irbt-20240629

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Inc.bofa成员2024-02-290001159167IRBT：ATMEquity股票发行销售协议ATM协议成员IRBT：bofaSecurities Inc.bofa成员2024-02-270001159167IRBT：ATMEquity股票发行销售协议ATM协议成员2024-03-312024-06-290001159167IRBT：ATMEquity股票发行销售协议ATM协议成员2023-12-312024-06-290001159167IRBT：ATMEquity股票发行销售协议ATM协议成员2024-06-290001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2024-03-312024-06-290001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2023-04-022023-07-010001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2023-12-312024-06-290001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2023-01-012023-07-01

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

______________________

表格 10-Q

______________________


☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2024 年 6 月 29 日

或者


☐			根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

佣金文件编号 001-36414

______________________

iRobot 公司

（注册人章程中规定的确切名称）

______________________


特拉华			77-0259335
（州或其他司法管辖区公司或组织）			（美国国税局雇主证件号）

8 克罗斯比大道

贝德福德， MA01730

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(781) 430-3000

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元	IRBT	纳斯达克股票市场有限责任公司

______________________

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的x 不是

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的x 不是

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速文件管理器	☒	加速过滤器	☐

非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐

		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 x

截至2024年7月26日，注册人普通股的已发行股票数量为 30,231,204。

iRobot 公司

表格 10-Q

截至2024年6月29日的季度

索引


			页面
第一部分：财务信息

第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2024年6月29日和2023年12月30日的合并资产负债表			3
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月的合并运营报表			4
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月的综合亏损报表			5
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月的合并股东权益表			6
截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月的合并现金流量表			8
合并财务报表附注			9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			22
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露			34
第 4 项。控制和程序			35

第二部分：其他信息

第 1 项。法律诉讼			35
第 1A 项。风险因素			35
第 5 项。其他信息			37
第 6 项。展品			38
签名			39

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合并资产负债表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）


	2024 年 6 月 29 日		2023年12月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	108,513	$	185,121
受限制的现金	40,543		—

应收账款，净额	68,132		79,387
库存	101,365		152,469

其他流动资产	21,559		48,513
流动资产总额	340,112		465,490
财产和设备，净额	29,461		40,395
经营租赁使用权资产	15,930		19,642
递延所得税资产	9,273		8,512
善意	169,384		175,105
无形资产，净额	4,404		5,044
其他资产	17,375		19,510
总资产	$	585,939	$	733,698
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	113,557	$	178,318
应计费用	96,935		97,999

递延收入和客户预付款	11,152		10,830


流动负债总额	221,644		287,147
定期贷款	172,421		201,501
经营租赁负债	24,036		27,609

其他长期负债	18,762		20,954
长期负债总额	215,219		250,064
负债总额	436,863		537,211
承付款和或有开支（注12）
优先股， 5,000 授权股份；以及不不太出色	—		—
普通股，$0.01面值， 10万授权股份； 30,077 和 27,964分别发行和流通股份	301		280
额外的实收资本	319,673		290,755
累计赤字	(167,334)		(105,295)
累计的其他综合（亏损）收益	(3,564)		10,747
股东权益总额	149,076		196,487
负债总额和股东权益	$	585,939	$	733,698

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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合并运营报表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
收入	$	166,361	$	236,568	$	316,375	$	396,860
收入成本：
产品收入成本	138,895		182,775		252,808		306,044
收购的无形资产的摊销	—		290		—		572
总收入成本	138,895		183,065		252,808		306,616
毛利润	27,466		53,503		63,567		90,244
运营费用：
研究和开发	23,230		37,971		57,108		79,240
销售和营销	39,980		55,596		69,696		98,072
一般和行政	16,926		26,537		(36,785)		56,846
重组和其他	8,230		4,278		22,377		8,084
收购的无形资产的摊销	168		177		339		355
运营费用总额	88,534		124,559		112,735		242,597
营业亏损	(61,068)		(71,056)		(49,168)		(152,353)
其他费用，净额	(8,849)		(4,027)		(12,034)		(5,104)
所得税前亏损	(69,917)		(75,083)		(61,202)		(157,457)
所得税支出	729		5,717		837		4,455
净亏损	$	(70,646)	$	(80,800)	$	(62,039)	$	(161,912)
每股净亏损
基本	$	(2.41)	$	(2.93)	$	(2.16)	$	(5.88)
稀释	$	(2.41)	$	(2.93)	$	(2.16)	$	(5.88)
每股计算中使用的股票数量：
基本	29,309		27,619		28,740		27,543
稀释	29,309		27,619		28,740		27,543

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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综合损失合并报表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
净亏损	$	(70,646)	$	(80,800)	$	(62,039)	$	(161,912)
扣除税款的其他综合亏损：
外币折算调整净额	(869)		1,909		(8,095)		3,629
现金流套期保值的未实现净收益	—		3,797		3,213		1,974
现金流套期保值的净收益重新归类为收益	(3,422)		(3,280)		(8,308)		(8,683)
由于特定工具的信用风险，定期贷款的公允价值变化	1,968		—		(1,121)		—

综合损失总额	$	(72,969)	$	(78,374)	$	(76,350)	$	(164,992)

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）



	普通股			额外付费资本		累计赤字		累计其他综合亏损（“AOCI”）		股东总数股权
	股票	价值
截至 2024 年 3 月 30 日的余额	28,757	$	288	$	301,710	$	(96,688)	$	(1,241)	$	204,069


限制性股票单位的归属	213	2		(2)						—
基于股票的薪酬				4,510						4,510
与股票奖励相关的首席执行官过渡成本				1,229						1,229
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求	(7)	—		(73)						(73)
减去发行成本的普通股发行	1,114	11		12,299						12,310
其他综合损失								(2,323)		(2,323)



净亏损						(70,646)				(70,646)
2024 年 6 月 29 日的余额	30,077	$	301	$	319,673	$	(167,334)	$	(3,564)	$	149,076



	普通股			额外付费资本		累计赤字		累积的其他全面收入（亏损）（“AOCI”）		股东总数股权
	股票	价值
2023 年 12 月 30 日的余额	27,964	$	280	$	290,755	$	(105,295)	$	10,747	$	196,487


限制性股票单位的归属	447	4		(4)						—
基于股票的薪酬				12,458						12,458
与股票奖励相关的首席执行官过渡成本				(998)						(998)
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求	(45)	—		(463)						(463)
减去发行成本的普通股发行	1,711	17		17,925						17,942
其他综合损失								(14,311)		(14,311)


净亏损						(62,039)				(62,039)
2024 年 6 月 29 日的余额	30,077	$	301	$	319,673	$	(167,334)	$	(3,564)	$	149,076

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股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）



	普通股			额外付费资本		已保留收益		累积的其他全面收入（“AOCI”）		股东总数股权
	股票	价值
截至2023年4月1日的余额	27,594	$	276	$	263,837	$	118,303	$	13,023	$	395,439


限制性股票单位的归属	108	1		(1)						—
基于股票的薪酬				8,573						8,573
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求	(6)	—		(219)						(219)
其他综合收入								2,426		2,426


净亏损						(80,800)				(80,800)
截至 2023 年 7 月 1 日的余额	27,696	$	277	$	272,190	$	37,503	$	15,449	$	325,419



	普通股			额外付费资本		已保留收益		累积的其他全面收入（“AOCI”）		股东权益总额
	股票	价值
截至2022年12月31日的余额	27,423	$	274	$	257,498	$	199,415	$	18,529	$	475,716
根据员工股票计划发行普通股	9	—		9						9

限制性股票单位的归属	307	3		(3)						—
基于股票的薪酬				16,505						16,505
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求	(43)	—		(1,819)						(1,819)
其他综合损失								(3,080)		(3,080)


净亏损						(161,912)				(161,912)
截至 2023 年 7 月 1 日的余额	27,696	$	277	$	272,190	$	37,503	$	15,449	$	325,419

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
来自经营活动的现金流：
净亏损	$	(62,039)	$	(161,912)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销	11,116		14,843
股权投资亏损	375		3,152
基于股票的薪酬	12,458		16,505
为库存过剩和过时编列经费	11,715		641
定期贷款公允价值的变化	4,746		—
根据公允价值期权支出的债务发行成本	477		—
递延所得税，净额	(1,682)		1,999
其他	(3,858)		(3,085)
运营资产和负债的变化——（使用）来源
应收账款	9,240		(6,114)
库存	35,848		109,249
其他资产	26,117		13,204
应付账款	(63,875)		(44,149)
应计费用和其他负债	(871)		(2,444)
用于经营活动的净现金	(20,233)		(58,111)
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备	(118)		(2,514)

购买投资	(46)		(158)


用于投资活动的净现金	(164)		(2,672)
来自融资活动的现金流：
员工股票计划的收益	—		9
与限制性股票归属相关的所得税预扣缴款	(463)		(1,819)
普通股发行收益，扣除发行成本	17,942		—



偿还定期贷款	(34,947)		—
支付债务发行成本	(477)		—
用于融资活动的净现金	(17,945)		(1,810)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响	853		2,598
现金、现金等价物和限制性现金净减少	(37,489)		(59,995)
期初现金、现金等价物和限制性现金	187,887		117,949
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	150,398	$	57,954

期末现金、现金等价物和限制性现金：
现金和现金等价物	$	108,513	$	57,954
受限制的现金	40,543		—
限制性现金，非流动（包含在其他资产中）	1,342		—
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	150,398	$	57,954

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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合并财务报表附注

（未经审计）

1。业务性质

iRobot公司（“iRobot” 或 “公司”）设计、制造和销售让生活更美好的机器人和家居创新。该公司的家用机器人和智能家居设备产品组合采用互联家居专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。iRobot的耐用高性能机器人采用软件、电子和硬件的紧密集成而设计。该公司的收入主要来自通过各种分销渠道进行的产品销售，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球增值分销商和经销商。

终止合并协议

正如先前披露的那样，2022年8月4日，公司与特拉华州的一家公司亚马逊公司（“母公司” 或 “亚马逊”）和特拉华州的一家公司、亚马逊的间接全资子公司Martin Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）签订了合并协议和计划（“原始合并协议”），除其他外，规定将合并子公司与iRobot合并作为母公司的全资子公司在合并（“合并”）以及合并中考虑的其他交易中幸存下来协议（定义见下文），“交易”）。2023年7月24日，iRobot、亚马逊和Merger Sub签署了对原始合并协议的修正案（“修正案”，以及经修正案修订和补充的原始合并协议，即 “合并协议”）。该修正案调整了合并对价，以反映定期贷款的产生（更多信息见附注9 “债务”）。

2024 年 1 月 28 日，公司和亚马逊共同同意终止合并协议，并签订了自该日起生效的相互终止协议（“终止协议”）。合并协议的终止已获得公司董事会（“董事会”）的批准。根据终止协议的条款，亚马逊以先前商定的美元金额向公司支付了现金94.02024年1月29日，百万美元（“家长解雇费”）。在2024财年第一季度，由于终止了合并协议并收到了母公司解雇费 $94.0来自亚马逊的百万美元，该公司支付了美元18.8百万美元，用于支付与交易相关的专业费用。根据信贷协议的条款（定义见下文），公司申请了美元35.0百万用于偿还部分定期贷款。剩下的 $40.0母公司解雇费中有100万美元作为限制性现金留出，用于未来偿还定期贷款，但公司使用此类金额购买库存的权利有限。有关其他信息，请参阅附注9 “债务”。扣除已支付的专业费用后，收到的家长解雇费为 $75.2百万美元，在2024财年第一季度作为一般和管理费用在合并运营报表中记录在案。

2。重要会计政策摘要

列报基础和外币折算

在扣除所有公司间余额和交易后，随附的合并财务报表包括iRobot及其子公司的合并财务报表。iRobot根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制了所附未经审计的合并财务报表。此外，为了符合本年度的列报方式，对前一年的某些金额进行了重新分类，包括在合并运营报表中单独列报重组和其他成本。这些改叙对报告的财务业绩没有实质性影响。

管理层认为，对未经审计的中期合并财务报表进行的所有必要调整都是为了公平地陈述公司的财务状况。中期业绩不一定代表整个财政年度或任何未来时期的业绩。本10-Q表中包含的信息应与公司于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月30日财年的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

