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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 001-40406
ZIPRECRUITER, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 27-2976158 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | | （美国国税局雇主 识别码） |
ZipRecruiter, Inc.
亚利桑那大道 604 号
圣塔莫尼卡， 加州90401
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(877) 252-1062
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.00001美元 | 压缩 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有☒
注册人有 76,705,159 已发行A类普通股的股票以及 22,633,316 截至2024年7月31日已发行的b类普通股股份。
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| 页面 |
第一部分-财务信息 | 6 |
第 1 项。未经审计的简明合并财务报表 | 6 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 6 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | 7 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表 | 8 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益（赤字）变动简明合并报表 | 9 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表 | 11 |
简明合并财务报表附注 | 12 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第 4 项。控制和程序 | 39 |
第二部分-其他信息 | 40 |
第 1 项。法律诉讼 | 40 |
第 1A 项。风险因素 | 40 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 70 |
第 3 项。优先证券违约 | 70 |
第 4 项。矿山安全披露 | 70 |
第 5 项。其他信息 | 70 |
第 6 项。展品 | 71 |
签名 | 72 |
关于前瞻性陈述的说明
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本10-Q季度报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略和计划、市场增长以及未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“潜力”、“继续”、“预测”、“打算”、“期望”、“可能”、“将”、“项目”、“计划”、“目标” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
•我们未来的财务业绩，包括我们对收入、收入成本、毛利、运营支出（包括研发、销售和营销变动）以及一般和管理费用（包括上述任何组成部分）的预期，以及我们实现和/或维持未来盈利能力的预期。
•影响我们的业务、就业市场和整个经济的各种全球商业和宏观经济因素的影响，包括通货膨胀压力、动荡的利率环境、不断增加的借贷成本、全球银行业的实际或感知的不稳定性及其影响、网络安全事件、美国总统和其他联邦、州和地方选举，以及乌克兰和中东战争的影响；
•我们的业务计划和我们有效管理增长的能力；
•我们与知名竞争对手和新进入者竞争的能力；
•我们增强市场和推出新的和改进的产品的能力；
•我们有能力增加市场中的雇主和求职者数量；
•我们有能力增强支撑我们市场的技术；
•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；
•我们执行战略的能力；
•未来运营的信念和目标；
•季节性趋势对我们经营业绩的影响；
•我们向新市场扩张的能力；
•我们维护、保护和增强我们的品牌和知识产权的能力；
•我们遵守当前适用于或适用于我们业务的法律法规的能力。
•经济和行业趋势、预计增长或趋势分析；以及
•与上市公司相关的费用增加。
我们提醒您，上述清单可能不包含本10-Q表季度报告中的所有前瞻性陈述。
我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括
标题为 “风险因素” 的部分中描述的内容。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-Q季度报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大和不利的差异。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、业绩或成就。除非法律要求，否则在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们没有义务出于任何原因更新任何前瞻性陈述，也没有义务使这些陈述符合实际业绩或修订后的预期。
您应该阅读本10-Q表季度报告，并了解我们未来的实际业绩、业绩以及事件和情况可能与我们的预期存在重大差异。
除非上下文另有说明，否则此处使用的 “ZipRecruiter”、“公司”、“我们”、“我们的” 及类似术语包括ZipreCruiter, Inc.及其子公司。
风险因素摘要
我们的业务面临许多风险和不确定性，包括本10-Q表季度报告后面标题为 “风险因素” 的部分中重点介绍的风险和不确定性。这些风险包括但不限于以下几点：
•我们的业务受到总体经济状况波动的严重影响。任何经济复苏都可能延迟、短暂和/或不均衡，并且可能不会导致对我们服务的需求增加。
•我们面临激烈的竞争，可能会将市场份额输给竞争对手，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
•我们的市场使用高度技术和复杂的软件运作，如果它无法正常运行，我们的声誉可能会受到不利影响，我们的市场份额可能会下降，我们可能会受到责任索赔。
•我们未来的成功在一定程度上取决于雇主向我们购买、续订或升级订阅和基于绩效的服务。我们的用户续订或升级或基于性能的服务的任何下降都可能损害我们未来的经营业绩。
•如果我们未能有效扩大业务规模，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
•招聘广告服务市场的很大一部分可能具有比整体经济更大的招聘需求和服务偏好。
•我们向各种企业销售产品的努力和能力可能会对我们在给定时期内的经营业绩产生不利影响。
•我们的业务在很大程度上取决于我们吸引和留住优秀员工的能力，包括高级管理层和关键人员。如果我们失去首席执行官伊恩·西格尔或高级管理团队其他成员的服务，我们可能无法执行我们的业务战略。
•如果互联网搜索引擎的方法或我们用于将流量引导到我们网站的其他渠道被修改为不利条件，或者我们的搜索结果页面排名由于其他原因而下降，我们的用户增长可能会下降。
•我们的季度业绩可能会大幅波动，可能无法完全反映我们业务的基本业绩，这使得我们未来的业绩难以预测。
•我们的成功取决于我们维持ZipreCruiter品牌价值和声誉的能力。
•我们的债务可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响。
•市场波动可能会影响我们对A类普通股的投资价值，并可能使我们受到诉讼。
•我们普通股的双重类别结构将投票控制权集中在上市前持有我们股本的股东身上，包括我们的董事、执行官和5％的股东。这种所有权将限制或排除您影响公司事务的能力，包括董事选举和任何控制权变更交易的批准。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
ZipRecruiter, Inc.
简明合并资产负债表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 271,688 | | | $ | 283,043 | |
| 有价证券 | 251,651 | | | 237,074 | |
减去美元备抵后的应收账款2,202 和 $3,859 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 27,829 | | | 27,247 | |
| 预付费用和其他资产 | 12,683 | | | 9,853 | |
| 递延佣金，当期部分 | 4,796 | | | 5,071 | |
| 流动资产总额 | 568,647 | | | 562,288 | |
| 财产和设备，净额 | 5,336 | | | 6,213 | |
| 经营租赁使用权资产 | 8,015 | | | 8,744 | |
| 内部使用的软件，网络 | 19,484 | | | 18,609 | |
| 递延佣金，扣除当期部分 | 3,565 | | | 4,114 | |
| 善意 | 1,724 | | | 1,724 | |
| 递延所得税资产，净额 | 57,909 | | | 57,050 | |
| 其他资产 | 593 | | | 758 | |
| 总资产 | $ | 665,273 | | | $ | 659,500 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 7,549 | | | $ | 11,839 | |
| 应计费用 | 38,074 | | | 41,741 | |
| 应计利息 | 12,837 | | | 12,837 | |
| 递延收入 | 12,471 | | | 12,860 | |
| 经营租赁负债，流动部分 | 4,699 | | | 4,429 | |
| 其他流动负债 | 141 | | | 1,164 | |
| 流动负债总额 | 75,771 | | | 84,870 | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | 7,047 | | | 8,721 | |
| 长期借款，净额 | 543,106 | | | 542,577 | |
| 其他长期负债 | 14,918 | | | 14,967 | |
| 负债总额 | 640,842 | | | 651,135 | |
承诺和意外开支（注7） | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股，$0.00001 面值； 5万个 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | — | | | — | |
A 类普通股，$0.00001 面值； 700,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 76,544 和 76,173 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | 1 | | | 1 | |
B 类普通股，$0.00001 面值； 700,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 22,829 已发行股票和 22,634 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | — | | | — | |
b类库存股， 195 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | (644) | | | (644) | |
| 额外的实收资本 | 30,147 | | | 14,526 | |
累计赤字 | (5,022) | | | (5,531) | |
累计其他综合收益（亏损） | (51) | | | 13 | |
股东权益总额 | 24,431 | | | 8,365 | |
负债和股东权益总额 | $ | 665,273 | | | $ | 659,500 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
ZipRecruiter, Inc.
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入 | $ | 123,658 | | | $ | 170,421 | | | $ | 245,897 | | | $ | 354,170 | | | |
| 收入成本 | 12,943 | | | 15,676 | | | 26,264 | | | 36,298 | | | |
| 毛利润 | 110,715 | | | 154,745 | | | 219,633 | | | 317,872 | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 销售和营销 | 51,464 | | | 72,171 | | | 106,157 | | | 160,523 | | | |
| 研究和开发 | 33,310 | | | 38,617 | | | 69,386 | | | 76,911 | | | |
| 一般和行政 | 16,518 | | | 21,433 | | | 35,573 | | | 46,954 | | | |
| 运营费用总额 | 101,292 | | | 132,221 | | | 211,116 | | | 284,388 | | | |
运营收入 | 9,423 | | | 22,524 | | | 8,517 | | | 33,484 | | | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (7,361) | | | (7,346) | | | (14,717) | | | (14,687) | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 5,599 | | | 5,014 | | | 10,478 | | | 10,036 | | | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | (1,762) | | | (2,332) | | | (4,239) | | | (4,651) | | | |
所得税前收入 | 7,661 | | | 20,192 | | | 4,278 | | | 28,833 | | | |
所得税支出 | 647 | | | 5,812 | | | 3,769 | | | 9,442 | | | |
净收入 | 7,014 | | | 14,380 | | | 509 | | | 19,391 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股净收益： | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.07 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.19 | | | |
| 稀释 | $ | 0.07 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.18 | | | |
计算每股净收益时使用的加权平均股数： | | | | | | | | | |
| 基本 | 99,171 | | | 100,212 | | | 99,066 | | | 102,225 | | | |
| 稀释 | 103,045 | | | 105,419 | | | 103,208 | | | 107,690 | | | |
| | | | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
ZipRecruiter, Inc.
简明综合收益表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
净收入 | $ | 7,014 | | | $ | 14,380 | | | $ | 509 | | | $ | 19,391 | | | |
扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | |
可供出售债务证券未实现收益（亏损）的变化 | 16 | | | (64) | | | (64) | | | 97 | | | |
其他综合收益总额（亏损） | 16 | | | (64) | | | (64) | | | 97 | | | |
综合收入总额 | $ | 7,030 | | | $ | 14,316 | | | $ | 445 | | | $ | 19,488 | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
目录
ZipRecruiter, Inc.
股东权益（赤字）变动简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | b 类库存股 | | 额外
付费
资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 总计 股东权益（赤字） |
| | | | | | A 级 | | B 级 | | | | | |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | | | | | | | | | 76,173 | | | $ | 1 | | | 22,829 | | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 14,526 | | | $ | (5,531) | | | $ | 13 | | | $ | 8,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将B类股票转换为A类股票 | | | | | | | | | | 232 | | — | | | (232) | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使期权时发行普通股 | | | | | | | | | | 5 | | — | | | 165 | | | — | | | — | | — | | | 309 | | | — | | | — | | | 309 | |
| 在限制性股票单位的归属和结算后发行普通股 | | | | | | | | | | 870 | | — | | | 118 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 19,147 | | | — | | | — | | | 19,147 | |
| 与净股份结算相关的扣留股份 | | | | | | | | | | (331) | | | — | | | (51) | | | — | | | — | | — | | | (4,795) | | | — | | | — | | | (4,795) | |
| 根据员工股票购买计划发行的股票 | | | | | | | | | | 210 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2,582 | | | — | | | — | | | 2,582 | |
| 普通股的回购和退休 | | | | | | | | | | (512) | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (6,373) | | | — | | | — | | | (6,373) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (6,505) | | | — | | | (6,505) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | | | | | | 76,647 | | $ | 1 | | | 22,829 | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 25,396 | | | $ | (12,036) | | | $ | (67) | | | $ | 12,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将B类股票转换为A类股票 | | | | | | | | | | 211 | | | — | | | (211) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使期权时发行普通股 | | | | | | | | | | 5 | | | — | | | 162 | | | — | | | — | | | — | | | 372 | | | — | | | — | | | 372 | |
| 在限制性股票单位的归属和结算后发行普通股 | | | | | | | | | | 861 | | | — | | | 105 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,325 | | | — | | | — | | | 16,325 | |
| 与净股份结算相关的扣留股份 | | | | | | | | | | (294) | | | — | | | (53) | | | — | | | — | | | — | | | (3,286) | | | — | | | — | | | (3,286) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股的回购和退休 | | | | | | | | | | (886) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (8,660) | | | — | | | — | | | (8,660) | |
净收入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,014 | | | — | | | 7,014 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | | | | | | | | 76,544 | | $ | 1 | | | 22,829 | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 30,147 | | | $ | (5,022) | | | $ | (51) | | | $ | 24,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
目录
ZipRecruiter, Inc.
股东权益（赤字）变动简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | 普通股 | | b 类库存股 | | 额外
付费
资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 总计 股东权益（赤字） |
| | | | | | A 级 | | B 级 | | | | | |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | | | | | | | | | 74,320 | | | $ | 1 | | | 30,379 | | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 35,926 | | | $ | (6,290) | | | $ | (373) | | | $ | 28,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
将B类普通股转换为A类普通股 | | | | | | | | | | 4,568 | | | — | | | (4,568) | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使期权时发行普通股 | | | | | | | | | | 6 | | — | | | 658 | | — | | | — | | — | | | 1,298 | | | — | | | — | | | 1,298 | |
| 在限制性股票单位的归属和结算后发行普通股 | | | | | | | | | | 525 | | — | | | 269 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 22,088 | | | — | | | — | | | 22,088 | |
| 与净股份结算相关的扣留股份 | | | | | | | | | | (191) | | | — | | | (109) | | | — | | | — | | — | | | (4,511) | | | — | | | — | | | (4,511) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工股票购买计划发行的股票 | | | | | | | | | | 237 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 4,221 | | | — | | | — | | | 4,221 | |
| 普通股的回购和退休 | | | | | | | | | | (3,806) | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | (59,022) | | | (1,270) | | | — | | | (60,292) | |
| 股票回购消费税 | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (459) | | | — | | | (459) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 5,011 | | | — | | | 5,011 | |
其他综合收入 | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 161 | | | 161 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | | | | | | | | | | 75,659 | | $ | 1 | | | 26,629 | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | — | | | $ | (3,008) | | | $ | (212) | | | $ | (3,863) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将B类股票转换为A类股票 | | | | | | | | | | 558 | | | — | | | (558) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使期权时发行普通股 | | | | | | | | | | 6 | | | — | | | 449 | | | — | | | — | | | — | | | 1,224 | | | — | | | — | | | 1,224 | |
| 普通股的回购和退休 | | | | | | | | | | (3,188) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,679) | | | (35,913) | | | — | | | (50,592) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在限制性股票单位的归属和结算后发行普通股 | | | | | | | | | | 570 | | | — | | | 198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,040 | | | — | | | — | | | 18,040 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与净股份结算相关的扣留股份 | | | | | | | | | | (187) | | | — | | | (89) | | | — | | | — | | | — | | | (4,585) | | | — | | | — | | | (4,585) | |
净收入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,380 | | | — | | | 14,380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | (64) | |
| 股票回购消费税 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (392) | | | — | | | (392) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | | | | | | | | | | 73,418 | | $ | 1 | | | 26,629 | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | — | | | $ | (24,933) | | | $ | (276) | | | $ | (25,852) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
10
目录
ZipRecruiter, Inc.
