附录 99.1

 

JFrog 公布 2024 年第二季度业绩

•
总收入为1.03亿美元；同比增长22％
•
云收入同比增长42％
•
ARR 大于 100 万美元的客户等于 42%，同比增长 75%
•
Enterprise+ 订阅收入相当于 5100 万美元；同比增长 35%
•
与 Github 合作，提供统一的最佳平台体验
•
收购 Qwak AI；扩展 JFrog 平台以包括 mLOP

加利福尼亚州森尼韦尔，2024年8月7日——液体软件公司、JFrog软件供应链平台的创建者JFrog有限公司（“JFrog”）（纳斯达克股票代码：FROG）今天公布了截至2024年6月30日的第二季度财务业绩。

JFrog联合创始人兼首席执行官Shlomi Ben Haim表示：“我们的使命是通过一个涵盖EveryOps并简化软件供应链流程的统一平台来彻底改变软件行业。”“凭借我们收购的QWak AI的创新力量，JFrog自豪地成为第一个在单一平台上支持开发运营、安全和MLOps的公司。我们致力于提供促进机器、开发人员和数据科学家之间无缝协作的解决方案，” Ben Haim补充说。

2024 年第二季度财务摘要

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2024年第二季度的收入为1.030亿美元，同比增长22％。
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GAAP毛利为8,120万美元；GAAP毛利率为78.8％。
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非公认会计准则毛利为8,690万美元；非公认会计准则毛利率为84.4％。
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GAAP营业亏损为（1,910万美元）；GAAP营业利润率为（18.6％）。
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非公认会计准则营业收入为1,360万美元；非公认会计准则营业利润率为13.2％。
•
GAAP每股净亏损为（0.13美元）；非公认会计准则摊薄后每股收益为0.15美元。
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运营现金流为1,670万美元；自由现金流为1,600万美元。
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截至2024年6月30日，现金、现金等价物和投资为5.913亿美元。
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截至2024年6月30日，剩余履约义务为2.72亿美元。

 

近期业务和产品亮点

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2024年第二季度，云收入相当于3,930万美元，同比增长42％。云收入占总收入的38％，而去年同期为33％。
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过去四个季度的净美元留存率为118％。
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年利率超过10万美元的客户增加到928美元，而去年同期为813人。
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ARR超过100万美元的客户从去年同期的24个增加到42个。
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2024年第二季度，采用端到端JFrog平台企业+订阅的客户占总收入的50％，而去年同期为45％。
•
宣布集成微软 GitHub 和 JFrog 平台，实现源代码和二进制文件之间的无缝导航。

1

 

•
宣布收购Qwak mLOps平台，并打算整合到JFrog平台中。

第三季度和2024财年展望

•
2024年第三季度展望：
o
收入介于 1.05 亿美元和 1.06 亿美元之间
o
非公认会计准则营业收入在1000万美元至1100万美元之间
o
假设已发行股票的加权平均摊薄后每股收益在0.09美元至0.11美元之间，则非公认会计准则摊薄后每股净收益在0.09美元至0.11美元之间
•
2024财年展望：
o
收入在4.22亿美元至4.24亿美元之间
o
非公认会计准则营业收入介于5200万美元至5400万美元之间
o
假设摊薄后每股已发行股票的加权平均值约为11600万股，非公认会计准则摊薄后每股净收益在0.54美元至0.56美元之间

以下标题为 “非公认会计准则财务信息” 的部分描述了我们对非公认会计准则财务指标的使用。本新闻稿末尾附有财务数据，其中包含历史GAAP和非GAAP信息之间的对账。

电话会议详情

•
活动：JFrog的2024年第二季度财务业绩电话会议
•
日期：2024 年 8 月 7 日星期三
•
时间：太平洋时间下午 2:00（美国东部时间下午 5:00）