该公司的运营和报告采用为期52-53周的财政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，该公司的财政季度在周六结束，该周六最接近每个季度第三个月的最后一天。

流动性

随附的未经审计的合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，该财务报表考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清算。

iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

在2024财年第二季度，该公司的业绩继续受到零售商和分销商订单减少的影响，这主要是由于消费者信心下降和市场定价竞争加剧所致。在截至2024年6月29日的六个月中，该公司的收入下降了 20.3％，与截至2023年7月1日的六个月相比。该公司的营业亏损为 $49.2 百万美元和运营现金流出美元20.2 在截至2024年6月29日的六个月中，有100万美元受益于一次性收到的父母解雇费（扣除已支付的专业费用）75.22024财年第一季度为百万美元。截至2024年6月29日，该公司的现金及现金等价物为美元108.5 百万。该公司还有 $41.9 百万美元的限制性现金，美元40.5 其中100万笔预留用于未来偿还定期贷款，但受2024财年第三季度和2025财年第三季度库存购买权的限制。

管理层已经考虑并评估了自未经审计的合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力。管理层的评估包括在考虑重组行动的情况下编制现金流预测和维持债务契约的合规性。2024年1月29日，在合并协议终止后，公司宣布了一项运营重组计划，以使其成本结构与短期收入预期更加紧密地保持一致，并提高盈利能力。2024 年运营重组计划的结构是：

•通过专注于价值设计以及与公司现有和新的制造合作伙伴达成更优惠的条件，实现毛利率的提高；

•通过暂停与公司核心地板护理业务无关的工作，转而更多地依赖合同制造商，因为这与低价值的商品工程工作有关，从而降低研发支出；

•通过将资源集中在更有限的地区，整合营销工作以提高效率，使销售和营销支出恢复到更正常的水平，符合消费品市场的行业标准；以及

•进一步裁减约员工 350 员工，代表大约 31截至2023年12月30日，占公司全球员工的百分比。

除了裁员外，公司还签署或修订了员工三 2022财年至2024财年之间的转租协议，用于转租其部分总部。iRobot预计这些转租协议将产生美元6.3在剩余的租赁条款内，未来将支付百万美元的转租现金。该公司预计，将继续通过增加公司总部的转租和取消表现不佳的规模较小的地区的办公室来调整其全球房地产占地面积。在截至2024年6月29日的六个月中，公司的运营支出下降了美元55百万，或 23％，与截至2023年7月1日的六个月相比，不包括与父母解雇费相关的7500万美元的一次性补助金。

库存消耗了大量现金，公司继续谨慎管理库存水平，以确保营运资金的效率。截至2024年6月29日，库存余额为美元101.4百万，减少美元51.1自2023财年末起为百万美元。下降是由谨慎的库存管理以及美元影响推动的10.3由于公司向新的合同制造模式过渡，为过时或过剩的零部件库存提供了百万美元的非现金储备。该公司计划继续将其库存管理到与当前运行率和业务季节性相一致的水平。

尽管管理层估计，此类行动足以使其能够在这些财务报表发布后的至少12个月内维持流动性和正常运营，但由于潜在因素，包括但不限于进一步的通货膨胀、持续的利率上升、持续的衰退状况或消费者情绪或竞争导致的对公司产品的需求持续减少，无法保证公司未来会从运营中产生足够的现金流。如果公司未能成功增加对其产品的需求，或者宏观经济状况进一步限制了消费者需求，则公司的收入和盈利能力可能会继续受到不利影响。公司控制范围内的其他维持流动性和运营的行动包括通过降低可取消采购订单的库存供应预测来优化与合同制造商的产量，进一步减少所有业务领域的全权支出，以及在不进行重新招聘的情况下通过持续裁员来调整资源。此外，公司可能需要额外的融资，包括公开或私募股权或债务融资，以执行其当前或未来的业务战略，并且可能无法获得额外融资或以对公司有利的条件提供额外融资。

合并财务报表不包括任何调整，以反映这些不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。

iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

最近发布的会计准则

财务会计准则委员会不时发布新的会计公告，这些声明自规定的生效日期起由公司采用。除非另有讨论，否则公司认为，最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

估算值的使用

根据公认会计原则编制这些财务报表要求公司做出影响报告的资产负债金额以及收入和支出的估算和假设。这些估计和判断包括但不限于收入确认，包括可变对价和其他义务，例如销售激励和产品回报；商誉和长期资产减值；非有价股权投资估值；债务估值；库存过剩和过时；购买承诺损失；意外损失；以及所得税和相关估值补贴的核算。公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者的公允价值考量、预计的未来现金流、当前的经济状况以及公司认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际结果和结果可能与公司的估计和假设有所不同。

现金、现金等价物和限制性现金

公司将购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金和现金等价物。公司的限制性现金余额总额为 $41.9 截至 2024 年 6 月 29 日，百万美元40.5 其中100万笔预留用于未来偿还定期贷款，但公司在2024财年和2025财年第三季度使用此类金额购买库存的权利有限。剩下的美元1.3 数百万美元的限制性现金用作公司信用卡计划的抵押品和未偿信用证的担保，并包含在合并资产负债表的其他资产中。

信用损失备抵金

公司使用预期损失模型维持应收账款的信用损失准备金，该模型要求使用前瞻性信息来计算信用损失估算。制定预期损失方法时考虑了包括但不限于历史收款经验、当前客户信用评级、客户集中度、当前和未来的经济和市场状况以及应收账款的期限。公司每季度审查和调整信贷损失备抵金。当公司确定应收账款余额不可收回时，应收账款余额将从备抵中注销。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司的信贷损失准备金为美元2.7百万。

库存

库存主要由制成品组成，在较小程度上还包括从合同制造商那里购买的零部件。库存按成本或可变现净值中较低者列报，成本使用标准成本法确定，该方法近似于按先入先出原则确定的实际成本。库存成本主要包括材料、入境运费、进口税和其他手续费。公司根据对市场状况的假设和对未来需求的估计，包括对产品生命周期状态、产品开发计划和当前销售水平的考虑，记下了估计过时或库存过剩的库存。库存减记和购买承诺损失记入收入成本。可变现净值是估计的销售价格减去竣工、处置和运输的估计成本。将库存减少到可变现净值的调整在收入成本中确认，在本报告所述期间的调整幅度不大。

在2024财年第二季度，公司最终确定了2025年产品路线图，这是向新合同制造模式过渡的一部分。结果，该公司评估了与合同制造商和供应商的零部件库存库存和不可取消的购买承诺，并记录了总额为 $ 的费用18.4百万的产品收入成本。此费用包括 $10.3百万美元用于过时或多余组件库存的非现金储备和一美元8.1对不可取消的购买承诺的损失收取百万美元的费用。

iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

战略投资

该公司持有非有价股权证券作为其战略投资组合的一部分。公司将这些证券中的大多数归类为不易确定的公允价值的股票证券，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化对这些投资进行调整，减去任何减值后对这些投资进行衡量。这些投资是在不活跃的市场中使用大量不可观察的投入或数据进行估值的，由于缺乏市场价格和固有的流动性不足，估值需要公司的判断。公司监控非有价股票投资的减值指标，例如被投资者的财务状况和业务预测恶化以及近期或拟议融资中估值的降低。估计的公允价值基于定量和定性因素，包括但不限于被投资方的后续融资活动和预计的贴现现金流。公司每季度进行一次评估，以评估是否存在减值触发事件，并确定任何可观察到的价格变化。非有价股权投资公允价值的变动记入其他支出，扣除合并运营报表中的净额。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司不易确定的公允价值的股权证券总额为美元11.0百万和美元11.4分别为百万美元，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。

每股净亏损

每股基本亏损是使用公司的加权平均已发行普通股计算得出的。摊薄后的每股亏损是使用公司的已发行普通股的加权平均值计算的，包括根据库存股法确定的股票奖励的稀释效应。

下表显示了每股基本净亏损和摊薄后净亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）：


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
净亏损	$	(70,646)	$	(80,800)	$	(62,039)	$	(161,912)
加权平均已发行股数	29,309		27,619		28,740		27,543


每股基本亏损和摊薄后亏损	$	(2.41)	$	(2.93)	$	(2.16)	$	(5.88)

员工股票奖励约为 4.1百万和 1.5截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月，共有100万股普通股，大约 3.3百万和 0.9截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月中，分别有100万股股票被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

3. 收入确认

该公司的收入主要来自消费类机器人和配件的销售。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品，并通过经销商和分销商间接销售产品。收入是在向客户移交承诺产品或服务的控制权后确认的，其金额反映了公司预计为换取这些产品或服务而获得的对价。收入分配给不同的绩效义务，并在扣除回报准备金和其他信贷和激励措施后予以确认。只有在收入可能不会出现重大逆转且认为有可能收取收入的情况下，才确认收入。向客户征收的税款随后汇给政府当局，不计入收入。运费和手续费被视为配送活动，在发生时计为支出。

公司与客户的合同通常包含多种承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何一项、消费类机器人、可下载的应用程序、云服务、按需附件、未来可能未指明的软件升级和延期保修。对于这些合同，如果承诺不同，公司将分别记作个人履约义务。如果履约义务在合同范围内能够区分和区别，则被视为有区别。在确定履约义务是否符合区分标准时，公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关联和相互依存程度，以及该商品或服务是否对合同中的其他商品或服务进行了重大修改或转换。

公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时，将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观测价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项绩效义务相关的事实和情况而有所不同，包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。分配给机器人的交易价格为

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在控制权移交的时刻被确认为收入，通常是所有权和损失风险的转移，也是在认为有可能收款的情况下。分配给服务和支持的交易价格在其服务期内延迟和确认。对于期限超过一年的合同，分配给截至2024年6月29日和2023年12月30日未履行的履约义务的交易价格为美元15.4 百万和美元18.4分别是百万。

该公司的产品通常具有一年或两年的有限保修，向客户承诺交付的产品是按照规定交付的。公司不将这些担保类担保视为一项单独的履约义务，因此，公司根据会计准则编纂（“ASC”）460（“担保”）对此类担保进行核算。对于有权在指定时间段后升级到新产品的合同，根据ASC 460，公司将该以旧换新权列为担保义务。总交易价格减去以旧换新权的公允价值的全额，剩余的交易价格在合同中的履约义务之间分配。

对于通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售，公司提供有限的退货权利。公司根据客户协议中包含的特定条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期，记录产品退货补贴。此外，公司可能会提供其他抵免或激励措施，这些抵免额或激励措施在估算应确认的收入额时记作可变对价。在适当的情况下，这些估算会考虑相关因素，例如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和预测的渠道库存水平。总体而言，这些储备金反映了公司的最佳估计，最终收到的实际对价金额可能与公司的估计有所不同。退货和积分是在销售时估算的，并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。截至2024年6月29日，该公司的产品回报储备金为美元12.4 百万美元和其他信贷和激励措施53.4 百万。截至2023年12月30日，该公司的产品回报储备金为美元24.6 百万美元和其他信贷和激励措施95.3 百万。公司定期评估其对产品回报和其他抵免和激励措施的估计是否充分。未来的市场状况和产品过渡可能要求公司采取行动更改此类计划和相关估计。当用于估算这些储备的变量发生变化时，或者如果实际结果与估计值存在显著差异，公司会增加或减少收入以反映影响。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月中，与前期履行的业绩义务相关的这些估计值的变化并不大。

收入分解

下表提供了按地理区域分列的收入信息（以千计）：


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
美国	$	84,364	$	130,958	$	153,260	$	202,944
EMEA	39,894		50,879		84,982		97,560
日本	27,818		42,579		55,536		75,473
其他	14,285		12,152		22,597		20,883
总收入	$	166,361	$	236,568	$	316,375	$	396,860

合约余额

下表提供了有关与客户签订的合同的应收账款和合同负债的信息（以千计）：


	2024 年 6 月 29 日		2023年12月30日
应收账款，净额	$	66,193	$	77,112

合同负债	17,538		18,702

公司根据合同账单向客户开具发票，当对价权变为无条件时，应收账款将被记录在案。合同负债包括与服务和延长保修计划相关的递延收入，以及在履行履约义务之前从客户那里收到的预付款。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月中，公司确认了美元3.3 百万和美元3.8 合同负债余额中分别有百万美元作为向客户转让产品或服务后的收入。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月中，公司确认了美元6.1百万和美元7.7合同负债余额中分别为百万美元，作为向客户转让产品或服务后的收入。