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 来自经营活动的现金流 | | | | | |
净收入 | $ | 509 | | | $ | 19,391 | | | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 34,165 | | | 39,210 | | | |
| 折旧和摊销 | 5,947 | | | 5,840 | | | |
坏账准备金（追回） | (415) | | | 1,288 | | | |
| 递延所得税 | (859) | | | (8,300) | | | |
| 非现金租赁费用 | 1,961 | | | 2,102 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 有价证券的摊销和增值 | (5,256) | | | (5,800) | | | |
| 其他 | 1,712 | | | 826 | | | |
| 经营资产和负债的变化： | | | | | |
| 应收账款 | (167) | | | 10,234 | | | |
| 预付费用和其他资产 | (2790) | | | 2,204 | | | |
| 递延佣金，净额 | 824 | | | 230 | | | |
| 其他资产 | 482 | | | 113 | | | |
| 应付账款 | (4,324) | | | (8,470) | | | |
| 应计费用和其他负债 | (4,842) | | | (14,233) | | | |
| 应计利息 | — | | | (155) | | | |
| 递延收入 | (398) | | | (1,913) | | | |
| 经营租赁负债 | (2,652) | | | (3,114) | | | |
经营活动提供的净现金 | 23,897 | | | 39,453 | | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | | |
| 购买财产和设备 | (283) | | | (452) | | | |
| 资本化的内部使用软件成本 | (5,250) | | | (5,218) | | | |
| 购买有价证券 | (297,822) | | | (201,768) | | | |
| | | | | |
| 有价证券的支付、到期日和赎回 | 287,994 | | | 292,017 | | | |
由（用于）投资活动提供的净现金 | (15,361) | | | 84,579 | | | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 回购普通股 | (15,008) | | | (110,884) | | | |
| 行使股票期权的收益 | 616 | | | 3,010 | | | |
| 在净结算股权奖励时支付的预扣税 | (8,081) | | | (9,096) | | | |
| 根据员工股票购买计划发行股票的收益 | 2,582 | | | 4,221 | | | |
用于融资活动的净现金 | (19,891) | | | (112,749) | | | |
现金和现金等价物的净增加（减少） | (11,355) | | | 11,283 | | | |
| 现金和现金等价物 | | | | | |
| 期初 | 283,043 | | | 227,380 | | | |
| 期末 | $ | 271,688 | | | $ | 238,663 | | | |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
11
目录
ZipRecruiter, Inc.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。业务的组织和描述
ZipreCruiter, Inc. 于 2010 年 6 月 29 日在特拉华州注册成立。下文中，ZipreCruiter, Inc.及其全资子公司ZipreCruiter Israel Ltd.、ZipreCruiter Uk Ltd.和ZipreCruiter Canada Ltd.统称为 “ZipRecruiter” 或 “公司”。该公司是一个双向市场，使雇主和求职者能够在网上相互联系以填补工作机会。
2。列报基础、合并原则和重要会计政策摘要
未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。因此，根据美国公认会计原则列报的合并财务报表中通常包含的某些信息和披露已被简要或省略。
简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表。对前一年的列报方式进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
公司管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包括简明合并财务报表公允表所需的所有调整（包括正常的经常性调整）。
与公司经审计的合并财务报表和2023年10-k表中包含的相关附注中披露的会计政策相比，公司的会计政策没有变化。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年或任何未来时期的预期业绩。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表及其脚注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
投资
该公司将其公允价值易于确定的货币市场共同基金归类和核算为股票证券，并以公允价值持有此类证券，未实现损益在其他收益（支出）中列报，在简明合并运营报表中列报。
该公司将其债务证券归类为可供出售，并按公允价值持有此类证券，未实现的税后损益作为累计其他综合收益（亏损）中股东权益的单独组成部分。关于其可供出售的债务证券，该公司记录了 非实质的 税前未实现收益和亏损
目录
ZipRecruiter, Inc.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，其他综合收益（亏损） 不 相关的税收支出。
公司使用特定的识别方法确定出售可供出售债务证券的任何已实现收益和亏损，并将此类收益和亏损记入其简明合并运营报表中的其他收益（支出）。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司做到了 不 出售了其可供出售的债务证券，因此确实如此 不 将累计其他综合收益（亏损）中的任何金额重新归类为其他收益（支出），减去简明合并运营报表中的净额。
区段和地理信息
该公司作为单一运营部门运营。公司的首席运营决策者首席执行官定期审查合并财务信息，以评估财务业绩和分配资源。收入根据向公司客户提供服务的地点归因于地理区域。总的来说，美国以外的外国占比不到 2在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，占公司收入的百分比。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，美国以外的长期资产并不重要。
信用风险的集中度
可能使公司面临大量信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。该公司在大型金融机构开设现金账户，有时，现金账户可能会超过联邦存款保险公司的限额。公司在此类账户中没有遭受任何损失。公司监控与其进行交易的金融机构的相对信用状况，并限制其对任何单一实体的信贷敞口。因此，公司认为这些现金余额的信用风险微乎其微。
该公司仅投资于高评级的债务和股权证券。该公司认为，持有其投资的金融机构财务状况良好，因此受到的信用风险最小。
一位客户占了 12% 和 10截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别占公司未清应收账款的百分比。此外，另一位客户解释了 10截至2024年6月30日，公司未清应收账款的百分比。公司密切关注上述客户的财务状况，这些客户的信誉良好。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有其他客户个人占公司未清应收账款的10％或以上。该公司不认为应收账款的集中构成重大风险。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有客户的个人收入占收入的10％或以上。
该公司使用第三方来收取其信用卡应收账款，并认为与其信用卡处理商相关的风险微乎其微。
股票回购计划
根据公司股票回购计划回购的所有股票均可立即退休。回购的股票减少了公司的已发行股票及其已发行普通股的加权平均数，以计算每股基本收益和摊薄后的每股收益。在公司的留存收益范围内，回购价格超过面值的所有余额将分配给留存收益。如果公司有累计赤字，则回购价格超过面值的所有部分将首先分配给额外的实收资本，前提是公司有额外的实收资本，直到用尽，然后分配给公司简明合并股东权益变动表（赤字）中的累计赤字。 该公司
目录
ZipRecruiter, Inc.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
可以通过公开市场或私下谈判的交易、大宗购买或根据一项或多项第10b5-1条计划回购普通股。有关公司股票回购计划的更多信息，请参阅附注9。
最近的会计公告
尚未通过的会计声明
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-07年会计准则更新》（“ASU”），《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》，扩大了对公共实体应申报部门和重大分部支出的披露要求。本次更新还扩大了中期分部的披露要求。拥有单一可报告细分市场的公共实体将被要求在中期和年度基础上提供主题280要求的所有披露，包括亚利桑那州立大学2023-07修正案中增加的披露。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司目前正在评估采用此更新对其合并财务报表的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，旨在提高所得税披露的透明度和决策效用，主要是通过扩大实体所得税税率对账表中的披露以及对在美国和外国司法管辖区缴纳的现金税的披露。该更新将在2024年12月15日之后开始的年度内有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用此更新对其合并财务报表的影响。
3.每股净收益
下表显示了公司的基本每股净收益（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
每股净收益，基本： | | | | | | | |
净收入 | $ | 7,014 | | | $ | 14,380 | | | $ | 509 | | | $ | 19,391 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已发行A类和b类普通股的加权平均股数 | 99,171 | | | 100,212 | | | 99,066 | | | 102,225 | |
基本每股净收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.19 | |
目录
ZipRecruiter, Inc.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
下表显示了公司摊薄后的每股净收益（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
摊薄后的每股净收益： | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | |
净收入 | $ | 7,014 | | | $ | 14,380 | | | $ | 509 | | | $ | 19,391 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| A类和b类已发行普通股的加权平均股数，基本 | 99,171 | | | 100,212 | | | 99,066 | | | 102,225 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 购买普通股的期权 | 3,758 | | | 4,877 | | | 3,957 | | | 5,111 | |
| | | | | | | |
| 未归属的限制性股票单位 | 90 | | | 330 | | | 165 | | | 351 | |
| 员工股票购买计划 | 26 | | | — | | | 20 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 已发行A类和b类普通股的加权平均股数，摊薄后 | 103,045 | | | 105,419 | | | 103,208 | | | 107,690 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.18 | |
可能摊薄的普通股等价物的加权平均值 8.0百万和 6.8在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，摊薄后每股净收益的计算中分别不包括百万美元，因为将它们纳入本来是反稀释的。可能摊薄的普通股等价物的加权平均值 6.7百万和 6.3在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，摊薄后每股净收益的计算中分别不包括百万美元，因为将它们纳入本来是反稀释的。
2021年4月，公司授予了限制性股票单位（“RSU”）奖励（“首席执行官绩效奖”），其中包括服务、市场和基于绩效的归属条件。首席执行官绩效奖不包括在上表中，因为截至2023年6月30日，所有市场条件均未得到满足。此外，2023年12月，公司与首席执行官签订了取消协议，其中规定取消 1.4 首席执行官绩效奖中包含百万个 RSU。有关取消协议的更多信息，请参阅注释10。
4。收入信息
该公司将收入分解为 二 直播：订阅收入和基于绩效的收入。下表显示了公司的收入来源（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 订阅 | $ | 96,427 | | | $ | 137,067 | | | $ | 192,988 | | | $ | 280,168 | |
| 基于性能 | 27,231 | | | 33,354 | | | 52,909 | | | 74,002 | |
| 总收入 | $ | 123,658 | | | $ | 170,421 | | | $ | 245,897 | | | $ | 354,170 | |
公司认可了 $12.2 百万和美元18.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别包含在截至2024年3月31日和2023年3月31日的递延收入余额中，收入为百万美元。
目录
ZipRecruiter, Inc.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
公司认可了 $12.5 百万和美元19.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别包含在截至2023年12月31日和2022年12月31日的递延收入余额中，收入为百万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司已经 不 合同资产。
履约义务
一个 非实质的 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，从前一时期履行的绩效义务中确认了收入金额。 没有 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收入是从前一时期履行的履约义务中确认的。
截至2024年6月30日，公司没有任何重要的剩余绩效义务预计将在未来得到确认。通常，任何剩余的绩效义务主要与订阅服务有关，例如基于时间的招聘计划、追加销售服务和简历数据库计划，这些计划将在未来期间开具发票，不包括（i）最初预期期限为一年或更短的合同，以及（ii）公司仅按其有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同。
5。应计费用
应计费用包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| 应计薪酬和福利 | $ | 13,652 | | | $ | 17,895 | |
| 应计营销 | 8,177 | | | 8,133 | |
应计佣金 | 3,686 | | | 3,740 | |
合作伙伴应计费用 | 2,001 | | | 2,255 | |
应计退款和客户负债 | 2,195 | | | 2,179 | |
| 其他应计费用 | 8,363 | | | 7,539 | |
| 应计费用总额 | $ | 38,074 | | | $ | 41,741 | |
6。债务
信贷额度
该公司有一美元250.0 百万信贷额度，将于2026年4月到期。该公司有 不 截至2024年6月30日，其信贷额度下的未偿还金额符合财务契约。截至2024年6月30日，信贷额度下的可用金额为美元247.4 百万，这是信用额度减去未付信用证（美元）2.6 百万。
高级无抵押票据
2022年1月12日，公司发行的本金总额为美元550.0 私募发行百万张优先无担保票据（“票据”）。这些票据将于2030年1月15日到期，利率为 5每年百分比。票据的利息每半年在每年的1月15日和7月15日分期支付。未付利息金额包含在应计利息中
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（未经审计）
公司的简明合并资产负债表。公司可自行决定随时按指定的赎回价格全部或部分赎回票据。
该公司在其简明合并资产负债表中的长期借款中包括减去债务发行成本后的票据。截至2024年6月30日，该公司的账面金额约为美元6.9 与票据相关的数百万美元债务发行成本。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司确认了美元7.1 与票据相关的利息支出为百万美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认了美元14.3 与票据相关的利息支出为百万美元，实际利率为 5.4所有时段的百分比。此类利息支出包括 $0.3 百万美元与截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的债务发行成本摊销有关，以及美元0.5 百万美元与截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的债务发行成本摊销有关。
7。承付款和或有开支
法律事务
公司受到正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔的约束。如果公司确定可能发生了损失且金额可以合理估计，则公司将记录负债。但是，如果公司确定或有损失是合理可能的，并且可以估计损失或亏损范围，则公司将在简明的合并财务报表中披露可能的损失。与意外损失有关的法律费用按发生时列为支出。
赔偿
在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向客户、投资者、董事和高级管理人员提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因公司违反此类协议、本公司提供的服务或第三方提出的某些索赔而造成的损失。这些赔偿条款可能会在基础协议终止后继续有效，根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额可能不受最高损失条款的约束。根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额尚不确定。该公司从未支付过重大索赔，也没有因这些赔偿安排被起诉。截至2024年6月30日，该公司已经 不 这些赔偿安排应计负债，因为与这些赔偿安排相关的付款义务（如果有）的可能性既不可能，也不可合理估计。
8。金融工具
公允价值测量
下表列出了公司定期按公允价值计量的金融资产，以及截至2024年6月30日这些资产的摊销成本基础和未实现损益总额（以千计）：
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资产负债表分类 |
| | 摊销成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券 |
| 第 1 级： | | | | | | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 232,702 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 232,702 | | | $ | 232,702 | | | $ | — | |
| 货币市场共同基金 | | 14,713 | | | — | | | — | | | 14,713 | | | 14,713 | | | — | |
| 美国国债 | | 113,742 | | | 2 | | | (13) | | | 113,731 | | | — | | | 113,731 | |
| 小计 | | 361,157 | | | 2 | | | (13) | | | 361,146 | | | 247,415 | | | 113,731 | |
| 第 2 级： | | | | | | | | | | | | |
| 商业票据 | | 38,778 | | | — | | | — | | | 38,778 | | | 6,397 | | | 32,381 | |
| 存款证 | | 11,875 | | | — | | | — | | | 11,875 | | | — | | | 11,875 | |
| 公司票据和债务 | | 88,322 | | | 2 | | | (40) | | | 88,284 | | | 15,798 | | | 72,486 | |
| 资产支持证券 | | 23,259 | | | 2 | | | (5) | | | 23,256 | | | 2,078 | | | 21,178 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 小计 | | 162,234 | | | 4 | | | (45) | | | 162,193 | | | 24,273 | | | 137,920 | |
| 现金、现金等价物和有价证券总额 | | $ | 523,391 | | | $ | 6 | | | $ | (58) | | | $ | 523,339 | | | $ | 271,688 | | | $ | 251,651 | |
截至2023年12月31日，该公司的金融资产包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资产负债表分类 |
| | 摊销成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券 |
| 第 1 级： | | | | | | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 237,104 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 237,104 | | | $ | 237,104 | | | $ | — | |
| 货币市场共同基金 | | 23,762 | | | — | | | — | | | 23,762 | | | 23,762 | | | — | |
| 美国国债 | | 138,893 | | | 38 | | | (8) | | | 138,923 | | | — | | | 138,923 | |
| 小计 | | 399,759 | | | 38 | | | (8) | | | 399,789 | | | 260,866 | | | 138,923 | |
| 第 2 级： | | | | | | | | | | | | |
| 商业票据 | | 25,899 | | | — | | | — | | | 25,899 | | | 6,495 | | | 19,404 | |
| 存款证 | | 7,768 | | | — | | | — | | | 7,768 | | | 3,010 | | | 4,758 | |
| 公司票据和债务 | | 71,545 | | | 12 | | | (21) | | | 71,536 | | | 12,672 | | | 58,864 | |
| 资产支持证券 | | 7,319 | | | 7 | | | (10) | | | 7,316 | | | — | | | 7,316 | |
| 美国机构证券 | | 7,814 | | | — | | | (5) | | | 7,809 | | | — | | | 7,809 | |
