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Beyond Meat®报告2024年第二季度财务业绩

加州埃尔塞贡多-2024年8月7日（全球新闻网）——人造肉领导者beyond meat(纳斯达克：BYND)(以下简称“beyond meat”或“公司”)今天公布了截至2024年6月30日第二季度的财务业绩。

2024年第二季度财务业绩亮点1

净营收9320万美元，同比下降8.8%。

毛利润为1370万美元，毛利率14.7%，去年同期毛利润230万美元，毛利率2.2%。

营业亏损为3390万美元，或营业利润率为-36.4%，相比去年同期的营业亏损5380万美元，或营业利润率为-52.7%。

净亏损为3450万美元，或每股普通股亏损0.53美元，相比去年同期的净亏损5350万美元，或每股普通股亏损0.83美元。

调整后的息税折旧及摊销（Adjusted EBITDA）为2300万美元亏损，或净收入的-24.7%，相比去年同期的调整后的EBITDA亏损4080万美元，或净收入的-40.0%。

Beyond Meat总裁兼首席执行官伊桑·布朗评论说：“我们很高兴报告在2024年计划中取得的强劲进展，这是我们迈向可持续运营和盈利能力道路上的一个关键年份。关键的证明点包括超过我们第二季度的营业收入指导；持续降低营业费用和现金消耗；以及我们自2021年第三季度以来的最佳季度毛利率。”

此外，我们通过推出Beyond IV平台，坚定地重申了我们在全球健康和健身趋势中的重要地位。Beyond IV平台是与领先的医学和营养专家合作开发的，并得到了美国糖尿病协会在其“更好的生活”计划中基于证据的营养指南以及被美国心脏协会的“心脏标志”计划认可的一组心脏健康食谱中的详细介绍。我们非常高兴看到消费者、媒体和营养学家对这一最新重要革新的热情。”

1 这份新闻稿包含非依据通用会计准则计量的财务指标。有关非依据通用会计准则财务指标的定义及这些指标与其最接近的依据通用会计准则财务指标之间的对应关系，请参阅本新闻稿后面的“非依据通用会计准则财务指标”。

布朗继续说：“最后，在加强我们的运营和产品组合的同时，我们正在努力增强我们的资产负债表。”

净收入下降了8.8%，至9320万美元，而去年同期为10210万美元。净收入下降主要是由于产品销量下降14.0%，部分抵消了每磅净收入增长6.1%造成的影响。每磅净收入增长主要是由于美国零售和餐饮渠道中某些产品的价格上涨和贸易折扣下降所致，以及产品销售组合变化的影响，部分抵消了外汇汇率不利变化的影响。

2024年第二季度

美国零售渠道净收入下降7.5%，至4490万美元，而去年同期为4850万美元，主要是由于产品销量下降23.2%，主要反映了该类别需求疲软以及去年同期向俱乐部渠道客户大量推广销售的影响，部分抵消了每磅净收入增长20.5%所致的影响，该增长主要是由于贸易折扣下降、产品销售组合变化和某些产品的价格上涨所致。美国零售渠道的净收入包括该季度的成分销售收入800,000美元。

美国餐饮渠道的净收入下降18.9%，至1040万美元，而去年同期为1280万美元，主要是由于产品销量下降20.0%，主要反映了该类别需求疲软以及在较小程度上保持分销的影响，部分抵消了每磅净收入增长1.4%所致的影响，该增长主要是由于某些产品的价格上涨和产品销售组合的变化所致。

国际零售渠道的净收入下降12.1%，至1760万美元，而去年同期为2000万美元，主要是由于每磅净收入下降6.9%和产品销量下降5.5%，主要反映了欧盟鸡肉产品的销售下降以及某些地理区域需求不足的影响。每磅净收入下降主要是由于外汇汇率不利变化、贸易折扣上升和定价调整所致，部分抵消了产品销售组合变化的影响。

国际餐饮渠道的净收入下降2.5%，至2040万美元，而去年同期为2090万美元，主要是由于产品销量下降1.4%和每磅净收入下降0.9%，主要是由于外汇汇率不利变化和产品销售组合的变化所致，部分抵消了贸易折扣降低和定价调整的影响。