电话会议的网络直播可从投资者关系网站收看，网址为 https://investors.jfrog.com/events-and-presentations。

关于 JFrog

JFrog Ltd.（纳斯达克股票代码：FROG）的使命是创造一个不受开发人员摩擦地交付给设备的可信软件世界。在 “Liquid Software” 愿景的推动下，JFrog Software 供应链平台是一个单一的记录系统，可帮助组织快速安全地构建、保护、管理和分发软件，确保软件可用、可追溯和防篡改。集成的安全功能还有助于识别、保护和修复威胁和漏洞。JFrog的混合、通用、多云平台可作为自托管和SaaS服务在主要云服务提供商中使用。全球数百万用户和7000多名客户，包括大多数财富100强企业，都依赖于jFrog解决方案来安全地接受数字化转型。要了解更多信息，请访问 www.jfrog.com 或关注我们 @JFrog。

前瞻性陈述：

本新闻稿和引用本新闻稿的财报电话会议包含 “前瞻性” 陈述，该术语由美国联邦证券法定义，包括但不限于有关JFrog未来财务业绩的陈述，包括我们对第三季度和2024年全年的展望，对jFrog Artifactory、jFrog Xray、JFrog Curation和jFrog Advanced Security的市场和收入潜力的预期，包括整合的功效和收益上述任何一项与其他产品一起使用，以及平台，我们对 “JFrog 软件供应链平台” 对客户基础设施的关键任务性质及其增长潜力的期望，包括混合云和多云在内的云业务的增长潜力，我们对MLOPS/MLSecOps内部二进制管理增长潜力的期望，我们的

2

 

提供有效工具和解决方案以检测和修复安全漏洞的能力，我们的战略销售团队在顶级客户中发展业务的能力，我们在政府和商业部门扩大平台使用范围的能力，我们向全球安全标准机构提供数据的能力，我们创新和满足市场需求和客户软件供应链需求的能力，以及我们对收购Qwak AI的期望，包括我们成功整合的能力此次收购融入我们的业务运营，包括开发运营平台，并从拟议的收购中实现预期的收益和协同效应。这些前瞻性陈述基于JFrog当前的假设、预期和信念，并受到重大风险、不确定性、假设和情况变化的影响，这些变化可能导致JFrog的实际业绩、业绩或成就与任何前瞻性陈述中表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。

有许多因素可能导致实际业绩与本新闻稿和财报电话会议中的声明存在重大差异，包括但不限于：与管理快速增长相关的风险；我们的亏损历史；我们有限的运营历史；我们留住和提升现有客户的能力；我们吸引新客户的能力；我们有效发展和扩大销售和营销能力的能力；我们整合和实现收购互补性后预期协同效应的能力业务；安全漏洞事件或产品漏洞的风险；与我们的产品和平台功能相关的中断风险或性能问题；我们适应和响应快速变化的技术或客户需求的能力；我们在所参与的市场中竞争的能力；我们成功将收购所得技术整合到我们的产品中的能力；我们为各自的客户提供连续性并在收购后实现创新的能力；以及总体市场、政治、经济和业务状况。由于多种因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中陈述或暗示的业绩存在重大差异，包括但不限于我们向美国证券交易委员会提交的文件中详述的风险，包括截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告、截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告以及我们可能不时向美国证券交易委员会提交的其他文件和报告。前瞻性陈述仅代表我们截至本新闻稿发布之日的信念和假设。我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务。

关于非公认会计准则财务指标：

JFrog在本新闻稿和参考本新闻稿的财报电话会议中披露了以下非公认会计准则财务指标：非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营费用（研发、销售和营销、一般和行政费用）、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益（亏损）、摊薄后每股非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则每股净收益（亏损）、非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则每股净收益（亏损）、每股基本股的净收益（亏损）和自由现金流。JFrog在内部使用每种非公认会计准则财务指标来了解和比较各个会计期的经营业绩，用于内部预算和预测目的，制定短期和长期运营计划，并评估JFrog的财务业绩。JFrog认为，作为GAAP衡量标准的补充，它们对投资者评估其运营业绩很有用，如下文将进一步讨论。JFrog的非公认会计准则财务指标可能无法提供与其行业中其他公司提供的直接可比的信息，因为该行业的其他公司计算非公认会计准则财务业绩的方式可能有所不同，尤其是与非经常性和异常项目相关的财务业绩。此外，使用非公认会计准则财务指标存在局限性，因为非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则编制的，可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同，并且不包括可能对JFrog报告的财务业绩产生重大影响的费用。