| 小计 | | 120,345 | | | 19 | | | (36) | | | 120,328 | | | 22,177 | | | 98,151 | |
| 现金、现金等价物和有价证券总额 | | $ | 520,104 | | | $ | 57 | | | $ | (44) | | | $ | 520,117 | | | $ | 283,043 | | | $ | 237,074 | |
公司的货币市场共同基金和国库证券是使用活跃市场中相同资产的报价按公允价值计量的，在公允价值层次结构中被归类为第一级。公司二级商业票据和存款证的公允价值是根据非活跃市场的报价确定的，或者使用模型驱动的估值，使用从可观察的市场数据中得出的重要投入。公司二级公司票据和债券、资产支持证券和美国机构证券的公允价值是根据报告的市场信息（例如基准收益率曲线、信用利差和估计的违约率）汇编而成的评估价格确定的。
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（未经审计）
上表中未讨论的公司剩余金融工具（包括应收账款和应付账款）的账面金额因其短期到期日而接近公允价值，但公司的优先无抵押票据除外，这些票据仅根据票据在不太活跃的市场中的报价按季度估值，因此在公允价值层次结构中被归类为第二级。据估计，票据的总公允价值约为美元477.1 截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元，大约 $478.5 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。
股票证券
公司对股票证券的投资主要包括货币市场共同基金。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了 不 截至2024年6月30日与其持有的货币市场共同基金相关的重大未实现收益或亏损。
可供出售的债务证券
下表汇总了截至2024年6月30日按合同到期日分列的公司可供出售债务证券的公允价值（以千计）：
| | | | | |
| 1 年内到期 | $ | 265,541 | |
| 1 年至 5 年后到期 | 10,383 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 275,924 | |
实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些借款人有权要求或预付某些债务。
下表汇总了截至2024年6月30日处于持续未实现亏损状况不到12个月的可供出售债务证券，以及截至2024年6月30日处于持续未实现亏损状况超过12个月的可供出售债务证券（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| 资产支持证券 | $ | 15,271 | | | $ | (4) | | | $ | 814 | | | $ | (1) | | | $ | 16,085 | | | $ | (5) | |
| 公司票据和债务 | 74,719 | | | (40) | | | — | | | — | | | 74,719 | | | (40) | |
| 美国国债 | 94,120 | | | (13) | | | — | | | — | | | 94,120 | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 184,110 | | | $ | (57) | | | $ | 814 | | | $ | (1) | | | $ | 184,924 | | | $ | (58) | |
下表汇总了截至2023年12月31日处于持续未实现亏损状况不到12个月的可供出售债务证券，以及截至2023年12月31日处于持续未实现亏损状况超过12个月的可供出售债务证券（以千计）：
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| 资产支持证券 | $ | 3,211 | | | $ | (6) | | | $ | 1,027 | | | $ | (4) | | | $ | 4,238 | | | $ | (10) | |
| 公司票据和债务 | 40,527 | | | (21) | | | — | | | — | | | 40,527 | | | (21) | |
| 美国国债 | 7,397 | | | (8) | | | — | | | — | | | 7,397 | | | (8) | |
| 美国机构证券 | 7,809 | | | (5) | | | — | | | — | | | 7,809 | | | (5) | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 58,944 | | | $ | (40) | | | $ | 1,027 | | | $ | (4) | | | $ | 59,971 | | | $ | (44) | |
该公司做到了 不 确认截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内其可供出售债务证券的任何信用损失。该公司有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日的信贷损失期末备抵余额。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司 不 出售其可供出售的债务证券。
9。股票回购计划
公司董事会授权公司最多回购 $550.0根据股票回购计划（“计划”），其已发行的百万股普通股。根据该计划，公司可以通过公开市场或私下谈判的交易、大宗购买或根据一项或多项第10b5-1条计划回购普通股。该计划没有规定公司有义务回购普通股。该计划没有最低或最高回购的股票数量。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司回购了总额 1.4百万股A类普通股，总收购价为美元15.0通过公开市场购买在该计划下获得百万美元。
大约 $48.4 截至2024年6月30日，该计划下仍有100万股可供未来回购A类普通股。
根据该计划回购的所有股票均立即退回。回购的股票减少了公司的已发行股票及其已发行普通股的加权平均数，以计算每股基本收益和摊薄后的每股收益。
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（未经审计）
10。股票薪酬
股票薪酬支出总额记录在简明合并运营报表中，如下所示（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | $ | 161 | | | $ | 97 | | | $ | 334 | | | $ | 324 | |
| 销售和营销 | 2,595 | | | 2,881 | | | 5,427 | | | 6,499 | |
| 研究和开发 | 8,447 | | | 7,978 | | | 17,907 | | | 17,765 | |
| 一般和行政 | 4,386 | | | 6,683 | | | 10,497 | | | 14,622 | |
| 股票薪酬总额 | $ | 15,589 | | | $ | 17,639 | | | $ | 34,165 | | | $ | 39,210 | |
股权激励计划和员工股票购买计划
根据公司2021年股权激励计划，截至2024年6月30日， 30.8 百万股A类普通股获得授权，其中 17.8 百万股A类普通股可供未来发行。根据2021年股权激励计划中规定的常青条款，预留发行的股票数量在2024年1月有所增加。
根据公司截至2024年6月30日的2021年员工股票购买计划（“ESPP”）， 3.7 百万股A类普通股获得授权。根据ESPP中规定的常青条款，预留发行的股票数量在2024年1月有所增加。
ESPP规定，从每年的2月15日和8月15日开始，同时提供六个月的发行和购买期。在截至2024年6月30日的三个月中， 不 A类普通股的股票是根据ESPP购买的。在截至2024年6月30日的六个月中， 0.2 根据ESPP购买了百万股A类普通股，总金额为美元2.6 百万。截至2024年6月30日，公司记录的负债为美元1.2 百万美元与累计工资扣除额有关，退出ESP的员工可退还这些扣除额。该金额包含在简明合并资产负债表的应计费用中。
股票期权
截至2024年6月30日的六个月中，公司的股票期权活动摘要如下（以千计，加权平均信息除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 未平仓期权数量 | | 加权平均每股行使价 |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 5,159 | | | $ | 2.27 | |
| 已授予 | — | | | — | |
| 已锻炼 | (337) | | | 2.03 | |
| 没收/取消 | (6) | | | 2.00 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 4,816 | | | $ | 2.29 | |
可于 2024 年 6 月 30 日行使 | 4,791 | | | $ | 2.29 | |
截至2024年6月30日，未归属股票期权的剩余股票薪酬支出总额为美元0.5 百万，预计将在加权平均期内予以确认 0.4 年份。
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限制性股票单位
2021 年 4 月 19 日，公司授予首席执行官绩效奖，该奖项规定拨款 1.4百万个限制性股票单位，包括 五 根据实现股价目标和满足某些最低服务要求为部分授予归属时间表。2023年12月21日，公司与首席执行官签订了取消协议，其中规定取消 1.4 首席执行官绩效奖中包括百万个基于市场的限制性股票单位。截至取消协议签署之日，首席执行官绩效奖中设定的股价目标均未实现，所有限制性股票单位均未归属。取消导致加速 $7.5 从未来时期到2023年第四季度，未确认的股票薪酬支出为百万美元。因此，公司记录了 不 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与首席执行官绩效奖励相关的股票薪酬支出。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的股票薪酬支出为美元1.5 百万和美元3.0 分别为百万与首席执行官绩效奖有关。
对于所有限制性股票单位（不包括首席执行官绩效奖），公司记录的股票薪酬支出为美元16.1百万和美元34.7在截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，以及美元15.4百万和美元34.6在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
截至2024年6月30日的六个月中，公司的RSU活动摘要如下（以千计，加权平均信息除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
2023 年 12 月 31 日未归属 | 6,675 | | | $ | 20.36 | |
| 已授予 | 3,666 | | | 12.41 | |
| 既得 | (1,954) | | | 19.33 | |
| 没收/取消 | (1,016) | | | 18.25 | |
2024 年 6 月 30 日未归属 | 7,371 | | | $ | 16.97 | |
截至2024年6月30日，未归属限制性股票单位的未确认股票薪酬支出总额为美元121.5 百万，预计将在加权平均期内予以确认 1.4 年份。截至2024年6月30日，该公司没有出色的基于绩效的限制性股票单位。
11。所得税
公司通过将估计的年度有效税率应用于税前收入或亏损来计算所得税准备金，并调整该期间记录的离散税项的准备金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的所得税支出、有效税率和法定联邦所得税税率如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税支出 | $ | 647 | | | $ | 5,812 | | | $ | 3,769 | | | $ | 9,442 | |
| 有效税率 | 8.4 | % | | 28.8 | % | | 88.1 | % | | 32.7 | % |
| 法定联邦所得税税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦法定税率不同 21％主要是由于与限制性股票单位的结算相关的税收减免，某些非
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（未经审计）
可扣除的费用包括对可扣除的官员薪酬、州税和研发税收抵免的净税收优惠金额的限制。截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦法定税率不同 21％主要来自州税、与RSU结算相关的税收减免、某些不可扣除的费用，包括对可扣除的官员薪酬金额的限制，部分被研发税收抵免的净税收优惠所抵消。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司继续记录本年度在有效税率范围内确认的不确定税收状况的储备金。该公司认为，未来12个月内未确认的税收优惠的任何变更都不会对简明的合并财务报表产生重大影响。
12。后续事件
增加信贷额度
2024年7月8日，公司签订了信贷额度协议的补充条款，该协议将信贷额度下的可用循环承付款总额从美元增加250.0 百万美元兑美元290.0 百万。
收购休息室
2024年7月23日，公司收购了Poplar Technologies Limited（d/b/a Breakroom）（“Breakroom”）（“Breakroom”）的所有已发行股本。Breakroom是一个总部位于英国的员工审查平台，专注于下一代的一线员工。该公司认为，Breakroom有机会补充其在美国的就业场所。
交易结束时，公司支付了美元12.6百万现金。此外，大约 $3.9预计将向Breakroom的某些员工和非雇员股东支付一百万美元，直至 三年 本次交易完成后。此类额外补助金受惯例滞留条款的约束，向员工支付的此类款项还取决于每位员工是否继续在公司工作，这笔款项将在发生时记作支出。
鉴于最近该交易的完成时间，公司正在确定收购资产和承担的负债的公允价值。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
在本10-Q表季度报告中，您应阅读以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及合并财务报表和第1项 “财务报表” 中包含的相关附注。本讨论和分析中包含的某些信息或本10-Q表季度报告中其他地方列出的某些信息，包括与我们的业务计划和战略有关的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。您应阅读标题为 “风险因素” 和 “前瞻性陈述注意事项” 的章节，讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的重要因素。
概述
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我们计划在可预见的将来继续积极投资我们的市场，以改善功能并推动增长。我们对我们的业务进行了大量投资，以扩大我们的雇主和求职者的足迹，提高他们的参与度并增强我们的数据集和机器学习。
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的收入为1.237亿美元，净收入为700万美元，调整后的息税折旧摊销前利润为2780万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，我们的收入为1.704亿美元，净收入为1,440万美元，调整后的息税折旧摊销前利润为4,330万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的收入为2.459亿美元，净收入为50万美元，调整后的息税折旧摊销前利润为4,860万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的收入为3.542亿美元，净收入为1,940万美元，调整后的息税折旧摊销前利润为7,850万美元。调整后的息税折旧摊销前利润是一项未按照公认会计原则列报的财务指标。有关调整后息税折旧摊销前利润的定义、管理层使用该指标的解释以及净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账，请参阅 “关键运营指标和非公认会计准则财务指标” 的章节。
关键运营指标和非公认会计准则财务指标
除了合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键运营指标和非公认会计准则财务指标来确定影响我们业务的趋势，制定业务计划并做出战略决策：
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 2023 年 3 月 31 日 | 6月30日
2023 | 九月三十日
2023 | 十二月三十一日
2023 | 三月三十一日
2024 | 6月30日
2024 |
| 按季度付费的雇主 | | | | | | | | | | | | | 105,948 | | 101,634 | | 89,668 | | 70,712 | | 71,572 | | 70,458 | |
| 每位有薪雇主的收入 | | | | | | | | | | | | | $ | 1,734 | | $ | 1,677 | | $ | 1,736 | | $ | 1,922 | | $ | 1,708 | | $ | 1,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计，百分比除外） |
| 调整后 EBITDA | $ | 27,849 | | | $ | 43,272 | | | $ | 48,629 | | | $ | 78,534 | |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 23 | % | | 25 | % | | 20 | % | | 22 | % |
按季度付费的雇主
我们将创收客户群量化为市场中带薪雇主的数量。季度带薪雇主指标包括所有在给定季度中至少一天为付费订阅计划或绩效营销活动积极招聘雇主（或代表雇主行事的实体）。带薪雇主将雇主排除在我们的第三方网站或其他间接渠道之外，不积极招聘的雇主以及参加免费试用的雇主。从我们的带薪雇主中排除的这批雇主并未贡献大量收入。
在截至2024年6月30日的季度中，季度带薪雇主与截至2024年3月31日的季度相比略有下降。美国劳动力市场继续受到高通胀和高利率的影响，这给许多企业带来了挑战。鉴于经济的不确定性，雇主继续放宽招聘计划。
每位有薪雇主的收入
我们将每位有薪雇主的收入评估为我们努力增加市场中为雇主提供的价值的关键指标。我们将每个有薪雇主的收入定义为给定时期内的公司总收入除以同期的季度带薪雇主。
在截至2024年6月30日的季度中，与截至2024年3月31日的季度相比，每位有薪雇主的收入略有增加。尽管在截至2024年6月30日的季度中，我们看到季度带薪雇主有所减少，这反映了当前在充满挑战的经济环境中招聘需求疲软，但我们认为我们的产品和服务持续改善，为各种规模的雇主提供了更多价值。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、其他收入（支出）、净额、所得税支出（收益）以及折旧和摊销前的净收益（亏损），经过调整以消除股票薪酬支出。调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法是将某一时期的调整后息税折旧摊销前利润除以同期的收入。
我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率对投资者、分析师和其他利益相关方很有帮助，因为它们可以帮助我们对历史财务期内的运营情况进行更一致和更具可比性的概述。此外，分析师、投资者和其他有关各方经常使用这些衡量标准来评估和评估业绩。调整后的息税折旧摊销前利润并非旨在替代任何美国公认会计原则财务指标，并且根据计算，可能无法与衡量其他行业或同一行业内其他公司其他类似标题的业绩指标进行比较。
我们的调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率因各种因素而异，包括但不限于我们在研发、销售和市场营销、员工人数和创收能力方面的投资。
下表显示了每个期间净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计） |
净收入 (1) | $ | 7,014 | | | $ | 14,380 | | | $ | 509 | | | $ | 19,391 | |
| 基于股票的薪酬 | 15,589 | | | 17,639 | | | 34,165 | | | 39,210 | |
| 折旧和摊销 | 2,837 | | | 3,109 | | | 5,947 | | | 5,840 | |
| 利息支出 | 7,361 | | | 7,346 | | | 14,717 | | | 14,687 | |
| 其他（收入）支出，净额 | (5,599) | | | (5,014) | | | (10,478) | | | (10,036) | |
| 所得税支出 | 647 | | | 5,812 | | | 3,769 | | | 9,442 | |
| 调整后 EBITDA | $ | 27,849 | | | $ | 43,272 | | | $ | 48,629 | | | $ | 78,534 | |
____________
(1) 净收入包括我们在2023年5月31日宣布的重组计划产生的一次性费用，该计划旨在将我们的全球员工人数减少约20％。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，重组成本均为830万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有记录任何重组成本。
下表显示了每个指定时期的净收入利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计，百分比除外） |
| 收入 | $ | 123,658 | | | $ | 170,421 | | | $ | 245,897 | | | $ | 354,170 | |
净收入 | 7,014 | | | 14,380 | | | 509 | | | 19,391 | |
净收入利润率 | 6 | % | | 8 | % | | — | % | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计，百分比除外） |
| 收入 | $ | 123,658 | | | $ | 170,421 | | | $ | 245,897 | | | $ | 354,170 | |
| 调整后 EBITDA | 27,849 | | | 43,272 | | | 48,629 | | | 78,534 | |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 23 | % | | 25 | % | | 20 | % | | 22 | % |
宏观经济状况的影响
与去年同期相比，截至2024年6月30日的季度，我们市场上的季度带薪雇主数量有所减少。在截至2024年6月30日的季度中，我们实现了1.237亿美元的收入，与截至2023年6月30日的季度相比下降了27％。尽管由于我们的产品和服务持续改善并为雇主提供更多价值，截至2024年6月30日的季度与截至2023年6月30日的季度相比，每位有薪雇主的收入有所增加，但在宏观经济形势持续艰难的情况下，我们看到雇主在截至2024年6月30日的季度中大幅削减了市场上的产品和服务支出。
我们的经营业绩的组成部分
收入
我们的收入主要来自雇主为在我们的市场上发布和分配职位而支付的费用，以及由Job Distribution Partners管理的多个网站，这些网站是与我们有关系并在我们的市场上做广告的第三方网站，包括招聘板、报纸分类广告、搜索引擎、社交网络、人才社区和简历服务。
我们的订阅收入包括基于时间的招聘计划、补充或扩大招聘计划知名度和知名度的追加销售以及简历数据库计划。
我们提供招聘计划，期限通常从一天到一年不等，以固定费率订阅的方式访问我们的市场，客户可以在该市场上创建和管理招聘信息，并审查收到的候选人申请。从向客户提供订阅服务之日起，我们在订阅期内按比例确认收入。我们的不可退款订阅通常需要在订阅期结束时续订。
我们的追加销售服务补充或扩大了招聘计划的知名度，通常以订阅方式出售。从向客户提供追加销售服务之日起，在协议期限内按比例确认追加销售服务收入。此外，追加销售服务还包括适用于个人招聘信息的职位发布增强功能。此类服务可以改善就业机会
通过暂时提升客户招聘信息的显著性来发布信息；通过邀请符合条件的潜在候选人申请该职位来扩大招聘信息的知名度；或突出招聘信息的关键属性，使其在求职者中脱颖而出。当客户在其职位发布中使用增强功能时，将确认来自职位发布增强功能的收入。
简历数据库计划允许我们的客户搜索和查看简历，并在订阅期内按比例确认收入。