各渠道净收入（未经审计）：

下表列出了公司的各渠道净收入。

渠道销售产品的成交量（未经审计）：

以下表格显示了公司产品在磅数上的合并销售量：

2024年第二季度毛利润为1370万美元，毛利率为14.7%，去年同期毛利润为230万美元，毛利率为2.2%。2024年第二季度的毛利润和毛利率受到营业成本的降低和每磅净收入的增加的积极影响，部分抵消了产品销售量的下降。每磅营业成本的下降主要反映出库存拨备更低、制造成本（包括折旧）更低和物流成本更低，部分抵消了材料成本的增加。

2024年第二季度营业费用为4760万美元，去年同期为5600万美元。营业费用的下降主要是由于营销费用和非生产工资及相关成本的降低，部分抵消了一般及管理费用的增加。2024年第二季度的一般及管理费用包括出售固定资产损失增加了30万美元，高于去年同期。

2024年第二季度营业亏损为3390万美元，去年同期为5380万美元。营业亏损的减少主要是由于毛利润的增加和营业费用的减少。

2024年第二季度净亏损为3450万美元，去年同期为5350万美元。每股普通股的净亏损为0.53美元，去年同期为0.83美元。净亏损的减少主要是由于营业亏损的减少和与百事公司的合资公司The Planet Partnership, LLC (TPP) 的损失减少，部分抵消了其他收益的减少。

2024年第二季度调整后的运营利润（EBITDA）亏损为2300万美元，相当于净收入的-24.7%，去年同期EBITDA亏损为4080万美元，相当于净收入的-40.0%。

资产负债表和现金流量概况

截至2024年6月29日，公司现金及现金等价物余额（包括受限现金）为1.58亿美元，总未偿还债务为11亿美元。截至2024年6月29日结束的六个月内，经营活动产生的净现金流出为4780万美元，去年同期为8830万美元。资本支出在结束于2024年6月29日的六个月中总计为250万美元，去年同期为710万美元。结束于2024年6月29日的六个月内，投资活动产生的净现金流为120万美元，去年同期投资活动产生的净现金流为810万美元。2024年6月29日结束的六个月内，投资活动产生的净现金流包括来自固定资产出售收益320万美元。

2024展望

根据管理层今日对环境的最佳评估，公司更新了2024年全年的展望：

•净收入预计在3.2亿美元至3.4亿美元的范围内。

•毛利率预计在中低队列。

•营业费用（不包括2024年第一季度预计的消费者集体诉讼和解费用750万美元）预计在1.8亿美元至1.9亿美元的范围内。

•资本支出预计在1.5亿美元至2.0亿美元的范围内。

按分销渠道分类的总门店数(未经审计):

以下表格列出了各时段分销渠道的大致门店数量:

__________

(1) 不包括已停产的Beyond Meat Jerky美国零售商的门店数

(2) Beyond Meat品牌产品在零售和餐饮服务的门店数是根据截至2024年6月的滚动52周数据计算得出的。

电话会议和网络直播

公司将在东部时间5:00 p.m.和太平洋时间2:00 p.m.举行电话会议讨论这些结果。有兴趣参加现场电话的投资者可以拨打412-902-4255。公司网站的投资者部分也有同时的现场网络直播-www.beyondmeat.com。此次网络直播也将存档。

关于Beyond Meat

Beyond Meat, Inc. (NASDAQ: BYND)是一家领先的植物肉类公司，提供由简单配料制成、不含转基因、无激素或抗生素、每份食品中含0毫克胆固醇的革命性植物肉类味道和口感与动物肉类相同。Beyond Meat的产品旨在为人民和地球做出更好的贡献。Beyond Meat的品牌承诺-Eat What You Love®表明了公司坚定的信念-在喂养未来方面有更好的方式，我们所有人做出的正面选择，无论多么微小，都会对我们个人的健康和我们星球的健康产生重大影响。通过将动物肉类转化为植物蛋白，我们可以积极应对四个不断增长的全球问题:人类健康、气候变化、自然资源限制和动物福利。请访问www.BeyondMeat.com并关注@BeyondMeat在Facebook、Instagram、Threads和LinkedIn上。

