0000810958--12-312024Q2假的http://fasb.org/us-gaap/2024#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxPAhttp://fasb.org/us-gaap/2024#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTax0000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2024-04-012024-06-300000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2023-04-012023-06-300000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2024-06-300000810958US-GAAP：留存收益会员2024-06-300000810958US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300000810958US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300000810958US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300000810958US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-300000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000810958US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000810958US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000810958US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000810958US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000810958US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000810958US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000810958US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000810958US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000810958US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000810958US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300000810958US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000810958US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000810958US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000810958US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300000810958US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000810958US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000810958US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000810958US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000810958US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000810958US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000810958SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000810958US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000810958US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000810958US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000810958US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000810958US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000810958SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310000810958US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-06-300000810958US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2023-12-310000810958美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000810958美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000810958美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000810958美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000810958美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000810958美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000810958US-GAAP：限制性股票成员CZNC：股票激励计划成员2024-04-012024-06-300000810958SRT: 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1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000810958US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000810958US-GAAP：根据协议出售的证券回购会员2024-06-300000810958US-GAAP：根据协议出售的证券回购会员2023-12-310000810958US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300000810958US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2024-06-300000810958CZNC：美国国债证券会员2024-06-300000810958CZNC：住宅直通证券会员2024-06-300000810958CZNC：住宅抵押贷款债务会员2024-06-300000810958CZNC：自有品牌商业抵押贷款支持证券会员2024-06-300000810958CZNC：各州和政治分支免税成员的义务2024-06-300000810958CZNC：国家和政治分部应纳税成员的义务2024-06-300000810958CZNC：银行控股公司债务证券会员2024-06-300000810958US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000810958US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2023-12-310000810958CZNC：美国国债证券会员2023-12-310000810958CZNC：住宅直通证券会员2023-12-310000810958CZNC：住宅抵押贷款债务会员2023-12-310000810958CZNC：自有品牌商业抵押贷款支持证券会员2023-12-310000810958CZNC：各州和政治分支免税成员的义务2023-12-310000810958CZNC：国家和政治分部应纳税成员的义务2023-12-310000810958CZNC：银行控股公司债务证券会员2023-12-310000810958US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入 1 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员工会员US-GAAP：绩效股成员CZNC：股票激励计划成员2024-01-012024-06-300000810958CZNC: 员工会员CZNC：限时股票奖励会员CZNC：股票激励计划成员2024-01-012024-06-300000810958US-GAAP：限制性股票成员CZNC：股票激励计划成员2024-01-012024-06-300000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-06-300000810958US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-06-300000810958CZNC: MutualFund1成员2024-06-300000810958CZNC: MutualFund1成员2023-12-310000810958US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-06-300000810958US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-06-300000810958SRT：加权平均会员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：其他商业贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT：加权平均会员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产贷款所有者占用会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT：加权平均会员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT：加权平均会员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT：加权平均会员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT: 最低成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：其他商业贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT: 最低成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产贷款所有者占用会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT: 最低成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT: 最低成员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT: 最大成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：其他商业贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT: 最大成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958SRT: 最大成员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958CZNC：服务权资产会员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员2024-06-300000810958SRT：加权平均会员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：其他商业贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT：加权平均会员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产贷款所有者占用会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT：加权平均会员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT：加权平均会员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT：加权平均会员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最低成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：其他商业贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最低成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产贷款所有者占用会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最低成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最低成员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最低成员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最大成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：其他商业贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最大成员CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最大成员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958SRT: 最大成员CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958CZNC：服务权资产会员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员2023-12-310000810958US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000810958US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000810958US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000810958US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000810958CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：其他商业贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产贷款所有者占用会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958CZNC：受损贷款会员2024-06-300000810958CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：其他商业贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产贷款所有者占用会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958CZNC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958CZNC：受损贷款会员2023-12-310000810958CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产应收账款会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员CZNC：商业房地产应收账款会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000810958CZNC：为出售会员持有的止赎资产2024-06-300000810958CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产应收账款会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958CZNC：为出售会员持有的止赎资产US-GAAP：公允价值计量非经常性会员CZNC：商业房地产应收账款会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000810958CZNC：为出售会员持有的止赎资产2023-12-310000810958US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产贷款所有者占用会员2024-06-300000810958US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款2024-06-300000810958US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非业主占用和业主占用成员以外的商业贷款2024-06-300000810958US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300000810958US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-06-300000810958US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：商业房地产贷款所有者占用会员2023-12-310000810958US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非自住会员的商业房地产贷款2023-12-310000810958US-GAAP：商业投资组合分部成员CZNC：非业主占用和业主占用成员以外的商业贷款2023-12-310000810958US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310000810958US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-3100008109582024-06-3000008109582023-12-3100008109582024-04-012024-06-3000008109582023-04-012023-06-3000008109582024-01-012024-06-3000008109582023-01-012023-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000810958US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000810958US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-31iso4217: 美元cznc: 贷款xbrli: purecznc: 项目cznc: 安全xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: shares

