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折扣现金流会员BWFG：个人估值融资应收账款中收到的证券公允价值披露记住2023-12-310001505732US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员SRT: 最低成员BWFG：个人估值融资应收账款中收到的证券公允价值披露记住2023-12-310001505732US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入折扣率会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员BWFG：个人估值融资应收账款中收到的证券公允价值披露记住2023-12-310001505732US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001505732US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员2023-12-310001505732US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：计量输入预付款率成员SRT: 最低成员2023-12-310001505732US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2023-12-310001505732BWFG: A325附属票据到期日2031成员美国公认会计准则：次级债务成员2021-10-140001505732BWFG: A325附属票据到期日2031成员美国公认会计准则：次级债务成员2021-10-142021-10-140001505732BWFG: A600 附属票据到期 2032 成员美国公认会计准则：次级债务成员2022-08-190001505732BWFG: A600 附属票据到期 2032 成员美国公认会计准则：次级债务成员2022-08-192022-08-190001505732美国公认会计准则：次级债务成员2024-04-012024-06-300001505732美国公认会计准则：次级债务成员2023-04-012023-06-300001505732美国公认会计准则：次级债务成员2024-01-012024-06-300001505732美国公认会计准则：次级债务成员2023-01-012023-06-300001505732US-GAAP：后续活动成员2024-07-242024-07-240001505732US-GAAP：后续活动成员2024-07-012024-07-110001505732US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-07-312024-07-310001505732US-GAAP：后续活动成员2024-07-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表格 10-Q

（Mark One）
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日

要么

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从_______到____________的过渡期内

委员会文件号： 001-36448
班克韦尔金融集团有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
康涅狄格20-8251355
（州或其他司法管辖区（美国国税局雇主
公司或组织）证件号）
榆树街 258 号
新迦南， 康涅狄格06840
(203) 652-0166
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易符号
每个交易所的名称
已注册
普通股，每股没有面值
分享

BWFG
纳斯达克全球市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的§ 没有

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的§ 没有

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 §加速过滤器☑
非加速过滤器
§规模较小的申报公司 ☑
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。§

1

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 120亿条.2 条）。☐ 是 þ 没有

截至 2024 年 7 月 31 日，有 7,856,829 注册人已发行普通股的股份。
2

班克韦尔金融集团有限公司
10-Q 表格

目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
4
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益（亏损）合并报表
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益表
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表
9
合并财务报表附注
11
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
51
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
66
第 4 项。控制和程序
66
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
67
第 1A 项。风险因素
67
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
67
第 3 项。优先证券违约
67
第 4 项。矿山安全披露
67
第 5 项。其他信息
67
第 6 项。展品
68
签名
68
认证
3

第 1 部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
班克韦尔金融集团有限公司
合并资产负债表-（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产
现金和银行应付款$234,277 $267,521 
联邦资金已出售17,103 1,636 
现金和现金等价物251,380 269,157 
投资证券
按公允价值计算的有价股权证券2,079 2,070 
可供按公允价值出售投资证券107,635 109,736 
按摊销成本（公允价值为美元）持有至到期的投资证券28,966 和 $15,903 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
28,286 15,817 
投资证券总额138,000 127,623 
应收贷款（扣除ACL贷款，美元）36,083 2024 年 6 月 30 日和 $27,946 2023 年 12 月 31 日）
2,616,691 2,685,301 
应计应收利息14,675 14,863 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算5,655 5,696 
房舍和设备，净额25,599 27,018 
银行拥有的人寿保险52,097 51,435 
善意2,589 2,589 
递延所得税，净额11,345 9,383 
其他资产23,623 22,417 
总资产$3,141,654 $3,215,482 
负债和股东权益
负债
存款
无息存款$328,475 $346,172 
计息存款2,333,900 2,390,585 
存款总额2,662,375 2,736,757 
联邦住房贷款银行的预付款90,000 90,000 
次级债券（面值为美元）7000 和 $7000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，减去未摊销的债务发行成本为美元672 和 $795 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
69,328 69,205 
应计费用和其他负债52,975 53,768 
负债总额2,874,678 2,949,730 
承付款和意外开支
股东权益
普通股， 不 面值； 10,000,000 已授权的股份， 7,866,499 和 7,882,616 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
118,037 118,247 
留存收益150,895 149,169 
累计其他综合亏损(1,956)(1,664)
股东权益总额266,976 265,752 
负债和股东权益总额$3,141,654 $3,215,482 

见合并财务报表附注（未经审计）
4

班克韦尔金融集团有限公司
合并收益表 —（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
利息和股息收入
贷款的利息和费用$43,060 $42,482 $86,385 $82,205 
证券的利息和股息1,190 1,002 2,320 2,002 
现金和现金等价物的利息3,429 3,022 7,255 6,590 
利息和股息收入总额47,679 46,506 95,960 90,797 
利息支出
存款利息支出24,677 20,777 50,039 37,810 
借款利息支出1,783 1,738 3,555 3,455 
利息支出总额26,460 22,515 53,594 41,265 
净利息收入21,219 23,991 42,366 49,532 
信贷损失准备金8,183 2,579 11,866 3,405 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入13,036 21,412 30,500 46,127 
非利息收入
银行拥有的人寿保险333 292 662 573 
服务费和费用495 361 799 647 
出售贷款的收益和费用45 725 366 1,656 
其他(190)23 (229)51 
非利息收入总额683 1,401 1,598 2,927 
非利息支出
工资和员工福利6,176 6,390 12,467 12,471 
占用率和设备2,238 2,204 4,561 4,288 
专业服务989 692 2,054 2,014 
数据处理755 729 1,495 1,400 
董事费306 453 1,206 845 
联邦存款保险公司保险705 1,050 1,635 2,112 
市场营销90 177 203 328 
其他986 946 1,921 1,874 
非利息支出总额12,245 12,641 25,542 25,332 
所得税支出前的收入1,474 10,172 6,556 23,722 
所得税支出356 2,189 1,675 5,360 
净收入$1,118 $7,983 $4,881 $18,362 
普通股每股收益：
基本$0.14 $1.02 $0.62 $2.36 
稀释$0.14 $1.02 $0.62 $2.34 
加权平均已发行普通股：
基本7,747,675 7,593,417 7,705,598 7,574,160 
稀释7,723,888 7,601,562 7,721,880 7,639,828 
每股普通股股息$0.20 $0.20 $0.40 $0.40 

见合并财务报表附注（未经审计）
5

班克韦尔金融集团有限公司
综合收益表（亏损）—（未经审计）
（以千计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
净收入$1,118 $7,983 $4,881 $18,362 
其他综合收入：
证券的未实现收益（亏损）：
可供出售证券的未实现持有收益（亏损）398 (1,941)182 (1,189)
对净收入实现收益的重新分类调整— — — — 
未实现收益（亏损）的净变动398 (1,941)182 (1,189)
所得税（费用）补助(94)446 7 328 
扣除税款的证券未实现收益（亏损）304 (1,495)189 (861)
利率互换的未实现（亏损）收益：
利率互换的未实现（亏损）收益(709)1,185 (583)(796)
所得税优惠（费用）168 (272)102 130 
扣除税款的利率互换未实现（亏损）收益(541)913 (481)(666)
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额(237)(582)(292)(1,527)
综合收益$881 $7,401 $4,589 $16,835 

见合并财务报表附注（未经审计）

6

班克韦尔金融集团有限公司
合并股东权益表-（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
已发行股票数量普通股留存收益累计其他综合（亏损）收益总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额7,908,180 $118,401 $151,350 $(1,719)$268,032 
净收入——1,118 —1,118 
其他综合（亏损），扣除税款———(237)(237)
申报的现金分红 ($)0.20 每股）
——(1,573)—(1,573)
股票薪酬支出—622 ——622 
没收限制性股票(2,600)————
发行限制性股票1,059 ————
行使的股票期权————— 
回购普通股(40,140)(986)——(986)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额7,866,499 $118,037 $150,895 $(1,956)$266,976 
已发行股票数量普通股留存收益累计其他综合（亏损）收益总计
截至2023年3月31日的余额7,843,438 $115,875 $127,566 $(1,134)$242,307 
净收入——7,983 —7,983 
其他综合收益，扣除税款———(582)(582)
申报的现金分红 ($)0.20 每股）
——(1,561)—(1,561)
股票薪酬支出—666 ——666 
没收限制性股票(13,488)————
发行限制性股票—————
行使的股票期权—————
回购普通股—————
截至 2023 年 6 月 30 日的余额7,829,950 $116,541 $133,988 $(1,716)$248,813 

见合并财务报表附注（未经审计）




















7

班克韦尔金融集团有限公司
合并股东权益表-（未经审计）
（以千计，共享数据除外）

已发行股票数量普通股留存收益累计其他综合（亏损）收益总计
截至2023年12月31日的余额7,882,616 $118,247 $149,169 $(1,664)$265,752 
净收入——4,881 —4,881 
其他综合（亏损），扣除税款———(292)(292)
申报的现金分红 ($)0.40 每股）
——(3,155)—(3,155)
股票薪酬支出—1,696 ——1,696 
没收限制性股票(2,700)————
发行限制性股票62,903 ————
行使的股票期权—————
回购普通股(76,320)(1,906)——(1,906)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额7,866,499 $118,037 $150,895 $(1,956)$266,976 
已发行股票数量普通股留存收益累计其他综合（亏损）收益总计
截至2022年12月31日的余额7,730,699 $115,018 $123,640 $(189)$238,469 
会计原则变化的累积影响（亚利桑那州立大学第2016-13号），扣除税款——(4,893)—(4,893)
根据会计原则变动调整后的截至2023年1月1日的余额7,730,699 115,018 118,747 (189)233,576 
净收入——18,362 —18,362 
其他综合收益，扣除税款———(1,527)(1,527)
申报的现金分红 ($)0.40 每股）
——(3,121)—(3,121)
股票薪酬支出—1,368 ——1,368 
没收限制性股票(15,438)————
发行限制性股票106,009 ————
行使的股票期权8,680 155 ——155 
回购普通股—————
截至 2023 年 6 月 30 日的余额7,829,950 $116,541 $133,988 $(1,716)$248,813 


见合并财务报表附注（未经审计）
8

班克韦尔金融集团有限公司
合并现金流量表 —（未经审计）
（以千计）
截至6月30日的六个月
20242023
来自经营活动的现金流
净收入$4,881 $18,362 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
投资证券保费和折扣的净摊销87 35 
信贷损失（拨备）贷款11,866 3,405 
递延所得税抵免(1,853)(676)
有价股权证券公允价值的变动21 (6)
折旧和摊销1,871 1,780 
债务发行成本的摊销123 123 
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加(662)(573)
出售贷款的收益和费用(366)(1,656)
基于股票的薪酬1,696 1,368 
出售房舍和设备的损失（收益）— 13 
净变化为：
延期贷款费用(948)(328)
应计应收利息188 (1,139)
其他资产(66)(2,488)
应计费用和其他负债(660)1,521 
经营活动提供的（用于）净现金16,178 19,741 
来自投资活动的现金流
可供出售证券本金还款的收益2,288 2,496 
持有至到期证券本金还款的收益81 103 
购买有价股权证券(30)(24)
购买持有至到期的证券(12,642)— 
贷款净减少（增加）52,722 (120,107)
出售未用于出售的贷款的收益3,480 21,219 
购置房舍和设备，净额(452)(1,655)
减少（购买）联邦住房贷款银行的股票41 (480)
由（用于）投资活动提供的净现金45,488 (98,448)

见合并财务报表附注（未经审计）
9

班克韦尔金融集团有限公司
合并现金流量表-（未经审计）（续）
（以千计）
截至6月30日的六个月
20242023
来自融资活动的现金流
定期存款证的净变动$(20,754)$101,007 
其他存款的净变动(53,628)(112,962)
行使期权的收益— 155 
普通股支付的股息(3,155)(3,121)
回购普通股(1,906)— 
融资活动提供的（用于）净现金(79,443)(14,921)
现金和现金等价物的净减少(17,777)(93,628)
现金和现金等价物：
年初269,157 355,679 
期末$251,380 $262,051 
现金流量信息的补充披露：
已支付的现金用于：
利息$54,003 $33,412 
所得税3,574 7,318 
非现金投资和融资活动：
可供出售证券未实现收益或亏损的净变动182 (1,189)
利率互换未实现损益的净变动(583)(796)
确定使用权资产和租赁负债— 597 
将贷款从以投资为目的的持有贷款转为待售贷款3,115 19,564 

见合并财务报表附注（未经审计）
10


1。 运营性质和重要会计政策摘要

班克韦尔金融集团有限公司（“母公司”）是一家银行控股公司，总部位于康涅狄格州新迦南。母公司通过其银行子公司班克韦尔银行（“银行”，以及与母公司和母公司的子公司合称 “我们”、“我们的” 或 “公司”）提供广泛的金融服务。

该银行是康涅狄格州的一家特许商业银行，成立于2002年，其存款由联邦存款保险公司（“FDIC”）管理的存款保险基金投保。该银行为我们市场的客户提供广泛的服务，该领域大约包括 100 我们分支网络周围的英里半径。此外，该银行在市场之外寻求某些类型的商业贷款机会，尤其是在我们有牢固业务关系的情况下。该银行在新迦南、斯坦福德、费尔菲尔德、韦斯特波特、达里安、诺沃克和康涅狄格州哈姆登设有分行。

整合原则

合并财务报表包括公司和银行的账目，包括其全资被动投资公司的子公司。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。

估算值的使用

公司的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和银行业的一般惯例。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响报告的资产负债数额，以及截至合并资产负债表之日的或有资产和负债以及该期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。在短期内特别容易受到重大变化的实质性估计涉及信用损失补贴贷款（“ACL贷款”）、衍生工具估值、投资证券估值、信用损失备抵证券和递延所得税估值。

细分市场

该公司有 一 可报告的细分市场。公司的所有活动都是相互关联的，每项活动都是相互依赖的，并根据公司的每项活动如何支持其他活动进行评估。例如，贷款取决于公司在管理利率和信用风险的同时通过存款和借款为自己提供资金的能力。因此，所有重大运营决策均基于对公司的分析，因为 一 区段或单位。

合并财务报表列报的基础

此处列出的未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于10-Q表季度报告的规定和S-X法规第10-01条编制的，不包括GAAP要求的所有信息和附注披露。管理层认为，为公允列报所附未经审计的中期合并财务报表而认为必要的所有调整（包括正常的经常性调整）和披露均已包括在内。中期业绩不一定反映截至2024年12月31日的年度可能的预期业绩。随附的未经审计的中期合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的10-k表中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

信用风险高度集中

该公司的许多活动都针对康涅狄格州和纽约州的客户，公司的大部分商业房地产投资者贷款位于康涅狄格州和一些纽约都会区县。这些地区的房地产价值下降可能会对公司产生重大影响。该公司主要集中于商业房地产贷款，自住比例越来越高，风险状况较低。

ACL贷款和信贷损失补贴——无准备金的承诺（“ACL-未注资承诺”）

ACL贷款根据每笔贷款的摊销成本进行计量，不包括应收利息，最初在发放或购买贷款时确认，然后定期重新计量。ACL贷款被确认为反资产，信贷损失支出作为贷款损失准备金记录在合并损益表中。贷款
11

当管理层认为贷款无法收回时，损失将从ACL贷款中扣除。后续追回的款项（如果有）记入ACL贷款。如果根据贷款协议的合同条款，公司可能无法收取到期时的全额本金和利息，或者贷款逾期90天或更长时间，除非债务有良好的担保并且正在收款中，否则贷款通常处于非应计状态。公司通常不确认应计利息应收账款的信用损失备抵金（“ACL”），这符合其在利息逾期90天或更长时间时冲销利息收入的政策。

