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会员2023-03-272023-06-250001069258US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：产品会员KTOS: KratoSunnedSystems 会员2024-01-012024-06-300001069258US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：产品会员KTOS: KratoSunnedSystems 会员2022-12-262023-06-250001069258US-GAAP：运营部门成员KTOS: KratoSunnedSystems 会员2024-04-012024-06-300001069258US-GAAP：运营部门成员KTOS: KratoSunnedSystems 会员2023-03-272023-06-250001069258US-GAAP：运营部门成员KTOS: KratoSunnedSystems 会员2024-01-012024-06-300001069258US-GAAP：运营部门成员KTOS: KratoSunnedSystems 会员2022-12-262023-06-250001069258US-GAAP：企业非细分市场成员2024-04-012024-06-300001069258US-GAAP：企业非细分市场成员2023-03-272023-06-250001069258US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-06-300001069258US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-262023-06-250001069258KTOS: 佛罗里达涡轮技术公司会员2019-02-270001069258KTOS: kttcorellc会员2019-02-270001069258KTOS: kttcorellc会员2019-02-272019-02-270001069258KTOS: kttcorellc会员2022-06-130001069258KTOS: 佛罗里达涡轮技术公司会员2022-06-132022-06-130001069258KTOS: kttcorellc会员2022-06-132022-06-130001069258KTOS: kttcorellc会员美国通用会计准则：普通股成员2022-06-132022-06-130001069258KTOS: 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MariaCervantesdeburgreen 会员2024-04-012024-06-300001069258KTOS: MariaCervantesdeburgreen 会员2024-06-300001069258KTOS: 史蒂文芬德利会员2024-04-012024-06-300001069258KTOS: 史蒂文芬德利会员2024-06-300001069258KTOS: 托马斯米尔斯会员2024-04-012024-06-300001069258KTOS: 托马斯米尔斯会员2024-06-300001069258KTOS: StacyRock 会员2024-04-012024-06-300001069258KTOS: StacyRock 会员2024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2024年6月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 __________ 到 __________ 的过渡期内
委员会档案编号001-34460
KRATOS 国防与安全解决方案有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | |
| 特拉华 | 13-3818604 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | （美国国税局雇主识别号） |
1 Chisholm Trail， 300 套房 朗德罗克， TX （主要行政办公室地址） |
78681
（邮政编码） |
(512)238-9840
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | KTOS | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的y 不是
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的y 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ý | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的☐没有 ☒
截至 2024 年 8 月 2 日， 150,999,300 注册人的普通股已流通。
KRATOS 国防与安全解决方案有限公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度期间
索引
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| | 第一部分财务信息 | |
| | | |
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 4 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月的简明综合收益（亏损）报表（未经审计） | 5 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | 6 |
| | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 8 |
| | |
| | 简明合并财务报表附注（未经审计） | 9 |
| | | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
| | | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| | | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 33 |
| | | |
| | 第二部分。其他信息 | |
| | | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
| | | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
| | | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 |
| | | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 34 |
| | | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 34 |
| | | |
第 5 项。 | 其他信息 | 34 |
| | | |
第 6 项。 | 展品 | 36 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
KRATOS 国防与安全解决方案有限公司
简明的合并资产负债表
（以百万计，面值和股票数量除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | |
| （未经审计） | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 308.2 | | | $ | 72.8 | |
| | | |
| 应收账款，净额 | 131.7 | | | 128.8 | |
| 未开单应收账款，净额 | 206.7 | | | 200.4 | |
| 库存成本 | 154.8 | | | 156.2 | |
| 预付费用 | 28.8 | | | 16.0 | |
| 其他流动资产 | 21.0 | | | 20.0 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 851.2 | | | 594.2 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 271.2 | | | 243.6 | |
| 经营租赁使用权资产 | 41.8 | | | 45.7 | |
| 善意 | 568.9 | | | 569.1 | |
| 无形资产，净额 | 58.1 | | | 62.4 | |
| 其他资产 | 123.0 | | | 117.5 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 1,914.2 | | | $ | 1,632.5 | |
负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 58.8 | | | $ | 63.1 | |
| 应计费用 | 35.3 | | | 35.4 | |
| 应计补偿 | 63.3 | | | 64.7 | |
| 应计利息 | 1.1 | | | 1.7 | |
| 账单超过未完成合同的成本和收益 | 80.9 | | | 101.8 | |
| | | |
| 经营租赁负债的流动部分 | 11.7 | | | 12.1 | |
| 其他流动负债 | 21.2 | | | 13.7 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 272.3 | | | 292.5 | |
| 长期债务，扣除流动部分 | 179.5 | | | 219.3 | |
| | | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | 34.1 | | | 37.8 | |
| 其他长期负债 | 99.0 | | | 84.4 | |
| | | |
| 负债总额 | 584.9 | | | 634.0 | |
| 承付款和或有开支（注14） | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | — | | | 22.5 | |
股东权益： | | | |
优先股，$0.001 面值， 5,000,000 已授权的股份， 0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001 面值， 195,000,000 已获授权的股份； 150,729,318 和 129,286,964 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 0.2 | | | — | |
| 额外的实收资本 | 1,998.6 | | | 1,654.5 | |
| | | |
累计其他综合收益 | 1.5 | | | 1.7 | |
| 累计赤字 | (671.0) | | | (680.2) | |
股东权益总额 | 1,329.3 | | | 976.0 | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,914.2 | | | $ | 1,632.5 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
KRATOS 国防与安全解决方案有限公司
简明合并运营报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 服务收入 | $ | 106.5 | | | $ | 103.7 | | | $ | 213.0 | | | $ | 195.3 | |
| 产品销售 | 193.6 | | | 153.2 | | | 364.3 | | | 293.4 | |
| 总收入 | 300.1 | | | 256.9 | | | 577.3 | | | 488.7 | |
| 服务成本收入 | 77.0 | | | 80.0 | | | 156.2 | | | 148.2 | |
| 产品销售成本 | 145.9 | | | 113.0 | | | 272.9 | | | 217.2 | |
| 总成本 | 222.9 | | | 193.0 | | | 429.1 | | | 365.4 | |
| 毛利润 | 77.2 | | | 63.9 | | | 148.2 | | | 123.3 | |
| 销售、一般和管理费用 | 54.5 | | | 47.3 | | | 108.9 | | | 95.1 | |
| | | | | | | |
| 研究和开发费用 | 10.2 | | | 9.9 | | | 19.8 | | | 20.1 | |
| 重组费用及其他 | — | | | — | | | — | | | 0.9 | |
营业收入 | 12.5 | | | 6.7 | | | 19.5 | | | 7.2 | |
| 其他费用： | | | | | | | |
利息收入（支出），净额 | 0.1 | | | (5.1) | | | (2.7) | | | (10.4) | |
| | | | | | | |
其他收入（支出），净额 | 0.1 | | | 0.2 | | | (0.1) | | | (0.1) | |
其他收入（支出）总额，净额 | 0.2 | | | (4.9) | | | (2.8) | | | (10.5) | |
所得税前收入（亏损） | 12.7 | | | 1.8 | | | 16.7 | | | (3.3) | |
所得税准备金 | 4.8 | | | 2.2 | | | 7.5 | | | 2.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合并业务的净收益（亏损） | 7.9 | | | (0.4) | | | 9.2 | | | (6.2) | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | — | | | 2.3 | | | — | | | 3.5 | |
归因于 Kratos 的净收益（亏损） | $ | 7.9 | | | $ | (2.7) | | | $ | 9.2 | | | $ | (9.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于Kratos的普通股每股基本收益（亏损） | $ | 0.05 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.08) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于Kratos的每股普通股摊薄收益（亏损） | $ | 0.05 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.08) | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | |
基本 | 151.8 | | | 129.1 | | | 146.4 | | | 128.9 | |
| 稀释 | 153.5 | | | 129.1 | | | 147.5 | | | 128.9 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
KRATOS 国防与安全解决方案有限公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
合并业务的净收益（亏损） | $ | 7.9 | | | $ | (0.4) | | | $ | 9.2 | | | $ | (6.2) | |