当候选人点击或申请ZipreCruiter代表客户分配的职位时，将确认基于绩效的收入。对于基于绩效的收入，我们的客户为每次点击或每份求职申请支付一定金额，通常以每次招聘活动的合同最高限额为上限。
有关收入会计政策的描述，请参阅截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告或2023年10-k表中我们经审计的合并财务报表附注2——列报基础、合并原则和重要会计政策摘要。
收入成本和毛利
收入成本
收入成本包括第三方托管费、信用卡手续费、客户支持员工的人事相关成本（包括工资、奖金、福利和股票薪酬）、合作伙伴收入分成金额、基于绩效的收入的职位分配成本，以及与我们的市场技术为客户提供服务相关的资本化软件成本的摊销。此外，我们会根据员工人数将一部分管理费用（例如租金、信息技术成本、供应以及折旧和摊销）分配给收入成本。
我们预计，由于付款处理费、第三方托管费、支持额外交易量的人事相关成本以及与我们的资本化内部使用软件和开发成本相关的摊销费用，收入成本将以绝对美元计算增加或减少，这与收入直接相关。我们预计，我们的收入成本占收入的百分比将逐年保持相对稳定，但由于这些支出的时间和范围，每个季度占收入的百分比可能会有所不同。
毛利和毛利率
我们的毛利润可能会随时波动。这种波动可能会受到我们的收入、扩大托管容量的投资时间和金额、我们对支持团队的持续投资以及与资本化内部使用软件和开发成本相关的摊销费用的影响。我们预计，我们的毛利率将逐年保持相对平稳，但由于这些支出的时间和范围，每个季度占收入的百分比可能会有所不同。
成本和运营费用
销售和营销
销售和营销费用包括我们的销售和营销员工的人事相关成本（包括工资、销售佣金、奖金、福利和股票薪酬）、营销活动和相关的分配管理费用。营销活动包括广告、在线潜在客户开发、客户和行业活动以及候选人获取。我们会根据员工人数将一部分管理费用（例如租金、信息技术成本、供应以及折旧和摊销）分配给销售和营销费用。销售和营销成本在发生时记作支出。
我们预计，随着我们在整个经济周期中调整高度可变的销售和营销支出预算，将支出重新分配或节省到回报最大的水平，按绝对美元计算，销售和营销费用将增加或减少。此外，销售和营销
在可预见的将来，支出占收入的百分比可能会因时期而异，因为我们会不断衡量特定销售和营销计划的预期回报，并相应地向上或向下调整支出水平。在广泛的宏观经济条件下，这一纪律一直是我们强劲财务表现的关键方面。随着我们随着时间的推移继续扩大销售和营销工作，我们预计，在可预见的将来，这些支出将继续成为我们最大的运营支出类别。
研究和开发
研发费用包括研发员工的人事相关成本（包括工资、奖金、福利和股票薪酬）、与内部数据库开发相关的资本化软件成本的摊销、候选人见解和支持我们市场技术的报告以及某些第三方服务提供商的成本。我们会根据员工人数将一部分管理费用（例如租金、信息技术成本、供应以及折旧和摊销）分配给研发费用。除符合资本化条件的软件开发成本外，研发成本在发生时记作支出。
我们认为，持续的研发投资对于实现我们的战略目标很重要，并预计研发费用按绝对值计算，将增加。在可预见的将来，这笔费用占总收入的百分比可能会有所不同，因为我们将继续投资于与持续改善和维护市场、扩展服务以及其他研发计划相关的研发活动，包括雇用工程、产品开发和设计员工来支持这些工作。
一般和行政
一般和管理费用包括我们的行政、财务、人力资源和行政部门员工的人事相关成本（包括工资、奖金、福利和股票薪酬），以及包括咨询、法律和会计服务在内的第三方专业服务的费用。此外，我们会根据员工人数将一部分管理费用（例如租金、信息技术成本、供应以及折旧和摊销）分配给一般和管理费用。
我们预计将继续投资企业基础设施，并产生与上市公司运营相关的额外费用，包括与美国证券交易委员会（SEC）规章制度规定的合规和报告义务相关的费用，以及更高的专业服务费用。
利息支出
利息支出包括与我们的未偿借款相关的利息成本、与我们的信贷额度相关的未提取费用以及我们的信贷额度和优先无抵押票据的发行成本的摊销。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出）净额主要包括现金、现金等价物和有价证券确认的利息收入、外币兑换交易的损益以及出售可供出售债务证券时确认的已实现损益。我们的外币风险敞口主要与以美元以外的货币计价的人事相关支出有关，主要是加元、英镑和以色列新谢克尔。
所得税支出（福利）
在美国以及多个国际司法管辖区，我们需要缴纳联邦和州所得税。截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于与限制性股票单位（RSU）结算相关的税收优惠，某些不可扣除的费用，包括免赔额的限制
官员薪酬、州税和研发税收抵免的净税收优惠。截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦法定税率不同 21％主要来自州税、与RSU结算相关的税收减免、某些不可扣除的费用，包括对可扣除的官员薪酬金额的限制，部分被研发税收抵免的净税收优惠所抵消。
运营结果
下表列出了我们在所列每个时期的合并经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计） |
收入 (1) | $ | 123,658 | | | $ | 170,421 | | | $ | 245,897 | | | $ | 354,170 | |
收入成本 (2) | 12,943 | | | 15,676 | | | 26,264 | | | 36,298 | |
| 毛利润 | 110,715 | | | 154,745 | | | 219,633 | | | 317,872 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
销售和市场 (2) (3) | 51,464 | | | 72,171 | | | 106,157 | | | 160,523 | |
研究与开发 (2) (3) | 33,310 | | | 38,617 | | | 69,386 | | | 76,911 | |
一般和行政 (2) (3) | 16,518 | | | 21,433 | | | 35,573 | | | 46,954 | |
| 运营费用总额 | 101,292 | | | 132,221 | | | 211,116 | | | 284,388 | |
运营收入 | 9,423 | | | 22,524 | | | 8,517 | | | 33,484 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | |
| 利息支出 | (7,361) | | | (7,346) | | | (14,717) | | | (14,687) | |
| 其他收入（支出），净额 | 5,599 | | | 5,014 | | | 10,478 | | | 10,036 | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | (1,762) | | | (2,332) | | | (4,239) | | | (4,651) | |
所得税前收入 | 7,661 | | | 20,192 | | | 4,278 | | | 28,833 | |
所得税支出 | 647 | | | 5,812 | | | 3,769 | | | 9,442 | |
净收入 | $ | 7,014 | | | $ | 14,380 | | | $ | 509 | | | $ | 19,391 | |
| | | | | | | |
____________
(1) 收入构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计） |
| 订阅收入 | $ | 96,427 | | | $ | 137,067 | | | $ | 192,988 | | | $ | 280,168 | |
| 基于绩效的收入 | 27,231 | | | 33,354 | | | 52,909 | | | 74,002 | |
| 总收入 | $ | 123,658 | | | $ | 170,421 | | | $ | 245,897 | | | $ | 354,170 | |
(2) 包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计） |
| 收入成本 | $ | 161 | | | $ | 97 | | | $ | 334 | | | $ | 324 | |
| 销售和营销 | 2,595 | | | 2,881 | | | 5,427 | | | 6,499 | |
| 研究和开发 | 8,447 | | | 7,978 | | | 17,907 | | | 17,765 | |
| 一般和行政 | 4,386 | | | 6,683 | | | 10,497 | | | 14,622 | |
| 股票薪酬总额 | $ | 15,589 | | | $ | 17,639 | | | $ | 34,165 | | | $ | 39,210 | |
(3) 包括我们在2023年5月31日宣布的重组计划产生的一次性费用，该计划旨在将我们的全球员工人数减少约20％。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，重组成本以390万美元的销售和市场营销、340万美元的研发费用以及100万美元的一般和管理费用列报。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | | | 六个月已结束
6月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） |
| 总收入 | $ | 123,658 | | | $ | 170,421 | | | $ | (46,763) | | | (27) | % | | $ | 245,897 | | | $ | 354,170 | | | $ | (108,273) | | | (31) | % |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，收入减少了4,680万美元，下降了27％，这反映了我们市场上季度带薪雇主数量的减少，这主要是由于劳动力市场在本期继续受到高通胀和高利率的影响，这给许多企业带来了挑战。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，订阅收入减少了4,060万美元，下降了30％，基于绩效的收入减少了610万美元，下降了18％。尽管随着我们的产品和服务的持续改善并为雇主提供更多价值，本期每位有薪雇主的收入有所增加，但在宏观经济形势持续艰难的情况下，与截至2023年6月30日的三个月相比，雇主在截至2024年6月30日的三个月中大幅削减了市场上的产品和服务支出。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月收入减少了1.083亿美元，下降了31％，这反映了我们市场上季度带薪雇主数量的减少，这主要是由于劳动力市场在本期继续受到高通胀和高利率的影响，这给许多企业带来了挑战。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，订阅收入减少了8,720万美元，下降了31％，基于绩效的收入减少了2,110万美元，下降了29％。尽管随着我们的产品和服务的持续改善并为雇主提供更多价值，本期每位有薪雇主的收入有所增加，但在宏观经济状况持续艰难的情况下，我们看到，在截至2024年6月30日的六个月中，雇主在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比，大幅削减了市场上的产品和服务支出。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | | | 六个月已结束
6月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） |
| 收入成本 | $ | 12,943 | | | $ | 15,676 | | | $ | (2,733) | | | (17) | % | | $ | 26,264 | | | $ | 36,298 | | | $ | (10,034) | | | (28) | % |
| 毛利率 | 90 | % | | 91 | % | | | | | | 89 | % | | 90 | % | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，收入成本减少了270万美元，下降了17％，这主要是由于信用卡手续费减少了120万美元，第三方托管费用减少了70万美元，合作伙伴收入份额减少了50万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，毛利率分别为90％和91％，这反映了我们对运营效率和维持与收入成比例的成本的持续承诺。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，收入成本减少了1,000万美元，下降了28％，这主要是由于信用卡手续费减少了260万美元，基于绩效的收入减少了250万美元，第三方托管费用减少了210万美元，合作伙伴收入份额减少了160万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，毛利率分别为89％和90％，这反映了我们对运营效率和维持与收入成比例的成本的持续承诺。
销售和营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | | | 六个月已结束
6月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） |
| 销售和营销 | $ | 51,464 | | | $ | 72,171 | | | $ | (20,707) | | | (29) | % | | $ | 106,157 | | | $ | 160,523 | | | $ | (54,366) | | | (34) | % |
| 收入百分比 | 42 | % | | 42 | % | | | | | | 43 | % | | 45 | % | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用减少了2,070万美元，下降了29％。下降的主要原因是营销和广告与去年同期相比减少了840万美元，这反映了我们在积极调整与宏观经济状况相关的营销支出水平方面的纪律。下降的另一个原因是我们的销售和营销员工的人事相关成本减少了730万美元，而本期员工人数也有所减少。这一下降进一步受到一次性重组成本的390万美元推动，这些成本与我们在截至2023年6月30日的三个月中发生的2023年5月的有效削减有关。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用减少了5,440万美元，下降了34％。下降的主要原因是营销和广告与去年同期相比减少了3,330万美元，这反映了我们在积极调整与宏观经济状况相关的营销支出水平方面的纪律。下降的另一个原因是我们的销售和营销员工的人事相关成本减少了1440万美元，而本年度的员工人数减少了。这一下降进一步受到一次性重组成本的390万美元推动，这些成本与我们在截至2023年6月30日的六个月中发生的2023年5月的有效削减有关。
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | | | 六个月已结束
6月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） |
| 研究和开发 | $ | 33,310 | | | $ | 38,617 | | | $ | (5,307) | | | (14) | % | | $ | 69,386 | | | $ | 76,911 | | | $ | (7,525) | | | (10) | % |
| 收入百分比 | 27 | % | | 23 | % | | | | | | 28 | % | | 22 | % | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，研发费用减少了530万美元，下降了14％。下降的主要原因是我们在截至2023年6月30日的三个月中与2023年5月裁员相关的340万美元的一次性重组成本，以及我们的研发员工人事相关成本减少了160万美元，相应的本期员工人数减少。截至2024年6月30日的三个月，研发费用占收入的百分比与截至2023年6月30日的三个月相比增长了4％，这主要是由于收入减少所致。我们预计将继续投资于研发活动，我们预计在可预见的将来，这笔支出占总收入的百分比可能会有所不同。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的研发费用减少了750万美元，下降了10％。下降的主要原因是我们在截至2023年6月30日的六个月中与2023年5月裁员相关的340万美元的一次性重组成本，以及我们的研发员工人事相关成本减少了330万美元，与本年度员工人数减少相对应。截至2024年6月30日的六个月中，研发费用占收入的百分比与截至2023年6月30日的六个月相比增长了6％，这主要是由于收入减少所致。我们预计将继续投资于研发活动，我们预计在可预见的将来，这笔支出占总收入的百分比可能会有所不同。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | | | 六个月已结束
6月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） |
| 一般和行政 | $ | 16,518 | | | $ | 21,433 | | | $ | (4,915) | | | (23) | % | | $ | 35,573 | | | $ | 46,954 | | | $ | (11,381) | | | (24) | % |
| 收入百分比 | 13 | % | | 13 | % | | | | | | 14 | % | | 13 | % | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，一般和管理费用减少了490万美元，下降了23％，这主要是由于股票薪酬支出减少了230万美元，一般和行政雇员的人事相关成本减少了160万美元，与本期员工人数减少相对应，以及与2023年5月裁员有关的一次性重组成本减少了100万美元在截至 2023 年 6 月 30 日的三个月中。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用减少了1140万美元，下降了24％，这主要是由于股票薪酬支出减少了410万美元，一般和管理员工的人事相关成本减少了340万美元，与本年度员工人数减少相对应，以及与2023年5月裁员有关的一次性重组成本减少了100万美元在截至2023年6月30日的六个月内生效。
其他收入（支出）总额，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | | | 六个月已结束
6月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） |
| 其他收入（支出）总额，净额 | $ | (1,762) | | | $ | (2,332) | | | $ | 570 | | | (24) | % | | $ | (4,239) | | | $ | (4,651) | | | $ | 412 | | | (9) | % |
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净其他收入（支出）总额保持不变。
所得税支出（福利）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | | | 六个月已结束
6月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） |
所得税支出 | $ | 647 | | | $ | 5,812 | | | $ | (5,165) | | | (89) | % | | $ | 3,769 | | | $ | 9,442 | | | $ | (5,673) | | | (60) | % |
| 有效税率 | 8.4 | % | | 28.8 | % | | | | | | 88.1 | % | | 32.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，所得税支出减少了520万美元，下降了89％。所得税支出的减少主要归因于所得税前收入的减少被与股票薪酬相关的所得税支出的增加部分抵消。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的所得税支出减少了570万美元，下降了60％。所得税支出的减少主要归因于所得税前收入的减少被与股票薪酬相关的所得税支出的增加部分抵消。
流动性和资本资源
截至2024年6月30日，我们的信贷额度下有现金、现金等价物和有价证券总额为5.233亿美元，未使用借款额度为2.474亿美元。我们的运营和资本支出主要通过运营、普通股和优先股的销售以及我们的优先无抵押票据、银行贷款和可转换票据产生的现金来为我们的运营和资本支出提供资金。截至2024年6月30日，我们的信贷额度下没有未偿金额，并且遵守了财务契约。此外，2024年7月，我们签订了信贷额度协议的补充协议，将信贷额度下可用的循环承付款总额从2.5亿美元增加到2.90亿美元。补助金执行后，我们的信贷额度下仍然没有未偿还的款项。
我们认为，我们现有的现金、现金等价物、有价证券、运营现金流以及银行贷款协议下的可用借款额将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。如果现有现金、现金等价物、有价证券、运营现金和可供借款的金额不足以为未来的活动提供资金，我们可能需要筹集更多资金。将来，我们可能会尝试通过出售股权证券或通过股票挂钩或债务融资安排筹集额外资金。如果我们通过发行股票或股票挂钩证券筹集更多资金，我们现有股东的所有权将被稀释。如果我们通过产生额外债务来筹集额外融资，则我们的定期还款义务可能会增加，也可能受到额外约束
限制性契约，例如限制我们承担额外债务的能力，以及其他可能对我们开展业务的能力产生不利影响的运营限制。我们未来产生的任何债务都可能导致对股票投资者不利的条款。无法保证我们将能够筹集更多资金。无法筹集资金可能会对我们实现业务目标的能力产生不利影响。
信贷额度
2021年4月，我们与一家银行集团签订了2.5亿美元的信贷额度协议。2024年7月，我们签订了信贷额度协议的补充协议，将信贷额度下的可用循环承付款总额从2.5亿美元增加到2.90亿美元。该信贷额度的到期日为2026年4月30日，利率基于我们的净杠杆比率。我们的净杠杆比率定义为总负债减去期末未偿还的总现金和允许的投资，最大总现金和允许的投资调整为5.5亿美元，除以过去12个月的收益，经非现金支出和其他非经常性交易等项目调整后。我们还有义务支付其他惯常费用，包括根据信贷额度下承诺但未使用的金额按季度支付承诺费，利率在0.25％至0.35％之间，具体取决于我们的净杠杆率。信贷额度下的可用金额减少了未偿信用证，截至2024年6月30日，未偿信用证总额为260万美元。未清的信用证涉及各种租赁的办公场所。
信贷额度由我们几乎所有资产的担保权益作为抵押，包括惯常的违约事件，例如不支付本金、不支付利息或费用、陈述和担保不准确、违反某些契约、交叉违约某些其他债务、破产和破产事件、对我们的重大判决以及控制权变更。违约事件的发生可能导致信贷额度下的债务加速偿还。
信贷额度协议包含惯常陈述、担保、肯定性承诺，例如财务报表报告要求、负面承诺和财务契约，例如维持某些净杠杆率要求。负面契约包括限制我们承担留置权和债务、进行某些投资、申报股息、处置、转让或出售资产、进行股票回购和完成某些其他事项的能力的限制，所有这些都存在某些例外情况。
有关信贷额度的更多信息，请参阅2023年10-k表中的附注9——我们经审计的合并财务报表中的债务。
截至2024年6月30日，我们在信贷额度下没有未偿还款项，并且遵守了我们的债务契约。
发行优先无抵押票据
2022年1月12日，我们以私募方式发行了本金总额为5.5亿美元的2030年到期的优先无抵押票据。优先无抵押票据是根据截至2022年1月12日的契约或契约发行的。根据契约，优先无担保票据将于2030年1月15日到期，年利率为5％。优先无抵押票据的利息每半年在每年的1月15日和7月15日支付。
契约包含某些惯常的负面契约，包括但不限于对债务产生的限制、对留置权的限制、对合并或合并的限制以及对资产出售的限制。契约还包含惯常的违约事件。
在2030年1月15日之前的任何时候，我们都可以自行决定赎回全部或部分优先无抵押票据，但须支付某些保费、整理准备金以及应计和未付利息。当控制权变更触发事件发生时，
我们必须提议以等于待回购本金总额的101％以及任何应计和未付利息的回购价格回购优先无抵押票据。
有关优先无抵押票据的更多信息，请参阅2023年10-k表中的附注9——我们经审计的合并财务报表中的债务。
股票回购计划
我们的董事会授权我们回购高达5.5亿美元的已发行普通股，没有固定的到期日。在截至2024年6月30日的六个月中，我们在股票回购计划下通过公开市场购买回购了140万股A类普通股，总收购价为1,500万美元。
截至2024年6月30日，根据我们的股票回购计划，仍有约4,840万美元可用于未来回购我们的A类普通股。欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注9——股票回购计划。
投资