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4。重组和其他费用

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月中，公司记录的重组和其他费用为美元8.2 百万和美元4.3 合并运营报表中分别有百万个。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月中，公司记录的重组和其他费用为美元22.4百万和美元8.1合并运营报表中分别有百万个。

重组和其他费用的组成部分如下（以千计）：


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
现金重组费用：
遣散费和其他人事费用	$	4,854	$	(133)	$	16,201	$	3,533
其他重组成本	279		4,411		2,985		4,551
首席执行官过渡成本	1,076		—		1,519		—
现金费用总额	6,209		4,278		20,705		8,084

非现金费用：
资产注销	871		—		2,749		—

与股票奖励相关的首席执行官过渡成本	1,150		—		(1,077)		—
非现金费用总额	2,021		—		1,672		—

重组和其他费用总额	$	8,230	$	4,278	$	22,377	$	8,084

2024年1月29日，在合并协议终止后，公司宣布了一项运营重组计划，其中包括裁员。截至 2024 年 6 月 29 日，大约 330 已通知员工，并附上 $4.9百万和美元16.2在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，分别记录了数百万美元的重组成本。这些费用主要包括员工解雇补助金，包括遣散费、工资税和其他福利。

此外，运营重组计划包括暂停与公司核心地板护理业务无关的工作的行动，因此，在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，公司记录的重组成本为美元0.3百万和美元4.8分别为百万。这些费用通常包括某些固定资产的注销以及合同制造商因计划终止而产生的重大负债。

在合并协议终止的同时，公司时任首席执行官科林·安格尔辞去了公司高管的职务和董事会主席的职务，自2024年1月28日起生效。董事会任命公司当时的执行副总裁兼首席法务官格伦·温斯坦为临时首席执行官，同时正在寻找常任首席执行官。2024 年 5 月 6 日，公司任命加里·科恩为公司总裁兼首席执行官。加里·科恩接替格伦·温斯坦担任公司首席执行官。在过渡期间，格伦·温斯坦以公司员工的身份提供过渡服务。首席执行官过渡成本是指首席执行官搜索费以及与科林·安格尔和格伦·温斯坦签订的过渡相关协议相关的费用所产生的成本，其中包括过渡期的薪酬以及股票奖励修改的调整。

下表显示了现金重组相关负债的向前滚动情况，这些负债包含在合并资产负债表的应付账款和应计费用中（以千计）：


	遣散费和其他人事费用		其他重组成本		首席执行官过渡成本		总计
截至 2023 年 12 月 30 日的余额	$	—	$	—	$	—	$	—
收费	16,201		2,985		1,519		20,705
现金支付	(12,865)		(831)		(846)		(14,542)
截至2024年6月29日的余额	$	3,336	$	2154	$	673	$	6,163

该公司预计剩余余额将在2024年下半年内支付。

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5。租约

该公司的租赁安排主要包括其设施的运营租赁，其中包括各种不可取消的租赁安排下的公司、销售和市场营销以及研发办公室和设备。运营租约将在2030年之前的不同日期到期。该公司目前有三其总部空间的转租协议。截至2024年6月29日，该公司的加权平均贴现率为 4.43%，而加权平均剩余租期为 5.57 年份。

租赁费用的组成部分如下（以千计）：


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
运营租赁成本	$	1,203	$	1,753	$	2,561	$	3,467
可变租赁成本	862		903		1,953		1,728
转租收入	(621)		(280)		(991)		(324)
使用权资产减值	867		3,048		867		3,048
净租赁成本	$	2,311	$	5,424	$	4,390	$	7,919

与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流	$	1,534	$	2,269	$	3,242	$	4,277
为换取经营租赁负债（非现金）而获得的使用权资产	$	811	$	683	$	811	$	683
与经营租赁修改相关的使用权资产削减（非现金）	$	(1,883)	$	—	$	(1,883)	$	—

截至2024年6月29日，经营租赁负债和转租付款的到期日如下（以千计）：


	经营租赁付款		转租付款		网
2024 年的剩余时间	$	2,892	$	(622)	$	2,270
2025	5,879		(1,003)		4,876
2026	5,845		(1,033)		4,812
2027	5,315		(1,064)		4,251
2028	5,474		(1,096)		4,378
此后	7,574		(1,513)		6,061
最低租赁付款总额	$	32,979	$	(6,331)	$	26,648
减去：估算利息	4,018
未来最低租赁付款的现值	$	28,961
减去：经营租赁负债的当期部分（注8）	4,925
长期租赁负债	$	24,036

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6。公允价值测量

公允价值计量——经常性基准

按公允价值计量的公司经常性金融资产和负债如下（以千计）：


	截至的公允价值测量 2024 年 6 月 29 日
	第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产：
货币市场基金	$	45,209	$	—	$	—
限制性现金（注2）	40,543		—		—
限制性现金，非流动（注2）	1,342		—		—



衍生工具（注释10）	—		106		—
按公允价值计量的总资产	$	87,094	$	106	$	—

负债：
定期贷款（未偿本金为美元）177,188)（注释 9）	$	—	$	—	$	172,421
衍生工具（注释10）	—		280		—
以公允价值计量的负债总额	$	—	$	280	$	172,421


	截至的公允价值测量 2023年12月30日
	第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产：
货币市场基金	$	117,652	$	—	$	—
限制性现金，当前	1,000		—		—
限制性现金，非流动（注2）	1,766		—		—



衍生工具（注释10）	—		3,999		—
按公允价值计量的总资产	$	120,418	$	3,999	$	—

负债：
定期贷款（未偿本金为美元）20 万 )（注释 9）	$	—	$	—	$	201,501
衍生工具（注释10）	—		7,643		—
以公允价值计量的负债总额	$	—	$	7,643	$	201,501

下表汇总了截至2024年6月29日的六个月中我们的三级工具的公允价值变动（以千计）：


截至 2023 年 12 月 30 日的余额	$	201,501

还款	(34,947)
公允价值的变化	5,867
截至 2024 年 6 月 29 日的余额	$	172,421

正如合并财务报表附注9中进一步讨论的那样，公司选择根据公允价值期权确认定期贷款。截至2024年6月29日，定期贷款的公允价值是根据贴现现金流模型确定的，该模型代表了3级衡量标准。公允价值的估计高度主观，需要对重大问题做出判断，例如未来现金流的金额和时间、预期的利率波动率和贴现率。使用不同的假设可能会对公允价值估计产生实质性影响。

公允价值计量——非经常性

当事件或情况变化表明某些资产的账面金额可能无法收回时，公司会非经常性地衡量某些资产的公允价值。在截至2024年6月29日的三个月中，由于执行了其中一项转租协议的修正案，公司确定存在与转租空间相关的长期资产相关的减值指标。由于减值，使用权资产以非经常性方式计量并减记为公允价值。公允价值计量是使用以下方法确定的

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使用不可观察投入的折扣现金流法，被归类为公允价值层次结构的第三级。公司确认了减值费用 $0.9百万美元与使用权资产有关，并将其作为非现金重组和其他费用记入其合并运营报表。剩余使用权资产的公允价值为美元0.9百万。

7。商誉和其他无形资产

下表汇总了截至2024年6月29日的六个月的商誉和无形资产账面金额活动（以千计）：


	善意		无形资产
截至 2023 年 12 月 30 日的余额	$	175,105	$	5,044

摊销	—		(339)
外币折算的影响	(5,721)		(301)
截至 2024 年 6 月 29 日的余额	$	169,384	$	4,404

8。应计费用

应计费用包括以下各项（以千计）：


	2024 年 6 月 29 日		2023年12月30日
应计保修	$	19,765	$	24,625
应计回报和销售激励	17,441		12,897
应计薪酬和福利	14,524		13,593

应计的制造和物流成本	13,601		5,462
应计重组及其他	6,145		1,894
应计应付税款	5,644		8,927
经营租赁负债的流动部分	4,925		5,216
应计利息	3,883		4,498

应计合并相关负债	1,777		4,721
衍生责任	280		7,276






应计其他	8,950		8,890
	$	96,935	$	97,999

9。债务

定期贷款

2023年7月24日，公司作为借款人、每家贷款人以及凯雷集团的子公司TCG Senior Funding L.L.C. 作为行政代理人和抵押代理人签订了信贷协议（“信贷协议”），其中规定了美元200.0百万优先担保定期贷款信贷额度（“定期贷款”）。定期贷款的总收益为 $188.2百万，净额 $11.8百万美元的债务发行成本。定期贷款将于2026年7月24日到期。

定期贷款的年利率等于公司选择的年利率 (i) 基于定期SOFR的利率加上信用利差调整加上信用利差调整加上 9.00利差百分比或 (ii) 基于基准利率加上利率调整加上利率调整后的利率 8.00% 点差。每个价差的一部分等于 2.5% 通过将此类期权资本化为定期贷款本金来以实物支付。如果还款、预付或加速偿还全部或部分定期贷款，公司必须向贷款人额外支付一笔款项，即根据信贷协议的规定，定期贷款的最低保障回报率介于本金的1.30倍至1.75倍之间。最低保证回报范围以支付日期为准。信贷协议规定在某些情况下必须预付借款，包括非普通期资产出售和产生其他债务，但惯例例外情况除外。

信贷协议包含惯常的肯定条款，包括财务报表报告要求和合规证书的交付。信贷协议还包含惯常的负面契约，这些契约限制了公司及其子公司授予或承担留置权、承担额外债务、进行某些限制性投资或付款（包括支付股本股息和支付某些允许的债务）、进行某些合并和收购或进行某些资产出售的能力，但每种情况都有某些例外情况。此外，信贷协议包含一项财务契约，规定公司不允许其在每个财政月最后一天计量的合并核心资产（包括现金、应收账款和库存）少于

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$250.0百万美元，该金额可能会因与根据经修订的合并协议支付或不支付任何终止费（或代替此类终止费的费用）以及合并的发生或不发生有关的某些触发因素而增加或减少。

在2024年第一季度，由于终止了合并协议并收到了$的母公司解雇费94.02024 年 1 月 29 日来自亚马逊的百万美元，美元35.0100万美元的此类父母解雇费立即用于偿还部分定期贷款, 和 $40.0母公司解雇费中有100万美元已存入限制性账户，用于未来偿还定期贷款，但公司在2024和2025财年第三季度使用此类金额购买库存的权利有限。这美元35.0对本金、利息和1.4倍的最低保证回报进行了百万还款，使贷款的本金余额减少到美元176.1百万。随着合并协议的终止和美元35.0百万还款，适用的最低保证回报率介于本金的1.4倍至1.7倍之间，合并核心资产财务契约降至美元200.0百万。要访问 $40.0百万美元的限制性现金用于购买库存，公司必须向其贷款人证明公司的预计合并核心资产为美元275.0百万美元，根据信贷协议，没有违约或违约事件。截至2024年6月29日，公司遵守了定期贷款的契约。

信贷协议还包含惯常的违约事件（受某些例外情况、门槛和宽限期限制），例如未能在到期时偿还债务、违反某些契约（包括财务契约）、某些债务的交叉违约或交叉加速、与破产相关的违约、判决违约以及涉及公司的某些控制权变更事件的发生。违约事件的发生可能导致信贷协议终止，并加快定期贷款下任何未偿贷款或信用证的还款义务。

定期贷款下的债务由公司及其位于美国、英国、日本、法国和西班牙的某些子公司担保。此外，定期贷款下的债务由公司几乎所有有形和无形财产的第一优先留置权以及某些子公司股权的担保人和质押担保，在每种情况下，都受某些例外、限制和抵押品排除的限制。

发行后，公司选择根据公允价值期权对定期贷款进行核算。选择公允价值期权的主要原因是出于简化和成本效益方面的考虑，即按公允价值对定期贷款进行全面核算，而不是对嵌入式功能进行分叉。定期贷款的公允价值是使用代表三级衡量标准的贴现现金流模型确定的。贴现现金流模型中使用的重要假设包括未来现金流的金额和时间、预期的利率波动率和贴现率。