未实现现金流套期保值的变化（扣除税款）为美元0.1 百万和美元0.5 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的百万美元和美元0.6 百万和美元0.6 截至2023年6月25日的三个月和六个月期间为百万美元） | — | | | 1.8 | | | 1.3 | | | 1.8 | |
| 累积翻译调整的变化 | (0.6) | | | 1.6 | | | (1.5) | | | 1.9 | |
合并业务的综合收益（亏损） | 7.3 | | | 3.0 | | | 9.0 | | | (2.5) | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | — | | | 2.3 | | | — | | | 3.5 | |
归因于 Kratos 的综合收益（亏损） | $ | 7.3 | | | $ | 0.7 | | | $ | 9.0 | | | $ | (6.0) | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
KRATOS 防御与安全解决方案有限公司
简明的股东权益合并报表
在截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月中
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可赎回的非控制性权益 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 累计赤字 | | | | 股东权益总额 |
| | | 股票 | | 金额 | | | | | |
余额，2023 年 3 月 26 日 | | $ | 12.4 | | | 126.7 | | | $ | — | | | $ | 1,610.0 | | | $ | (0.5) | | | $ | (678.3) | | | | | $ | 931.2 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | | | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
发行的限制性股票和相关税 | | — | | | 0.1 | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | | | (0.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益（亏损） | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.7) | | | | | (2.7) | |
其他综合收益，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | | | 3.4 | |
| 非控股权益的变化 | | — | | | 0.8 | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | | | 8.5 | |
余额，2023 年 6 月 25 日 | | $ | 14.7 | | | 127.6 | | | $ | — | | | $ | 1,623.7 | | | $ | 2.9 | | | $ | (681.0) | | | | | $ | 945.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可赎回的非控制性权益 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合收益 | | 累计赤字 | | | | 股东权益总额 |
| | | 股票 | | 金额 | | | | | |
余额，2024 年 3 月 31 日 | | $ | 22.5 | | | 150.0 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1,982.7 | | | $ | 2.1 | | | $ | (678.9) | | | | | $ | 1,306.1 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 6.6 | | | — | | | — | | | | | 6.6 | |
| 为员工股票购买计划和股票期权发行普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
发行的限制性股票和相关税 | | — | | | 0.1 | | | — | | | (2.0) | | | — | | | — | | | | | (2.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.9 | | | | | 7.9 | |
扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | | | (0.6) | |
| 非控股权益的变化 | | $ | (22.5) | | | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 11.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | 11.3 | |
余额，2024 年 6 月 30 日 | | $ | — | | | 150.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1,998.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | (671.0) | | | | | $ | 1,329.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
KRATOS 防御与安全解决方案有限公司
简明的股东权益合并报表
在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月中
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可赎回的非控制性权益 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 累计赤字 | | | | 股东权益总额 |
| | | 股票 | | 金额 | | | | | |
| 余额，2022年12月25日 | | $ | 11.2 | | | 126.0 | | | $ | — | | | $ | 1,608.4 | | | $ | (0.8) | | | $ | (671.3) | | | | | $ | 936.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 12.6 | | | — | | | — | | | | | 12.6 | |
| 为员工股票购买计划和股票期权发行普通股 | | — | | | 0.3 | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | | | 2.9 | |
发行的限制性股票和相关税 | | — | | | 0.5 | | | — | | | (3.4) | | | — | | | — | | | | | (3.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | 3.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.7) | | | | | (9.7) | |
其他综合收益，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | — | | | | | 3.7 | |
| 非控股权益的变化 | | — | | | 0.8 | | | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | | | 3.2 | |
余额，2023 年 6 月 25 日 | | $ | 14.7 | | | 127.6 | | | $ | — | | | $ | 1,623.7 | | | $ | 2.9 | | | $ | (681.0) | | | | | $ | 945.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可赎回的非控制性权益 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合收益 | | 累计赤字 | | | | 股东权益总额 |
| | | 股票 | | 金额 | | | | | |
余额，2023 年 12 月 31 日 | | $ | 22.5 | | | 129.3 | | | $ | — | | | $ | 1,654.5 | | | $ | 1.7 | | | $ | (680.2) | | | | | $ | 976.0 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | | | — | | | — | | | | | 15.8 | |
| 为员工股票购买计划和股票期权发行普通股 | | — | | | 0.3 | | | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | | | 3.6 | |
发行的限制性股票和相关税 | | — | | | 1.3 | | | — | | | (17.1) | | | — | | | — | | | | | (17.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股进行股权筹集 | | — | | | 19.2 | | | 0.2 | | | 330.5 | | | — | | | — | | | | | 330.7 | |
利率互换合约的收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | | | 1.3 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.2 | | | | | 9.2 | |
扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | | | (1.5) | |
| 非控股权益的变化 | | (22.5) | | | 0.6 | | | — | | | 11.3 | | | — | | | — | | | | | 11.3 | |
余额，2024 年 6 月 30 日 | | $ | — | | | 150.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1,998.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | (671.0) | | | | | $ | 1,329.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
KRATOS 国防与安全解决方案有限公司
简明的合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 经营活动： | | | |
| | | |
| | | |
合并业务的净收益（亏损） | $ | 9.2 | | | $ | (6.2) | |
调整以将合并业务的净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账： | | | |
| 折旧和摊销 | 19.7 | | | 15.8 | |
| 递延所得税 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 租赁使用权资产的摊销 | 6.0 | | | 5.5 | |
| 基于股票的薪酬 | 15.8 | | | 12.6 | |
| 递延融资成本的摊销 | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 可疑账款准备金 | — | | | 0.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (3.0) | | | (10.7) | |
| 未开单应收账款 | (6.4) | | | (7.1) | |
| 库存成本 | 2.1 | | | (20.0) | |
| 预付费用和其他资产 | (18.8) | | | (9.7) | |
| 经营租赁负债 | (6.1) | | | (5.2) | |
| 应付账款 | (3.6) | | | 2.2 | |
| 应计费用 | — | | | 7.2 | |
| 应计补偿 | (1.5) | | | 2.0 | |
| | | |
| 应计利息 | (0.6) | | | (0.1) | |
| 账单超过未完成合同的成本和收益 | (21.0) | | | 11.2 | |
| 应收和应付所得税 | 4.4 | | | 0.6 | |
| 其他负债 | 1.4 | | | (1.6) | |
用于经营活动的净现金 | (2.0) | | | (2.2) | |
| 投资活动： | | | |
| 为收购支付的现金，扣除获得的现金 | (11.5) | | | — | |
| | | |
| 出售资产的收益 | — | | | 8.3 | |
| 资本支出 | (29.3) | | | (18.9) | |
用于投资活动的净现金 | (40.8) | | | (10.6) | |
| 筹资活动： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 发行普通股的收益，扣除发行成本 | 330.7 | | | — | |
| 根据信贷额度借款 | 10.0 | | | 34.0 | |
| | | |
| 信贷额度和定期贷款下的还款 | (47.5) | | | (53.5) | |
| | | |
| 融资租赁下的付款 | (0.7) | | | (0.8) | |
| 从股份奖励中预扣的员工税款的支付 | (17.1) | | | (3.4) | |
| 根据股权计划发行的股票的收益 | 3.6 | | | 2.9 | |
| | | |
| | | |
（用于）融资活动提供的净现金 | 279.0 | | | (20.8) | |
提供的净现金（已使用） | 236.2 | | | (33.6) | |
| | | |
| | | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (0.8) | | | 0.5 | |
现金和现金等价物的净增加（减少） | 235.4 | | | (33.1) | |
期初的现金和现金等价物 | 72.8 | | | 81.3 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 308.2 | | | $ | 48.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 重要的非现金投资和融资活动： | | | |
| 产生的融资租赁义务 | $ | 16.8 | | | $ | 0.1 | |
资本支出包含在应付账款和应计费用中 | 2.5 | | 1.6 |
| 发行普通股以购买非控股权益 | $ | 11.3 | | | $ | 10.7 | |
| | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
KRATOS 国防与安全解决方案有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。 重要会计政策摘要
所有提及 “公司” 和 “Kratos” 的内容均指特拉华州的一家公司Kratos Defense & Security Solutions, Inc. 及其子公司。
(a)演示基础