不应将非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑，也不能将其作为其替代品。

本新闻稿下方财务报表中提供了历史非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP指标的对账。如果没有前瞻性，就无法将非公认会计准则指导指标与相应的GAAP指标进行对账

3

 

由于基于股份的薪酬等未来可能发生的对账项目存在不确定性和潜在的可变性，因此不合理的努力，其影响可能很大。

jFrog将非公认会计准则毛利、非公认会计准则运营支出（研发、销售和营销、一般和管理费用）、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润、非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则净收益（亏损）定义为相应的公认会计准则余额（视情况而定）：（1）基于股份的薪酬支出；（2）收购的无形资产的摊销；（3）收购与所得税相关的成本；以及（4）所得税的影响。JFrog 将自由现金流定义为经营活动提供的（用于）的净现金减去资本支出。鼓励投资者审查这些历史非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。

管理层认为，由于以下因素，这些非公认会计准则财务指标对投资者和其他人评估JFrog的经营业绩很有用：

基于股份的薪酬。JFrog 利用基于股份的薪酬来吸引和留住员工。它的主要目的是使股东的利益与股东的利益保持一致，并长期留住他们，而不是解决任何特定时期的运营业绩。因此，基于股份的薪酬支出会有所不同，其原因通常与任何特定时期的财务和运营业绩无关。

收购的无形资产的摊销。JFrog将收购的无形资产的摊销视为收购时确定的收购前活动产生的项目。尽管定期对这些无形资产进行减值评估，但收购的无形资产成本的摊销是一项在任何特定时期通常不受运营影响的支出。

与收购相关的成本。收购相关成本包括与收购其他公司相关的费用。JFrog 将收购相关成本视为不一定反映一段时间内运营绩效的支出。

所得税的影响。JFrog的非公认会计准则财务业绩是根据与这些非公认会计准则调整相关的所得税影响以及我们对递延所得税资产可变现性的评估变化（如果有）进行调整的。排除非公认会计准则调整的所得税影响可以更准确地了解JFrog的经营业绩。

非公认会计准则加权平均股数。摊薄后的GAAP和非GAAP加权平均股票相同，但出现GAAP亏损和非GAAP收益的时期除外。用于计算非公认会计准则每股净收益（摊薄后的非公认会计准则加权平均值）经过调整，以反映摊薄等于有GAAP收益时的摊薄影响。

此外，JFrog的管理层认为，非公认会计准则财务指标，即自由现金流，对投资者具有意义，因为管理层在考虑资本支出后对运营产生的现金流进行了审查，因为这些支出被视为持续运营的必要组成部分。

运营指标

截至本季度最后一个月，JFrog的年经常性收入（“ARR”）在100,000美元或以上的客户数量是基于每位客户的ARR。截至本季度最后一个月，JFrog的ARR在100万美元或以上的客户数量是基于每位客户的ARR。JFrog 将 ARR 定义为截至本季度最后一个月所有客户的订阅协议的年化收入运行率。ARR 包括月度订阅客户，只要 JFrog 从这些客户那里获得收入。JFrog按年计算其每月订阅量，方法是将合同中预计在给定月份从此类客户那里获得的收入乘以12。

4

 

JFrog的净美元留存率比较了同期内来自同一组客户的ARR。JFrog通过首先识别客户（“基础客户”）来计算净美元留存率，这些客户是特定季度（“基本季度”）最后一个月的客户。然后，JFrog计算这些基础客户在次年同季度（“比较季度”）最后一个月的合同年利率。该计算反映了自基准季度以来的加售、收缩和流失。然后，JFrog 将比较季度的总年度年度回报率除以基础客户的基准季度 ARR 总额。JFrog在特定季度的净美元留存率是通过将该特定季度的结果与前三个季度的相应结果进行平均得出的。

