美国通用会计准则：Goldmember2023-01-012023-06-300000215466美国通用会计准则：Goldmember2023-01-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomemberCDE: 产品白银会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 产品白银会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员CDE: 产品白银会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 码头会员CDE: 产品白银会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员CDE: 产品白银会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员CDE: 产品白银会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 产品白银会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomemberCDE: 产品金属会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 产品金属会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员CDE: 产品金属会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 码头会员CDE: 产品金属会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员CDE: 产品金属会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员CDE: 产品金属会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 产品金属会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomemberUS-GAAP：产品会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员US-GAAP：产品会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员US-GAAP：产品会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 码头会员US-GAAP：产品会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员US-GAAP：产品会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员US-GAAP：产品会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomember2023-01-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 码头会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: PalmareJomemberUS-GAAP：矿产勘探成员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-01-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 码头会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-01-012023-06-300000215466CDE: Silvertip 会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-01-012023-06-300000215466CDE：其他矿业地产会员US-GAAP：矿产勘探成员2023-01-012023-06-300000215466国家：美国2024-06-300000215466国家：美国2023-12-310000215466国家：墨西哥2024-06-300000215466国家：墨西哥2023-12-310000215466国家：加利福尼亚州2024-06-300000215466国家：加利福尼亚州2023-12-310000215466SRT：可报告的地理组件成员2024-06-300000215466SRT：可报告的地理组件成员2023-12-310000215466国家：美国2024-04-012024-06-300000215466国家：美国2023-04-012023-06-300000215466国家：美国2024-01-012024-06-300000215466国家：美国2023-01-012023-06-300000215466国家：墨西哥2024-04-012024-06-300000215466国家：墨西哥2023-04-012023-06-300000215466国家：墨西哥2024-01-012024-06-300000215466国家：墨西哥2023-01-012023-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 摊销会员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 罗切斯特会员2023-12-310000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2024-06-300000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2024-06-300000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2023-12-310000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2023-12-310000215466US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000215466US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000215466US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310000215466US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310000215466CDE：金融租赁义务会员2024-06-300000215466CDE：金融租赁义务会员2024-06-300000215466CDE：金融租赁义务会员2023-12-310000215466CDE：金融租赁义务会员2023-12-310000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2024-06-300000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2023-12-310000215466US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000215466US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2021-03-310000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2021-03-012021-03-310000215466CDE：SeniorNotes DueTwine会员2024-01-012024-03-310000215466美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000215466US-GAAP：循环信贷机制成员CDE: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-210000215466US-GAAP：循环信贷机制成员2024-02-212024-02-210000215466US-GAAP：循环信贷机制成员CDE: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员2022-05-020000215466US-GAAP：循环信贷机制成员2024-02-210000215466国家：美国2024-04-012024-06-300000215466国家：美国2023-04-012023-06-300000215466国家：美国2024-01-012024-06-300000215466国家：美国2023-01-012023-06-300000215466国家：加利福尼亚州2024-04-012024-06-300000215466国家：加利福尼亚州2023-04-012023-06-300000215466国家：加利福尼亚州2024-01-012024-06-300000215466国家：加利福尼亚州2023-01-012023-06-300000215466国家：墨西哥2024-04-012024-06-300000215466国家：墨西哥2023-04-012023-06-300000215466国家：墨西哥2024-01-012024-06-300000215466国家：墨西哥2023-01-012023-06-300000215466CDE：其他国家成员2024-04-012024-06-300000215466CDE：其他国家成员2023-04-012023-06-300000215466CDE：其他国家成员2024-01-012024-06-300000215466CDE：其他国家成员2023-01-012023-06-300000215466CDE：年度激励计划和长期激励计划会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：年度激励计划和长期激励计划会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：年度激励计划和长期激励计划会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：年度激励计划和长期激励计划会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 2024 年 2 月 26 日会员US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300000215466CDE: 2024 年 2 月 26 日会员US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-06-300000215466CDE：其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入 1 级会员CDE：其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员CDE：其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入三级会员CDE：其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000215466CDE：白银和黄金精矿销售协议成员CDE：应计负债和其他流动负债会员2024-06-300000215466CDE：其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入 1 级会员CDE：其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员CDE：其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入三级会员CDE：其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466CDE：Silverforwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入 1 级会员CDE：Silverforwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员CDE：Silverforwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入三级会员CDE：Silverforwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000215466CDE: GoldForwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入 1 级会员CDE: GoldForwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员CDE: GoldForwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入三级会员CDE: GoldForwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes DueTwine会员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes DueTwine会员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes DueTwine会员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes DueTwine会员2024-06-300000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes DueTwine会员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes DueTwine会员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes DueTwine会员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes DueTwine会员2023-12-310000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310000215466US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldForwards会员2024-06-300000215466US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldForwards会员2024-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员CDE: GoldForwards会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000215466US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE：Silverforwards会员2024-06-300000215466US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE：Silverforwards会员2024-06-300000215466US-GAAP：应付账款和应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE：Silverforwards会员2024-06-300000215466US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldForwards会员2023-12-310000215466US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldForwards会员2023-12-310000215466US-GAAP：应付账款和应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldForwards会员2023-12-310000215466US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE：Silverforwards会员2023-12-310000215466US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE：Silverforwards会员2023-12-310000215466US-GAAP：应付账款和应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE：Silverforwards会员2023-12-310000215466CDE: GoldForwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-04-012024-06-300000215466CDE: GoldForwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-012023-06-300000215466CDE: GoldForwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-01-012024-06-300000215466CDE: GoldForwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-06-300000215466CDE：Silverforwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-04-012024-06-300000215466CDE：Silverforwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-012023-06-300000215466CDE：Silverforwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-01-012024-06-300000215466CDE：Silverforwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-04-012024-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-01-012024-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-06-300000215466CDE：黄金精矿销售协议成员CDE：衍生工具结算为第一年会员2024-06-300000215466CDE：黄金精矿销售协议成员CDE：衍生工具随后结算会员2024-06-300000215466CDE：白银和黄金精矿销售协议成员US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2024-06-300000215466CDE：白银和黄金精矿销售协议成员US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-12-3100002154662024-02-2600002154662023-03-1700002154662023-03-172023-03-170000215466SRT: 母公司会员2024-06-300000215466SRT: 母公司会员2023-12-310000215466SRT：担保人子公司成员2024-06-300000215466SRT：担保人子公司成员2023-12-310000215466SRT: 母公司会员2024-01-012024-06-300000215466SRT：担保人子公司成员2024-01-012024-06-300000215466CDE: Palmarejo Goldstream协议成员2014-10-020000215466CDE: 弗朗科内华达州金流协议成员2024-06-300000215466CDE: 弗朗科内华达州金流协议成员2024-01-012024-06-300000215466CDE：弗朗科内华达州成员2024-03-310000215466CDE：弗朗科内华达州成员2023-03-310000215466CDE：弗朗科内华达州成员2023-12-310000215466CDE：弗朗科内华达州成员2022-12-310000215466CDE：弗朗科内华达州成员2024-04-012024-06-300000215466CDE：弗朗科内华达州成员2023-04-012023-06-300000215466CDE：弗朗科内华达州成员2024-01-012024-06-300000215466CDE：弗朗科内华达州成员2023-01-012023-06-300000215466CDE：弗朗科内华达州成员2024-06-300000215466CDE：弗朗科内华达州成员2023-06-300000215466CDE: 2024 年 3 月预付会员CDE：肯辛顿会员2024-03-310000215466CDE: 2024 年 3 月预付会员CDE：肯辛顿会员2024-06-300000215466CDE：2023 年 9 月预付会员CDE: 码头会员2023-12-310000215466CDE：2023 年 9 月预付会员CDE: 罗切斯特会员2023-12-310000215466CDE: 2024 年 6 月预付会员CDE: 码头会员2024-06-300000215466CDE: 2024 年 6 月预付会员CDE: 罗切斯特会员2024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2024-03-310000215466CDE：肯辛顿会员2023-03-310000215466CDE：肯辛顿会员2023-12-310000215466CDE：肯辛顿会员2022-12-310000215466CDE：肯辛顿会员2024-04-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2023-04-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2024-01-012024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2023-01-012023-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2024-06-300000215466CDE：肯辛顿会员2023-06-300000215466US-GAAP：已解决的诉讼成员CDE：肯辛顿皇家天马特会员2024-03-280000215466CDE：肯辛顿皇家天马特会员SRT: 场景预测成员US-GAAP：已解决的诉讼成员2024-01-012026-12-310000215466CDE：肯辛顿皇家天马特会员SRT: 场景预测成员US-GAAP：已解决的诉讼成员2027-01-012027-01-010000215466SRT: 最大成员CDE：肯辛顿皇家天马特会员US-GAAP：已解决的诉讼成员2024-03-280000215466US-GAAP：已解决的诉讼成员CDE：肯辛顿皇家天马特会员2024-04-020000215466CDE：肯辛顿皇家天马特会员SRT: 场景预测成员US-GAAP：已解决的诉讼成员2025-03-280000215466US-GAAP：已解决的诉讼成员CDE：肯辛顿皇家天马特会员2024-04-030000215466CDE: 采矿优惠采购协议成员会员2023-11-300000215466CDE: 采矿优惠采购协议成员会员2023-11-2000002154662023-11-200000215466SRT: 最低成员2023-11-202023-11-200000215466SRT: 最大成员2023-11-202023-11-200000215466CDE: 采矿优惠采购协议成员会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-08 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________
表格 10-Q
___________________________________________
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-08641
______________________________
COEUR MINING, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
______________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 82-0109423 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | |
| 200 S. Wacker 博士 | | |
| 2100 套房 | 芝加哥， | 伊利诺伊 | | 60606 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(312) 489-5800
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股（面值每股0.01美元） | CDE | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束：是的☑ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☑ | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | | |
| 非加速过滤器 | | ☐ | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☑
该公司拥有6亿股普通股，面值0.01美元，已获授权 399,246,926 截至2024年8月5日，股票已发行和流通。
COEUR MINING, INC.
索引
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | |
| | |
| 第 1 项。财务报表 | |
| | |
| 简明合并资产负债表（未经审计） | 4 |
| | |
| 综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计） | 5 |
| | |
| 简明合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| | |