截至2024年6月30日的信息以及截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月的信息未经审计。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自公司当时经审计的合并财务报表。管理层认为，这些未经审计的简明合并财务报表包括所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报公司中期的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。业绩是根据10-Q表的说明编制的，不一定包括根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）列报所需的所有信息和脚注。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日的财年经审计的年度合并财务报表中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读，这些附注包含在公司于2024年2月13日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-k表年度报告（“10-K表格”）中。中期经营业绩不一定代表后续时期或全年的预期经营业绩。
为了与本年度的列报方式保持一致，对前一年的某些项目进行了重新分类。
(b)整合原则
简明的合并财务报表包括公司及其100％控股子公司的账目。在合并中，所有公司间交易均已清除。2024 年 6 月 21 日，公司购买了剩余的 9.95KTT CORE, Inc. 的权益百分比。KTT CORE, Inc. 是一家特拉华州公司，前身为KTT CORE, LLC（“KTT Core”），该公司此前曾被报告为多数股权子公司。KtT Core现在是100％控股的子公司。有关可赎回非控股权益的更多信息，请参阅附注11。
(c)财政年度
该公司的财政年度为52/53周，截至该日历年的最后一个星期日。截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月期限由13周组成。截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月期限包括26周。在截至2024年12月29日的财政年度中有52个日历周，在截至2023年12月31日的财政年度中有53个日历周。
(d)估算值的使用
与10-k表中描述的会计估计相比，截至2024年6月30日的六个月中，公司的会计估计没有重大变化。
(e)金融工具的公允价值
公司使用远期汇兑合约来管理与某些交易相关的外币风险，特别是预测的材料和以外币支付的工资。该公司还签订了利率互换合约，以减少与公司定期贷款A相关的利率变动风险。这些衍生工具使用利率等可观察的市场投入，按公允价值计量。根据这些输入，衍生工具被归类为估值层次结构的第二级。截至2024年6月30日，衍生工具被纳入公司简明合并资产负债表中的其他流动资产和其他资产。
附注15列报了截至2024年6月30日以公允价值计量的公司衍生工具的账面金额和相关公允价值。
由于这些工具的短期性质，所有金融工具的账面价值，包括现金等价物、应收账款、未开票应收账款、应计费用、超过未完成合同成本和收益的账单、应付所得税以及长期和短期债务，近似于2024年6月30日和2023年12月31日的估计公允价值。
(f)最近的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：改进可申报的分部披露》，该报告通过要求定期向首席运营决策者（“CODM”）披露重大应申报分部支出并包含在分部损益的每项报告指标中，从而扩大了可申报的分部披露要求。亚利桑那州立大学 2023-07 年还要求按年度和中期提供所有分部的损益和资产披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及一年后开始的财政年度内的过渡期有效。修正案必须追溯适用于之前提交的所有期限。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07对其合并财务报表的影响；但是，该准则预计不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，要求公司每年披露有效税率对账中的具体类别，并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。此外，亚利桑那州立大学 2023-09 年要求公司披露有关已缴所得税的更多信息。亚利桑那州立大学 2023-09 年度将从 2025 年 1 月 1 日起生效，并将在预期的基础上适用，可以选择追溯适用该标准。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09年度的影响；但是，该标准预计不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生影响。
注意事项 2。 收购
Sierra 技术服务有限公司
2023年10月3日，公司签订了一项协议，收购空中目标无人机设计师Sierra Technical Services, Inc.（“STS”）的所有已发行股权证券，根据该协议，公司（i）发行了该协议 866,026 Kratos普通股的股票价值为美元12.82023 年 10 月 3 日，百万元，并且（ii）同意最多再发行 979,038 Kratos普通股的股票价值为美元14.5根据某些滞留和收益条款，每种情况都向STS的前股东支付百万美元。该公司记录的净资产为美元12.6百万美元，商誉为美元10.7百万美元与收购STS有关。公司收购的STS的重要资产包括应收账款 $11.0百万美元，并确定了美元的无形资产（合同和待办事项）14.0百万。公司承担的STS的重大负债包括递延收入 $11.4百万。在公司获得有关其公允价值的最终信息之前，将收购STS的总对价分配给收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债是初步的。但是，公司预计对此类配置的任何调整都不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。自收购生效之日起，收购STS的经营业绩已包含在公司的经营业绩中。截至2023年12月31日止年度的简明合并运营报表中包含的STS的净销售额和收益并不重要。如果收购发生在2022年12月26日，则截至2023年12月31日止年度的净销售额、合并业务净收益、归属于Kratos的净收益以及按预计计算归属于Kratos的每股基本收益和摊薄后净收益不会与报告的金额有重大差异。STS 包含在美国细分市场中。
注意事项 3. 收入确认
公司通过了亚利桑那州财务会计准则委员会2014-09年《客户合同收入》及相关修正案，这些修正案已编入会计准则编纂法（“ASC”）606（“ASC 606”）。为了确定公司认定属于ASC 606范围内的安排的收入确认，公司执行以下五个步骤：（i）确定与客户的合同；（ii）确定每份合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在实体履行履约义务时（或作为）确认收入。一旦确定合同并确定其属于ASC 606的范围，公司将评估每份合同中承诺的商品或服务，确定哪些是履约义务，并评估每种承诺的商品或服务是否不同。然后，公司将履行义务时（或作为）履行义务分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。
履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，是ASC 606中的记账单位。公司的大多数合同都有单一的履约义务，因为转让个人商品或服务的承诺与合同中的其他承诺并无区别，也没有区别。对于具有多项履约义务的合同，公司根据合同中每种不同商品或服务的相对独立销售价格将合同的交易价格分配给每项履约义务。用于估算独立销售价格的主要方法是预期成本加利润率方法，根据该方法，公司预测履行履约义务的预期成本，然后为该不同的商品或服务增加适当的利润。
对于大多数合同，随着客户获得控制权或在合同执行过程中获得收益，公司将逐步履行基本的履约义务。由于控制权持续移交给客户，公司通常会根据长期合同确认收入。对于美国政府合同，这种持续向客户移交控制权的做法得到了合同条款的支持，这些条款允许客户为方便起见单方面终止合同，支付所产生的成本和合理的利润，并控制任何正在进行的工作。同样，对于非美国政府合同，客户通常控制正在进行的工作，这要么体现在合同终止条款，要么是我们有权支付与迄今为止在公司没有其他用途的产品或服务上所做工作相关的交易价格。因此，根据ASC 606，使用成本对成本法（产生的成本与竣工时总估计成本的关系）在一段时间内确认收入。
剩余的履约义务
公司将剩余履约义务的收入计算为已执行合同剩余履约义务的美元价值。2024 年 6 月 30 日，该公司拥有大约 $1,302.7 百万的剩余履约义务。该公司预计将确认大约 352024财年剩余履约义务作为收入的百分比，另外 412025财年的百分比及其后的余额。
合同估算
由于许多履约义务所需要完成的工作的性质，对总收入和竣工成本的估算很复杂，受许多变量的影响，需要大量的判断。公司通过审查合同中未履行的履约义务的进展和执行情况，每季度进行合同成本估算（“EAC”）流程。作为该流程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何未决的关键合同事项、完成进展和相关的计划进度、已确定的风险和机遇以及收入和成本估算的相关变化。风险和机遇包括管理层对实现计划能力和成本的判断（例如，里程碑事件的数量和类型）、技术要求（例如，新开发的产品与成熟的产品）以及其他合同要求。管理层必须对劳动生产率和可用性、所做工作的复杂性、材料的可用性、完成绩效义务（例如，估计工资和材料价格的增长以及相关的支持成本分配）、分包商的执行情况、客户资金的可用性和时间以及管理费用率等变量做出假设和估计。
此外，公司的某些长期合同包含奖励费、激励费或其他可能提高或降低交易价格的条款。这些可变金额通常是在实现某些绩效指标、计划里程碑或成本目标后发放的，可以根据客户的判断来发放。可变对价是按公司预计最有可能获得的金额估算的。估计金额包含在交易价格中，只要与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入可能不会发生重大逆转。对可变对价的估算以及是否将估计金额纳入交易价格的决定主要基于对公司预期业绩的评估以及所有合理可用的信息（历史、当前和预测）。
合同通常会根据合同规格和要求的变化进行修改。当修改产生新的或改变现有的可执行权利和义务时，合同修改被视为存在。公司的大多数合同修改涉及与现有合同没有区别的商品或服务，因为合同中提供了大量的整合服务，因此将其视为现有合同的一部分进行核算。合同修改对交易价格的影响以及与之相关的履约义务进展的衡量标准被确认为在累积补基础上对收入的调整（收入的增加或减少）。
作为EAC流程的结果，对收入、销售成本以及对营业收入的相关影响的任何季度调整都将在已知期间确认为必要。如果确定公司将成功降低与这些绩效义务相关的技术、进度和成本方面的风险或实现相关机会，则这些调整可能源于计划的积极表现，并可能导致在履行个人绩效义务期间的营业收入增加。同样，如果确定公司无法成功缓解这些风险或实现相关机会，则这些调整可能会导致营业收入减少。净销售额、销售成本估计值的变化以及对营业收入的相关影响按季度累积补确认，累计补足以确认本期变动对本期和前期的累积影响。其中一项或多项估计的重大变化可能会影响公司一份或多份合同的盈利能力。当履约义务产生的总成本估计数超过应得收入的总估计数时，在确定损失期间确认履约义务全部损失的准备金。对于公司截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月期间未经审计的简明合并财务报表，任何一份合同的累计追补调整均不重要。同样，截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月期间，累计补缴调整总额并不重要。
合同资产和负债
对于公司的每份合同，收入确认、客户账单和现金收款的时机将在每个报告期末产生净合约资产或负债。固定价格合同通常使用分期付款（即在成本发生或工作完成时按月计费）或基于绩效的付款（基于合同开始时定义和估值的具体、可衡量的事件或成就的完成情况）向客户开具账单。成本型合同通常按月或每半月向客户收费。
合同资产由未开票的应收账款组成，主要与长期合同有关，在这些合同中，按成本对成本法确认的收入超过向客户开具的账单金额。未开票应收账款被归类为流动资产，根据行业惯例，包括由于公司许多合同的长期性质而可能在一年以后开票和收取的金额。未开票应收账款中的累计合同成本包括直接生产成本、工厂和工程管理费用、生产工具成本，对于政府合同，还包括回收允许的一般和管理费用。未开票应收账款还包括上述可变对价的某些估计值。公司产生合同资产的合同不被视为包括重要的融资部分，因为付款条款旨在在公司不履行合同义务的情况下保护客户。
合同负债包括预付款和超过确认收入的账单。某些客户在履行合同规定的公司履行义务之前预付款。在履行此类履约义务之前，这些金额作为合同负债入账，无论是在发生成本时还是在交货的某个时间点。公司产生合同负债的合同不包括重要的融资部分，因为收到的基础预付款通常用于在一年期内支付合同成本或用于确保客户满足合同要求。
净合约资产和负债如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 净变化 |
| 合同资产 | $ | 206.7 | | | $ | 200.4 | | | $ | 6.3 | |
| 合同负债 | $ | 80.9 | | | $ | 101.8 | | | $ | (20.9) | |
| 净合约资产 | $ | 125.8 | | | $ | 98.6 | | | $ | 27.2 | |
合约资产增加美元6.3 在截至2024年6月30日的六个月中，有100万英镑，这主要是由于截至2024年6月30日的六个月中未开票应收账款的净额增加。在截至2024年6月30日的六个月中，没有与公司与客户签订的合同产生的任何应收账款或合同资产相关的重大减值损失。合同负债减少了美元20.9 在截至2024年6月30日的六个月中，100万英镑，这主要是由于确认的收入超过了根据这些履约义务收到的付款。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的收入为美元25.8百万和美元69.2分别为百万美元，此前已包含在2023年12月31日存在的合同负债中。在截至2023年6月25日的三个月和六个月中，公司确认的收入为美元12.4百万和美元33.6 分别为百万美元，此前已包含在2022年12月25日存在的合同负债中。
2024 年 6 月 30 日，大约 $2.9百万美元的账单应收账款和美元1.5 与一项培训解决方案计划相关的未开票应收账款仍未结清，该计划于2019年被客户终止（“t换C”）。2024 年 7 月，美元2.9收到了百万美元的应收账款。剩余的未开票应收款金额有待与客户协商和和解，目前谈判预计将于2024年下半年开始。
收入分解
以下一系列表格显示了按多个类别分列的公司收入。对于大多数合同，收入是随着合同工作的完成而逐步确认的。按合同类型划分的收入如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 克拉托斯政府解决方案 | | | | | | | |
| 固定价格 | $ | 139.7 | | | $ | 132.5 | | | $ | 285.4 | | | $ | 259.5 | |
| 成本加费用 | 58.2 | | | 59.9 | | | 116.8 | | | 105.6 | |
| 时间和材料 | 16.4 | | | 12.4 | | | 29.9 | | | 23.5 | |
| Kratos 政府整体解决方案 | 214.3 | | | 204.8 | | | 432.1 | | | 388.6 | |
| 无人系统 | | | | | | | |
| 固定价格 | 71.7 | | | 39.0 | | | 115.6 | | | 75.9 | |
| 成本加费用 | 12.6 | | | 10.5 | | | 26.1 | | | 18.6 | |
| 时间和材料 | 1.5 | | | 2.6 | | | 3.5 | | | 5.6 | |
| 全无人系统 | 85.8 | | | 52.1 | | | 145.2 | | | 100.1 | |
| 总收入 | $ | 300.1 | | | $ | 256.9 | | | $ | 577.3 | | | $ | 488.7 | |