该公司还记录了ACL未注资的承诺，该承诺基于与融资贷款相同的假设，还考虑了融资的可能性。ACL被确认为负债，信用损失支出在合并损益表的信贷损失准备金中记为无准备金的贷款承诺准备金。

对于集体评估的贷款和相关的无准备金承诺，公司使用第三方提供的软件来计算其ACL，该软件包括预测预期信贷损失的各种模型。管理层选择了终身损失率模型，利用CRE、C&I和消费者特定模型，根据违约风险敞口、贷款属性和合理、可支持的经济预测来计算每笔贷款期限内的预期损失。该公司在ACL计算中选择的模型依赖于美国各行各业的历史损失，这些银行也使用相同的第三方进行ACL计算。管理层审查了第三方对模型中作为模型开发数据集一部分的银行的分析，并确定公司按房地产类型划分的贷款组合构成、按贷款年龄划分的余额分配和拖欠状况是相似的，这支持了这些损失率模型的使用。该公司还指出，第三方的模型开发数据集中的贷款集中在美国各地均匀分布，而该公司的投资组合主要集中在东北地区。基于不同的地区集中度，管理层确定需要一组精选的同行银行来扩展损失率模型，以生成更能代表公司贷款组合的ACL。这种基于点对点的校准称为 “对等标量”，它利用点对点库子集的损失率来适当地缩放初始模型结果。这些同行是公司之所以选择这些同行，是因为它们具有相似的特征，例如贷款组合的组成和地点，以更好地使模型的结果与公司的预期亏损保持一致。

模型中使用的关键假设包括投资组合分割、风险评级、预测的经济情景、同行标量以及无准备金承诺的预期利用率等。我们的贷款组合按贷款级别属性（例如贷款类型、规模、发放日期和拖欠状况）进行细分，以创建同质贷款池。计算资金池级别指标，然后将损失率应用于资金池，因为贷款具有相似的特征。

考虑到经济的不确定性，公司在确定ACL时纳入了多种经济情景。这些情景包括基于国内生产总值、利率、房地产价格指数和就业指标等变量的各种预测。根据计算时的可用信息，对情景进行概率加权。作为我们持续管理ACL的一部分，管理层会定期审查情景权重和模型参数，并可能视情况进行更改。

对于定量损失估算模型中尚未捕获的信息，该公司还考虑对预期的信用损失估计进行定性调整。定性因素调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计。定性损失因素基于公司对市场的判断、贷款构成或集中度的变化、业绩趋势、监管变化、宏观经济预测的不确定性以及其他特定资产的风险特征。

当贷款与其他金融资产不具有风险特征时，将对其进行单独评估。管理层运用其正常的贷款审查程序做出这些判断。个人评估的贷款包括信用质量指标不合格或可疑的贷款。该公司还单独评估所有保费贷款。虽然保险保费贷款被视为消费贷款，但第三方消费者ACL模型是为无抵押贷款而设计的，而这些贷款是有担保的。为了说明此类贷款的完全担保结构，管理层决定无论信贷质量指标如何，每笔贷款都将进行单独评估。这些贷款是根据其抵押品进行评估的，抵押品主要包括现金、现金退保价值、人寿保险，在某些情况下还包括房地产。在确定个人评估贷款的ACL贷款时，公司通常对单独评估的工具采用贴现现金流法。对于公司已确定抵押品可能被取消抵押品赎回权且借款人遇到财务困难的依赖性金融资产，ACL是根据抵押品的公允价值与截至计量之日资产摊销成本基础之间的差异来衡量的。公允价值通常根据标的抵押品的价值减去评估折扣和估计的出售成本来计算。

ACL证券

公司单独评估可供出售的债务证券和持有至到期的证券的减值信用损失。可供出售的证券包括美国国债、抵押贷款支持证券和公司债券。美国国债
12

抵押贷款支持证券由美国政府担保，因此，管理层的预期亏损为零。截至2024年6月30日，这些证券没有记录任何ACL证券。对于公司债券投资组合，公司制定了一项指标，其中包括每个发行人的当前信用评级和关键财务业绩指标，以评估每个发行人的基本表现。对发行人业绩的分析以及公司保留这些证券的意图支持了这样的确定，即没有预期的信用损失，因此，截至2024年6月30日，公司债券投资组合中没有确认ACL证券。在我们持有至到期的证券投资组合中，截至2024年6月30日，一只证券的公允价值低于其摊销成本。由于这是一项评级很高的国家机构和市政债务，因此公司对不支付摊销成本基础的预期为零。截至2024年6月30日，该证券没有记录任何ALC证券备抵金。

普通股回购

该公司在康涅狄格州注册成立。康涅狄格州法律没有规定库存股，而是公司回购的股票构成授权但未发行的股票。GAAP规定，库存股的会计应符合州法律。因此，公司回购股票的成本已分配给普通股余额。

重新分类

某些前期金额可能会重新分类，以符合2024年财务报表的列报方式。这些重新分类只会更改报告类别，不会影响公司的合并经营业绩或合并财务状况。

最近的会计公告

下一节包括会计原则的变化以及新的会计指导和声明的潜在影响。

最近发布的会计公告尚未通过

ASU 第 2023-09 号——所得税（主题 740）：“改进所得税披露”：本更新中的修正案通过改进主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露，提高了所得税信息的透明度。对于公共企业实体，本更新中的修正案自2024年12月15日之后的年度内生效。该公司认为，该亚利桑那州立大学不会对现有披露产生重大影响，并将继续监督美国证券交易委员会的行动，并制定相应的采用计划。

ASU 第 2023-06 号，披露改进：“针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案”：本更新中的修正案修改了编纂中各种主题的披露或列报要求。某些修正案是对现行要求的澄清或技术性更正。由于修订的主题多种多样，许多实体可能会受到一项或多项修正案的影响。适用于本公司的修正案摘要包括：

现金流量表-要求在年度期间披露与衍生工具相关的现金流量及其相关损益的会计政策。

会计变更和错误更正-要求报告实体发生变更时，该实体在中期财务报表中披露任何重要的上期调整以及调整对留存收益的影响。

每股收益-要求披露每种摊薄证券的摊薄后每股收益计算中使用的方法，并明确某些披露应在过渡期内进行。修改说明性指南以说明
披露摊薄后的每股收益计算中使用的方法。

中期报告-符合对主题250（会计变更和错误更正）的修改。

承诺-要求披露抵押、质押或以其他方式受留置权约束的资产以及抵押的债务。

债务-要求披露未使用的信贷额度和无准备金承诺的金额和条款，以及未偿短期借款的加权平均利率。非公共企业实体的实体无需提供有关加权平均利率的信息。
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股权-如果清算优先权不是面值或规定价值，则要求发行优先股的实体在非自愿清算中披露优先权。

衍生品-增加了对披露要求的交叉引用，该要求涉及主题230中现金流量表中与衍生工具相关的现金流及其相关损益的列报情况。

转账和服务-担保借款和抵押品-要求：

a. 应计利息应包括在证券借款、回购或转售交易中产生的负债的披露中。
b. 如果反向回购协议的总账面金额超过总资产的10％，则在资产负债表正文中单独列报。
c. 披露公共企业实体回购负债的加权平均利率。
d. 向个别交易对手披露风险金额，如果该金额超过股东权益的10％。
e. 披露超过总资产10％的反向回购协议，说明反向回购协议中是否有任何条款，以确保标的资产的市场价值保持充足。以防交易对手违约，如果是，则说明这些条款的性质。

金融服务-要求投资公司在资产负债表上披露资本的组成部分。

对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体，以及为准备出售或发行不受转让合同限制的证券而需要向美国证券交易委员会提交或提供财务报表的实体，每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-k条例中删除该相关披露的生效日期，禁止提前采用。对于所有其他实体，修正案将在两年后生效。本更新中的修正将适用。对于所有实体，如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从第S-X条例或S-k条例中删除适用的要求，则相关修正案的待定内容将从法典中删除，并且不会对任何实体生效。该公司认为，该亚利桑那州立大学不会对现有披露产生重大影响，并将继续监督美国证券交易委员会的行动，并制定相应的采用计划。

14

2。 投资证券

截至2024年6月30日，可供出售和持有至到期证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下：
2024年6月30日
摊销成本未实现总额公允价值
收益损失
（以千计）
可供出售的证券：
美国政府和机构的义务
不到一年$19,993 $— $(285)$19,708 
到期日为一至五年52,556 8 (2,951)49,613 
到期时间为五到十年17,832 — (1,175)16,657 
十年后到期7,613 — (919)6,694 
美国政府和机构债务总额97,994 8 (5,330)92,672 
公司债券
到期时间为五到十年15,500 — (1,678)13,822 
十年后到期1,500 — (359)1,141 
公司债券总额17,000 — (2,037)14,963 
可供出售证券总额$114,994 $8 $(7,367)$107,635 
持有至到期的证券：
国家机构和市政义务
到期时间为五到十年$2830 $— $(75)$2755 
十年后到期25,426 1,664 (910)26,180 
政府赞助的抵押贷款支持证券
合同没有到期日30 1 — 31 
持有至到期证券总额$28,286 $1,665 $(985)$28,966 
    
15

截至2023年12月31日，可供出售和持有至到期证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下：
2023 年 12 月 31 日
摊销成本未实现总额公允价值
收益损失
（以千计）
可供出售的证券：
美国政府和机构的义务
不到一年$9,836 $— $(52)$9,784 
到期日为一至五年55,288 123 (2,680)52,731 
到期时间为五到十年27,229 — (1,630)25,599 
十年后到期7,923 — (811)7,112 
美国政府和机构债务总额100,276 123 (5,173)95,226 
公司债券
到期时间为五到十年15,500 — (2,028)13,472 
十年后到期1,500 — (462)1,038 
公司债券总额17,000 — (2490)14,510 
可供出售证券总额$117,276 $123 $(7,663)$109,736 
持有至到期的证券：
国家机构和市政义务
十年后到期$15,785 $716 $(631)$15,870 
政府赞助的抵押贷款支持证券
合同没有到期日32 1 — 33 
持有至到期证券总额$15,817 $717 $(631)$15,903 

有 不 截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月内投资证券的销售。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的证券均未作为抵押品抵押给联邦住房贷款银行（“FHLB”）或任何其他机构。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司可供出售证券的实际期限明显短于规定的到期日。

截至2024年6月30日，公司持有公允价值为美元的有价股权证券2.1 百万美元，摊销成本为 $2.2 百万。截至2023年12月31日，公司持有公允价值为美元的有价股权证券2.1 百万美元，摊销成本为 $2.2 百万。这些证券代表对共同基金的投资，其目的是为社区再投资法（“CRA”）的目的进行投资。


16

下表按投资类别和截至2024年6月30日和2023年12月31日个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总了有关可供出售证券和持有至到期证券的未实现亏损的信息：

处于持续未实现亏损头寸的时间长度
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公允价值未实现
损失		百分比
从
摊销成本		公允价值未实现
损失		百分比
从
摊销成本		公允价值未实现
损失		百分比
从
摊销成本
（千美元）
2024年6月30日
美国政府和机构的义务$— $— — %$82,766 $(5,330)6.05 %$82,766 $(5,330)6.05 %
公司债券— — — 14,963 (2,037)11.98 14,963 (2,037)11.98 
国家机构和市政义务6,004 (164)2.66 3,852 (821)17.57 9,856 (985)9.09 
投资证券总额$6,004 $(164)2.66 %$101,581 $(8,188)7.46 %$107,585 $(8,352)7.20 %


处于持续未实现亏损头寸的时间长度
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公允价值未实现
损失		百分比
从
摊销成本		公允价值未实现
损失		百分比
从
摊销成本		公允价值未实现
损失		百分比
从
摊销成本
（千美元）
2023 年 12 月 31 日
美国政府和机构的义务$— $— — %$85,243 $(5,173)5.72 %$85,243 $(5,173)5.72 %
公司债券— — — 14,510 (2490)14.65 14,510 (2490)14.65 
国家机构和市政义务— — — 4,076 (631)13.41 4,076 (631)13.41 
投资证券总额$— $— — %$103,829 $(8,294)7.40 %$103,829 $(8,294)7.40 %
有 三十六 和 三十四 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券或持有至到期的证券，其中证券的公允价值低于证券的摊销成本。

拥有的美国政府和机构债务要么是美国政府的直接债务，要么是美国政府的担保。因此，合同现金流是有保障的，因此，该投资组合中的未实现亏损仅被视为暂时减值。

公司债券是对联邦保险银行次级债务的投资，其中大部分在发行五年后即可赎回。该公司监控其公司债券、国家机构和市政债券投资组合，并认为它们的违约风险微乎其微。

公司有意也有能力在2024年6月30日将其投资证券保留在未实现亏损头寸中，直到价值下降恢复或证券到期为止。


17

3. 应收贷款和ACL贷款

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款组合摘要：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地产贷款：
住宅$47,875 $50,931 
商用1,912,701 1,947,648 
施工150,259 183,414 
2,110,835 2,181,993 
商业业务503,444 500,569 
消费者42,906 36,045 
贷款总额2,657,185 2,718,607 
ACL 贷款(36,083)(27,946)
递延贷款发放费，净额(4,411)(5,360)
应收贷款，净额$2,616,691 $2,685,301 

贷款活动主要包括商业房地产贷款、商业商业贷款，在较小程度上还包括消费贷款。也可以为建造商业地产发放贷款。大多数商业抵押贷款由房地产的第一或第二抵押贷款抵押。

风险管理

公司已经制定了适用于其所从事的每种贷款活动的信贷政策。公司评估每位客户的信誉，并将信贷额度提高至 80抵押品市场价值的百分比，（85所有者占用的商业地产的最大百分比），取决于客户的信誉和抵押品的类型。对客户偿还债务的能力进行持续监控。房地产是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式是商业资产、存款和有价证券。虽然抵押品作为次要还款来源提供保障，但公司通常要求商业贷款的主要还款来源以客户产生持续现金流的能力为基础。该公司不提供以住宅物业担保的第一或第二留置权住宅抵押贷款，但拥有少量遗产投资组合，该投资组合将继续摊销，通过出售抵押品进行还清，或从公司以外的地方进行再融资。

贷款和ACL贷款的信贷质量
管理层将贷款组合分成明确的部分，用于制定和记录确定公司ACL贷款的系统方法。投资组合细分是根据贷款类型和每种贷款类型中存在的潜在风险因素进行隔离的。管理层定期审查此类风险因素，并酌情修订。


18

该公司的贷款组合分为以下投资组合部分：

住宅房地产：该投资组合部分包括首次抵押贷款，这些贷款由位于公司市场区域的一至四名家庭所有者自住的供个人使用的住宅物业担保。该细分市场还包括房屋净值贷款和房屋净值信贷额度，由业主自住的一至四户家庭住宅物业担保。此类贷款的总计最高额度为 80财产评估价值的百分比，公司要求对该财产拥有第一或第二留置权。这些贷款可能会受到经济状况和标的房产价值的影响。

商业地产：该投资组合部分包括由商业地产、多户住宅、自有商业房地产和投资者拥有的一至四户家庭住宅担保的贷款。与业主持的一至四家庭抵押贷款相比，由商业房地产担保的贷款通常具有更大的贷款余额和更大的信用风险。

建筑：该投资组合部分包括商业开发项目的商业建筑贷款，包括公寓楼和公寓，以及办公楼、零售和其他创收物业和土地贷款，这些贷款是以土地作为抵押品发放的贷款。与改善型、自有或租赁房地产的长期融资相比，建筑和土地开发融资通常涉及更大的信用风险。建筑贷款的损失风险在很大程度上取决于建筑完工时对房产价值的初步估算与施工估计成本（包括利息）和其他假设相比的准确性。如果事实证明建筑成本的估算不准确，则公司可能需要在最初承诺的金额之外预付额外资金，以保护财产的价值。此外，如果已完成项目的估计价值被证明不准确，则客户持有的房产的价值可能不足以确保通过出售或再融资全额还款。建筑贷款还使公司面临这样的风险，即改善无法按照规格和预计成本按时完成，还款将取决于房产的成功运营或出售，这可能会导致一些客户无法继续偿还债务，这使公司面临更大的不付款和损失风险。