前瞻性声明

本通告中特定语句构成了《联邦证券法》中的“前瞻性语句”，包括与本公司全年2024年预测相关的陈述。

前瞻性语句基于管理层对财务业绩、前景、未来事件和未来结果、宏观经济问题的持续不确定性、包括通货膨胀率和利率持续上升、植物肉类类别需求下降、关于经济衰退发生几率的担忧和更大的竞争力等因素，以及涉及财务业绩、前景、未来事件和未来结果的已知和未知风险和不确定性，并涉及难以预测的一些假设。有时，您可以通过使用诸如“可能”、“可能”、“预计”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预见”、“相信”、“估计”、“项目”、“预测”、“展望”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”和这些术语的变体和类似表达式，以及这些术语或类似表达式的否定或类似表达式的否定来确定前瞻性语句。这些前瞻性语句仅代表预测，不是历史事实，涉及某些已知和未知的风险和不确定性，以及假设。前瞻性语句不应视为未来业绩或结果的保证，并不一定是实现该等业绩或结果时期的准确指标。实际结果、活动水平、业绩、成就和事件可能与这些前瞻性语句所陈述、预期或暗示的不同，并且无法保证会实现，这些预测及假设风险很大，并不能够确保所有可能影响实际结果的因素。存在许多风险和不确定性可能会导致实际结果与此处所发表的前瞻性语句明显不同，包括但不限于经济和政治条件在美国和国际市场中不良且不确定的影响，包括关于出现经济形势衰退、下滑或出现高通货膨胀的担忧和2024年总统选举可能带来的影响;消费者信心的降低和消费者支出的变化，包括购买我们的产品的支出，以及由于消费者的可支配收入、信贷可用性和债务水平以及经济条件的负面趋势，包括由于经济衰退和通货膨胀压力引起的趋势;我们不能恰当地管理和最终及时销售库存，这可能需要我们以较低的价格通过清算渠道销售我们的产品，对过时库存作出减记或冲销，或增加库存计提;任何未来的减值损失，包括由于任何未来估计、判断或假设的变化，未能实现预测的运营结果，经济环境的疲软，市场条件的变化，市值下降或未能以对我们有利的条款转租、转让或以其他方式转移我们位于El Segundo Campus 和创新中心（“Campus Headquarters”）可能存在的多余空间;现有的现金及现金等价物无法满足我们的流动性需求，包括我们的支出、未来收入、资本支出和资本需求的估计以及我们重构资产负债表并获得额外融资的需要和能力，如果有;我们能否准确预测消费者口味喜好、趋势和需求，成功地进行创新、介绍和商业化新产品和改进现有产品，例如我们的新Beyond IV平台和最近推出的Beyond Sun Sausage系列，包括在新的地理市场上;我们市场竞争对手的竞争活动和新市场参与者的影响;我们国内和国际供应链的破坏和不确定性的影响，包括劳动力短缺和破坏、运输延误和破坏以及供应商和供应商的网络安全事件的影响;我们能否简化运营并提高成本效率，这可能导致我们业务的萎缩并实施重大的成本削减。

​​跨经济领域影响通胀率和利率上升，包括食品、杂货、原材料、运输、能源、劳动力和燃料成本的上升;植物肉类类别需求的持续下降及其负面影响因素;与某些成本削减举措、成本结构改善、员工减少和高管领导变动相关的风险和不确定性，以及减少营业费用和实现特定财务目标和现金流量正面目标的时间和成功性;在确定增长机会方面缩小商业重点的时间和成功性;加速活动，以优先考虑毛利率扩张和现金生成，包括作为我们于2023年11月启动的全球运营审查(“Global Operations Review”)的一部分；在某些渠道内调整我们的价格架构，包括我们在美国零售和餐饮服务渠道中某些产品的最近价格上涨;加速、现金增值的库存减少措施;我们成功执行全球运营审查，包括退出或停产Beyond Meat Jerky等选择产品系列的时间和成功性;非现金费用的影响，如超额和过时库存拨备、固定资产加速折旧和报废处置的负担，以及出售和减记固定资产的损失;进一步优化我们的制造能力和房地产足迹;继续审查我们在中国的运营;美国国内和国际市场的不利和不确定的经济和政治条件的影响，包括关于出现经济衰退、下滑或出现高通货膨胀以及2024年总统选举的担忧;消费者信心降低和消费者支出的变化，包括购买我们产品的支出，以及由于消费者的可支配收入、信贷可用性和债务水平以及奇思妙想的条件，包括由于经济衰退和通货膨胀压力引起的趋势;我们未能恰当地管理和最终及时销售库存的能力，这可能需要我们以较低的价格通过清算渠道销售我们的产品，对过时库存作出减记或冲销，或增加库存计提;任何未来的减值损失，包括由于未来的任何变化，包括估计、判断或假设的任何变化，未能实现预测的运营结果，经济环境的疲软，市场条件的变化，市值下降或未能以对我们有利的条款转租、转让或以其他方式转移我们位于El Segundo Campus 和创新中心（“Campus Headquarters”）可能存在的多余空间;现有的现金及现金等价物无法满足我们的流动性需求，包括我们的支出、未来收入、资本支出和资本需求的估计，以及我们重构资产负债表并获得额外融资的需要和能力，如果有;我们能否准确预测消费者口味喜好、趋势和需求，成功地进行创新、介绍和商业化新产品和改进现有产品，例如我们的新Beyond IV平台和最近推出的Beyond Sun Sausage系列，包括在新的地理市场上;我们市场竞争对手的竞争活动和新市场参与者的影响;我们国内和国际供应链的破坏和不确定性的影响，包括劳动力短缺和破坏、运输延误和破坏，以及供应商和供应商的网络安全事件的影响;我们能否简化运营并提高成本效率，这可能导致我们业务的萎缩并实施重大的成本削减;