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

⌧ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

要么

◻ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从 _________________ 到 _________________________ 的过渡期内

委员会文件编号： 000-16084

公民与北方公司

（注册人章程中规定的确切名称）


宾夕法		23-2451943
（州或其他司法管辖区		（美国国税局雇主
公司或组织）		证件号）

主街 90-92 号，韦尔斯伯勒， PA 16901

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

570-724-3411

（注册人的电话号码包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股面值1.00美元	CZNC	纳斯达克资本市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的不是 ◻

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。

是的不是 ◻

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条第2款中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器 ◻ 加速过滤器非加速申报人 ◻ 规模较小的申报公司 ☐ 新兴成长型公司 ◻

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是的 ☐ 不是

注明截至最新可行日期，注册人每类普通股的已发行股票数量。


普通股（面值1.00美元）	15,392,444 2024 年 7 月 31 日流通股份

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公民与北方公司

索引


第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

合并资产负债表（未经审计）— 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日			第 3 页

合并收益表（未经审计）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间			第 4 页

综合收益表（未经审计）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间			第 5 页

合并现金流量表（未经审计）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间			第 6 页

合并股东权益变动表（未经审计）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间			第 7 页

未经审计的合并财务报表附注			第 8-32 页

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			第 33—55 页

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露			第 56 — 58 页

第 4 项。控制和程序			第 58 页

第二部分。其他信息			第 58 — 60 页

签名			第 61 页

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第 1 项。财务报表

合并资产负债表

（以千计，股票和每股数据除外）（未经审计）


	6月30日		十二月三十一日
（以千计，股票和每股数据除外）	2024		2023
资产
来自银行的现金和应付款：
不计息	$	26,539	$	24,855
计息		73,873		32,023
现金和银行应付账款总额		100,412		56,878
按公允价值出售的债务证券		401,145		415,755

应收贷款		1,893,207		1,848,139
信用损失备抵金		（20,382)		（19,208)
贷款，净额		1,872,825		1,828,931

银行拥有的人寿保险		50,301		63,674
应计应收利息		9,165		9,140
银行房舍和设备，净额		21,966		21,632
持有待售止赎资产		181		478
递延所得税资产，净额		18,375		17,441
善意		52,505		52,505
核心存款无形资产，净额		2,274		2469
其他资产		63,973		46,681
总资产	$	2,593,122	$	2,515,584

负债
存款：
不计息	$	501,774	$	490,554
计息		1,557,535		1,524,252
存款总额		2,059,309		2,014,806
短期借款		16,874		33,874
长期借款-fHLB 预付款		185,649		138,337
优先票据，净额		14,865		14,831
次级债务，净额		24,773		24,717
应计利息和其他负债		28,431		26,638
负债总额		2,329,901		2,253,203

股东权益
优先股，$1,000 面值；已授权 30,000 股票; $1,000 清算
每股优先权；不已发行的股票		0		0
普通股，面值 $1.00 每股；已授权 30,000,000 股份；
发行的 16,030,172 而且非常出色 15,375,982 2024 年 6 月 30 日；
发行的 16,030,172 而且非常出色 15,295,135 于 2023 年 12 月 31 日		16,030		16,030
实收资本		143,352		144,388
留存收益		159,859		157,028
库存股票，按成本计算； 654,190 2024 年 6 月 30 日的股票以及 735,037
截至 2023 年 12 月 31 日的股票		（14,659)		（16,628)
累计其他综合亏损		（41,361)		（38,437)
股东权益总额		263,221		262,381
总负债和股东权益	$	2,593,122	$	2,515,584