商业业务：该投资组合部分包括以公司资产转让和企业主个人担保为担保的商业商业贷款。商业商业贷款的利率通常比其他贷款更高，期限更短，其还款通常取决于客户业务的成功运营。

消费者：该投资组合分部包括以人寿保险和有价证券的现金退保价值为担保的保险费融资贷款、透支信贷额度以及向高净值个人提供的无抵押个人贷款。


19

ACL 贷款

下表按投资组合细分列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中公司ACL贷款的活动：

住宅地产商业地产施工商业业务消费者总计
（以千计）
截至2024年6月30日的三个月
期初余额$133 $21,666 $1,543 $4,078 $571 $27,991 
扣款(9)(522)— — (12)(543)
回收率141 113 — — 13 267 
（信贷）信贷损失准备金(142)1,216 729 6,569 (4)8,368 
期末余额$123 $22,473 $2,272 $10,647 $568 $36,083 

住宅地产商业地产施工商业业务消费者总计
（以千计）
截至2023年6月30日的三个月
期初余额$207 $19,413 $1,070 $6,593 $715 $27,998 
扣款— — — — (25)(25)
回收率— — — 32 11 43 
（信贷）信贷损失准备金(17)535 728 163 1,269 2,678 
期末余额$190 $19,948 $1,798 $6,788 $1,970 $30,694 

20


住宅地产商业地产施工商业业务消费者总计
（以千计）
截至2024年6月30日的六个月
期初余额$149 $20,950 $1,699 $4,562 $586 $27,946 
扣款(141)(3,828)— (197)(61)(4,227)
回收率141 113 — 27 17 298 
（信贷）信贷损失准备金(26)5,238 573 6,255 26 12,066 
期末余额$123 $22,473 $2,272 $10,647 $568 $36,083 

住宅地产商业地产施工商业业务消费者总计
（以千计）
截至2023年6月30日的六个月
截至2022年12月31日的余额$163 $15,597 $311 $6,214 $146 $22,431 
CECL 的第 1 天效果80 4,987 611 (1,125)526 5,079 
根据会计原则变动调整后的截至2023年1月1日的余额243 20,584 922 5,089 672 27,510 
扣款— — — (439)(37)(476)
回收率— — — 33 15 48 
（信贷）信贷损失准备金(53)(636)876 2,105 1,320 3,612 
期末余额$190 $19,948 $1,798 $6,788 $1,970 $30,694 

根据公认会计原则，我们会评估贷款的修改、延期或续订是否为本期发放贷款。通常，需要续订的贷款在批准续期之前必须接受全面的信用评估，就下表而言，此类贷款被视为本期发放的贷款。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按发放和风险名称分列的贷款（千美元）：

21


定期贷款
截至2024年6月30日按发放年度分列的摊销成本余额
20242023202220212020优先的总计
住宅房地产贷款
通过$— $— $— $— $— $44,331 $44,331 
特别提及— — — — — 137 137 
不合标准— — — — — 3,652 3,652 
值得怀疑— — — — — — — 
住宅房地产贷款总额$— $— $— $— $— $48,120 $48,120 
住宅房地产扣款
本期扣款$— $— $— $— $— $141 $141 
商业房地产贷款
通过$49,958 $90,747 $763,916 $259,337 $96,638 $540,643 $1,801,239 
特别提及— 12,454 34,877 13,199 — 2,008 62,538 
不合标准— 18,470 — 16,516 13,993 — 48,979 
值得怀疑— — — 1,594 — 4,423 6,017 
商业房地产贷款总额$49,958 $121,671 $798,793 $290,646 $110,631 $547,074 $1,918,773 
商业地产扣款
本期扣款$— $— $— $522 $— $3,306 $3,828 
建筑贷款
通过$— $45,027 $44,930 $51,565 $— $— $141,522 
特别提及— — — — — — — 
不合标准— — — — — 9,362 9,362 
值得怀疑— — — — — — — 
建筑贷款总额$— $45,027 $44,930 $51,565 $— $9,362 $150,884 
施工费用减免
本期扣款$— $— $— $— $— $— $— 
商业商业贷款
通过$66,944 $112,109 $199,731 $62,327 $6,485 $27,726 $475,322 
特别提及— — 7,479 1,009 — — 8,488 
不合标准— 886 8,923 7,438 — 1,973 19,220 
值得怀疑— — — 1,720 — 76 1,796 
商业商业贷款总额$66,944 $112,995 $216,133 $72,494 $6,485 $29,775 $504,826 
商业业务扣款
本期扣款$— $— $— $197 $— $— $197 
消费者贷款
通过$— $11,674 $29,466 $— $— $46 $41,186 
特别提及— — — — — — — 
不合标准— — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — 
消费贷款总额$— $11,674 $29,466 $— $— $46 $41,186 
消费者扣款
本期扣款$15 $— $— $46 $— $— $61 
贷款总额
通过$116,902 $259,557 $1,038,043 $373,229 $103,123 $612,746 $2,503,600 
特别提及— 12,454 42,356 14,208 — 2,145 71,163 
不合标准— 19,356 8,923 23,954 13,993 14,987 81,213 
值得怀疑— — — 3,314 — 4,499 7,813 
贷款总额$116,902 $291,367 $1,089,322 $414,705 $117,116 $634,377 $2,663,789 
总计充电
本期扣款$15 $— $— $765 $— $3,447 $4,227 
22

定期贷款
截至 2023 年 12 月 31 日按发放年度划分的摊销成本余额
20232022202120202019优先的总计
住宅房地产贷款
通过$— $— $— $— $— $47,314 $47,314 
特别提及— — — — — 140 140 
不合标准— — — — — 3,728 3,728 
值得怀疑— — — — — — — 
住宅房地产贷款总额$— $— $— $— $— $51,182 $51,182 
住宅房地产扣款
本期扣款$— $— $— $— $— $— $— 
商业房地产贷款
通过$95,881 $755,352 $310,811 $113,554 $133,996 $429,695 $1,839,289 
特别提及12,333 35,136 13,203 — 2,035 114 62,821 
不合标准18,525 — 16,923 — — 8,121 43,569 
值得怀疑— — 2,116 — — 4,272 6,388 
商业房地产贷款总额$126,739 $790,488 $343,053 $113,554 $136,031 $442,202 $1,952,067 
商业地产扣款
本期扣款$— $— $213 $— $— $611 $824 
建筑贷款
通过$39,627 $67,788 $41,156 $26,156 $— $— $174,727 
特别提及— — — — — — — 
不合标准— — — — — 9,362 9,362 
值得怀疑— — — — — — — 
建筑贷款总额$39,627 $67,788 $41,156 $26,156 $— $9,362 $184,089 
施工费用减免
本期扣款$— $— $— $— $— $— $— 
商业商业贷款
通过$121,312 $234,997 $73,805 $9,291 $6,504 $32,293 $478,202 
特别提及— 3,395 1,009 — — — 4,404 
不合标准892 8,934 7,910 — — 2,092 19,828 
值得怀疑— — — — — 103 103 
商业商业贷款总额$122,204 $247,326 $82,724 $9,291 $6,504 $34,488 $502,537 
商业业务扣款
本期扣款$— $— $— $— $440 $— $440 
消费者贷款
通过$10,126 $25,406 $— $— $— $37 $35,569 
特别提及— — — — — — — 
不合标准— — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — 
消费贷款总额$10,126 $25,406 $— $— $— $37 $35,569 
消费者扣款
本期扣款$83 $— $— $— $— $— $83 
贷款总额
通过$266,946 $1,083,543 $425,772 $149,001 $140,500 $509,339 $2,575,101 
特别提及12,333 38,531 14,212 — 2,035 254 67,365 
不合标准19,417 8,934 24,833 — — 23,303 76,487 
值得怀疑— — 2,116 — — 4,375 6,491 
贷款总额$298,696 $1,131,008 $466,933 $149,001 $142,535 $537,271 $2,725,444 
总计充电
本期扣款$83 $— $213 $— $440 $611 $1,347 
23

截至2024年6月30日和2023年12月31日，经过减值评估的贷款和相关的ACL贷款如下：
投资组合ACL 贷款
（以千计）
2024年6月30日
单独评估减值的贷款：
住宅房地产$3,631 $— 
商业地产54,858 — 
施工9,382 778 
商业业务20,922 7,010 
消费者26,159 — 
小计114,952 7,788 
集体减值评估的贷款：
住宅房地产44,244 123 
商业地产1,857,843 22,473 
施工140,877 1,494 
商业业务482,522 3,637 
消费者16,747 568 
小计2,542,233 28,295 
总计$2,657,185 $36,083 

投资组合ACL 贷款
（以千计）
2023 年 12 月 31 日
单独评估减值的贷款：
住宅房地产$3,711 $— 
商业地产49,935 955 
施工9,382 — 
商业业务19,848 — 
消费者22,129 — 
小计105,005 955 
集体减值评估的贷款：
住宅房地产47,220 149 
商业地产1,897,713 19,995 
施工174,032 1,699 
商业业务480,721 4,562 
消费者13,916 586 
小计2,613,602 26,991 
总计$2,718,607 $27,946 

信贷质量指标

为了衡量贷款组合的信用风险，公司采用了信用风险评级系统。该风险评级代表贷款风险的评估水平，其基础是借款人/担保人的性质和信誉、借款人充分偿还债务的能力、任何信贷增强或其他还款来源，以及抵押品的质量、价值和覆盖范围（如果有）。

24

公司风险评级系统的目标是向董事会和高级管理层提供对贷款组合整体质量的客观评估，及时准确地识别信用弱点明确的贷款，以便及时采取行动最大限度地减少潜在的信用损失，确定影响贷款组合可收性的相关趋势，隔离潜在的问题领域，为确定ACL贷款的充足性提供基本信息。该公司的信用风险评级体系有九个等级，每个等级对应于逐渐增加的违约或不付款风险。根据监管机构的定义，（1）至（5）的风险评级是 “及格” 类别，（6）至（9）的风险评级是批评的资产类别。

“特别提及”（6）贷款存在潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致还款前景恶化或无法充分保护公司的信贷状况。“不合格”（7）贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的全额偿还。评级为 “可疑”（8）的贷款具有不合标准贷款所固有的所有弱点，此外，考虑到现有的事实、条件和价值，这使得收款或清算的全部存疑和清算非常可疑且不太可能。归类为 “损失” (9) 的贷款被视为无法收回且价值极小，因此没有理由将其作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收价值或残余价值；相反，即使将来可以部分收回，推迟抵押该资产的抵押也是不切实际的，也不可取的。

必要时分配风险评级，以区分投资组合中的风险。通过公司人员执行的年度贷款审查流程、正常的续订活动、每月的拖欠监控以及季度关注清单和受关注的资产报告流程，对它们进行持续的审查。对它们进行了修订，以反映借款人财务状况和前景、还本付息能力、还款表现、抵押品价值和承保范围以及其他考虑因素的变化。除了多点内部审查外，外包贷款审查还会就其审查涵盖的贷款样本的风险评级发表意见。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款领域划分的信用风险评级：
商业信贷质量指标
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业地产施工商业业务总计商业地产施工商业业务总计
（以千计）
通过$1,795,570 $140,877 $474,105 $2,410,552 $1,835,136 $174,032 $476,358 $2,485,526 
特别提及62,273 — 8,417 70,690 62,577 — 4,362 66,939 
不合标准48,836 9,382 19,131 77,349 43,542 9,382 19,745 72,669 
值得怀疑6,022 — 1,791 7,813 6,393 — 104 6,497 
损失— — — — — — — — 
贷款总额$1,912,701 $150,259 $503,444 $2,566,404 $1,947,648 $183,414 $500,569 $2,631,631 

住宅和消费者信贷质量指标
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
住宅地产消费者总计住宅地产消费者总计
（以千计）
通过$44,109 $42,906 $87,015 $47,082 $36,045 $83,127 
特别提及135 — 135 138 — 138 
不合标准3,631 — 3,631 3,711 — 3,711 
值得怀疑— — — — — — 
损失— — — — — — 
贷款总额$47,875 $42,906 $90,781 $50,931 $36,045 $86,976 



25

贷款组合账龄分析

当贷款逾期15天时，公司会向借款人发出延迟通知。如果在发出通知后未及时纠正拖欠款项，公司会尝试通过电话联系借款人。当贷款逾期30天时，公司会向借款人邮寄一封信，提醒借款人拖欠款项，并尝试亲自联系借款人以确定拖欠原因并确保借款人了解贷款条款。如有必要，在违约第90天之后，公司可以采取其他适当的法律行动。定期向公司董事会提供所有逾期30天或更长时间的贷款的摘要报告。逾期超过90天的贷款通常处于非应计状态。当非应计贷款不再拖欠并且利息和本金的可收取性不再存在疑问时，该非应计贷款将恢复到应计状态。如果借款人根据合同条款按时还款至少六个月（规定按季度或半年还款的贷款为一年），则贷款被视为不再拖欠贷款。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合分部划分的公司贷款组合拖欠情况的某些信息：
2024年6月30日
逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更长时间逾期未付总额当前贷款总额
（以千计）
房地产贷款：
住宅房地产$997 $150 $1,189 $2,336 $45,539 $47,875 
商业地产90 595 1,388 2,073 1,910,628 1,912,701 
施工— — 9,382 9,382 140,877 150,259 
商业业务5 14 8,621 8,640 494,804 503,444 
消费者— — — — 42,906 42,906 
贷款总额$1,092 $759 $20,580 $22,431 $2,634,754 $2,657,185 

2023 年 12 月 31 日
逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更长时间逾期未付总额当前贷款总额
（以千计）
房地产贷款：
住宅房地产$— $1,220 $132 $1,352 $49,579 $50,931 
商业地产195 282 1,851 2,328 1,945,320 1,947,648 
施工— — 9,382 9,382 174,032 183,414 
商业业务6,568 1,648 — 8,216 492,353 500,569 
消费者— — — — 36,045 36,045 
贷款总额$6,763 $3,150 $11,365 $21,278 $2,697,329 $2,718,607 

有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日，逾期超过90天的贷款仍在应计利息。
26


非应计状态贷款

以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合分部划分的非应计贷款摘要：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）
住宅房地产$1,339 $1,386 
商业地产28,088 23,009 
商业业务17,396 15,430 
施工9,382 9,382 
消费者— — 
总计$56,205 $49,207 

如果非应计贷款在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内按其原始条款到期，则本应确认的贷款利息收入为美元1.2 百万和美元4.2 分别为百万。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有承诺向任何非应计身份的借款人提供额外资金。没有特定储备金的非应计贷款总额为美元38.1 百万和美元48.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万英镑，因为这些贷款被认为抵押充足。

单独评估的贷款

根据目前的信息，个人评估的贷款通常是公司可能不会根据贷款合同条款收取所有到期金额的贷款。对个人评估的贷款进行单独的减值评估。当公司将问题贷款归类为减值贷款时，它将评估资产中估计为减值的部分是否需要特定的估值补贴。

无论信用风险评级如何，公司都会单独评估消费者投资组合领域的所有保险保费贷款。

27

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合细分市场进行的个人评估贷款。
账面金额未付本金余额相关的 ACL 贷款
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）
没有估值补贴的个人评估贷款：
住宅房地产$3,631 $3,711 $3,918 $4,022 $—$—
商业地产54,858 43,942 59,372 45,032 ——
施工— 9,382 — 9,382 ——
商业业务12,224 19,848 13,310 20,502 ——
消费者26,159 22,129 26,159 22,129 ——
不含估值补贴的个人评估贷款总额96,872 99,012 102,759 101,067 ——
带有估值补贴的个人评估贷款：
住宅房地产$— $— $— $— $— $— 
商业地产— 5,993 — 6,017 — 955 
施工9,382 — 9,382 — 778 — 
商业业务8,698 — 9,089 — 7,010 — 
消费者— — — — — — 
带有估值补贴的个人评估贷款总额18,080 5,993 18,471 6,017 7,788 955 
个人评估的贷款总额$114,952 $105,005 $121,230 $107,084 $7,788 $955 