通过进一步缩小规模和退出某些国内和/或国外产品线等措施，包括产品线，存在风险；我们的债务风险，包括我们偿还负债的能力，我们从营运活动中现金流的限制以及我们在可转换的高级票据下满足我们的义务的能力；我们筹集资金以通过现金收购可转换的高级票据在某些情况下或支付换股时所需的任何现金金额的能力；可转换的高级票据中的条款延迟或阻止有利于我们的接管；及任何有损我们账离合并而来的上市财务状况和结果的可转换高级票据的会计方法的影响；由于在中国和欧洲开展业务的不确定性，包括由于我们持续审查我们在中国的业务而带来的影响；资本市场的波动性或无法进入资本市场，包括由于宏观经济因素、地缘政治紧张局势或敌对行动或战争的爆发而引发的波动，例如，乌克兰的战争以及以色列、加沙和周围地区的冲突；零售景观的变化，包括我们维护和拓展我们的分销范围的能力，贸易和促销折扣的时间、成功和水平，我们维护和增加市场份额和增加家庭渗透率、重复购买、买家的购买率（每位买家花费的金额）和购买频率的时间，我们维护和增加我们产品的销售速度以及Beyond IV和Beyond Sun Sausage产品推出的时间和成功程度；食品服务景观的变化，包括营销和其他金融激励措施的时间、成功和水平，以协助我们促进产品的推广，我们维护和增加市场份额并吸引和保留新的食品服务客户或保留现有的食品服务客户，以及我们在菜单上介绍和维持我们的产品供应的能力；分销扩张和新产品推出的时间和成功程度，包括Beyond IV和Beyond Sun Sausage产品推出的时间和成功程度，在增加收入和市场份额方面；战略快餐合作伙伴推出和限时推出的成功程度，导致持久的菜单项；外汇汇率波动；我们确定和执行旨在提高我们盈利能力的降本举措的能力；我们业务系统和流程的有效性；我们对市场机遇规模的估计和精确预测市场增长的能力；我们有效优化我们的制造和产能以及房地产布局的能力，包括整合制造设施和生产线、退出联合生产安排并有效管理特定产品的产能随需求变化的能力；与容量利用不足相关的风险，这在过去和未来可能导致单位成本上升、容量利用不足费用、终止费用及退出某些供应链安排和产品线及/或某些设备和其他固定资产的减值或冲销费用；我们准确预测未来运营结果和财务目标或目标的能力，包括由于对我们的产品需求和植物肉类类别总体的波动以及增加的竞争而引起的波动；我们准确预测我们产品的需求并管理我们的库存的能力，包括客户在节假日前和货架重置活动中的订单、客户和分销商的变化及购买模式，例如目标库存水平的降低，以及供应链和劳动力中断，包括由于供应商和供应商的网络安全事件的影响；我们的操作有效性和按时履行订单的能力；产品销售价格和成本的变化、在某些渠道内价格架构的时间和成功程度，包括我们在美国零售和食品服务渠道的某些产品的最近涨价，以及销售产品的组合；我们成功进入新的地理市场、管理我们国际业务并遵守任何适用的法律和法规，包括涉及在国外开展业务、在中国和荷兰投资我们制造业的实质性投资，以及我们遵守美国反海外腐败法或其他反腐败法律的能力；我们保护我们的品牌免受有关我们的产品和植物肉类类别的错误信息、与我们产品相关的实际或感知质量或健康问题、旨在在我们的产品和植物肉类类别上产生负面宣传的营销活动、包括关于我们产品营养价值的负面宣传，以及其他可能对我们品牌和声誉产生不利影响的问题；全球大流行病（如COVID-19大流行病）、流行病或其他公共卫生危机或对这些危机的恐惧的影响；我们营销倡议的成功以及在寻求降低营业费用的同时维护和增长我们的品牌认知度、维护、保护和增强我们的品牌，吸引和保留新客户并维护和增长我们的市场份额的能力；我们吸引、维护和有效扩展与重要战略食品服务合作伙伴的关系的能力；我们吸引和保留我们的供应商、分销商、联合生产商和客户的能力；我们采购足够高质量的原材料，以有竞争力的价格制造我们的产品；符合我们的标准的豌豆和其他蛋白以及鳄梨油的可用性；我们采用多样化的蛋白质来源制造我们的产品的能力；我们区分和持续创新产品的能力，应对竞争创新并实现速度上的优势，包括Beyond