根据公允价值选择，债务发行成本按发生时列为支出，债务负债随后在每个报告期内按公允市场价值进行估值，包括支付的实物利息，直至结算。

截至2024年6月29日，该公司的未偿债务如下（以千计）：


	分类	2024 年 6 月 29 日
截至2023年12月30日按公允价值计算的定期贷款		$	201,501
还款		(34,947)
由于特定工具的信用风险，定期贷款的公允价值变化	其他综合损失	1,121
公允价值的剩余变动	其他费用，净额	4,746
截至2024年6月29日按公允价值计算的定期贷款		$	172,421

在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，公司记录了美元5.4百万和美元10.9扣除合并运营报表中与季度现金利息相关的其他支出利息支出分别为百万美元3.9截至2024年6月29日，其中100万笔未付并包含在合并资产负债表的应计费用中。

10。衍生工具和套期保值活动

该公司历来订立被指定为现金流套期保值的衍生工具，以减少销售中的外币汇兑风险敞口。这些合同的到期日为三年或更少。在2024年和2023年第一季度，公司终止了名义价值为美元的外币远期合约102.9百万和美元151.7分别为百万美元，净现金收益为美元2.7百万美元，净现金支付额为美元2.5分别在合并现金流量表中记入用于经营活动的现金。先前记录在AOCI中的金额在终止时被冻结，当最初预测的交易发生时，将计入收益。截至2024年6月29日，该公司有不出色的现金流套期保值。截至2023年12月30日，该公司有未偿还的现金流套期保值，名义总价值为美元114.4 百万。

公司订立了从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以降低与短期贸易应收账款和应付账款相关的外币兑换风险。这些合同通常有到期日

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三个月或更短时间。截至2024年6月29日和2023年12月30日，该公司的未偿外币经济套期保值，名义总价值为美元29.7 百万和美元252.0 分别为百万。

衍生工具的公允价值如下（以千计）：


		公允价值
	分类	2024 年 6 月 29 日		2023年12月30日
未被指定为对冲工具的衍生品：

外币远期合约	其他流动资产	$	106	$	2,929

外币远期合约	应计费用	280		4,586

被指定为现金流对冲的衍生品：
外币远期合约	其他流动资产	$	—	$	1,070

外币远期合约	应计费用	—		2,690
外币远期合约	长期负债	—		367

与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的收益如下（以千计）：


		三个月已结束				六个月已结束
	分类	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
收入中确认的收益	其他费用，净额	$	82	$	2,077	$	1,347	$	1,266

下表反映了被指定为现金流对冲的衍生品的影响（以千计）：


	在 OCI 中确认的衍生增益 (1)
	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
外币远期合约	$	—	$	3,797	$	3,213	$	1,974

(1) 该金额代表由于即期利率变动而导致的衍生品合约公允价值的变化。


	在现金流对冲工具的收益中确认的收益
	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
	收入				收入
记录现金流套期保值工具影响的合并经营报表	$	166,361	$	236,568	$	316,375	$	396,860

现金流对冲关系的收益：
外币远期合约：
从AOCI重新归类为收益的收益金额	$	3,422	$	3,280	$	8,308	$	8,683

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11。股东权益

自动柜员机股票发行

2024年2月，公司与美银证券有限公司（“BofA”）签订了自动柜员机股票发行销售协议（“aTm协议”），根据该协议，公司可以不时按公司的选择进行和出售，总额不超过美元100.0通过作为销售代理的BofA在 “市场上” 发行的100万股普通股。股票将根据S-3表格上的有效自动上架注册声明进行发行和出售，该声明最初于2024年2月27日提交给美国证券交易委员会。BofA 将获得的佣金最高为 3.00根据AtM协议通过BofA出售的任何普通股总销售收益的百分比。

在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，公司共售出了 1.1 百万和 1.7根据自动柜员机协议，分别持有百万股股票，净收益为美元12.3百万和美元17.9分别为百万。与本次发行相关的发行成本为 $0.3百万和美元1.0在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，分别为百万人。截至2024年6月29日，美元81.1根据AtM协议，仍有100万美元可供进一步出售。

12。承付款和或有开支

法律诉讼

在正常业务过程中，公司不时面临各种索赔、指控和诉讼。诉讼结果无法肯定地预测，一些诉讼、索赔或程序的处理可能会对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

2024年3月8日，所谓的公司股东迪伦·达斯在美国新泽西特区地方法院对该公司及其某些高管提起了假定的集体诉讼，标题为迪伦·达斯诉iRobot公司等人，编号为 2:24-cv-02138。双方同意将此案移交给美国马萨诸塞州地方法院。修改后的申诉于2024年7月19日提出。该投诉指控违反了经修订的1934年《证券交易法》第10（b）、14（a）和20（a）条及其对公司财务业绩影响的虚假和误导性陈述和遗漏。除其他外，该投诉要求与公司涉嫌虚高的股价、律师费和成本以及未指明的公平/禁令救济有关的未指明的补偿性赔偿，包括利息。鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段以及集体认证和案情成功等必须满足的法律标准，公司无法估计该诉讼可能造成的合理可能的损失或损失范围（如果有）。2024年6月8日，所谓公司股东安东尼·雷恩代表iRobot公司诉iRobot Corporation等人，衍生地代表iRobot公司诉iRobot Corporation等人，对该公司、其某些现任和前任董事会成员以及某些高管（标题为Anthony Wren）提起股东衍生诉讼，其衍生诉讼，案文编号：1:24-cv-11498。

对供应商的承诺

该公司利用合同制造商来制造其产品和一些配件。这些合同制造商根据预测的生产计划管理组件、产能和资源的供应，以制造产品，该计划通常涵盖连续12个月的生产周期。在正常业务过程中，为了确保充足的供应，公司与合同制造商和供应商签订了购买承诺。在某些情况下，这些购买承诺允许公司在订单到期之前的一段时间内根据其业务需求选择取消、重新安排和/或调整供应需求。在某些情况下，如果需求发生变化或其他情况，例如合同制造商和/或供应商根据提供的预测已制造产品、半成品或采购和/或订购了独特的、Irobot特定的设计和/或特定的不可取消、不可退回的组件，则这些购买承诺不可取消。如果公司取消全部或部分订单，或大幅减少预测订单，则在某些情况下，公司可能向合同制造商和/或供应商承担合同制造商根据预测的生产计划和组件供应商的采购条款购买的超额组件的成本。在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，公司支付了美元0.5百万和美元2.0分别向其合同制造商支付百万美元以支付此类负债并记作库存部分。此外，在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，公司确认了美元8.3百万和美元11.2分别为百万美元，与购买承诺的损失有关。2024财年第二季度收购承诺亏损的增加在附注2 “重要会计政策摘要” 小标题下进行了更全面的描述。

担保和赔偿义务

公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，公司赔偿受保方（通常是公司的客户）因任何专利、版权、商业秘密或其他专有权利而蒙受的损失，并同意向受赔方赔偿

iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

任何第三方的侵权索赔。这些赔偿协议的期限通常在协议执行后的任何时候都是永久性的。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的。公司从未为辩护诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔支付任何费用。因此，该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。因此，截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司分别没有记录这些协议的负债。

质保

公司为大多数产品提供担保，并根据估计的保修成本设立了保修义务储备金。该储备金作为应计费用（附注8）的一部分包含在随附的合并资产负债表中。

与应计保修相关的活动如下（以千计）：


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
期初余额	$	21,608	$	24,618	$	24,625	$	27,379

规定	2,998		4,883		6,045		8,360
保修索赔	(4,841)		(5,566)		(10,905)		(11,804)
期末余额	$	19,765	$	23,935	$	19,765	$	23,935

13。所得税

公司的所得税临时准备金是根据年度有效税率的估计值确定的。公司在变更发生的过渡期内记录任何影响预计年有效税率的变化。公司还记录了某些离散项目的税收影响，包括估值补贴变动的过渡期内的税收影响。

公司已在管辖范围内评估了其递延所得税净资产的实现情况，包括结转净营业亏损的能力、应纳税临时差额的存在、税收筹划策略的可用性以及未来应纳税所得额的可用来源。该公司得出结论，其美国递延所得税净资产的估值补贴仍然是适当的。此外，考虑到近年来的累计应纳税损失以及未来应纳税所得额的不确定性，某些外国司法管辖区在2023财年设立了估值补贴。估值补贴是一种非现金支出，并不限制公司使用其递延所得税资产的能力，包括使用税收损失和抵免结转金额来抵消未来应纳税所得额的能力。如果未来应纳税所得额的估计值发生变化，或者如果不再存在以累积亏损为形式的客观负面证据，并且对未来增长预测等主观证据给予额外权重，则可以调整被认为可变现的递延所得税资产的金额以及相关的估值补贴。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月中，公司记录的所得税支出为美元0.7 百万和美元5.7 分别为百万。该公司的有效所得税税率为（1.0)% 和 (7.6) 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月，分别为百分比。该公司的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由估值补贴对公司美国和某些外国净递延所得税资产的影响所致。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月中，公司记录的所得税支出为美元0.8 百万和美元4.5 分别为百万。该公司的有效所得税税率为（1.4)% 和 (2.8) 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月中分别为百分比。该公司的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由估值补贴对公司美国和某些外国净递延所得税资产的影响所致。

14。行业细分市场、地理信息和重要客户

该公司的运作是一运营部门。该公司的消费类机器人通过各种分销渠道向消费者提供，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球的增值分销商和经销商。

重要客户

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月中，公司产生了 26.9% 和 40.3分别占其一家零售商总收入的百分比。集中度的下降主要是由于截至2023年7月1日的三个月中某些订单的时机所致。

iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月中，公司产生了 23.6% 和 28.9分别占其一家零售商总收入的百分比。集中度的下降主要是由于某些订单的时机造成的。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节中包含的信息来自我们的合并财务报表，应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，并受这些条款规定的 “安全港” 约束。特别是，本10-Q表季度报告中包含的非历史事实的陈述，包括但不限于有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略、未来运营管理计划和目标、新产品销售、产品开发和供应计划、发布和制造、满足消费者需求的能力、潜在市场和互联消费者群的扩张、我们产品的差异化因素、我们的消费机器人、我们的竞争的陈述，我们的战略、我们的市场地位、产品的市场接受度、收入确认、利润、收入增长、收入构成、我们的收入成本、出货单位、平均销售价格、促销活动和关税的影响、运营费用、销售和营销费用、一般和管理费用、研发费用和薪酬成本、我们的信用和信用证额度、季节性因素、完善价值主张和相关结果的努力、缓解供应的努力链挑战、机器人生产计划、战略联盟、产品整合计划、流动性以及与此类活动相关的成本控制措施和成本节约的影响，以及我们的运营重组计划的实施构成前瞻性陈述，是根据这些安全港条款作出的。一些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“应该”、“可以”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”，或其他类似术语和此类术语的否定形式。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。我们敦促您更详细地考虑本10-Q表季度报告和第1部分 “第1A项” 中 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性。风险因素” 见我们截至2024年3月30日的10-Q表季度报告和第1部分 “第1A项”。风险因素” 载于我们截至2023年12月30日止年度的10-k表年度报告中，用于评估我们的前瞻性陈述。我们没有计划更新我们的前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。

概述

iRobot 是一家全球领先的消费机器人公司，致力于设计和制造能让人们做更多事情的机器人。凭借超过30年的人工智能（“AI”）和先进的机器人经验，我们专注于建造周到的机器人并开发智能家居创新，以帮助改善全球数百万人的生活。iRobot的家用机器人和智能家居设备产品组合包含互联家居专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，我们计划增加新功能并扩展我们的产品范围，以帮助消费者改善房屋更易于维护、更高效、更安全和更健康的居住场所。