28

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按投资组合分部划分的个人评估贷款的平均账面金额和个人评估贷款确认的利息收入：
平均账面金额确认的利息收入
截至6月30日的三个月截至6月30日的三个月
2024202320242023
（以千计）
没有估值补贴的个人评估贷款：
住宅房地产$3,640 $3,794 $42 $20 
商业地产55,291 1,907 552 — 
商业业务12,423 4,901 211 40 
施工— 9,382 — — 
消费者26,156 — 400 — 
不含估值补贴的个人评估贷款总额97,510 19,984 1,205 60 
带有估值补贴的个人评估贷款：
住宅房地产$— $— $— $— 
商业地产— 15,890 — 87 
商业业务8,516 — 878 — 
施工9,382 — — — 
消费者— — — — 
带有估值补贴的个人评估贷款总额17,898 15,890 878 87 
个人评估的贷款总额$115,408 $35,874 $2,083 $147 

29

平均账面金额确认的利息收入
截至6月30日的六个月截至六月的六个月
30，
2024202320242023
（以千计）
没有估值补贴的个人评估贷款：
住宅房地产$3,656 $3,814 $85 $40 
商业地产57,247 1,912 1,094 — 
商业业务12,745 5,035 618 84 
施工— 9,382 — — 
消费者25,840 — 736 — 
不含估值补贴的个人评估贷款总额99,488 20,143 2,533 124 
带有估值补贴的个人评估贷款：
住宅房地产$— $— $— $— 
商业地产— 15,891 — 173 
商业业务8,607 — 1,039 — 
施工9,382 — — — 
消费者— — — — 
带有估值补贴的个人评估贷款总额17,989 15,891 1,039 173 
个人评估的贷款总额$117,477 $36,034 $3,572 $297 

贷款修改

当满足以下两个条件时，根据亚利桑那州立大学 2022-02 年的定义，贷款将被视为修改：1) 借款人遇到财务困难，2) 修改构成合同现金流在很长一段时间内的直接变化。修改后的条款取决于个人借款人的财务状况和需求。

有 不 根据亚利桑那州立大学 2022-02 年应在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日报告的新贷款修改。 下表提供了有关在所述期间修改的贷款的信息。

贷款数量预修改修改后
（千美元）202420232024202320242023
截至6月30日的三个月
住宅房地产— — $— $— $— $— 
商业业务— — — — — — 
商业地产— — — — — — 
总计— — $— $— $— $— 
30

贷款数量预修改修改后
（千美元）202420232024202320242023
截至6月30日的六个月
住宅房地产— — $— $— $— $— 
商业业务— — — — — — 
商业地产— — — — — — 
总计— — $— $— $— $— 

信贷损失备抵金（ACL）——无准备金的承付款

公司已在应计费用和其他负债中记录了ACL未注资的承付款。该准备金记录在公司合并收益表的信贷损失准备金中。 下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中ACL未提供资金的承诺的展期展期：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
（以千计）
期初余额$911 $1,165 $926 $80 
撤销先前无准备金的准备金— — — (80)
CECL 的第 1 天效果— — — 1,273 
信贷损失（无准备金的承付款）(185)(99)(200)(207)
期末余额$726 $1,066 $726 $1,066 

信贷损失准备金的组成部分

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
（以千计）
信贷损失准备金（贷款）$8,368 $2,678 $12,066 $3,612 
信贷损失（无准备金的承付款）(185)(99)(200)(207)
信贷损失准备金$8,183 $2,579 $11,866 $3,405 




31

4。 股东权益

普通股

该公司有 10,000,000 授权股份；以及 7,866,499 截至 2024 年 6 月 30 日已发行和流通的股票以及 10,000,000 授权股份；以及 7,882,616 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票。该公司的股票在纳斯达克全球市场上市，股票代码为BWFG。

分红

当董事会宣布使用合法可用资金时，公司的股东有权获得股息。公司支付股息的能力在一定程度上取决于银行向母公司支付股息的能力。根据康涅狄格州法规，支付的股息必须获得监管部门的批准，方可支付超过银行本年度留存利润加上前两年的留存利润的股息。该银行还被禁止支付会将其资本比率降低到最低监管要求以下的股息。

发行人购买股票证券

2018 年 12 月 19 日，公司董事会批准了一项最高金额的股票回购计划 40 万 公司普通股，2021 年 10 月 27 日，公司董事会批准回购额外的普通股 20 万 其股票回购计划下的股票。该公司打算通过公开市场交易完成股票回购，尽管公司可以通过其他方式完成回购，例如私下谈判的交易。回购的时机、价格和数量将基于市场状况、相关证券法和其他因素。股票回购计划并未规定公司有义务收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定修改或暂停该计划。在截至2024年6月30日的六个月中，公司购买了 76,320 其普通股的加权平均价格为美元24.95 每股。在截至2023年12月31日的年度中，该公司有 不 购买普通股。

5。 综合收入

综合收益是指净收益和其他综合收益或亏损项目的总和，包括可供出售证券的未实现收益或亏损净额和衍生品的未实现收益或亏损净额。该公司的衍生工具用于管理经济风险，包括利率风险。公司现金流互换衍生品公允价值的变化主要由利率的变化和其他综合收益的确认。公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的总综合收益或亏损在综合收益表中列报。

32

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合（亏损）收益的变化：
可供出售证券的未实现净收益（亏损）利率互换的未实现净收益（亏损）总计
（以千计）
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(5,926)$4,207 $(1,719)
扣除税款后的其他综合收益（亏损）304 420 724 
从扣除税款的累计其他综合（亏损）收入中重新分类的金额— (961)(961)
其他综合收益净额（亏损）304 (541)(237)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$(5,622)$3,666 $(1,956)

可供出售证券的未实现净收益（亏损）利率互换的未实现净收益（亏损）总计
（以千计）
截至2023年3月31日的余额$(6,116)$4,982 $(1,134)
扣除税款后的其他综合（亏损）收入(1,495)1,770 275 
从扣除税款的累计其他综合（亏损）收入中重新分类的金额— (857)(857)
其他综合（亏损）净收益(1,495)913 (582)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(7,611)$5,895 $(1,716)


可供出售证券的未实现净收益（亏损）利率互换的未实现净收益（亏损）总计
（以千计）
截至2023年12月31日的余额$(5,810)$4,146 $(1,664)
扣除税款后的其他综合收益（亏损）188 1,695 1,883 
从扣除税款的累计其他综合（亏损）收入中重新分类的金额— (2,175)(2,175)
其他综合收益净额（亏损）188 (480)(292)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$(5,622)$3,666 $(1,956)


可供出售证券的未实现净收益（亏损）利率互换的未实现净收益（亏损）总计
（以千计）
截至2022年12月31日的余额$(6,750)$6,561 $(189)
扣除税款后的其他综合（亏损）收入(861)973 112 
从扣除税款的累计其他综合（亏损）收入中重新分类的金额— (1,639)(1,639)
其他综合（亏损）净收益(861)(666)(1,527)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(7,611)$5,895 $(1,716)


33

下表提供了从累计其他综合收益或亏损中重新分类的项目的信息：

累计的其他综合收益成分截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月合并损益表中的关联行项目
2024202320242023
（以千计）
衍生品：
衍生品的未实现收益$1,257 $1,112 $2,514 $2,094 借款利息支出
税收支出(296)(255)(339)(455)所得税支出
扣除税款$961 $857 $2,175 $1,639 

6。 每股收益（“EPS”）

包含不可没收股息权的未归属限制性股票奖励属于参与证券，根据两类方法计算每股收益。两类方法是一种收益分配公式，它根据申报（或累计）的股息和未分配收益的参与权来确定每类普通股和分红证券的每股收益。公司未归属的限制性股票奖励符合参与证券的资格。

净收益根据两类方法在普通股和参与证券之间分配。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括参与的未归属限制性股票奖励。

摊薄后的每股收益以类似的方式计算，唯一的不同是分母包括如果使用库存股法发行可能具有稀释性的普通股，则本应在流通的额外普通股数量。

下表是普通股股东可用收益和基本加权平均已发行普通股与摊薄后的加权平均已发行普通股的对账，反映了两类方法的应用：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
（以千计，每股数据除外）
净收入$1,118 $7,983 $4,881 $18,362 
分红证券的股息 (1)
(40)(41)(79)(84)
分配给分红证券的未分配收益 (1)
14 (172)(52)(403)
计算每股收益的净收益$1,092 $7,770 $4,750 $17,875 
加权平均已发行股数，基本7,748 7,593 7,706 7,574 
摊薄型股权奖励的影响 (2)
(24)9 16 66 
加权平均已发行股数，摊薄7,724 7,602 7,722 7,640 
普通股每股净收益：
普通股每股基本收益$0.14 $1.02 $0.62 $2.36 
摊薄后的每股普通股收益$0.14 $1.02 $0.62 $2.34 
(1) 代表分配给未归属股票奖励的已付股息和未分配收益，这些奖励包含不可丧失的股息权。
(2) 代表假定行使股票期权和使用库存股法授予限制性股票（如适用）的影响。


34

7。 监管事宜

美联储、联邦存款保险公司和其他联邦和州银行监管机构为美国银行组织制定监管资本指导方针。

根据目前的指导方针，银行组织的最低风险总资本比率必须为 8.0%，基于第一级风险的资本比率最低为 6.0%，普通股一级风险基础资本比率最低为 4.5%，最低杠杆率为 4.0% 为了 “充足的资本”。除了这些要求外，银行组织还必须维持由普通股组成的资本保护缓冲区，其金额高于 “资本充足” 机构的最低风险资本要求，金额等于 2.5占风险加权资产总额的百分比，因此银行要求有效维持普通股1级、1级普通股和总资本比率 7.0%， 8.5% 和 10.5分别为％。该银行必须维持资本保护缓冲区，以避免对支付股息、支付全权奖金或进行股票回购的能力的限制。

截至2023年6月30日，该公司不再符合小型银行控股公司的定义，因为该公司的资产超过30亿美元。自2024年3月31日起，公司将受《经济增长法》中规定的更大公司资本要求的约束。
未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性乃至额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。

截至2024年6月30日，该银行和公司满足了他们必须遵守的所有资本充足率要求。从那时起，管理层认为没有任何条件或事件改变了这一结论。


35

截至2024年6月30日和2023年12月31日，银行和公司的资本金额和比率如下：
资本充足率所需的最低监管资本加上资本保护缓冲区根据即时纠正措施条款，最低监管资本应得到充足的资本
实际资本
（千美元）金额比率金额比率金额比率
班克韦尔银行
2024年6月30日
普通股一级资本占风险加权资产$324,443 11.67 %$194,589 7.00 %$180,690 6.50 %
一级资本兑风险加权资产324,443 11.67 %236,287 8.50 %222,388 8.00 %
总资本与风险加权资产之比359,216 12.92 %291,884 10.50 %277,985 10.00 %
一级资本占平均资产比例324,443 10.17 %127,556 4.00 %159,444 5.00 %
资本充足率所需的最低监管资本 根据即时纠正措施条款，最低监管资本应得到充足的资本
实际资本
金额比率金额比率金额比率
班克韦尔金融集团有限公司
2024年6月30日
普通股一级资本占风险加权资产$265,918 9.56 %$125,229 4.50 %$180,886 6.50 %
一级资本兑风险加权资产265,918 9.56 %166,972 6.00 %222,629 8.00 %
总资本与风险加权资产之比370,019 13.30 %222,629 8.00 %278,287 10.00 %
一级资本占平均资产比例265,918 8.34 %127,556 4.00 %159,444 5.00 %
36


资本充足率所需的最低监管资本加上资本保护缓冲区根据即时纠正措施条款，最低监管资本应得到充足的资本
实际资本
（千美元）金额比率金额比率金额比率
班克韦尔银行
2023 年 12 月 31 日
普通股一级资本占风险加权资产$321,432 11.30 %$199,047 7.00 %$184,829 6.50 %
一级资本兑风险加权资产321,432 11.30 %241,700 8.50 %227,482 8.00 %
总资本与风险加权资产之比350,303 12.32 %298,571 10.50 %284,353 10.00 %
一级资本占平均资产比例321,432 9.81 %131,110 4.00 %163,888 5.00 %
资本充足率所需的最低监管资本根据即时纠正措施条款，最低监管资本应得到充足的资本
实际资本
金额比率金额比率金额比率
班克韦尔金融集团有限公司
2023 年 12 月 31 日
普通股一级资本占风险加权资产$264,209 9.28 %$128,121 4.50 %不适用不适用
一级资本兑风险加权资产264,209 9.28 %170,828 6.00 %不适用不适用
总资本与风险加权资产之比362,285 12.72 %227,770 8.00 %不适用不适用
一级资本占平均资产比例264,209 8.05 %131,232 4.00 %不适用不适用

对股息的监管限制

公司支付股息的能力在一定程度上取决于银行向母公司支付股息的能力。根据康涅狄格州法规，支付的股息必须获得监管部门的批准，方可支付超过银行本年度留存利润加上前两年的留存利润的股息。该银行还被禁止支付会将其资本比率降低到最低监管要求以下的股息。

现金储备金要求

该银行无需在2024年6月30日或2023年12月31日维持联邦储备银行（FRB）的最低储备余额。


37

8。 存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款包括以下内容：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）
非计息活期存款账户$328,475 $346,172 
计息账户：
现在122,112 90,829 
货币市场825,599 887,352 
储蓄91,870 97,331 
定期存款证1,294,319 1,315,073 
计息账户总额2,333,900 2,390,585 
存款总额$2,662,375 $2,736,757 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的定期存款凭证的到期日汇总如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）
2024$596,101 $979,807 
2025679,845 318,961 
20261,413 24 
2027711 68 
2028 及以后16,249 16,213 
总计$1,294,319 $1,315,073 
余额在25万美元或以上的个人证书账户的总金额约为美元179.9 截至2024年6月30日的百万美元和美元151.6 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
经纪存款证总额为 $755.5截至2024年6月30日的百万美元和美元860.5截至2023年12月31日，分别为百万人。经纪货币市场账户总额为 $52.1截至2024年6月30日的百万美元和美元91.4截至2023年12月31日，分别为百万人。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有来自国家上市服务的存款证、单向购买存款证账户注册服务（“CDARS”）或单向购买保险现金大额服务（“ICS”）。经纪存款包括经纪存款、经纪货币市场账户、单向买入CDAR和单向买入ICS。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月按账户类型划分的存款利息支出：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
（以千计）
现在$49 $42 $88 $81 
货币市场8,552 8,083 17,698 14,468 
储蓄688 860 1,402 1,586 
定期存款证15,388 11,792 30,851 21,675 
存款利息支出总额$24,677 $20,777 $50,039 $37,810 

38

9。 股票薪酬

股权奖励计划

该公司未归属于以下条件的已发行限制性股票 二 股权奖励计划，统称为 “股票计划”。未来发行任何股票奖励所依据的当前计划是2022年班克韦尔金融集团股份计划或 “2022年计划”。根据2022年计划发放的所有股权奖励均通过奖励协议发放，该协议包含补助的具体条款和条件。迄今为止，所有股票奖励均以股票期权或限制性股票的形式发放。在 2024 年 6 月 30 日，有 277,333 根据2022年计划为未来发行预留的股份。