按客户划分的收入如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 克拉托斯政府解决方案 | | | | | | | |
美国政府 (1) | $ | 129.2 | | | $ | 129.5 | | | $ | 264.3 | | | $ | 244.0 | |
国际化 (2) | 41.3 | | | 47.9 | | | 92.0 | | | 92.9 | |
| 美国商业和其他客户 | 43.8 | | | 27.4 | | | 75.8 | | | 51.7 | |
| Kratos 政府整体解决方案 | 214.3 | | | 204.8 | | | 432.1 | | | 388.6 | |
| 无人系统 | | | | | | | |
美国政府 (1) | 66.2 | | | 49.1 | | | 122.0 | | | 94.9 | |
国际化 (2) | 18.8 | | | 2.4 | | | 21.2 | | | 4.3 | |
| 美国商业和其他客户 | 0.8 | | | 0.6 | | | 2.0 | | | 0.9 | |
| 全无人系统 | 85.8 | | | 52.1 | | | 145.2 | | | 100.1 | |
| 总收入 | $ | 300.1 | | | $ | 256.9 | | | $ | 577.3 | | | $ | 488.7 | |
(1) 向美国政府的销售包括本公司作为主承包商的合同的销售，以及以本公司为主承包商的合同的销售
公司是分包商，最终客户是美国政府。公司的每个细分市场都获得了可观的收入
来自美国政府。这些销售包括通过美国政府签约的外国军事销售。
(2) 国际销售包括本公司作为主承包商的合同的销售，以及本公司作为主承包商的合同的销售
分包商，最终客户是国际客户。这些销售包括与美国以外政府的直接销售，以及
与美国以外客户的商业销售
注意事项 4。 商誉和无形资产
(a) 善意
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按应申报分部划分的商誉账面金额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| KGS | | 我们 | | 总计 |
| 总价值 | $ | 683.6 | | | $ | 138.6 | | | $ | 822.2 | |
| 减去累计减值 | 239.5 | | | 13.8 | | | 253.3 | |
| 网 | $ | 444.1 | | | $ | 124.8 | | | $ | 568.9 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| KGS | | 我们 | | 总计 |
| 总价值 | $ | 683.6 | | | $ | 138.8 | | | 822.4 | |
| 减去累计减值 | 239.5 | | | 13.8 | | | 253.3 | |
| 网 | $ | 444.1 | | | $ | 125.0 | | | $ | 569.1 | |
| | | | | |
(b) 购买的无形资产
下表列出了有限寿命和无限期无形资产（以百万计）的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| | 格罗斯
价值 | | 累积的
摊销 | | 网
价值 | | 格罗斯
价值 | | 累积的
摊销 | | 网
价值 |
| 收购的有限寿命无形资产： | | | | | | | | | | | |
| 客户关系 | $ | 80.9 | | | $ | (64.0) | | | $ | 16.9 | | | $ | 80.9 | | | $ | (62.8) | | | $ | 18.1 | |
| 合同和待办事项 | 53.1 | | | (41.0) | | | 12.1 | | | 53.1 | | | (38.8) | | | 14.3 | |
| 发达的技术和技术专有知识 | 33.7 | | | (28.8) | | | 4.9 | | | 33.7 | | | (28.2) | | | 5.5 | |
| 商标名称 | 3.8 | | | (2.9) | | | 0.9 | | | 3.8 | | | (2.7) | | | 1.1 | |
| 正在进行的研究和开发 | 16.8 | | | (0.4) | | | 16.4 | | | 16.8 | | | (0.3) | | | 16.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有限寿命无形资产总额 | 188.3 | | | (137.1) | | | 51.2 | | | 188.3 | | | (132.8) | | | 55.5 | |
| 无限期存在的商品名 | 6.9 | | | — | | | 6.9 | | | 6.9 | | | — | | | 6.9 | |
| 无形资产总额 | $ | 195.2 | | | $ | (137.1) | | | $ | 58.1 | | | $ | 195.2 | | | $ | (132.8) | | | $ | 62.4 | |
与应摊销的无形资产相关的合并摊销费用为美元2.2 百万和美元1.4 截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月，分别为百万美元，以及美元4.3 百万和美元3.0 截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月中分别为百万美元。
截至2024年6月30日，收购的寿命有限的无形资产的未来摊销费用估计如下（百万美元）：
| | | | | |
| 金额 |
| 2024 | $ | 4.2 | |
| 2025 | 8.9 | |
| 2026 | 9.1 | |
| 2027 | 7.4 | |
| 2028 | 4.5 | |
| 此后 | 17.1 | |
| 总计 | $ | 51.2 | |
注意事项 5。 库存成本
库存成本，由以下组成部分组成（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 原材料 | $ | 84.9 | | | $ | 78.0 | |
| 工作正在进行中 | 66.0 | | | 72.9 | |
| 成品 | 3.9 | | | 5.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 库存成本总额 | $ | 154.8 | | | $ | 156.2 | |
注意事项 6。 普通股每股净收益（亏损）
公司根据FasB ASC主题260 “每股收益”（“主题260”）计算每股净收益（亏损）。根据主题260，归属于Kratos股东的每股普通股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于Kratos的净收益（亏损）除以报告期内已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄后的每股净收益（亏损）反映了潜在稀释性证券的影响。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股净收益包括总额的稀释效应 1.6 百万和 1.1 根据股票薪酬计划向员工发放的公司普通股分别为百万股。截至2023年6月25日的三个月和六个月的摊薄后每股净亏损不包括根据股票薪酬计划向员工发放的奖励的稀释影响 1.0 百万和 1.2 分别为百万股，因为将其纳入本来是反稀释的。
注意事项 7。 租约
公司租赁某些设施、办公空间、车辆和设备。租赁资产和租赁负债在安排开始时予以确认，其中一开始就确定存在租约。租赁资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债是指支付租赁产生的租赁款项的义务。除非隐含利率易于确定，否则这些资产和负债最初是根据租赁期内租赁付款的现值确认的，使用通常适用于租赁资产所在地的增量借款利率计算。租赁资产还包括任何预付的租赁款项，不包括租赁激励措施。租赁条款包括在合理确定将行使这些期权时延长或终止租约的期权。该公司的经营租赁安排包括租赁和非租赁部分。与租赁部分相比，这些安排中的非租赁部分并不重要。对于所有经营租赁，公司将租赁和非租赁部分作为一个组成部分进行核算。
可变租赁付款通常在发生时记作支出。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上，这些短期租赁的费用在租赁期限内按直线方式确认。
租赁资产和租赁权益改善的折旧寿命受到预期租赁期限的限制，除非可以合理确定可以行使所有权转让或购买期权。
租赁费用的组成部分如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 使用权资产的摊销-融资租赁 | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.5 | |
| 租赁负债利息-融资租赁 | 0.8 | | | 0.8 | | | 1.6 | | | 1.5 | |
| 运营租赁成本 | 3.6 | | | 3.4 | | | 7.1 | | | 6.7 | |
| 短期租赁成本 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
| 可变租赁成本（成本不包括在租赁付款中） | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 转租收入 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
总租赁成本 | $ | 5.3 | | | $ | 5.3 | | | $ | 10.8 | | | $ | 10.3 | |
| | | | | | | |
资产负债表上租赁的组成部分如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 经营租赁： | | | |
经营租赁使用权资产 | $ | 41.8 | | | $ | 45.7 | |
经营租赁负债的流动部分 | $ | 11.7 | | | $ | 12.1 | |
经营租赁负债，扣除流动部分 | $ | 34.1 | | | $ | 37.8 | |
| 融资租赁： | | | |
财产、厂房和设备，净额 | $ | 60.5 | | | $ | 45.4 | |
其他流动负债 | $ | 1.7 | | | $ | 1.3 | |
其他长期负债 | $ | 66.6 | | | $ | 50.9 | |
为计量租赁负债的金额支付的现金如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 融资租赁-支付利息的现金 | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.5 | |
| 融资租赁-为现金流融资 | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | |
| 经营租赁-运营现金流（固定付款） | $ | 3.6 | | | $ | 3.6 | | | $ | 7.2 | | | $ | 6.6 | |
其他补充非现金信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 因获得使用权资产而产生的经营租赁负债 | $ | 2.1 | | | $ | 4.5 | | | $ | 2.3 | | | $ | 6.4 | |
| 融资因获得使用权资产而产生的租赁负债 | $ | 16.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | 16.8 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位）： | | | | | | |
经营租赁 | | | | | 4.43 | | 4.76 |
融资租赁 | | | | | 14.34 | | 15.08 |
| | | | | | | |
| 加权平均折扣率： | | | | | | | |
经营租赁 | | | | | 5.01 | % | | 4.95 | % |
融资租赁 | | | | | 6.35 | % | | 6.41 | % |
租赁负债的到期日为（百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | 融资租赁 |
2024 (1) | $ | 7.2 | | | $ | 3.5 | |
| 2025 | 12.4 | | | 6.0 | |
| 2026 | 10.7 | | | 6.3 | |
| 2027 | 9.7 | | | 6.5 | |
2028 | 6.5 | | | 6.6 | |
| 此后 | 4.4 | | | 81.4 | |
| 租赁付款总额 | 50.9 | | | 110.3 | |
| 减去：估算利息 | (5.1) | | | (42.0) | |
| 租赁负债的现值总额 | $ | 45.8 | | | $ | 68.3 | |
(1) 不包括截至2024年6月30日的六个月。 | | | |
注意事项 8。 所得税
总所得税准备金与对截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月的持续经营所得税前收入（亏损）适用21％的法定联邦所得税税率计算出的金额的对账情况如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的三个月中 | | 在已结束的六个月中 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
联邦法定税率的所得税支出（福利） | $ | 2.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 3.5 | | | $ | (0.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 不可扣除的费用及其他 | 2.4 | | | 1.7 | | | 5.0 | | | 3.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票补偿——超额税收短缺（意外收入） | (0.1) | | | 0.3 | | | (0.6) | | | 0.7 | |
| 研发税收抵免对联邦的影响 | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| | | | | | | |
所得税准备金 | $ | 4.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 7.5 | | | $ | 2.9 | |
| | | | | | | |
公司根据ASC主题270 “中期报告” 和ASC主题740 “所得税会计” 计算其中期所得税准备金。2022年之前，公司计算中期报告期的所得税准备金，方法是将整个财年的年度有效税率估算值应用于报告期的 “普通” 收入或亏损（税前收入或亏损，不包括异常或不经常发生的离散项目）。该公司确定，由于估计的 “普通” 收入的微小变化将导致收入的重大变化
估计的年度有效税率，2022年之前使用的历史方法无法为截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月提供可靠的估计。因此，使用离散的有效税率法来计算截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月的税款。
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $25.4 数百万未确认的税收优惠。截至2024年6月30日，未确认的税收优惠余额中包括美元22.8百万美元，如果得到确认，将影响公司的有效所得税税率。
公司在其所得税准备金中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月中，公司记录的支出为美元0.1 百万。在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月中，没有与取消利息和罚款相关的实质性收益记录。该公司认为，尽可能多 $ 是合理的0.1由于各种适用的时效法规到期，100万笔不确定税收状况的负债将在未来十二个月内到期。