自1990年成立以来，我们通过软件、电子和硬件的紧密集成，积累了设计、建造、销售和支持耐用、高性能和高性价比机器人所需的专业知识。自 2002 年推出 Roomba 机器人吸尘器以来，我们在全球销售了超过 5000 万台消费类机器人，成为全球市场领先的消费类机器人创新者，在全球多个主要地理区域均占有重要地位。我们的核心技术是可重复使用的构件，我们会对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为，这种方法可以加快上市时间，同时降低与产品开发相关的成本、时间和其他风险。iRobot 操作系统增强了这些功能。iRobot OS 的软件智能为我们的互联机器人地板护理产品组合提供了动力，从而实现了更多的新功能和周到的数字体验，从而改善了整体清洁性能、个性化和控制力。通过利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资，iRobot OS使消费者能够更好地控制机器人的工作地点、时间和方式，与其他智能家居设备的简单集成，提供深思熟虑的建议以进一步增强清洁体验，以及通过多个iRobot机器人共享和传输家庭知识的能力。我们相信，iRobot 操作系统中的功能将有助于支持我们的长期愿景，即建立一个涵盖更广泛机器人的更大生态系统。我们认为，我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及专注于理解和满足消费者需求的目标，使我们能够很好地扩大我们的总体潜在市场，并利用随着时间的推移更广泛的机器人和智能家居类别的预期增长。在2024财年第一季度，我们推出了Roomba Combo Essential机器人，它取代了Roomba 600系列，增加了拖地功能、更大的吸力、更长的电池寿命和智能的iRobot OS自动化功能。鉴于较低的价格点，该机器人使客户更容易获得二合一的清洁体验。Roomba Combo Essential机器人已在北美和欧洲、中东和非洲地区上市，并于2000年开始在亚太地区上市

2024财年第二季度。此外，Roomba Vac Essential作为仅限吸尘器的版本在北美推出。这些产品利用了其成熟的供应链、制造设计方面的专业知识和组件选择的灵活性，是首批受益于我们新的合同制造模式的产品。2024 年 7 月，我们推出了 Roomba Combo 10 Max Robot + AutoWash 底座，这是一款先进的机器人吸尘器和拖把，可将独立清洁提升到一个新的水平。该机器人经过精心设计，可强力吸尘和拖地多种地板类型，而底座会自动为机器人重新填充和充电，清洗和干燥拖把垫，清空碎屑并进行自我清洁。它将是iRobot首款符合Matter智能家居协议并兼容Apple Home生态系统的机器人地板清洁剂。此次发布是我们产品创新路线图中的一个重要里程碑，也是我们欧洲战略的核心，我们的目标是利用高端市场的增长机会。Roomba Combo 10 Max 机器人计划于 2024 年 8 月开始发货。2024年6月14日，美国贸易代表对301清单3关税的临时豁免到期，恢复了对从中国进口的Roomba产品的25％关税。我们已将供应链的很大一部分转移到中国境外，因此预计这些关税将对我们的财务报表产生非实质性影响。

截至2024年6月29日的六个月中，我们的总收入为3.164亿美元，较截至2023年7月1日的六个月收入3.969亿美元下降了8,050万美元，下降了20.3％。从地域上看，国内收入下降了4,970万美元，下降了24.5％，国际收入下降了3,080万美元，下降了15.9％。从2023年开始，我们的收入表现一直受到零售商和分销商订单减少的影响，这主要是由于美国和日本消费者支出趋势的下降。随着欧洲、中东和非洲以及美国的激烈竞争，整体市场状况仍然充满挑战。我们正在利用我们的品牌和创新产品来扩大或恢复我们在中高端市场的领导地位，并利用我们在平衡价格点和成本状况的新产品发布来更充分地参与入门细分市场。在截至2024年6月29日的六个月中，中端机器人（建议零售价在300美元至499美元之间）和高端机器人（建议零售价为500美元或以上）的收入占机器人总销售额的78％，而去年同期为85％，这反映了Roomba Combo Essential的推出，以较低的价格提供iRobot二合一清洁体验。

进入2024年下半年，我们将继续专注于管理现金和执行我们的近期机器人地板护理路线图。为了实现今年的目标并为成功做好准备，我们宣布了一项运营重组计划，旨在使我们的成本结构与短期收入预期更加紧密地保持一致，并提高盈利能力。在截至2024年6月29日的六个月中，我们开始全面裁员约350人，占截至2023年12月30日全球员工的31％。此外，我们继续缩减工作媒体和其他需求挖掘活动，并暂停了与我们的核心地板护理业务无关的工作。在截至2024年6月29日的六个月中，与截至2023年7月1日的六个月相比，我们的运营支出下降了5,500万美元，下降了23％，其中不包括与父母解雇费相关的7,500万美元的一次性福利。有关运营重组计划的更多详细信息和费用，请参阅我们的合并财务报表附注4。在2024财年第二季度，我们继续谨慎管理库存，使其更符合当前运行率和业务季节性。截至2024年6月29日，我们的库存余额为1.014亿美元，比2023财年末减少了5,110万美元。

我们的运营重组计划侧重于节省成本和改善毛利率和现金流。在2024财年第二季度，我们推出了 “iRobot Elevate”，这是一项以增长为重点的新战略。Elevate的重点是 1) 改善我们的财务业绩，2) 提高消费者的关注度以提升我们的品牌，3) 以全新、更有利可图的方式将创新产品推向市场，4) 继续改善我们的运营和组织，以及 5) 培养和留住我们的最优秀人才。

终止合并协议

正如先前披露的那样，2022年8月4日，我们与特拉华州的一家公司亚马逊公司（“母公司” 或 “亚马逊”）和特拉华州的一家公司、亚马逊的间接全资子公司Martin Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）签订了合并协议和计划（“原始合并协议”），除其他外，规定Merger Sub与我们合并，并在合并中幸存下来作为母公司的全资子公司（“合并”），以及合并协议（定义）所考虑的其他交易见下文），“交易”）。2023年7月24日，iRobot、亚马逊和Merger Sub签署了对原始合并协议的修正案（“修正案”，以及经修正案修订和补充的原始合并协议，即 “合并协议”）。该修正案调整了合并对价，以反映定期贷款的产生（见我们的合并财务报表附注9）。

2024 年 1 月 28 日，我们和亚马逊共同同意终止合并协议，并签订了自该日起生效的相互终止协议（“终止协议”）。合并协议的终止已获得我们董事会的批准。根据终止协议的条款，亚马逊于2024年1月29日向我们支付了先前商定的9,400万美元（“家长解雇费”）的现金。在2024财年第一季度，由于合并协议终止以及从亚马逊收到了9,400万美元的母公司解雇费，我们支付了1,880万澳元的专业费用

交易。根据信贷协议的条款，我们申请了3500万美元来偿还部分定期贷款。剩余的4000万美元母公司解雇费作为限制性现金留出，用于未来偿还定期贷款，但我们使用此类金额购买库存的权利有限。扣除已支付的专业费用后，收到的母公司解雇费为7,520万美元，在2024财年第一季度作为一项福利入账，运营费用在合并运营报表中归类为一般和管理费用。

关键财务指标和非公认会计准则财务指标

除了根据公认会计原则在合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键指标，包括非公认会计准则财务指标，来评估和分析我们的核心经营业绩和趋势，并制定短期和长期运营计划。与根据美国公认会计原则计算的以下非公认会计准则指标最直接可比的财务指标是毛利、毛利率、营业亏损和营业利润率。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月中，我们的毛利为2750万美元和5,350万美元，毛利率为16.5％和22.6％，营业亏损（6,110万美元）和（7,110万美元），营业利润率分别为（36.7）％和（30.0）％。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月中，我们的毛利为6,360万美元和9,020万美元，毛利率为20.1％和22.7％，营业亏损（4,920万美元）和（1.524亿美元），营业利润率分别为（15.5）％和（38.4）％。与截至2023年7月1日的三个月和六个月相比，截至2024年6月29日的三个月和六个月的关键指标摘要如下：


	三个月已结束						六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日
	（以千美元计，平均总销售价格除外）
	（未经审计）
总收入	$	166,361		$	236,568		$	316,375		$	396,860

非公认会计准则毛利	$	27,736		$	54,883		$	64,666		$	92,813
非公认会计准则毛利率	16.7		%	23.2		%	20.4		%	23.4		%

非公认会计准则营业亏损*	$	(48,203)		$	(50,485)		$	(88,153)		$	(112,800)
非公认会计准则营业利润率*	(29.0)		%	(21.3)		%	(27.9)		%	(28.4)		%

机器人总出货量（以千计）	574			831			1,030			1,266
机器人单元的平均总销售价格	$	330		$	347		$	337		$	366

* 从2023财年第四季度开始，我们更新了非公认会计准则财务指标的计算，不再排除 “净知识产权诉讼费用”。每个时期的指标都是根据这种更新的方法列报的；因此，2023年第二季度和上半年与先前公布的知识产权诉讼费用金额（同期净记录）有所不同。

我们的非公认会计准则财务指标反映了基于以下项目的调整。这些非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及下文提供的这些业绩的对账表。

收购的无形资产的摊销：收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销，包括已完成的技术、客户关系和因业务合并而获得的重新获得的分销权，以及与过去收购相关的无形资产相关的任何非现金减值费用。我们与收购相关的无形资产的摊销费用规模不一致，并且受到收购时机和估值的重大影响。

净合并、收购和剥离（收益）支出：净合并、收购和剥离（收入）支出主要包括交易费、专业费用以及与合并、收购和资产剥离（包括与合并）直接相关的过渡和整合成本。它还包括业务合并调整，包括衡量期结束后的调整。在2024财年第一季度，调整包括终止协议的影响和家长解雇费的收取。

股票薪酬：股票薪酬是与股票奖励相关的非现金费用。

重组及其他：重组费用与重新调整资源、提高运营生产力和效率或改善成本结构以支持我们的战略有关的一次性行动有关。此类行动不能反映正在进行的运营，包括主要与员工解雇补助金相关的成本，包括遣散费、工资税和其他福利、与我们的核心业务无关的暂停工作相关的费用、与首席执行官过渡相关的成本以及与战略计划或业务状况变化相关的其他非经常性成本。

战略投资的损益：战略投资的损益包括公允价值调整、这些投资的已实现收益和亏损以及这些投资的减值亏损。

债务发行成本：债务发行成本包括向第三方支付的与发行债务有关的各种增量费用和佣金。

所得税调整：所得税调整包括非公认会计准则调整的税收影响，使用每次调整的相应法定税率计算。我们会根据非公认会计准则盈利能力和其他因素定期评估记录估值补贴的必要性。我们还排除了某些税收项目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影响，这些意外收入/短缺并不能反映本期收益产生的所得税支出。

我们将这些项目排除在非公认会计准则指标之外，以便于评估我们当前的经营业绩并与过去的经营业绩进行比较。这些项目的规模或时间可能有很大差异，不一定反映预期的未来运营活动。此外，我们认为，提供这些非公认会计准则指标可以让投资者更容易地看到我们的经营业绩，与同行公司相比，这种看法可能更容易。

下表按公认会计原则和非公认会计准则对截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月的毛利、营业亏损、净亏损和每股净亏损进行了对账：


	三个月已结束						六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日
	（以千计，每股金额除外）

GAAP 毛利	$	27,466		$	53,503		$	63,567		$	90,244
收购的无形资产的摊销	—			290			—			572
基于股票的薪酬	270			801			1,099			1,387

合并、收购和资产剥离净支出	—			289			—			610

非公认会计准则毛利	$	27,736		$	54,883		$	64,666		$	92,813
GAAP 毛利率	16.5		%	22.6		%	20.1		%	22.7		%
非公认会计准则毛利率	16.7		%	23.2		%	20.4		%	23.4		%

GAAP 营业亏损	$	(61,068)		$	(71,056)		$	(49,168)		$	(152,353)
收购的无形资产的摊销	168			467			339			927
基于股票的薪酬	4,510			8,573			12,458			16,505

合并、收购和资产剥离（收益）净支出	(43)			7,253			(74,159)			14,037

重组和其他	8,230			4,278			22,377			8,084
非公认会计准则营业亏损*	$	(48,203)		$	(50,485)		$	(88,153)		$	(112,800)
GAAP 营业利润率	(36.7)		%	(30.0)		%	(15.5)		%	(38.4)		%
非公认会计准则营业利润率*	(29.0)		%	(21.3)		%	(27.9)		%	(28.4)		%

GAAP 净亏损	$	(70,646)		$	(80,800)		$	(62,039)		$	(161,912)
收购的无形资产的摊销	168			467			339			927
基于股票的薪酬	4,510			8,573			12,458			16,505