限制性股票：限制性股票在服务期结束后向受赠方提供普通股的权利。未归属的限制性股票被视为参与证券。限制性股票奖励通常授予一以上 五年。

下表显示了截至2024年6月30日的六个月中限制性股票的活动：
截至2024年6月30日的六个月
股票数量加权平均拨款日期公允价值
期初未归还254,328 
(1)
$29.58 
已授予62,903 
(2)
24.60 
既得(83,006)
(3)
26.10 
被没收(2,700)

24.19 
期末未归属231,525 
(1) 包括 33,115 基于业绩的限制性股票的股票。
(2) 包括 18,598 基于业绩的限制性股票的股票。
(3) 包括 15,694 基于业绩的限制性股票的股票。

在截至2024年6月30日的六个月中，归属的限制性股票奖励的总公允价值为美元2.2 百万。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的限制性股票支出为美元1.7 百万和美元1.4 分别为百万。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $6.5 数百万美元的限制性股票未确认的股票补偿支出，预计将在加权平均期内确认 1.2 年份。

基于绩效的限制性股票：公司有 36,019 根据公司的股票计划，截至2024年6月30日已发行的基于业绩的限制性股票股票。奖项背心超过 三年 服务期限，前提是满足某些绩效指标。最终归属的份额可能介于 0% 和 200%，这取决于性能指标的满足程度。公司根据（a）达到业绩指标的可能性以及（b）授予之日公司股票的公允市场价值来记录归属期内的支出。

10。 衍生工具

公司通过管理融资金额、来源和期限以及使用利率衍生金融工具，即利率互换，来管理包括利率、流动性和信用风险在内的经济风险。公司不将衍生品用于投机目的。截至 2024 年 6 月 30 日，公司是 五 现金流互换，被指定为套期保值工具，旨在增加利息支出的稳定性，并管理其因合同规定的利率而产生的未来现金流波动的风险。每笔掉期的名义金额为美元25 百万，在每种情况下，公司都签订了固定支付现金流互换，以转换滚动现金流 90-日联邦住房贷款银行预付款或经纪存款。公允价值为正的现金流互换作为其他资产入账，公允价值为负的现金流互换作为其他负债记录在合并资产负债表中。

39

公司终止了 二 名义总额为美元的现金流互换50在截至2022年12月31日的年度中，有百万美元。与终止的互换相关的基础债务保持不变。终止的掉期合约的公允价值总额为美元134.4截至 2024 年 6 月 30 日，已有数千人。在套期保值关系的原始期限内，已终止掉期的公允价值将从其他综合收益重新归类为直线利息支出。

该公司有 一 固定支付投资组合层方法公允价值互换，指定为对冲工具，名义总额为美元150百万。公司根据投资组合层方法（“PLM”）指定了公允价值互换。根据这种方法，对冲项目被指定为封闭式金融贷款组合的对冲层，该投资组合预计将在指定的对冲期限内保持未偿状态。将进行调整，以公允价值在合并资产负债表上记录互换，公允价值的变动确认在利息收入中。合并资产负债表中公允价值互换的账面价值也将根据套期保值变化引起的公允价值变动，通过利息收入进行调整。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日投资组合层方法对冲资产的账面价值以及对冲资产账面价值中包含的累计公允价值套期保值调整：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
对冲资产的账面价值套期保值物品
（以千计）
固定利率资产 (1)
$149,055 $150,915 $(945)$915 

(1) 这些金额包括封闭式固定利率贷款投资组合的摊销成本基础，用于指定套期保值关系，其中对冲项目是封闭投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该套期保值关系中使用的封闭投资组合的摊销成本基础为美元575.9百万和美元611.5百万，与这种套期保值关系相关的累计基础调整为美元1.8百万和美元1.1分别为百万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，指定对冲项目的金额为美元150.0分别是百万。

截至2024年6月30日，公司的利率互换未被指定为对冲工具，以最大限度地降低向客户贷款的利率风险敞口。

公司将所有与客户无关的利率互换记作有效现金流或公允价值互换。所有利率互换协议均不包含任何与信用风险相关的或有特征。预计对冲工具在初期将非常有效地抵消因对冲风险变化而导致的对冲交易的变化。

未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是公司向某些贷款客户提供的服务产生的。公司与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率互换同时通过抵消公司与第三方执行的衍生品进行套期保值，从而使公司最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品不符合严格的对冲会计要求，因此客户衍生品和抵消性衍生品的公允价值的变化直接在收益中确认。

40

2024年6月30日和2023年12月31日有关衍生工具的信息如下：


截至 2024 年 6 月 30 日
衍生资产衍生负债
原始名义金额资产负债表地点公允价值原始名义金额资产负债表地点公允价值
（以千计）
被指定为对冲工具的衍生品：
现金流互换$125,000 其他资产$4,663 $—应计费用和其他负债$—
公允价值互换$15万 其他资产$933 $—应计费用和其他负债$—
未被指定为对冲工具的衍生品：
现金流互换 (1)
$38,500 其他资产$4,362 $38,500 应计费用和其他负债$4,362 

(1) 代表与商业银行客户的利率互换，由与第三方的衍生品抵消。

截至2024年6月30日，与利率互换相关的应收利息总额为美元0.9 百万，不包括在上表列出的公允价值中。净资产头寸中利率互换的公允价值，包括应计利息，总额为美元6.6 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。

41



截至 2023 年 12 月 31 日
衍生资产衍生负债
原始名义金额资产负债表地点公允价值原始名义金额资产负债表地点公允价值
（以千计）
被指定为对冲工具的衍生品：
现金流互换$125,000 其他资产$5,240 $—应计费用和其他负债$—
公允价值互换$15万 其他资产$—$—应计费用和其他负债$917 
未被指定为对冲工具的衍生品：
现金流互换 (1)
$38,500 其他资产$3,579 $38,500 应计费用和其他负债$3,579 

(1) 代表与商业银行客户的利率互换，由与第三方的衍生品抵消。

截至2023年12月31日，与利率互换相关的应计利息应收账款总额为美元0.8 百万，不包括在上表列出的公允价值中。净资产头寸中利率互换的公允价值，包括应计利息，总额为美元6.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。
指定为现金流套期保值的衍生品公允价值变动的有效部分记录在累计的其他综合收益中，随后被重新归类为套期保值预测交易影响收益期间的收益。随着公司浮动利率债务的利息支付，与衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额将重新归类为利息支出。该公司预计将对美元进行重新分类2.7 百万美元，用于减少未来12个月的利息支出。
公司通过将衍生套期保值工具的现金流变化与指定对冲项目或交易的现金流变化进行比较，评估每种套期保值关系的现金流互换对冲有效性。公司不抵消用于财务报表列报目的的衍生资产和衍生负债。
公司通过回归分析来评估公允价值互换对冲的有效性，该分析比较远期曲线的变化以确定价值。指定为公允价值套期保值的衍生品公允价值变动的有效部分通过利息收入入账。公司不抵消用于财务报表列报目的的衍生资产和衍生负债。
42

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，与指定为现金流套期保值的利率衍生品相关的综合收益（亏损）合并报表的变化如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
指定为现金流套期保值的利率互换：
重新分类前在累计其他综合收益中确认的未实现收益（亏损）$548 $2,297 $1,931 $1,298 
从累计其他综合收益中重新分类的金额(1,257)(1,112)(2,514)(2,094)
累计其他综合收益中确认的项目的所得税（支出）福利168 (272)102 130 
其他综合收入$(541)$913 $(481)$(666)

上述未实现收益和亏损反映了截至相应资产负债表日的市场利率。通常，较低的利率环境将对综合收益产生负面影响，而较高的利率环境将对综合收益产生积极影响。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月合并收益表中确认的公允价值套期保值关系的影响：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
公允价值套期保值关系的（亏损）收益：
对冲资产$(192)$(3,084)$(1,860)$(680)
被指定为套期保值工具的公允价值衍生品610 3,358 1,772 1,005 
合并收益报表中确认的贷款利息和费用总收益（亏损）$418 $274 $(88)$325 


下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日合并资产负债表中抵消的衍生工具的总额和净额信息：
2024年6月30日
（以千计）
合并资产负债表中未抵消的总金额
已确认资产的总金额 (1)
财务状况表中抵消的总金额财务状况表中列报的资产净额金融工具收到的现金抵押品净额
衍生资产$10,881 $— $10,881 $— $10,614 $267 
(1) 包括总额为美元的应计应收利息923 千。

43

2024年6月30日
（以千计）
合并资产负债表中未抵消的总金额
已确认负债总额 (1)
财务状况表中抵消的总金额财务状况表中列报的负债净额金融工具现金抵押品已发布净额
衍生负债$4,432 $— $4,432 $— $— $4,432 
(1) 包括总额为美元的应计应付利息70 千。
2023 年 12 月 31 日
（以千计）
合并资产负债表中未抵消的总金额
已确认资产的总金额 (1)
财务状况表中抵消的总金额财务状况表中列报的资产净额金融工具收到的现金抵押品净额
衍生资产$9,583 $— $9,583 $— $8,599 $984 
(1) 包括总额为美元的应计应收利息764 千。
2023 年 12 月 31 日
（以千计）
合并资产负债表中未抵消的总金额
已确认负债总额 (1)
财务状况表中抵消的总金额财务状况表中列报的负债净额金融工具现金抵押品已发布净额
衍生负债$4,473 $— $4,473 $— $— $4,473 
(1) 包括总额为美元的净应收利息23 千。

11。 金融工具的公允价值

GAAP要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论其是否在合并资产负债表中得到确认，因此估算该价值是切实可行的。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，无法通过与独立市场的比较来证实推导出的公允价值估计，在许多情况下，无法通过立即结算工具来实现。

管理层在估算公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断力；但是，任何估算技术都存在固有的局限性。因此，对于几乎所有金融工具，此处列出的公允价值估算值不一定代表公司在销售交易中本可以实现的金额。估计的公允价值金额是截至相应期末计量的，在相应日期之后没有为编制这些合并财务报表而重新评估或更新。因此，这些金融工具在各自报告日之后的估计公允价值可能不同于每个期末报告的金额。

44

公司因其正常运营而承担利率风险（一般利率水平变化的风险）。因此，当利率水平变化时，公司金融工具的公允价值将发生变化，这种变化可能对公司有利或不利。管理层试图在认为必要的范围内匹配资产和负债的到期日，以最大限度地降低利率风险。但是，持有固定利率债务的借款人在利率上升的环境中不太可能预付款，而在利率下降的环境中更有可能预付。相反，在利率上升的环境中，获得固定利率的存款人更有可能在到期前提取资金，而在利率下降的环境中则不太可能这样做。管理层监控资产和负债的利率和到期日，并努力将利率风险降至最低。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次结构中的排名如下：
2024年6月30日
账面价值公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
（以千计）
金融资产：
现金和银行应付款$234,277 $234,277 $234,277 $— $— 
联邦资金已出售17,103 17,103 17,103 — — 
有价股权证券2,079 2,079 2,079 — — 
可供出售的证券107,635 107,635 69,321 38,314 — 
持有至到期证券28,286 28,965 — 31 28,934 
应收贷款，净额2,616,691 2,582,592 — — 2,582,592 
应计应收利息14,675 14,675 — 14,675 — 
FHLB 股票5,655 5,655 — 5,655 — 
服务资产，扣除估值补贴590 590 — — 590 
衍生资产9,958 9,958 — 9,958 — 
金融负债：
无息存款$328,475 $328,475 $— $328,475 $— 
现在和货币市场947,711 947,711 — 947,711 — 
储蓄91,870 91,870 — 91,870 — 
定期存款1,294,319 1,294,759 — — 1,294,759 
应计应付利息14,186 14,186 — 14,186 — 
FHLB 的预付款90,000 89,991 — — 89,991 
次级债券69,328 64,788 — — 64,788 
维修责任— — — — — 
衍生责任4,362 4,362 — 4,362 — 
45

2023 年 12 月 31 日
账面价值公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
（以千计）
金融资产：
现金和银行应付款$267,521 $267,521 $267,521 $— $— 
联邦资金已出售1,636 1,636 1,636 — — 
有价股权证券2,070 2,070 2,070 — — 
可供出售的证券109,736 109,736 62,514 47,222 — 
持有至到期证券15,817 15,903 — 33 15,870 
应收贷款，净额2,685,301 2,659,667 — — 2,659,667 
应计应收利息14,863 14,863 — 14,863 — 
FHLB 股票5,696 5,696 — 5,696 — 
服务资产，扣除估值补贴869 869 — — 869 
衍生资产8,819 8,819 — 8,819 — 
金融负债：
无息存款$346,172 $346,172 $— $346,172 $— 
现在和货币市场978,181 978,181 — 978,181 — 
储蓄97,331 97,331 — 97,331 — 
定期存款1,315,073 1,315,233 — — 1,315,233 
应计应付利息14,595 14,595 — 14,595 — 
FHLB 的预付款90,000 90,012 — — 90,012 
次级债券69,205 63,060 — — 63,060 
维修责任4 4 — — 4 
衍生责任4,496 4,496 — 4,496 — 

管理层在估算其金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

来自银行的现金和应付款、出售的联邦基金、应计应收利息和应计应付利息：账面金额是公允价值的合理估计。

有价股权证券和可供出售证券：公允价值基于市场报价或交易商报价（如果有）。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价估算公允价值。由于使用了其他可观察的投入，例如类似证券的报价，因此大多数可供出售的证券被视为二级证券。第一级投资证券包括对美国国债和市场上可随时获得报价的有价股票证券的投资。持有至到期的三级证券是指没有市场报价的私募市政住房管理局债券。这些证券的公允价值是使用贴现现金流模型估算的，贴现率范围为 5.3% 到 7.1截至 2024 年 6 月 30 日的百分比以及 4.5% 到 6.9截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。这些证券是符合CRA条件的投资。

FHLb股票：根据FHLb的最新赎回条款，FHLb股票的账面价值近似于公允价值。

应收贷款：对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款，公允价值以账面价值为基础。固定利率贷款的公允价值是通过对未来现金流进行折扣来估算的，使用的利率是向信用评级相似且剩余期限相同的借款人提供类似贷款的利率。公允价值方法包括按贷款类型适用的预付款、违约和损失严重程度假设。贷款的公允价值估计包括预期的信用损失。

46

衍生资产（负债）：公司利率互换的估值来自第三方定价服务，并通过对每种衍生品的预期现金流进行折扣现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察输入，包括到期期限和利率曲线。公司还考虑每个交易对手的资产信誉和公司的负债信誉。

待售资产：待售资产（不包括贷款）包括预计将在一年内出售的房地产。资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低值列报。公允价值代表出售资产将获得的价格（退出价格）。

存款：活期存款、定期储蓄和某些货币市场存款的公允价值是报告日按需应付的金额。存款证和其他定期存款的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的，该计算方法将目前为类似剩余期限的存款提供的利率应用于此类存款的总体预期到期日表。

借款和次级债券：公司借款和次级债券的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的，该计算方法适用目前基于相似期限提供的贴现率。公司在确定借款和次级债务的公允价值时还会考虑自己的信誉。次级债务的合同现金流根据估计的违约率、违约造成的损失的严重程度以及次级债务在通话日期之后预计预付的利率而减少。

服务资产（负债）：服务资产和负债不在活跃的公开市场中交易，价格易于观察。公司使用贴现现金流模型估算服务资产和负债的公允价值，从市场参与者的角度纳入了许多假设，包括市场贴现率。

资产负债表外工具：截至2024年6月30日和2023年12月31日，承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺微不足道。

12。 公允价值测量

公司必须定期或非经常性按公允价值核算某些资产。公司根据GAAP确定公允价值，GAAP定义了公允价值并建立了衡量公允价值的框架。公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。GAAP建立了公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别：

级别 1 — 截至计量之日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。

级别 2 — 除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观测或可观测的市场数据证实的输入。

第 3 级 — 不可观察的重要输入，反映了公司自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设。

基于不可观察输入的估值技术高度主观，需要对重大问题做出判断，例如未来现金流的金额和时间以及选择可能适当反映市场和信用风险的贴现率。这些判断的变化通常会对公允价值估算产生重大影响。此外，由于这些估计是特定时间点的估计，因此容易受到短期重大变化的影响。