2022年8月16日，《2022年通货膨胀削减法》（“IRA”）签署成为法律。除其他外，IRA对2022年12月31日之后的纳税年度征收15％的企业替代性最低税，对2022年12月31日之后的净股票购买征收1％的消费税，并提供税收优惠以促进清洁能源。预计IRA不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。
经济合作与发展组织（经合组织）制定了一个框架，对全球收入和利润超过一定门槛（称为支柱2）的公司实施15％的全球最低公司税，第二支柱的某些方面自2024年1月1日起生效，其他方面自2025年1月1日起生效。尽管不确定美国是否会颁布立法以采用第二支柱，但我们开展业务的某些国家已经通过了立法，其他国家正在出台立法以实施第二支柱。支柱2对我们的2024年有效税率没有影响，我们目前预计支柱2不会对我们的有效税率或未来的合并经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。
注意事项 9。 债务
(a) 2022年信贷额度
2022年2月18日，公司完成了当时未偿还的美元的再融资90百万循环信贷额度和美元300百万 6.5优先担保票据百分比，新增 5 年 $200百万循环信贷额度和 5 年 $200百万定期贷款 A（统称为 “2022年信贷额度”）。公司承担的债务发行成本为 $3.3百万美元与2022年信贷额度有关。截至2024年6月30日，该公司的总收入为美元10.0定期贷款A的本金为百万美元，并且有 不 循环信贷额度下的未偿金额，其中美元200.0剩余的借款能力为百万美元，减去大约 $6.9 百万份未结信用证。
2022年信贷额度受信贷协议（“信贷协议”）的约束，该协议确立了 5 年 高级担保信贷额度由美元组成200百万循环信贷额度（包括产生金额不超过美元的次级贷款）10.0百万美元的swingline贷款和高达$的发行50.0百万张信用证）和美元200百万定期贷款 A. 信贷协议考虑了未承诺的增量信贷额度，金额不超过美元200百万（该金额将减去根据信贷协议实际设立的任何和所有增量信贷额度的总额），外加额外的未承诺增量容量，但受公司预计总净杠杆率（包括任何此类未承诺的额外增量容量）的限制。
循环信贷额度和定期贷款信贷额度下的借款可以采取基准利率贷款或有担保隔夜融资利率（“SOFR”）贷款的形式。信贷协议下的基准利率贷款的年利率将等于不时有效的适用保证金（定义见信贷协议）的总和，再加上（i）代理人（定义见信贷协议）当时有效的优惠贷款利率，（ii）当时有效的联邦基金利率（定义在信贷协议中）中的最高值，以及 0.50%，（iii）当日有效的一个月期限的调整后期限SOFR（定义见信贷协议），加上 1.00% 和 (iv) 1.00%。SOFR贷款的年利率将等于不时生效的适用保证金加上公司选择的为期一、三或六个月的利息期（定义见信贷协议）的调整后期限SOFR。适用的利润率因人而异 1.25% 和 2.25SOFR 贷款的年利率及介于两者之间 0.25% 和 1.25基准利率贷款的年利率百分比，基于公司不时的总净杠杆比率。
定期贷款A的强制性摊销是 2.5第一年和第二年每年的百分比以及 5.0第三、第四和第五年每年的百分比，剩余的未清余额在到期时到期。信贷协议包含某些契约，包括但不限于对债务、留置权、基本面变革、限制性付款、资产出售和投资的限制，并对其他各种付款设定了限制。截至2024年6月30日，公司遵守了信贷协议中包含的契约。
2023年4月28日，公司签订了一份利率互换合约，以对冲美元为一个月的定期SOFR，以固定与公司定期贷款A相关的利率变动。初始对冲金额为美元195.0百万美元，并根据定期贷款A进行摊销。该互换的固定利率为一个月的SOFR 3.721%，并在每个日历月的最后一天每月结算。该互换的生效日期为2023年5月1日，并于2026年5月1日终止。有关互换安排会计处理的进一步讨论，请参阅附注15。
定期贷款和循环信贷债务
定期贷款和循环信贷债务以及本期利率如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 定期贷款 A | | $ | 190.0 | | $ | 192.5 |
| 循环信贷额度 | | — | | 35.0 |
| 债务总额 | | 190.0 | | 227.5 |
| 减少当前部分 | | 10.0 | | 7.5 |
| 长期债务总额，减去流动部分 | | 180.0 | | 220.0 |
| 减去长期未摊销的债务发行成本——定期贷款 | | 0.5 | | 0.7 |
| 扣除未摊销债务发行成本后的长期债务总额——定期贷款 | | $ | 179.5 | | $ | 219.3 |
| 未摊销的债务发行成本——循环信贷额度 | | $ | 0.5 | | $ | 0.7 |
| 本期利率 | | 6.7 | % | | 7.7 | % |
截至2024年6月30日，未来的长期债务本金支付情况如下（以百万计）：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 7.5 | |
| 2025 | | 10.0 | |
| 2026 | | 10.0 | |
| 2027 | | 162.5 | |
| | |
| | |
| | $ | 190.0 | |
注意 10。 细分信息
该公司在以下地区运营 二 可报告的细分市场。KGS应报告的业务部门由KGS的运营业务部门组成，包括该公司的微波电子产品、太空、卫星和网络、培训解决方案、C5ISR/模块化系统、涡轮机技术以及国防和火箭支持系统运营部门。美国应申报部门包括该公司的无人航空、无人地面、无人海运以及指挥、控制和通信系统业务。KGS和美国分部为关键任务国家安全计划提供产品、解决方案和服务。KGS和美国的客户主要包括国家安全相关机构、美国国防部（“国防部”）、情报机构和机密机构，在较小程度上，还包括国际政府机构以及国内和国际商业客户。
公司根据所提供的产品、解决方案和服务的性质来组织其可报告的细分市场。分部之间的交易通常根据与其他政府和商业合同类似的条款和条件进行协商和核算。在下表中，应申报业务部门持续经营的总营业收入与相应的合并金额进行了对账。对账项目企业活动包括某些股票薪酬计划的成本（包括股票期权、员工股票购买计划和限制性股票单位的股票薪酬成本）、未被视为管理层对细分市场经营业绩评估一部分的项目的影响、并购费用、未分配给该细分市场的公司成本以及其他杂项公司活动。
截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月和六个月期间，公司应申报分部产生的收入、折旧和摊销以及营业收入如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 收入： | | | | | | | |
| 克拉托斯政府解决方案 | | | | | | | |
| 服务收入 | $ | 104.7 | | | $ | 102.2 | | | $ | 209.3 | | | $ | 192.4 | |
| 产品销售 | 109.6 | | | 102.6 | | | 222.8 | | | 196.2 | |
| Kratos 政府整体解决方案 | $ | 214.3 | | | $ | 204.8 | | | $ | 432.1 | | | $ | 388.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无人系统 | | | | | | | |
| 服务收入 | 1.8 | | | 1.5 | | | 3.7 | | | 2.9 | |
| 产品销售 | 84.0 | | | 50.6 | | | 141.5 | | | 97.2 | |
| 全无人系统 | 85.8 | | | 52.1 | | | 145.2 | | | 100.1 | |
| 总收入 | $ | 300.1 | | | $ | 256.9 | | | $ | 577.3 | | | $ | 488.7 | |
| 折旧和摊销： | | | | | | | |
| 克拉托斯政府解决方案 | $ | 6.9 | | | $ | 5.9 | | | $ | 13.0 | | | $ | 11.8 | |
| | | | | | | |
| 无人系统 | 3.5 | | | 2.0 | | | 6.7 | | | 4.0 | |
| 折旧和摊销总额 | $ | 10.4 | | | $ | 7.9 | | | $ | 19.7 | | | $ | 15.8 | |
营业收入： | | | | | | | |
| 克拉托斯政府解决方案 | $ | 15.5 | | | $ | 11.6 | | | $ | 32.1 | | | $ | 19.3 | |
| | | | | | | |
| 无人系统 | 3.6 | | | 1.2 | | | 3.2 | | | 0.6 | |
| | | | | | | |
| 企业活动 | (6.6) | | | (6.1) | | | (15.8) | | | (12.7) | |
总营业收入 | $ | 12.5 | | | $ | 6.7 | | | $ | 19.5 | | | $ | 7.2 | |
注意 11。可赎回的非控制性权益
2019 年 2 月 27 日，公司收购了 80.1佛罗里达州的一家公司佛罗里达涡轮技术公司（“FtT Inc.”）已发行和流通股本的百分比，以及 80.1特拉华州有限责任公司KtT Core的会员权益百分比，总收购价约为美元60百万。2022年2月18日，出于组织目的，FtT Inc.的股本被转移到KtT Core，因此FtT Inc.现在是KtT Core的全资子公司。关于公司从2024年1月开始收购FtT Inc.和KTT Core（i），KtT Core少数股权（“少数股权”）的持有人（“持有人”）每年都有权（“看跌权”），根据KtT Core及其子公司过去12个月息税折旧摊销前利润的指定倍数，按收购价向公司出售所有少数股权（“看跌权”）（“被收购公司”），但须根据公司、被收购公司和持有人之间签订的交易协议进行调整，经2022年2月18日修订（“交换协议”）。
2022年6月13日，公司签订了股权购买协议（“股权购买协议”），以收购额外股权 9.95公司多数股权子公司KtT Core（连同其全资子公司，包括FtT Inc.）已发行和流通股本的百分比（“已购买股份”），估计总收购价约为美元6.4百万，将以克拉托斯普通股的形式支付。根据股权购买协议，公司支付了美元的对价2.7百万，已支付 190,258 其普通股股份，基于Kratos在分配之日的交易价格。股权购买协议所设想的交易完成后，公司拥有 90.05KtT 核心的百分比。2023年4月7日，确定了最终总收购价格，该价格进行了更新，以反映2022年的实际经营业绩并反映了发行当天克拉托斯普通股的市场价格， 828,128 向少数股权持有人发行了Kratos普通股的股份，价值为美元10.7百万。
2024年3月22日，持有人通知Kratos，他们打算通过持有人行使看跌权出售其剩余的少数股权。2024 年 6 月 21 日，公司收购了剩余的 9.95KTT Core已发行和流通股本的百分比，总收购价约为美元22.5百万，那是
由大约 $ 组成11.25百万现金和 583,700 Kratos普通股的股票价值为美元11.25百万美元，按Kratos在收购之日前一天结束的90天平均交易价格计算。交易完成后，该公司拥有KtT Core100％的股份。
在购买KtT Core的剩余股份之前，公司根据基于所有权权益的子公司收益分配，调整了可赎回非控股权益的账面价值。可赎回的非控股权益在永久股权之外入账，其账面价值或管理层对公司可能需要支付的与看跌权相关的金额（“赎回金额”）的较高者计算。赎回金额的调整对归属于Kratos股东的每股净收益产生了相应的影响。在截至2023年6月25日的三个月和六个月期间，公司记录的调整幅度为美元2.0百万和美元2.9 分别为百万美元，用于将可赎回的非控股权益的账面价值提高到预计的赎回金额。由于公司收购了剩余部分 9.952024年6月21日，KtT Core已发行和流通股本的百分比，可赎回非控股权益的账面价值降至 零。
注意事项 12。 股东权益-普通股
2024 年 2 月 27 日，公司出售了 19,166,667 其普通股的公开发行价格为美元18.00 承销发行中的每股。公司收到的总收益约为 $345.0百万。扣除承保费和其他发行费用后，公司收到了大约 $331.2百万的净收益。公司预计将使用本次公开股权发行的净收益来促进其长期战略，包括对设施的潜在投资、扩大制造能力、扩大当前独家/单一奖励计划的预期资本支出和高概率的管道机会、在客户合同授予之前启动或加快无人机、超音速或其他系统的生产或集成，在客户和合作伙伴即将作出的决策之前进一步加强资产负债表，以及为一般公司用途，包括偿还债务和支付与本次公开发行相关的费用和开支，为更多的大型新计划和合同机会选择来源。在截至2024年3月31日的三个月中，公司使用了美元45本次公开募股的收益中有100万美元用于偿还其循环信贷额度下的未偿还款项。
注意 13。 重要客户
来自美国政府的收入，包括通过美国政府签订的外国军事销售合同，包括本公司作为主承包商的合同的收入，以及公司作为分包商且最终客户为美国政府的合同的收入。KGS和美国分部从美国政府那里获得了可观的收入。对美国政府的销售额约为美元195.4 百万和美元178.6 百万，或 65% 和 70截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月，分别占Kratos总收入的百分比，以及美元386.3 百万和美元338.9 百万，或 67% 和 69在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月中，分别占Kratos总收入的百分比。
注意 14。 承付款和或有开支
除了正常业务过程中的承诺和义务外，公司还面临各种索赔、未决和潜在的损害赔偿法律诉讼、与政府法律法规有关的调查以及因公司正常业务开展而产生的其他事项。公司对突发事件进行评估，以确定其未经审计的简明合并财务报表中潜在应计损失的概率和可能损失的范围。如果可能已发生负债并且可以合理估计损失金额，并且该金额被视为重大金额，则在未经审计的简明合并财务报表中应计估计的应急损失。由于诉讼本质上是不可预测的，并且可能会出现不利的解决方案，因此评估诉讼突发事件是高度主观的，需要对未来事件做出判断。在评估突发事件时，由于多种因素，包括但不限于有关事项的程序状态、复杂或新颖的法律理论的存在以及对该事项至关重要的信息的持续发现和发展，公司可能无法提供有意义的估计。此外，在针对它的诉讼中提出的损害赔偿金额可能没有依据、夸大或与可能的结果无关，因此不能作为其潜在责任的有意义的指标。公司定期审查意外开支，以确定其应计费用和相关披露是否充分。最终损失金额可能与这些估计数不同。在任何特定时期，其中一项或多起突发事件的不利解决都可能对现金流或经营业绩产生重大影响。在任何索赔、诉讼、调查或诉讼中最终确定的任何损失能否合理地对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响，将取决于许多变量，包括此类损失的时间和金额；任何补救措施的结构和类型；任何此类损失、损害赔偿或补救措施的金钱意义
可能包含在简明的合并财务报表中；以及可能引起其他因素的特定事项的独特事实和情况。
法律和监管事务
美国政府费用索赔
公司与国防部的合同须接受国防合同审计局（“DCAA”）的审计。通过这些审计，不时向公司通报与潜在不允许、夸大或有争议的费用有关的索赔。例如，在最近对公司合同的审计过程中，DCAA正在仔细审查和质疑其先前审计和接受的某些既定和披露的做法。公司的人员定期审查与美国政府签订的合同所产生和分配的成本，以确定其是否符合监管标准。对于那些尚未接受DCAA审计的公司子公司和财政年度，或者对于那些正在进行但DCAA尚未完成的审计，鉴于预测监管行动、罚款和罚款（如果有）存在固有的困难，以及在得出不利调查结果时公司可用的各种补救措施和司法审查水平，公司无法合理估计可能造成的损失范围（如果有）。因此，公司没有记录与这些事项相关的任何责任。
其他诉讼事项