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

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合并收益表

（以千计，每股数据除外）（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
（以千计，每股数据除外）	2024		2023		2024		2023
利息收入
贷款利息和费用：
应税	$	27,490	$	24,362	$	54,193	$	46,793
免税		594		564		1,139		1,135
可供出售债务证券的收入：
应税		2,137		2,152		4,273		4,363
免税		560		610		1,113		1,250
其他利息和股息收入		545		323		944		609
利息和股息收入总额		31,326		28,011		61,662		54,150
利息支出
存款利息		9,314		5,099		18,205		8,329
短期借款的利息		360		1,144		957		2,241
长期借款利息-fHLB 预付款		1,855		1,056		3,311		1,737
优先票据利息，净额		120		119		240		239
次级债务利息，净额		232		231		463		461
利息支出总额		11,881		7,649		23,176		13,007
净利息收入		19,445		20,362		38,486		41,143
信贷损失准备金		565		812		1,519		460
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		18,880		19,550		36,967		40,683
非利息收入
信托收入		2,014		1,804		3,911		3,581
经纪和保险收入		527		365		1,066		795
存款账户的服务费		1,472		1,388		2790		2,678
交换借记卡交易的收入		1,089		1,010		2,102		2,017
出售贷款的净收益		235		139		426		213
贷款服务费，净额		130		190		360		312
增加人寿保险的现金退保价值		444		152		914		290
其他非利息收入		1,943		1,587		2,960		2,358
可供出售债务证券的已实现（亏损）收益，净额		0		(1)		0		6
非利息收入总额		7,854		6,634		14,529		12,250
非利息支出
工资和员工福利		11,023		10,777		22,585		22,204
净占用率和设备支出		1,333		1,323		2783		2,725
数据处理和电信费用		2,003		1,900		3,995		3,836
自动柜员机和交换费用		473		395		960		870
宾夕法尼亚州股票税		434		404		867		807
专业费用		552		564		1,070		1,501
其他非利息支出		3,437		3,359		5,299		5,866
非利息支出总额		19,255		18,722		37,559		37,809
所得税准备金前的收入		7,479		7,462		13,937		15,124
所得税条款		1,366		1,419		2,518		2,828
净收入	$	6,113	$	6,043	$	11,419	$	12,296
普通股每股收益——基本	$	0.40	$	0.39	$	0.74	$	0.80
普通股每股收益——摊薄后	$	0.40	$	0.39	$	0.74	$	0.80

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

综合收益综合报表

（以千计）（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
净收入	$	6,113	$	6,043	$	11,419	$	12,296

可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现持有（亏损）收益		（812)		（6663)		（3,586)		2,330
收入已实现亏损（收益）的重新分类调整		0		1		0		(6)
可供出售债务证券的其他综合（亏损）收益		（812)		（6,662)		（3,586)		2,324

无准备金的养老金和退休后债务：
计划修正和精算损益的变动		0		0		394		（8)
先前服务成本的摊销以及净精算损失和削减收益包含在净定期福利成本中		（20)		（14)		（510)		（28)
养老金和退休后债务的其他综合损失		（20)		（14)		（116)		（36)

所得税前的其他综合（亏损）收入		（832)		（6,676)		（3,702)		2,288
与其他综合亏损（收入）相关的所得税		177		1,400		778		（483)