投资者联系人：

杰夫·施雷纳

jeffs@jfrog.com

 

5

 

JFROG LTD.
简明合并运营报表

（以千计，每股数据除外；未经审计）

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

订阅——自助管理和 SaaS

 

$

98,404

 

 

$

79,467

 

 

$

193,810

 

 

$

154,010

 

许可证—自行管理

 

 

4,639

 

 

 

4,703

 

 

 

9,544

 

 

 

9,980

 

订阅收入总额

 

 

103,043

 

 

 

84,170

 

 

 

203,354

 

 

 

163,990

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

订阅——自行管理和 SaaS (1) (2) (3)

 

 

21,748

 

 

 

18,231

 

 

 

42,207

 

 

 

36,434

 

许可证 — 自行管理 (3)

 

 

145

 

 

 

218

 

 

 

290

 

 

 

436

 

总收入成本—订阅

 

 

21,893

 

 

 

18,449

 

 

 

42,497

 

 

 

36,870

 

毛利润

 

 

81,150

 

 

 

65,721

 

 

 

160,857

 

 

 

127,120

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究与开发 (1) (2)

 

 

37,117

 

 

 

33,544

 

 

 

72,949

 

 

 

68,430

 

销售和市场 (1) (2) (3)

 

 

45,896

 

 

 

36,352

 

 

 

89,467

 

 

 

71,838

 

一般和行政 (1) (2)

 

 

17,264

 

 

 

14,732

 

 

 

34,204

 

 

 

28,972

 

运营费用总额

 

 

100,277

 

 

 

84,628

 

 

 

196,620

 

 

 

169,240

 

营业亏损

 

 

(19,127)

)

 

 

(18,907)

)

 

 

(35,763)

)

 

 

(42,120

)

利息和其他收入，净额

 

 

6,898

 

 

 

4,896

 

 

 

13,985

 

 

 

8,888

 

所得税前亏损

 

 

(12,229)

)

 

 

(14,011)

)

 

 

(21,778

)

 

 

(33,232)

)

所得税支出

 

 

2,074

 

 

 

1,456

 

 

 

1,315

 

 

 

3,044

 

净亏损

 

$

(14,303)

)

 

$

(15,467)

)

 

$

(23,093)

)

 

$

(36,276)

)

基本和摊薄后的每股净亏损

 

$

(0.13

)

 

$

(0.15

)

 

$

(0.21

)

 

$

(0.36)

)

用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数

 

 

108,945

 

 

 

102,513

 

 

 

107,985

 

 

 

101,890

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1) 包括基于股份的薪酬支出，如下所示：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本：订阅——自我管理和 SaaS

 

$

3,247

 

 

$

2,019

 

 

$

6,339

 

 

$

4,215

 

研究和开发

 

 

10,175

 

 

 

7,798

 

 

 

19,842

 

 

 

14,970

 

销售和营销

 

 

10,440

 

 

 

6,740

 

 

 

20,253

 

 

 

13,213

 

一般和行政

 

 

4,794

 

 

 

4,765

 

 

 

9,508

 

 

 

8,836

 

基于股份的薪酬支出总额

 

$

28,656

 

 

$

21,322

 

 

$

55,942

 

 

$

41,234

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2) 包括以下收购相关成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本：订阅——自我管理和 SaaS

 

$

4

 

 

$

5

 

 

$

8

 

 

$

10

 

研究和开发

 

 

489

 

 

 

2745

 

 

 

977

 

 

 

5,680

 

销售和营销

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

64

 

 

 

70

 

一般和行政

 

 

674

 

 

 

64

 

 

 

676

 

 

 

140

 

收购相关成本总额

 

$

1,199

 

 

$

2,814

 

 

$

1,725

 

 

$

5,900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3) 包括收购的无形资产的摊销，如下所示：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本：订阅——自我管理和 SaaS

 

$

2,386

 

 

$

2,387

 

 

$

4,772

 

 

$

4,774

 

收入成本：许可证 — 自行管理

 

 

145

 

 

 

218

 

 

 

290

 

 

 

436

 

销售和营销

 

 

358

 

 

 

358

 

 

 

716

 

 

 

716

 

收购的无形资产的摊销费用总额

 

$

2,889

 

 

$

2,963

 

 

$

5,778

 

 

$

5,926

 

 

6

 

JFROG LTD.