IV和Beyond Sun Sausage产品推出的时间和成功程度；我们成功执行我们的战略举措的能力；与成分、包装、运输和其他投入成本的波动相关的风险；我们跟上技术变化的能力，影响我们产品开发和业务需求的实施；信息技术系统（包括我们或我们的供应商或供应商的信息技术系统）的重大中断或安全漏洞，包括任何无法检测或及时报告的网络安全事件，以及服务的中断及其对我们的声誉的任何相关影响，包括数据隐私，以及对我们供应链的潜在影响，包括对客户需求、订单履行和损失销售的影响，以及所产生的净收入的时间和/或金额；我们的运输提供商能够及时、成本效益地运送和交付我们的产品的能力；高级管理人员和关键人员变动，吸引、培训和保留合格员工和关键人员以及维护我们公司文化的能力；与组织变革有关的影响，包括裁员和报告结构的重新调整；我们与一个或多个方共享所有权和管理公司的联合企业的运营成功，他们可能没有和我们相同的目标、战略或优先事项，我们也没有收到全部财务收益；Beyond Meat Jerky产品线的停产带来的影响；与使用专业雇主组织管理国际员工的人力资源、工资单和员工福利职能有关的风险，以及使用某些第三方服务提供商履行若干业务操作，包括发薪和人力资本管理服务方面的风险；潜在工作场所危害的影响；自然或人为的灾难性或严重气候事件的影响，包括气候变化引起的事件，特别涉及我们或任何联合制造商的制造设施、我们供应商的设施或我们供应链的任何其他重要方面；我们内部控制的有效性；基于判断和假设的会计估计可能与实际结果不同；与我们的园区总部有关的事项，包括，但不限于，能否履行我们在园区总部租赁（“园区租赁”）下的义务，占用和完工我们余下空间的时间，任何成本超支或延迟，租户改进津贴可用性以支付我们余下空间的改建，企业成本削减措施对我们空间需求的影响，以及出租、分配或以其他方式转让我们的园区总部可能存在的多余空间的时间和成功程度，包括可能导致的任何减值损失；我们履行房地产、制造设施和仓库租赁的义务或由于劳工和其他成本削减措施而造成的租赁过剩容量的风险；法律和政府监管对我们业务的影响，包括美国食品和药物管理局和美国联邦贸易委员会的政府监管，以及国家、地方和外国的法规；针对我们业务的新或悬而未决的立法、法规或政策，包括在美国和国外影响植物肉类、我们产品的标记或命名，以及我们品牌名称或标识的法律、法规或政策的变化；收购和其他投资未能有效整合并产生我们预期的结果的风险；投资房地产的固有风险；影响金融服务行业的不利因素；我们与我们的供应商、联合制造商、分销商、零售商和食品服务客户的财务状况及我们和他们将来决定与我们的关系的影响；我们的能力及我们的供应商和联合生产商的能力遵守食品安全、环境或其他法规和法律,及任何不符合对我们的营运、品牌声誉和按时满足订单的影响；季节性，包括烧烤活动和顾客在节日前提高购买量的高峰期、客户货架重置活动和零售客户的产品重新补货时间；来自各类利益相关者、机构投资者和政府机构对环境、社会和治理（ESG）实践提供更加严格的关注，包括扩大义务性和自愿性报告、尽职调查和披露ESG事项；流程、知识产权和商业秘密的保护能力；关税和贸易战的影响；税法变化的影响；以及在2023财年结束的12月31日提交给证券交易委员会的公司年度报告中以及于2024年3月1日提交的该报告中所述的“风险因素”中所讨论的风险。我们或代表我们的人做出的所有前瞻性声明都明确表示在其整体上受到上述谨慎声明的限制。这些前瞻性声明仅截至本公告的日期。除非适用法律要求，否则Beyond Meat没有义务公开更新或修正任何前瞻性声明，因为存在新信息、未来事件、假设的变化或其他原因；如果我们更新一个或多个前瞻性声明，则不应推断我们将对这些或其他前瞻性声明作出进一步更新。