其他综合（亏损）净收益		（655)		（5,276)		（2,924)		1,805

综合收入	$	5,458	$	767	$	8,495	$	14,101

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

合并现金流量表

（以千计）（未经审计）


	六个月已结束
	6月30日		6月30日
（以千计）	2024		2023
来自经营活动的现金流：
净收入	$	11,419	$	12,296
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金		1,519		460
可供出售债务证券的已实现收益，净额		0		(6)
证券的净摊销额		862		1,038
增加人寿保险的现金退保价值		（914)		（290)
银行场所和设备的折旧和摊销		1,054		1,104
采购会计调整的净增加		（128)		（158)
基于股票的薪酬		716		695
递延所得税		（156)		153
服务权的公允价值下降		43		95
出售贷款的净收益		（426)		（213)
待售贷款的发放		（13,829)		（6,552)
出售待售贷款的收益		13,033		6,768
应计应收利息和其他资产的增加		（300)		（351)
应计应付利息和其他负债的增加		1,363		2,291
其他		106		13
经营活动提供的净现金		14,362		17,343
来自投资活动的现金流：
存款证到期的收益		250		1,750
出售可供出售债务证券的收益		0		18,357
可供出售债务证券的认购收益和到期日		18,174		35,273
购买可供出售的债务证券		(8,012)		（2,000)
赎回联邦住房贷款匹兹堡银行股票		5,241		12,975
购买匹兹堡联邦住房贷款银行股票		（6,491)		（13,577)
购买联邦储备银行股票		（24)		0
贷款净增加		（45,120)		（73,725)
购买房舍和设备		（1,404)		(551)
出售丧失抵押品赎回权的资产的收益		293		0
其他		28		109
用于投资活动的净现金		（37,065)		（21,389)
来自融资活动的现金流量:
存款净增加		44,507		12,545
短期借款净减少		（17,000)		（48,631)
长期借款收益-fHLB 预付款		59,386		60,000
偿还长期借款-fHLB 预付款		（12,055)		（7,052)
购买库存股		（595)		（6,500)
已支付的普通股股息		（7,756)		（7,852)
融资活动提供的净现金		66,487		2,510
现金和现金等价物的增加（减少）		43,784		（1,536)
现金和现金等价物，期初		52,778		47,698
现金和现金等价物，期末	$	96,562	$	46,162
现金流信息的补充披露：
可供出售债务证券的应计购买量减少	$	0	$	(2,000)
通过取消房地产贷款抵押品赎回权获得的资产	$	0	$	184
因退出银行拥有的人寿保险而增加的其他资产	$	14,289	$	0
为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产	$	187		0
已付利息	$	22,399	$	12,379
缴纳的所得税	$	2716	$	2,807

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

股东权益变动综合报表

（以千计，股票和每股数据除外）（未经审计）


									累积的
									其他
	常见	财政部	常见		付费		已保留		全面		财政部
截至2024年6月30日的三个月	股票	股票	股票		资本		收益		损失		股票		总计
余额，2024 年 3 月 31 日	16,030,172	652,107	$	16,030	$	143,016	$	158,051	$	（40,706)	$	（14,735)	$	261,656
净收入								6,113						6,113
其他综合亏损，净额										（655)				（655)
普通股申报的现金分红，美元.28 每股								（4,305)						（4,305)
为股息再投资计划发行的股票		（21,902)				（90)						495		405
没收限制性股票		1,489				36						（36)		0
股票薪酬支出						390								390
购买国库股		22,496										（383)		（383)
余额，2024 年 6 月 30 日	16,030,172	654,190	$	16,030	$	143,352	$	159,859	$	（41,361)	$	（14,659)	$	263,221

截至2023年6月30日的三个月
余额，2023 年 3 月 31 日	16,030,172	545,137	$	16,030	$	143,395	$	151,990	$	（42,797)	$	（13,050)	$	255,568
净收入								6,043						6,043
其他综合亏损，净额										（5,276)				（5,276)
普通股申报的现金分红，美元.28 每股								（4,308)						（4,308)
为股息再投资计划发行的股票		（22,992)				（117)						524		407
没收限制性股票		2,744				65						（65)		0
股票薪酬支出						318								318
购买国库股		237,187										（4,635)		（4,635)
余额，2023 年 6 月 30 日	16,030,172	762,076	$	16,030	$	143,661	$	153,725	$	（48,073)	$	（17,226)	$	248,117


									累积的
									其他
	常见	财政部	常见		付费		已保留		全面		财政部
截至2024年6月30日的六个月	股票	股票	股票		资本		收益		损失		股票		总计
余额，2023 年 12 月 31 日	16,030,172	735,037	$	16,030	$	144,388	$	157,028	$	（38,437)	$	（16,628)	$	262,381
净收入								11,419						11,419
其他综合亏损，净额										（2,924)				（2,924)
普通股申报的现金分红，美元.56 每股								（8,588)						（8,588)
为股息再投资计划发行的股票		（42,788)				（156)						968		812
已授予限制性股票		（72,860)				（1,646)						1,646		0
没收限制性股票		2,076				50						（50)		0
股票薪酬支出						716								716
购买限制性股票进行预扣税		10,229										（212)		（212)
购买国库股		22,496										（383)		（383)
余额，2024 年 6 月 30 日	16,030,172	654,190	$	16,030	$	143,352	$	159,859	$	（41,361)	$	（14,659)	$	263,221