简明合并资产负债表

（以千计；未经审计）

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

218,303

 

 

$

84,765

 

短期投资

 

 

373,013

 

 

 

460,245

 

应收账款，净额

 

 

82,041

 

 

 

76,437

 

递延合同购置成本

 

 

12,662

 

 

 

11,378

 

预付费用和其他流动资产

 

 

17,169

 

 

 

12,976

 

流动资产总额

 

 

703,188

 

 

 

645,801

 

财产和设备，净额

 

 

6,529

 

 

 

6663

 

递延合同购置成本，非当期

 

 

18,316

 

 

 

18,032

 

经营租赁使用权资产

 

 

18,372

 

 

 

22,427

 

无形资产，净额

 

 

19,990

 

 

 

25,768

 

善意

 

 

247,955

 

 

 

247,955

 

其他资产，非流动资产

 

 

6,793

 

 

 

5,910

 

总资产

 

$

1,021,143

 

 

$

972,556

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

16,222

 

 

$

16,970

 

应计费用和其他流动负债

 

 

39,958

 

 

 

35,815

 

经营租赁负债

 

 

8,109

 

 

 

8,272

 

递延收入

 

 

205,501

 

 

 

201,118

 

流动负债总额

 

 

269,790

 

 

 

262,175

 

递延收入，非当期

 

 

15,822

 

 

 

12,987

 

经营租赁负债，非流动

 

 

9,651

 

 

 

13,954

 

其他非流动负债

 

 

4,447

 

 

 

4,317

 

负债总额

 

 

299,710

 

 

 

293,433

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

股本

 

 

308

 

 

 

297

 

额外的实收资本

 

 

1,036,377

 

 

 

968,245

 

累计其他综合收益（亏损）

 

 

(1,727)

)

 

 

1,013

 

累计赤字

 

 

(313,525)

)

 

 

(290,432)

)

股东权益总额

 

 

721,433

 

 

 

679,123

 

负债和股东权益总额

 

$

1,021,143

 

 

$

972,556

 

 

7

 

JFROG LTD.

简明合并现金流量表

（以千计；未经审计）

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(14,303)

)

 

$

(15,467)

)

 

$

(23,093)

)

 

$

(36,276)

)

为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

3,826

 

 

 

3,828

 

 

 

7,625

 

 

 

7,675

 

基于股份的薪酬支出

 

 

28,656

 

 

 

21,322

 

 

 

55,942

 

 

 

41,234

 

非现金运营租赁费用

 

 

2,115

 

 

 

2,123

 

 

 

4,219

 

 

 

4,145

 

投资溢价或折扣的净摊销额

 

 

(1,738)

)

 

 

(1,582)

)

 

 

(3,746)

)

 

 

(2,870)

)

外汇损失（收益）

 

 

101

 

 

 

(224)

)

 

 

354

 

 

 

(591

)

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(15,336

)

 

 

617

 

 

 

(5,555)

)

 

 

(221)

)

预付费用和其他资产

 

 

(986)

)

 

 

1,153

 

 

 

(5,018)

)

 

 

(1,961)

)

递延合同购置成本

 

 

(1,382)

)

 

 

(801)

)

 

 

(1,568

)

 

 

(1,594)

)

应付账款

 

 

1,579

 

 

 

(827)

)

 

 

(937)

)

 

 

(1,913)

)

应计费用和其他负债

 

 

6,105

 

 

 

2,620

 

 

 

2,892

 

 

 

3,030

 

经营租赁负债

 

 

(2,051)

)

 

 

(2,033)

)

 

 

(4,167

)

 

 

(3,770)

)

递延收入

 

 

10,111

 

 