公司受到正常和例行诉讼的约束，这些诉讼源于正常的业务过程和行为，有时是合并、收购和处置的结果。例如，此类争议包括商业、就业、知识产权、环境和证券事务。与这些事项相关的应计总额对公司的总负债无关紧要。公司打算在任何此类问题上为自己辩护，目前不认为任何此类事项的结果会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
注意 15。 衍生金融工具
该公司的衍生品投资组合包括用于管理外币风险的远期外汇合约和一份用于对冲一个月的美元定期SOFR的利率互换合约，以减轻与公司定期贷款A相关的利率变动风险。衍生金融工具在简明的合并资产负债表中被确认为资产或负债，并按公允价值计量。
远期交易合约
外币兑换合约公允价值的变化记录在每个时期的收益中。截至2024年6月30日，该公司未对外币兑换合约使用套期保值会计。截至2024年6月30日，公司外币兑换合约的名义价值为美元18.4百万。截至2024年6月30日，外币兑换合约的公允价值金额为美元0.1百万资产和一美元0.2百万负债。这些远期汇兑合约的净收益为美元0.0百万和美元0.1截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，并包含在其他支出中。截至2023年12月31日，公司外币兑换合约的名义价值为美元9.3百万。截至2023年12月31日，外币兑换合约的公允价值金额为美元0.3百万资产和一美元0.1百万负债。
现金流对冲
2023年4月28日，公司签订了利率互换合约，初始名义金额为美元195.0百万美元，用于管理与定期贷款相关的现金流的波动性。利率互换合约将于2026年5月1日到期，需要定期进行利率结算。交换的固定 SOFR 为 3.721%，并在每个日历月的最后一天每月结算。该公司已将利率互换合约指定为现金流对冲工具，并在对冲开始时以及在衍生品的整个生命周期中定期评估对冲的有效性。与符合现金流套期保值条件的衍生金融工具相关的公允价值变动（收益和亏损）将延迟到基础交易反映在收益中之前，再计入累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）。从收益中反映的利率互换中从AOCI中重新归类的净收益为美元0.7百万和美元1.5 截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，并作为利息支出的抵消额入账。从收益中反映的利率互换中从AOCI中重新归类的净收益为美元0.4截至2023年6月25日的三个月和六个月中分别为百万美元，并作为利息支出的抵消额入账。
该衍生品的公允价值代表截至每个报告期之日的利率互换预期未来贴现现金流的贴现价值，该衍生品基于摊销时间表和合同剩余期限的当前远期曲线（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | 名义价值 | | 公允价值 | | 名义价值 | | 公允价值 |
| 利率互换合约被指定为现金流对冲工具，扣除税款 | | $ | 187.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 192.5 | | | $ | 0.7 | |
| | | | | | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）包含与我们的未来财务业绩、服务市场以及扩张计划和机会有关的 “前瞻性陈述”。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，这些术语的否定值或其他类似术语。这些前瞻性陈述反映了我们当前的信念、预期和预测，基于假设，并受已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩或成就与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的任何未来业绩或成就存在重大差异。其中许多因素超出了我们的控制或预测能力。因此，您不应过分依赖前瞻性陈述。可能导致我们的实际业绩或成就与我们的前瞻性陈述中反映的结果或成就存在重大差异的重要风险和不确定性包括但不限于：美国国防部可能发生的支出变化、削减或延迟，这可能导致关键政府合同的延迟或取消；我们的项目因竞争对手提出的抗议行动而延迟或取消；联邦政府（或其他适用的）采购法的变化，法规、政策和预算；业绩、成本增长或其他因素导致的政府为公司产品和服务提供资金的情况；政府和客户优先事项和要求的变化；当前经济环境可能对我们的业务产生不利影响；目前与 COVID-19 或任何其他公共卫生危机相关的不可预见的风险；与自然灾害或恶劣天气相关的风险；我们项目范围或时间的变化；重要客户合同和协议的时机、改期或取消，或关键客户的整合或流失；不利监管行动或诉讼的风险；与我们的国际业务相关的风险；与债务杠杆相关的风险；未能成功实现我们的整合、成本削减或剥离战略；与安全漏洞、网络安全攻击或其他信息系统重大中断相关的风险；可能降低收入和利润率的市场竞争，以及本季度表格报告中描述的其他风险和不确定性10-Q，在我们于2024年2月13日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告（“10-K表格”）的 “第1A项风险因素” 中，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中。这些前瞻性陈述仅反映我们截至此类前瞻性陈述发表之日的观点和假设。除非法律要求，否则我们对更新任何前瞻性陈述不承担任何责任，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
所有提及 “我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 和 “Kratos” 的内容均指特拉华州的一家公司Kratos Defense & Security Solutions, Inc. 及其子公司。
概述
Kratos 是一家技术、产品、系统和软件公司，业务涉及国防、国家安全和商业市场。Kratos 进行真正的内部资金研究、开发、资本和其他投资，以快速开发、生产和现场解决方案，满足客户的关键任务需求和要求。在Kratos，可负担性是一项技术，我们力求利用成熟的前沿方法和技术，而不是未经证实的前沿方法或技术，Kratos的方法旨在降低成本、进度和风险，使我们能够率先推出具有成本效益的解决方案。我们认为，Kratos被誉为业内创新的颠覆性变革推动者，该公司是预先设计产品和系统的专家，可实现快速、大批量、低成本的未来制造，这对于我们的大型传统主系统集成商合作伙伴以及我们的政府和商业客户来说都是增值的竞争差异化因素。当我们认为我们获胜的可能性很高且Kratos所需的任何投资都处于我们的资本资源舒适度之内时，Kratos打算以主要或主要承包商的身份寻求项目和合同机会。当我们对获胜概率的评估更大或所需的投资超出 Kratos 的满意水平时，我们打算与一家大型的传统系统集成商合作和合作。Kratos 的主要业务领域包括用于卫星和太空飞行器的虚拟化地面系统，包括指挥与控制 (C2) 和遥测、跟踪和控制 (TT&C) 软件、喷气动力无人机系统、超音速飞行器和火箭系统、无人机、导弹、游荡弹药、超音速系统、太空飞船和发射系统、指挥、控制、通信、计算、战斗、情报监视和侦察用于导弹、雷达、防空、导弹的侦察 (C5ISR) 和微波电子产品国防、太空、卫星、反无人驾驶飞机系统 (CUAS)、定向能源、通信和其他系统，以及战斗人员的虚拟和增强现实训练系统。
行业动态
2024年3月22日，拜登总统将2024财年第二财年综合拨款一揽子计划签署为法律。
该立法反映了8,860亿美元的国防拨款，其中8,420亿美元将用于美国国防部（“DoD”）的基本预算。2024年4月24日，拜登总统签署了一项为乌克兰、以色列和台湾提供总额为953亿美元的额外补充资金的法案，包括为美国弹药容量的补给提供资金，以及第四项实施制裁和允许使用没收的俄罗斯资产援助乌克兰的法案。
2024年3月1日，拜登总统向国会提交了2025财年的预算申请。该请求包括8,950亿美元用于国防，其中8,500亿美元用于国防部的基本预算。2024年5月22日，众议院武装部队委员会批准了2025财年国防授权法。该法案授权为国防部提供8498亿美元的资金。2024年6月28日，众议院通过了2025财年国防部拨款法案H.R. 8774。2024年7月8日，参议院武装部队委员会提交了2025财年国防授权法案的版本，其水平比总统的预算要求高出250亿美元。国会仍然需要批准或修改总统的2025财年预算请求，然后需要总统的最终批准才能使2025财年预算成为法律。
当前的预算环境，包括以色列和乌克兰的资金支持、通货膨胀率上升、相关的供应链中断以及拨款程序，继续造成重大的短期和长期行业风险。此外，随着2022年国会党派更替，民主党人控制参议院和总统，共和党人控制众议院，未来预算、资金、时间安排和相关计划决策的展开存在相当大的不确定性，包括拜登政府和国会的国防开支优先事项可能有所不同。此外，2024年11月将举行美国总统、国会和参议院选举，其结果可能会使国家安全、国防和总体联邦预算优先事项以及我们的行业进一步复杂化。
我们认为，持续的预算压力（这是预料之中的）、持续的处置权（CRA）（也是预料之中的）、未来的联邦政府债务上限问题或联邦政府的关闭，可能会对我们国家和国防工业基础的安全造成严重的负面影响，包括公司和依赖国防工业基地公司的相关客户、员工、供应商、投资者和社区。在如此不确定的环境中做出的预算和计划决策很可能会对我们公司和整个国防工业产生长期影响。此外，某些计划的资金，包括我们目前参与的项目，可能会减少、延迟或取消，预算不确定性或全球资金削减可能会对我们的客户、合作伙伴、队友、分包商、供应商和员工群的生存能力产生不利影响。
我们认为，在国防部和其他客户目前认为是未来国防开支优先事项的领域，包括基于2022年国家安全战略文件、2023年美国国家安全相关预算和NDAA、最近提交的2025财年预算申请和2024财年未来年度国防计划（FYDP）的领域，我们的业务处于有利地位。
但是，由于国会和行政部门的分裂、联邦预算的不确定性、预期的CRA、潜在的预算限制或限制、国防或其他支出削减、拨款过程中的挑战、债务上限问题和持续的财政辩论，对该行业和我们业务的短期和长期影响仍不确定。
如此艰难的联邦和国防部预算环境可能会对我们的客户、业务和计划产生负面影响，并可能对我们的预测、估计、财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
我们继续受到各种不利的宏观经济状况的影响，包括整个行业和对我们来说持续的不利供应链中断，以及材料、零件、供应品等的接收和交付的相关延迟，这在某些情况下和某些项目中是严重的。为了减轻这些延误的影响，我们对某些材料和零件实施了提前和更大规模的批量采购，从而增加了营运资金的使用。此外，通货膨胀和开展业务所需的投入成本的相关增加，包括材料、零件、用品、顾问、分包商、供应商等，大大增加了我们的业务成本，并对我们的运营、利润率和财务预测产生了不利影响。
此外，合格劳动力的短缺以及公司及其劳动力基础的劳动力成本是公司面临的重大运营挑战。劳动力成本显著增加，目前在招聘、招聘和留住员工（包括需要国家安全许可的员工）方面面临的挑战对克拉托斯的业务执行能力产生了不利影响。整个行业还存在严重的劳动力短缺，包括科学、技术、工程和数学（STEM）学科领域的劳动力短缺，还包括愿意和/或能够获得国家安全许可的员工，以及高级制造和生产学科的员工。
此外，美联储最近采取的提高利率的行动影响了我们未偿债务借款的利息支出以及执行克拉托斯业务的相关成本。预计所有这些事项和问题都将在可预见的将来持续下去，并预计将继续对公司的运营、财务业绩和财务预测产生不利影响。
可报告的细分市场
该公司目前在两个可申报的细分市场开展业务。KGS应报告细分市场由KGS运营板块组成，包括我们的微波电子产品、太空、卫星和网络、培训解决方案、C5ISR/模块化系统、涡轮机技术以及国防和火箭支持服务运营部门。美国应申报的细分市场包括我们的无人航空、无人地面、无人海运以及指挥、控制和通信系统业务。
我们主要根据所提供的产品、解决方案和服务的性质来组织业务部门。各部门之间的交易是根据类似于其他政府和商业合同的条款和条件进行协商和核算的，这些公司间交易在合并中被排除在外。有关我们应报告分部的更多信息，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注10。从客户和解决方案的角度来看，我们将业务视为一个整体，尽可能利用技能和资产。
截至2024年6月30日的三个月业绩与截至2023年6月25日的三个月业绩比较
收入。截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月，按运营部门划分的收入如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | $ 更改 | | % 变化 |
| 克拉托斯政府解决方案 | | | | | | | |
| 服务收入 | $ | 104.7 | | | $ | 102.2 | | | $ | 2.5 | | | 2.4 | % |
| 产品销售 | 109.6 | | | 102.6 | | | 7.0 | | | 6.8 | % |
| Kratos 政府整体解决方案 | $ | 214.3 | | | $ | 204.8 | | | $ | 9.5 | | | 4.6 | % |
| | | | | | | |
| 无人系统 | | | | | | | |
| 服务收入 | $ | 1.8 | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.3 | | | 20.0 | % |
| 产品销售 | 84.0 | | | 50.6 | | | 33.4 | | | 66.0 | % |
| 全无人系统 | 85.8 | | | 52.1 | | | 33.7 | | | 64.7 | % |
| 总收入 | $ | 300.1 | | | $ | 256.9 | | | $ | 43.2 | | | 16.8 | % |
| | | | | | | |
| 服务收入总额 | $ | 106.5 | | | $ | 103.7 | | | $ | 2.8 | | | 2.7 | % |
| 产品总销售额 | 193.6 | | | 153.2 | | | 40.4 | | | 26.4 | % |
| 总收入 | $ | 300.1 | | | $ | 256.9 | | | $ | 43.2 | | | 16.8 | % |
截至2024年6月30日的三个月，收入从截至2023年6月25日的三个月的2.569亿美元增长了4,320万美元，至3.01亿美元。KGS板块的收入增长了950万美元，这主要是由于我们的 C5ISR 和微波电子业务的收入增长，这主要是由于多个防空系统和计划的活动增加，以及我们的培训解决方案和涡轮机技术业务的增长主要源于新的合同授权，但部分被我们的国防和火箭支持以及太空业务的减少所抵消，后者受到持续解决授权（CRA）延期以及卫星发射延迟的影响影响了我们商用卫星地面设备的部署。截至2024年6月30日的三个月，我们美国分部的收入增长了3,370万美元，达到8,580万美元，这反映了收购STS所做的贡献，以及在截至2024年6月30日的季度中，国内无人机产量和某些国际目标无人机交付量贡献了1,740万美元的收入，也归因于项目合同授予的时机以及与截至2023年6月25日的三个月相比产量增加。
截至2024年6月30日的三个月，产品销售额从截至2023年6月25日的三个月的1.532亿美元增长了4,040万美元至1.936亿美元，这主要是由于我们的KGS板块和美国分部的产量增加。截至2024年6月30日的三个月，产品销售占合并总收入的百分比为64.5％，而截至2023年6月25日的三个月，这一比例为59.6％。服务收入增加了280万美元，达到1.065亿美元
截至2024年6月30日的三个月，高于截至2023年6月25日的三个月的1.037亿美元，这主要与我们的涡轮机技术活动以及KGS板块的太空和卫星业务的增加有关。
收入成本。截至2024年6月30日的三个月，收入成本从截至2023年6月25日的三个月的1.930亿美元增加了2990万美元，至2.229亿美元。收入成本的增加主要与收入的增加有关，其中最显著的增长是我们的无人系统板块。
毛利率。截至2024年6月30日的三个月，毛利率从截至2023年6月25日的三个月的24.9％增至25.7％。截至2024年6月30日的三个月，服务利润率从截至2023年6月25日的三个月的22.9％增至27.7％。截至2024年6月30日的三个月，产品利润率从截至2023年6月25日的三个月的26.2％降至24.6％。截至2024年6月30日的三个月，KGS板块的利润率从截至2023年6月25日的三个月的26.0％增至28.7％。截至2024年6月30日的三个月，美国板块的利润率从截至2023年6月25日的三个月的20.3％降至18.4％。