| 简明合并股东权益变动表（未经审计） | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 |
| | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
| | |
| 合并财务业绩 | 26 |
| | |
| 运营结果 | 32 |
| | |
| 流动性和资本资源 | 35 |
| | |
| 非公认会计准则财务绩效指标 | 38 |
| | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| | |
| 第 4 项。控制和程序 | 45 |
| | |
| 第二部分。 | 其他信息 | 46 |
| | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 46 |
| | |
| 第 1A 项。风险因素 | 46 |
| | |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 46 |
| | |
| 第 5 项。其他信息 | 46 |
| | |
| 第 6 项。展品 | 46 |
| | |
| 签名 | 47 |
第一部分
第 1 项。财务报表和补充数据
COEUR MINING, INC.和子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | 注意事项 | 以千计，共享数据除外 |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 74,136 | | | $ | 61,633 | |
| 应收款 | 4 | 32,087 | | | 31,035 | |
| 库存 | 5 | 76,896 | | | 76,661 | |
| 渗滤垫上的矿石 | 5 | 116,897 | | | 79,400 | |
| | | | |
| 预付费用和其他 | | 12,080 | | | 18,526 | |
| | | | |
| | 312,096 | | | 267,255 | |
| 非流动资产 | | | | |
| 不动产、厂房和设备以及采矿财产，净额 | 6 | 1,695,951 | | | 1,688,288 | |
| | | | |
| 渗滤垫上的矿石 | 5 | 41,226 | | | 25,987 | |
| 受限资产 | | 9,026 | | | 9,115 | |
| | | | |
| 应收款 | 4、11 | 23,140 | | | 23,140 | |
| 其他 | | 61,610 | | | 67,063 | |
| 总资产 | | $ | 2,143,049 | | | $ | 2,080,848 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付账款 | | $ | 107,323 | | | $ | 115,110 | |
| 应计负债和其他 | 17 | 119,808 | | | 140,913 | |
| 债务 | 7 | 22,213 | | | 22,636 | |
| 开垦 | 8 | 10,954 | | | 10,954 | |
| | | | |
| | 260,298 | | | 289,613 | |
| 非流动负债 | | | | |
| 债务 | 7 | 607,114 | | | 522,674 | |
| 开垦 | 8 | 208,963 | | | 203,059 | |
| 递延所得税负债 | | 7,571 | | | 12,360 | |
| 其他长期负债 | | 27,295 | | | 29,239 | |
| | 850,943 | | | 767,332 | |
| 承付款和意外开支 | 16 | | | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，面值 $0.01 每股；已授权 600,000,000 股票， 399,240,520 已于 2024 年 6 月 30 日发行并尚未到期， 386,282,957 于 2023 年 12 月 31 日 | | 3,992 | | | 3,863 | |
| 额外的实收资本 | | 4,176,668 | | | 4,139,870 | |
| 累计其他综合收益（亏损） | | — | | | 1,331 | |
| 累计赤字 | | (3,148,852) | | | (3,121,161) | |
| | 1,031,808 | | | 1,023,903 | |
| 负债总额和股东权益 | | $ | 2,143,049 | | | $ | 2,080,848 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
COEUR MINING, INC.和子公司
综合收益（亏损）的简明合并报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | 注意事项 | 以千计，共享数据除外 |
| 收入 | 3 | $ | 222,026 | | | $ | 177,235 | | | $ | 435,086 | | | $ | 364,533 | | | |
| 成本和支出 | | | | | | | | | | |
适用于销售的成本 (1) | 3 | 144,717 | | | 139,637 | | | 290,714 | | | 292,693 | | | |
| 摊销 | | 27,928 | | | 19,595 | | | 55,225 | | | 42,303 | | | |
| 一般和行政 | | 11,241 | | | 9,789 | | | 25,645 | | | 21,872 | | | |
| 探索 | | 12,874 | | | 2,920 | | | 23,365 | | | 7,570 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 预开发、开垦及其他 | 13 | 8,590 | | | 10,360 | | | 26,818 | | | 21,250 | | | |
| 成本和支出总额 | | 205,350 | | | 182,301 | | | 421,767 | | | 385,688 | | | |
| 其他收入（支出），净额 | | | | | | | | | | |
| 债务清偿的收益（亏损） | | (21) | | | 2,961 | | | 417 | | | 2,961 | | | |
| 公允价值调整，净额 | 11 | — | | | (3,922) | | | — | | | 6,639 | | | |
| 扣除资本化利息的利息支出 | 7 | (13,162) | | | (6,912) | | | (26,109) | | | (14,301) | | | |
| 其他，净额 | 13 | 5,122 | | | (9,607) | | | 7,895 | | | (10,568) | | | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | | (8,061) | | | (17,480) | | | (17,797) | | | (15,269) | | | |
| 所得税和矿业税前的收入（亏损） | | 8,615 | | | (22,546) | | | (4,478) | | | (36,424) | | | |
| 所得税和矿业税（支出）福利 | 9 | (7,189) | | | (9,866) | | | (23,213) | | | (20,574) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 1,426 | | | $ | (32,412) | | | $ | (27,691) | | | $ | (56,998) | | | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | |
| 指定为现金流套期保值的衍生品合约的公允价值变动 | | (10,881) | | | 12,842 | | | (18,507) | | | (86) | | | |
| 现金流套期保值已实现（收益）亏损的重新分类调整 | | 17,028 | | | 1,224 | | | 17,176 | | | (2,910) | | | |
| 其他综合收益（亏损） | | 6,147 | | | 14,066 | | | (1,331) | | | (2,996) | | | |
| 综合收益（亏损） | | $ | 7,573 | | | $ | (18,346) | | | $ | (29,022) | | | $ | (59,994) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股净收益（亏损） | 14 | | | | | | | | | |
| 每股基本收益（亏损）： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.00 | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.18) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 稀释 | | $ | 0.00 | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.18) | | | |
(1) 不包括摊销。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
COEUR MINING, INC.和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | 注意事项 | | | | | 以千计 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 1,426 | | | $ | (32,412) | | | $ | (27,691) | | | $ | (56,998) | | | |
| 调整： | | | | | | | | | | |
| 摊销 | | 27,928 | | | 19,595 | | | 55,225 | | | 42,303 | | | |
| 增生 | | 4,154 | | | 4,073 | | | 8,230 | | | 8,066 | | | |
| 递延税 | | (9,217) | | | (1,043) | | | (4,788) | | | 5,408 | | | |
| 债务清偿收益 | 7 | 21 | | | (2,961) | | | (417) | | | (2,961) | | | |
| 公允价值调整，净额 | 11 | — | | | 3,922 | | | — | | | (6,639) | | | |
| 基于股票的薪酬 | 10 | 2,732 | | | 2,676 | | | 6,980 | | | 5,827 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 出售或处置资产的损失 | 13 | — | | | 12,631 | | | — | | | 12,631 | | | |
| 减记 | 5 | — | | | 1,627 | | | 3,235 | | | 14,740 | | | |
| 递延收入确认 | 16 | (118) | | | (15,100) | | | (55,277) | | | (25,215) | | | |
| 其他 | | 556 | | | 72 | | | 11,378 | | | 2,141 | | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | | | | | | | |
| 应收款 | | 3,180 | | | (913) | | | (2,136) | | | 2,137 | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 4,176 | | | 4,260 | | | 3,537 | | | 3,764 | | | |
| 浸出垫的库存和更多内容 | | (19,774) | | | (18,738) | | | (39,468) | | | (36,373) | | | |
| 应付账款和应计负债 | | 185 | | | 61,708 | | | 40,570 | | | 35,563 | | | |
| 经营活动提供（用于）的现金 | | 15,249 | | | 39,397 | | | (622) | | | 4,394 | | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | | | | | | |
| 资本支出 | | (51,405) | | | (85,581) | | | (93,488) | | | (159,629) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 出售资产的收益 | | — | | | 8,228 | | | 24 | | | 8,228 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 出售投资 | | — | | | 1,783 | | | — | | | 41,558 | | | |
| 应收票据的收益 | 4 | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | |
| 其他 | | (148) | | | (64) | | | (215) | | | (108) | | | |
| 由（用于）投资活动提供的现金 | | (51,553) | | | (75,634) | | | (93,679) | | | (104,951) | | | |
| 来自融资活动的现金流量: | | | | | | | | | | |
| 普通股的发行 | 14 | — | | | 13,013 | | | 22,823 | | | 111,442 | | | |
| 发行票据和银行借款，扣除发行成本 | 7 | 115,000 | | | 15万 | | | 250,000 | | | 225,000 | | | |
| 债务、融资租赁和相关成本的支付 | 7 | (71,653) | | | (136,927) | | | (163,878) | | | (238,824) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | (31) | | | (225) | | | (1,810) | | | (2,322) | | | |
| 由（用于）融资活动提供的现金 | | 43,316 | | | 25,861 | | | 107,135 | | | 95,296 | | | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (361) | | | 253 | | | (321) | | | 652 | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少） | | 6,651 | | | (10,123) | | | 12,513 | | | (4,609) | | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 69,240 | | | 68,683 | | | 63,378 | | | 63,169 | | | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 75,891 | | | $ | 58,560 | | | $ | 75,891 | | | $ | 58,560 | | | |
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
COEUR MINING, INC.和子公司
简明合并股东权益变动表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 常见
股票
股票 | | 常见
股票面值
价值 | | 额外
实收资本 | | 累积的
赤字 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 386,283 | | | $ | 3,863 | | | $ | 4,139,870 | | | $ | (3,121,161) | | | $ | 1,331 | | | $ | 1,023,903 | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | (29,117) | | | — | | | (29,117) | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,478) | | | (7,478) | |
| 债转股交易所 | 1,772 | | | 18 | | | 5,350 | | | — | | | — | | | 5,368 | |
| 流通股的发行 | 7,705 | | | 77 | | | 22,908 | | | — | | | — | | | 22,985 | |
| | | | | | | | | | | |
| 根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额 | 2823 | | | 28 | | | 2,440 | | | — | | | — | | | 2,468 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 398,583 | | | $ | 3,986 | | | $ | 4,170,568 | | | $ | (3,150,278) | | | $ | (6,147) | | | $ | 1,018,129 | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | 1,426 | | | — | | | 1,426 | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,147 | | | 6,147 | |
| | | | | | | | | | | |
| 肯辛顿特许权使用费协议 | 738 | | | 7 | | | 3,399 | | | — | | | — | | | 3,406 | |
| 根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额 | (80) | | | (1) | | | 2,701 | | | — | | | — | | | 2,700 | |
| 截至2024年6月30日的余额 | 399,241 | | | $ | 3,992 | | | $ | 4,176,668 | | | $ | (3,148,852) | | | $ | — | | | $ | 1,031,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 常见
股票
股票 | | 常见
股票面值
价值 | | 额外
实收资本 | | 累积的
赤字 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 295,698 | | | $ | 2,957 | | | $ | 3,891,265 | | | $ | (3,017,549) | | | $ | 12,343 | | | $ | 889,016 | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | (24,586) | | | — | | | (24,586) | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,062) | | | (17,062) | |
在 “市场上” 下发行的普通股
股票发行 | 32,862 | | | 329 | | | 98,100 | | | — | | | — | | | 98,429 | |
| 根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额 | 2482 | | | 24 | | | 715 | | | — | | | — | | | 739 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 331,042 | | | $ | 3,310 | | | $ | 3,990,080 | | | $ | (3,042,135) | | | $ | (4,719) | | | $ | 946,536 | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | (32,412) | | | — | | | (32,412) | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,066 | | | 14,066 | |
| 为注销优先票据而发行的普通股 | 13,941 | | | 140 | | | 45,328 | | | — | | | — | | | 45,468 | |
| 在私募发行下发行的普通股 | 5,276 | | | 53 | | | 12,603 | | | — | | | — | | | 12,656 | |
| 根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额 | (92) | | | (1) | | | 2449 | | | — | | | — | | | 2448 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 350,167 | | | $ | 3,502 | | | $ | 4,050,460 | | | $ | (3,074,547) | | | $ | 9,347 | | | $ | 988,762 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
注释 1- 列报基础
Coeur Mining, Inc.及其子公司（统称为 “Coeur” 或 “公司”）的中期简明合并财务报表未经审计。管理层认为，公允列报这些中期报表所需的所有调整和披露均已包括在内。这些中期报表中报告的业绩可能并不代表将在截至2024年12月31日的年度中公布的业绩。2023年12月31日的简明合并资产负债表数据来自经审计的合并财务报表。因此，这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“2023 10-K”）中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。
注意事项 2- 重要会计政策摘要
重要会计政策
请参阅附注 2 — 2023 年 10-k 中包含的重要会计政策摘要。
估算值的使用
公司的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。公司简明合并财务报表的编制要求公司做出估算和假设，这些估算和假设会影响截至简明合并财务报表发布之日报告的资产负债金额和或有资产负债的相关披露以及报告期内报告的收入和支出金额。需要使用管理层估计和假设的更重要的领域涉及金属价格和矿产储量，它们是未来现金流估算的基础，用于减值计算和生产单位摊销计算、环境、回收和关闭义务、库存和渗滤池库存中可回收白银和黄金的估计、某些报告单位和资产减值的公允价值估计、递延所得税资产的估值补贴以及的公允价值和会计处理金融工具、股权证券、资产收购、与企业合并相关的资产和负债的公允价值分配以及衍生工具。该公司的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的。因此，实际结果将不同于这些财务报表中的估计数额。
Leach Pads 上的矿石
堆浸工艺通过将矿石置于不透水的垫层上，然后使用稀释的氰化物溶液来提取银和金，溶解所含银和金的一部分，然后在冶金过程中回收这些银和金。该公司使用多个综合步骤来科学地测量放置在渗滤垫上的矿石的金属含量。在钻探矿体为爆破过程做准备时，会采集钻头残留物的样品，然后进行化验，以确定所含金属的估计数量。然后，该公司通过破碎设施处理矿石，在那里再次对产量进行称重和采样以进行化验。对采矿作业中收集的数据进行了冶金核对，并对先前的估计进行了适当调整。然后，破碎的矿石被运送到渗滤台，用于浸出溶液。当浸出液从浸出垫中收集时，会不断对其进行采样以进行化验。在整个浸出和沉淀过程中，浸出溶液的数量由流量计测量。沉淀后，该产品在罗切斯特矿转化为金电解阴极污泥，在码头矿转化为一种金电解阴极污泥，代表每个矿产生的最终产品。库存以较低的成本或可变现净值列报，成本使用加权平均成本法确定。
预计在12个月内开采的金属的历史成本被归类为当期成本，预计在12个月后开采的破碎矿石中所含金属的历史成本被归类为非流动成本。浸出垫上的矿石的估值依据是生产矿石和在浸滤垫上放置矿石所产生的实际生产成本，减去分配给通过浸出过程回收的矿物的成本。
要估算一段时间内预期的最终回收量以及相对于浸出过程发生时间可能提取的金属量，都需要使用估计值，由于浸出过程的性质，这些估计值本质上是不准确的。矿石中所含金属的数量基于实际重量和化验分析。浸出工艺从碎矿石中提取金和银的速度是基于实验室测试和罗切斯特矿20多年的渗滤垫操作以及码头矿30年浸出垫操作的实际经验。公司在库存转换过程的每个阶段用来测量金属含量的假设包括基于实验室测试和化验的估计回收率。公司定期审查其估计，将其与之比较
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
实际经验, 并在适当时修订其估计数.在浸出作业停止之前，将无法知道最终的恢复情况。假设和估计数的变化导致的实际数量和估计数量之间的差异在预期基础上予以考虑，但这些变动不会导致可变现净值的减记。2024年第一季度，该公司完成了对渗滤垫上估计可回收盎司的黄金和白银的审查，并确定，由于预期浸出时间更长且回收率较先前的估计，罗切斯特遗产（第2、3和4阶段）浸出垫上的估计可回收黄金和白银支持向上修正。2024年第一季度，在传统的渗滤垫中又增加了6,000盎司的黄金和90万盎司的白银。码头使用了五个可重复使用的堆浸垫（装载/卸载）。每个矿山都要经过大约24个月的矿石装载、浸出和卸载过程，其中包括中和和和和脱硝过程。在每个垫子的浸出周期中，修订后的每个垫子的估计可回收盎司可能会导致不时向上或向下修正，这在历史上并不显著。更新的可回收盎司估计值被视为估计值的变化，是前瞻性考虑的。截至2024年6月30日，该公司估计浸出垫上可回收的黄金和白银分别为38,092盎司和560万盎司。
最近发布的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改善应申报的分部披露》，旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该指导将追溯适用于财务报表中列报的所有前期。过渡后，分部支出类别和前期披露的金额应基于采用期间确定和披露的重大分部支出类别。我们目前正在评估采用这一新指南对我们的简明合并财务报表和相关披露的潜在影响。