 

5,981

 

 

 

7,218

 

 

 

8,693

 

经营活动提供的净现金

 

 

16,697

 

 

 

16,710

 

 

 

34,166

 

 

 

15,581

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

购买短期投资

 

 

(91,240

)

 

 

(81,356)

)

 

 

(255,943)

)

 

 

(204,572)

)

短期投资的到期日和销售

 

 

227,160

 

 

 

68,845

 

 

 

345,783

 

 

 

183,171

 

购买财产和设备

 

 

(732)

)

 

 

(507)

)

 

 

(1,573)

)

 

 

(773)

)

由（用于）投资活动提供的净现金

 

 

135,188

 

 

 

(13,018)

)

 

 

88,267

 

 

 

(22,174)

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

行使股票期权的收益

 

 

861

 

 

 

2,211

 

 

 

7,707

 

 

 

3,367

 

员工股票购买计划的收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,494

 

 

 

3,499

 

员工股权交易的收益，扣除向税务机关支付的款项

 

 

(5,534)

)

 

 

520

 

 

 

(279)

)

 

 

817

 

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

(4,673)

)

 

 

2,731

 

 

 

11,922

 

 

 

7,683

 

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

(294)

)

 

 

(75)

)

 

 

(817)

)

 

 

9

 

现金、现金等价物和限制性现金的净增长

 

 

146,918

 

 

 

6,348

 

 

 

133,538

 

 

 

1,099

 

现金、现金等价物和限制性现金——期初

 

 

71,397

 

 

 

40,358

 

 

 

84,777

 

 

 

45,607

 

现金、现金等价物和限制性现金——期末

 

$

218,315

 

 

$

46,706

 

 

$

218,315

 

 

$

46,706

 

将简明合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金与上述简明合并现金流量表中显示的金额进行对账：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

218,303

 

 

$

46,694

 

 

$

218,303

 

 

$

46,694

 

预付费用和其他流动资产中包含限制性现金

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

12

 

现金、现金等价物和限制性现金总额

 

$

218,315

 

 

$

46,706

 

 

$

218,315

 

 

$

46,706

 

 

8

 

JFROG LTD.

公认会计原则与非公认会计准则业绩的对账

（以千计，每股数据除外；未经审计）

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

毛利和毛利率的对账

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 毛利

 

$

81,150

 

 

$

65,721

 

 

$

160,857

 

 

$

127,120

 

另外：基于股份的薪酬支出

 

 

3,247

 

 

 

2,019

 

 

 

6,339

 

 

 

4,215

 

另外：与收购相关的成本

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

8

 

 

 

10

 

另外：收购的无形资产的摊销

 

 

2,531

 

 

 

2,605

 

 

 

5,062

 

 

 

5,210

 

非公认会计准则毛利

 

$

86,932

 

 

$

70,350

 

 

$

172,266

 

 

$

136,555

 

GAAP 毛利率

 

 

78.8

%

 

 

78.1

%

 

 

79.1

%

 

 

77.5

%

非公认会计准则毛利率

 

 

84.4

%

 

 

83.6

%

 

 

84.7

%

 

 

83.3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业务开支的核对

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 研究与开发

 

$

37,117

 

 

$

33,544

 

 

$

72,949

 

 

$

68,430

 

减去：基于股份的薪酬支出

 

 

(10,175)

)

 

 

(7,798)

)

 

 

(19,842)

)

 

 

(14,970

)

减去：与收购相关的成本

 

 

(489)

)

 

 

(2,745)

)

 

 

(977)

)

 

 

(5,680)

)

非公认会计准则研发

 

$

26,453

 

 

$

23,001

 

 

$

52,130

 

 

$

47,780

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 销售和营销

 

$

45,896

 

 

$

36,352

 

 

$

89,467

 

 

$

71,838

 

减去：基于股份的薪酬支出

 

 

(10,440)

)

 

 

(6,740)

)

 

 

(20,253)

)

 

 

(13,213

)

减去：与收购相关的成本

 

 

(32)

)

 

 