销售、一般和管理（“SG&A”）费用。截至2024年6月30日的三个月，销售和收购费用从截至2023年6月25日的三个月的4,730万美元增加了720万美元至5,450万美元，这主要是由于收入量和员工人数的增加。销售和收购占收入的百分比从2023年6月25日的18.4％降至2024年6月30日的18.2％。
研发（“研发”）费用。截至2024年6月30日的三个月，研发费用从截至2023年6月25日的三个月的990万美元增加了30万美元至1,020万美元，这主要是由于我们的无人系统业务开发工作有所加强。研发占收入的百分比从截至2023年6月25日的三个月的3.9％下降至截至2024年6月30日的三个月的3.4％。研发费用由公司支付，通常是与客户共同支付，目的是使公司利用我们的产品或技术实现 “率先上市” 的地位。我们还投资研发费用，以在主要项目、平台或系统上实现市场领先的 “设计” 职位。
重组费用及其他。在截至2024年6月30日的三个月和截至2023年6月25日的三个月中，我们没有重组费用。
其他收入（支出）总额，净额截至2024年6月30日的三个月，其他总收入（支出）净额为20万美元，截至2023年6月25日的三个月，其他支出净额总额为490万美元。其他总收入（支出）510万澳元的变化主要与2023年第二季度公司定期贷款A的债务减少和利率套期保值导致利息支出减少160万美元，以及截至2024年6月30日的三个月中利息收入增加360万美元有关，这是由于2024年2月27日股票发行筹集了约3312美元的现金余额增加所致百万的净收益。
所得税准备金。截至2024年6月30日的三个月，所得税支出为480万美元，截至2023年6月25日的三个月的所得税支出为220万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月25日的三个月中，公司使用了离散的有效税率法。当由于与税前账面收入相比存在显著的永久差异而无法可靠地估算我们的全年有效税率时，将采用离散法，从而导致我们的有效税率存在显著差异。
截至2024年6月30日的六个月业绩与截至2023年6月25日的六个月业绩比较
收入。截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月中，按运营部门划分的收入如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | $ 更改 | | % 变化 |
| 克拉托斯政府解决方案 | | | | | | | |
| 服务收入 | $ | 209.3 | | | $ | 192.4 | | | $ | 16.9 | | | 8.8 | % |
| 产品销售 | 222.8 | | | 196.2 | | | 26.6 | | | 13.6 | % |
| Kratos 政府整体解决方案 | $ | 432.1 | | | $ | 388.6 | | | $ | 43.5 | | | 11.2 | % |
| 无人系统 | | | | | | | |
| 服务收入 | $ | 3.7 | | | $ | 2.9 | | | $ | 0.8 | | | 27.6 | % |
| 产品销售 | 141.5 | | | 97.2 | | | 44.3 | | | 45.6 | % |
| 全无人系统 | 145.2 | | | 100.1 | | | 45.1 | | | 45.1 | % |
| 总收入 | $ | 577.3 | | | $ | 488.7 | | | $ | 88.6 | | | 18.1 | % |
| | | | | | | |
| 服务收入总额 | $ | 213.0 | | | $ | 195.3 | | | $ | 17.7 | | | 9.1 | % |
| 产品总销售额 | 364.3 | | | 293.4 | | | 70.9 | | | 24.2 | % |
| 总收入 | $ | 577.3 | | | $ | 488.7 | | | $ | 88.6 | | | 18.1 | % |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月中，收入从截至2023年6月25日的六个月的4.887亿美元增长了8,860万美元，至5.773亿美元。我们的KGS板块的收入增长了4,350万美元，这主要是由于我们的 C5ISR 和微波电子产品业务的收入增加，这主要是由于多个防空系统和计划的活动增加，以及我们的培训解决方案和涡轮机技术业务的增长，主要来自新的合同授予、培训解决方案和涡轮机技术业务，但部分被我们的国防和火箭支持以及太空业务的减少所抵消，后者受到延长的持续决议的影响授权（CRA）以及延迟的卫星发射影响了我们商用卫星地面设备的部署。截至2024年6月30日的六个月中，我们美国分部的收入增长了4,510万美元，达到1.452亿美元，这反映了收购STS的贡献，以及在截至2024年6月30日的六个月中，国内目标无人机产量的增加和某些国际目标无人机的交付贡献了1770万美元的收入，也归因于项目合同授予的时机以及与截至2023年6月25日的六个月相比产量增加。
截至2024年6月30日的六个月中，产品销售额从截至2023年6月25日的六个月的2.934亿美元增长了7,090万美元至3.643亿美元，这主要是由于我们的KGS板块和美国分部的生产活动增加。截至2024年6月30日的六个月，产品销售占总收入的百分比为63.1％，而截至2023年6月25日的六个月中，产品销售额为60.0％。截至2024年6月30日的六个月中，服务收入从截至2023年6月25日的六个月的1.953亿美元增加了1770万美元至2.13亿美元。增长主要与我们的涡轮机技术活动以及KGS细分市场的太空和卫星业务增加有关。
收入成本。截至2024年6月30日的六个月中，收入成本从截至2023年6月25日的六个月的3.654亿美元增加了6,370万美元至4.291亿美元。收入成本的增加主要是上述收入增加的结果。
毛利率。截至2024年6月30日的六个月中，毛利率从截至2023年6月25日的六个月的25.2％增至25.7％。截至2024年6月30日的六个月中，服务利润率从截至2023年6月25日的六个月的24.1％增至26.7％。截至2024年6月30日的六个月中，产品销售利润率从截至2023年6月25日的六个月的26.0％降至25.1％。截至2024年6月30日的六个月中，KGS板块的利润率从截至2023年6月25日的六个月的26.6％增至28.0％，这主要是由于更有利的收入组合。截至2024年6月30日的六个月中，美国板块的利润率从截至2023年6月25日的六个月的20.0％降至18.9％。
销售、一般和管理（“SG&A”）费用。销售和收购支出从截至2023年6月25日的六个月的9,510万美元增加到截至2024年6月30日的六个月的1.089亿美元，这主要是由于收入量和员工人数的增加。销售和收购占收入的百分比从2023年6月25日的19.5％降至2024年6月30日的18.9％。
研发（“研发”）费用。截至2024年6月30日的六个月中，研发费用为1,980万美元，截至2023年6月25日的六个月为2,010万美元，这主要是由于我们的太空和卫星通信业务开发工作的减少被无人系统业务的增长部分抵消。研发费用占收入的百分比从截至2023年6月25日的六个月的4.1％降至截至2024年6月30日的六个月的3.4％。研发费用由公司支付，通常是与客户共同支付，目的是使公司利用我们的产品或技术实现 “率先上市” 的地位。我们还投资研发费用，以在主要项目、平台或系统上实现市场领先的 “设计” 职位。
重组费用及其他。在截至2024年6月30日的六个月中，我们没有重组费用。截至2023年6月25日的六个月中，重组费用为90万美元。
其他费用总额，净额其他支出总额净额从截至2023年6月25日的六个月的1,050万美元降至截至2024年6月30日的六个月的280万美元。770万美元的减少主要与利息支出减少270万美元以及截至2024年6月30日的六个月中利息收入增加500万美元有关，这是由于在2024年2月27日股票发行后现金余额增加，净收益约为3.312亿美元。
持续经营所得税准备金。截至2024年6月30日的六个月中，持续经营业务的所得税支出为750万美元，截至2023年6月25日的六个月的所得税支出为290万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六个月中，公司使用了离散的有效税率法。当由于与税前账面收入相比存在显著的永久差异而无法可靠地估算我们的全年有效税率时，将采用离散法，从而导致我们估计的有效税率存在显著差异。
待办事项
2024年6月30日，我们的待办事项总额约为13.027亿美元，其中10.706亿美元已获得资金。我们预计将在2024财年将剩余积压总额的大约35％确认为收入，在2025财年再确认41％以及之后的余额。截至2023年6月25日，我们的可比积压总余额约为11.573亿美元，其中8.639亿美元已到位。与2023年6月25日相比，截至2024年6月30日的待办事项有所增加，这主要是由于我们的太空、卫星、网络和培训、涡轮技术、微波技术、C5ISR 和无人系统业务的合同授予。
待办事项总额是我们对截至评估之日我们手头的已授合同和任务订单的剩余期限内预计实现的收入金额的估计。待办事项总额可能包括奖励费、激励费或其他可变对价，这些对价是根据我们预计最有可能获得的金额估算的，前提是确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。积压的总额可能包括政府合同项下的资金和未注资的未来收入。积压的订单总数不包括任何一方都未履行的订单，而且双方都有权在不补偿另一方的情况下单方面终止完全未履行的合同。因此，待办事项总额通常不包括尚未履行的额外履约义务的备选方案，除非将其视为基本协议/合同的实质性权利。对于无限期交付或无限数量的合同，仅将已授予或已拨款的任务订单包括在内，以用于待办事项的目的。
我们将资金积压定义为政府合同和任务订单下的预计未来收入，这些合同和任务订单的资金已由国会拨出并由相关机构批准支出，加上对根据固定订单的商业合同预计将实现的未来收入的估计。有资金的待办事项不包括我们合同的全部潜在价值，因为国会经常每年或每季度拨出资金供机构用于合同的特定计划，尽管合同可能要求在一年内履行。因此，合同在任期内的任何时候通常只获得部分资金，除非国会随后拨款，采购机构为合同分配资金，否则根据合同开展的全部或部分工作可能仍然没有资金。
我们签订的合同可能超过一年。因此，部分作为积压工作的一部分从一年结转到下一年。由于许多因素会影响项目的进度，因此无法保证我们待办事项中包含的项目何时或是否会实现收入。尽管资金充足的待办事项仅代表被认为稳定的业务，但我们不能保证不会取消或调整范围。大部分有资金的待办事项是合同的条款，这些合同的条款将使我们有权承担客户取消时产生的全部或部分费用和潜在费用。
Kratos系统、产品和解决方案支持的许多项目本质上是多年/数十年的。因此，根据历史客户使用情况或运营节奏，我们有合理的期望或知名度
Kratos系统、产品和解决方案的最终订单将是多少。在收到相关的合同授予之前，我们不会将这些预期金额纳入我们的待办事项中。
管理层认为，积压的逐年比较不一定代表未来的收入。由于许多因素会影响项目的进度，积压项目收到收入的实际时间（如果有的话）可能会改变。此外，可能会取消或调整合同。随着现有合同的续订或新合同的授予，待办事项通常会因季度而异。此外，积压中的所有美国政府合同，无论是否获得资金，都可以在美国政府方便时终止。
流动性和资本资源
截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为3.082亿美元，而截至2023年12月31日，现金及现金等价物为7,280万美元，其中包括外国子公司持有的现金和现金等价物分别为3,920万美元和4,410万美元。我们目前不知道对汇回这些资金有任何限制，但是，这些外国子公司的收益基本上被视为永久投资于这些外国子公司。如果需要这些资金来为我们的业务提供资金或履行在美国的债务，则可以将其汇回美国，而将其汇回美国可能会导致我们产生额外的外国预扣税。我们目前不打算汇回这些收入。
我们的长期债务总额从2023年12月31日的2.275亿美元减少到2024年6月30日的1.90亿美元，这反映了我们在A定期贷款中支付的总本金250万美元以及在截至2024年6月30日的六个月中循环信贷额度的净还款3500万美元。2022年2月18日，我们完成了对未偿还的9000万美元循环信贷额度和3亿美元优先担保票据的再融资，以及新的5年期2亿美元循环信贷额度和5年期2亿美元的定期贷款A。截至2024年6月30日，公司共支付了1,000万美元的定期贷款本金，新的循环信贷额度下没有未偿还款项，剩余2亿美元在借款能力方面, 减去未清信用证的约690万美元 (如更全面的描述)在随附的未经审计的简明合并财务报表附注9中）。
我们利用运营现金流为贸易应收账款融资，为必要的库存增加提供资金，包括增加库存水平，并尽可能提前购买更大批量以获得定价优势，以减轻供应链中断和价格上涨的影响，利用营运资金为收入增长提供资金，为内部工程成本、资本支出、内部研发投资和持续运营提供资金，偿还债务，增强我们的安全基础设施，包括网络安全基础设施，并进行战略收购。为贸易应收账款融资，因为平均而言，我们的客户向我们付款的速度不如我们向供应商和员工支付商品和服务的速度那么快，因为我们的许多应收账款是按合同计费的，而且只有在达到某些合同里程碑时才应付给我们。为了满足装运要求以满足客户的交货时间表，为提前购买库存提供资金以缓解供应链中断，以及为在建工作和与收入增长相关的库存水平的增加提供生产资金，必须为库存余额的增加提供资金。这些融资要求有所增加，最近对我们的运营现金流产生了负面影响，这是因为我们采取了行动提前购买库存，以减轻供应链中断和提高库存水平。在截至2024年6月30日的六个月中，约1,880万美元的运营现金流使用与预付费用和其他流动资产的增加有关，其中还包括与购买材料和库存相关的某些供应商预付款。来自持续经营业务的现金主要来自我们正在进行的客户合同以及营运资金部分的相关变化。我们的未偿销售天数（“DSO”）已从截至2023年12月31日的116天减少到2024年6月30日的103天，这主要反映了合同账单里程碑尚未实现的时机。我们的DSO受合同计费里程碑的实现的影响，例如设备发货和某些产品的交付，某些空中目标计划必须满足的某些飞行要求，或者某些项目完成后才能到期的最终里程碑账单，因此我们目前无法通过合同开具与这些里程碑相关的未付金额的账单。
截至2024年6月30日，约290万美元的已账应收账款和150万美元的未开票应收账款仍未结清，这与一项培训解决方案计划有关，该计划于2019年客户出于方便起见（“t换C”）而终止。2024年7月，收到了290万美元的应收账款。剩余的未开票应收款金额有待与客户协商和和解，目前谈判预计将于2024年下半年开始。
我们简明合并现金流量表中由运营活动、投资活动和融资活动提供的（用于）的净现金摘要如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
用于经营活动的净现金 | $ | (2.0) | | | $ | (2.2) | |
用于投资活动的净现金 | (40.8) | | | (10.6) | |
由（用于）融资活动提供的净现金 | 279.0 | | | (20.8) | |
| | | |