合并、收购和资产剥离（收益）净支出	(43)			7,253			(74,159)			14,037

重组和其他	8,230			4,278			22,377			8,084
战略投资损失	—			3,152			375			3,152
债务发行成本	238			—			477			—
所得税影响	—			17,744			(409)			33,992
非公认会计准则净亏损*	$	(57,543)		$	(39,333)		$	(100,581)		$	(85,215)

GAAP 摊薄后每股净亏损	$	(2.41)		$	(2.93)		$	(2.16)		$	(5.88)
非公认会计准则调整的稀释效应*	0.45			1.51			(1.34)			2.79
摊薄后每股非公认会计准则净亏损*	$	(1.96)		$	(1.42)		$	(3.50)		$	(3.09)

* 从2023财年第四季度开始，我们更新了非公认会计准则财务指标的计算，不再排除 “净知识产权诉讼费用”。每个时期的指标都是根据这种更新的方法列报的；因此，2023年第二季度和上半年与先前公布的知识产权诉讼费用金额（同期净记录）有所不同。

关键会计政策与估计

我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们的估计和假设基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际结果和结果可能与我们的估计和假设不同。

我们于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月30日财年的10-k表年度报告第7项描述了受编制合并财务报表时使用的估计和假设影响最大的关键会计政策。我们会持续评估用于编制合并财务报表的关键会计政策。

运营结果概述

下表列出了我们的经营业绩占收入的百分比：


	三个月已结束				六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
收入成本：
产品收入成本	83.5		77.3		79.9		77.2
收购的无形资产的摊销	—		0.1		—		0.1
总收入成本	83.5		77.4		79.9		77.3
毛利润	16.5		22.6		20.1		22.7
运营费用：
研究和开发	14.0		16.1		18.1		20.0
销售和营销	24.0		23.4		21.9		24.7
一般和行政	10.2		11.2		(11.6)		14.3
重组和其他	4.9		1.8		7.1		2.0
收购的无形资产的摊销	0.1		0.1		0.1		0.1
运营费用总额	53.2		52.6		35.6		61.1
营业亏损	(36.7)		(30.0)		(15.5)		(38.4)
其他费用，净额	(5.3)		(1.7)		(3.8)		(1.3)
所得税前亏损	(42.0)		(31.7)		(19.3)		(39.7)
所得税支出	0.5		2.5		0.3		1.1
净亏损	(42.5)	%	(34.2)	%	(19.6)	%	(40.8)	%

截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月的比较

收入


	三个月已结束								六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		美元改变		百分比改变
	（千美元）								（千美元）
收入	$	166,361	$	236,568	$	(70,207)	(29.7)	%	$	316,375	$	396,860	$	(80,485)	(20.3)	%

截至2024年6月29日的三个月，收入从截至2023年7月1日的三个月的2.366亿美元下降了7,020万美元，至1.664亿美元，下降了29.7％。从地域上看，在截至2024年6月29日的三个月中，国内收入下降了4,660万美元，下降了35.6％，国际收入下降了2360万美元，下降了22.4％，这反映了日本下降了34.7％，欧洲、中东和非洲下降了21.6％。2024财年第二季度收入下降的主要原因是消费者信心导致的需求减少，市场竞争持续加剧，需要额外的促销活动和定价调整，以及日元汇率变动不利。不包括不利的外币影响，日本的收入比去年同期下降了27.9％。与截至2023年7月1日的三个月相比，收入的下降还反映了截至2024年6月29日的三个月，机器人总出货量下降了30.9％，平均总销售价格下降了4.9％。

截至2024年6月29日的六个月中，收入从截至2023年7月1日的六个月的3.969亿美元下降了8,050万美元，至3.164亿美元，下降了20.3％。从地域上看，在截至2024年6月29日的六个月中，国内收入下降了4,970万美元，下降了24.5％，国际收入减少了3,080万美元，下降了15.9％，这反映了日本下降了26.4％，欧洲、中东和非洲下降了12.9％。在截至2024年6月29日的六个月中，收入下降的主要原因是消费者信心导致的需求减少，市场竞争持续加剧，需要额外的促销活动和定价调整，以及日元汇率变动不利。不包括不利的外币影响，日本的收入比去年同期下降了18.6％。收入的下降还反映了与截至2023年7月1日的六个月相比，截至2024年6月29日的六个月中，机器人总出货量下降了18.6％，总平均销售价格下降了7.9％。平均总销售价格的下降主要是由于Roomba Combo Essential和Roomba Vac Essential机器人的推出，它们的售价较低。

产品收入成本


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
产品收入成本	$	138,895		$	182,775		$	(43,880)	(24.0)	%	$	252,808		$	306,044		$	(53,236)	(17.4)	%
占收入的百分比	83.5		%	77.3		%					79.9		%	77.2		%

截至2024年6月29日的三个月，产品收入成本降至1.389亿美元，而截至2023年7月1日的三个月为1.828亿美元。下降的主要原因是收入下降29.7％，但被截至2024年6月29日的三个月中过时或过剩库存以及购买承诺损失的调整所抵消。在2024财年第二季度，我们最终确定了2025年产品路线图，这是我们向新合同制造模式过渡的一部分。结果，我们评估了与合同制造商和供应商签订的组件库存库存和不可取消的采购承诺，并记录了总额为1,840万美元的费用。该费用包括用于过时或多余组件库存的1,030万美元非现金储备和810万美元的不可取消采购承诺损失费用。

在截至2024年6月29日的六个月中，产品收入成本降至2.528亿美元，而截至2023年7月1日的六个月中为3.06亿美元。下降的主要原因是收入下降20.3％，但被截至2024年6月29日的六个月中过时或过剩库存的调整以及购买承诺损失所抵消。在2024财年第二季度，我们最终确定了2025年产品路线图，这是我们向新合同制造模式过渡的一部分。结果，我们评估了与合同制造商和供应商签订的组件库存库存和不可取消的采购承诺，并记录了总额为1,840万美元的费用。该费用包括用于过时或多余组件库存的1,030万美元非现金储备和810万美元的不可取消采购承诺损失费用。

毛利润


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
毛利润	$	27,466		$	53,503		$	(26,037)	(48.7)	%	$	63,567		$	90,244		$	(26,677)	(29.6)	%
毛利率	16.5		%	22.6		%					20.1		%	22.7		%

在截至2024年6月29日的三个月中，毛利率降至16.5％，而截至2023年7月1日的三个月中为22.6％。在截至2024年6月29日的三个月中，毛利率下降了6.1个百分点，这主要是由与过时或过剩组件库存的非现金储备以及不可取消的购买承诺损失相关的费用所致。下降还归因于截至2024年6月29日的三个月中，收入减少以及促销和定价活动的持续增加，我们的固定成本杠杆率降低。产品组合、直接面向消费者的渠道结构的改善以及重组活动导致的海运成本降低和人员相关成本的减少所产生的有利影响，部分抵消了毛利率的下降。尽管我们已经采取了广泛的行动，通过过去几个季度实施的众多产品成本优化、制造和供应链举措来推动毛利率的提高，但我们实现可持续毛利率增长的能力将在很大程度上取决于我们推动收入增长的能力和业务的季节性。

在截至2024年6月29日的六个月中，毛利率降至20.1％，而截至2023年7月1日的六个月中为22.7％。毛利率下降了2.6个百分点，这主要是由与过时非现金储备相关的费用所致

或截至2024年6月29日的六个月内多余的组件库存和不可取消的购买承诺的损失。下降还归因于截至2024年6月29日的六个月中，收入减少以及促销和定价活动的持续增加，我们的固定成本杠杆率降低。产品组合、直接面向消费者的渠道结构的改善以及重组活动导致的海运成本降低和人员相关成本的减少所产生的有利影响，部分抵消了毛利率的下降。尽管我们已经采取了广泛的行动，通过过去几个季度实施的众多产品成本优化、制造和供应链举措来推动毛利率的提高，但我们实现可持续毛利率增长的能力将在很大程度上取决于我们推动收入增长的能力和业务的季节性。

研究和开发


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
研究和开发	$	23,230		$	37,971		$	(14,741)	(38.8)	%	$	57,108		$	79,240		$	(22,132)	(27.9)	%
占收入的百分比	14.0		%	16.1		%					18.1		%	20.0		%

截至2024年6月29日的三个月，研发费用从截至2023年7月1日的三个月的3,800万美元（占收入的16.1％）减少了1,470万美元，下降了38.8％，至2320万美元（占收入的14.0％）。下降的主要原因是与2024年运营重组计划导致员工人数减少相关的人员相关成本和190万美元的股票薪酬减少，以及截至2024年6月29日的三个月中与计划相关的成本减少了210万美元。

截至2024年6月29日的六个月中，研发费用从截至2023年7月1日的六个月的7,920万美元（占收入的20.0％）减少了2,210万美元，下降了27.9％，至5,710万美元（占收入的18.1％）。下降的主要原因是与2024年运营重组计划导致员工人数减少相关的人员相关成本和170万美元的股票薪酬减少，以及截至2024年6月29日的六个月中，与计划相关的成本减少了460万美元。

销售和营销


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
销售和营销	$	39,980		$	55,596		$	(15,616)	(28.1)	%	$	69,696		$	98,072		$	(28,376)	(28.9)	%
占收入的百分比	24.0		%	23.4		%					21.9		%	24.7		%

截至2024年6月29日的三个月，销售和营销费用从截至2023年7月1日的三个月的5,560万美元（占收入的23.4％）下降了1,560万美元，下降了28.1％，至4,000万美元（占收入的24.0％）。这一下降主要归因于缩减了工作媒体和其他需求挖掘活动，总额约为1150万美元，以及与员工人数减少相关的人员相关成本减少了260万美元。

截至2024年6月29日的六个月中，销售和营销费用从截至2023年7月1日的六个月的9,810万美元（占收入的24.7％）减少了2,840万美元，下降了28.9％，至6,970万美元（占收入的21.9％）。这一下降主要归因于缩减了工作媒体和其他需求挖掘活动，总额约为2,090万美元，以及与员工人数减少相关的人员相关成本减少了490万美元。

一般和行政


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
一般和行政	$	16,926		$	26,537		$	(9,611)	(36.2)	%	$	(36,785)		$	56,846		$	(93,631)	(164.7)	%
占收入的百分比	10.2		%	11.2		%					(11.6)		%	14.3		%

截至2024年6月29日的三个月，一般和管理费用从截至2023年7月1日的三个月的2650万美元（占收入的11.2％）减少了960万美元，下降了36.2％，至1,690万美元（占收入的10.2％）。这种下降是

这主要是由截至2024年6月29日的三个月中2024年运营重组计划导致员工人数减少所致，与合并相关的成本减少了520万美元，人员相关成本减少了210万美元，股票薪酬减少了140万美元。

截至2024年6月29日的六个月中，一般和管理费用从截至2023年7月1日的六个月的5,680万美元（占收入的14.3％）减少了9,360万美元（占收入的14.3％），下降了164.7％。下降的主要原因是收到了9,400万美元的家长解雇费，但被支付的1,880万美元与交易相关的专业费用所抵消，以及与2024年6月29日止的六个月中2024年运营重组计划导致员工人数减少相关的480万美元人员相关成本和170万美元的股票薪酬减少。

重组及其他


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
重组和其他	$	8,230		$	4,278		$	3,952	92.4	%	$	22,377		$	8,084		$	14,293	176.8	%
占收入的百分比	4.9		%	1.8		%					7.1		%	2.0		%

截至2024年6月29日的三个月，重组和其他费用从截至2023年7月1日的三个月的430万美元增加了400万美元，增幅为92.4％。这一增长是由2024年3月开始的2024年运营重组计划推动的，其中包括490万美元的离职相关成本以及与暂停与我们的核心地板护理业务无关的工作相关的其他120万美元重组成本。此外，我们记录的首席执行官过渡成本总额为220万美元，其中110万美元涉及首席执行官搜索费和与科林·安格尔和格伦·温斯坦的过渡相关协议相关的现金薪酬费用，以及与其股票奖励相关的110万美元修改调整。在截至2023年7月1日的三个月中，430万美元的重组和其他费用与我们先前于2023年2月启动的重组计划有关。