购买方式的变化、如减少目标库存水平的购买模式，以及供应链和劳动力中断的影响，包括由于供应商和供应商的网络安全事件的影响。

本公司在本新闻稿中提到了某些未经美国普通会计准则（GAAP）认可的财务指标，包括：经调整的营业损失、经调整后的营业利润率、经调整后的净亏损、经调整后的每股摊薄普通股净亏损、经调整后的调整后的除息税折旧前利润和调整后的除息税折旧前利润占净销售额的百分比。有关这些非GAAP财务指标的详细信息和对这些非GAAP财务指标的调和，请参阅下面的“非GAAP财务指标”。

Beyond Meat的网站和社交媒体渠道上都提供了信息的可获得性。

非依照普遍公认会计准则的财务措施

本公司在本新闻稿中提及了某些未被美国通用会计准则（GAAP）所认可的财务指标，包括：调整后的经营亏损、调整后的营业利润率、调整后的净亏损、调整后的每股摊薄普通股净亏损、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA占净收入的百分比。有关这些非GAAP财务指标的详细信息和调节事项请参见以下的“非GAAP财务指标”。

Beyond Meat网站和社交媒体渠道上的信息可供使用。

投资者和其他人应该注意，Beyond Meat通常使用SEC文件、新闻发布、公共电话会议、网络直播以及Beyond Meat投资者关系网站向投资者和市场发布重要信息。我们还打算使用某些社交媒体渠道将与我们和我们的产品有关的信息披露给消费者、我们的客户、投资者和公众（例如：@Beyond Meaton Facebook、Instagram、Threads和LinkedIn）。社交媒体渠道上发布的信息并没有包含在本新闻稿或者我们与SEC提交的任何其他报告或文件中。尽管公司发布到Beyond Meat Investor Relations网站或者社交媒体帐户上的并非所有信息都具有重要性，但是部分信息可能被认为是重要信息。因此，公司鼓励投资者、媒体和其他对Beyond Meat感兴趣的人在 https://investors.beyondmeat.com/investor-relations 公司网页底部的“Investors”链接处查看其分享的信息，并注册并定期跟踪公司的社交媒体帐户。用户可以在Beyond Meat网站 https://investors.beyondmeat.com/investor-relations 中的“Investors”部分访问“Request Email Alerts”并注册电子邮件地址来自动接收有关公司的电子邮件提醒和其他信息。

联系方式

媒体：

Shira Zackai

shira.zackai@beyondmeat.com

投资者：

Raphael Gross

beyond meat@icrinc.com

BEYOND MEAT, INC.和子公司

简明的汇总操作表

（以千为单位，除每股数据外）

(未经审计)

非依照普遍公认会计准则的财务措施

Beyond Meat使用以下的非财务指标来评估其经营绩效以及进行财务传播。管理层认为这些非财务指标为投资者提供有关公司经营现状的有用信息，并且为时期比对运营情况提供有用的信息。此外，管理层还使用这些非财务指标来评估运营业绩并进行业务计划。管理层还相信此类指标被我们所在行业的投资者、证券分析师、评级机构和其他方面广泛用于对我们的运营业绩进行评估。这些非财务指标不应孤立使用或作为可比财务会计准则的替代品。此外，这些非财务指标可能与其他公司使用的同名度量方式不同。