2023年12月，FasB发布了ASU 2023-09 “所得税（主题740）：所得税披露的改进”，其中修改了所得税披露规则，要求各实体披露（1）税率对账中的特定类别，（2）扣除所得税支出或收益（国内和国外）之前的持续经营收入或损失（分为国内和国外），以及（3）所得税支出或持续经营的收益（由联邦政府分开），州和国外）。亚利桑那州立大学 2023-09 年还要求各实体披露其向国际、联邦、州和地方司法管辖区缴纳的所得税，以及其他变化。该指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。允许提前采用尚未发布或尚未可供发行的年度财务报表。亚利桑那州立大学 2023-09 应在前瞻性基础上申请，但允许追溯性申请。我们目前正在评估采用这一新指南对我们的简明合并财务报表和相关披露的潜在影响。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
注意事项 3 — 分段报告
该公司的运营部门包括帕尔马雷霍、罗切斯特、肯辛顿和码头矿以及Silvertip勘探项目。除Silvertip勘探项目外，所有运营部门都从事黄金和/或白银的发现、开采和生产。Silvertip勘探项目从事银、锌、铅和其他相关金属的发现。“其他” 包括某些矿产权益、战略股权投资、公司办公室、取消分部间交易以及与合并金额对账所必需的其他项目。
与公司各分部相关的财务信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 | | 肯辛顿 | | 码头 | | 银色尖端 | | 其他 | | 总计 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 黄金销售 | $ | 42,411 | | | $ | 17,368 | | | $ | 51,104 | | | $ | 43,202 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 154,085 | |
| 白银销售 | 40,835 | | | 25,396 | | | (50) | | | 1,760 | | | — | | | — | | | 67,941 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | 83,246 | | | 42,764 | | | 51,054 | | | 44,962 | | | — | | | — | | | 222,026 | |
| 成本和开支 | | | | | | | | | | | | | |
适用于销售的成本 (1) | 48,227 | | | 36,655 | | | 40,721 | | | 19,114 | | | — | | | — | | | 144,717 | |
| 摊销 | 10,843 | | | 8,570 | | | 6,445 | | | 1,067 | | | 790 | | | 213 | | | 27,928 | |
| 探索 | 2,578 | | | 977 | | | 1,291 | | | 1,126 | | | 6,445 | | | 457 | | | 12,874 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他运营费用 | 2,446 | | | 2,826 | | | 1,129 | | | 1,144 | | | 2,404 | | | 9,882 | | | 19,831 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | | | | | |
| 债务清偿收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
| 公允价值调整，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出，净额 | 397 | | | (1,055) | | | (499) | | | (125) | | | (4) | | | (11,876) | | | (13,162) | |
其他，净额 (3) | 2,881 | | | (146) | | | (82) | | | (45) | | | 18 | | | 2,496 | | | 5,122 | |
| 所得税和矿业税（支出）福利 | (7,311) | | | 672 | | | — | | | (1,872) | | | — | | | 1,322 | | | (7,189) | |
| 净收益（亏损） | $ | 15,119 | | | $ | (6,793) | | | $ | 887 | | | $ | 20,469 | | | $ | (9,625) | | | $ | (18,631) | | | $ | 1,426 | |
| | | | | | | | | | | | | |
分部资产 (2) | $ | 302,034 | | | $ | 1,125,586 | | | $ | 196,671 | | | $ | 108,268 | | | $ | 213,833 | | | $ | 51,885 | | | $ | 1,998,277 | |
| 资本支出 | $ | 5,871 | | | $ | 27,530 | | | $ | 16,477 | | | $ | 1,156 | | | $ | 350 | | | $ | 21 | | | $ | 51,405 | |
(1) 不包括摊销。
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、不动产、厂房和设备以及矿产权益。
(3) 更多细节见附注13——额外综合收益（亏损）详情。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 | | 肯辛顿 | | 码头 | | 银色提示 | | 其他 | | 总计 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 黄金销售 | $ | 35,296 | | | $ | 12,638 | | | $ | 24,538 | | | $ | 48,883 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121,355 | |
| 白银销售 | 37,432 | | | 16,463 | | | 63 | | | 1,922 | | | — | | | — | | | 55,880 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | 72,728 | | | 29,101 | | | 24,601 | | | 50,805 | | | — | | | — | | | 177,235 | |
| 成本和开支 | | | | | | | | | | | | | |
适用于销售的成本 (1) | 46,591 | | | 26,068 | | | 39,149 | | | 27,829 | | | — | | | — | | | 139,637 | |
| 摊销 | 8,017 | | | 3,649 | | | 4,801 | | | 1,805 | | | 1,021 | | | 302 | | | 19,595 | |
| 探索 | 1,614 | | | 279 | | | 2,327 | | | — | | | (1,628) | | | 328 | | | 2,920 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他运营费用 | 2,233 | | | 2,400 | | | 960 | | | 1,029 | | | 4,961 | | | 8,566 | | | 20,149 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | | | | | |
| 债务清偿收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,961 | | | 2,961 | |
| 公允价值调整，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,922) | | | (3,922) | |
| 利息支出，净额 | 178 | | | (287) | | | (325) | | | (30) | | | (18) | | | (6,430) | | | (6,912) | |
其他，净额 (3) | 3,022 | | | (47) | | | (80) | | | 145 | | | (110) | | | (12,537) | | | (9,607) | |
| 所得税和矿业税（支出）福利 | (6,220) | | | 137 | | | — | | | (2,301) | | | — | | | (1,482) | | | (9,866) | |
| 净收益（亏损） | $ | 11,253 | | | $ | (3,492) | | | $ | (23,041) | | | $ | 17,956 | | | $ | (4,482) | | | $ | (30,606) | | | $ | (32,412) | |
| | | | | | | | | | | | | |
分部资产 (2) | $ | 311,609 | | | $ | 977,958 | | | $ | 160,145 | | | $ | 103,249 | | | $ | 217,831 | | | $ | 61,920 | | | $ | 1,832,712 | |
| 资本支出 | $ | 11,914 | | | $ | 61,458 | | | $ | 11,656 | | | $ | 150 | | | $ | 138 | | | $ | 265 | | | $ | 85,581 | |
1) 不包括摊销。
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、不动产、厂房和设备以及矿产权益。
(3) 更多细节见附注13——额外综合收益（亏损）详情。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 | | 肯辛顿 | | 码头 | | 银色尖端 | | 其他 | | 总计 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 黄金销售 | $ | 96,313 | | | $ | 30,049 | | | $ | 94,589 | | | $ | 84,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 305,854 | |
| 白银销售 | 83,311 | | | 42,544 | | | (16) | | | 3,393 | | | — | | | — | | | 129,232 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | 179,624 | | | 72,593 | | | 94,573 | | | 88,296 | | | — | | | — | | | 435,086 | |
| 成本和开支 | | | | | | | | | | | | | |
适用于销售的成本 (1) | 102,521 | | | 63,654 | | | 80,010 | | | 44,529 | | | — | | | — | | | 290,714 | |
| 摊销 | 23,445 | | | 15,203 | | | 12,041 | | | 2,460 | | | 1,642 | | | 434 | | | 55,225 | |
| 探索 | 5,063 | | | 1,408 | | | 2836 | | | 1,249 | | | 11,725 | | | 1,084 | | | 23,365 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他运营费用 | 4,700 | | | 8,576 | | | 8,755 | | | 2,245 | | | 5,109 | | | 23,078 | | | 52,463 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | | | | | |
| 债务清偿收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 417 | | | 417 | |
| 公允价值调整，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出，净额 | 371 | | | (2,395) | | | (970) | | | (277) | | | (10) | | | (22,828) | | | (26,109) | |
其他，净额 (3) | 3,427 | | | (116) | | | (163) | | | (87) | | | (40) | | | 4,874 | | | 7,895 | |
| 所得税和矿业税（支出）福利 | (18,994) | | | 906 | | | — | | | (3,008) | | | — | | | (2,117) | | | (23,213) | |
| 净收益（亏损） | $ | 28,699 | | | $ | (17,853) | | | $ | (10,202) | | | $ | 34,441 | | | $ | (18,526) | | | $ | (44,250) | | | $ | (27,691) | |
| | | | | | | | | | | | | |
分部资产 (2) | $ | 302,034 | | | $ | 1,125,586 | | | $ | 196,671 | | | $ | 108,268 | | | $ | 213,833 | | | $ | 51,885 | | | $ | 1,998,277 | |
| 资本支出 | $ | 12,632 | | | $ | 48,773 | | | $ | 29,735 | | | $ | 1,464 | | | $ | 859 | | | $ | 25 | | | $ | 93,488 | |
(1) 不包括摊销。
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、不动产、厂房和设备以及矿产权益。
(3) 更多细节见附注13——额外综合收益（亏损）详情。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 | | 肯辛顿 | | 码头 | | 银色提示 | | 其他 | | 总计 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 黄金销售 | $ | 75,903 | | | $ | 28,685 | | | $ | 64,662 | | | $ | 79,206 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 248,456 | |
| 白银销售 | 79,132 | | | 34,316 | | | 137 | | | 2,492 | | | — | | | — | | | 116,077 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | 155,035 | | | 63,001 | | | 64,799 | | | 81,698 | | | — | | | — | | | 364,533 | |
| 成本和开支 | | | | | | | | | | | | | |
适用于销售的成本 (1) | 95,856 | | | 68,933 | | | 76,531 | | | 51,373 | | | — | | | — | | | 292,693 | |
| 摊销 | 16,736 | | | 8,867 | | | 10,645 | | | 3,214 | | | 2,242 | | | 599 | | | 42,303 | |
| 探索 | 2,927 | | | 662 | | | 3,323 | | | — | | | (131) | | | 789 | | | 7,570 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他运营费用 | 3,759 | | | 4,425 | | | 1,944 | | | 2,043 | | | 11,507 | | | 19,444 | | | 43,122 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | | | | | |
| 债务清偿收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,961 | | | 2,961 | |
| 公允价值调整，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,639 | | | 6,639 | |
| 利息支出，净额 | 300 | | | (462) | | | (855) | | | (44) | | | (40) | | | (13,200) | | | (14,301) | |
其他，净额 (3) | 2,884 | | | (140) | | | (151) | | | (331) | | | (119) | | | (12,711) | | | (10,568) | |
| 所得税和矿业税（支出）福利 | (15,922) | | | 376 | | | — | | | (2,720) | | | — | | | (2,308) | | | (20,574) | |
| 净收益（亏损） | $ | 23,019 | | | $ | (20,112) | | | $ | (28,650) | | | $ | 21,973 | | | $ | (13,777) | | | $ | (39,451) | | | $ | (56,998) | |
| | | | | | | | | | | | | |
分部资产 (2) | $ | 311,609 | | | $ | 977,958 | | | $ | 160,145 | | | $ | 103,249 | | | $ | 217,831 | | | $ | 61,920 | | | $ | 1,832,712 | |
| 资本支出 | $ | 22,064 | | | $ | 113,420 | | | $ | 22,358 | | | $ | 271 | | | $ | 807 | | | $ | 709 | | | $ | 159,629 | |
(1) 不包括摊销。
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、不动产、厂房和设备以及矿产权益。
(3) 更多细节见附注13——额外综合收益（亏损）详情。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 资产 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 可报告细分市场的总资产 | $ | 1,998,277 | | | $ | 1,943,037 | |
| 现金和现金等价物 | 74,136 | | | 61,633 | |
| 其他资产 | 70,636 | | | 76,178 | |
| 合并资产总额 | $ | 2,143,049 | | | $ | 2,080,848 | |
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
地理信息
| | | | | | | | | | | |
| 长期资产 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 美国 | $ | 1,218,875 | | | $ | 1,201,988 | |
| 墨西哥 | 248,549 | | | 256,906 | |
| 加拿大 | 228,373 | | | 229,242 | |
| 其他 | 154 | | | 152 | |
| 总计 | $ | 1,695,951 | | | $ | 1,688,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 美国 | $ | 138,780 | | | $ | 104,507 | | | $ | 255,462 | | | $ | 209,498 | | | |
| 墨西哥 | 83,246 | | | 72,728 | | | 179,624 | | | 155,035 | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 222,026 | | | $ | 177,235 | | | $ | 435,086 | | | $ | 364,533 | | | |
注意事项 4 — 应收款
应收账款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 当前应收账款： | | | |
| 贸易应收账款 | $ | 7,404 | | | $ | 3,858 | |
| 应收增值税 | 14,899 | | | 15,634 | |
| 应收所得税 | 9,388 | | | 10,207 | |
| | | |
黄金和白银远期已实现收益 (2) | — | | | 615 | |
| 其他 | 396 | | | 721 | |
| $ | 32,087 | | | $ | 31,035 | |
| 非流动应收账款： | | | |
其他应收税款 (3) | $ | 9,111 | | | $ | 9,111 | |
递延现金对价 (1) | 834 | | | 834 | |
或有考虑 (1) | 13,195 | | | 13,195 | |
| $ | 23,140 | | | $ | 23,140 | |
| 应收款总额 | $ | 55,227 | | | $ | 54,175 | |
(1) 有关2023年10-k中递延现金对价和或有对价的更多详细信息，请参阅附注11——公允价值衡量。
(2) 代表自2023年12月以来黄金和白银远期套期保值的已实现收益，该收益在随后几个月中以合约方式结算。有关黄金和白银远期套期保值的更多详情，请参阅附注12——衍生金融工具和套期保值。
(3) 包括Silvertip的勘探积分退款。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
注意事项 5 — 渗滤垫上的库存和更多内容
库存包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 库存： | | | |
| 集中精力 | $ | 3,187 | | | $ | 3,606 | |
| 贵金属 | 19,413 | | | 20,395 | |
| 补给品 | 54,296 | | | 52,660 | |
| $ | 76,896 | | | $ | 76,661 | |
| Leach Pads 上的矿石： | | | |
| 当前 | $ | 116,897 | | | $ | 79,400 | |
| 非当前 | 41,226 | | | 25,987 | |
| $ | 158,123 | | | $ | 105,387 | |
| | | |
长期库存（包含在 “其他” 中） | $ | 41,714 | | | $ | 46,702 | |
| | | |
| Leach Pads 上的总库存和矿石 | $ | 276,733 | | | $ | 228,750 | |
Coeur以成本或净可变现价值的较低值报告金属和浸出垫库存的账面价值，成本使用加权平均成本法确定。在2024年第一季度，与罗切斯特库存相关的成本超过了其净可变现价值，这导致非现金减记了美元4.0百万 ($)3.2百万美元已在适用于销售的成本中确认，美元0.8百万美元的摊销额)。
注意事项 6 — 不动产、厂房和设备以及采矿财产，净额
不动产、厂房和设备以及采矿物业，净值包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 矿山开发 | $ | 1,394,378 | | | $ | 1,358,189 | |
| 矿产权益 | 809,912 | | | 809,912 | |
| 土地 | 9000 | | | 8,318 | |
设施和设备 (1) | 1,444,949 | | | 947,435 | |
在建工程 (2) | 153,476 | | | 612,865 | |
| 总计 | $ | 3,811,715 | | | $ | 3,736,719 | |
累计折旧、损耗和摊销 (3) | (2,115,764) | | | (2,048,431) | |
| 不动产、厂房和设备以及采矿财产，净额 | $ | 1,695,951 | | | $ | 1,688,288 | |
(1) 包括 $119.8百万和美元127.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别与融资租赁下的设施和设备资产相关的百万美元。
(2) 包括 $3.5百万和美元471.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，与罗切斯特扩建项目相关的建筑成本分别为百万美元。
(3) 包括 $47.0百万和美元37.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，与融资租赁资产相关的累计摊销额分别为百万美元。
罗切斯特新的三级破碎回路和卡车装载设施的调试已于2024年3月7日完成，最终宣布商业生产和美元5282024年第一季度有数百万座在建工程投入使用。该公司在第二季度末成功完成了破碎回路所有三个阶段的升级，实现了日吞吐量超过 88,000 每天吨。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
注意事项 7 — 债务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 以千计 | 当前 | | 非当前 | | 当前 | | 非当前 |
2029 年优先票据，净额 (1) | $ | — | | | $ | 289,691 | | | $ | — | | | $ | 295,115 | |
循环信贷额度 (2) | — | | | 275,000 | | | — | | | 175,000 | |
| 融资租赁债务 | 22,213 | | | 42,423 | | | 22,636 | | | 52,559 | |
| $ | 22,213 | | | $ | 607,114 | | | $ | 22,636 | | | $ | 522,674 | |
(1) 扣除未摊销的债券发行成本（美元）3.4百万和美元3.9截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
(2)未摊销的债务发行成本为美元4.2百万和美元2.8截至2024年6月30日和2023年12月31日的百万美元分别包含在其他非流动资产中。
2029 年优先票据
2021年3月，公司完成了美元的发行375.0根据经修订的1933年《证券法》第144A条和S条例进行私募的优先票据本金总额为百万美元，净收益约为美元367.5百万（“2029年优先票据”）。欲了解更多详情，请参阅附注9——2023年10-k中包含的债务。
2024 年 3 月，该公司交易了 $5.92029年优先票据的本金总额为百万美元，外加应计利息 1.8百万股普通股。根据交易所当日公司普通股的收盘价，交易所的收益为美元0.4百万美元用于清偿债务。交易所交易代表简明合并现金流量表中的非现金融资活动。
循环信贷额度