截至2024年6月29日的六个月中，重组和其他支出从截至2023年7月1日的六个月的810万美元增加了1,430万美元，增长了176.8％，至2240万美元。这一增长是由2024年3月开始的2024年运营重组计划推动的，其中包括1,620万美元的遣散相关成本，以及与暂停与我们的核心地板护理业务无关的工作相关的其他570万美元重组成本。此外，我们记录的首席执行官过渡成本总额为40万美元，其中150万美元与与科林·安格尔和格伦·温斯坦的过渡相关协议相关的首席执行官搜索费和现金薪酬费用有关，被与其股票奖励相关的修改调整（110万美元）所抵消。在截至2023年7月1日的六个月中，810万美元的重组和其他费用与我们先前于2023年2月启动的重组计划有关。

收购的无形资产的摊销


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
收入成本	$	—		$	290		$	(290)	(100.0)	%	$	—		$	572		$	(572)	(100.0)	%
运营费用	168			177			(9)		(5.1)	%	339			355			(16)		(4.5)	%
摊销费用总额	$	168		$	467		$	(299)	(64.0)	%	$	339		$	927		$	(588)	(63.4)	%
占收入的百分比	0.1		%	0.2		%					0.1		%	0.2		%

在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，收购的无形资产摊销与截至2023年7月1日的三个月和六个月相比有所减少，这主要与2023年第四季度收购的无形资产减值有关，导致截至2024年6月29日的三个月和六个月的摊销费用减少。

其他费用，净额


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
利息收入	$	2,623		$	710		$	1,913	269.4	%	$	4,892		$	1,433		$	3,459	241.4	%
利息支出	(5,398)			(1,110)			(4,288)		386.3	%	(10,936)			(2,076)			(8,860)		426.8	%
定期贷款公允价值的变化	(5,754)			—			(5,754)		—		(4,746)			—			(4,746)		—
债务发行成本	(238)			—			(238)		—		(477)			—			(477)		—
战略投资损失	—			(3,152)			3,152		(100.0)	%	(375)			(3,152)			2,777		(88.1)	%
其他	(82)			(475)			393		(82.7)	%	(392)			(1,309)			917		(70.1)	%
其他支出总额，净额	$	(8,849)		$	(4,027)		$	(4,822)	119.7	%	$	(12,034)		$	(5,104)		$	(6,930)	135.8	%
占收入的百分比	(5.3)		%	(1.7)		%					(3.8)		%	(1.3)		%

其他支出净额从截至2023年7月1日的三个月的400万美元增加了480万美元，增幅为119.7％，至2024年6月29日的三个月的880万美元。这一增长主要是由定期贷款公允价值变动导致的580万美元非现金调整，以及与定期贷款相关的现金利息支出增加430万美元，但被战略投资亏损减少320万美元以及截至2024年6月29日的三个月中现金和限制性现金收益率提高导致的190万美元利息收入增加所抵消。

截至2024年6月29日的六个月中，其他支出净额从截至2023年7月1日的六个月的510万美元增加了690万美元，增长了135.8％，至1,200万美元。这一增长主要是由与定期贷款相关的现金利息支出增加890万澳元，以及我们的定期贷款公允价值变动导致的470万美元非现金调整所致，但由于我们的现金和限制性现金收益率上升，利息收入增长了350万美元，以及截至2024年6月29日的六个月中战略投资亏损减少了280万美元。

所得税支出


	三个月已结束										六个月已结束
	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变		2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			美元改变		百分比改变
	（千美元）										（千美元）
所得税支出	$	729		$	5,717		$	(4,988)	(87.2)	%	$	837		$	4,455		$	(3,618)	(81.2)	%
有效所得税税率	(1.0)		%	(7.6)		%					(1.4)		%	(2.8)		%

截至2024年6月29日的三个月，我们记录的所得税支出为70万美元，截至2023年7月1日的三个月，我们记录的所得税支出为570万美元。截至2024年6月29日的三个月的所得税支出使有效所得税税率为（1.0）％。截至2023年7月1日的三个月中，570万美元的所得税支出使有效所得税税率为（7.6）％。我们的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由估值补贴对我们的美国和某些外国递延所得税净资产的影响所致。

在截至2024年6月29日的六个月中，我们记录的所得税支出为80万美元，在截至2023年7月1日的六个月中，我们记录的所得税支出为450万美元。截至2024年6月29日的六个月的所得税支出使有效所得税税率为（1.4）％。截至2023年7月1日的六个月中，450万美元的所得税支出使有效所得税税率为（2.8）％。我们的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由估值补贴对我们的美国和某些外国递延所得税净资产的影响所致。

流动性和资本资源

截至2024年6月29日，我们的现金及现金等价物为1.085亿美元。我们还拥有4,190万美元的限制性现金，其中4,050万美元用于未来偿还定期贷款，前提是我们在2024财年和2025财年第三季度使用这些金额购买库存的权利有限。剩余的130万美元用于我们的信用卡计划的抵押和未清信用证的担保，并包含在其他资产中。截至2024年6月29日，我们的营运资金为1.185亿美元，即我们的流动资产总额减去流动负债总额，而截至2023年12月30日为1.783亿美元。截至2024年6月29日，我们的外国子公司持有的现金和现金等价物总额为1,310万美元。自2024年6月29日起，我们的外国子公司的未分配收益仍永久再投资于美国境外。

2024 年 1 月 28 日，我们和亚马逊共同同意终止合并协议，并签订了自该日起生效的相互终止协议。根据终止协议的条款，亚马逊于2024年1月29日向我们支付了先前商定的9,400万美元的现金。在2024年第一季度，由于合并协议终止以及从亚马逊收到了9,400万美元的母公司终止费，我们支付了1,880万美元的与交易相关的专业费用。根据信贷协议的条款，我们申请了3500万美元来偿还部分定期贷款。剩余的4000万美元收益存入限制性账户，用于未来偿还定期贷款，但前提是我们在2024财年和2025财年第三季度使用这些金额购买库存的权利有限。

我们通过合同制造商和第三方物流提供商制造和分销我们的产品。我们认为，这种方法为我们提供了资本投资相对较低的优势，并且在安排生产和管理库存水平方面具有很大的灵活性。通过租赁办公设施，我们还最大限度地减少了扩建所需的现金，并且只定期投资于租赁权益改善项目，其中一部分通常由这些设施的房东偿还。因此，我们的资本支出通常仅限于机械和工具、租赁权益改进、业务应用软件以及计算机和设备。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月中，我们在资本支出上分别花费了10万美元和250万美元。

我们向分销商和零售客户交付消费品的策略使我们能够灵活地将中国南方、马来西亚和亚太地区其他地区的合同制造商直接向客户提供集装箱运输，或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内拥有产品。因此，我们的库存包括运往第三方物流提供商的货物，用于配送分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责购买和储存生产我们产品所需的组件，他们通常在成品发货时向我们开具发票。

用于经营活动的现金

截至2024年6月29日的六个月中，用于经营活动的净现金为2,020万美元，其中主要组成部分是我们的6,200万美元净亏损和3530万美元的非现金支出，被营运资金变动产生的650万美元现金流入所抵消。营运资金的变化是由应付账款净现金流出6,390万美元推动的，但部分被库存净现金流入3580万美元、其他资产净现金流入2610万美元和应收账款920万美元净现金流入所抵消。在2024财年第一季度，用于经营活动的净现金受益于一次性收到的母公司解雇费，其中扣除了因终止合并协议而支付的7,520万美元的专业费用。

用于投资活动的现金

截至2024年6月29日的六个月中，用于投资活动的净现金为20万美元，与购买计算机和软件以及购买投资有关。

用于融资活动的现金

截至2024年6月29日的六个月中，用于融资活动的净现金为1,790万美元，主要与合并协议终止后偿还的3,490万美元定期贷款有关。在截至2024年6月29日的六个月中，我们根据自动柜员机协议共出售了170万股股票，净收益为1,790万美元。

债务

定期贷款

2023年7月24日，我们作为借款人、每家贷款人以及凯雷集团的子公司TCG Senior Funding L.L.C作为行政代理人和抵押代理人签订了信贷协议（“信贷协议”），提供2亿美元的优先有担保定期贷款信贷额度（“定期贷款”）。在2023财年，扣除1180万美元的债务发行成本，我们从定期贷款中获得的总收益为1.882亿美元。在2024年第一季度，由于合并协议终止以及亚马逊于2024年1月29日收到了9,400万美元的母公司终止费，3500万美元的此类母公司终止费立即用于偿还部分定期贷款。定期贷款将于2026年7月24日到期，我们的合并财务报表附注9对其他条款进行了更全面的描述。

信用额度

截至2024年6月29日，我们在北卡罗来纳州美国银行的未偿信用证为40万美元。这些信用证以现金存款作为抵押。

我们向瑞穗银行有限公司提供了无抵押担保信贷额度，可用于为进口税的缴纳提供资金，未缴总额为2.5亿日元。截至2024年6月29日，我们在担保信贷额度下没有未清余额。

自动柜员机股票发行

2024年2月，我们与美银证券有限公司（“BofA”）签订了自动柜员机股票发行销售协议（“aTm协议”），根据该协议，我们可以不时通过作为销售代理的BofA在 “市场上” 发行中按自己的选择发行和出售总额为1亿美元的普通股。股票将根据S-3表格上的有效自动上架注册声明进行发行和出售，该声明最初于2024年2月27日提交给美国证券交易委员会。BofA将获得佣金，最高为根据aTm协议通过BofA出售的任何普通股的总销售收益的3.00％。

在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，我们根据自动柜员机协议分别出售了1.1万股和170万股股票，净收益分别为1,230万美元和1,790万美元。在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，与本次发行相关的发行成本分别为30万美元和100万美元。截至2024年6月29日，根据自动柜员机协议，仍有8,110万美元可供进一步出售。

流动性

随附的未经审计的合并财务报表是在假设我们将继续经营的情况下编制的，该财务报表考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清算。

在2024财年第二季度，我们的业绩继续受到零售商和分销商订单减少的影响，这主要是由于消费者信心下降和市场定价竞争加剧所致。在截至2024年6月29日的六个月中，与截至2023年7月1日的六个月相比，我们的收入下降了20.3％。截至2024年6月29日的六个月中，我们的营业亏损为4,920万美元，运营现金流出量为2,020万美元，这归因于一次性收到了家长解雇费，其中扣除了2024财年第一季度支付的7,520万美元的专业费用。截至2024年6月29日，我们的现金及现金等价物为1.085亿美元。我们还拥有4,190万美元的限制性现金，其中4,050万美元用于未来偿还定期贷款，但须遵守2024财年和2025财年第三季度购买库存的有限权利。

我们已经考虑并评估了自未经审计的合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力。我们的评估包括在考虑到我们的重组行动的情况下编制现金流预测以及维持债务契约的合规性。2024年1月29日，在合并协议终止后，我们宣布了一项运营重组计划，以使我们的成本结构与短期收入预期更加紧密地保持一致，并提高盈利能力。2024 年运营重组计划的结构是：

•通过专注于价值设计以及与现有和新的制造合作伙伴达成更优惠的条件，实现毛利率的提高；

•通过暂停与我们的核心地板护理业务无关的工作，转而更多地依赖合同制造商，因为这与低价值的商品工程工作有关，从而降低研发支出；

•通过将资源集中在更有限的地区，整合营销工作以提高效率，使销售和营销支出恢复到更正常的水平，符合消费品市场的行业标准；以及

•进一步裁减约350名员工，截至2023年12月30日，这占我们全球员工的约31％。

除了裁员外，我们还在2022财年至2024财年之间签订或修改了三份转租协议，以转租部分总部。我们预计，在剩余的租赁条款中，这些转租协议将在未来产生630万美元的转租现金支付。我们预计将继续通过增加公司总部的转租和取消表现不佳的规模较小的地区的办公室来调整我们的全球房地产足迹规模。在截至2024年6月29日的六个月中，我们的运营支出与截至2023年7月1日的六个月相比下降了1.3亿美元，下降了54％。

库存消耗了大量现金，我们将继续谨慎管理库存水平，以确保营运资金的效率。截至2024年6月29日，库存余额为1.014亿美元，比2023财年末减少了5,110万美元。下降的原因是谨慎的库存管理，以及我们向新的合同制造模式过渡后为过时或过剩的零部件库存储备的1,030万美元非现金储备的影响。我们计划继续将库存管理到更符合当前运行率和业务季节性的水平。