—

 

 

 

(64

)

 

 

(70)

)

减去：收购的无形资产的摊销

 

 

(358)

)

 

 

(358)

)

 

 

(716)

)

 

 

(716)

)

非公认会计准则销售和营销

 

$

35,066

 

 

$

29,254

 

 

$

68,434

 

 

$

57,839

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 一般和行政

 

$

17,264

 

 

$

14,732

 

 

$

34,204

 

 

$

28,972

 

减去：基于股份的薪酬支出

 

 

(4,794)

)

 

 

(4,765)

)

 

 

(9,508)

)

 

 

(8,836)

)

减去：与收购相关的成本

 

 

(674)

)

 

 

(64

)

 

 

(676)

)

 

 

(140)

)

非公认会计准则一般和行政管理

 

$

11,796

 

 

$

9,903

 

 

$

24,020

 

 

$

19,996

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入（亏损）和营业利润率的对账

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 营业亏损

 

$

(19,127)

)

 

$

(18,907)

)

 

$

(35,763)

)

 

$

(42,120

)

另外：基于股份的薪酬支出

 

 

28,656

 

 

 

21,322

 

 

 

55,942

 

 

 

41,234

 

另外：与收购相关的成本

 

 

1,199

 

 

 

2,814

 

 

 

1,725

 

 

 

5,900

 

另外：收购的无形资产的摊销

 

 

2,889

 

 

 

2,963

 

 

 

5,778

 

 

 

5,926

 

非公认会计准则营业收入

 

$

13,617

 

 

$

8,192

 

 

$

27,682

 

 

$

10,940

 

GAAP 营业利润率

 

 

(18.6)

)%

 

 

(22.5)

)%

 

 

(17.6

)%

 

 

(25.7)

)%

非公认会计准则营业利润率

 

 

13.2

%

 

 

9.7

%

 

 

13.6

%

 

 

6.7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）的对账

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 净亏损

 

$

(14,303)

)

 

$

(15,467)

)

 

$

(23,093)

)

 

$

(36,276)

)

另外：基于股份的薪酬支出

 

 

28,656

 

 

 

21,322

 

 

 

55,942

 

 

 

41,234

 

另外：与收购相关的成本

 

 

1,199

 

 

 

2,814

 

 

 

1,725

 

 

 

5,900

 

另外：收购的无形资产的摊销

 

 

2,889

 

 

 

2,963

 

 

 

5,778

 

 

 

5,926

 

减去：所得税影响

 

 

(980)

)

 

 

460

 

 

 

(4,918)

)

 

 

1,238

 

非公认会计准则净收益

 

$

17,461

 

 

$

12,092

 

 

$

35,434

 

 

$

18,022

 

每股净收益-基本

 

$

0.16

 

 

$

0.12

 

 

$

0.33

 

 

$

0.18

 

每股净收益——摊薄

 

$

0.15

 

 

$

0.11

 

 

$

0.31

 

 

$

0.17

 

非公认会计准则每股净收益计算中使用的股份：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用于计算每股净亏损的GAAP加权平均股票——基本和摊薄后

 

 

108,945

 

 

 

102,513

 

 

 

107,985

 

 

 

101,890

 

添加：摊薄普通股等价物

 

 

6,249

 

 

 

5,580

 

 

 

6,915

 

 

 

5,589

 

用于计算每股净收益的非公认会计准则加权平均股票——摊薄后

 

 

115,194

 

 

 

108,093

 

 

 

114,900

 

 

 

107,479

 

 

9

 

JFROG LTD.

经营活动产生的公认会计准则现金流与自由现金流的对账

（以千计；未经审计）

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动提供的净现金

 

$

16,697

 

 

$

16,710

 

 

$

34,166

 

 

$

15,581

 

减去：购买财产和设备

 

 

(732)

)

 

 

(507)

)

 

 

(1,573)

)

 

 

(773)

)

自由现金流

 

$

15,965

 

 

$

16,203

 

 

$

32,593

 

 

$

14,808

 

 

 

 

 

 

10