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们继续主要投资于高评级债务证券和货币市场共同基金，以管理我们的超额现金储备。投资超额现金储备的主要目标是保护资本，提供足够的流动性以满足运营现金流要求和潜在的战略投资机会，并获得合理或市场的投资回报率。我们认为所有投资均可用于当前业务，包括到期日超过一年的投资，因此在简明的合并资产负债表中，将这些证券归类为流动资产。
截至2024年6月30日，我们持有的总投资额为2.906亿美元，包括货币市场共同基金和可供出售的债务证券。这些投资包含在我们简明合并资产负债表中的现金和现金等价物以及有价证券中。欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注8——金融工具。
现金流
下表汇总了我们在列报期间的现金流量（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| |
经营活动提供的净现金 | $ | 23,897 | | | $ | 39,453 | |
由（用于）投资活动提供的净现金 | (15,361) | | | 84,579 | |
用于融资活动的净现金 | (19,891) | | | (112,749) | |
现金和现金等价物的净增加（减少） | $ | (11,355) | | | $ | 11,283 | |
运营活动
运营现金流入的主要来源是为我们的服务从客户那里收集的现金。我们经营活动现金的主要用途是与人事相关的支出、营销成本和为支持我们的市场而产生的第三方费用。
在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金为2390万美元，净收入为50万美元，经3,730万美元非现金支出调整后，运营资产和负债净减少1,390万美元。非现金费用主要来自3,420万美元的股票薪酬支出，590万美元与股票摊销有关
无形资产和折旧，以及与非现金租赁费用有关的200万美元，部分被530万美元的有价证券摊销和增加以及与本年度研究成本资本化推动的递延所得税资产变化相关的90万美元所抵消。与运营资产和负债变动相关的1,390万美元减少的主要原因是我们的应付账款和应计费用及其他负债减少了920万美元，预付费用和其他资产增加了280万美元，运营租赁负债减少了270万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金为3,950万美元，净收入为1,940万美元，经3520万美元非现金支出调整后，运营资产和负债净减少1,510万美元。非现金费用主要来自3,920万美元的股票薪酬支出，580万美元与无形资产摊销和折旧有关，210万美元与非现金租赁支出有关，但部分被830万美元所抵消，这些变化是由我们本年度从税收角度看研究成本资本化和股票薪酬的税收相关影响推动的，以及580万美元的有价证券摊销和增加所产生的递延所得税资产。与运营资产和负债变动相关的1,510万美元减少的主要原因是我们的应计费用和其他负债和应付账款减少了2,270万美元，运营租赁负债减少了310万美元，但部分抵消了应收账款减少1,020万美元，这与收入减少相关的1,020万美元应收账款减少所致，而预付费用减少220万美元和其他资产。
投资活动
在截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金为1,540万美元，其中2.978亿美元用于购买有价证券，530万美元资本化为软件开发成本，部分被有价证券的支付、到期和赎回的2.88亿美元所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金为8,460万美元，来自有价证券的支付、到期和赎回的2.920亿美元，部分被用于购买有价证券的2.018亿美元和资本化软件开发成本增加的520万美元所抵消。
融资活动
在截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为1,990万美元，其中包括用于回购普通股的1,500万美元和用于股权奖励税净结算的810万美元，部分被根据员工股票购买计划发行股票的260万美元收益和行使股票期权的60万美元收益所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为1.127亿美元，其中包括用于回购普通股的1.109亿美元和用于RSU税收净结算的910万美元，部分被根据员工股票购买计划发行股票的420万美元收益以及行使股票期权的300万美元收益所抵消。
义务和其他承诺
有关我们未来与某些软件服务协议相关的最低承诺，请参阅 2023 年 10-k 表格。截至2024年6月30日，我们与未合并的组织或金融合作伙伴关系没有任何关系，例如为促进资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限目的目的而成立的结构性融资或特殊目的实体。
关键会计政策与估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们会持续评估我们的估计和假设，包括但不限于与收入确认、股票薪酬和所得税相关的估计和假设。我们的估算基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种估计和假设，这些估计和假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能不同于这些估计和假设。
本报告中包含的简明合并财务报表附注2（列报基础、合并原则和重要会计政策摘要）中讨论了我们的重要会计政策。与2023年10-k表格中讨论的关键会计政策和估算相比，我们的关键会计政策和估算没有变化。
最近的会计公告
有关更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注2——列报基础、合并原则和重要会计政策摘要。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国境内和国际上都有业务，我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率的变化和外币汇率的波动。
利率风险
我们的信贷额度为浮动利率，我们面临利率风险。由于利率变动，我们没有面临重大风险，预计也不会面临重大风险。假设在所报告的任何时期内利率变动10％都不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
我们认为我们不会面临与优先无担保票据相关的利率风险。我们的优先无抵押票据按摊销成本记账，利率的波动不会影响我们的简明合并财务报表。但是，我们按固定利率支付利息的优先无担保票据的公允价值通常会随着利率的变动而波动，在利率下降的时期增加，在利率上升的时期则会下降。
最后，我们的投资面临利率风险。我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金、提供流动性和实现收入最大化。我们不以交易或投机为目的进行投资。由于利率的波动，我们的投资面临市场风险，这可能会影响我们的利息收入和投资的公允价值。为了最大限度地降低利率风险，我们维持各种证券的现金等价物和有价证券投资组合，包括商业市场、货币市场共同基金、美国政府和机构证券以及公司债务证券。为了评估与我们的投资组合相关的利率风险，我们进行了灵敏度分析，以确定利率变动将对投资组合价值产生的影响。根据截至2024年6月30日的投资头寸，假设所有利率将提高100个基点
到期将导致投资组合的公允价值减少50万美元。只有我们在到期前出售投资，此类损失才能实现。
外币风险
我们面临的外汇风险波动主要与以美元以外货币计价的支出有关，主要是加元、英镑和以色列新谢克尔。汇率的波动取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。由于与调整以美元以外货币计价的资产负债余额相关的交易收益和亏损，我们的净收益（亏损）已经并将继续经历波动。假设适用于我们业务的外币汇率变动10％不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年6月30日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么周密，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估相关的变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
请参阅本报告中关于法律诉讼的简明合并财务报表附注7——承付款和意外开支中 “法律事务” 标题下的披露。我们可能会不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。
第 1A 项。风险因素
投资我们的A类普通股涉及高风险。在决定投资我们的A类普通股之前，您应仔细考虑下述风险和不确定性以及本10-Q表季度报告中的所有其他信息。下文描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们没有意识到或认为不重要的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生不利影响的重要因素。如果发生以下任何风险，我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们的A类普通股的价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。
与我们的业务相关的风险
运营风险
我们的业务受到总体经济状况波动的严重影响。任何经济复苏都可能延迟、短暂和/或不均衡，并且可能不会导致对我们服务的需求增加。
我们的业务取决于对劳动力的总体需求以及使用我们市场的当前和潜在雇主以及求职者的经济健康状况。对招聘和招聘服务的需求受到美国和我们开展业务的其他国家的总体经济活动和就业水平的重大影响。美国经济或全球经济的任何显著疲软、失业率增加、信贷供应减少、商业信心和活动减少、政府支出减少、经济不确定性、影响银行系统或金融市场的金融动荡，包括银行业的实际或感知的不稳定性、贸易战和更高的关税、利率的波动、包括劳动力在内的商品和服务成本的通货膨胀以及其他不利的经济或市场条件都可能对我们的不利影响业务和经营业绩。历史上，经济活动的显著波动或减少时期对招聘活动和寻找候选人的相关努力产生了不成比例的负面影响。在经济低迷时期，我们也可能面临更大的定价压力。
经济复苏难以预测，可能延迟、短暂和/或不均衡，一些地区或一个区域内的国家继续经历经济活动下降或疲软，而另一些地区则有所改善。在我们经营的地理区域，不同的经济条件和经济增长或收缩模式可能会影响对我们市场的需求。在我们业务集中的市场中，我们对市场的需求可能不会统一或任何增长。
金融市场波动是由多种因素造成的，包括但不限于银行业的不稳定、包括乌克兰和中东战争在内的全球冲突、通货膨胀、利率变化和市场波动。由于这些宏观经济因素，我们有可能继续经历全部或部分业务下滑的情况。经济的不确定性可能会导致我们目前或潜在的雇主削减市场支出，并最终可能给我们的运营带来成本挑战。例如，我们的雇主，包括银行雇主，可能会受到任何银行倒闭或其他影响金融机构的事件的不利影响。对雇主的流动性或财务造成的任何不利影响
业绩可能会减少对我们服务的需求或影响我们的预期信用损失准备金和应收账款的可收性。这些不利条件可能导致收入减少、运营费用增加、销售周期延长、新技术采用放缓以及竞争加剧。我们无法预测任何经济放缓或任何后续复苏的时机、力度或持续时间。还有一种风险，即当全球整体经济状况向好时，我们的业务可能会受到招聘岗位和服务需求减少的负面影响。如果总体经济状况与当前水平显著偏差，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们几乎所有的收入都来自我们在美国的业务运营。2020年之前，自2010年成立以来，美国的经济和就业趋势基本良好，因此，在经济环境疲软的时期，我们没有良好的运营历史，也无法预测我们的业务在这段时期将如何表现。美国或我们开展业务的其他国家的任何重大经济衰退都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们面临激烈的竞争，可能会将市场份额输给竞争对手，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们面临着来自许多知名在线求职网站的激烈竞争，例如CareerBuilder、Craigslist、Glassdoor、Indeed、LinkedIn和Monster，以及来自谷歌或Facebook等新进入者的激烈竞争。我们的许多现有和潜在竞争对手比我们规模大得多或更成熟，并且拥有更大的员工队伍和更充足的营销和财务资源。像我们这样的就业市场的价格竞争可能仍然很高，这可能会限制我们维持或增加市场份额、订户群、收入和/或盈利能力的能力。
我们还与利用新兴技术和资产的公司竞争，例如大型语言模型 (LLM)、机器学习和其他类型的人工智能。除其他外，这些竞争对手提供的产品和服务可能为雇主或求职者本应向ZipRecruiter寻求的服务提供自动替代方案，使用机器学习算法比我们更有效地将雇主与求职者联系起来，或者以其他方式改变雇主与求职者互动的方式或求职者找工作的方式，从而降低我们的市场吸引力。随着这些竞争对手的成熟和能力的扩展，我们可能会面临来自这些竞争对手的日益激烈的竞争。
我们的许多较大竞争对手都有长期的合作关系或接触雇主的机会，包括我们的带薪雇主1，以及我们可能希望追求的人。一些雇主可能对使用新平台犹豫不决，更愿意升级这些现有平台提供的产品，原因包括价格、质量、复杂性、熟悉度和全球影响力。这些平台可以以低廉的价格独立提供竞争产品，也可以作为更大产品销售的一部分捆绑销售。
我们的许多竞争对手能够投入更多的资源来开发、促销、销售和支持其产品和服务。此外，我们当前或潜在的竞争对手可能会被拥有更多可用资源并有能力发起或承受激烈价格竞争的第三方收购。我们的竞争对手还可能在彼此之间或与第三方建立合作关系，以增强其产品供应和/或资源。如果我们的竞争对手的产品、平台、服务或技术保持或获得比我们更高的市场接受度，如果他们成功地比我们更早地将产品或服务推向市场，或者他们的产品、平台或服务比我们的更强技术能力，那么我们的收入可能会受到不利影响。此外，我们的一些竞争对手可能会以较低的价格提供他们的产品和服务。如果我们无法优化定价，我们的经营业绩可能会受到负面影响。定价压力和竞争加剧可能导致
1 “付费雇主” 是指任何雇主（或代表雇主行事的实体）参加付费订阅计划或绩效营销活动至少一天。带薪雇主将雇主排除在我们的工作分配合作伙伴或其他间接渠道之外，不积极寻找候选人但有机会获得先前发布的职位的雇主，以及免费试用的雇主。
销售减少、利润率降低、亏损或未能维持或改善我们的竞争市场地位，所有这些都可能对我们的业务产生不利影响。
在更广泛的竞争对手群体中分配招聘信息服务的雇主数量可能会增加，这可能会使我们更难保持或维持我们目前在现有有薪雇主中的业务份额。我们还面临这样的风险，即雇主可能会决定在内部提供类似的服务，或者通过在线招聘广告减少或转移招聘求职者的精力。因此，无法保证我们将来不会遇到日益激烈的竞争。
我们的市场使用高度技术和复杂的软件运作，如果它不能正常运行，我们的声誉可能会受到不利影响，我们的市场份额可能会下降，我们可能会受到责任索赔。
我们的市场使用高度技术和复杂的软件运作，现在或将来可能包含未被发现的错误、错误或漏洞。我们的软件代码中的某些错误只有在部署代码后才会被发现。部署后在我们的代码中发现的任何错误、错误或漏洞，无法在可接受的时间内确定性能问题的原因或原因，或者难以维护和改善我们的市场绩效，都可能导致我们的声誉或品牌受损、雇主和求职者损失、收入损失或损害赔偿责任，所有这些都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
随着市场使用量的增长，我们将需要越来越多的技术基础设施，包括网络容量和计算能力，才能继续运营我们的市场。如果我们无法继续有效地扩展和发展我们的技术基础设施以满足这些不断增长的需求，则可能会对我们的用户体验产生不利影响。我们还依赖第三方软件和基础设施，包括互联网基础设施，来提供我们的市场。本软件和基础设施的任何故障或中断，无论是故意的还是恶意的，还是由于我们或供应商的活动造成的，也可能使我们的用户无法使用我们的市场。如果我们的订阅者或求职者在任何一段时间内都无法使用我们的市场，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的市场技术随着新的更新而不断变化，这些更新可能包含首次推出或发布时未发现的错误。我们市场出现的任何错误、缺陷、服务中断或其他绩效或稳定性问题，或者我们在充分预防或及时纠正错误或缺陷方面做出的努力不足，都可能导致负面宣传、市场对我们市场的接受度丧失或延迟、竞争地位的丧失、我们无法及时准确地维护我们的财务记录、有偿雇主的发票不准确或延迟、延迟向我们付款、用户就他们遭受的损失提出索赔，看门人采取的纠正措施我们市场不可或缺的组成部分，或监管机构采取的调查和纠正措施。在这种情况下，出于用户关系或其他原因，我们可能被要求或可能选择花费更多资源来帮助解决问题。因此，我们市场中的任何错误、缺陷或中断都可能对我们的品牌和声誉、收入和经营业绩产生不利影响。
由于我们的有偿雇主通过我们的服务收集和管理大量数据，我们的系统故障或错误可能会导致数据丢失或损坏，或者导致我们或我们的有偿雇主收集的信息不完整或包含我们的有偿雇主认为重要的不准确之处。此外，我们市场的可用性或性能可能会受到多种因素的不利影响，包括用户无法访问互联网或发送或接收电子邮件、我们的网络或软件系统故障、安全漏洞或我们服务的用户流量的可变性。我们可能需要为与未使用服务相关的预付金额发放积分或退款，或者以其他方式对我们的用户因某些事件可能造成的损失承担责任。除了潜在的责任外，如果我们的市场供应中断，我们的声誉可能会受到不利影响，我们可能会失去雇主和求职者。
我们的错误和遗漏保险可能不足，或者将来可能无法按可接受的条款提供，或者根本无法提供。此外，我们的保单可能无法涵盖对我们提出的所有索赔，为诉讼进行辩护，无论案情如何，都可能代价高昂并转移管理层的注意力。
我们未来的成功在一定程度上取决于雇主向我们购买、续订或升级订阅和基于绩效的服务。我们的用户续订或升级或基于性能的服务的任何下降都可能损害我们未来的经营业绩。
我们的许多带薪雇主按每日工作为进入我们的市场付费，而不是订立新的长期带薪招聘计划，在合同条款到期时续订基于带薪时间的招聘计划，或向我们购买基于绩效的服务。订立付费计划的雇主没有义务在合同期满后续订计划，合同期通常从一天到十二个月不等。此外，雇主可以续订以降低订阅金额或缩短合同期限。从历史上看，我们的一些带薪雇主选择不续订与我们的协议，随着我们向新产品和市场扩张，我们可靠预测未来续订率的能力有限。我们对现有和潜在新产品的未来续订率可能低于历史趋势，甚至可能大大降低。
我们未来的成功还部分取决于我们向使用我们市场的雇主销售追加销售服务的能力。如果雇主不向我们购买追加销售服务，我们的收入可能会下降，我们的经营业绩可能会受到损害。
我们的付费雇主订阅续订、基于绩效的服务和追加销售可能会因多种因素而下降或波动，包括用户使用情况、用户对我们服务和用户支持的满意度、我们的价格、竞争服务的价格、影响我们用户群的合并和收购、美国和全球经济状况的影响或我们的有偿雇主支出水平的总体下降。
如果我们未能有效扩大业务规模，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
近年来，我们经历了一段显著增长的时期，预计将继续对公司进行战略投资，以支持稳定的增长，同时还会缩减某些业务领域，以应对宏观经济状况的变化。尽管我们在历史上经历了快速增长，但我们可能无法恢复到以前的增长率或维持增长率，也无法向您保证，我们为支持我们的增长或通过缩减其他业务领域来管理开支而进行的投资将取得成功。我们业务的有效扩展将对我们的管理以及我们的行政、运营和财务资源提出巨大要求。为了有效地管理未来的增长，我们必须继续改善我们的运营、财务和管理信息系统；扩大、激励并有效地管理和培训我们的员工；并与我们的第三方合作伙伴进行有效合作。如果我们无法成功管理未来的任何增长，我们的业务、经营业绩、财务状况以及成功宣传我们的市场和为雇主和求职者提供服务的能力可能会受到不利影响。
随着时间的推移，我们预计将显著扩大我们的业务和人员。但是，我们会不时调整资源和人才，以应对宏观经济变化，精简组织并优化成本结构，包括休假、裁员和强制裁员。例如，2023年5月，为了应对当前的市场状况，在减少其他可支配支出之后，我们裁员。如果我们的业务战略中存在与此类调整相关的不可预见的费用，并且我们产生了意想不到的费用或负债，那么我们可能无法有效实现此类行动的预期成本节省或其他收益。此外，某些人员因裁减武力或其他原因而流失也构成重大风险，包括未能维持适当的控制和程序等。未能管理任何增长或缩减运营可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
此外，不应将我们的历史增长视为我们未来表现的指标。我们过去曾遇到过，将来也将遇到快速变化的行业中成长型公司经常遇到的风险、挑战和不确定性。如果我们对用于规划和运营业务的这些风险、挑战和不确定性的假设不正确或发生了变化，或者如果我们没有成功应对这些风险，我们的财务状况和经营业绩可能与我们的预期存在重大差异，我们可能无法有效地扩大业务规模，我们的业务将受到不利影响。
招聘广告服务市场的很大一部分可能具有比整体经济更大的招聘需求和服务偏好。
美国私营部门的雇主在许多业务特征上是多元化的，包括公司规模、地理位置和行业等因素。不同特征的企业之间的招聘活动可能会有很大差异，因此，我们可能集中在具有某些特征的企业中，可能会使我们的财务业绩波动很大。例如，小型企业的招聘需求通常不那么持久，对招聘广告服务的需求以及此类服务提供商的偏好可能会出现更大的波动性。除了相对较短的销售周期外，小型企业可能更有可能根据感知的价格、价值、服务水平或其他因素的短期差异来更换平台。难以收购和/或留住这些雇主可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们向各种企业销售产品的努力和能力可能会对我们在给定时期内的经营业绩产生不利影响。
我们增加收入和保持盈利能力在一定程度上取决于各种规模和类型的企业对我们市场的广泛接受和利用。由于我们的客户反映了各种各样的业务，我们面临着各种各样的挑战，包括但不限于定价压力、成本差异和营销策略，这些策略因业务类型和规模而异，销售周期长短不一，以及完成部分销售的可预测性降低。例如，我们的一些较大的潜在客户可能需要我们就我们的市场和服务的使用和优势提供更高水平的教育，因为潜在客户使用我们的市场和服务的决定可能是全公司的决定。我们正处于开发分析工具的初期阶段，这些工具将使我们能够确定如何最有效地将潜在客户引导到我们的销售组织内部并由其解决问题。因此，我们可能并不总是以最具成本效益的方式或最合适的资源来抓住新的机会。在我们寻求有效利用新的和不断扩大的市场机会时，开发和成功实施这些工具将非常重要。此外，由于与现有的一些竞争对手相比，我们是一家相对较新的公司，运营历史有限，因此我们的目标雇主和求职者可能更愿意使用更成熟的竞争对手提供的更适合其特定要求的产品。
我们的业务在很大程度上取决于我们吸引和留住优秀员工的能力，包括高级管理层和关键人员。如果我们失去首席执行官伊恩·西格尔或高级管理团队其他成员的服务，我们可能无法执行我们的业务战略。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们的高级管理层和其他关键人员的持续服务，以及我们留住和激励他们的能力。特别是，我们依赖首席执行官伊恩·西格尔的服务，如果他担任其他职位、生病或丧失行为能力或以其他方式无法担任我们的首席执行官，我们的技术、市场、未来愿景和战略方向可能会受到损害。我们在营销、销售、财务、支持、产品开发、人力资源和技术领域依赖我们的领导团队。我们的高级管理层和其他关键人员都是随意雇用的，这意味着他们可以随时以任何理由终止在我们的工作，恕不另行通知。如果我们失去了高级管理层或其他关键人员的服务，或者我们无法吸引、培训和留住高度重视的人才
我们需要的熟练人才，或者如果我们未能为这些关键人员实施继任计划，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们未来的成功还取决于我们持续吸引、培训和留住高技能人员（包括软件工程师和销售人员）的能力。对于来自众多软件和其他技术公司的合格人员，我们面临着激烈的竞争。在我们拥有大量业务的地区，对高技能人才的竞争尤其激烈，我们可能会花费大量成本来吸引和留住他们。我们在招聘和留住具有适当资格的高技能员工方面不时有经验，我们预计将继续遇到困难。我们可能会为吸引和留住高技能人才付出巨额成本，并且在我们意识到投资招聘和培训员工的好处之前，我们可能会将新员工流失给竞争对手或其他科技公司。此外，在紧张的劳动力市场中，我们在招聘和留住高技能人员方面可能会遇到更大的困难，或者在吸引和留住高技能人员方面的成本增加，或者我们可能会以更高的速度将新员工流失给竞争对手或其他科技公司。在我们进入新地区的情况下，我们需要吸引和招聘这些领域的熟练人才。此外，整个经济向远程工作转变所产生的不确定性可能会对我们招聘或留住人才的能力产生负面影响，特别是考虑到我们的劳动力历来主要集中在洛杉矶和菲尼克斯都会区。此外，求职者和现有员工通常会考虑他们获得的与就业相关的股权奖励的价值。如果我们的股权或股权奖励的感知价值下降，可能会对我们留住高技能员工的能力产生不利影响。如果我们无法及时或根本吸引和留住能够满足我们不断增长的技术、运营和管理要求的合格人才，我们的业务可能会受到不利影响。
如果互联网搜索引擎的方法或我们用来将流量引导到我们网站的其他渠道被修改为不利条件，或者我们的搜索结果页面排名由于其他原因而下降，我们的用户增长可能会下降。