47

定期按公允价值计量的金融工具

下表详细列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值定期持有的金融工具，并指出了公司用于确定公允价值的估值技术的公允价值层次结构。在截至2024年6月30日的六个月以及截至2023年12月31日的年度中，公司没有转入或转出第1、2或3级。
公允价值
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级
2024 年 6 月 30 日：
有价股权证券$2,079 $— $— 
可供出售的投资证券：
美国政府和机构的义务69,321 23,351 — 
公司债券— 14,963 — 
衍生资产— 9,958 — 
衍生责任— 4,362 — 
2023 年 12 月 31 日：
有价股权证券$2,070 $— $— 
可供出售的投资证券：
美国政府和机构的义务62,514 32,712 — 
公司债券— 14,510 — 
衍生资产— 8,819 — 
衍生责任— 4,496 — 

有价股权证券和可供出售的投资证券：公司投资证券的公允价值是使用具有相似特征（即矩阵定价）的定价模型或证券报价估算的，属于估值层次结构的1级或2级。定价主要来自管理层监督的第三方定价服务。

衍生资产和负债：公司的衍生资产和负债包括交易，这是管理层管理利率风险战略的一部分。公司利率互换的估值来自第三方定价服务，并通过对每种衍生品的预期现金流进行折扣现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察输入，包括到期期限和利率曲线。该公司已确定，用于估值其利率衍生品的大多数投入均属于公允价值层次结构的第二级。

非经常性按公允价值计量的金融工具

根据公认会计原则，某些资产和负债按非经常性公允价值计量。其中包括以较低成本或市价计量并在期末以低于成本的公允价值确认的资产，以及未持续按公允价值计量但在某些情况下（例如有减值证据）需要进行公允价值调整的资产。

48

下表详细列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的金融工具，并指出了公司用于确定公允价值的估值技术的公允价值层次结构：
公允价值
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级
2024 年 6 月 30 日：
单独评估的贷款$— $— $107,164 
服务资产，净额— — 590 
2023 年 12 月 31 日：
单独评估的贷款$— $— $104,050 
服务资产，净额— — 865 

下表显示了有关截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值进行非经常性交易的三级金融工具的定量投入和假设的信息：
公允价值估值方法不可观察的输入范围
（千美元）
2024 年 6 月 30 日：
单独评估的贷款$39,004 评估对评估价值的折扣
 8.00%
26,159 评估、现金退保价值、人寿保险、证券、作为抵押品持有的现金评估价值和证券价值的折扣
—% - 8.00%
42,001 折扣现金流折扣率
3.38% - 10.75%
$107,164 
服务资产，净额$590 折扣现金流折扣率
10.00%
预付款率
3.00% - 18.00%
2023 年 12 月 31 日：
单独评估的贷款$31,527 评估对评估价值的折扣
8.00%
22,129 评估、现金退保价值、人寿保险、证券、作为抵押品持有的现金评估价值和证券价值的折扣
—% - 8.00%
50,394 折扣现金流折扣率
3.38% - 10.75%
$104,050 
服务资产，净额$865 折扣现金流折扣率
10.00%
预付款率
3.00% - 17.00%

个人评估贷款：贷款通常不定期按公允价值入账。公司定期根据公允价值衡量标准记录对贷款账面价值的非经常性调整，以部分扣除这些贷款中无法收回的部分。非经常性调整还包括在建立ACL贷款时根据ASC 310-10计算的抵押依赖贷款的某些减值金额。此类金额通常基于支持贷款的标的抵押品的公允价值。抵押品通常使用评估或其他方法进行估值
49

基于近期类似房产的可比销售额或其他假设得出的价值指标。基于抵押品的公允价值估算通常基于市场上无法观察到的假设，因此此类估值被归类为三级。对于主要还款来源为运营现金流的贷款，调整包括减值金额，根据贴现现金流分析，使用等于原始票据利率的贴现率，根据感知的利息可收取性计算得出。

还本付息资产和负债：出售贷款时，在保留还本付息的基础上，还本付息权最初按公允价值入账。所有类别的服务资产随后都使用摊销方法进行计量，该方法要求摊还服务权。服务资产和负债的公允价值不是持续计量的，但当资产或负债被视为减值时，则需要进行公允价值调整。

13。 次级债券

2021年10月14日，公司完成了1美元的私募配售35.0向机构认可投资者发行的百万份固定至浮动利率次级票据（“2021年票据”）。公司将净收益用于偿还2015年发行的次级债务的未清余额，并用于一般公司用途。

2021年票据的利息固定利率为 3.25在 2026 年 10 月 14 日之前，每年百分比。此后，利率将每季度重置一次，浮动利率等于当时的三个月期限SOFR plus 233 基点。2021年票据的规定到期日为2031年10月15日，不可赎回 五年。从2026年10月15日起，公司可以选择全部或部分赎回2021年票据。2021年票据不可由持有人选择兑换。根据监管准则，2021年票据的结构符合公司作为二级资本的资格。

2022年8月19日，公司与某些合格的机构买家签订了次级票据购买协议，根据该协议，公司发行和出售 6.0本金总额为美元的2032年到期的固定至浮动利率次级票据（“2022年票据”）的百分比35.0百万。该公司将出售2022年票据的净收益用于一般公司用途。

2022年票据的利息固定利率为 6.0在 2027 年 8 月 31 日之前，每年百分比。此后，利率将每季度重置一次，浮动利率等于当时的三个月期限SOFR plus 326 基点。2022年票据的规定到期日为2032年9月1日，不可赎回 五年。从2027年8月19日起，公司可以选择全部或部分赎回2022年票据。2022年票据不可由持有人选择兑换。根据监管准则，2022年票据的结构符合公司作为二级资本的资格。

该公司承担了与发行次级债务相关的某些成本。公司将这些成本资本化，并在合并资产负债表上以次级债券的形式列报。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未摊销的债务发行成本为美元0.7百万和美元0.8分别为百万。债务发行成本在相关债务的预期寿命内摊销。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，债券发行成本的摊销费用为美元62千和 $62分别为千，并被确认为合并损益表中借款利息支出的增加。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，债券发行成本的摊销费用为美元123千和 $123分别为千。

公司认可了 $0.8 百万和美元0.8 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，与其次级债务相关的利息支出分别为百万美元。公司认可了 $1.6 百万和美元1.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，与其次级债务相关的利息支出分别为百万美元。

14。 后续事件

2024 年 7 月 24 日，公司董事会宣布了一美元0.20 每股现金分红将于2024年8月23日支付给2024年8月12日的登记股东。

在 2024 年 6 月 30 日之后，直到 2024 年 7 月 11 日，公司购买了 9,670 加权平均价格为美元的股票23.86 每股。

2024 年 7 月 31 日，一美元3.0出售了数百万笔非应计商业房地产非所有者占用的贷款。截至2024年7月31日，非应计贷款为美元53.1百万与 $ 相比56.2百万 截至2024年6月30日。
50

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节介绍管理层对我们的财务状况和经营业绩的看法。以下讨论和分析应与本10-Q表报告其他地方包含的未经审计的中期合并财务报表和相关附注一起阅读。就本讨论描述以前的业绩而言，这些描述仅涉及所列时期，这可能不代表未来的财务业绩。除历史信息外，本讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致业绩与管理层的预期存在重大差异。公司在截至2023年12月31日的年度提交的10-k表中，在 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “风险因素” 的部分中讨论了可能导致这种差异的因素。我们认为没有义务更新任何前瞻性陈述。

普通的

Bankwell Financial Group, Inc. 是一家银行控股公司，总部位于康涅狄格州新迦南。通过我们的全资子公司班克韦尔银行或银行，我们为中小型企业和零售客户提供服务。我们有建立长期客户关系和吸引新客户的历史，我们认为这是我们卓越的服务和提供多样化产品的能力。

以下讨论和分析综合介绍了我们的经营业绩和财务状况。但是，由于我们通过银行开展所有实质性业务业务，因此讨论和分析主要涉及银行开展的活动。

我们的大部分收入来自贷款和投资的利息以及收费收入。我们的贷款资金的主要来源是存款。我们最大的支出是存款和工资的利息以及相关的员工福利。我们主要通过净利率、效率比率、ACL贷款占贷款总额的比率、平均资产回报率和平均股本回报率等指标来衡量我们的业绩，同时保持适当的监管杠杆率和基于风险的资本比率。

执行概述

我们专注于成为首选的银行提供商，并作为较大竞争对手的替代方案。我们的目标是通过以下方式做到这一点：

•响应式、以客户为中心的产品和服务；

•当市场机会出现时，有机增长和战略收购；

•利用高效且可扩展的基础架构；以及

•严格关注风险管理。

关键会计政策与估计

对我们的经营业绩和财务状况的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，这些报表是根据公认会计原则编制的。根据公认会计原则编制财务报表要求我们做出重要的估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额。由于条件和未来事件的变化，实际结果可能与我们目前的估计有所不同。我们认为，与ACL贷款的计量、衍生工具、投资证券和递延所得税的估值以及对非临时减值投资证券的评估相关的会计估计尤其重要，容易受到短期重大变化的影响。

51

收益和业绩概述

截至2024年6月30日的三个月，收入（净利息收入加上非利息收入）为2190万美元，而截至2023年6月30日的季度为2540万美元。截至2024年6月30日的六个月收入为4,400万美元，而截至2023年6月30日的六个月的收入为5,250万美元。截至2024年6月30日的季度和六个月收入的下降归因于存款利息支出的增加和贷款销售收益的减少，在贷款收益率和预付款费用增加的情况下，贷款利息和费用增加部分抵消了贷款利息和费用的增加。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，普通股股东可获得的净收益分别为110万美元，摊薄每股收益为0.14美元，合800万美元，摊薄每股收益1.02美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，普通股股东可获得的净收益分别为490万美元，摊薄每股收益为0.62美元，合1,840万美元，摊薄每股收益2.34美元。截至2024年6月30日的季度和六个月净收入的下降主要是由于上述收入减少以及信贷损失准备金的增加。

截至2024年6月30日的三个月，平均股东权益回报率和平均资产回报率分别为1.65％和0.14％，而截至2023年6月30日的三个月，分别为12.91％和0.99％。截至2024年6月30日的六个月，平均股东权益回报率和平均资产回报率分别为3.61％和0.31％，而截至2023年6月30日的六个月中分别为15.15％和1.14％。

运营结果

净利息收入

净利息收入是贷款和证券所得利息与存款和其他借款的利息之间的差额，是我们营业收入的主要来源。净利息收入受利率水平、利率变化以及计息资产和计息负债金额和构成变化的影响。利息收入中包括某些贷款费用，例如延期发放费和滞纳金。我们使用法定联邦所得税税率将免税收入转换为完全应纳税等值（“FTE”）基础，该税率根据适用的州所得税进行了调整，减去了相关的联邦税收优惠。平均余额主要是每日平均值。贷款利息收入包括递延贷款费用的影响和计入收益率调整的成本。保费摊销和折扣增加包含在相应的利息收入和利息支出金额中。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，FTE的净利息收入分别为2,130万美元和2410万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，FTE的净利息收入分别为4,250万美元和4,960万美元。

与截至2023年6月30日的三个月的全职员工利息收入相比，截至2024年6月30日的三个月，全职员工的利息收入增加了110万美元，至4,770万美元，增长了2.3％。与截至2023年6月30日的六个月的全职员工利息收入相比，截至2024年6月30日的六个月的全职员工利息收入增加了520万美元，至9,610万美元，增长了5.7％。这一增长是由于整体贷款收益率提高导致贷款利息和费用增加。

与截至2023年6月30日的三个月的利息支出相比，截至2024年6月30日的三个月的利息支出增加了390万美元。与截至2023年6月30日的六个月的利息支出相比，截至2024年6月30日的六个月的利息支出增加了1,230万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息支出的增加是由计息存款利率提高导致的存款利息支出增加所致。


52

资产、负债和股东权益的分配；利率和利差

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，利息收益资产的平均余额和收益率以及我们的融资负债的平均余额和加权平均利率。
截至本季度
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡		利息
收益率/
评分 (4)
平均值
平衡		利息
收益率/
评分 (4)
资产：
出售现金和联邦基金$273,301$3,4295.05%$227,777$3,0235.32%
证券 (1)
137,3601,1393.32128,5769552.97
贷款：
商业地产1,901,18927,6545.751,935,05827,0995.54
住宅房地产49,0467726.3056,9816434.51
施工159,1842,8717.14206,8443,6917.06
商业业务523,38211,0288.34557,48210,6467.55
消费者42,3357356.9829,3265006.84
贷款总额2,675,13643,0606.372,785,69142,5796.05
联邦住房贷款银行股票5,6551188.475,610987.00
总收益资产3,091,452$47,7466.11%3,147,654$46,6555.86%
其他资产95,45396,603
总资产$3,186,905$3,244,257
负债和股东权益：
计息负债：
现在$107,310$490.18%$98,048$420.18%
货币市场833,4898,5524.13902,2258,0833.59
储蓄90,9876883.04112,5858603.06
时间1,291,59515,3884.761,298,17011,7923.64
计息存款总额2,323,38124,6774.272,411,02820,7773.46
借来的钱159,2881,7834.50163,1381,7384.21
计息负债总额2,482,669$26,4604.29%2,574,166$22,5153.51%
无息存款368,516375,514
其他负债63,17746,565
负债总额2,914,3622,996,245
股东权益272,543248,012
负债和股东权益总额$3,186,905$3,244,257
净利息收入 (2)
$21,286$24,140
利率差额1.82%2.36%
净利率 (3)
2.75%3.07%
(1) 证券的平均余额和收益率基于摊销成本。
(2) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，证券和贷款应纳税等价物的调整分别为67,000美元和51,000美元。
(3) 年化净利息收入占盈利资产的百分比。
(4) 收益率是使用每种相应产品类型的合同天数惯例计算的。
53

在已结束的六个月中
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡		利息
收益率/
评分 (4)
平均值
平衡		利息
收益率/
评分 (4)
资产：
出售现金和联邦基金$282,981$7,2555.16%$271,328$6,5904.90%
证券 (1)
136,0492,1993.23129,2251,9122.96
贷款：
商业地产1,911,89656,2955.821,926,85252,1255.38
住宅房地产49,6241,4906.0158,2071,2864.42
施工160,0805,8447.22186,6846,6517.09
商业业务520,18821,3148.10549,96321,3947.74
消费者41,1501,4427.0523,9717496.30
贷款总额2,682,93886,3856.372,745,67782,2055.95
联邦住房贷款银行股票5,6782398.495,4421937.14
总收益资产3,107,646$96,0786.12%3,151,672$90,9005.74%
其他资产93,17990,427
总资产$3,200,825$3,242,099
负债和股东权益：
计息负债：
现在$99,493$880.18%$95,494$810.17%
货币市场858,67017,6984.14905,02114,4683.22
储蓄91,9791,4023.06124,3871,5862.57
时间1,304,33230,8514.761,275,41721,6753.43
计息存款总额2,354,47450,0394.272,400,31937,8103.18
借来的钱159,2573,5554.49162,2153,4544.24
计息负债总额2,513,731$53,5944.29%2,562,534$41,2643.25%
无息存款352,768389,608
其他负债62,77545,494
负债总额2,929,2742,997,636
股东权益271,551244,463
负债和股东权益总额$3,200,825$3,242,099
净利息收入 (2)
$42,484$49,636
利率差额1.83%2.49%
净利率 (3)
2.73%3.15%
(1) 证券的平均余额和收益率基于摊销成本。
(2) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，证券和贷款应纳税等价物的调整分别为11.8万美元和10.2万美元。
(3) 年化净利息收入占盈利资产的百分比。
(4) 收益率是使用每种相应产品类型的合同天数惯例计算的。