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $275.0以加权平均利率提取了百万美元 9.2%, $29.5百万未付信用证和 $95.5其美元下有百万美元可用400.0百万循环信贷额度（“RCF”）。未来的借款可能受某些财务契约的约束。欲了解更多详情，请参阅附注9——2023年10-k中包含的债务。
2024年2月21日，公司签订了一项延长和加强其区域合作框架的协议（“2024年2月修正案”）。2024年2月修正案除其他外，（1）将区域合作框架的期限延长了大约两年，使其现在将于2027年2月到期，（2）将区域合作框架增加了美元10百万美元起390百万到美元400百万，（3）增加了魁北克省储蓄银行联合会和加拿大国民银行作为区域合作框架的贷款机构，（4）允许公司获得RCF的一次或多次增长，总金额不超过美元100百万美元的增量贷款和承付款，但须符合某些条件，包括获得相关贷款机构的承诺以提供此类增量，（5）允许将未支配的国内现金纳入合并净杠杆率的计算中，（6）允许不超过美元15就区域合作框架而言，与Silvertip相关的数百万美元非资本化地下矿山开发成本将不计入合并息税折旧摊销前利润的计算。
融资租赁债务
公司不时根据融资租赁协议收购采矿设备和设施。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司签订了肯辛顿采矿设备的新租赁融资安排，价格为美元1.0百万。所有融资租赁债务在租赁开始时均按未来最低租赁付款的现值入账。欲了解更多详情，请参阅附注8——2023年10-k中的租约。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2029 年优先票据 | $ | 3,755 | | | $ | 4,507 | | | $ | 7,575 | | | $ | 9,312 | | | |
| 循环信贷额度 | 7,518 | | | 3,779 | | | 13,972 | | | 6,525 | | | |
| 融资租赁债务 | 997 | | | 908 | | | 2,256 | | | 1,753 | | | |
| 债务发行成本的摊销 | 579 | | | 621 | | | 1,198 | | | 1,261 | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他债务 | 757 | | | 278 | | | 1,554 | | | 740 | | | |
| 资本化利息 | (444) | | | (3,181) | | | (446) | | | (5,290) | | | |
| 利息支出总额，扣除资本化利息 | $ | 13,162 | | | $ | 6,912 | | | $ | 26,109 | | | $ | 14,301 | | | |
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
注意事项 8 — 开垦
开垦和矿山关闭成本主要基于法律和监管要求。管理层估算了与开采矿业相关的成本。管理层持续评估其估计数和假设，未来的支出可能与目前的估计数有所不同。
公司运营场所资产报废义务的变更如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 资产报废义务——开始 | $ | 216,989 | | | $ | 205,380 | | | $ | 214,013 | | | $ | 202,431 | |
| 增生 | 4,154 | | | 4,073 | | | 8,230 | | | 8,066 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定居点 | (1,226) | | | (1,493) | | | (2,326) | | | (2,537) | |
| 资产报废义务——期满 | $ | 219,917 | | | $ | 207,960 | | | $ | 219,917 | | | $ | 207,960 | |
注释 9- 所得税和采矿税
下表汇总了以下组件 主要司法管辖区截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的所得税和矿业税（支出）优惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以千计 | 税前收入（亏损） | 税收（费用）优惠 | | 税前收入（亏损） | 税收（费用）优惠 | | 税前收入（亏损） | 税收（费用）优惠 | | 税前收入（亏损） | 税收（费用）优惠 |
| 美国 | $ | (4,660) | | $ | 1,677 | | | $ | (35,540) | | $ | (2,264) | | | $ | (33,890) | | $ | (2,142) | | | $ | (61,320) | | $ | (3,282) | |
| 加拿大 | (9,628) | | (258) | | | (4,410) | | — | | | (18,535) | | (372) | | | (13,704) | | — | |
| 墨西哥 | 22,948 | | (8,608) | | | 17,534 | | (7,602) | | | 48,152 | | (20,699) | | | 38,933 | | (17,292) | |
| 其他司法管辖区 | (45) | | — | | | (130) | | — | | | (205) | | — | | | (333) | | — | |
| $ | 8,615 | | $ | (7,189) | | | $ | (22,546) | | $ | (9,866) | | | $ | (4,478) | | $ | (23,213) | | | $ | (36,424) | | $ | (20,574) | |
在2024年第二季度，该公司报告的估计所得税和矿业税支出约为美元7.2 百万，因此有效税率为 83.4%。相比之下，所得税支出为美元9.9 百万美元，有效税率为 (43.8）2023年第二季度的百分比。公司在报告期内的所得税和矿业税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）矿业税；（ii）公司所得税前收入的变化；（iii）该收入的地域分布；（iv）损耗百分比；（v）外汇汇率；（vii）上年非核心资产的出售；以及（vii）不确定的税收状况的影响。因此，有效税率将逐期波动，有时甚至会大幅波动。
对于很可能无法实现相关税收优惠的递延所得税资产，可提供估值补贴。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果确定公司最终更有可能实现已提供估值补贴的全部或部分相关福利，则相关估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司实现其递延所得税资产的能力。有关更多信息，请参阅标题为 “项目1A——风险因素” 的部分。
公司或其子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。美国联邦司法管辖区的诉讼时效从2020年开始，某些其他外国司法管辖区的诉讼时效从2017年起仍然开放。关于各司法管辖区将在未来12个月内开始到期的时效法规，以及可能与各个司法管辖区的税务机关就审计相关问题达成和解，这些问题与个人无关紧要，公司认为，任何未确认的所得税优惠不会进一步减少。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未确认的税收优惠以及与所得税相关的应计利息和罚款并不多。公司的持续做法是将与未确认的税收优惠相关的潜在利息和/或罚款确认为其所得税支出的一部分。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注释 10 — 股票薪酬
公司为高管、董事和符合条件的员工制定了股票激励计划。股票奖励包括绩效股、限制性股票和股票期权。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，股票薪酬支出为美元2.7百万和美元6.9分别为百万美元，相比之下2.7百万和美元5.8在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有100万英镑。在 2024 年 6 月 30 日，有 $13.0百万美元未确认的股票补偿成本，预计将在加权平均剩余归属期内予以确认 1.8 年份。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月内发放的补助金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予日期 | 受限
股票 | | 拨款日期公开
的价值
限制性股票 | | 性能
股份 | | 拨款日期公开
的价值
表演
股份 |
| 2024年2月26日 | 3,087,822 | | | $ | 2.55 | | | 2,050,899 | | | $ | 2.77 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
注释 11 — 公允价值测量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
股权证券价值的变化 (1) | $ | — | | | $ | (3,922) | | | $ | — | | | $ | 6,639 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公允价值调整，净额 | $ | — | | | $ | (3,922) | | | $ | — | | | $ | 6,639 | | | |
(1) 包括持有股权证券的未实现亏损
3.7百万和美元
0.5截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
会计准则建立了公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（1级），次要优先考虑非活跃市场或可观察投入的报价（2级），最低优先级为不可观察的投入（3级）。
下表显示了公司在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的金融资产和负债（至少每年）。资产和负债是根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的公允价值 |
| 以千计 | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 临时金属销售合同 | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 临时金属销售合同 | $ | 231 | | | $ | — | | | $ | 231 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日的公允价值 |
| 以千计 | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | | |
| 临时金属销售合同 | 318 | | | — | | | 318 | | | — | |
| 银牌前锋 | 3,312 | | | — | | | 3,312 | | | — | |
| $ | 3,630 | | | $ | — | | | $ | 3,630 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | |
| 黄金前锋 | $ | 1,981 | | | $ | — | | | $ | 1,981 | | | $ | — | |
该公司的临时金属销售合同包括精矿和某些多雷销售合同，这些合同使用定价模型进行估值，其输入来自可观察的市场数据，包括远期市场价格。
该公司的黄金和白银远期合约使用定价模型进行估值，其输入来自可观察的市场数据，包括远期市场价格、收益率曲线和信用利差。
在截至2024年6月30日的六个月中，没有在公允价值水平之间转移任何资产或负债。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日财务报表中按账面价值记账的金融资产和负债的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| 以千计 | 账面价值 | | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | |
2029 年优先票据 (1) | $ | 289,691 | | | $ | 271,720 | | | $ | — | | | $ | 271,720 | | | $ | — | |
循环信贷额度 (2) | $ | 275,000 | | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 275,000 | | | $ | — | |
(1) 扣除未摊销的债务发行成本（美元）3.4百万。
(2) 未摊销的债务发行成本为美元4.2百万美元包含在其他非流动资产中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| 以千计 | 账面价值 | | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 负债： | | | | | | | | | |
2029 年优先票据 (1) | $ | 295,115 | | | $ | 271,272 | | | $ | — | | | $ | 271,272 | | | $ | — | |
循环信贷额度 (2) | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | | | $ | — | | | $ | 175,000 | | | $ | — | |
(1) 扣除未摊销的债务发行成本（美元）3.9百万。
(2) 未摊销的债务发行成本为美元2.8百万美元包含在其他非流动资产中。
2029年优先票据的公允价值是使用市场报价估算的。区域合作框架的公允价值近似于账面价值，因为负债是有担保的，利率是可变的，并且缺乏重大的信贷担忧。
注释 12 — 衍生金融工具和套期保值活动
公司面临各种市场风险，包括金属价格、外币汇率和利率变动的影响，并使用衍生品来管理正常业务过程中发生的财务风险。衍生品收益和亏损在合同结算期间包含在运营现金流中。公司不持有或发行用于交易或投机目的的衍生品。
根据美国公认会计原则，公司可以选择将某些衍生品指定为对冲工具。公司正式记录了指定套期保值工具和对冲项目之间的所有关系，以及其风险管理目标和进行套期保值交易的策略。该过程包括将所有指定为套期保值的衍生品与已确认的资产或负债或预测的交易联系起来，并在开始时和持续评估套期保值关系的有效性。
被指定为现金流对冲策略的衍生品
为了保护公司受金属价格波动的影响，尤其是在资本支出增加期间，公司签订了远期合约。合约按月净结算，如果到期时黄金或白银的实际价格低于固定价格或高于固定价格，则分别产生已实现收益或亏损。公司从一开始就选择将这些工具指定为预测交易的现金流套期保值。截至2024年6月30日，公司没有未偿还的衍生现金流对冲工具。
现金流套期保值的有效部分记录在累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中，直到套期保值项目计入收益为止。与金属销售收入的现金流套期保值相关的递延损益在确认相关销售的同期被确认为收入的一部分。
一开始，公司对预测的交易和套期保值工具进行了评估，并确定对冲关系被认为是完全有效的。进行未来的评估是为了验证对冲工具的关键条款和预测的交易是否继续保持一致，预测的交易仍然是可能的，并评估有关交易对手违约风险的任何不利进展。关键方面没有这样的变化，也没有出现不利的事态发展。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
以下总结了被指定为现金流套期保值的衍生工具的公允价值分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| 以千计 | 预付费用及其他 | | 其他资产 | | 应计负债及其他 |
| 黄金前锋 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 银牌前锋 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| 以千计 | 预付费用及其他 | | 其他资产 | | 应计负债及其他 |
| 黄金前锋 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,981 | |
| 银牌前锋 | $ | 3,312 | | | $ | — | | | $ | — | |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中分别包含在AOCI和简明合并综合收益表（亏损）中的指定为现金流套期保值的衍生品的税后收益（亏损）（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
AOCI中确认的收益（损失）金额 | | | | | | | | | |
| 黄金前锋 | $ | (3,893) | | | $ | 7,303 | | | $ | (10,886) | | | $ | (8,053) | | | |
| 银牌前锋 | (6,988) | | | 5,539 | | | (7,621) | | | 7,967 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | (10,881) | | | $ | 12,842 | | | $ | (18,507) | | | $ | (86) | | | |
| | | | | | | | | |
| （收益）亏损金额从AOCI重新归类为收益 | | | | | | | | | |
| 黄金前锋 | $ | 11,887 | | | $ | 1,369 | | | $ | 12,867 | | | $ | (892) | | | |
| 银牌前锋 | 5,141 | | | (145) | | | 4,309 | | | (2,018) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 17,028 | | | $ | 1,224 | | | $ | 17,176 | | | $ | (2,910) | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品
临时金属销售
公司与第三方冶炼厂、炼油厂和承购客户签订销售合同，在某些情况下，这些合同规定根据初步分析和金属报价支付临时付款。临时定价的销售合同包含嵌入式衍生品，出于会计目的，必须将其与东道合约分开。东道合约是出售时以远期价格入账的应收款。嵌入式衍生品不符合对冲会计的资格，在最终结算之前，每个周期都将按收益计入市场。
截至2024年6月30日，公司拥有以下衍生工具，结算情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以千计，平均价格和名义盎司除外 | 2024 | | 2025 年及以后 |
| 临时黄金销售合同 | $ | 28,891 | | | $ | — | |
| 每盎司的平均黄金价格 | $ | 2,346 | | | $ | — | |
| 名义盎司 | 12,313 | | | — | |
以下总结了衍生工具公允价值的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | | | | | |
| 以千计 | 预付费用及其他 | | 应计负债及其他 | | | | | | |
| 临时金属销售合同 | $ | 41 | | | $ | 231 | | | | | | | |
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| 以千计 | 预付费用及其他 | | 应计负债及其他 | | | | | | |
| 临时金属销售合同 | $ | 318 | | | $ | — | | | | | | | |
以下分别代表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中衍生工具按市值计价的收益（亏损）（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 财务报表专栏 | 衍生物 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入 | 临时金属销售合同 | $ | (998) | | | $ | (71) | | | $ | (508) | | | $ | (319) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信用风险
与任何衍生工具相关的信用风险敞口仅限于基于当前市场价格的未实现合约的未实现收益（如果有）。为了减少交易对手的信用风险，公司与管理层认为信誉良好的机构签订了合同，并限制了每个机构的信贷敞口。公司预计其任何交易对手都不会履行义务。
注释 13 — 额外综合收益（亏损）详情
预开发、开垦和其他内容包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| Silvertip 持续持有成本 | $ | 2,055 | | | $ | 4,609 | | | $ | 4,416 | | | $ | 10,789 | | | |
| 出售资产的（收益）亏损 | 640 | | | 312 | | | 4,176 | | | 312 | | | |
| 资产退休增加 | 4,154 | | | 4,073 | | | 8,230 | | | 8,066 | | | |
肯辛顿特许权使用费和解 (1) | — | | | — | | | 6,750 | | | — | | | |
| 其他 | 1,741 | | | 1,366 | | | 3,246 | | | 2,083 | | | |
| 预开发、开垦及其他 | $ | 8,590 | | | $ | 10,360 | | | $ | 26,818 | | | $ | 21,250 | | | |
(1)
有关肯辛顿特许权使用费和解的更多详情，请参阅附注16——承诺和意外开支。
其他，净包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 外汇收益（亏损） | $ | 2,089 | | | $ | 627 | | | $ | 1,724 | | | $ | (527) | | | |
| 处置收益（亏损） | — | | | (12,319) | | | — | | | (12,319) | | | |
| 流通股票 | 1,455 | | | — | | | 3,945 | | | — | | | |
| RMC 破产分配 | 1,199 | | | 1,516 | | | 1,199 | | | 1,516 | | | |
| 其他 | 379 | | | 569 | | | 1,027 | | | 762 | | | |
| 其他，净额 | $ | 5,122 | | | $ | (9,607) | | | $ | 7,895 | | | $ | (10,568) | | | |
注意 14 — 每股净收益（亏损）
每股基本净收益（亏损）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以公司在此期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益（亏损）反映了在行使证券或其他发行普通股的合约或转换为普通股时可能发生的稀释情况。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中， 29,130 和 4.6 分别有100万股普通股等价物与股票奖励有关，这些奖励未包含在摊薄后的每股收益计算中，因为股票具有反稀释作用。同样， 2.0 百万和 1.7 截至2023年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股收益计算中分别不包括百万股普通股等价物。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 以千计，每股金额除外 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益（亏损） | $ | 1,426 | | | $ | (32,412) | | | $ | (27,691) | | | $ | (56,998) | | | |
| | | | | | | | | |
| 加权平均份额： | | | | | | | | | |
| 基本 | 393,838 | | | 333,082 | | | 389,403 | | | 317,105 | | | |
| 股票薪酬计划的影响 | 6,071 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 稀释 | 399,909 | | | 333,082 | | | 389,403 | | | 317,105 | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股收益（亏损）： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.00 | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.18) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 稀释 | $ | 0.00 | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.18) | | | |
2024年2月26日，公司与某些加拿大合格投资者（“投资者”）签订了认购协议（“认购协议”），总额为 7,704,725 普通股，面值美元0.01 按照《所得税法》（加拿大）（“Ft股票”）第66（15）分节的定义，每股将作为 “流通股” 发行，该分节于2024年3月8日结束。私募发行的收益将用于该公司Silvertip勘探项目的某些符合条件的 “加拿大勘探支出”（该术语在《所得税法》（加拿大）中定义）。首次私募发行筹集了净收益 $23.7百万，其中 $0.9百万表示收到的超过公司交易价格的净收益（“英镑溢价负债”）。在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认了与去年私募发行流通股相关的Ft溢价负债的一部分，收益为美元3.9百万计入 “其他”，净额。Ft溢价负债包含在简明合并资产负债表中的应计负债和其他负债中，随着某些符合条件的 “加拿大勘探支出” 的发生，后续时期将减少。
英国《金融时报》股票未根据《证券法》注册，而是依据《证券法》第S条和/或D条在美国境外向合格投资者发行和出售的。
2023 年 3 月 17 日，公司完成了 $100.0“在市场上” 发行了百万股普通股，面值美元0.01 每股（“2023 年 3 月股票发行”）。2023年3月的股票发行是根据公司与作为销售代理的BMO资本市场公司和加拿大皇家银行资本市场有限责任公司于2023年2月23日签订的自动柜员机股票发行销售协议进行的。该公司共售出了 32,861,580 其在 2023 年 3 月股票发行中的普通股，平均价格为 $3.04 每股，筹集净收益（扣除销售佣金后）为美元98.4百万。2023 年 3 月股票发行的收益用于减少 RCF 下的未偿金额和一般公司用途。