我们在某种程度上依赖各种互联网搜索引擎，例如谷歌，以及其他渠道来将大量流量引导到我们的网站。我们维持定向到我们网站的访客数量的能力并不完全在我们的控制范围内。例如，我们的竞争对手的搜索引擎优化和其他努力（例如付费搜索）可能会导致他们的网站获得的搜索结果页面排名高于我们的网站，互联网搜索引擎或我们用来引导流量到我们网站的其他渠道可能会修改其方法，从而对我们网站的流量产生不利影响，或者我们可能会对我们的网站进行更改，从而对我们的搜索引擎优化排名和流量产生不利影响。因此，指向我们网站的链接可能不够醒目，无法为我们的网站带来足够的流量，我们可能无法影响结果。
我们用来吸引雇主和求职者访问我们网站的搜索引擎和其他渠道会定期更改他们的算法、政策和技术，有时会导致我们网站的流量下降。这些变化还可能导致他们访问我们网站的能力中断或我们的搜索排名下降，或者产生其他不利影响，对我们维持和增加访问我们网站的雇主和求职者数量的能力产生负面影响。如果在线广告和付费列表的市场价格上涨或我们的自然排名下降，我们也可能被迫大幅增加营销支出。这些变化中的任何一个都可能对我们的业务、用户获取和经营业绩产生不利影响。
我们的季度业绩可能会大幅波动，可能无法完全反映我们业务的基本业绩，这使得我们未来的业绩难以预测。
我们的季度经营业绩，包括收入、毛利率和盈利水平，在未来可能会有很大差异，对经营业绩的同期比较可能没有意义。因此，不应将任何一个季度的业绩作为未来业绩的指标。我们的运营历史也很有限，会不时进行定价和其他更改
时间，所有这些都使我们很难预测未来的结果。因此，您不应依赖我们过去的季度经营业绩作为未来业绩的指标。
可能导致我们季度财务业绩波动的因素包括但不限于以下因素：
•我们吸引新雇主和求职者的能力；
•向雇主支付续订费率；
•付费雇主购买追加销售服务；
•大型有偿雇主的增加或损失，包括通过收购或合并；
•确认收入的时机；
•与维护和扩展我们的业务、运营和基础设施相关的运营费用的金额和时间；
•网络中断或安全漏洞；
•总体经济、行业和市场状况，包括通货膨胀压力、动荡的利率环境、不断上涨的借贷成本、全球银行业的实际或感知的不稳定性及其影响、网络安全事件、美国总统和其他联邦、州和地方选举，以及乌克兰和中东战争的影响；
•我们或竞争对手定价政策的变化；
•我们产品销售的季节性变化，这在历史上最为明显，出现在我们财年的第四季度；
•我们或我们的竞争对手推出新产品或服务的时机和成功，或我们行业竞争动态的任何其他变化，包括竞争对手或战略合作伙伴之间的整合；以及
•与开发或收购技术或业务相关的支出的时间以及被收购公司未来可能产生的商誉减值费用。
我们的成功取决于我们维持ZipreCruiter品牌价值和声誉的能力。
我们认为，我们的品牌对于吸引和留住雇主和求职者非常重要。维护、保护和增强我们的品牌在很大程度上取决于我们的营销工作的成功，我们提供有吸引力的就业市场的能力，包括与我们的市场相关的服务、功能、内容和支持，以及我们成功保护、维护和捍卫我们使用 “ZipreCruiter” 标志、我们的徽标和对我们的品牌至关重要的其他商标的权利的能力。尽管我们不断衡量特定销售和营销计划的预期回报，并相应地调整支出水平，但不确定这些投资以及未来的任何投资是否已经或将对我们的品牌知名度产生了足够的积极影响，品牌知名度投资水平的任何下降都可能损害我们的品牌知名度。我们认为，随着竞争的进一步加剧和品牌推广活动可能需要大量支出，我们的品牌的重要性将增加。如果我们无法实现这些目标，或者我们的公众形象因负面宣传而受到损害，我们的品牌可能会受到损害。对我们的不利宣传可能会削弱对我们市场的信心，
服务。这种负面宣传还可能对雇主和求职者的数量、参与度和忠诚度产生不利影响，并可能对我们的业务产生不利影响。
如果我们无法成功提供增强功能以及新的产品、服务和功能，我们的业务可能会受到不利影响。
招聘信息市场的特点是频繁推出和改进产品和服务，不断变化的用户需求以及快速的技术变革。引入体现新技术的产品和服务会迅速使现有产品和服务过时和无法销售。我们业务的成功将部分取决于我们有效及时地适应和应对这些变化的能力。我们投入大量资源研究和开发新产品和服务，并通过整合其他功能、改进功能和增加其他改进来增强我们的市场，以满足雇主和求职者在竞争激烈的行业中不断变化的需求。如果我们无法提供获得市场认可或与快速技术发展和竞争格局保持同步的增强功能和新功能或服务，我们的业务可能会受到不利影响。我们市场或任何新产品和服务的任何增强或改进或新功能的成功取决于多个因素，包括及时完成、有竞争力的价格、足够的质量测试、与我们市场中的新技术和现有技术以及第三方合作伙伴技术的集成、总体市场接受度以及由此产生的与此类产品或服务意图一致的用户活动。我们无法确定我们能否及时或经济高效地成功地为我们的市场开发、营销和提供增强功能或新功能、产品和服务，以应对就业安置服务市场的持续变化，我们也无法确定现有或任何新产品和服务的任何增强或新功能是否会获得市场接受或产生预期的效果。此外，如果出现新技术，使我们的竞争对手能够以更低的价格、更高效、更方便或更安全地提供类似的服务，那么这些技术可能会对我们的竞争能力产生不利影响。
此外，由于我们的市场在各种第三方系统和平台上运行，我们将需要不断修改和增强我们的产品，以适应与互联网相关的硬件、操作系统、云计算基础设施以及其他软件、通信、浏览器和开源技术的变化。我们可能无法成功开发这些修改和增强功能，也无法将其及时推向市场。此外，新网络平台或技术的时间和性质的不确定性，或对现有平台或技术的修改，可能会增加我们的研发费用。随着熟练掌握用于构建此类软件的编程语言的软件工程师越来越少，支持我们市场的部分技术堆栈也可能变得难以维护和服务。如果我们的市场无法使用未来的网络系统和技术进行有效运营，都可能减少对我们市场的需求，导致用户不满并对我们的业务产生不利影响。
在我们的市场中使用人工智能（包括机器学习）的问题可能会导致声誉损害或责任，或者可能以其他方式对我们的业务产生不利影响。
人工智能（AI）由我们的某些市场支持或已集成到我们的某些市场中，是我们业务的重要组成部分。与许多正在开发的技术一样，人工智能也存在风险和挑战，可能会影响其进一步的开发、采用和使用，进而影响我们的业务。AI 算法可能存在缺陷。数据集可能不足、质量低下或包含有偏见的信息。数据科学家、工程师和我们系统或其他地方的最终用户的不当或有争议的数据做法（包括第三方人工智能工具的集成或使用）可能会损害对人工智能解决方案的接受，并可能导致繁琐的新法规，从而限制我们使用现有或新的人工智能技术的能力。如果人工智能应用程序协助生成的建议、预测或分析不足或不准确，我们可能会遭受竞争损害、潜在法律责任以及品牌或声誉损害。一些人工智能场景存在伦理问题。如果我们启用或提供因声称或实际影响人权、隐私、就业或其他社会问题而引起争议的人工智能解决方案，我们可能会遭受品牌或声誉损害。此外，我们预计还会有
仍然是有关使用人工智能的新法律或法规。某些政府可能会寻求监管、限制或阻止人工智能在我们的产品和服务中的使用，或者以其他方式施加其他限制，这些限制可能会在很长一段时间内或无限期地影响或损害我们的产品和服务的可用性或效率。
对在线招聘增长的预测可能不准确，即使我们竞争的市场实现了预期的增长，我们也无法向您保证我们的业务将以类似的速度增长（如果有的话）。
增长预测存在很大的不确定性，所基于的假设和估计最终可能不准确，也不在我们控制之下。与在线招聘市场的预期增长有关的预测可能不准确。即使市场经历了我们预测的增长，我们的业务也可能无法以类似的速度增长，甚至根本无法增长。我们的增长受许多因素的影响，包括我们成功实施业务战略，该战略受许多风险和不确定性的影响。因此，本10-Q表季度报告中包含的任何市场增长预测均不应被视为我们未来增长的指标。
我们市场的增长在一定程度上取决于我们与工作分配合作伙伴和工作获取合作伙伴的战略关系的成功。
为了发展我们的业务以及市场上求职者和雇主的数量，我们预计我们将继续部分依赖于与工作分配合作伙伴和工作收购合作伙伴的关系。Job Distribution Partners是与我们有关系并在我们的市场上发布职位的第三方网站，包括求职板、报纸分类广告、搜索引擎、社交网络、人才社区和简历服务，而工作获取合作伙伴是与我们有关系的第三方网站和ATS，我们从中获得市场上的工作。我们的竞争对手可能会有效地激励这些工作分配合作伙伴偏爱他们的产品或服务，或者阻止或减少对我们市场的参与。此外，我们的竞争对手收购我们的工作分配合作伙伴或工作收购合作伙伴可能会减少我们当前和潜在的雇主和求职者的数量，以及我们的市场可以获得的招聘信息的数量。我们无法保证与我们有战略关系的职位分配合作伙伴和工作收购合作伙伴将继续提供我们所依赖的服务，投入必要的资源来扩大我们的覆盖范围，或为越来越多的雇主和求职者及相关用例提供支持。此外，我们的一些工作分配合作伙伴和工作收购合作伙伴提供或可能提供竞争产品和服务，或者也与我们的竞争对手合作。他们还可以选择自行开发或与其他人（包括我们的竞争对手）合作开发除我们的市场之外或代替我们的市场的其他产品和服务。
尽管这些关系在最近几个时期没有产生可观的收入，预计将来也不会产生可观的收入，但它们对于确保我们市场中求职者和求职者之间的适当平衡和互动具有重要的战略意义。如果我们未能成功建立或维持与工作分配合作伙伴和工作收购合作伙伴的关系，或者如果这些工作分配合作伙伴或工作收购合作伙伴选择终止与我们的关系，我们与竞争对手竞争和发展市场的能力可能会受到损害，我们的经营业绩可能会受到负面影响。
我们的企业文化为我们的成功做出了贡献，如果我们在成长过程中无法保持这种文化，我们可能会失去文化所促进的创新、创造力和团队合作，我们的业务可能会受到损害。
我们相信，我们的企业文化是我们成功的关键因素。如果我们不在成长和演变的过程中继续发展我们的企业文化，那可能会损害我们促进创新、创造力和团队合作的能力，我们认为这是支持我们的增长所必需的。随着我们组织的发展以及我们需要实施更复杂的组织结构，我们可能会发现维持企业文化的有益方面变得越来越困难，这可能会对我们未来的成功产生负面影响。
此外，我们在2023年5月颁布的重组计划可能会导致人员流失率增加，超过我们预期的裁员人数，降低员工士气，并对员工的招聘和留用产生负面影响。如果我们未能吸引新员工，或者未能留住和激励现有员工，我们的业务和增长前景可能会受到损害。
此外，我们的混合工作环境可能会阻碍我们营造创造性环境的能力，并对团队成员的生产力和整体运营产生不利影响，这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和未来前景产生重大不利影响。我们的重返工作岗位的方法可能随时发生变化，并且可能因地区而异，具体取决于适用的健康协议和当地条件以及相应的法律变化。任何长期的资源转移都可能对我们的业务产生不利影响。
技术进步可能会严重扰乱劳动力市场，迅速削弱对人力资本的需求。
我们的成功直接取决于雇主对人才的需求。随着技术的不断发展，目前由人们执行的更多任务可能会被自动化、机器人、人工智能（包括机器学习）以及我们无法控制的其他技术进步所取代。这种趋势对整个招聘和分销行业构成了风险，特别是在可能更容易被这种替代的低技能职位类别中。
我们的业务是季节性的。
我们的业务是季节性的，反映了招聘市场的典型行为，招聘活动在第四季度趋于减速。这种季节性还导致我们的收入在每个季度之间有所不同，具体取决于整个就业市场的波动。这种季节性会使预测变得更加困难，并可能对我们准确预测财务业绩的能力产生不利影响。
我们使用内部工具跟踪某些绩效指标，不独立验证这些指标。我们的某些绩效指标在衡量方面存在固有的挑战，这些指标中实际或感知的不准确之处可能会损害我们的声誉并对我们的业务产生负面影响。
我们跟踪某些绩效指标，包括季度带薪雇主和每位带薪雇主的收入，这些指标未经任何第三方独立验证。我们的内部工具存在许多局限性，我们跟踪这些指标的方法可能会随着时间的推移而发生变化，这可能会导致我们的指标（包括我们报告的指标）发生意外变化。如果我们用于跟踪这些指标的内部工具低估或高估了业绩，或者包含算法或其他技术错误，则我们报告的数据可能不准确。此外，在我们衡量数据（或我们测量的数据）的方式方面的限制或错误可能会影响我们对业务某些细节的理解，这可能会影响我们的长期战略。虽然我们定期实施新的或增强的信息系统，以更好地管理我们的业务运营，调整我们的全球组织并实现未来的增长，但实施新的业务流程和信息系统需要投入大量的人员、培训和财务资源，并且会给我们的业务运营带来风险。如果我们未能成功实施信息系统改进，或者在实施这些系统时出现延迟或困难，我们可能无法实现预期的生产率提高或成本效率，并可能遇到服务和运营中断的困难，包括我们有效汇总财务数据和报告经营业绩以及以其他方式有效管理业务的能力。如果我们的绩效指标不能准确代表我们的业务、用户群或流量水平；如果我们在指标中发现重大不准确之处；或者如果我们用来跟踪业绩的指标无法准确衡量我们的业务，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会受到法律或监管行动，我们的经营和财务业绩可能会受到不利影响。
我们几乎所有的收入都来自招聘广告。
我们几乎所有的收入都来自于与通过互联网向求职者分发招聘广告相关的产品和服务的销售。因此，对这些产品和服务的销售产生不利影响的任何因素，包括市场接受度、产品竞争、性能和可靠性、声誉、价格竞争、知识产权索赔、法律或监管限制以及经济和市场状况，都可能损害我们的业务和经营业绩。
未能有效扩大我们的销售和营销能力可能会损害我们扩大用户群和获得更广泛市场对我们服务的接受的能力。
我们扩大有偿雇主基础和获得更广泛的市场接受度的能力将在很大程度上取决于我们继续扩大销售和营销业务的能力。我们计划继续扩大我们的销售队伍，并将大量和越来越多的资源用于销售和营销计划。我们正在扩大我们的销售和营销能力，以瞄准其他潜在的带薪雇主，包括一些较大的组织，但是我们无法保证我们会成功吸引和维持这些企业的用户身份，即使我们取得了成功，这些努力也可能会转移我们的资源，并对我们吸引和维持当前有偿雇主基础的能力产生负面影响。所有这些努力将要求我们投入大量财政和其他资源。如果我们无法找到有效的方法来部署营销支出或雇用、培养和留住维持和支持我们增长所需数量的有才华的销售人员，如果我们的新销售人员无法在合理的时间内达到预期的生产力水平，或者我们的销售和营销计划无效，那么我们扩大有偿雇主基础和使我们的服务获得更广泛的市场接受度的能力可能会受到损害。
有薪雇主可能需要更多的配置和集成服务，或者我们不提供的定制特性和功能，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们当前和未来的带薪雇主可能需要更多的配置和集成服务，这将增加我们在销售和部署方面的前期投资，但不能保证这些有偿雇主会增加对我们服务的使用。由于这些因素，我们可能需要向个人有偿雇主投入大量的销售支持和专业服务资源，这可能会增加完成销售所需的成本和时间。如果潜在的带薪雇主需要我们不提供的定制功能或功能，而这对于他们来说很难自己部署，那么我们市场的市场将更加有限，我们的业务可能会受到影响。因此，我们可能需要投入资源来继续开发可能影响我们经营业绩的功能和技术。
任何未能提供高质量技术支持服务的行为都可能对我们与有薪雇主的关系以及我们的财务业绩产生不利影响。
一旦我们的产品和服务部署完毕，我们的带薪雇主将依靠我们的技术支持组织来协助带薪雇主提供服务支持和优化，并解决技术问题。我们可能无法足够快地做出回应，无法适应支持服务需求的短期增长。我们也可能无法修改支持服务的格式以与竞争对手提供的支持服务的变更竞争。对这些服务的需求增加，如果没有相应的收入，可能会增加成本并对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们的销售流程高度依赖于我们的服务和商业信誉以及现有有薪雇主的积极推荐。任何未能维持高质量的技术支持，或者市场认为我们无法维持高质量的支持，都可能对我们的声誉、我们向现有和潜在的带薪雇主销售服务的能力以及我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们过去曾蒙受过净亏损，预计将来的运营费用将增加，可能无法维持盈利能力。
虽然截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的净收入分别为4,910万美元、6,150万美元和360万美元，但我们过去曾蒙受过巨额净亏损，包括截至2024年3月31日的三个月净亏损650万美元。截至2024年6月30日，我们的累计赤字为500万美元。除了与归属我们的限制性股票单位相关的持续股票薪酬支出外，我们预计还将产生与上市公司运营相关的法律、会计和其他管理费用相关的额外费用。此外，我们预计未来将投入大量与业务发展和扩张相关的支出，包括投资我们的技术以改善我们的市场，以及投资销售和营销渠道以加强我们的品牌推广工作。事实证明，这些努力可能比我们目前的预期更昂贵，而且我们可能无法成功地将收入增加到足以抵消这些更高的支出。如果我们的收入下降或未能以超过运营开支增长的速度增长，我们将无法在未来保持盈利能力。因此，我们可能会造成损失。我们无法确保将来会继续实现盈利，也无法确保我们能够维持盈利能力。
我们依靠亚马逊网络服务（AWS）来托管我们的市场，AWS的任何服务中断或我们与AWS的安排发生重大变化都可能对我们的业务产生不利影响。
我们目前使用云基础设施服务提供商AWS托管我们的市场并支持我们的大部分业务。我们不控制 AWS 设施的运营。AWS 的设施容易受到地震、飓风、洪水、火灾、网络安全攻击、恐怖袭击、停电、电信故障和类似事件的破坏或中断，或者可能受到入侵、计算机病毒、破坏、故意破坏行为和其他不当行为的侵害。任何此类事件的发生、在未经充分通知的情况下关闭设施或停止或限制向我们提供服务的决定，或其他意想不到的问题，都可能导致我们的市场中断，可能需要很长时间。我们的市场持续不间断的表现对我们的成功至关重要，雇主和求职者可能会对服务中断感到不满意。持续或反复出现的系统故障可能会降低我们的市场对雇主和求职者的吸引力，导致雇主和求职者减少对我们的市场的使用或停止使用我们的市场，并对我们的业务产生不利影响。此外，中断造成的负面宣传可能会损害我们的声誉。
AWS 没有义务按照商业上合理的条款或根本没有义务续订与我们的协议。如果我们无法续订协议或无法按照商业上合理的条款续订，则我们可能会在转移或增加新的云基础架构或其他数据中心时遇到成本或停机时间。如果这些提供商收取高额费用或增加其服务成本，我们将面临更高的业务运营成本，并且可能不得不增加使用我们的市场的费用，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
在我们与 AWS 的协议到期或终止后，我们可能无法及时更换向我们提供的服务，也无法按照对我们有利的条款和条件（包括服务水平和成本）更换向我们提供的服务，并且从一家供应商过渡到另一家供应商可能会导致我们在过渡完成之前出现运营延迟和效率低下。将我们的业务从 AWS 转移到另一家云或其他数据中心提供商在技术上也很困难、昂贵且耗时。
许多人正在使用移动设备访问互联网。如果我们无法针对移动访问优化网站或提供引人入胜的移动应用程序，我们可能无法保持竞争力，并可能失去雇主和求职者。
许多雇主和求职者通过我们的移动网站访问我们的市场，求职者也可以通过我们的移动应用程序访问我们的市场。我们必须确保优化我们的移动产品的体验，以确保良好的体验。它要求我们开发和增强专为移动设备（例如社交媒体工作）设计的产品
帖子。如果我们无法经济高效地优化我们的网站和应用程序，提高我们的移动服务的盈利能力，我们可能无法保持竞争力，这可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
此外，我们无法保证求职者会使用我们的移动应用程序而不是竞争市场。我们依赖于我们的移动应用程序与流行的第三方移动操作系统（例如苹果的iOS和谷歌的Android）的互操作性，以及它们在苹果应用商店和Google Play商店中的投放情况，而此类系统中任何降低我们应用程序功能或给予竞争性应用程序优惠待遇或应用商店展示位置的变化都可能对我们在移动设备上的应用程序的访问和使用产生不利影响。如果雇主和求职者更难在移动设备上访问和使用我们的应用程序，我们的增长和参与度可能会受到损害。
我们面临着与在以色列开展业务和雇员相关的风险。
我们技术团队的很大一部分位于以色列。因此，以色列的政治、经济和军事状况可能会直接影响我们的业务。2023年10月，哈马斯在以色列进行了几次恐怖袭击，导致全国各地持续战争，以及该地区的重大军事活动、生命损失、人员伤亡和财产损失，以及我们在以色列的办事处暂时关闭了几天。此外，我们在以色列的一些雇员有义务在以色列国防军执行年度预备役任务，在紧急情况下，包括对后来与以色列发生敌对行动的哈马斯和其他恐怖或军事组织的战争，他们可能会被征召现役。我们无法评估以色列的紧急状况及其任何升级或扩大可能对我们的业务、经营、财务状况或经营业绩产生的影响，但此类情况的影响可能是实质性的。例如，该地区的不稳定可能直接影响我们经营业务的能力（或任何当地承包商经营业务的能力）或导致国际货币市场波动。此外，如果我们在以色列的很大一部分员工被要求在很长一段时间内现役，或者如果大中东地区的国际政治不稳定和地缘政治紧张局势持续或加剧，我们的业务，包括开发和推出其他产品或服务，可能会中断，这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
法律和监管风险
如果我们或我们的第三方合作伙伴或供应商遇到安全漏洞，例如黑客攻击或网络钓鱼攻击，或其他数据隐私或安全事件，我们的市场可能会被视为不安全，我们的声誉可能会受到损害，市场需求可能减少，我们的运营可能会中断，我们可能会承担重大的法律费用或责任，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的业务涉及专有、机密和个人信息的存储、处理和传输，以及使用同时存储、处理和传输此类用户信息的第三方合作伙伴和供应商。我们还保留与我们的业务和人员个人信息有关的某些其他专有和机密信息。我们之前曾经历过多起数据安全事件，涉及使用我们的服务（包括简历）的求职者未经授权访问个人信息，并影响我们的业务客户的账户，其中一些事件要求我们通知受影响的个人和/或监管机构。尽管在发现这些安全事件后，我们会立即对其进行调查，并已采取措施加强我们的安全措施并加强我们的安全监控和控制，但无法保证将来不会发生其他数据安全事件。这些事件以及我们经历的任何未来数据安全漏洞，例如黑客攻击或网络钓鱼攻击，或其他数据隐私或安全事件，无论是我们还是第三方故意或无意造成的，都可能导致：未经授权访问、滥用或未经授权获取我们、我们的人员或用户的数据；这些数据的丢失、损坏或更改；我们的运营中断；或我们的计算机或系统损坏
我们的用户。所有这些都可能使我们面临索赔、诉讼、罚款、其他潜在责任和声誉损害。
越来越多的在线服务也披露了安全漏洞，其中一些涉及复杂和高度针对性的攻击，随着我们的知名度和知名度的提高，我们可能会更频繁地成为攻击目标。此外，我们行业中的恶意软件、病毒、社会工程（包括商业电子邮件泄露）和一般黑客攻击已变得越来越普遍和复杂。此外，由于向远程和混合工作的转移，由于我们的员工、服务提供商和第三方在不太安全的系统上远程工作，我们可能遇到网络安全相关事件的风险增加，包括信息系统安全漏洞。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降级服务或破坏系统的技术经常变化，而且在针对目标启动之前往往无法预见或识别，因此我们和我们的第三方合作伙伴和供应商可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。如果我们或我们的第三方合作伙伴或供应商的安全或隐私受到实际或感知的侵犯，或其他数据隐私或安全事件发生，公众对我们安全措施和品牌有效性的看法可能会受到损害，我们可能会失去用户和业务。
数据安全漏洞和其他数据隐私和安全事件也可能由非技术手段引起，例如人为错误。任何此类安全漏洞都可能导致违反适用的数据隐私、安全、违规通知和其他法律、监管或其他政府调查、执法行动、诉讼以及法律和财务风险，包括潜在的合同责任。我们可能需要花费大量资源来防范安全漏洞和其他隐私和安全事件，并解决由此造成的问题。这些负债可能超过我们的保险承保金额，或者我们的保险范围可能不够或不足以支付实际产生的负债，或者我们的保险可能无法继续以经济上合理的条件提供给我们，或者根本无法继续向我们提供。任何此类妥协也可能导致我们的声誉受损，并使人们对我们的安全措施失去信心。我们的系统以及我们的第三方合作伙伴和供应商的系统也可能容易受到计算机病毒和其他恶意软件、物理或电子入侵或服务提供商故意或无意行为造成的漏洞的攻击，以及可能导致我们网站或应用程序的全部或部分内容在一段时间内不可用的类似中断的攻击。这些影响中的任何一个都可能对我们的业务产生不利影响。
我们面临的付款和欺诈风险可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的市场上与用户身份验证和欺诈检测相关的要求很复杂。如果我们的用户身份验证和欺诈检测措施无效，我们的市场可能会被认为不安全，我们的声誉可能会受到损害，我们的业务可能会受到不利影响。此外，不良行为者使用越来越复杂的方法从事涉及个人信息的非法活动，例如未经授权或欺诈性地使用他人的身份、支付信息或其他信息；虚假陈述用户的身份或技能，包括使用他们购买、出售或租赁的账户；以及获取或使用信用卡或借记卡详细信息以及银行账户信息。我们市场上的这种行为可能导致以下任何一种情况，每种情况都可能对我们的业务产生不利影响：
•不良行为者可能使用我们的市场，包括我们的付款处理和支付方式，从事非法或欺诈行为，例如身份盗窃、洗钱、恐怖融资、欺诈性服务销售、贿赂、安全漏洞、数据泄露、盗版或滥用软件和其他受版权或商标保护的内容以及其他不当行为。
•我们可能对未经授权使用账户持有人信用卡或银行账号的行为承担责任，发卡机构或银行要求我们退还有争议的资金并支付退款或退货费；如果我们的退款或退货率过高，信用卡网络也可能要求我们支付罚款或其他费用，加州商业监督部可能会要求我们持有现金储备。
•如果员工或第三方服务提供商以欺诈手段盗用我们的银行或其他信息或用户信息，我们可能会面临额外的风险和责任风险，包括疏忽、欺诈或其他索赔。