“调整后的营业亏损”是从营业亏损中调整后，当适用时，排除与特殊项目相关的成本，这些项目被认为与公司正常业务活动不相关。

“调整后的营业利润率”是调整后的营业亏损除以净收入得出的。

“调整后的净亏损”是经过调整后的净亏损，当适用时，排除与特殊项目相关的成本，这些项目被认为与公司正常业务活动不相关。

“每股摊薄调整后净亏损”是指调整后的净亏损除以摊薄流通股数。

我们认为调整后的营业亏损、调整后的营业利润率、调整后的净亏损和每股摊薄调整后净亏损是有用的操作绩效指标，因为排除特殊项目允许时期比对我们持续运营的情况。每股摊薄调整后净亏损是绩效指标，不应作为流动性指标使用。

“调整后的EBITDA”是指调整后的净亏损，当适用时，排除所得税费用、利息费用、折旧和摊销费用、重组（收益）费用、股权报酬费用、应计诉讼解决费用及其他费用，包括利息收入和外币交易收益和损失在内的净额。

“调整后的EBITDA / 净收入的百分比”是指调整后的EBITDA除以净收入得出的。

使用调整后的营业亏损、调整后的营业利润率、调整后的净亏损、每股摊薄调整后净亏损、调整后的EBITDA和

调整后的EBITDA / 净收入的百分比而不是它们最直接相关的财务会计准则存在一些限制。其中一些局限性如下：

•调整后的营业亏损、调整后的营业利润率、调整后的净亏损和每股摊薄调整后净亏损不包括与被认为是非经常性或不属于公司正常业务活动的活动有关的成本，这是管理层进行的主观决定，并不一定如预期的那样实现；

•调整后的营业亏损、调整后的营业利润率、调整后的净亏损、每股摊薄调整后净亏损、调整后的EBITDA以及调整后的EBITDA / 净收入的百分比不反映应计费用诉讼解决费用，这些费用降低了我们的可用现金；

•调整后的EBITDA不包括折旧和摊销费用，虽然这些都是非现金费用，但折旧资产可能在未来需要更换，增加我们的现金需求；

•调整后的EBITDA不反映利息费用，或者用于偿还我们的债务的现金，这降低了我们的可用现金；

•调整后的EBITDA不反映减少我们可用现金的所需支付的所得税；

•调整后的EBITDA不反映减少我们可用现金的重组费用；

•调整后的EBITDA不反映股权报酬费用，因此不包括我们的所有补偿成本；

•调整后的EBITDA不反映其他费用，包括利息收入和外币交易收益和损失，这可能增加或减少了我们可用的现金；以及

•其他公司，包括我们所在的公司，在计算调整后的营业亏损、调整后的营业利润率、调整后的净亏损、每股摊薄调整后净亏损、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA / 净收入的百分比时，可能会以不同的方式计算，这降低了它们作为比较措施的实用性。

以下表格展示了从Adjusted损失，调整后营业利润率，调整后净亏损和调整后每股普通股摊薄净亏损转换为它们最相似GAAP措施的情况，即损失，营业利润率，净亏损和每股普通股摊薄净亏损，分别作为报告（未经审计）：

以下表格展示了自由现金流净收入的协调与调整的EBITDA之间的对比情况，作为最相关的GAAP措施的净亏损（未经审计）:

						三个月之内结束												销售额最高的六个月
(以千为单位)						2024年6月29日						短期						2024年6月29日						短期
报告的净亏损						$	(34,479)					$	(53,505)					$	(88,840)					$	(112,542)
所得税（收益）费用						(34)						5						(32)						5
利息费用						1,029						989						2,044						1,978
折旧与摊销费用						5,213						5,879						12,182						11,928
重组费用(1)						—						(201)						—						（627）
基于股份的报酬支出						5,773						7,748						11,848						17,313
欠付的诉讼和解费用						—						—						7,500						—
其他，净额(2)(3)						(477)						(1,746)						(600)						（4,654）
调整后的EBITDA						$	(22,975)					$	(40,831)					$	(55,898)					$	(86,599)
净亏损占净收入的比例						(37.0)		%				(52.4)		%				（52.6）		%				(-57.9)		%
调整后的EBITDA占净收入的比例						（24.7）		%				(40.0)		%				(33.1)		%				(44.6)		%

____________