注释 15- 补充担保人信息
以下汇总的财务信息是为了满足S-X条例第13-01条的披露要求，该要求由阿拉斯加科尔勘探公司、科罗切斯特公司、科尔南美公司、九龙仓资源（美国）公司及其子公司Coeur Capital, Inc.、Sterling Intermediate Holdings, Inc.和Coeur Sterling Holdings LLC（统称为 “子公司担保”）提供担保 2029 年优先票据的 Ors”）。以下附表汇总了 (a) 母公司Coeur和 (b) 子公司担保人（统称为 “债务人集团”）的财务信息。债务人集团的汇总财务信息是合并列报的，同时冲销了债务人集团各实体之间的公司间余额和交易。债务人集团的到期金额、应付金额以及与公司某些全资国内外子公司的交易如果很重要，则按单独的细列项目列报。每个子公司担保人均由Coeur100％拥有，担保是全额和无条件的，并具有连带和多项义务。对Coeur通过股息或贷款从子公司担保人那里获得资金的能力没有限制。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
资产负债表摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Coeur Mining, Inc. | | 子公司担保人 |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 流动资产 | $ | 12,209 | | | $ | 19,850 | | | $ | 186,956 | | | $ | 143,170 | |
非流动资产 (1) | $ | 400,622 | | | $ | 393,773 | | | $ | 1,312,057 | | | $ | 1,286,135 | |
| 非担保人公司间资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 流动负债 | $ | 28,760 | | | $ | 27,836 | | | $ | 165,398 | | | $ | 198,262 | |
| 非流动负债 | $ | 574,600 | | | $ | 478,488 | | | $ | 194,656 | | | $ | 203,405 | |
| 非担保人公司间负债 | $ | 3,186 | | | $ | 6,033 | | | $ | 1,596 | | | $ | 1,591 | |
(1) Coeur Mining, Inc.的非流动资产包括其对担保子公司的投资。
损益表摘要
截至2024年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | Coeur Mining, Inc. | | 子公司担保人 | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | 255,462 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 毛利（亏损） | $ | (433) | | | $ | 37,564 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (27,691) | | | $ | 6,361 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
注释 16 — 承付款和意外开支
墨西哥诉讼事务
截至2024年6月30日，美元28.7根据Coeur Mexicana, S.A. de C.V.（“Coeur Mexicana's”）先前与法国内华达公司子公司签订的特许权使用费协议作为增值税支付的款项，该协议于2016年终止，将由墨西哥政府支付，本金为百万美元。Coeur Mexicana在正常过程中申请并收到了与特许权使用费相关的增值税的退款；但是，在2011年，墨西哥税务机关开始拒绝退还这些金额的退款，理由是特许权使用费不是合法应付的增值税。因此，Coeur Mexicana开始要求退还作为不当付款作为增值税支付的这些款项，但墨西哥税务机关也否认了这一点。此后，该公司一直在努力向墨西哥政府追回这些款项（包括将退款申请作为过期付款重新提出，而不是退还到期的增值税、诉讼和国际仲裁）。尽管墨西哥税务法院在2018年就此事做出了有利的裁决，但该诉讼在墨西哥行政、上诉法院和最高法院持续了好几年，根据对适用法律的解释和先前的法院判决，公司及其律师认为这些裁决与法律先例背道而驰，相互矛盾且错误，对Coeur作出了不利的裁决。尽管该公司认为在法律上仍然有权获得应收账款的全额退款，并打算严格继续追回应收账款，但基于持续未能收回应收账款和墨西哥法院不利的裁决，该公司决定在2021年9月30日减记应收账款的账面价值。Coeur选择根据北美自由贸易协定（NAFTA）第11章启动仲裁程序，以追回不当支付的增值税以及利息和其他损害赔偿。即使北美自由贸易协定的仲裁取得成功，北美自由贸易协定的仲裁结果和追回资金的过程也可能漫长且不可预测。
此外，与墨西哥政府正在进行的有关在墨西哥执行水权的诉讼如果不成功，可能会影响Coeur Mexicana获得新水源以为其在Palmarejo的业务提供充足供应的能力，如果重大，可能会对公司的运营和财务业绩产生重大不利影响。
Palmarejo Gold Stream
Coeur Mexicana 目前正在销售 50根据黄金流协议，法国-内华达公司（“法国-内华达州”）子公司的帕尔马雷霍黄金产量（不包括2015年和2024年收购的某些房产的产量）的百分比，以美元中较低者为准800 或每盎司现货价格（“法国-内华达州金流协议”）。《法国-内华达黄金流协议》取代了先前在2009年1月达成的协议，在该安排中，法国-内华达州购买了特许权使用费 50Coeur Mexicana将从其位于墨西哥的Palmarejo银矿和金矿生产的矿山黄金寿命的百分比，以换取总对价为美元78.0百万，由美元组成75.0百万美元现金外加收购当时估值为美元的法国-内华达州普通股的认股权证3.0百万（“先前的黄金流协议”）。先前的黄金流协议于2014年终止，其最低盎司交付要求于2016年得到满足，此后，根据法国-内华达州黄金流协议开始销售。根据法国-内华达州的黄金流协议，Coeur Mexicana获得了一美元22.0
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
根据黄金流协议，百万美元存款用于未来的交付。根据公认的会计原则，尽管Coeur Mexicana已经履行了向法国-内华达州偿还定金的合同义务，但该存款被列为递延收入，并在向法国-内华达州出售盎司时按生产单位确认为收入。由于押金没有最低限度的义务，因此不被视为融资，每批货物都被视为一项单独的履约义务。流转协议是ASC 606规定的合同负债，该责任要求公司按比例将部分存款确认为向法国-内华达州交付的每盎司金的收入。剩余的未摊销余额包含在简明合并资产负债表中的应计负债和其他长期负债中。
下表显示了法国-内华达州合同负债余额的向前滚动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 期初余额 | $ | 6,784 | | | $ | 7,296 | | | $ | 6,943 | | | $ | 7,411 | | | |
| 已确认收入 | (118) | | | (100) | | | (277) | | | (215) | | | |
| 期末余额 | $ | 6,666 | | | $ | 7,196 | | | $ | 6,666 | | | $ | 7,196 | | | |
金属销售预付款
2019年6月，Coeur修订了与一家金属销售对手签订的肯辛顿矿金精矿的现有销售和购买合同（“修订后的销售合同”）。此后，不时对经修订的销售合同进行进一步修订，以允许额外的预付款。2024 年 3 月，公司收到了额外的预付款 $25.0百万，其中 $12.0百万美元在2024年第二季度被确认为收入。
此外，2023年6月，公司与一家金属销售交易对手签订了销售和购买合同，购买了来自其码头矿的金电解阴极污泥和来自罗切斯特矿的金银多雷，这两份合同均于2023年9月进行了修订，将可用预付款的最大金额提高到美元12.5百万和美元17.5分别为百万。2024 年 6 月，Wharf 和 Rochester 收到了额外的预付款 $12.5百万和美元17.5在Wharf和Rochester收到的先前收到的预付款后，分别为100万英镑。
金属销售预付款代表ASC 606下的合同负债，该法要求公司按比例将一部分定金确认为向客户交付的每盎司黄金和白银的收入。剩余的合同负债包含在简明合并资产负债表中的应计负债和其他负债中。根据经修订的销售合同的相关条款，Coeur维持其对黄金和白银价格的敞口，并预计将在2024年9月之前确认应计负债的剩余价值。有关更多详细信息，请参阅2023年10-k中包含的附注2——重要会计政策摘要。
下表显示了预付款合同负债余额的向前滚动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 期初余额 | $ | 55,112 | | | $ | 15,127 | | | $ | 55,082 | | | $ | 25,016 | | | |
| 补充 | 30,175 | | | 44,885 | | | 85,205 | | | 44,996 | | | |
| 已确认收入 | (42,005) | | | (15,000) | | | (97,005) | | | (25000) | | | |
| 期末余额 | $ | 43,282 | | | $ | 45,012 | | | $ | 43,282 | | | $ | 45,012 | | | |
肯辛顿特许权使用费问题
2024年3月28日，公司及其子公司阿拉斯加科尔公司（“阿拉斯加科尔”）签订了和解协议，以解决与Maverix金属公司和Maverix Metals（内华达州）公司（统称 “Maverix”）就影响肯辛顿矿山部分财产的特许权使用费条款（“Maverix诉讼”）提起的诉讼。尽管Coeur Alaska仍然认为其在此事上的主张和反诉是有效的，但鉴于诉讼事项中固有的不确定性，它认为和解是适当的。作为驳回Maverix诉讼的考虑并根据其他惯例和解条款，Coeur Alaska和Maverix同意修改特许权使用费条款，以降低特许权使用费的有效费率，并取消原始特许权使用费中规定的成本补偿概念。修订后的特许权使用费现在规定，Coeur Alaska支付的净回报特许权使用费最高为 两百万 肯辛顿矿当前边界的黄金产量为金衡盎司, 产量为:(i) 1.252024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日的产量百分比以及 (ii) 1.52027 年 1 月 1 日当天或之后发生的产量的百分比。该公司还同意发行至多 2,455,000 向Maverix附属公司发行的普通股，包括当时公允市值为美元的普通股3.0到2024年4月2日为百万美元，普通股当时的公允市值为美元3.75百万
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
到2025年3月28日（统称为 “结算股份”），对任何价值短缺进行现金结算 2,455,000 发行普通股。该和解协议规定，将已发行股票某些部分价值的抵免额记入经修订的特许权使用费，作为2024年1月1日之前拖欠的生产款项。2024 年 4 月，该公司发行了 737,210 用于结算首次股票发行的股票。结算股份的发行是根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条规定的注册要求的豁免进行的。
采矿特许权
2023年11月20日，Coeur Mexicana与弗雷斯尼洛公司的子公司签署了收购协议，以收购帕尔马雷霍矿附近的采矿特许权。总对价包括大约 $ 的现金支付25百万，含美元10万美元在收盘时到期，另外还有 $10百万美元将在交易结束后的 12 个月内支付，另外还有 $5百万美元将在交易结束后24个月内支付。这些优惠将按通货膨胀调整后的特许权使用费支付 $25 两者之间每发现一盎司新的黄金当量资源 450,000 和 二 百万黄金当量盎司。2024年7月8日，该公司在获得墨西哥的适用监管批准并支付了美元后结束了收购10万美元在收盘时到期。
其他承付款和或有开支
作为其持续业务和运营的一部分，公司及其关联公司必须提供担保债券、银行信用证、银行担保，在某些情况下，还需要现金作为财务支持，用于各种目的，包括环境修复、开垦、黄金和白银套期保值抵押品以及其他一般公司用途。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的担保债券总额为美元343.6百万和美元324.8 分别有100万英镑作为未来填海和关闭成本的财政支持。与这些工具相关的义务通常与公司通过持续运营满足的业绩要求有关，公司可能不时被要求提供抵押品，包括减少循环信贷额度下可用性的现金或信用证，以支持这些工具。满足特定要求后，相关票据的受益人取消和/或将票据退还给发行实体。其中某些工具与拥有长期资产的运营场所有关，在关闭之前将一直处于未偿状态。该公司认为，它遵守了所有适用的债券义务，并将能够通过现有或替代手段满足未来的债券要求。
注意 17 — 其他资产负债表详情和补充现金流信息
应计负债和其他包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 应计薪金和工资 | $ | 23,294 | | | $ | 31,722 | |
| 收到的流通股溢价 | 2,467 | | | 5,563 | |
递延收入 (1) | 43,784 | | | 55,547 | |
| 所得税和矿业税 | 14,731 | | | 11,766 | |
肯辛顿特许权使用费和解 (1) | 3,750 | | | — | |
| 应计运营成本 | 12,238 | | | 11,081 | |
| 衍生品的未实现亏损 | 231 | | | 1,981 | |
| 收入和采矿以外的税收 | 2,974 | | | 5,321 | |
| 应计应付利息 | 9,596 | | | 7,957 | |
| 经营租赁负债 | 6,743 | | | 9,975 | |
| 应计负债和其他 | $ | 119,808 | | | $ | 140,913 | |
(1) 有关递延收入负债的更多详情，请参阅附注16——承付款和意外开支。
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，在截至2024年和2023年6月30日的三个月和2023年6月30日的三个月和六个月中，这些金额与简明合并现金流量表中显示的金额相同：
| | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 74,136 | | | $ | 56,845 | |
| 限制性现金等价物 | 1755 | | | 1,715 | |
| 现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 75,891 | | | $ | 58,560 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层的讨论与分析（“MD&A”）提供了管理层认为与评估和理解Coeur Mining, Inc.及其子公司（统称 “公司”、“我们的” 或 “我们”）的合并财务状况和经营业绩相关的信息。我们在管理与分析中使用某些非公认会计准则财务业绩指标。有关这些指标的详细描述，请参阅本项目末尾的 “非公认会计准则财务业绩指标”。我们根据Palmarejo和Rochester的收入贡献以及Wharf的初级金属（称为副产品法）提供适用于销售（“CAS”）分配的成本，即副产品法。来自二次金属（例如码头的白银）的收入被视为成本信贷。
概述
我们主要是一家黄金和白银生产商，运营资产位于美国和墨西哥，勘探项目位于加拿大。
第二季度亮点
Coeur公布的本季度收入为2.220亿美元，运营活动提供的现金为1,520万美元。我们报告的GAAP净收益为140万美元，摊薄后每股收益为0.00美元。按非公认会计准则调整1，该公司报告的息税折旧摊销前利润为5,240万美元，净亏损340万美元，摊薄后每股亏损0.01美元。在截至2024年6月30日的六个月中，Coeur公布的收入为4.351亿美元，用于经营活动的现金为60万美元。我们报告的GAAP净亏损为2770万美元，摊薄后每股亏损0.07美元。按非公认会计准则调整1，该公司报告的息税折旧摊销前利润为9,670万美元，净亏损2,240万美元，摊薄后每股亏损0.06美元。
•最近扩建的罗切斯特实现了年中目标运行率——罗切斯特成功地完成了扩产活动，实现了每天超过88,000吨的吞吐率。预计年吞吐量将比历史水平高出约2.5倍，约合每年3200万吨，这将导致产量和自由现金流的强劲增长以及单位成本的显著降低。罗切斯特第二季度白银和黄金产量与第一季度相比均增长了39％
•价格上涨推动了强劲的收入和调整后的 EBITDA1 增长——该公司的平均已实现黄金和白银价格同比分别增长了约11％和10％。加上肯辛顿的黄金产量同比增长76％，第二季度收入增长了25％，调整后的 EBITDA1 同比增长了136％。
•肯辛顿的多年勘探计划持续取得积极成果 — 该公司2024年6月27日的最新消息突显了肯辛顿成功的多年开发和勘探计划，该计划预计将于2025年上半年完成，目标是到2024年年底将以储量为基础的年终矿山寿命超过五年，并在明年下半年恢复正自由现金流
•完成了对帕尔马雷霍附近关键特许权的收购——2024年7月8日，完成了对帕尔马雷霍金银综合体附近的两个战略采矿特许权区块的收购。对弗雷斯尼洛公司（“弗雷斯尼洛”）子公司的收购开启了将帕尔马雷霍在现有业务以东延长矿山寿命的巨大短期和长期潜力
•对冲计划结束——该公司在罗切斯特建设和扩建期间使用的黄金和白银对冲计划已于第二季度完成；Coeur对未来大宗商品价格有充分的敞口
•Silvertip 夏季勘探计划正在进行中-2024 年强劲的计划包括对已知结构进行大规模跨步钻探、大量测绘和采样以及地球物理学，以快速探索更大范围的允许地面。该计划旨在通过地下钻探增加矿山附近的资源，在已知结构上采取重大举措以协助资源的快速增长，确定系统的外缘，并确定其他有可能产生类似于Silvertip矿化的附近结构
•维持2024年的产量指导区间；调整了成本指导——该公司维持其全年产量指导区间，即31万至35.5万盎司金盎司和1070-1330万盎司白银。Palmarejo和Wharf的全年CAS1预期有所下调，以反映强有力的成本管理工作，而罗切斯特下半年的CAS1指导区间有所增加，以反映盎司被浸泡的时机。此外，根据最近的业绩，该公司正在增加其全年勘探指导，以反映Wharf和Kensington的额外投资，同时提高了资本支出指导，以反映与罗切斯特扩建相关的某些设备购买和最终付款的缩短时机
精选财务和经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | | 2023年6月30日 | | | | | | |
| 财务业绩：（以千计，每股金额除外） | | | | | | | | | | | | | | |
| 黄金销售 | $ | 154,085 | | | $ | 151,769 | | | $ | 305,854 | | | | $ | 248,456 | | | | | | | |
| 白银销售 | $ | 67,941 | | | $ | 61,291 | | | $ | 129,232 | | | | $ | 116,077 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合并收入 | $ | 222,026 | | | $ | 213,060 | | | $ | 435,086 | | | | $ | 364,533 | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 1,426 | | | $ | (29,117) | | | $ | (27,691) | | | | $ | (56,998) | | | | | | | |
| 摊薄后每股净收益（亏损） | $ | 0.00 | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.07) | | | | $ | (0.18) | | | | | | | |
调整后净收益（亏损）(1) | $ | (3,405) | | | $ | (19,021) | | | $ | (22,426) | | | | $ | (53,211) | | | | | | | |
调整后的摊薄后每股净收益（亏损）(1) | $ | (0.01) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | | $ | (0.17) | | | | | | | |
息税折旧摊销前利润 (1) | $ | 49,705 | | | $ | 27,151 | | | $ | 76,856 | | | | $ | 20,180 | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 (1) | $ | 52,407 | | | $ | 44,339 | | | $ | 96,746 | | | | $ | 47,362 | | | | | | | |
债务总额 (2) | $ | 629,327 | | | $ | 585,552 | | | $ | 629,327 | | | | $ | 469,386 | | | | | | | |
| 经营业绩： | | | | | | | | | | | | | | |
| 生产的黄金盎司 | 78,696 | | | 80,744 | | | 159,440 | | | | 137,445 | | | | | | | |
| 白银盎司产量 | 2,637,950 | | | 2,584,760 | | | 5,222,710 | | | | 4,923,024 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 黄金盎司已售出 | 76,932 | | | 81,416 | | | 158,348 | | | | 137,956 | | | | | | | |
| 白银盎司已售出 | 2,592,727 | | | 2,600,435 | | | 5,193,162 | | | | 4,926,332 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每盎司黄金的平均已实现价格 | $ | 2,003 | | | $ | 1,864 | | | $ | 1,932 | | | | $ | 1,801 | | | | | | | |
| 每盎司白银的平均已实现价格 | $ | 26.20 | | | $ | 23.57 | | | $ | 24.89 | | | | $ | 23.56 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1) 请参阅 “非公认会计准则财务业绩指标”。
(2) 包括融资租赁。扣除债务发行成本和收到的溢价。
合并财务业绩
截至2024年6月30日的三个月，与2024年3月31日的三个月相比
收入
我们售出了76,932盎司金盎司和260万盎司白银，而金盎司和260万盎司白银。收入增加了900万美元，增长了4％，这要归因于黄金和白银的平均已实现价格分别增长7％和11％，但部分被黄金盎司销售的6％下降所抵消，而售出的白银盎司保持可比水平。该公司受益于黄金和白银现货价格的上涨，但部分被2024年第二季度黄金和白银套期保值的已实现亏损增加所抵消。该公司的对冲计划已于2024年6月30日结束。罗切斯特新三级破碎机的品位提高和产量，以及肯辛顿工厂产量和品位的增加，增加了黄金盎司的销量，但这被Palmarejo的轧机吞吐量和品位下降所抵消。白银盎司的销售量保持不变，罗切斯特的成功提高抵消了帕尔马雷霍工厂产量的下降。黄金和白银分别占2024年第二季度销售收入的69％和31％，而2024年第一季度销售收入分别为71％和29％。
下表汇总了合并的金属销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 增加（减少） | | 百分比变化 | | | | | | |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | | | 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | |
| 黄金销售 | $ | 154,085 | | | | | $ | 151,769 | | | $ | 2,316 | | | 2 | % | | | | | | | | |
| 白银销售 | 67,941 | | | | | 61,291 | | | 6,650 | | | 11 | % | | | | | | | | |
| 金属销售 | $ | 222,026 | | | | | $ | 213,060 | | | $ | 8,966 | | | 4 | % | | | | | | | | |
适用于销售的成本
适用于销售的成本减少了130万美元，降幅为1％，这主要是由于黄金盎司的销售量减少，帕尔马雷霍的有利外汇汇率以及罗切斯特在2024年第一季度成本或净可变现价值（“LCM”）的调整降低。有关适用于销售的成本的完整讨论，请参阅下面的经营业绩。
摊销
摊销额增加了60万美元，增幅2％，这主要是由于罗切斯特的黄金和白银盎司上涨以及肯辛顿的黄金盎司上涨，但部分被帕尔马雷霍的黄金和白银盎司减少以及罗切斯特2024年第一季度LCm调整的减少所抵消。
开支
一般和管理费用减少了320万美元，下降了22％，这主要是由于员工激励和股票薪酬成本降低。
由于Silvertip开始露天钻探以及码头资源扩张钻探活动的增加，勘探费用增加了240万美元，增长了23％。
预开发、填海和其他支出减少了960万美元，下降了53％，这是由于罗切斯特传统破碎机的拆除和处置工作以及肯辛顿在2024年第一季度达成的680万美元特许权使用费和解协议。
下表汇总了开发前、开垦和其他费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 增加（减少） | | 百分比变化 | | | | | |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | | | 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | |
| Silvertip 持续持有成本 | 2,055 | | | | | 2,362 | | | (307) | | | (13) | % | | | | | | | |
| 出售资产的（收益）亏损 | 640 | | | | | 3,536 | | | (2,896) | | | (82) | % | | | | | | | |
| 资产退休增加 | 4,154 | | | | | 4,076 | | | 78 | | | 2 | % | | | | | | | |
| 肯辛顿特许权使用费协议 | — | | | | | 6,750 | | | (6,750) | | | (100) | % | | | | | | | |
| 其他 | 1,741 | | | | | 1,504 | | | 237 | | | 16 | % | | | | | | | |
| 预开发、开垦和其他费用 | $ | 8,590 | | | | | $ | 18,228 | | | $ | (9,638) | | | (53) | % | | | | | | | |
其他收入和支出
在2024年第一季度，公司通过将本金总额590万澳元加上2029年优先票据的应计利息兑换180万股普通股，实现了40万澳元的收益。