•受其他雇主和求职者或其他第三方、执法或行政机构非法或不当行为影响或受到其影响的雇主和求职者可能会寻求追究我们对雇主和求职者的行为的责任，对我们的市场失去信心，减少或停止使用我们的市场，寻求损害赔偿和费用，或处以罚款和处罚。
•如果我们的市场上的雇主无法向受雇的求职者支付所提供的服务，我们可能会面临额外的风险，因为这些求职者可能会试图追究我们对雇主行为的责任，并可能对我们的市场失去信心，减少或停止使用我们的市场，或者寻求赔偿和费用；以及
•我们可能会因上述任何情况的发生而遭受声誉损害。
尽管我们已采取措施来检测、预防和减轻这些风险，但我们无法控制市场中的雇主和求职者，也无法确保我们的任何措施都会阻止或尽量减少将我们的市场用于或进一步用于非法或不当目的。我们可能会收到雇主、求职者和其他第三方关于滥用我们的市场以及其他雇主和求职者的不当行为的投诉。我们也可能会就雇主、求职者和其他第三方将来滥用我们的市场而对他们提起索赔。即使这些索赔没有导致诉讼或以有利于我们的方式得到解决，这些索赔以及解决这些索赔所需的时间和资源也可能转移我们管理层的注意力和资源，并对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
与数据隐私或保护、收集、存储、处理、传输或使用个人数据或人工智能相关的法律或法规的变化，或者我们实际或认为未能遵守此类法律法规或我们的隐私政策，都可能对我们的业务产生不利影响。
我们接收、收集、存储、处理、传输和使用个人信息和其他用户数据。关于数据隐私、数据保护、人工智能（包括机器学习）、信息安全以及个人信息和其他内容的收集、存储、共享、使用、处理、传输、披露和保护，有许多联邦、州、地方和国际法律法规。这些法律和法规的范围正在发生变化，可能会有不同的解释，并且可能在不同国家之间或美国各州之间不一致，或者与其他法律和法规相冲突。
我们还受隐私政策条款的约束，以及与隐私、数据保护、人工智能和信息安全相关的第三方义务。全球隐私和数据保护的监管框架既不确定又复杂，这些义务或其他实际或所谓的义务可能会以我们无法预料的方式解释和适用，或者在一个司法管辖区与另一个司法管辖区之间不一致，并可能与其他规则或我们的做法相冲突。此外，有关我们雇主和求职者、员工、承包商或其他人数据的收集、使用、保留、安全或披露的适用法律、法规或行业惯例的任何重大变化，或有关收集、使用、保留或披露此类数据必须获得雇主和求职者明示或暗示同意的方式的任何变化，都可能增加我们的成本，并要求我们修改我们的服务和功能，这可能是实质性的，也可能不符合成本效益，而且可能会限制我们对用户数据的存储和处理或开发新的服务和功能。
我们还预计，各个司法管辖区将继续提出和颁布有关隐私、数据保护和信息安全的新法律、法规和行业标准。例如，在2018年，欧洲立法者通过了《通用数据保护条例》（GDPR），该条例规定了更严格的欧盟或欧盟数据保护要求，并对违规行为规定了严厉的处罚。GDPR 还赋予数据主体和消费者协会向监管机构投诉、寻求司法救济的私人诉讼权
补救措施，并获得因违反GDPR而造成的损失的赔偿。遵守GDPR一直是并将继续是一个严格而耗时的过程，这可能会增加我们的经商成本或要求我们改变业务惯例，并可能使我们面临与任何欧洲活动相关的政府调查或执法行动、罚款和处罚、索赔、诉讼和声誉损害。此外，英国或英国已经颁布了英国GDPR，该法与修订后的2018年英国数据保护法案（DPA）一起，在英国国家法律中保留了GDPR。对某些违反GDPR和英国数据保护制度的行为处以巨额罚款（例如，对某些违反GDPR或英国GDPR的罚款最高为2000万欧元（或英国GDPR下的1750万英镑）或全球年总营业额的4％，以较高者为准）。
此外，《加州消费者隐私法》（CCPA）于2020年生效，还规定对违规行为处以罚款，该法为消费者提供了新的数据隐私权，为公司提供了新的运营要求。2023年1月1日生效的2020年加州隐私权和执法法案（CPRA）进一步扩大了CCPA，为加利福尼亚消费者增加了数据隐私合规要求和权利，并成立了专门执行这些要求的新监管机构。美国三分之一以上的州也颁布了全面的隐私立法（几个州将在不久的将来生效），每个州都规定了相似但不相同的合规义务。此外，一些数据隐私提案（包括拟议的全面立法）尚待美国联邦和州立法和监管机构审议，这可能会规定重要的义务和限制。这些法律的影响可能很大，可能要求我们修改我们的数据收集或处理做法和政策，为遵守这些法律承担大量成本和开支，并增加我们面临监管执法和/或诉讼的潜在风险。此外，纽约市目前对雇主和职业介绍所使用自动就业决策工具进行监管。遵守GDPR、英国GDPR、DPA、CCPA和其他规定的成本以及由此带来的其他负担可能会限制我们产品和服务的使用和采用，并可能对我们的业务产生不利影响。因此，我们可能需要修改处理、处理或存储此类信息的方式。
此外，2023年7月，美国证券交易委员会通过了针对上市公司的新网络安全披露规则，要求在10-k表年度报告中披露有关网络安全风险管理的信息，并在确定事件为重大事件后的四个工作日内在8-k表的当前报告中披露重大网络安全事件。
如果我们未能或认为我们未能遵守我们的隐私政策、我们对雇主和求职者、员工、承包商或其他第三方的隐私相关义务，或任何其他与隐私、数据保护、人工智能或信息安全相关的法律义务或监管要求，都可能导致政府和监管机构进行调查或执行和/或评估通知（用于强制审计）、命令停止或更改我们对数据、诉讼、索赔（包括代表诉讼和其他类别的诉讼）的处理动作类型诉讼，即个人遭受伤害），或消费者权益团体或其他组织针对我们的公开声明，可能导致重大责任，导致我们的雇主和求职者对我们失去信任，并以其他方式对我们的声誉和业务产生不利影响。此外，遵守此类法律、法规和政策的成本可能会限制我们市场的采用和使用，并减少对我们的市场的整体需求。
不遵守反腐败和反洗钱法，包括《反海外腐败法》（FCPA）以及与我们在美国境外的活动相关的类似法律，可能会使我们受到处罚和其他不利后果。
我们自愿实施了旨在使我们能够遵守美国经济制裁法律的政策和程序，防止我们的市场被用来促进在国家开展业务，或与美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）和外国同等机构颁布的指定名单上的个人或实体开展业务。如果我们故意或无意从事任何为洗钱、资助恐怖主义或其他非法活动提供便利，或者违反制裁或以其他方式构成应受制裁活动的行为，我们可能会在联邦、州或地方监管机构规定的一个或多个司法管辖区被处以罚款或其他处罚。
监管机构继续加强对这些义务遵守情况的审查，这可能要求我们进一步修改或扩大我们的合规计划，包括我们用来验证用户身份和监控市场中潜在非法活动的程序。此外，我们为遵守OFAC法规而实施的任何政策和程序都可能无效，包括阻止用户在OFAC制裁的朝鲜、叙利亚、古巴、伊朗、俄罗斯和乌克兰分离地区（目前包括克里米亚、顿涅茨克和卢甘斯克）或可能不时包括的其他国家或地区使用我们的服务。鉴于在制定控制措施以防止用户能够在我们的市场上发布虚假或故意的误导性信息或制定逃避制裁的方法等方面存在技术限制，我们有可能在不知情的情况下无意中向外国资产管制处指定或位于可能不遵守外国资产管制处实施的经济制裁条例的美国禁运国家的个人或实体提供服务。
不遵守适用规章制度的后果可能包括罚款、刑事和民事诉讼、没收重要资产或其他执法行动。由于监管审查，我们还可能被要求更改我们的业务惯例或合规计划。此外，我们、我们的雇主和求职者或支付合作伙伴任何明显或实际违反适用法律、规章和法规的行为，都可能对我们的声誉产生重大影响，并可能导致我们失去现有雇主和求职者，阻止我们找到新的雇主和求职者，导致其他付款合作伙伴终止或不续订与我们的协议，要求我们花费大量资金来纠正违规行为造成的问题并避免进一步的违规行为，并使我们面临法律风险，潜在负债，所有这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，并可能导致我们的普通股价格下跌。
我们还受《反海外腐败法》、《美国法典》第 18 篇第 201 节中所载的美国国内贿赂法规、《美国旅行法》和《2010 年英国反贿赂法》的约束，在我们开展活动或有雇主和求职者的国家/地区，我们可能受其他反贿赂、反洗钱和制裁法律的约束。《反海外腐败法》禁止直接或间接向政府官员、政党或政治候选人提供、提供、许诺或授权任何有价值的物品，以获取或保留业务或确保任何不正当的商业利益。《贿赂法》的条款不仅限于贿赂政府官员，还规定了与商业贿赂有关的罪行，包括私营部门收款人。《反贿赂法》的条款还规定除了贿赂他人以外，还将接受贿赂定为犯罪。如果我们不能遵守《反海外腐败法》、《反贿赂法》和其他适用的反腐败法律，我们将面临重大风险。我们已经实施了反腐败合规政策，但我们无法确保我们的所有员工、雇主和求职者以及代理人以及我们将某些业务业务外包给的承包商不会采取违反我们的政策、协议和适用法律的行动，我们可能对此承担最终责任。
任何违反《反海外腐败法》、《反贿赂法》、其他适用的反腐败法律和其他法律的行为都可能导致联邦或州检察长或外国监管机构的调查和行动、出口特权的丧失、严重的刑事或民事罚款及处罚或其他制裁、没收重要资产、取消政府合同、举报人投诉和媒体的负面报道，这可能会对我们的声誉、业务、经营业绩和前景产生不利影响。此外，回应与涉嫌不当行为有关的任何执法行动或内部调查都可能导致管理层的注意力和资源严重分散，并导致大量的辩护费用和其他专业费用。
我们受各种各样的外国和国内法律的约束。随着我们希望随着时间的推移扩大我们的国际足迹以及新的国内法律的实施，我们可能有义务遵守我们经营或有雇主和求职者所在的国家或市场的其他法律和法规。
我们和我们的雇主和求职者受各种各样的国内外法律的约束。管理可能影响我们的问题的法律、法规和标准，例如就业、薪酬、
举报和工人保密义务、知识产权、消费者保护、税收、隐私、数据安全、人工智能、福利、组建工会和集体诉讼、仲裁协议和集体诉讼豁免条款、不正当竞争、服务条款、网站可访问性、现代奴隶制义务、背景调查和避难通常很复杂，可以做出不同的解释，因此，它们在实践中的应用可能会随着司法裁决或新的指导或解释而发生变化或发展是由监管和管理机构提供。其中许多法律没有考虑或解决互联网、移动和相关技术的独特问题。针对互联网、移动和相关技术的其他法律和法规也可能被采用、实施或解释为适用于我们和其他在线服务市场或我们的用户。同样，这些法律会影响我们的用户，他们的应用程序或其应用程序的不确定性可能会影响对我们市场的需求。
此外，2024年6月，美国最高法院推翻了雪佛龙原则下的长期方针，该原则规定在司法上尊重监管机构。由于这一决定，如果没有美国最高法院的更具体指导，我们无法确定对现有机构法规的质疑是否会越来越多，或者下级法院将如何在其他监管计划的背景下适用该裁决。例如，美国最高法院的裁决可能会对消费者保护、广告、隐私、人工智能、反腐败和反洗钱行为以及我们必须遵守的其他监管制度产生重大影响。
新的政策制定和立法方法也可能对我们的业务造成意想不到的损害，这可能会影响我们以习惯的方式经营业务的能力。这些法规中的任何一项都可能对我们的用户产生负面影响，包括对他们使用我们市场的看法，或者对我们市场的招聘需求或我们的市场运作方式产生重大不利影响。
随着我们希望随着时间的推移扩大我们的国际影响力，我们可能有义务遵守我们经营或拥有客户或求职者所在的国家或市场的其他法律和法规。如果发现我们受新的或现行法律法规的约束，或者这些法律的解释和适用方式损害我们的业务或不符合美国法律的适用，包括与上述主题有关的法律和法规，我们可能会受到伤害。此外，旨在保护和减轻风险的合同条款，包括服务条款、仲裁和集体诉讼豁免条款、免责声明、责任限制、索赔解除和赔偿条款，在法院、仲裁员或其他决策机构适用这些法律法规时可能被视为不可执行。如果我们无法遵守这些法律法规，无法管理全球运营的复杂性，无法成功或经济地支持国际用户群，或者如果这些法律法规被认为适用于我们的用户或导致市场需求下降，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们计划扩大我们的国际业务，这可能会使我们承受额外的成本和风险，而我们的持续国际扩张可能不会成功。
我们计划将来在国际上扩大业务。在美国以外，我们目前在英国、以色列和加拿大开展业务。在国际市场开展业务会带来巨大的成本和风险，包括：
•在国外建立和维持有效的控制措施及相关费用；
•使我们的市场适应非美国雇主和求职者的偏好和习俗；
•来自本地提供商的竞争加剧；
•某些国家的销售或收款周期更长；
•遵守外国法律法规，包括GDPR、英国GDPR和DPA等数据隐私框架；
•适应用其他语言或文化做生意；
•遵守当地税收制度，包括可能对我们的国际收入进行双重征税，以及与我们的国际业务相关的美国和外国税法可能带来的不利税收后果；
•遵守反贿赂法，例如《反海外腐败法》和《反贿赂法》；
•货币汇率波动及对我们经营业绩的相关影响；
•一些国家的经济和政治不稳定；
•一些国家在获得和保护知识产权方面的不确定性以及在国外行使权利的实际困难；以及
•在国际上做生意的其他成本。
这些因素和其他因素可能会损害我们的国际业务，从而对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。
此外，由于我们的国际扩张，我们可能会产生巨额的运营费用，而且可能不会成功。我们在国际监管环境和市场惯例方面的经验有限，我们可能无法打入新市场或成功运营新市场。在世界某些地区，我们的品牌知名度也更为有限，导致国际雇主和求职者延迟接受我们的市场。如果我们不能继续进行国际扩张并成功管理全球业务的复杂性，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
隐私问题和法律或其他国内或国外法规可能会降低我们市场的有效性，干扰我们的沟通流程，并对我们的业务产生不利影响。
为了使用我们的市场，雇主、求职者以及在较小程度上包括广告商、合作伙伴和我们自己的员工在内的其他第三方，委托我们收集、使用和存储他们的个人信息。我们利用这些信息并有效和高效地提供服务的能力，包括通过电子方式和其他方式与市场上的雇主和求职者进行沟通，对我们的业务至关重要。例如，我们的服务可能包括在移动设备上发送和接收电子邮件、短信/短信、平台内消息和推送通知。某些联邦、州和外国政府机构和机构已经通过了关于收集、使用、传输、存储和披露从消费者、客户、员工和其他个人那里获得的个人信息以及企业与这些个人和其他第三方进行通信的条件的法律和法规，其他一些机构正在考虑通过或将来可能通过这些法律和法规。认定存在违反通信法律（例如《电话消费者保护法》（TCPA））下与我们的行为相关的法律的行为，也可能使我们面临重大损害赔偿、罚款和其他处罚，这些处罚无论是个人还是总体而言，都可能对我们的业务造成重大损害。此外，适用于我们雇主和求职者业务的此类法律法规的合规成本和其他负担可能会限制我们市场的使用并减少整体需求，或者因任何不遵守此类隐私法的行为而被处以巨额罚款、罚款或责任。此外，第三方看门人和服务提供商及其对隐私和数据保护法律、规则、规章和最佳实践的解释和适用，可能会限制、破坏或要求更改我们的运营、服务产品以及与雇主和求职者之间的沟通能力以及与雇主和求职者之间的沟通能力，并可能对我们的业务产生不利影响。
我们可能会不时受到法律诉讼、监管争议和政府调查，这可能导致我们承担巨额开支，转移管理层的注意力，并对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大损害。
我们可能会不时受到索赔、诉讼（包括集体诉讼）、政府调查、仲裁和其他诉讼，这些诉讼涉及竞争和反垄断、知识产权、隐私（包括我们或与我们互动的第三方收集或提供某些信息，包括个人信息，违反了与隐私或数据保护有关的法律或法规）、消费者保护、证券、税收、劳动和就业、商业纠纷以及其他可能发生的事项对我们产生不利影响业务运营和财务状况。任何法律诉讼的结果无论是非曲直本质上都是不确定的。无论案情如何，未决或未来的法律诉讼都可能导致管理层的注意力和资源转移以及声誉损害，我们可能需要为这些索赔进行辩护或向第三方提出索赔以保护我们的权利，承担巨额费用。如果我们在诉讼中没有胜诉，我们可能会承担巨额责任。我们还可能确定，在某些情况下，和解可能是更具成本效益和更有效的争议解决方案。
如果我们可以合理估计与未决诉讼相关的责任并确定这是可能的，我们就会记录相关责任。在获得更多信息后，我们会评估潜在负债并酌情修改估算值。但是，由于诉讼方面的不确定性，我们的估计金额可能是错误的，因为确定未决法律诉讼储备金是一个复杂的、事实密集型的过程，需要做出判决。无法肯定地预测法律和监管程序的结果，确定未决诉讼和其他法律和监管事项的准备金需要作出重大判断。无法保证我们的期望会被证明是正确的，即使这些问题得到有利于我们的解决或没有大量现金结算，这些问题以及提起诉讼或解决这些问题所需的时间和资源也可能损害我们的业务。任何与法律诉讼或和解协议相关的不利裁决都可能要求我们以昂贵的方式改变我们的技术或商业惯例，阻止我们提供某些产品或服务，要求我们支付金钱赔偿、罚款或罚款，或者要求我们签订特许权使用费或许可安排，并可能对我们的经营业绩和现金流产生不利影响，损害我们的声誉或以其他方式对我们的业务产生负面影响。
我们未能或无法保护我们的知识产权，或他人声称我们侵犯或非法使用他们的知识产权，可能会降低我们品牌的价值，削弱我们的竞争地位，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们的专有技术和其他知识产权，即知识产权。我们目前依靠版权、商标、商业秘密和不正当竞争法，以及保密协议和程序以及许可安排来建立和保护我们的知识产权。我们目前不拥有任何专利。我们投入了大量资源来开发我们的专有技术和相关工艺。为了保护我们的专有技术和流程，我们部分依赖于与员工、被许可人、独立承包商、商业合作伙伴和其他顾问签订的商业秘密法律和保密协议。这些协议可能无法有效防止泄露机密信息，也可能无法在未经授权披露机密信息的情况下提供适当的补救措施。我们无法确定我们为保护我们的知识产权所采取的措施是否足以防止他人侵犯此类权利。此外，获得商标和其他知识产权保护的过程既昂贵又耗时，我们可能无法以合理的成本或及时地申请所有必要或理想的商标和其他知识产权申请。此外，获得专利或商标保护的过程既昂贵又耗时，我们可能无法起诉所有必要或理想的专利申请，也无法以合理的成本或及时的方式申请所有必要或理想的商标申请。此外，在某些国外，知识产权保护可能不可用或受到限制，在这些国家，法律或执法惯例可能无法像美国那样全面保护我们的知识产权，而且我们可能更难成功地质疑
这些国家的其他各方未经授权使用我们的知识产权。执行和确定我们的知识产权范围可能需要昂贵而耗时的诉讼，而我们未能或无法获得或维持知识产权保护或以其他方式保护我们的知识产权可能会对我们的业务产生不利影响。
将来，我们可能会在不同的司法管辖区受到专利侵权、商标索赔和诉讼，我们无法确定我们的产品或活动是否侵犯了第三方索赔人的专利、商标或其他知识产权。科技行业的公司和其他专利、版权和商标持有人寻求从与授予许可证相关的特许权使用费中获利，拥有大量专利、版权、商标、域名和商业秘密，并且经常根据侵权、挪用或其他侵犯知识产权或其他权利的指控提起诉讼。随着我们面临日益激烈的竞争和越来越高的知名度，对我们提出知识产权索赔的可能性越来越大，而且可能会继续增加。
此外，我们可能会不时收到第三方的来信，指控我们侵犯了他们的知识产权或邀请我们许可他们的知识产权。我们还可能因通过第三方提供的其他网站链接或我们网站上信息从我们的网站访问的内容而受到索赔，或者声称我们未经许可从第三方网站收集信息违反了某些联邦或州法律或网站使用条款。成功向我们提出侵权索赔可能会导致重大的金钱责任，阻止我们销售部分产品和服务，或者要求我们更改品牌。此外，索赔的解决可能要求我们重新设计我们的产品，花费巨额费用向第三方许可权利，或者完全停止使用这些权利。将来，我们可能会以侵犯我们的知识产权为由对第三方提起索赔。支持此类诉讼和争议的费用可能相当可观，而且无法保证会取得有利的结果。专利侵权、商标侵权、商业秘密盗用，以及针对我们或由我们提起的其他知识产权索赔和诉讼，无论成功与否，都可能需要我们的管理层和资源给予高度关注，而且过去还可能进一步导致巨额成本，损害我们的品牌，并对我们的业务产生不利影响。
可能会颁布不利的税收法律或法规，或者现行法律可能会适用于我们或我们的雇主和求职者，这可能会增加我们的服务成本并对我们的业务产生不利影响。
联邦、州、地方和国际税法对以电子方式提供的服务的适用正在发展。新的收入、销售、使用或其他税法、法规、规则、规章或条例可以随时颁布（可能具有追溯效力），并且可能仅适用于或不成比例地适用于通过互联网提供的服务。这些法规可能会对我们的销售活动产生不利影响，因为税收将带来固有的成本增加，最终对我们的经营业绩和现金流造成负面影响。
此外，现有的税法、法规、规则、规章或条例可能会被解释、更改、修改或对我们不利地适用（可能具有追溯效力），这可能要求我们或我们的雇主和求职者支付额外的税款，并要求我们或我们的雇主和求职者为过去的金额支付罚款或罚款和利息。如果我们未能成功向雇主和求职者征收此类税款，我们可能会承担此类费用，从而对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。
此外，《通货膨胀减少法》对上市国内公司在任何纳税年度内回购的任何股票的公允市场价值征收1％的不可扣除的消费税，此类回购股票的公允市场价值减去该应纳税年度内该公司发行的某些股票的公允市场价值。该税适用于我们从2023年开始的股票回购计划，该计划在以下风险因素中进行了描述，标题为 “我们的股票回购计划可能会影响我们的A类普通股的价格并增加波动性，并可能随时暂停或终止，这可能导致我们的A类普通股的交易价格下降。”
与我们的业务相关的其他风险
我们的业务面临地震、火灾、停电、洪水、公共卫生危机（包括流行病）和其他灾难性事件的风险，并受到恐怖主义等人为问题的干扰。
我们的业务容易受到地震、火灾、洪水、电力损失、电信故障、恐怖袭击、战争行为、人为错误、入室盗窃、全球流行病等公共卫生危机以及类似事件造成的损害或中断。此外，第三方系统和运营，例如我们在公司运营中使用的数据中心和在线服务，也面临类似的风险。我们的保险单可能无法涵盖这些事件造成的损失，或者可能提供的补偿不足，无法弥补我们的全部损失。如果重大的公共卫生威胁或相关的宏观经济影响对我们的业务、经营业绩和财务状况产生影响，则也可能加剧本 “风险因素” 部分中描述的许多其他风险。此类事件已经影响并可能在未来影响市场上销售的产品的需求，这反过来又可能对我们的收入和经营业绩产生不利影响。此外，恐怖主义行为可能针对人口密度高于农村地区的大都市地区，也可能对我们的业务或整个经济造成干扰。我们的技术团队的很大一部分位于以色列，该地区位于历史上地缘政治不稳定程度较高的地区（有关我们在以色列的业务相关风险的更多信息，请参阅上文 “——我们面临着与在以色列开展业务和员工相关的风险”）。我们的公司办公室和主要数据中心设施位于加利福尼亚州，该州经常发生地震和野火。我们可能没有足够的保护或恢复计划。由于我们严重依赖我们的数据中心设施、计算机和通信系统以及互联网来开展业务和提供高质量的用户服务，这些中断可能会对我们经营业务的能力产生负面影响。
我们的债务可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响。
截至2024年6月30日，我们的信贷额度下有5.5亿美元的债务（不包括公司间债务）和2.474亿美元的可用信贷额度。此外，2024年7月，我们将信贷额度下可用的循环承付款总额增加了4,000万美元，从2.5亿美元增加到2.90亿美元。我们的债务可能会产生重要后果，包括：
•使我们更难履行债务义务；
•限制我们获得额外融资以资助未来营运资金、资本支出、收购或其他一般公司需求的能力；
•要求我们的部分现金流专门用于还本付息，而不是其他用途，从而减少可用于营运资金、资本支出、收购和其他一般公司用途的现金流量；
•增加我们对总体经济、行业和竞争条件不利变化的脆弱性；以及
•增加我们的借贷成本。
此外，管理我们信贷额度的信贷协议和管理我们在2022年1月发行的优先无抵押票据本金总额为5.5亿美元的契约包含限制性契约，限制了我们从事可能符合我们长期最佳利益的活动的能力。我们不遵守这些契约可能会导致管理我们信贷额度的信贷协议或管理优先无抵押票据的契约发生违约，如果不予以补偿或免除，可能导致我们几乎所有的债务加速偿还。
我们可能无法产生足够的现金来偿还所有债务，并可能被迫采取其他行动来履行我们在债务下的义务，但这可能不会成功。
我们定期偿还债务或为债务再融资的能力取决于我们的财务状况和经营业绩，而这反过来又受当前的经济和竞争条件以及我们无法控制的某些金融、业务和其他因素的影响。我们可能无法维持经营活动产生的现金流水平，足以让我们支付债务的本金、溢价（如果有）和利息。
如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的还本付息义务提供资金，我们可能会面临巨大的流动性问题，并可能被迫减少或推迟投资和资本支出，或出售资产、寻求额外资本或重组或再融资。除其他外，我们重组或为债务再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况。债务的任何再融资都可能以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁琐的契约，这可能会进一步限制我们的业务运营。现有或未来债务工具的条款可能会限制我们采用其中一些替代方案。此外，任何未能及时支付未偿债务的利息和本金都可能导致我们的信用评级降低，这可能会损害我们承担额外债务的能力。在缺乏此类现金流和资源的情况下，我们可能面临巨大的流动性问题，可能需要处置物质资产或业务以履行我们的还本付息和其他义务。
此外，管理我们信贷额度的信贷协议包含限制我们处置资产和使用任何此类处置所得收益的能力的条款，任何未来的信贷额度或其他债务工具都可能包含这些条款。我们可能无法完成这些处置，也无法从中获得我们可以实现的收益，这些收益可能不足以履行当时到期的任何还本付息义务。这些替代措施可能不会成功，也可能使我们无法履行预定的还本付息义务。
如果我们无法按期偿还债务，我们将违约，因此，我们的信贷额度下的贷款人和优先无抵押票据的持有人可以宣布所有未偿本金和利息到期应付，我们的信贷额度下的贷款人可能会终止贷款承诺，取消抵押在该信贷额度下担保借款的资产的抵押品赎回权，我们可能被迫破产或清算，这可能会产生不利影响转到您对我们公司的投资。