54

利率和平均收益资产和平均计息负债数量变动的影响

下表显示了利率的变化以及平均收益资产和平均计息负债数量的变化在多大程度上影响了净利息收入。对于每类盈利资产和计息负债，提供的信息与以下方面有关：数量变化（平均余额变化乘以上一年的平均利率）；利率的变化（平均利率的变化乘以上一年的平均余额）；以及总体变化。可归因于数量和利率的变动是根据两者的绝对美元变动金额的关系按比例分配的。
截至2024年6月30日的三个月 vs 2023
增加（减少）		六个月已结束
2024 年 6 月 30 日对比 2023
增加（减少）
（以千计）音量费率总计音量费率总计
利息和股息收入：
出售现金和联邦基金$579$(173)$406$290$375$665
证券68115183104183287
贷款：
商业地产(480)1,035555(408)4,5784,170
住宅房地产(99)228129(210)414204
施工(859)39(820)(969)162(807)
商业业务(676)1,059383(1,179)1,099(80)
消费者2268234591101692
贷款总额(1,888)2,369481(2,175)6,3544,179
联邦住房贷款银行股票1202193746
利息和股息收入变动总额(1,240)2,3311,091(1,772)6,9495,177
利息支出：
存款：
现在426358
货币市场(647)1,116469(773)4,0033,230
储蓄(163)(8)(171)(459)274(185)
时间(60)3,6563,5965028,6749,176
存款总额(866)4,7663,900(727)12,95612,229
借了钱(42)8745(64)164100
利息支出变动总额(908)4,8533,945(791)13,12012,329
净利息收入的变化$(332)$(2,522)$(2,854)$(981)$(6,171)$(7,152)

信贷损失准备金

信贷损失准备金基于管理层对ACL贷款和ACL无资金承诺充足性的定期评估，而ACL贷款和ACL无资金承诺的充足性又基于相互关联的因素，例如我们的贷款组合的构成及其固有的风险特征、当前和历史的不良贷款和净扣除额、当地经济和信贷状况、房地产价值的走向以及监管指导方针。信贷损失准备金从收益中扣除，以维持我们的ACL贷款和ACL未注资承诺，并反映了管理层对截至资产负债表日贷款组合中固有的可能损失的最佳估计。

截至2024年6月30日的三个月，信贷损失准备金为820万美元，而截至2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金为260万美元。截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为1190万美元，而截至2023年6月30日的六个月的信贷损失准备金为340万美元。本季度信贷损失准备金的增加主要是由于为两笔贷款增加了740万美元的专项准备金。在这740万美元中：

•660万美元与从870万美元的商业商业信贷中提取的特定储备金有关。截至2023年第四季度，该信贷曾被报告为不良贷款，此前为0.4美元
55

百万专项储备。据估计，该公司的商业商业信贷剩余敞口为170万美元。

•80万美元的专项储备金与建筑贷款有关。

截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金的增加主要是由上述特定储备金的增加所推动的。

非利息收入

非利息收入是我们收入的一部分，主要包括与客户的存款关系产生的费用、贷款销售和转介产生的费用以及银行拥有的人寿保险所得的收入。

下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入：
三个月已结束
6月30日		改变
（千美元）20242023$%
出售贷款的收益和费用$45$725$(680)(93.8)%
银行拥有的人寿保险3332924114.0
服务费和费用49536113437.1
其他(190)23(213)不利
非利息收入总额$683$1,401$(718)(51.2)%
六个月已结束
6月30日		改变
（千美元）20242023$%
出售贷款的收益和费用$366$1,656$(1,290)(77.9)%
银行拥有的人寿保险6625738915.5
服务费和费用79964715223.5
其他(229)51(280)不利
非利息收入总额$1,598$2,927$(1,329)(45.4)%
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的非利息收入减少了70万美元。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的非利息收入减少了130万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，非利息收入的下降是由贷款销售收益减少所推动的。

56

非利息支出

下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息支出：
三个月已结束
6月30日		改变
（千美元）20242023$%
工资和员工福利$6,176$6,390$(214)(3.3)%
占用率和设备2,2382,204341.5
专业服务98969229742.9
数据处理755729263.6
董事费306453(147)(32.5)
联邦存款保险公司保险7051,050(345)(32.9)
市场营销90177(87)(49.2)
其他986946404.2
非利息支出总额$12,245$12,641$(396)(3.1)%

六个月已结束
6月30日		改变
（千美元）20242023$%
工资和员工福利$12,467$12,471$(4)—%
占用率和设备4,5614,2882736.4
专业服务2,0542,014402.0
数据处理1,4951,400956.8
董事费1,20684536142.7
联邦存款保险公司保险1,6352,112(477)(22.6)
市场营销203328(125)(38.1)
其他1,9211,874472.5
非利息支出总额$25,542$25,332$2100.8%

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，非利息支出减少了40万美元，至1,220万美元。非利息支出的减少主要是由联邦存款保险公司保险成本的下降推动的，这主要是由该银行经纪存款的减少所推动的。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出增加了20万美元，达到2550万美元。非利息支出的增加主要是由与薪酬时机相关的董事费增加以及与董事去世相关的加速归属所推动的。联邦存款保险公司保险成本的下降部分抵消了这一增长，这主要归因于该银行经纪存款的减少。

所得税
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，所得税支出总额分别为40万美元和220万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率分别为24.2％和21.5％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，所得税支出总额分别为170万美元和540万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率分别为25.5％和22.6％。

财务状况

摘要

截至2024年6月30日，资产总额为31亿美元，与2023年12月31日相比减少了7,380万美元，下降了2.3％。截至2024年6月30日，贷款总额为27亿美元，与2023年12月31日相比减少了6,140万美元，下降了2.3％。截至2024年6月30日，存款总额为27亿美元，与2023年12月31日相比减少了7,440万美元，下降了2.7％。

57

截至2024年6月30日，股东权益总额为2.670亿美元，与2023年12月31日相比增加了120万美元，这主要是由于截至2024年6月30日的六个月净收入为490万美元。支付的320万美元股息部分抵消了这一增长。

贷款组合

我们在我们的市场上发放商业房地产贷款、建筑贷款、商业商业贷款和消费贷款。我们还在市场之外寻求某些类型的商业贷款机会，尤其是在我们有牢固业务关系的情况下。我们的贷款组合是我们盈利资产中最大的类别。

截至2024年6月30日，不计递延贷款费用和ACL贷款的总贷款为27亿美元，截至2023年12月31日为27亿美元。截至2024年6月30日，贷款总额与截至2023年12月31日的年度相比减少了6,140万美元。

下表比较了指定日期内我们的贷款组合的构成：
（以千计）
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
改变
房地产贷款：
住宅$47,875$50,931$(3,056)
商用1,912,7011,947,648(34,947)
施工150,259183,414(33,155)
2,110,8352,181,993(71,158)
商业业务503,444500,5692,875
消费者42,90636,0456,861
贷款总额$2,657,185$2,718,607$(61,422)

下表比较了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非业主自用贷款和自有贷款划分的商业房地产贷款组合的构成：
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
改变
总计%总计%总计
（千美元）
商业房地产贷款：
非所有者占用$1,236,82664.64%$1,228,12663.08%$8,700
所有者已占用676,65435.36718,78036.92(42,126)
商业房地产贷款总额 (1)
$1,913,480100.00%$1,946,906100.00%$(33,426)
(1) 不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为77.9万美元的投资组合层互换的负公允价值影响和74.2万美元的商业房地产投资组合层互换的有效正公允价值。

58

下表比较了截至2024年6月30日我们按房地产类型和抵押品位置划分的商业房地产贷款组合的构成：
商业地产克拉所有其他纽约州纽约市新泽西FL哦PA所有其他
总计 (1)
（千美元）
寄宿护理 (2)
$—$63,147$40,763$22,254$281,136$79,695$23,350$109,655$620,000
零售123,98285,1717,43919,47517,0783,51234,64195,500386,798
多家庭173,56752,05051,8077,160————284,584
办公室 65,97222,752—38,1122,264——59,508188,608
工业/仓库72,12714,22419,84017,1382,758——22,893148,980
混合用途41,3691,13750,526—————93,032
医疗办公室47,631—1,439——4,8423,90022,52280,334
1-4 家庭投资12,35813,5131,9122,78617,297———47,866
所有其他 (3)
20,00119,98923,288—————63,278
$557,007$271,983$197,014$106,925$320,533$88,049$61,891$310,078$1,913,480
(1) 不包括截至2024年6月30日商业房地产投资组合层互换77.9万美元的负公允价值影响。
(2) 主要由熟练护理和辅助生活设施组成。
(3) 包括特殊用途、自助仓储和土地。
截至2024年6月30日，该银行有1.886亿美元的贷款由办公室抵押，占贷款组合总额的9.9％。该投资组合中的大多数房产都位于郊区，纽约市没有房产。该投资组合中有91.0％获得了及格评级，有三种关系的非应计状态总额为1,690万美元。截至2024年6月30日，我们有2.846亿澳元的贷款由多户住宅抵押，占贷款组合总额的14.9％。该投资组合的100％是及格和流动的。这些房产均位于康涅狄格州、纽约州或新泽西州，其中九处房产位于纽约市，总额为5180万美元。纽约市79.0％的投资额位于布鲁克林，11.6％位于曼哈顿，其余9.4％位于皇后区。
下表对截至2024年6月30日商业房地产投资组合的贷款按发放时的价值和房地产类型进行了分析。
商业地产
CRE 投资组合总数 (1)
占CRE投资组合总额的百分比贷款价值比%
（千美元）
房产类型
寄宿护理 (2)
$620,00032.4%62.2%
零售386,79820.263.2
多家庭284,58414.955.2
办公室188,6089.965.3
工业/仓库148,9807.860.5
混合用途93,0324.950.3
医疗办公室80,3344.262.2
1-4 家庭投资47,8662.568.9
所有其他63,2783.363.8
总计$1,913,480100.0%61.2%
(1) 不包括截至2024年6月30日商业房地产投资组合层互换77.9万美元的负公允价值影响。
(2) 主要由熟练护理和辅助生活设施组成。
59

资产质量

我们通过承保业务和收款业务积极管理资产质量。我们的董事会监督信用风险管理。董事贷款委员会（“DLC”）对信贷授予职能负有主要监督责任，包括授信政策的批准权、管理层的信贷授予活动审查、大额风险信贷申请的批准，以及贷款审查和问题贷款管理和解决。该委员会向董事会报告其各自的监督职能结果。此外，我们的董事会每月都会收到有关资产质量衡量标准和趋势的信息。尽管我们继续遵守审慎的承保标准，但我们的贷款组合无法幸免于总体经济疲软造成的潜在负面影响，例如房地产市场或全国范围内的商业房地产市场的长期低迷。房地产价值的下降可能会对用作贷款抵押品的财产的价值产生不利影响。此外，经济的不利变化可能会对借款人按期偿还贷款的能力产生负面影响，这可能会对收益产生不利影响。

公司已经制定了适用于其所从事的每种贷款活动的信贷政策。公司评估每位客户的信用，并根据客户的信誉和抵押品的类型，提供高达抵押品市场价值的80％的信贷（业主自用的商业地产最高为85％）。对客户偿还债务的能力进行持续监控。房地产是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式是商业资产、定期存款和有价证券。虽然抵押品作为次要还款来源提供保障，但公司通常要求商业贷款的主要还款来源以客户产生持续现金流的能力为基础。该公司不提供由住宅物业担保的第一或第二笔消费者抵押贷款，但拥有少量遗产投资组合，该投资组合将继续摊销，通过出售抵押品进行还清，或从公司以外的地方进行再融资。

信用风险管理涉及我们的客户经理与我们的信贷审批、投资组合管理、信贷管理和收款团队之间的合作。严格的承保、投资组合监控和早期问题识别是维持我们高信贷质量标准的重要方面。

不良资产。不良资产包括非应计贷款和通过取消抵押品赎回权或收回资产获得的财产。下表列出了指定日期的不良资产和其他资产质量数据：
（以千计）
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
非应计贷款：
房地产贷款：
住宅$1,339$1,386
商用28,08823,009
商业业务17,39615,430
施工9,3829,382
消费者——
非应计贷款总额56,20549,207
拥有的其他房地产——
不良资产总额$56,205$49,207
不良资产占总资产的比例1.79%1.53%
非应计贷款占贷款总额的比例2.12%1.81%
ACL贷款占贷款总额的百分比1.36%1.03%
ACL贷款占不良贷款的百分比64.20%56.79%
逾期贷款总额占贷款总额0.84%0.78%
截至2024年6月30日，非应计贷款总额为5,620万美元，截至2023年12月31日为4,920万美元。增长的主要原因是，在截至2024年6月30日的六个月中，1,390万美元的商业地产非业主占用办公贷款属于非应计贷款。这笔贷款代表了8,430万美元俱乐部交易中16.5％的参与率。在截至2024年6月30日的六个月中，两笔总额为440万美元的贷款和四笔被部分扣除的总额为400万美元的贷款的回报部分抵消了这一增长。在5,620万美元的非应计贷款总额中，820万美元（占14.6％）由小企业管理局担保。

截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有其他自有房地产（“奥利奥”）。
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信贷损失备抵金——贷款（“ACL贷款”）

我们的董事会通过了一项信贷损失补贴政策，旨在为管理层提供一种确定和记录每个报告期的信贷损失准备金的方法。我们至少每季度评估ACL贷款的充足性，在确定ACL贷款时，我们会估算特定贷款或贷款组的损失，在此基础上可以确定和合理确定可能的损失。我们的ACL贷款余额基于内部分配的贷款风险分类、银行和同行银行的历史损失经历、贷款组合性质的变化、整体投资组合质量、行业集中度、拖欠趋势、当前经济因素以及当前经济状况对某些历史贷款损失率的估计影响。

我们的一般做法是，在确定可能无法根据包括本金和利息在内的原始合同条款偿还贷款时，尽早发现问题信贷，并尽快确认全部或部分扣款。当抵押品被认为不足以支持贷款的账面价值时，将确认抵押贷款的全部或部分扣除。当最新的评估表明抵押品的价值随后增加时，我们不确认复苏。

我们的扣款政策符合银行监管机构制定的标准，并时常适用。扣款按月入账。部分扣除的贷款继续按月进行评估，根据相同的标准，剩余贷款余额中可能会记录额外的扣款或信贷损失准备金。

下表显示了所示日期的ACL贷款活动和相关比率：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（千美元）2024202320242023
期初余额$27,991$27,998$27,946$22,431
CECL 第 1 天调整———5,079
经期调整后的期初余额27,99127,99827,94627,510
扣款：
住宅房地产(9)—(141)—
商业地产(522)—(3,828)—
商业业务——(197)(439)
消费者(12)(25)(61)(37)
扣款总额(543)(25)(4,227)(476)
回收率：
住宅房地产141—141—
商业地产113—113—
商业业务—322733
消费者13111715
总回收率2674329848
净（扣除）回收额 (276)18(3,929)(428)
信贷损失准备金——贷款8,3682,67812,0663,612
期末余额$36,083$30,694$36,083$30,694
平均贷款的净扣除额0.01%—%0.15%0.02%
ACL 贷款占贷款总额的比例1.36%1.11%1.36%1.11%

截至2024年6月30日，我们的ACL贷款为3,610万美元，占贷款总额的1.36％，而截至2023年12月31日，为2790万美元，占贷款总额的1.03％。

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下表显示了ACL贷款余额的分配以及这些贷款在总贷款组合中的相关分配百分比：
2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
（千美元）ACL 贷款金额ACL 贷款百分比贷款分部占贷款总额的百分比ACL 贷款金额ACL 贷款百分比贷款分部占贷款总额的百分比
住宅房地产$1230.34%1.80%$1490.53%1.87%
商业地产22,47362.2871.9820,95074.9771.64
施工2,2726.305.651,6996.086.75
商业业务10,64729.5118.954,56216.3218.41
消费者5681.571.625862.101.33
ACL 贷款总额$36,083100.00%100.00%$27,946100.00%100.00%