利息支出（扣除40万美元的资本化利息）从1,290万美元增加到1,320万美元，这是由于区域合作框架和融资租赁义务下支付的利息增加。
其他，净收益从280万美元增至510万美元，这是由于外汇收益主要来自墨西哥，以及从共和国金属公司破产程序（“RMC破产分配”）中获得了120万美元的分配。
所得税和矿业税
截至2024年6月30日的三个月，所得税和矿业税支出约为720万美元，有效税率为83.4％。相比之下，截至2024年3月31日的三个月，所得税支出为1,600万美元，有效税率为（122.4％）％。公司在报告期内的所得税和矿业税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）所得税前收入的变化；（ii）该收入的地域分布；（iii）矿业税；（iv）损耗百分比；（v）外汇汇率；（vi）不确定的税收状况的影响。因此，有效税率将逐期波动，有时甚至会大幅波动。
下表汇总了公司税前收入（亏损）以及所得税和矿业税（支出）收益的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | | | | 2024 | | 2024 |
| 以千计 | | | | | | | | | | 税前收入（亏损） | 税收（费用）优惠 | | 税前收入（亏损） | 税收（费用）优惠 |
| 美国 | | | | | | | | | | $ | (4,660) | | $ | 1,677 | | | $ | (30,553) | | $ | (3,819) | |
| 加拿大 | | | | | | | | | | (9,628) | | (258) | | | (7,584) | | (114) | |
| 墨西哥 | | | | | | | | | | 22,948 | | (8,608) | | | 25,204 | | (12,091) | |
| 其他司法管辖区 | | | | | | | | | | (45) | | — | | | (160) | | — | |
| | | | | | | | | | $ | 8,615 | | $ | (7,189) | | | $ | (13,093) | | $ | (16,024) | |
对于很可能无法实现相关税收优惠的递延所得税资产，可提供估值补贴。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果确定公司最终更有可能实现已提供估值补贴的全部或部分相关福利，则相关估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司实现其递延所得税资产的能力。有关更多信息，请参阅 “项目1A——风险因素”。
净收益（亏损）
净收益为140万美元，摊薄每股收益0.00美元，而净亏损为2910万美元，摊薄每股亏损0.08美元。净亏损的减少是由平均已实现黄金和白银价格分别上涨7％和11％、员工激励和股票薪酬成本降低、所得税和矿业税降低、罗切斯特LCm调整减少以及2024年第一季度肯辛顿特许权使用费协议680万美元推动的。黄金盎司销售量下降6％以及利息和勘探费用的增加部分抵消了这一点。调整后的净亏损为340万美元，摊薄每股亏损0.01美元，而摊薄后每股亏损为1,900万美元，摊薄后每股亏损0.05美元（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
收入
我们售出了158,348盎司金盎司和520万盎司白银，而金盎司和490万盎司白银分别售出了137,956盎司金盎司和490万盎司白银。收入增加了7,060万美元，增长了19％，这要归因于黄金和白银盎司的销售量分别增长了15％和5％，以及平均已实现的黄金和白银价格分别增长了7％和6％。该公司受益于黄金和白银现货价格的上涨，与去年同期的已实现收益相比，2024年第二季度黄金和白银套期保值的已实现亏损被部分抵消。该公司的对冲计划已于2024年6月30日结束。黄金和白银盎司销售量的增加主要是由于Palmarejo的黄金和白银品位提高以及回收率的提高，肯辛顿的轧机吞吐量和品位增加，以及码头的产量和回收时机增加。此外，继2024年在罗切斯特成功调试和升级新的三级破碎机之后，罗切斯特的白银盎司产量更高，而黄金产量保持不变。黄金和白银分别占2024年销售收入的70％和30％，而2023年销售收入分别为68％和32％。
下表汇总了合并的金属销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 | | 增加（减少） | | 百分比变化 | | | | | | |
| 以千计 | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | | | | | | |
| 黄金销售 | | | $ | 305,854 | | | $ | 248,456 | | | $ | 57,398 | | | 23 | % | | | | | | | | |
| 白银销售 | | | 129,232 | | | 116,077 | | | 13,155 | | | 11 | % | | | | | | | | |
| 金属销售 | | | $ | 435,086 | | | $ | 364,533 | | | $ | 70,553 | | | 19 | % | | | | | | | | |
适用于销售的成本
适用于销售的成本下降了200万美元，降幅为1％，这主要是由于估计的可回收盎司对传统渗滤池的有利影响，以及罗切斯特LCm调整的减少，但部分被黄金和白银盎司的上涨所抵消。有关适用于销售的成本的完整讨论，请参阅下面的经营业绩。
摊销
摊销额增加了1,290万美元，增长了31％，这主要是由于黄金和白银盎司的销售量增加，以及罗切斯特于2023年9月中旬开始生产新的浸出垫，但罗切斯特LCm调整的减少部分抵消了这一点。
开支
一般和管理费用增加了380万美元，增长了17％，这主要是由于员工激励和股票薪酬成本的增加以及外部服务和法律成本的增加。
由于计划在帕尔马雷霍、肯辛顿、码头和西尔弗蒂普进行钻探活动，勘探费用增加了1,580万美元，增长了209％。
开发前、填海和其他支出增加了560万美元，增幅为26％，这是由于肯辛顿特许权使用费和解协议达成的680万美元以及出售资产的亏损增加，但Silvertip持续账面成本的降低部分抵消了这一点。
下表汇总了开发前、开垦和其他费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至6月30日的六个月 | 增加（减少） | | 百分比变化 |
| 以千计 | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Silvertip 持续持有成本 | | | | | | | | | | | 4,416 | | | 10,789 | | (6,373) | | | (59) | % |
| 出售资产的（收益）亏损 | | | | | | | | | | | 4,176 | | | 312 | | 3,864 | | | 1,238 | % |
| 资产退休增加 | | | | | | | | | | | 8,230 | | | 8,066 | | 164 | | | 2 | % |
| 肯辛顿特许权使用费协议 | | | | | | | | | | | 6,750 | | | — | | 6,750 | | | 100 | % |
| 其他 | | | | | | | | | | | 3,246 | | | 2,083 | | 1,163 | | | 56 | % |
| 预开发、开垦和其他费用 | | | | | | | | | | | $ | 26,818 | | | $ | 21,250 | | $ | 5,568 | | | 26 | % |
其他收入和支出
在截至2024年6月30日的六个月中，公司通过将本金总额590万美元加上2029年优先票据的应计利息兑换180万股普通股，产生了40万美元的收益，而截至2023年6月30日的六个月中产生的收益为300万美元。
继2023年出售公司股权投资后，该公司在2024年前六个月没有进行净公允价值调整。
利息支出（扣除40万美元的资本化利息）从1,430万美元增至2610万美元，这是由于平均债务水平的提高和资本化利息的减少，区域合作框架下支付的利息增加，但部分被2029年优先票据下支付的利息减少所抵消。
其他方面，净收益增至790万美元，而亏损为1,060万美元，这是在宣布Silvertip勘探支出后确认的390万美元Ft溢价负债收入以及2023年出售La Preciosa延期对价确认的1,230万美元亏损所致。
所得税和矿业税
在2024年上半年，所得税和矿业税支出约为2320万美元，使2024年的有效税率为（518.4）％。相比之下，2023年的所得税支出为2,060万美元，有效税率为（56.5％）％。公司在报告期内的所得税和矿业税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）所得税前收入的变化；（ii）该收入的地域分布；（iii）外汇汇率；（iv）矿业税；（v）上年非核心资产的出售；（vii）不确定的税收状况的影响。因此，有效税率将逐期波动，有时甚至会大幅波动。
下表汇总了公司税前收入（亏损）以及所得税和矿业税（支出）收益的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 以千计 | 税前收入（亏损） | 税收（费用）优惠 | | 税前收入（亏损） | 税收（费用）优惠 | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | (33,890) | | $ | (2,142) | | | $ | (61,320) | | $ | (3,282) | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | (18,535) | | (372) | | | (13,704) | | — | | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | 48,152 | | (20,699) | | | 38,933 | | (17,292) | | | | | | | | | | |
| 其他司法管辖区 | (205) | | — | | | (333) | | — | | | | | | | | | | |
| $ | (4,478) | | $ | (23,213) | | | $ | (36,424) | | $ | (20,574) | | | | | | | | | | |
对于很可能无法实现相关税收优惠的递延所得税资产，可提供估值补贴。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果确定公司最终更有可能实现已提供估值补贴的全部或部分相关福利，则相关估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司实现其递延所得税资产的能力。有关更多信息，请参阅 “项目1A——风险因素”。
净亏损
净亏损为2770万美元，摊薄每股亏损0.07美元，而净亏损为5,700万美元，摊薄每股亏损0.18美元。净亏损的减少是由销售的黄金和白银盎司分别增长了15％和5％，已实现的黄金和白银平均价格分别增长了7％和6％，Silvertip的持续成本降低，Ft溢价负债收入的确认为390万美元，罗切斯特的LCm调整减少以及2023年出售La Preciosa延期对价确认的1,230万美元亏损。肯辛顿680万美元的特许权使用费和解协议、更高的勘探、一般和管理及利息支出以及2023年前六个月公司股权投资公允价值的有利变化部分抵消了这一点。调整后的净亏损为2,240万美元，摊薄每股亏损0.06美元，而摊薄后每股亏损为5,320万美元，摊薄后每股亏损0.17美元（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。
2024 年指导方针
该公司重申了其2024年的产量指导。由于强劲的运营业绩和成本控制措施，Coeur降低了帕尔马雷霍和码头的成本指导。
随着位于罗切斯特的Merrill-Crowe新设施和三级破碎机走廊的扩建完工，该公司为罗切斯特提供了2024年下半年的最新成本指导，如下所示。此外，Coeur得以在第二季度完成与主要施工承包商的最终谈判，这导致2024年的预期开发资本支出增加，因为原计划于2025年支付的某些成本已在第二季度支付。该公司现已支付了扩张总资本成本7.3亿美元中的7.25亿美元。
Coeur增加了计划在Wharf的勘探计划，因为该公司已经确定了延长朱诺和北弗利矿床以及肯辛顿矿床的矿山寿命的机会。以下勘探费用指南不包括与Silvertip相关的1500万至2,000万美元的地下矿山开发和支持成本。
2024 年生产指导
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 金 | | 银 |
| | | | | （盎司） | | （K 盎司） |
| 帕尔马雷霍 | | | | | 95,000-103,000 | | 5,900-6,700 |
| 罗切斯特 | | | | | 37,000-50,000 | | 4,800-6,600 |
| 肯辛顿 | | | | | 92,000-106,000 | | — |
| 码头 | | | | | 86,000-96,000 | | — |
| | | | | | | |
| 总计 | | | | | 310,000-355,000 | | 10,700-13,300 |
2024 年适用于销售指导的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以前 | | 已更新 |
| 金 | 银 | | 金 | 银 |
| （美元/盎司） | （美元/盎司） | | （美元/盎司） | （美元/盎司） |
| Palmarejo（副产品） | 1,075 美元-1,275 美元 | 16.50 美元-17.50 美元 | | 950 美元-1,150 美元 | 15.50 美元-16.50 美元 |
| 2024 年下半年罗切斯特（副产品） | 1,200-1,400 美元 | 14.00 美元-16.00 美元 | | 1,500-1,700 美元 | 18.00 美元-20.00 美元 |
| 肯辛顿 | 1,525 美元-1,725 美元 | — | | 1,525 美元-1,725 美元 | — |
| 码头（副产品） | 1,100 美元-1,200 美元 | — | | 950 美元-1,050 美元 | — |
| | | | | |
2024 年资本、勘探和并购指南
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以前 | | 已更新 |
| | | (百万美元) | | (百万美元) |
| 资本支出，维持 | | | 116-158 美元 | | 124-158 美元 |
| 资本支出、发展 | | | 19-26 美元 | | 36-42 美元 |
| 探索，开支 | | | 40-50 美元 | | 40-50 美元 |
| 勘探，资本化 | | | 7-13 美元 | | 15-20 美元 |
| 一般和管理费用 | | | 36-40 美元 | | 36-40 美元 |
注意：该公司先前的指导数据假设黄金和每盎司23.75美元白银的估计价格为每盎司2,000美元，白银为1.25加元，17.00墨西哥比索。指导数据不包括任何金属销售或外汇套期保值的影响。该公司最新的指导数据假设黄金和27.00美元/盎司白银的估计价格为每盎司2300美元，加元为1.25加元，17.00墨西哥比索。指导数据不包括任何金属销售或外汇套期保值的影响。
运营结果
帕尔马雷霍
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | | | 2023年6月30日 | | | | | |
| 已研磨的吨数 | 429,561 | | | 500,747 | | | 930,308 | | | | | 1,006,228 | | | | | | |
| 平均黄金等级（盎司/吨） | 0.066 | | | 0.070 | | | 0.068 | | | | | 0.054 | | | | | | |
| 平均白银等级（盎司/吨） | 4.49 | | | 4.34 | | | 4.41 | | | | | 4.06 | | | | | | |
| 平均恢复率 — Au | 89.9 | % | | 95.2 | % | | 92.8 | % | | | | 88.8 | % | | | | | |
| 平均回收率 — Ag | 82.8 | % | | 83.7 | % | | 83.3 | % | | | | 82.5 | % | | | | | |
| 生产的黄金盎司 | 25,467 | | | 33,160 | | | 58,627 | | | | | 48,334 | | | | | | |
| 白银盎司产量 | 1,596,138 | | | 1,818,297 | | | 3,414,435 | | | | | 3,369,416 | | | | | | |
| 黄金盎司已售出 | 24,313 | | | 33,462 | | | 57,775 | | | | | 48,177 | | | | | | |
| 白银盎司已售出 | 1,542,395 | | | 1,796,468 | | | 3,338,863 | | | | | 3,355,902 | | | | | | |
每盎司黄金的CAS (1) | $ | 1,012 | | | $ | 909 | | | $ | 958 | | | | | $ | 975 | | | | | | |
每盎司白银的CAS (1) | $ | 15.32 | | | $ | 13.30 | | | $ | 14.12 | | | | | $ | 14.57 | | | | | | |
(1) 参见非公认会计准则财务业绩指标。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2024年3月31日的三个月
黄金和白银产量分别下降了23％和12％，这是由于矿山测序导致工厂产量下降了14％，回收率降低以及黄金品位下降了6％，但白银品位的增长3％部分抵消了这一点。金属销售额为8,320万美元，占Coeur金属销售额的37％，而Coeur的金属销售额为9,640万美元，占Coeur金属销售额的45％。收入减少了1,310万美元，下降了14％，其中2,270万美元是由于黄金和白银产量减少，但由于黄金和白银价格上涨而增加的960万美元部分抵消。由于产量下降，适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别增长了11％和15％，但部分抵消了较低的运营成本、有利的外汇汇率以及影响副产品成本分配的黄金和白银销售组合。由于黄金和白银盎司的销量减少，摊销额减少了170万美元，至1,080万美元。由于设备支出减少，资本支出从680万美元降至590万美元。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
黄金和白银产量分别增长了21％和1％，这是由于黄金和白银品位分别提高了26％和9％，以及黄金回收率的提高，但被工厂吞吐量下降8％所部分抵消。金属销售额为1.796亿美元，占Coeur金属销售额的41％，而Coeur的金属销售额为1.55亿美元，占Coeur金属销售额的43％。收入增加了2460万美元，增长了16％，其中1,560万美元是由于黄金产量的增加，900万美元是由于黄金和白银价格的上涨。适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别下降了2％和3％，这是由于产量增加以及黄金和白银销售的混合影响了副产品的成本分配，但运营成本的上涨部分抵消了这一点。由于出售的黄金盎司增加了20％，摊销额增加了670万美元，至2340万美元。由于露天回填项目和设备支出减少，资本支出从2,210万美元降至1,260万美元。
罗切斯特
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | 2024年6月30日 | | | | 2023年6月30日 | | | | | |
已放置的吨数 (1) | 5,102,800 | | | 3,135,571 | | 8,238,371 | | | | | 5,147,426 | | | | | | |
| 平均黄金等级（盎司/吨） | 0.002 | | | 0.002 | | 0.002 | | | | | 0.003 | | | | | | |
| 平均白银等级（盎司/吨） | 0.59 | | | 0.52 | | 0.56 | | | | | 0.43 | | | | | | |
| 生产的黄金盎司 | 8,006 | | | 5,755 | | 13,761 | | | | | 14,469 | | | | | | |
| 白银盎司产量 | 973,057 | | | 699,190 | | 1,672,247 | | | | | 1,444,002 | | | | | | |
| 黄金盎司已售出 | 8,150 | | | 6,185 | | 14,335 | | | | | 14,842 | | | | | | |
| 白银盎司已售出 | 985,269 | | | 735,254 | | 1,720,523 | | | | | 1,464,461 | | | | | | |
每盎司黄金的CAS (2) | $ | 1,844 | | | $ | 1,877 | | $ | 1,821 | | | | | $ | 2,136 | | | | | | |
每盎司白银的CAS (2) | $ | 21.95 | | | $ | 20.93 | | $ | 21.83 | | | | | $ | 25.42 | | | | | | |
（1）在截至2024年6月30日的三个月中，分别在新的浸出台和传统浸出台上放置了430万吨和8万吨碎矿石。在截至2024年3月31日的三个月中，分别在新的渗滤垫和传统浸出台上放置了190万吨和120万吨碎矿石。在截至2024年6月30日的六个月中，分别在新的渗滤台和传统的浸出台上放置了620万吨和200万吨碎矿石。在截至2023年6月30日的六个月中，分别在新的浸出台和传统的浸出台上放置了350万吨和160万吨碎矿石。
(2) 参见非公认会计准则财务业绩指标。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2024年3月31日的三个月
黄金和白银产量增长了39％，这主要是由新的三级破碎机的调试和升级所推动的。金属销售额为4,280万美元，占Coeur金属销售额的19％，而Coeur的金属销售额为2980万美元，占Coeur金属销售额的14％。收入增加了1,290万美元，增长了43％，其中1,060万美元是由于黄金和白银产量的增加，230万美元是由于已实现的黄金和白银平均价格的上涨。适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别下降了2％和增长了5％，这是由于黄金和白银的销售混合影响了副产品成本分配以及消费品和外部服务成本的增加。由于黄金和白银盎司的销售量增加，摊销额增加了200万美元，至860万美元。资本支出从2,120万美元增加到2750万美元，这要归因于与罗切斯特扩建项目相关的活动和付款时间。
罗切斯特新的三级破碎回路和卡车装载设施的调试已于2024年3月7日完成，最终宣布商业化生产，5.28亿美元的在建工程于2024年第一季度投入使用。该公司在第二季度末成功完成了破碎回路所有三个阶段的扩展，实现了每天超过88,000吨的吞吐率。投放的矿石吨位同比增长了63％，达到510万吨，其中包括通过新的破碎回路放置在第6阶段浸出垫上的约430万吨，以及放置在传统第4阶段浸出垫上的大约80万吨原矿物质。整个季度的破碎和投放率低于最初的计划，这主要是由于采矿率超过计划时确定的与加大相关的调整天数下降所致。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
黄金和白银产量分别下降了5％和16％，这是因为随着罗切斯特在2023年过渡到新的浸出垫，2024年第一季度传统浸出垫产出的盎司有所减少。金属销售额为7,260万美元，占Coeur金属销售额的17％，而Coeur的金属销售额为6,300万美元，占Coeur金属销售额的17％。收入增加了960万美元，增长了15％，其中530万美元是由于白银产量的增加，430万美元是由于已实现的黄金和白银平均价格的上涨。适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别下降了15％和14％，这要归因于2024年第一季度传统浸出垫的预计可回收盎司增加、投放吨数增加和LCm调整310万美元（受益于黄金和白银价格上涨以及传统浸出垫可回收盎司的增加）的有利影响。摊销额增加了630万美元，至1,520万美元，这要归因于白银盎司的销售量增加，以及2023年9月中旬新的浸出垫开始生产，以及2024年3月的三阶段破碎回路，但销售的黄金盎司减少部分抵消了这一点。由于与罗切斯特扩建项目相关的支出减少，资本支出从1.134亿美元降至4,880万美元。
肯辛顿
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | 2024年6月30日 | | | | 2023年6月30日 | | | | | |
| 已研磨的吨数 | 182,043 | | | 167,439 | | 349,482 | | | | | 306,244 | | | | | | |
| 平均黄金等级（盎司/吨） | 0.14 | | | 0.14 | | 0.14 | | | | | 0.12 | | | | | | |
| 平均恢复率 | 92.3 | % | | 90.8 | % | 91.6 | % | | | | 91.1 | % | | | | | |
| 生产的黄金盎司 | 23,202 | | | 21,434 | | 44,636 | | | | | 33,489 | | | | | | |
| 黄金盎司已售出 | 23,539 | | | 21,183 | | 44,722 | | | | | 34,175 | | | | | | |
每盎司黄金的CAS (1) | $ | 1,732 | | | $ | 1,853 | | $ | 1,789 | | | | | $ | 2,235 | | | | | | |
(1) 参见非公认会计准则财务业绩指标。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2024年3月31日的三个月
黄金产量增长了8％，这要归因于轧机吞吐量增加了9％，回收率也有所提高。金属销售额为5,110万美元，占Coeur金属销售额的23％，而Coeur的金属销售额为4,350万美元，占Coeur金属销售额的20％。收入增加了750万美元，增长了17％，其中510万美元是由于黄金产量的增加，240万美元是由于已实现的平均金价上涨所致。由于产量增加，适用于每盎司黄金销售的成本下降了7％。摊销额增加了80万美元，至640万美元，这主要是由于出售的黄金盎司的增加。资本支出从1,330万美元增加到1,650万美元，这反映了与旨在延长和提高矿山寿命的多年期地下开发和勘探计划相关的持续投资，该计划始于2022年，预计将于2025年完成，以及尾矿坝扩建支出。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
黄金产量增长了33％，这是由于品位提高了17％，轧机吞吐量提高了14％。金属销售额为9,460万美元，占Coeur金属销售额的22％，而Coeur的金属销售额为6,480万美元，占Coeur金属销售额的18％。收入增加了2980万美元，增长了46％，其中2,230万美元来自黄金产量的增加，750万美元是由于已实现的平均黄金价格的上涨。由于产量增加，适用于每盎司黄金销售的成本下降了20％。摊销额增加了140万美元，至1,200万美元，这主要是由于黄金盎司销售量的增加，部分抵消了假定矿山寿命延长所带来的有利影响。资本支出从2,240万美元增加到2970万美元，这反映了与旨在延长和提高矿山寿命的多年期地下开发和勘探计划相关的持续投资，该计划始于2022年，预计将于2025年完成。