债务协议中的契约可能会限制我们的运营，如果我们不能有效管理业务以遵守这些契约，我们的财务状况可能会受到不利影响。
2021年4月，我们与其中提到的贷款机构以及作为管理代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订了信贷协议，该协议提供2.9亿美元的担保信贷额度。我们还在2022年1月签订了一份契约，该契约适用于优先无抵押票据。信贷额度和管理优先无抵押票据的契约包含各种限制性契约，除其他外，包括净杠杆率要求，以及对我们处置资产、进行收购或投资、承担债务或留置权、向股东进行分配或进行某些类型关联方交易的能力的限制。这些限制可能会限制我们当前和未来的运营，尤其是我们应对业务或行业某些变化或采取未来行动的能力。根据信贷协议，我们向其贷款人授予了我们几乎所有资产的担保权益。有关更多信息，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源” 的部分。
我们履行这些限制性契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，我们可能无法做到这一点。我们的信贷协议和管理优先无担保票据的契约规定，我们违反或未能履行某些契约构成违约事件。在
发生违约事件时，贷款人可以选择宣布其债务协议下的所有未偿金额立即到期并应付，优先无担保票据的持有人可以宣布所有未偿还的本金和利息到期应付。此外，贷款人将有权继续使用我们根据信贷协议作为抵押品提供的资产。如果加速偿还我们的信贷协议下的债务或优先无抵押票据，我们可能没有足够的手头现金，也无法出售足够的抵押品来偿还此类债务，这将立即对我们的业务、流动性和财务状况产生不利影响。
我们可能会进行并购活动，这可能需要管理层的大力关注，扰乱我们的业务，削弱股东价值，消耗维持业务所需的资源，并对我们的经营业绩产生不利影响。
作为我们业务战略的一部分，我们可能会投资其他公司、产品或技术。在任何时候，我们都可能就其中一种或多种类型的交易进行讨论或谈判。任何收购、投资或业务关系都可能导致不可预见的或额外的运营困难、风险和支出。我们可能无法找到合适的收购候选人，也可能无法以优惠的条件完成收购。如果我们将来完成收购，我们最终可能无法巩固我们的竞争地位或实现我们的目标，雇主和求职者可能会对我们完成的任何收购持负面看法。此外，如果我们无法成功地将此类收购或与此类收购相关的资产、技术或人员整合到我们的公司，则任何收购、投资或业务关系的预期收益都可能无法实现。此外，我们可能面临未知或额外的风险和责任。
将来，我们可能会寻求收购或投资其他业务、产品、技术或其他资产。我们还可能与其他企业建立关系，以扩大我们的市场或我们在外国司法管辖区提供市场的能力，这可能涉及优先或独家许可、额外的分销渠道、折扣定价或对其他公司的投资。谈判这些交易可能既耗时、困难又昂贵，而且我们完成这些交易的能力通常需要获得我们无法控制的批准。因此，这些交易，即使进行和宣布，也可能无法完成。收购可能会干扰我们的持续运营，分散管理层的主要职责，削弱我们的企业文化，使我们承担额外的负债，增加我们的开支，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。我们可能无法成功评估或使用所收购的技术，也无法准确预测收购交易的财务影响，包括会计费用。我们可能必须支付现金、承担债务或发行股权证券来支付任何此类收购，每一项收购都可能影响我们的财务状况，导致股东稀释或增加我们的固定债务。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长和目标，而这些资本可能无法在合理的条件下提供给我们，甚至可能导致股东稀释。
我们预计，我们现有的现金、现金等价物和有价证券将足以满足我们在可预见的将来的预期现金需求。但是，我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资本来为我们的业务提供资金和应对竞争挑战，包括需要促进和改善我们的市场、开发新产品和服务、增强我们的运营基础设施，并可能收购互补的业务和技术。因此，我们可能需要进行股权或债务融资以获得更多资金。无法保证此类额外资金会以对我们有吸引力的条件提供，或者根本无法保证。我们在需要时无法获得额外资金可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。如果通过发行股票或可转换债务证券筹集更多资金，我们的A类普通股的持有人可能会遭受大幅稀释，而我们发行的任何新股都可能拥有优于A类普通股的权利、优惠和特权。此外，根据股票期权、限制性股票单位或根据我们的股权激励计划和员工股票购买计划发行，我们的大量普通股可供将来出售。任何由我们担保的债务融资
未来可能涉及与我们的筹资活动以及其他财务和运营事项有关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外资本和寻求商业机会，包括潜在的收购。
上市公司的要求，包括对我们的财务和管理体系保持足够的内部控制，可能会使我们的资源紧张，转移管理层的注意力，并影响我们吸引和留住执行管理层和合格董事会成员的能力。
我们须遵守《交易法》、2002年《萨班斯-奥克斯利法案》或《萨班斯-奥克斯利法案》、美国证券交易委员会随后实施的规则、纽约证券交易所上市标准的规则和条例以及其他适用的证券规则和条例的报告要求。遵守这些规章制度增加了我们的法律和财务合规成本，给我们的财务和管理体系、内部控制和员工带来了压力。
除其他外，《交易法》要求我们提交有关业务和经营业绩的年度、季度和当前报告。此外，《萨班斯-奥克斯利法案》除其他外，要求我们保持有效的披露控制和程序，以及对财务报告的内部控制。我们需要就财务报告内部控制的有效性进行正式评估并提供年度管理报告。在2023年、2022年和2021年期间，我们尚未发现财务报告的内部控制存在任何重大缺陷。但是，为了维持并在必要时改善我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制，以符合《萨班斯-奥克斯利法案》的标准，可能需要额外的、可能重要的资源和管理监督。
此外，将来可能会发现我们的披露控制和财务报告内部控制方面的弱点。任何未能制定或维持有效控制措施或在实施或改进控制措施时遇到的任何困难都可能损害我们的业务或导致我们无法履行报告义务，并可能导致我们重报前一时期的财务报表。任何未能实施和维持对财务报告的有效内部控制的失败都可能对定期管理评估和年度独立注册会计师事务所认证报告的结果产生不利影响，这些报告涉及我们对财务报告的内部控制的有效性，我们必须将其纳入向美国证券交易委员会提交的定期报告中。无效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们的股价产生负面影响。
适用于上市公司的新规章制度，以及对最近上市的公司提起的股东诉讼，使我们获得和维持董事和高级管理人员责任保险的成本更高，而且我们可能需要承担更高的成本才能获得和维持相同或相似的保险。
我们的管理团队在管理上市公司的经验有限。
我们管理团队的大多数成员在管理上市公司、与上市公司投资者互动以及遵守日益复杂的上市公司法律方面的经验有限。根据联邦证券法，我们受到严格的监管监督和报告义务，并受到证券分析师和投资者的持续审查。这些义务和组成部分需要我们的高级管理层高度关注，并可能将他们的注意力从我们业务的日常管理上转移开，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们公布的财务业绩可能会受到美国普遍接受的会计原则变化的不利影响。
美国公认的会计原则受财务会计准则委员会（FASB）、美国证券交易委员会以及为颁布和解释适当会计原则而成立的各种机构的解释。这些原则或解释的改变可能会导致
对我们报告的财务业绩产生重大影响，并可能影响在宣布变更之前完成的交易的报告。
如果我们对关键会计政策的估计或判断被证明不正确，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。我们的估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成了对资产、负债和股东权益/赤字的账面价值以及从其他来源看不见的收入和支出金额做出判断的基础。如果我们的假设发生变化或实际情况与我们的假设不同，我们的经营业绩可能会受到不利影响，这可能导致我们的经营业绩低于证券分析师和投资者的预期，从而导致我们的A类普通股价格下跌。
货币汇率的波动可能会损害我们的经营业绩和财务状况。
在美国以外的国家/地区产生的交易以及我们的国际子公司发生的交易通常以当地国家的货币计价。因此，由于我们的国际子公司的财务业绩从当地货币折算成美元，我们的合并美元财务报表会因汇率变动而出现波动。我们的财务业绩还受汇率变动的影响，汇率变动会影响以非当地货币结算的交易。迄今为止，我们尚未开展货币对冲活动以限制汇率波动的风险，因此，我们的财务状况和经营业绩可能会受到此类波动的不利影响。
与我们的A类普通股所有权相关的风险
市场波动可能会影响我们对A类普通股的投资价值，并可能使我们受到诉讼。
科技股历来经历过高波动性。由于本10-Q表季度报告中描述的风险因素以及我们无法控制的其他因素，我们的A类普通股的价格也可能出现大幅波动，包括：
•我们公有和可供交易的A类普通股和b类普通股的数量；
•我们的财务状况、经营业绩以及其他经营和非公认会计准则指标的实际或预期波动；
•我们的实际或预期经营业绩以及竞争对手的经营业绩；
•我们向公众提供的预计运营和财务业绩的变化或我们未能实现这些预测；
•我们董事会、管理层或主要人员的任何重大变动；
•包括但不限于市场波动和宏观经济状况（例如通货膨胀和任何衰退）的影响；
•涉及我们或本行业其他公司的传闻和市场投机；
•我们或我们的竞争对手宣布重大创新、新产品、服务、功能、整合或能力、收购、战略投资、合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；
•威胁或对我们提起的诉讼；
•其他事件或因素，包括由疫情、战争、恐怖主义事件、自然灾害或对这些事件的反应引起的事件或因素；以及
•我们以及我们的高管、董事和主要股东对A类普通股的销售或预期销售额。
此外，股票市场最近经历了极端的价格和交易量波动，这些波动已经并将继续影响许多公司的股权证券的市场价格，特别是金融服务和科技公司的市场价格。这些波动通常与这些公司的经营业绩无关或不成比例。这些广泛的市场和行业波动，以及总体经济、政治和市场状况，例如衰退、利率变化或国际货币波动，可能会对我们的A类普通股的市场价格产生负面影响。过去，经历过股票市场价格波动的公司会受到证券集体诉讼。将来，我们可能会成为此类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能会导致巨额成本，并转移我们管理层对其他业务问题的注意力，这可能会损害我们的业务。
我们普通股的双重类别结构将投票控制权集中在上市前持有我们股本的股东身上，包括我们的董事、执行官和5％的股东。这种所有权将限制或排除您影响公司事务的能力，包括董事的选举和任何控制权变更交易的批准。
我们的b类普通股每股有二十张选票，我们的A类普通股每股有一票。截至2024年6月30日，我们已发行的b类普通股的持有人按A类实益拥有约22.8％的已发行普通股，并持有我们已发行普通股的约85.5％的投票权。由于我们的b类普通股和A类普通股之间的投票率为二十比一，我们的b类普通股的持有人集体控制了我们普通股合并投票权的绝大多数，因此能够控制提交给股东批准的所有事项，最早直到伊恩·西格尔实益拥有少于4,000,000股B类普通股之日起180天后的第一个工作日或之后的第一个工作日，(2) (a) 自死亡或伤残之日起 90 天的日期西格尔先生或 (b) 此后日期，总共不得超过西格尔先生死亡或伤残之日起的180天，这可能由当时在职的大多数独立董事在西格尔先生去世或伤残之日起90天之前批准，以及 (3) 西格尔先生选择转换所有当时已发行的类别股票之日或之后的第一个工作日 b 普通股变成 A 类普通股。这种集中的控制限制或排除了您在可预见的将来影响公司事务的能力，包括董事选举、组织文件的修改，以及任何合并、合并、出售我们的全部或基本上全部资产，或其他需要股东批准的重大公司交易。此外，这可能会阻止或阻碍您主动提出收购提案或要约收购我们的股本，这些提议或要约符合您作为我们的股东的最大利益。
b类普通股持有人未来的转让通常会导致这些股票转换为A类普通股，但有限的例外情况除外，例如某些允许的转让，包括向家庭成员的某些转让、仅为股东或其家庭成员受益的信托、与股东共同控制的关联公司以及股东或其家庭成员独家拥有的合伙企业、公司和其他实体，每种情况均在我们修订和重述的证书中进行了全面描述公司注册的，经修正。b类普通股的转换
随着时间的推移，转为A类普通股将产生增加长期保留股票的b类普通股持有人的相对投票权的作用。
我们普通股的双重类别结构可能会对我们的A类普通股的交易市场产生不利影响。
几家股东咨询公司和大型机构投资者反对使用多类别结构。因此，我们普通股的双重类别结构可能导致股东咨询公司对我们的公司治理做法发表负面评论或以其他方式试图促使我们改变资本结构，并可能导致大型机构投资者不购买我们的A类普通股。股东咨询公司或机构投资者对我们的公司治理做法或资本结构提出批评的任何行动或出版物也可能对我们的A类普通股的价值产生不利影响。
我们的股票回购计划可能会影响我们的A类普通股的价格并增加波动性，并可能随时暂停或终止，这可能导致我们的A类普通股的交易价格下降。
截至2024年6月30日，董事会已授权我们根据适用的证券法和其他法律要求，通过公开市场或私下协商交易、大宗购买或根据一项或多项第10b5-1条计划回购高达5.5亿美元的普通股。回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括价格、市场状况、公司和监管要求以及其他投资机会。截至2024年6月30日，根据我们的5.5亿美元股票回购计划，仍有约4,840万美元可供未来回购。
根据我们的股票回购计划进行回购可能会影响我们的A类普通股的价格并增加其波动性。我们的股票回购计划的存在还可能导致我们的A类普通股的价格高于没有此类计划时的价格，并可能减少我们的A类普通股的市场流动性。此外，根据我们的股票回购计划进行回购将减少我们的现金储备，这可能会影响我们进一步发展业务和偿还债务的能力。无法保证任何回购都会提高股东价值，因为我们的A类普通股的市场价格可能会跌至我们回购此类股票的水平以下。在我们宣布打算回购股票后，任何未能回购股票的行为都可能对我们的声誉和投资者对我们的信心产生负面影响，并可能对我们的A类普通股价格产生负面影响。尽管我们的股票回购计划旨在提高长期股东价值，但短期价格波动可能会降低该计划的有效性。
如果证券或行业分析师不发表有关我们的业务或未来前景的研究报告，或发表不准确或不利的研究，那么我们的A类普通股的价格和交易量可能会下降。
我们的A类普通股的交易市场在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的有关我们或我们的业务、我们的市场和竞争对手的研究和报告。我们无法控制这些证券分析师。如果报道我们的一位或多位分析师下调了我们的A类普通股的评级或发布了有关我们业务的不准确或不利的研究，我们的A类普通股价格可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对我们的报道或无法定期发布有关我们的报告，则对我们的A类普通股的需求可能会减少，这可能会导致我们的A类普通股价格和交易量下降。
在可预见的将来，我们不打算支付股息。
我们从未申报或支付过普通股的任何现金分红，也不打算在可预见的将来支付任何现金分红。此外，我们支付普通股股息的能力受到信贷协议条款限制的限制。我们预计，在可预见的将来，我们将保留所有未来的收益，用于业务发展和
用于一般公司用途。未来支付股息的任何决定都将由我们董事会自行决定。因此，投资者必须依靠在价格升值后出售其A类普通股作为实现未来投资收益的唯一途径，这种情况可能永远不会发生。
我们的章程文件和特拉华州法律中的规定可能会使收购我们（这可能对我们的股东有利）变得更加困难，并可能限制我们的股东更换或罢免我们目前的管理层的尝试。
我们经修订和重述的公司注册证书、经修订和重述的章程中的规定可能会推迟或阻止股东可能认为有利的合并、收购或其他控制权变更。此外，由于我们董事会负责任命管理团队成员，因此这些条款可能会使股东更难更换董事会成员，从而阻碍或阻止股东更换或罢免我们现任管理层的任何尝试。除其他外，我们经修订和重述的公司注册证书、经修订和重述的章程包括以下条款：
•规定我们将董事会分为三类董事，错开三年任期；
•允许董事会确定董事人数并填补任何空缺和新设立的董事职位；
•要求绝大多数票才能修改我们经修订和重述的公司注册证书（经修订）以及修订和重述的章程中的某些条款，包括与机密董事会、董事会规模、罢免董事、特别会议、书面同意行动以及优先股指定有关的条款；
•授权发行 “空白支票” 优先股，供我们的董事会用来实施股东权益计划；
•规定只有董事会主席、首席执行官、首席独立董事或董事会的多数成员才有权召集股东特别会议；
•取消我们的股东召集股东特别会议的能力；
•禁止累积投票；
•规定只有 “有正当理由” 且必须获得三分之二股东的批准，方可将董事免职；
•提供双类普通股结构，在这种结构中，我们的b类普通股的持有人可能有能力控制需要股东批准的事项的结果，即使他们拥有的普通股已发行股比例明显低于大多数，包括董事选举和重大公司交易，例如合并或以其他方式出售我们公司或其资产；
•通过书面同意禁止股东采取行动，书面同意要求所有股东行动都必须在股东会议上采取；
•规定董事会被明确授权制定、修改或废除我们的章程；以及
•为提名董事会选举或提出股东可以在年度股东大会上采取行动的事项制定事先通知要求。
此外，特拉华州一般公司法（DGCL）第203条可能会阻碍、推迟或阻止我们公司的控制权变更。第203条对我们与15％或以上普通股持有人之间的合并、企业合并和其他交易施加了某些限制。有关更多信息，请参阅2023年10-k表格附录4.6中标题为 “A类普通股描述” 的部分。此外，根据管理优先无担保票据的契约，如果发生某些 “控制权变更” 事件，则每位票据持有人可能要求我们以等于此类票据本金101％的购买价格回购所有此类持有人票据。此外，我们的信贷额度还规定，在发生某些特定的 “控制权变更” 事件时发生违约事件。
我们经修订和重述的经修订的公司注册证书以及经修订和重述的章程包含针对某些索赔的专属法庭条款，这可能会限制我们的股东为与我们或我们的董事、高级管理人员或员工之间的争议获得有利司法法庭的能力。
在法律允许的最大范围内，我们经修订和重述的公司注册证书规定，特拉华州财政法院将是代表我们提起的任何衍生诉讼或诉讼的专属论坛；任何声称违反信托义务的诉讼；根据DGCL、经修订和重述的经修订的公司注册证书或经修订和重述的对我们提起的任何索赔的诉讼章程；或任何受内部事务管辖的针对我们的索赔的诉讼教义。
此外，《证券法》第22条规定，联邦和州法院对为执行《证券法》或其规则和条例规定的任何义务或责任而提出的所有索赔拥有并行管辖权，我们修订和重述的章程规定，在法律允许的最大范围内，美国联邦地方法院将是解决任何主张《证券法》或联邦法庭条款引起的诉讼理由的投诉的唯一法庭。我们决定采用《联邦法庭条款》，此前特拉华州最高法院作出裁决，认为根据特拉华州法律，此类条款表面上是有效的。尽管无法保证联邦或州法院会遵循特拉华州最高法院的裁决或决定在特定案件中应执行《联邦法庭条款》，但适用联邦论坛条款意味着我们的股东为执行《证券法》规定的任何义务或责任而提起的诉讼必须向联邦法院提起，不能在州法院提起。《交易法》第27条对为执行《交易法》或其规则和条例规定的任何义务或责任而提出的所有索赔规定了专属的联邦管辖权，排他性法庭条款和联邦法庭条款均不适用于为执行《交易法》规定的任何义务或责任而提起的诉讼。因此，我们的股东必须向联邦法院提起诉讼，以执行《交易法》或其相关规章制度规定的任何义务或责任。我们的股东不会被视为放弃了我们对联邦证券法及其颁布的法规的遵守。
任何购买或以其他方式收购或持有我们任何证券的任何权益的个人或实体将被视为已通知并同意我们的独家法庭条款，包括联邦论坛条款。这些条款可能会限制我们的股东在他们认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工的纠纷的司法论坛上提出索赔的能力，这可能会阻碍对我们以及我们的董事、高级管理人员和其他员工提起诉讼。或者，如果法院认定我们经修订和重述的公司注册证书、经修订和重述的章程中包含的诉讼地选择条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会承担与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人及关联买家购买股权证券
截至2024年6月30日的三个月中，股票回购活动如下（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 (1) |
| 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | — | | | — | | | — | | | |
| 2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | | | | | | | |
| 公开市场回购 | 349 | | | $ | 9.95 | | | 349 | | | |
| 2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | |
| 公开市场回购 | 537 | | | $ | 9.58 | | | 537 | | | |
| 总计 | 886 | | | | | | | $ | 48,390 | |
____________
(1) 截至2024年6月30日，董事会授权我们根据股票回购计划回购高达5.5亿美元的普通股，其中5.016亿美元已使用。表中剩余的4,840万美元代表截至2024年6月30日股票回购计划下可供回购股票的金额。我们可以通过公开市场或私下协商的交易、大宗购买或根据一项或多项第10b5-1条计划回购普通股。股票回购计划没有到期日，将持续到董事会出于任何原因随时暂停、终止或修改股票回购计划为止。欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注9——股票回购计划。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的季度中，交易计划为 卡西姆·赛菲，我们之前的 首席运营官，是 终止 与他于本公司辞职有关 2024年4月8日。 没有其他个人担任我们公司的董事和/或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 截至2024年6月30日的季度中，S-k法规第408项所述的购买或出售我们证券的交易计划。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式纳入 | 随函提交或提供 |
展品编号 | 描述 | 表单 | | 文件编号 | 展览 | 申报日期 | |
| 3.1 | 经修订的第六次修订和重述的公司注册证书。 | | | | | | X |
| 10.1 | 作为行政代理人的ZipreCruiter, Inc.、富国银行、全国协会和北卡罗来纳州摩根大通银行自2024年7月8日起生效的增强贷款补充条款。 | | | | | | X |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证 | | | | | | X |
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证 | | | | | | X |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官进行认证 | | | | | | X |
| 32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证 | | | | | | X |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | | | | | X |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | X |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | X |
| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | X |
| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | X |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | | | | | X |
| 104 | 本10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。 | | | | | | X |
签名
根据1934年《证券法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并于2024年8月7日在加利福尼亚州圣莫尼卡获得正式授权。
| | | | | |
| ZIPRECRUITER, INC. |
| |
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作者： | /s/ 伊恩·西格尔 |
| 伊恩·西格尔 |
| 首席执行官 |
| | | | | |
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作者： | //Timothy Yarbrough |
| 蒂莫西·雅布拉夫 |
| 执行副总裁、首席财务官 |