尽管我们估计此类行动足以使我们维持流动性和正常运营

当然，在财务报表发布后的至少12个月内，由于潜在因素，包括但不限于进一步的通货膨胀、持续的利率上升、持续的衰退状况或消费者情绪或竞争导致的对我们产品的需求持续减少，无法保证我们将从运营中产生足够的未来现金流。如果我们未能成功地增加对产品的需求，或者如果宏观经济条件进一步限制了消费者的需求，我们可能会继续受到对收入和盈利能力的不利影响。我们可控制的维持流动性和运营的其他行动包括通过降低可取消采购订单的库存供应预测来优化与合同制造商的产量，进一步减少所有业务领域的全权支出，以及通过持续裁员在不重新招聘的情况下调整资源。此外，我们可能需要额外的融资，包括公开或私募股权或债务融资，以执行我们当前或未来的业务战略，并且可能无法获得额外融资或以对我们有利的条件提供额外融资。

合并财务报表不包括任何调整，以反映这些不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。

合同义务

在截至2023年12月30日的10-k表年度报告中，在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——合同义务” 的标题下披露了我们的合同义务和承诺。我们的主要承诺通常包括定期贷款下的债务、办公空间租赁、与库存相关的购买义务和最低合同义务。其他义务主要包括订阅服务。

截至2024年6月29日，我们的未付采购订单总额约为1.940亿美元。采购订单通常与正常业务过程中的库存采购、营销和媒体支出有关。这些未兑现的采购订单中包括与我们的合同制造商的库存采购相关的1.294亿美元，其中5,660万美元不可取消，不会受到罚款。

我们聘请合同制造商来制造我们的产品和配件。这些合同制造商根据预测的生产计划管理组件、产能和资源的供应，以制造产品，该计划通常涵盖连续12个月的生产周期。在正常业务过程中，为了确保充足的供应，我们与合同制造商和供应商签订了购买承诺。在某些情况下，这些购买承诺允许我们在订单到期之前的一段时间内，根据我们的业务需求选择取消、重新安排和/或调整供应需求。在某些情况下，如果需求发生变化或其他情况，例如合同制造商和/或供应商根据提供的预测制造了产品、半成品或采购和/或订购了独特的、Irobot特定的设计和/或特定的不可取消、不可退回的组件，则这些购买承诺不可取消。如果我们取消全部或部分订单，或大幅减少预测订单，则在某些情况下，我们可能会向合同制造商承担合同制造商根据预测的生产计划及其组件供应商的采购条款购买的超额组件的成本。在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，我们向制造商支付了50万美元和200万美元的此类负债，并记为库存部分。此外，在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，我们分别确认了与收购承诺损失相关的830万美元和1,120万美元。2024财年第二季度收购承诺亏损的增加在附注2 “重要会计政策摘要” 小标题下进行了更全面的描述。

最近通过的会计公告

有关最近通过的会计公告的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注2。

最近发布的会计公告

有关最近发布的会计公告的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注2。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

汇率敏感度

我们的国际收入和支出以多种货币计价，包括英镑、加元、中国人民币、欧元和日元。因此，我们面临着与国外业务收入和运营费用相关的不利汇率变动的影响。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都微乎其微。根据截至2024年6月29日以美元以外货币计价的交易，在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，10％的假设变化将分别对约500万美元和1,100万美元的收入产生影响。

除了以外币开展的国际业务外，我们的国际收入以美元计价。随着美元兑其他货币的走强或疲软，我们的国际分销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费品当前定价水平的能力。

出于会计目的，我们目前不使用被指定为现金流套期保值的外汇合约或衍生品来对冲任何外币风险。汇率的波动取决于许多我们无法可靠准确预测的因素，这种波动可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。

从会计角度来看，我们订立未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日为三个月或更短。截至2024年6月29日和2023年12月30日，我们有未偿还的经济套期保值，名义总价值分别为2970万美元和2.520亿美元。

第 4 项。控制和程序

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，可确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告；(ii) 积累并传达给管理层，包括我们的队长酌情为执行官和首席财务官，以便及时讨论所需的披露。我们认为，控制系统，无论设计和运行得多好，都无法绝对保证控制系统的目标得到满足，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。

在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

在正常业务过程中，我们不时面临各种索赔、指控和诉讼。诉讼结果无法肯定地预测，一些诉讼、索赔或程序的处理可能会对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。有关我们某些法律诉讼的描述，请参阅我们的合并财务报表附注12。

第 1A 项。风险因素

我们在瞬息万变的环境中运营，涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响，其中一些风险是我们无法控制的。除了本报告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A项” 中还讨论了我们认为最值得您考虑的风险和不确定性。我们截至2023年12月30日的10-k表年度报告和截至2024年3月30日的10-Q表季度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前未知的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营，这些风险和不确定性与我们行业或业务中其他公司所面临的风险和不确定性相似。我们截至2023年12月30日止年度的10-k表年度报告中描述的风险因素除以下内容外，没有重大变化：

我们依赖于高级管理团队和关键技术员工的经验和专业知识，任何关键员工的流失都可能损害我们的有效运营能力。

我们的成功取决于我们的高级管理团队和关键技术员工的持续服务。我们的每位执行官、关键技术人员和其他员工都可以随时终止与我们的关系。我们的高级管理团队的任何成员或关键技术员工的流失都可能严重延迟或阻碍我们的业务目标的实现，导致机构专业知识的流失，并可能对我们的业务和客户关系造成重大损害。此外，由于我们的机器人的高度技术性质，大量现有工程和项目管理人员的流失都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外，领导层发展不足，尤其是高级管理团队更替率增加

人才和继任计划，可能会削弱员工的信心，增加留住关键员工的风险。我们未能成功吸引合格的员工、留住和激励现有员工，或整合高级管理团队的新成员和关键员工，可能会对我们的运营和执行战略的能力产生重大不利影响。领导层过渡和管理层变动本质上可能难以管理，并可能导致不确定性或干扰我们的业务，或者可能增加关键员工和高级管理人员离职的可能性。此外，最近任命的高级管理层成员对我们业务的看法可能与以前的成员有所不同，并且已经并将继续调整我们的战略重点、运营、业务计划、现有人员及其职责。我们可能无法妥善管理这种重点转移，我们业务的任何变化最终都可能不会取得成功。此外，我们高级管理团队的变动可能会对我们的业务造成干扰，任何未能成功过渡和吸收关键新员工或晋升员工都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

2024 年 1 月，科林·安格尔辞去首席执行官兼董事会主席的职务，董事会任命我们当时的执行副总裁兼首席法务官格伦·温斯坦为临时首席执行官。2024 年 5 月，我们的董事会任命加里·科恩为总裁兼首席执行官。我们管理团队的这些变动可能会引起现有员工的留任率和士气问题，以及运营风险。如果领导层过渡不成功，可能会扰乱我们的业务，影响我们的文化，引起员工留用问题，受到客户或投资者的负面看法，并影响我们的财务状况和经营业绩。

如果我们无法吸引和留住更多的熟练人才，我们可能无法经营我们的业务。

为了执行我们的业务稳定计划并恢复盈利，我们必须吸引和留住更多的高素质人员。招聘这些员工的竞争非常激烈，尤其是在设计、开发和整合机器人方面具有丰富经验的工程师以及具有人工智能、机器学习、数据科学和云应用程序专业知识的工程师而言。我们与之竞争招聘有经验的员工的许多公司都拥有比我们更多的资源。如果我们未能吸引新的技术人员或未能留住和激励现有员工，我们的业务和未来的增长前景可能会受到严重损害。

此外，由于总体市场状况、2022年8月、2023年2月和2024年上半年生效裁员的影响，以及合并协议的终止，我们的员工流失率有所增加。这些因素可能会导致更多的人员流失，影响我们现有员工的士气，并可能对我们在求职者中的声誉产生不利影响。大量或长期的人员流失或修订的招聘优先事项可能会对我们的运营和文化以及我们成功维持流程和程序的能力产生负面影响。新员工需要大量的培训，在大多数情况下，他们需要很长时间才能达到最高的工作效率。新员工的工作效率可能不如我们预期，我们可能无法雇用或留住大量合格人才。此外，我们可能被迫调整工资或其他薪酬，以留住关键人才。求职者和现有人员通常会考虑他们获得的与工作相关的股权奖励的价值。我们最近股价的下跌可能会影响我们对现有员工或新员工的股权奖励的实际或感知价值，我们可能需要发放额外或更大的股权奖励，为雇用和留住员工提供有吸引力的薪酬待遇。如果我们的留住工作不成功，或者我们的团队成员流失率在未来继续增加，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

此外，由于我们经营业务的员工较少，我们面临着额外的风险，即我们可能无法执行我们的战略计划和产品路线图，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

如果我们目前从少数供应商那里采购的产品的关键组件不可用，或者供应链和运输中断，我们可能会遇到成本增加和延误，这可能会损害我们的业务。

我们和我们的外包制造商从有限的供应商那里获得硬件组件、各种子系统、原材料和电池，其中一些供应商是唯一的供应商。我们与这些供应商没有签订长期协议，要求他们继续向我们销售组件或产品。如果我们或我们的外包制造商无法及时以可接受的价格从第三方供应商那里获得我们要求的数量和质量的组件，我们可能无法及时或具有成本效益地向客户交付产品，这可能会导致客户终止与我们的合同，降低我们的毛利率，并严重损害我们的业务、经营业绩和财务状况。军事冲突、政治或社会不稳定或恐怖主义可能会对我们和外包制造商的零部件和原材料供应，以及我们有效接收入境库存和按惯常成本向客户运送产品的能力，可能会受到负面影响。例如，在最近中东爆发冲突之后，对穿越红海的商船的袭击有所增加，扰乱了重要的全球贸易路线。这些中断影响了全球海运交通，导致运输延误和运费上涨。尽管我们的供应链尚未出现重大中断，但中东持续或加剧的敌对行动或其他全球贸易路线的中断可能会增加运输时间以及海运和空运费率。这可能

对我们的交付计划产生不利影响，提高我们的成本，损害我们的业务、品牌以及财务和经营业绩。此外，如果我们的任何供应商财务不稳定，我们可能不得不寻找新的供应商。如果需要，可能需要几个月的时间来寻找替代供应商，或者重新设计我们的产品以容纳来自不同供应商的组件。如果我们失去任何供应来源，我们在生产和向客户运送产品方面可能会遇到严重的延误，并且为建立替代供应来源而承担额外的开发、制造和其他成本。我们无法预测我们是否能够在所需的时间范围内以可承受的成本获得替换组件，或者根本无法预测。

此外，我们缺乏与某些组件供应商的长期协议，导致我们在消费者需求之前很早就购买了某些交货期长的组件。库存的增加增加了我们的流动性压力，也增加了库存过剩或过时的风险。

第 5 项。其他信息

第 6 项。展品

展览索引


展览数字						描述

10.1†						公司与加里·科恩签订的截至2024年4月25日的雇佣协议（参照公司于2024年5月7日提交的8-k表附录10.1合并）。

10.2†						iRobot公司2018年股票期权和激励计划的第三修正案（参照公司于2024年5月23日提交的8-k表附录10.1纳入其中）。

10.3†						公司与加里·科恩之间于2024年5月28日签订的基于绩效的限制性股票单位奖励协议表格（参照公司于2024年5月28日提交的S-8表附录99.2纳入）。

10.4†						公司与加里·科恩之间于2024年5月28日签订的限制性股票单位奖励协议表格（参照公司于2024年5月28日提交的S-8表附录99.3纳入）。

10.5†						公司与法里斯·哈巴巴巴签订的自2024年6月4日起生效的分离协议（参照公司于2024年6月5日提交的8-k表附录10.1纳入）。

31.1*						根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证

31.2*						根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证

32.1**						根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证

101.SCH*						内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL*						内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.LAB*						内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE*						内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

101.DEF*						内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

104*						封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）

______________


*			随函提交
**			随函提供
†			表示管理合同或任何补偿计划、合同或安排。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	iRobot 公司

日期：2024 年 8 月 7 日	作者：	/s/Julie Zeiler
		朱莉·齐勒
		执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）