码头
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | 2024年6月30日 | | | | 2023年6月30日 | | | | | |
| 已放置吨数 | 1,162,437 | | | 1,251,955 | | 2,414,392 | | | | | 2,198,640 | | | | | | |
| 平均黄金等级（盎司/吨） | 0.032 | | | 0.021 | | 0.026 | | | | | 0.027 | | | | | | |
| 生产的黄金盎司 | 22,021 | | | 20,395 | | 42,416 | | | | | 41,153 | | | | | | |
| 白银盎司产量 | 68,755 | | | 67,273 | | 136,028 | | | | | 109,606 | | | | | | |
| 黄金盎司已售出 | 20,930 | | | 20,586 | | 41,516 | | | | | 40,762 | | | | | | |
| 白银盎司已售出 | 65,063 | | | 68,713 | | 133,776 | | | | | 105,969 | | | | | | |
每盎司黄金的CAS (1) | $ | 829 | | | $ | 1,155 | | $ | 991 | | | | | $ | 1,199 | | | | | | |
(1) 参见非公认会计准则财务业绩指标。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2024年3月31日的三个月
受品位提高和回收时机的推动，黄金产量增长了8％。金属销售额为4,500万美元，占Coeur金属销售额的20％，而Coeur的金属销售额为4,330万美元，占Coeur金属销售额的20％。收入增加了160万美元，增长了4％，其中60万美元是由于黄金产量的增加，100万美元是由于平均已实现金价的上涨。由于品位提高和运营成本降低，适用于每盎司黄金销售的成本下降了28％。由于更高等级的有利影响，摊销额降至110万美元。资本支出为120万美元。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
受产量增加和回收时机的推动，黄金产量增长了3％，但部分被品位下降所抵消。金属销售额为8,830万美元，占Coeur金属销售额的20％，而Coeur的金属销售额为8,170万美元，占Coeur金属销售额的22％。收入增加了660万美元，增长了8％，其中220万美元是由于黄金产量的增加，440万美元是由于已实现的平均黄金价格的上涨。由于投放量增加，适用于每盎司黄金销售的成本下降了17％。由于产量增加以及假定矿山寿命延长的有利影响，摊销额降至250万美元。资本支出为150万美元。
银色提示
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
2024年上半年的勘探费用总额为1170万美元，原因是该公司继续专注于增加Silvertip的矿产资源，这得到了271米地下矿山开发的支持。2024年上半年，Silvertip的持续账面成本总额为440万美元，2023年为1,080万美元。2024年上半年的资本支出总额为90万美元。
流动性和资本资源
截至2024年6月30日，公司在区域合作框架下拥有7,590万美元的现金、现金等价物和限制性现金以及9,550万美元的可用现金。区域合作框架下的未来借款可能受某些财务契约的约束。在截至2024年6月30日的六个月中，现金和现金等价物增加了1,250万美元，这要归因于出售的黄金和白银盎司分别增长了15％和5％，已实现的黄金和白银平均价格分别增长了7％和6％，私募发行中出售770万股普通股的净收益为2370万美元（定义见下文），以及区域合作框架下的净提款1.00亿美元。这部分被主要与罗切斯特扩建项目完成相关的9,350万美元资本支出所抵消。
2024年2月21日，公司签订了一项延长和加强其区域合作框架的协议（“2024年2月修正案”）。2024年2月修正案除其他外，（1）将区域合作框架的期限延长了约两年，使其现于2027年2月到期；（2）将区域合作框架从3.9亿美元增加1,000万美元至4亿美元；（3）增加魁北克银行联合会和加拿大国民银行作为区域合作框架的贷款人，（4）允许公司获得一个或进一步增加区域合作框架，总额高达1亿美元的增量贷款和承诺，但须遵守某些条件，包括获得相关贷款机构的承诺这种增长（5）允许将未支配的国内现金纳入合并净杠杆率的计算中，并且（6）允许将与Silvertip相关的高达1500万美元的非资本化地下矿山开发成本排除在区域合作框架的合并息税折旧摊销前利润的计算之外。
2024年3月，公司完成了7,704,725股普通股（“私募发行”）的出售，按照《所得税法》（加拿大）第66（15）分节的定义，以 “流通股” 的形式发行，净收益约为2370万美元，其中90万美元是超过公司平均价格的净收益（“英镑溢价负债”）。该公司将把发行Ft股票的收益用于某些符合条件的 “加拿大勘探支出”（该术语的定义见《所得税法》（加拿大）），对不列颠哥伦比亚省和育空地区的Silvertip房产进行勘探和矿产资源评估计划，以确定Silvertip地产中银、铅和锌的存在、位置、范围和质量。
继2024年6月达成最终和解之后，截至2024年6月30日，该公司没有未偿还的远期合约。该公司目前没有实施新的套期保值的计划，但将来可能会视情况增加新的套期保值。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司交换了2029年优先票据本金总额为590万澳元，外加应计利息，购买了180万股普通股。
我们目前认为，我们有足够的资金来源来满足未来1200万美元和长期的业务需求。我们预计将根据未来大宗商品价格使用经营活动提供的现金、额外的股权融资和区域合作框架下的借款，为短期资本需求提供资金，包括本报告中的罗切斯特扩建项目和我们的2024年资本支出指导中描述的资本需求。我们的长期计划考虑扩建和重启Silvertip，以及继续勘探以延长我们所有运营地点的矿山寿命。
除了承诺的资本支出和其他购买义务和购买商品和服务的承诺外，我们还有其他债务，这是我们正常业务过程的一部分。
如果且在流动性资源不足以支持短期和长期支出的情况下，我们可能需要承担额外的债务或发行额外的股票证券以及其他可能无法获得的融资选择
以可接受的条件或完全如此。这可能会对公司产生重大不利影响，详见 “项目1A——风险因素”。
（用于）经营活动提供的现金
截至2024年6月30日的三个月，经营活动提供的净现金为1,520万美元，而截至2024年3月31日的三个月，经营活动中使用的净现金为1,590万美元。截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为60万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为440万美元。截至2024年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为5,240万美元，而截至2024年3月31日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为4,430万美元。截至2024年6月30日的六个月调整后的息税折旧摊销前利润为9,670万美元，而截至2023年6月30日的六个月的调整后息税折旧摊销前利润为4,740万美元（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。在适用时期，（用于）经营活动提供的净现金受到以下关键因素的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |
| 以千计 | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | | | |
| 运营资产和负债变动前的现金流 | $ | 27,482 | | | $ | (30,607) | | $ | (3,125) | | | $ | (697) | | | | | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | | | | | | | | |
| 应收款 | 3,180 | | | (5,316) | | (2,136) | | | 2,137 | | | | | | |
| 预付费用和其他 | 4,176 | | | (639) | | 3,537 | | | 3,764 | | | | | | |
| 库存 | (19,774) | | | (19,694) | | (39,468) | | | (36,373) | | | | | | |
| 应付账款和应计负债 | 185 | | | 40,385 | | 40,570 | | | 35,563 | | | | | | |
| 经营活动提供（用于）的现金 | $ | 15,249 | | | $ | (15,871) | | $ | (622) | | | $ | 4,394 | | | | | | |
与截至2024年3月31日的三个月相比，经营活动提供的净现金在截至2024年6月30日的三个月中增加了3,110万美元，这主要是由于平均已实现的黄金和白银价格分别增长了7％和11％，墨西哥征收增值税的时机，较低的预付保险以及利息和所得税的缴纳时间。截至2024年6月30日的三个月，收入与截至2024年3月31日的三个月相比增长了900万美元，其中1,810万美元是由于黄金和白银的平均已实现价格上涨，部分被黄金和白银销售量减少导致的920万美元所抵消。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金增加了500万美元，这主要是由于墨西哥增值税征收的时机，勘探、一般和管理及利息支出的增加，但部分被黄金和白银销售量分别增长15％和5％，以及平均已实现黄金和白银价格分别增长7％和6％所抵消。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的收入增加了7,060万美元，其中4,600万美元是由于黄金销售量的增加，2450万美元是由于平均黄金和白银价格上涨所致。
用于投资活动的现金
截至2024年6月30日的三个月，用于投资活动的净现金为5,160万美元，而截至2024年3月31日的三个月为4,210万美元。由于与罗切斯特扩建项目相关的付款时机，用于投资活动的现金有所增加。在截至2024年6月30日的三个月中，该公司的资本支出为5,140万美元，而截至2024年3月31日的三个月为4,210万美元，这两个时期主要与罗切斯特的罗切斯特扩建项目以及帕尔马雷霍和肯辛顿的地下开发相关的扩建活动和付款时间有关。
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为9,370万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1.050亿美元。由于出售剩余的维多利亚黄金普通股获得的净收益为3,980万美元，出售La Preciosa递延对价的净收益为700万美元，以及2023年出售La Preciosa项目获得的500万美元净收益，罗切斯特资本支出的减少部分抵消了投资活动中使用的现金减少。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的资本支出为9,350万美元，而截至2023年6月30日的六个月中为1.596亿美元，主要与罗切斯特的扩建施工和扩建活动以及两个时期的帕尔马雷霍和肯辛顿的地下开发和勘探有关。
融资活动提供的现金
截至2024年6月30日的三个月，融资活动提供的净现金为4,330万美元，而截至2024年3月31日的三个月为6,380万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，公司从区域合作框架中净提取了5000万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，公司通过出售私募发行的770万股普通股获得了2370万股的净收益，净收益为2370万美元，并从区域合作基金中净提取了5,000万美元。
截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为1.071亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中为9,530万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司通过出售私募发行的770万股普通股获得了2370万股的净收益，净收益为2370万美元，并从区域合作基金中净提取了1亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司通过在2023年3月的股票发行中出售其3290万股普通股获得了9,840万股的净收益，并通过出售其作为Ft股票发行的530万股普通股获得了1,310万美元的净收益。
关键会计政策与会计发展
有关公司的关键会计政策和估计，请参阅2023年10-k中包含的附注2——重要会计政策摘要和本报告中包含的附注2——重要会计政策摘要。
Leach Pads 上的矿石
堆浸工艺通过将矿石置于不透水的垫层上，然后使用稀释的氰化物溶液来提取银和金，溶解所含银和金的一部分，然后在冶金过程中回收这些银和金。该公司使用多个综合步骤来科学地测量放置在渗滤垫上的矿石的金属含量。在钻探矿体为爆破过程做准备时，会采集钻头残留物的样品，然后进行化验，以确定所含金属的估计数量。然后，该公司通过破碎设施处理矿石，在那里再次对产量进行称重和采样以进行化验。对采矿作业中收集的数据进行了冶金核对，并对先前的估计进行了适当调整。然后，破碎的矿石被运送到渗滤台，用于浸出溶液。当浸出液从浸出垫中收集时，会不断对其进行采样以进行化验。在整个浸出和沉淀过程中，浸出溶液的数量由流量计测量。沉淀后，该产品在罗切斯特矿转化为金电解阴极污泥，在码头矿转化为一种金电解阴极污泥，代表每个矿产生的最终产品。库存以较低的成本或可变现净值列报，成本使用加权平均成本法确定。
预计在12个月内开采的金属的历史成本被归类为当期成本，预计在12个月后开采的破碎矿石中所含金属的历史成本被归类为非流动成本。浸出垫上的矿石的估值依据是生产矿石和在浸滤垫上放置矿石所产生的实际生产成本，减去分配给通过浸出过程回收的矿物的成本。
要估算一段时间内预期的最终回收量以及相对于浸出过程发生时间可能提取的金属量，都需要使用估计值，由于浸出过程的性质，这些估计值本质上是不准确的。矿石中所含金属的数量基于实际重量和化验分析。浸出工艺从碎矿石中提取金和银的速度是基于实验室测试和罗切斯特矿20多年的渗滤垫操作以及码头矿30年浸出垫操作的实际经验。公司在库存转换过程的每个阶段用来测量金属含量的假设包括基于实验室测试和化验的估计回收率。公司定期审查其估算值与实际经验，并在适当时修订其估计。在浸出作业停止之前，将无法知道最终的恢复情况。假设和估计数的变化导致的实际数量和估计数量之间的差异在预期基础上予以考虑，但这些变动不会导致可变现净值的减记。2024年第一季度，该公司完成了对渗滤垫上估计可回收盎司的黄金和白银的审查，并确定，由于预期浸出时间更长且回收率较先前的估计，罗切斯特遗产（第2、3和4阶段）浸出垫上估计的可回收黄金和白银支持向上修正。2024年第一季度，在传统的渗滤垫中又增加了6,000盎司的黄金和90万盎司的白银。码头使用了五个可重复使用的堆浸垫（装载/卸载）。每个矿山都要经过大约24个月的矿石装载、浸出和卸载过程，其中包括中和和和和脱硝过程。在每个垫子的浸出周期中，修订后的每个垫子的估计可回收盎司可能会导致不时向上或向下修正，这在历史上并不显著。更新的可回收盎司估计值被视为估计值的变化，是前瞻性考虑的。截至2024年6月30日，该公司估计的浸出垫上可回收的黄金和白银盎司分别为38,092和560万。
其他流动性问题
我们认为，我们在美国的流动性和资本资源足以为我们在美国的业务和公司活动提供资金。该公司声称，根据管理层对公司未来运营的判断和意图，将对其墨西哥业务的收益进行部分无限期再投资。该公司认为再投资的金额不会对流动性产生重大影响。
为了减少债务，为未来的现金利息支付和/或到期时或赎回时到期的款项提供资金，并用于一般营运资金，我们可以（1）以公开或私募发行的现金形式发行股权证券，或者（2）以现金或换取其他证券（可能包括有担保或无担保票据或股权），每种情况下均以公开市场或私下协商交易的形式回购我们的某些债务证券。我们会根据当前的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素来评估任何此类交易。所涉及的金额可能很大，任何债务回购交易都可能以比债务证券面值大幅折扣的价格进行。
非公认会计准则财务业绩指标
非公认会计准则财务指标仅旨在提供额外信息，不具有公认会计原则（“GAAP”）规定的任何标准含义。除非另有说明，否则我们在下表中列出了非公认会计准则财务指标。不应孤立地考虑这些衡量标准，也不得作为根据公认会计原则制定的绩效指标的替代品。
调整后净收益（亏损）
管理层使用调整后的净收益（亏损）来评估公司的经营业绩，并规划和预测其运营。该公司认为，调整后净收益（亏损）的使用反映了我们核心采矿业务的基本经营业绩，并允许投资者和分析师将公司的业绩与其他矿业公司的类似业绩进行比较。管理层对调整后净收益（亏损）组成部分的确定会定期进行评估，部分基于对采矿业分析师使用的非公认会计准则财务指标的审查。调整的税收影响基于法定税率和公司的税收属性，包括公司估值补贴的影响。由于司法管辖区税收属性和相关估值补贴的影响，合并的有效税率可能与法定税率或公司的有效税率不一致，这可能会最大限度地减少某些调整的税收影响，也可能不同样适用于收益和亏损。调整后的净收益（亏损）与下表中的净收益（亏损）对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | |
| 以千计，每股金额除外 | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 1,426 | | | $ | (29,117) | | | $ | (27,691) | | | $ | (56,998) | | | | | | | |
| 公允价值调整，净额 | — | | | — | | | — | | | (6,639) | | | | | | | |
| 外汇损失（收益） | (2,950) | | | 484 | | | (2,466) | | | 2,145 | | | | | | | |
| 出售资产和证券的（收益）亏损 | 640 | | | 3,536 | | | 4,176 | | | 12,631 | | | | | | | |
| RMC 破产分配 | (1,199) | | | — | | | (1,199) | | | (1,516) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 清偿债务的（收益）亏损 | 21 | | | (438) | | | (417) | | | (2,961) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他调整 | 104 | | | 5,461 | | | 5,565 | | | 1,284 | | | | | | | |
调整的税收影响 (1) | (1,447) | | | 1,053 | | | (394) | | | (1,157) | | | | | | | |
| 调整后净收益（亏损） | $ | (3,405) | | | $ | (19,021) | | | $ | (22,426) | | | $ | (53,211) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的每股净收益（亏损），基本 | $ | (0.01) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.17) | | | | | | | |
| 调整后的每股净收益（亏损），摊薄 | $ | (0.01) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.17) | | | | | | | |
(1) 在截至2024年6月30日的三个月中，140万澳元调整的税收影响333％主要与RMC破产分配有关。在截至2024年3月31日的三个月中，110万美元（12.3％）调整的税收影响主要与罗切斯特记录的肯辛顿特许权使用费和LCm调整有关。在截至2024年6月30日的六个月中，40万美元（-5％）调整的税收影响主要与RMC破产分配、肯辛顿特许权使用费和解以及罗切斯特记录的LCm调整有关。在截至2023年6月30日的六个月中，120万美元（-41％）调整的税收影响主要与公司股权投资的公允价值调整、La Preciosa递延对价的出售亏损以及罗切斯特记录的LCm调整有关。
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
管理层使用息税折旧摊销前利润来评估公司的经营业绩，规划和预测其运营，并评估杠杆水平和流动性指标。该公司认为，息税折旧摊销前利润的使用反映了我们核心矿业业务的基本经营业绩，并允许投资者和分析师将公司的业绩与其他矿业公司的类似业绩进行比较。调整后的息税折旧摊销前利润是管理2029年优先票据和区域合作框架的契约中使用的一项衡量标准，用于确定我们支付某些款项和承担额外债务的能力。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不代表公认会计原则确定的净收益（亏损）或运营现金流，也不应被视为其替代方案。其他公司的调整后息税折旧摊销前利润的计算方式可能有所不同，这些计算可能无法与我们的报告相提并论。调整后的息税折旧摊销前利润与下表中的净收益（亏损）对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | |
| 以千计，每股金额除外 | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 1,426 | | | $ | (29,117) | | | $ | (27,691) | | | $ | (56,998) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 扣除资本化利息的利息支出 | 13,162 | | | 12,947 | | | 26,109 | | | 14,301 | | | | | | | |
| 所得税准备金（福利） | 7,189 | | | 16,024 | | | 23,213 | | | 20,574 | | | | | | | |
| 摊销 | 27,928 | | | 27,297 | | | 55,225 | | | 42,303 | | | | | | | |
| EBITDA | 49,705 | | | 27,151 | | | 76,856 | | | 20,180 | | | | | | | |
| 公允价值调整，净额 | — | | | — | | | — | | | (6,639) | | | | | | | |
| 外汇（收益）损失 | (2,089) | | | 365 | | | (1,724) | | | 527 | | | | | | | |
| 资产退休债务增加 | 4,154 | | | 4,076 | | | 8,230 | | | 8,066 | | | | | | | |
| 库存调整和减记 | 1,071 | | | 4,188 | | | 5,259 | | | 15,790 | | | | | | | |
| 出售资产和证券的（收益）亏损 | 640 | | | 3,536 | | | 4,176 | | | 12,631 | | | | | | | |
| RMC 破产分配 | (1,199) | | | — | | | (1,199) | | | (1,516) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 清偿债务的（收益）亏损 | 21 | | | (438) | | | (417) | | | (2,961) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他调整 | 104 | | | 5,461 | | | 5,565 | | | 1,284 | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 52,407 | | | $ | 44,339 | | | $ | 96,746 | | | $ | 47,362 | | | | | | | |
自由现金流
管理层使用自由现金流作为非公认会计准则衡量标准来分析运营产生的现金流。自由现金流是指经营活动提供（用于）的现金减去简明合并现金流量表中列报的资本支出。该公司认为，自由现金流也可用作比较公司与竞争对手表现的基础之一。尽管自由现金流和类似指标经常被用作衡量其他公司运营产生的现金流的指标，但公司对自由现金流的计算不一定能与其他公司的类似标题相提并论。
下表列出了自由现金流（一种非公认会计准则财务指标）与运营活动提供的现金（用于）的对账情况，公司认为这是与自由现金流最直接可比的GAAP财务指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并 | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | |
| （千美元） | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | | | 2023年6月30日 | | | | | | |
| 运营产生的现金流 | $ | 15,249 | | | $ | (15,871) | | | $ | (622) | | | | | $ | 4,394 | | | | | | | |
| 资本支出 | 51,405 | | | 42,083 | | | 93,488 | | | | | 159,629 | | | | | | | |
| 自由现金流 | $ | (36,156) | | | $ | (57,954) | | | $ | (94,110) | | | | | $ | (155,235) | | | | | | | |
营运资金变动前的运营现金流
管理层使用营运资金变动前的运营现金流作为非公认会计准则衡量标准，来分析运营产生的现金流。营运资金变动前的运营现金流是指经营活动提供的（用于）的现金，不包括简明合并现金流量表中列报的应收账款、预付费用及其他、库存和应付账款以及应计负债的变化。该公司认为，营运资金变动前的运营现金流也可用作比较公司与竞争对手业绩的基础之一。尽管营运资本变动前的运营现金流和类似指标经常被用作衡量其他公司运营产生的现金流的指标，但公司对营运资本变动前的运营现金流的计算不一定与其他公司的类似标题相提并论。
下表列出了营运资金变动前的运营现金流（非公认会计准则财务指标）与（用于）运营活动提供的现金的对账情况，公司认为这是与营运资金变动前的运营现金流最直接可比的GAAP财务指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | |
| （千美元） | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | | | |
| 经营活动提供（用于）的现金 | $ | 15,249 | | | $ | (15,871) | | | $ | (622) | | | $ | 4,394 | | | | | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | | | | | | | | | |
| 应收款 | (3,180) | | | 5,316 | | | 2,136 | | | (2,137) | | | | | | |
| 预付费用和其他 | (4,176) | | | 639 | | | (3,537) | | | (3,764) | | | | | | |
| 库存 | 19,774 | | | 19,694 | | | 39,468 | | | 36,373 | | | | | | |
| 应付账款和应计负债 | (185) | | | (40,385) | | | (40,570) | | | (35,563) | | | | | | |
| 营运资金变动前的运营现金流 | $ | 27,482 | | | $ | (30,607) | | | $ | (3,125) | | | $ | (697) | | | | | | |
适用于销售的成本
管理层使用 CAS 来评估公司当前的运营业绩和矿山从发现到开垦的寿命表现。我们认为，这些措施有助于分析师、投资者和其他利益相关者了解与生产黄金和白银相关的成本，评估我们的经营业绩以及从运营中产生自由现金流和维持生产的能力。这些指标可能不表示根据公认会计原则确定的营业利润或运营现金流。管理层认为，根据黄金和白银的销售额相对于金属总销售额将CAS分配给黄金和白银最能让管理层、分析师、投资者和其他利益相关者评估公司的经营业绩。其他公司在计算CAS时可能会有所不同，因为这反映了出售非白银金属作为副产品信贷、转换为白银当量盎司所带来的好处，以及基础会计原则和会计框架（例如国际财务报告准则会计准则）的差异。
截至2024年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计（金属销售量和每盎司金额除外） | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 | | 肯辛顿 | | 码头 | | 银色提示 | | 总计 |
| 适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则） | $ | 59,070 | | | $ | 45,225 | | | $ | 47,166 | | | $ | 20,181 | | | $ | 790 | | | $ | 172,432 | |
| 摊销 | (10,843) | | | (8,570) | | | (6,445) | | | (1,067) | | | (790) | | | (27,715) | |
| 适用于销售的成本 | $ | 48,227 | | | $ | 36,655 | | | $ | 40,721 | | | $ | 19,114 | | | $ | — | | | $ | 144,717 | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | | | | | | | | | | | |
| 金盎司 | 24,313 | | | 8,150 | | | 23,539 | | | 20,930 | | | — | | | 76,932 | |
| 银盎司 | 1,542,395 | | | 985,269 | | | — | | | 65,063 | | | — | | | 2,592,727 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 适用于销售的成本 | | | | | | | | | | | |
| 黄金（美元/盎司） | $ | 1,012 | | | $ | 1,844 | | | $ | 1,732 | | | $ | 829 | | | | | |
| 白银（美元/盎司） | $ | 15.32 | | | $ | 21.95 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计（金属销售量和每盎司金额除外） | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 | | 肯辛顿 | | 码头 | | 银色提示 | | 总计 |
| 适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则） | $ | 66,896 | | | $ | 33,632 | | | $ | 44,885 | | | $ | 26,808 | | | $ | 852 | | | $ | 173,073 | |
| 摊销 | (12,602) | | | (6,633) | | | (5,596) | | | (1,393) | | | (852) | | | (27,076) | |
| 适用于销售的成本 | $ | 54,294 | | | $ | 26,999 | | | $ | 39,289 | | | $ | 25,415 | | | $ | — | | | $ | 145,997 | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | | | | | | | | | | | |
| 金盎司 | 33,462 | | | 6,185 | | | 21,183 | | | 20,586 | | | — | | | 81,416 | |
| 银盎司 | 1,796,468 | | | 735,254 | | | — | | | 68,713 | | | — | | | 2,600,435 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 适用于销售的成本 | | | | | | | | | | | |
| 黄金（美元/盎司） | $ | 909 | | | $ | 1,877 | | | $ | 1,853 | | | $ | 1,155 | | | | | |
| 白银（美元/盎司） | $ | 13.30 | | | $ | 20.93 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计（金属销售量和每盎司金额除外） | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 | | 肯辛顿 | | 码头 | | 银色提示 | | 总计 |
| 适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则） | $ | 125,966 | | | $ | 78,857 | | | $ | 92,051 | | | $ | 46,989 | | | $ | 1,642 | | | $ | 345,505 | |
| 摊销 | (23,445) | | | (15,203) | | | (12,041) | | | (2,460) | | | (1,642) | | | (54,791) | |
| 适用于销售的成本 | $ | 102,521 | | | $ | 63,654 | | | $ | 80,010 | | | $ | 44,529 | | | $ | — | | | $ | 290,714 | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | | | | | | | | | | | |
| 金盎司 | 57,775 | | | 14,335 | | | 44,722 | | | 41,516 | | | — | | | 158,348 | |
| 银盎司 | 3,338,863 | | | 1,720,523 | | | — | | | 133,776 | | | — | | | 5,193,162 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 适用于销售的成本 | | | | | | | | | | | |
| 黄金（美元/盎司） | $ | 958 | | | $ | 1,821 | | | $ | 1,789 | | | $ | 991 | | | | | |
| 白银（美元/盎司） | $ | 14.12 | | | $ | 21.83 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计（金属销量、每盎司和每磅金额除外） | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 | | 肯辛顿 | | 码头 | | 银色提示 | | 总计 |
| 适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则） | $ | 112,592 | | | $ | 77,800 | | | $ | 87,176 | | | $ | 54,587 | | | $ | 2,242 | | | $ | 334,397 | |
| 摊销 | (16,736) | | | (8,867) | | | (10,645) | | | (3,214) | | | (2,242) | | | (41,704) | |
| 适用于销售的成本 | $ | 95,856 | | | $ | 68,933 | | | $ | 76,531 | | | $ | 51,373 | | | $ | — | | | $ | 292,693 | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | | | | | | | | | | | |
| 金盎司 | 48,177 | | | 14,842 | | | 34,175 | | | 40,762 | | | | | 137,956 | |
| 银盎司 | 3,355,902 | | | 1,464,461 | | | — | | | 105,969 | | | — | | | 4,926,332 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 适用于销售的成本 | | | | | | | | | | | |
| 黄金（美元/盎司） | $ | 975 | | | $ | 2,136 | | | $ | 2,235 | | | $ | 1,199 | | | | | |
| 白银（美元/盎司） | $ | 14.57 | | | $ | 25.42 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
对适用于 2024 年更新的指导方针的销售成本进行核对
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计（金属销售量和每盎司金额除外） | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 (1) | | 肯辛顿 | | 码头 | | | | |
| 适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则） | $ | 261,913 | | | $ | 147,456 | | | $ | 195,337 | | | $ | 102,091 | | | | | |
| 摊销 | (46,953) | | | (42,237) | | | (28,757) | | | (5,694) | | | | | |
| 适用于销售的成本 | $ | 214,960 | | | $ | 105,219 | | | $ | 166,580 | | | $ | 96,397 | | | | | |
| 副产品信贷 | — | | | — | | | 16 | | | (5,328) | | | | | |
| 调整后适用于销售的成本 | $ | 214,960 | | | $ | 105,219 | | | $ | 166,596 | | | $ | 91,069 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | | | | | | | | | | | |
| 金盎司 | 104,260 | | 28,170 | | 100,500 | | 91,040 | | | | |
| 银盎司 | 6,652,590 | | 3,197,910 | | | | 205,600 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 收入分配 | | | | | | | | | | | |
| 金 | 51% | | 43% | | 100% | | 100% | | | | |
| 银 | 49% | | 57% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后适用于销售的成本 | | | | | | | | | | | |
| 黄金（美元/盎司） | 950 美元-1,150 美元 | | 1,500-1,700 美元 | | 1,525 美元-1,725 美元 | | 950 美元-1,050 美元 | | | | |
| 白银（美元/盎司） | 15.50 美元-16.50 美元 | | 18.00 美元-20.00 美元 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
（1）罗切斯特的成本指导反映了2024年下半年。
对适用于销售的成本与先前的2024年指导方针进行对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计（金属销售量和每盎司金额除外） | 帕尔马雷霍 | | 罗切斯特 (1) | | 肯辛顿 | | 码头 | | | | |
| 适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则） | $ | 258,870 | | | $ | 129,322 | | | $ | 199,980 | | | $ | 108,330 | | | | | |
| 摊销 | (37,130) | | | (36,990) | | | (33,530) | | | (6,330) | | | | | |
| 适用于销售的成本 | $ | 221,740 | | | $ | 92,332 | | | $ | 166,450 | | | $ | 102,000 | | | | | |
| 副产品信贷 | — | | | — | | | — | | | (2,550) | | | | | |
| 调整后适用于销售的成本 | $ | 221,740 | | | $ | 92,332 | | | $ | 166,450 | | | $ | 99,450 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 金属销售 | | | | | | | | | | | |
| 金盎司 | 100,350 | | 28,130 | | 103,790 | | 90,000 | | | | |
| 银盎司 | 6,516,830 | | 3,927,890 | | | | 105,920 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 收入分配 | | | | | | | | | | | |
| 金 | 51% | | 38% | | 100% | | 100% | | | | |
| 银 | 49% | | 62% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后适用于销售的成本 | | | | | | | | | | | |
| 黄金（美元/盎司） | 1,075 美元-1,275 美元 | | 1,200-1,400 美元 | | 1,525 美元-1,725 美元 | | 1,100 美元-1,200 美元 | | | | |
| 白银（美元/盎司） | 16.50 美元-17.50 美元 | | 14.00 美元-16.00 美元 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
（1）罗切斯特的成本指导反映了2024年下半年。
关于前瞻性陈述的警示声明
本报告包含经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的与公司金银开采业务相关的许多前瞻性陈述，包括有关公司物业运营和活动、勘探和开发工作、矿山寿命、战略、对罗切斯特扩建项目（包括未来LCm调整）的预期、Ft股票的税收待遇以及Silvertip勘探工作相关风险的陈述不会发生及时或完全包括通货膨胀、套期保值策略、递延所得税资产的实现、对墨西哥收回不当缴纳的增值税的预期、预付款协议下债务的完成时间、流动性管理、融资计划、风险管理策略、资本配置和预期产量、成本、支出和现金流。此类前瞻性陈述是通过使用 “相信”、“打算”、“期望”、“希望”、“可能”、“应该”、“计划”、“预测”、“考虑”、“预期” 或类似词语来识别的。实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的预测存在重大差异的因素包括（i）本报告第二部分第1A项和2023 10-k的 “风险因素” 部分中列出的风险因素，以及本MD&A和本报告第3项中列出的风险，（ii）采矿业务固有的风险和危害（包括开发大型采矿项目所固有的风险、环境危害、工业事故或天气）与地质相关的条件），（iii）黄金市场价格的变化以及白银以及持续较低的价格或更高的待遇和炼油费用环境，（iv）公司生产、勘探和开发活动中固有的不确定性，包括与许可和监管延误（包括政府关闭的影响）、采矿法的变化、地质条件以及品位和恢复的可变性有关的风险，（v）未来的任何劳资纠纷或停工（涉及公司及其子公司或第三方），（vi）固有的不确定性估算矿产储量和资源，(vii) 公司未来收购新的采矿物业或业务可能导致的变化，(viii) 无法进入公司销售其产品的第三方冶炼厂或炼油厂，(ix) 未来疫情的潜在影响、设备和材料的供应以及通货膨胀压力，(x) 环境和其他政府法规的影响，(xi) 矿业所有权或运营或投资所固有的风险，或国外的企业，（xii）安全漏洞或失误公司所依赖的技术系统可能会危害其中存储的数据，以及不遵守不断变化的全球隐私和安全监管义务以及（xiii）公司筹集开展业务、偿还债务或再融资所需的额外融资的能力。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述。公司不承担任何公开更新这些前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为其运营的一部分，公司面临各种市场风险，并参与风险管理策略以减轻这些风险。公司根据当前的市场状况，不断评估参与这些策略的潜在收益。公司不积极从事以利润为目的交易衍生工具的行为。有关公司衍生金融工具的更多信息，可在简明合并财务报表附注中的附注12——衍生金融工具中找到。本次对公司市场风险评估的讨论包含 “前瞻性陈述”。有关前瞻性陈述以及可能影响公司的风险和不确定性的更多信息，请参阅本报告第2项——关于前瞻性陈述的警示性声明。实际结果和行动可能与下文讨论的结果和行动有重大差异。
黄金和白银价格
黄金和白银价格可能会因多种因素而大幅波动，例如美元走强或疲软、需求、投资者情绪、通货膨胀或通货紧缩以及全球矿产产量。该公司的盈利能力和现金流可能会受到黄金和白银市场价格变化的重大影响。
黄金和白银市场价格的下跌还会严重影响我们的金属库存、库存和渗滤盘的价值，可能需要记录可变现净值的减记，并对长期资产的账面价值产生重大影响。
可变现净值代表根据短期和长期金属价格估算的未来销售价格，减去完成生产和销售产品的估计成本。影响记录库存、渗滤垫和产品库存减记需求的主要因素包括短期和长期金属价格以及劳动力、燃料和能源、材料和供应等生产投入的成本以及已实现的矿石品位和回收率。确定截至2024年6月30日的库存、渗滤垫和金属库存调整的重要假设包括每项业务特有的生产成本和资本化支出假设、短期和长期金价分别为每盎司2338美元和1,963美元，以及短期和长期白银价格分别为每盎司28.84美元和24.85美元。
净可实现价值衡量涉及使用每项采矿作业特有的估计值和假设，涉及当前和未来的运营和资本成本、金属回收率、生产水平、大宗商品价格、已证实和可能的储备量、工程数据和其他因素。在确定这些假设和估计数时需要高度的判断力，无法保证实际结果与这些估计和假设没有显著差异。
套期保值
为了降低与金属价格波动相关的风险，公司可能会签订期权合约以对冲未来产量。该公司的黄金和白银远期合约在2024年6月之前按月结算，以保护罗切斯特扩张期间的现金流。合约通常以净现金结算，如果到期时的黄金现货价格低于固定价格或高于固定价格，则将分别产生已实现的收益或亏损。远期合约使我们面临（i）信用风险，其形式是交易对手不履行合同价格低于大宗商品现货价格的合约；（ii）价格风险，前提是现货价格超过合同头寸所涵盖的产量的合约价格。为了减少交易对手的信用风险，公司与管理层认为信誉良好的机构签订了合同，并限制了每个机构的信贷敞口。公司预计其任何交易对手都不会履行义务。有关更多信息，请参阅本报告中标题为 “项目1A——风险因素” 的部分。在截至2024年6月30日的六个月中，公司分别确认了与到期的黄金和白银合约相关的1,290万美元和430万美元的亏损。截至2024年6月30日，该公司没有未偿还的黄金或白银对冲合约。
临时金属销售
公司与第三方冶炼厂和炼油厂签订销售合同，在某些情况下，这些合同规定根据初步分析和金属报价支付临时付款。临时定价的销售合同包含嵌入式衍生品，需要将其与主办合同分开。根据销售时的价格与最终结算价格之间的差异，嵌入式衍生品被记录为衍生资产或负债。嵌入式衍生品不符合对冲会计的资格，因此，从临时销售日期到最终结算之日的每个周期结束时，都会按市场黄金和白银价格计价。按市值计价的收益和损失记录在收益中。截至2024年6月30日，该公司的按临时定价销售了12,313盎司黄金，平均价格为2346美元。在截至2024年6月30日的三个月中，黄金价格的变化导致按市值计价的临时定价收益为100万美元。已实现黄金价格的10％变动将导致收入差异290万美元。
外币
该公司在包括加拿大、墨西哥和新西兰在内的多个外国经营或拥有矿产权益，这使其面临外币汇率风险。外币汇率受公司无法控制的世界市场因素的影响，例如美国和外币的供求以及相关的货币和财政政策。当地货币兑美元的汇率波动可能会对盈利能力和现金流产生重大影响。
外汇套期保值
为了管理外币风险，公司可以签订外币远期汇兑合约。2020年，公司签订了外币远期合约来管理这种风险，并将这些工具指定为预测的外币计价交易的现金流套期保值。截至2024年6月30日，该公司没有未偿还的外币远期汇兑合约。
利率
利率对冲
公司可能使用金融工具来管理贷款利率变动的风险，这使其面临信用风险和市场风险。信用风险是指交易对手未能根据衍生合约的条款履约。当衍生品合约的公允价值为正值时，交易对手欠公司，这会给公司带来信用风险。当衍生品合约的公允价值为负时，公司欠交易对手，因此不构成信用风险。该公司力求通过与其认为是高质量的交易对手进行交易，将衍生工具的信用风险降至最低。市场风险是利率变动对金融工具价值的不利影响。截至2024年6月30日，该公司没有未偿还的利率互换。
投资风险
股票价格风险
截至2024年6月30日，该公司没有股权证券。
第 4 项。控制和程序
(a) 披露控制和程序
截至本季度报告所涉期末，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易所”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。采取行动”），管理层在评估此类行为的成本和收益时必然会运用其判断力控制和程序，就其性质而言，只能为管理层的控制目标提供合理的保证。
任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。基于上述情况，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的，其运作是为了合理保证其在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并为收集此类信息并将其传达给包括公司管理层在内的公司管理层提供合理的保证酌情为首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
见附注16——本文所含简明合并财务报表附注中的承付款和意外开支。
第 1A 项。风险因素
第1A项——2023年10-k的风险因素列出了与可能对公司业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重要风险和不确定性相关的信息。这些风险因素已在公司截至2024年3月31日的季度10-Q表（“2024年第一季度10季度”）中进行了补充和更新。除非在2024年第一季度10季度进行了补充和更新，否则2023年10-k中规定的风险因素仍是最新的。公司目前不知道或目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。
第 4 项。矿山安全披露
有关矿山安全事项的信息是根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503（a）条在本表格10-Q所附附录95.1中报告的。
第 5 项其他信息
(c) 交易计划
在截至2024年6月30日的季度中，没有董事或第16节官员 采用，已修改或 终止 任何第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排（定义见S-K法规第408（a）项）。
第 6 项。展品
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
| |
| 31.1 | 首席执行官认证（随函提交）。 |
| 31.2 | 首席财务官认证（随函提交）。 |
| 32.1 | 首席执行官第 1350 条认证（随函提交）。 |
| 32.2 | 首席财务官第 1350 条认证（在此提交）。 |
| 95.1 | 矿山安全披露（随函提交）。 |
| |
| |
| |
| |
| 101.INS | XBRL 实例文档* |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构* |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库* |
| 101.DEF | XBRL 分类扩展定义链接库* |
| 101.LAB | XBRL 分类扩展标签链接库* |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示链接库* |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中）。 |
* 来自 Coeur Mining, Inc. 的以下财务信息截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：简明合并资产负债表、综合收益（亏损）简明合并报表、简明合并现金流量表和简明合并股东权益变动表。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | COEUR MINING, INC. | |
| | （注册人） | |
| | | |
| 过时的 | 2024年8月7日 | /s/ 米切尔 J. 克雷布斯 | |
| | 米切尔 J. 克雷布斯 | |
| | 主席、总裁兼首席执行官（首席执行官） |
| | | |
| 过时的 | 2024年8月7日 | //托马斯·惠兰 | |
| | 托马斯·惠兰 | |
| | 高级副总裁兼首席财务官（首席财务官） |
| | | |
| 过时的 | 2024年8月7日 | /s/ 肯·沃特金森 | |
| | 肯·沃特金森 | |
| | 副总裁、公司财务总监兼首席会计官（首席会计官） |