截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为200万美元。截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金主要是920万美元的净收益和5,310万美元的净营运资本账户变动部分被包括股票补偿、折旧和摊销在内的4190万美元非现金支出所抵消。截至2023年6月25日的六个月中，用于经营活动的净现金为220万美元。截至2023年6月25日的六个月中，持续经营业务中用于经营活动的净现金主要是净亏损620万美元和净营运资金账户变动3,090万美元部分被包括股票补偿、折旧和摊销在内的3520万美元非现金费用所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为4,080万美元，主要包括2930万美元的资本支出和为KTT Core剩余少数股权支付的1,130万美元现金（以及相应发行的583,700股Kratos普通股，价值1,130万美元）。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的美国业务产生了约1,380万美元的资本支出，主要与我们的无人战术计划有关。我们预计，我们在2024财年的资本支出将继续对我们的投资产生重大影响，特别是在总额约3000万至3,400万美元的美国业务中，其中包括约1,800万至2200万美元的资本空中目标和相关支持设备。根据与客户的例行沟通，该公司目前正在或预计将在24个单位的产量中生产或预计生产多个版本的Valkyrie，24批建造的混合和最终期限可能会因此而改变。截至2023年6月25日的六个月中，用于投资活动的净现金包括1,890万美元的资本支出，部分被出售Valkyries所得的830万美元收益所抵消，Valkyries以前是作为资本资产建造的，因为它们是在政府合同授予之前生产的。在截至2023年6月25日的六个月中，我们的美国业务产生了约820万美元的资本支出，主要与我们的无人战术计划有关。该公司在2023年第一季度决定继续进行12款下一代Valkyries的第二次批量生产。在政府合同授予之前，包括第一次和第二次生产在内的Valkyries生产相关的总金额估计为1800万至2200万美元，占美国业务2024年估计资本支出的1800万至2200万美元。
截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为2.790亿美元，其中包括360万美元的员工股票购买计划收入和约3.307亿美元的普通股发行净收益。这些收益被我们的定期贷款A的250万美元本金和循环信贷额度的4,500万美元（部分抵消了1,000万美元的提款）、从交易税收的1710万美元既得限制性股票中缴纳的工资预扣税以及70万美元的融资租赁债务的付款。截至2023年6月25日的六个月中，用于融资活动的净现金为2,080万美元，其中包括2亿美元A定期贷款的250万美元本金和新的循环信贷额度的5,100万美元（部分被3,400万美元的提款所抵消）、从340万美元的既得限制性股票中缴纳的工资预扣税以及80万美元的融资租赁义务付款。员工股票购买计划收入的290万美元部分抵消了这些用途。
合同义务和承诺
2022年信贷额度
2022年2月18日，公司完成了当时未偿还的9000万美元循环信贷额度和3亿美元优先担保票据的再融资，以及新的5年期2亿美元循环信贷额度和5年期2亿美元定期贷款A。公司承担了与2022年信贷额度相关的330万美元的债务发行成本。截至2024年6月30日，公司共支付了1,000万美元的定期贷款A的本金。截至2024年6月30日，公司在循环信贷额度下没有未偿还款项，剩余借款能力为2亿美元，减去约690万美元的未偿信用证。
2022年信贷额度受信贷协议（“信贷协议”）管辖，该协议确立了5年期优先担保信贷额度，其中包括2亿美元的循环信贷额度（包括用于产生高达1,000万美元的摇摆贷款和发行高达5000万美元的信用证的子设施）和2亿美元的定期贷款A。信贷协议考虑了高达2亿美元的未承诺增量信贷额度（该金额将减去任何和全部的总金额增量信贷额度（实际根据信贷协议设立）加上额外的未承诺增量容量，但根据公司的预计总净杠杆比率（包括任何此类未承诺的额外增量容量）受到限制。
循环信贷额度和定期贷款A下的借款可以采取基准利率贷款或SOFR贷款的形式。信贷协议下的基准利率贷款的年利率将等于不时有效的适用保证金（定义见信贷协议）的总和，再加上（i）代理人（定义见信贷协议）当时有效的优惠贷款利率，（ii）当时有效的联邦基金利率（定义在信贷协议中）中最高的利率，再加上0.50％，（iii) 当日生效的一个月期限的调整后期限SOFR（定义见信贷协议），外加1.00％和（iv）1.00％。SOFR贷款的年利率将等于不时生效的适用保证金加上公司选择的为期一、三或六个月的利息期（定义见信贷协议）的调整后期限SOFR。SOFR贷款的适用利润率在每年1.25％至2.25％之间，基准利率贷款的适用利润率在每年0.25％至1.25％之间，这是基于公司不时的总净杠杆比率。
定期贷款A的第一年和第二年的强制性摊销率为2.5％，第三、第四和第五年的强制性摊销率为5.0％，剩余的未清余额在到期时到期。信贷协议包含某些契约，包括但不限于对债务、留置权、基本面变革、限制性付款、资产出售和投资的限制，并对其他各种付款设定了限制。截至2024年6月30日，公司遵守了信贷协议中包含的契约。
2023年4月28日，公司签订了一份利率互换合约，以对冲一个月的美元定期SOFR，以固定与公司定期贷款A相关的利率变动。初始对冲金额为1.95亿美元，根据定期贷款A进行摊销。该互换的固定利率为一个月的SOFR，为3.721％，并在每个日历月的最后一天每月结算。该互换的生效日期为2023年5月1日，并于2026年5月1日终止。
其他流动性问题
我们认为，我们的手头现金，加上信贷协议下的可用资金和预计从经营活动中产生的现金，将足以为我们至少未来12个月的预期营运资金和其他现金需求提供资金。正如下文和10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中所讨论的那样，我们的季度和年度经营业绩过去曾波动，将来可能会因各种因素而有所不同，其中许多因素是我们无法控制的。如果我们的行业状况恶化，或者我们的客户取消或推迟项目，或者我们无法充分增加收入或进一步减少支出，我们的财务业绩和运营现金流可能会受到重大的长期负面影响。在这种情况下，我们可能会不遵守我们的财务和其他契约，如果不放弃，可能会限制我们的流动性和资本资源。
关键会计原则和估计
上述对我们财务状况和经营业绩的讨论基于本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表。编制这些简明的合并财务报表要求我们做出估算和判断，这些估算和判断会影响报告的资产、负债、销售和支出金额以及相关的突发事件披露。我们根据历史经验和其他各种假设进行这些估计，这些假设在当时情况下被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。实际结果可能与这些估计值有所不同。
与我们在10-k表年度报告中描述的重大会计政策相比，我们的 “关键会计政策或估计” 没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
自2023年12月31日以来，我们的市场风险状况的定量或定性方面没有实质性变化。有关我们面临的某些市场风险的更多信息，请参阅 “第7A项。定量和
关于市场风险的定性披露” 包含在我们于2024年2月13日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中。
第 4 项。控制和程序。
关于披露控制和程序有效性的结论
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定，我们维持披露控制和程序，旨在确保在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给我们的管理层，包括我们的管理层首席执行官和首席财务官（视情况而定）允许及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。
根据根据《交易法》颁布的第13a-15（b）条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。
基于上述情况，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
有关我们法律诉讼的讨论，请参阅本季度报告中简明合并财务报表附注的附注14。
第 1A 项。风险因素。
在评估我们和我们的普通股时，我们敦促您仔细考虑本10-Q表季度报告中的风险和其他信息，以及我们的10-k表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告。此类报告中讨论的任何风险，以及我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性，都可能对我们的经营业绩、财务状况或前景产生重大不利影响。在本10-Q表季度报告所涉期间，我们的风险因素没有像先前披露的那样发生重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
2024年6月21日，根据公司、约瑟夫·布罗斯特迈耶、雪莉·布罗斯特迈尔、约瑟夫·布罗斯特迈尔、雪莉·布罗斯特迈尔及其直系亲属设立的某些信托基金以及Pegasus Residal, LLC之间的股权购买协议，公司向Pegasus Residal, LLC发行了583,700股普通股。这些股票是作为公司额外收购KTT Core已发行和流通股本9.95％的部分对价发行的，估计总收购价约为2,250万美元。这些股票是依据《证券法》第4（a）（2）条规定的《证券法》注册要求的豁免而发行的，因为发行人出售的股票不涉及任何公开发行。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
规则 10b5-1 交易计划
在截至2024年6月30日的财政季度中，我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1条）均未采用、修改或终止 “第10b5-1条交易安排” 或”非规则 1050亿.1 交易安排”（这些术语的定义见S-K法规第408项），下表所述除外：
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| 姓名 | 标题 | 行动 | 适用日期 | 到期日期 | 规则 10b5-1 交易安排？(是/N) (1) | 受交易安排约束的证券总数 |
大卫卡特 | 国防和火箭支援服务总裁 | 已通过 | 5/20/2024 | 6/30/2025 | Y | 40,0000 | |
| (2) |
玛丽亚·塞万提斯·德·伯格林 | 副总裁兼公司财务总监 | 已通过 | 6/06/2024 | 6/06/2025 | Y | 19,528 | |
| (2) |
史蒂芬芬德利 | 无人系统总裁 | 已通过 | 5/20/2024 | 8/31/2025 | Y | 84,000 | |
| (2) |
托马斯·米尔斯 | C5ISR 系统总裁 | 已通过 | 5/31/2024 | 2025 年 2 月 28 日 | Y | 32,099 | |
| (2) |
Stacy Rock | 克拉托斯涡轮技术总裁 | 已通过 | 5/22/2024 | 2025 年 9 月 30 日 | Y | 52,000 | |
| (2) |
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(1) 表示该交易安排是否旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩。
(2) 该数字代表根据交易安排可以出售的最大普通股数量。实际出售的股票数量将取决于交易安排中规定的某些条件的满足程度。
第 6 项。展品。
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| | | | | 注册于
参考 | | |
展览
数字 | | 展品描述 | | 表单 | | 申请日期/
期末
日期 | | 展览 | | 已提交-
配有家具
在此附上 |
| 2.1 | | Kratos Defense & Securitas Solutions, Inc.、Kratos公共安全与安保解决方案公司和Securitas电子安全公司于2018年2月28日签订的股票购买协议。 | | 10-Q | | 05/10/2018
(001-34460) | | 2.2 | | |
| 2.2** | | 2019年2月27日，Kratos Defense & Security Solutions, Inc.、Shirley Brostmeyer（“SB”）、Joseph Brostmeyer（“JB”）、Sb、Jb及其直系亲属设立的某些信托以及作为卖方代表的Jb签订的收购协议。 | | 10-Q | | 05/08/2019
(001-34460) | | 2.3 | | |
| 3.1 | | 经修订的Kratos国防与安全解决方案公司的公司注册证书，经修订和重述。 | | 10-K | | 02/27/2017
(001-34460) | | 3.1 | | |
| 3.2 | | 经修订的《克拉托斯国防与安全解决方案公司章程》第三次修订和重述。 | | 8-K | | 05/24/2024 (001-34460) | | 3.1 | | |
| 4.1 | | 样本库存证书。 | | 10-K | | 02/27/2017
(001-34460) | | 4.1 | | |
| 10.1 | | 股权购买协议，日期为2024年6月21日，由Kratos国防与安全解决方案有限公司、约瑟夫·布罗斯特迈尔（“JB”）、雪莉·布罗斯特迈尔（“SB”）以及由Jb、Sb及其直系亲属作为卖方设立的某些信托基金签订并签署。 | | | | | | | | * |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | | | | | | | | * |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | * |
| 32.1 | | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该认证是根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 Eric m. DeMarco。 | | | | | | | | * |
| 32.2 | | 根据《美国法典》第18章第1350条进行认证，该认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条为迪安娜·隆德通过的。 | | | | | | | | * |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | | | | | | | * |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | * |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | * |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | * |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | * |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | | | | * |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | | | | | | | | * |
** 本附录中包含的某些机密信息（用星号表示）已被省略，因为这些信息既是 (i) 非重要信息，也是 (ii) 注册人视为私密或机密的信息类型。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | KRATOS 国防与安全解决方案有限公司 |
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| | 作者： | /s/ ERIC m. DEMARCO |
| | | Eric m. DeMarco |
| | | 首席执行官、总裁 |
| | | （首席执行官） |
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| | 作者： | /s/ DEANNA H. LUND |
| | | 迪安娜·H·隆德 |
| | | 执行副总裁、首席财务官 |
| | | （首席财务官） |
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| | 作者： | /s/ 玛丽亚·塞万提斯·德·伯格林 |
| | | 玛丽亚·塞万提斯·德·伯格林 |
| | | 副总裁兼公司财务总监 |
| | | （首席会计官） |
| 日期： | 2024年8月7日 | | |