截至2024年6月30日的ACL贷款分配反映了我们对每个投资组合中信用风险和可能损失的评估。我们认为，截至2024年6月30日的ACL贷款水平足以弥补可能的损失。

ACL-无准备金的承诺

ACL无资金承诺条款基于为法律贷款承诺的未使用部分提供资金所固有的 “前瞻性” 损失。无准备金信贷承诺准备金包含在随附的合并资产负债表中的其他负债中。ACL未注资承付款的变动在随附的合并收益表中作为信贷损失准备金的一部分进行报告。

投资证券

截至2024年6月30日，我们的投资证券投资组合的账面价值总额为1.38亿美元，占总资产的4.4％，而截至2023年12月31日，为1.276亿美元，占总资产的4.0％。

截至2024年6月30日，我们投资组合的未实现净亏损为670万美元，其中包括170万美元的未实现收益总额。截至2023年12月31日，我们投资组合的未实现净亏损为750万美元，其中包括80万美元的未实现收益总额。

存款活动和其他资金来源
2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
（千美元）金额百分比金额百分比
非计息需求$328,47512.34%$346,17212.65%
现在122,1124.5990,8293.32
货币市场825,59931.01887,35232.42
储蓄91,8703.4597,3313.56
时间1,294,31948.611,315,07348.05
存款总额$2,662,375100.00%$2,736,757100.00%

截至2024年6月30日，存款总额为27亿美元，较2023年12月31日的余额减少了7,440万美元。

截至2024年6月30日，经纪存款证总额分别为7.555亿美元和截至2023年12月31日的8.605亿美元。截至2024年6月30日，经纪货币市场账户总额分别为5,210万美元和截至2023年12月31日的9,140万美元。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有来自全国上市服务的存款证、单向购买CDAR或单向购买ICS。经纪存款包括经纪存款、经纪货币市场账户、单向买入CDAR和单向买入ICS。

截至2024年6月30日，我们的联邦存款保险公司保险存款为19.4亿美元，占存款总额的73％。此外，总额为8,920万美元的存款，占存款总额的3％，由波士顿联邦住房贷款银行的备用信用证进行保险。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，面额在10万美元或以上的定期存款，包括CDARS和经纪存款，总额分别为11.618亿美元和11.997亿美元，在下表所示期间到期：
（千美元）
2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
成熟：
3 个月内$225,804$343,084
3 个月后但在 6 个月内302,890317,534
6 个月后但在 1 年内526,399244,472
1 年后106,674294,641
总计$1,161,767$1,199,731

我们将波士顿联邦住房贷款银行（fHLB）的预付款作为我们整体融资战略的一部分，以满足短期流动性需求，并在较小程度上管理因资产和负债到期日差异而产生的利率风险。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHLb的预付款总额均为9,000万美元。

该银行在fHLB拥有额外的借款能力，最高可达合格抵押品价值的一定百分比。根据与FHLB达成的协议，合格的抵押品必须没有留置权、质押和抵押物。截至2024年6月30日，该银行已承诺提供8.152亿美元的合格贷款作为抵押品，以支持FhLB的借贷能力。截至2024年6月30日，该银行可以立即根据合格抵押品向FHLB额外借款3.347亿美元。

2024年6月30日，该银行向联邦储备银行提供了有担保借款额度，在联邦住房银行有信用证，在锡安银行、太平洋海岸银行家银行（“PCBB”）和大西洋社区银行家银行（“ACBB”）有无抵押信贷额度。截至2024年6月30日的借款额度、信贷额度总额和未偿还额度汇总如下：
2024年6月30日
信函或信用额度总额未缴总额
（千美元）
FRB$791,751$—
FHLB506,610171,871
锡安银行 45,000—
PCBB38,000—
ACBB12,000—
总计$1,393,361$171,871

流动性和资本资源

流动性管理

流动性被定义为以合理的成本产生足够的现金流以满足当前和未来所有资金需求的能力。我们的主要流动性来源是存款。尽管我们普遍首选的融资策略是吸引和保留低成本存款，但我们这样做的能力受到具有竞争力的利率和市场条款的影响。其他资金来源包括购买负债的全权使用（例如FHLB定期预付款和其他借款）、来自我们投资证券投资组合的现金流、贷款销售、贷款还款和收益。指定为可供出售的投资证券也可以根据短期或长期的流动性需求进行出售。

管理层每天监控银行的流动性状况。资产负债委员会（“ALCO”）制定指导方针，确保保持谨慎的流动性水平。ALCO向公司董事会报告。

该银行有详细的流动性融资政策和应急资金计划，可以迅速而全面地应对意想不到的流动性需求。我们采用压力测试方法来估计意外资金流出超过 “正常营业” 现金流可能导致的应急资金需求。该银行已与锡安银行、PCBB和acBB建立了无抵押借贷能力。该银行还维持额外的抵押品
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向联邦储备银行和联邦住房银行借贷的能力超过了正常业务过程中使用的水平。我们的流动性来源包括现金、未抵押的投资证券、联邦储蓄银行的借款、锡安银行、pcBB和acBB的信贷额度、经纪存款市场和全国存款证上市服务。

资本资源

截至2024年6月30日，股东权益总额为2.670亿美元，与2023年12月31日相比增加了120万美元，这主要是由于截至2024年6月30日的六个月净收入为490万美元。支付的320万美元股息部分抵消了这一增长。

银行和公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性乃至额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。2024年6月30日，该银行满足了其必须遵守的所有资本充足率要求，并超过了监管框架下的最低资本水平，因此在监管框架下被视为资本充足，可以迅速采取纠正措施。截至2024年6月30日，该银行普通股一级资本与风险加权资产的比率为11.67％，总资本与风险加权资产的比率为11.67％，一级资本与风险加权资产的比率为12.92％，一级资本与平均资产的比率为10.17％。截至2024年6月30日，公司满足了所有资本充足率要求，并超过了监管框架下的最低资本水平，因此在监管框架下被视为资本充足，可以迅速采取纠正措施。截至2024年6月30日，公司普通股一级资本与风险加权资产的比率为9.56％，总资本与风险加权资产的比率为9.56％，一级资本与风险加权资产的比率为13.30％，一级资本与平均资产之比为8.34％。

根据目前的指导方针，银行组织的最低总风险资本比率必须为8.0％，最低1级风险资本比率为6.0％，普通股一级风险资本比率最低为4.5％，最低杠杆率为4.0％，以便 “充足的资本”。除这些要求外，银行组织还必须维持由普通一级股权组成的资本储蓄缓冲区，其金额高于 “资本充足” 机构的最低风险资本要求，相当于风险加权资产总额的2.5％，因此公司和银行必须有效维持普通股一级普通股、一级普通股和总资本比率分别为7.0％、8.5％和10.5％。公司和银行必须维持资本保护缓冲区，以避免对支付股息、支付全权奖金或进行股票回购的能力的限制。

资产/负债管理和利率风险

我们使用模拟分析来衡量利率风险，以计算收益和风险股权。这些风险衡量标准是使用资产/负债建模领域领先公司之一的仿真软件量化的。关键假设与利率和利差的行为、预付款速度和存款流失有关。通过此类模拟，可以量化利率风险或内部收益率，并制定和实施适当的策略。我们使用两种主要的风险衡量技术对IRR进行建模：净利息收入模拟和股票经济价值模拟。这两项衡量标准是互补的，为公司提供了短期和长期的风险概况。由于两项基准模拟都假设我们的资产负债表在模拟期内将保持不变，因此结果并未反映ALCO为应对利率变动而可能实施的战略调整。模拟分析每季度更新一次。

我们使用风险净利息收入模拟来衡量净利息收入对市场利率变化的敏感性。该模拟捕捉了基础产品行为，例如资产和负债重新定价日期、气球日期、利率指数和利差、利率上限和下限，以及其他行为属性。净利息收入的模拟还需要一些关键假设，例如：（i）使用内部和外部抵押贷款分析在每种利率情景下预测的贷款和证券的预付款预测；（ii）基于最近新业务发起经验的新商业贷款利率；（iii）反映银行历史、管理层判断和核心存款研究的非到期存款的存款定价假设。综上所述，这些假设可能具有内在的不确定性，因此，由于利率变动的时间、幅度和频率、未来的业务状况以及管理战略的意外变化，实际结果可能与模拟预测有所不同。

我们使用两套标准情景来衡量风险净利息收入。对于平行斜坡情景，利率变化将根据平行收益率曲线偏移在十二个月的时间内逐渐增加，然后在模拟期的剩余时间内保持在这些水平。平行冲击情景假设收益率曲线与平坦收益率曲线情景相比，收益率曲线会立即出现平行波动。模拟分析包括预测未来的资产负债表结构以及各种利率情景下的利息收入和支出。有关内部利率风险模拟的内部政策目前规定，对于收益率曲线的即时平行变化，随后一年的估计净利息收入的下降幅度不应超过：100个基点的变化为6％；变动200个基点为12％；300个基点的变化为18％
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移动。根据公司的政策，除非银行的预测资本比率被视为 “资本充足”，否则银行不应连续十二个月处于这些限额之外。截至2024年6月30日，该银行已满足所有最低监管资本要求，被视为 “资本充足”。

下表列出了自2024年6月30日和2023年12月31日起的一年模拟期内，我们的风险净利息收入的估计百分比变化：
平行斜坡净利息收入的预计变化百分比
利率变动（基点）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
-1001.70%1.70%
+200(4.00)(3.20)


平行冲击净利息收入的预计变化百分比
利率变动（基点）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
-1001.90%3.60%
+100(1.40)(2.70)
+200(3.40)(5.80)
+300(4.80)(8.10)

风险净利息收入模拟结果表明，截至2024年6月30日，我们仍然对负债敏感。负债敏感性是由于以下事实：随着市场利率的变化，需要重新定价的负债多于资产。

我们对风险股票的经济价值进行模拟，同时进行净利息收入模拟，通过捕捉资产负债表中嵌入的长期重新定价风险和期权风险，确定我们的利率风险状况的长期视角。它衡量股票经济价值对利率变化的敏感性。风险股票的经济价值模拟仅对当前资产负债表进行估值，不包括收入模拟中使用的增长假设。与净利息收入模拟一样，该模拟捕捉了贷款重置、重新定价条款、到期日、利率上限和下限等产品特征。关键假设包括贷款预付速度、存款定价弹性和未到期存款流失率。这些假设可能会对估值结果产生重大影响，因为这些假设在每项资产和负债的整个生命周期中仍然有效。所有关键假设都要接受定期审查。

风险股权的基本经济价值是通过使用当前利率估算来自现有资产和负债的所有未来现金流的净现值来计算的。基本情景假设未来利率保持不变。

下表列出了假设利率发生各种变动，我们风险股票的经济价值的估计百分比变化：
股票经济价值（“EVE”）的预计变化百分比
利率变动（基点）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
-1001.80%2.70%
+100(3.00)(3.80)
+200(7.50)(9.40)
+300(10.20)(12.60)

尽管ALCO会审查和更新模拟假设，并定期回测模拟结果以确保假设合理和最新，但收入模拟可能并不总是能准确地衡量利率风险或未来净利率。随着时间的推移，金融工具的重新定价、到期日和预付款特征以及资产负债表的构成可能会发生与预期不同的变化。ALCO认识到，随着市场利率的变化，存款余额可能会转向收益率更高的替代方案。ALCO对上述利率上升模拟情景中存款成本的增加进行了建模。
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应该注意的是，静态资产负债表假设不一定反映我们对未来资产负债表增长的预期，而未来资产负债表增长是业务环境和客户行为的函数。另一个重要的模拟假设是核心存款对利率波动的敏感性。收入模拟结果假设，核心储蓄存款利率和余额的变化都与短期利率的变化有关。最后，抵押贷款支持证券和抵押贷款涉及一定程度的风险，即预付款速度的不可预见的变化可能会导致相关的现金流在不同的利率环境中出现显著差异。此类变化可能会影响与这些工具的现金流相关的再投资风险水平及其市场价值。预付款速度的变化还可能增加或减少保费的摊销或与此类工具相关的折扣的增加，从而影响利息收入。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

利率风险管理

利率风险管理是我们的主要市场风险。有关我们管理利率风险的讨论，请参阅此处的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——资产/负债管理和利率风险”。

通货膨胀的影响

我们在本季度报告中包含的财务报表和相关数据是根据公认会计原则编制的，该公认会计原则要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩，而不考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。

通货膨胀通常会增加资金成本和运营管理费用，如果贷款和其他资产承受浮动利率，则会增加此类资产的收益率。与大多数工业公司的资产和负债不同，金融机构几乎所有的资产和负债本质上都是货币的。因此，利率对金融机构业绩的影响通常比总体通货膨胀水平的影响更为显著。此外，通货膨胀会影响金融机构购买的商品和服务成本、工资和福利成本、占用费用和类似项目。通货膨胀和相关的利率上升通常会降低所持投资和贷款的市场价值，并可能对流动性、收益和股东权益产生不利影响。

第 4 项。控制和程序

(a) 评估披露控制和程序：

公司在包括公司首席执行官兼首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，根据《交易法》第13a-15条对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所报告的期末，公司的披露控制和程序已有效，可以及时提醒他们注意与公司（包括其合并子公司）相关的重要信息，这些信息必须包含在公司定期提交的美国证券交易委员会文件中。

(b) 内部控制的变化：

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能影响公司对财务报告的内部控制的变化。


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第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

公司和银行定期参与各种法律诉讼，这是其业务的正常事件。管理层认为，任何此类未决诉讼预计不会造成任何物质损失。

第 1A 项。风险因素

公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人购买股票证券

下表包括有关在截至2024年6月30日的三个月期间根据公司股票回购计划回购公司普通股的信息。

发行人购买股权证券

时期(a) 购买的股票（或单位）总数(b) 每股（或单位）的平均支付价格(c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票（或单位）总数
(d) 根据计划或计划可能购买的股份（或单位）的最大数量（或近似美元价值）(1)
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日9,744$25.149,744104,264
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日14,20724.2314,20790,057
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日16,18924.4916,18973,868
总计40,140$24.5540,140
    
(1) 2018年12月19日，公司董事会批准了一项高达40万股公司普通股的股票回购计划。公司可以通过公开市场交易或其他方式回购股票，例如私下谈判的交易。回购的时机、价格和数量将基于市场状况、相关证券法和其他因素。股票回购计划并未规定公司有义务收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定修改或暂停该计划。2021 年 10 月 27 日，公司董事会批准根据其现有股票回购计划再回购 200,000 股股票。


第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

没有。

第 5 项。其他信息

没有。

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第 6 项。展品

以下物证随函提交：
31.1
根据规则 13a-14 (a) 对克里斯托弗·格鲁塞克进行认证
31.2
根据规则 13a-14 (a) 对考特尼·萨切蒂进行认证
32
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证
101
Bankwell Financial Group, Inc.截至2024年6月30日的10-Q表季度报告中的以下材料，采用行内可扩展商业报告语言（XBRL）格式：（i）合并资产负债表；（ii）合并收益表；（iv）合并股东权益表；（v）合并现金流量表；（vi）合并财务报表附注。
104封面交互式数据文件（采用内联 XBRL 格式并包含在附录 101 中）
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人正式要求下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。
班克韦尔金融集团有限公司
日期：2024 年 8 月 7 日/s/ 克里斯托弗·格鲁塞克
克里斯托弗·R·格鲁塞克
总裁兼首席执行官
日期：2024 年 8 月 7 日/s/ Courtney E. Sacchetti
考特尼 E. 萨切蒂
执行副总裁兼首席执行官
财务官员
（首席财务官）
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