截至2023年6月30日的六个月
余额，2022 年 12 月 31 日	16,030,172	511,353	$	16,030	$	143,950	$	151,743	$	（49,878)	$	（12,520)	$	249,325
2016-13 年度亚利桑那州立大学 (CECL) 的采用								（1,652)						（1,652)
净收入								12,296						12,296
其他综合收益，净额										1,805				1,805
普通股申报的现金分红，美元.56 每股								（8,662)						（8,662)
为股息再投资计划发行的股票		（40,687)				（146)						956		810
已授予限制性股票		（53,788)				（1,314)						1,314		0
没收限制性股票		21,966				476						（476)		0
股票薪酬支出						695								695
购买限制性股票进行预扣税		8,615										（203)		(203)
购买国库股		314,617										（6,297)		（6,297)
余额，2023 年 6 月 30 日	16,030,172	762,076	$	16,030	$	143,661	$	153,725	$	（48,073)	$	（17,226)	$	248,117

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

未经审计的合并财务报表附注

1。中期列报的基础和近期会计公告的状况

合并财务报表包括公民与北方公司及其子公司、公民和北方银行（“C＆N银行”）、Bucktail人寿保险公司和公民与北方投资公司（统称 “公司”）的账目。合并财务报表还包括C＆N银行的全资子公司C&N Financial Services, LLC和Northern Tier Holding LLC。C&N银行是C&N金融服务有限责任公司和北方控股有限责任公司的唯一成员。所有重大公司间余额和交易均已在合并中清除。

除2023年12月31日的合并资产负债表外，此处包含的合并财务信息未经审计。此类信息反映了管理层认为公允列报中期财务状况、经营业绩、综合收益、现金流和股东权益变动所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）；但是，该信息不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）要求的所有披露。

截至2024年6月30日的六个月期间公布的经营业绩可能不代表截至2024年12月31日的年度业绩。公司对截至向美国证券交易委员会提交申请之日起的后续事件进行评估。

最近的会计公告

财务会计准则委员会（FASB）发布会计准则更新（ASU），以传达对FasB会计准则编纂（ASC）的更改。本节概述了近期的ASU，这些ASU在合并财务报表中具有重大影响（选择或必选），或者管理层预计可能会对可预见的将来发布的财务报表产生重大影响。

CECL 收养

2023年1月1日，公司通过了亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具——信用损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量（ASC 326）。该标准用预期损失方法取代了已发生损失的方法，该方法被称为当前预期信用损失 (“CECL”) 方法。该公司采用了ASC 326，对所有按摊销成本和资产负债表外信贷风险敞口计量的金融资产采用了修改后的追溯方法。下表说明了采用ASC 326对信贷损失备抵的影响：


	正如报道的那样
	在下面		ASC 326 之前的版本		的影响
	ASC 326		收养		ASC 326
（以千计）	2023年1月1日		2022年12月31日		收养
应收贷款	$	1,740,846	$	1,740,040	$	806
贷款信贷损失补贴		18,719		16,615		2,104
资产负债表外风险敞口的信贷损失备抵金（包含在应计利息和其他负债中）		1,218		425		793
递延所得税资产，净额		21,323		20,884		439
留存收益		150,091		151,743		（1,652)

最近发布但尚未生效的会计公告

在 2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：改进所得税披露》，该报告要求（1）税率对账中类别一致，进一步分解信息，（2）按司法管辖区分的所得税，从而提高所得税披露的透明度。亚利桑那州立大学第 2023-09 号对公共企业实体有效

公民和北方公司 — 10-Q 表格

从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间。亚利桑那州立大学可能应在前瞻性或回顾性的基础上收养，并允许提前收养。该公司目前正在评估新指南对所得税相关披露的影响。

2。每股数据

普通股每股基本收益使用两类方法计算，以确定归属于普通股股东的收益。根据两类方法，包含不可没收股息权的未归属限制性股票奖励被视为参与证券。分配股息和向分红证券分配未分配净收益减少了归属于普通股股东的收益金额。然后，归属于普通股股东的收益除以该期间已发行普通股的加权平均值，以确定每股普通股的基本收益。

普通股摊薄后的每股收益是根据更具稀释性的国库法或两类方法计算的。普通股的摊薄后每股收益是使用已发行普通股的加权平均值，加上行使所有稀释性股票期权中可获得的加权平均普通股，减去根据该期间公司普通股的平均股价可以用股票期权行使收益回购的股票数量计算得出。


（以千计，股票和每股数据除外）	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
基本
净收入	$	6,113	$	6,043	$	11,419	$	12,296
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益		（47)		（47)		（86)		（99)
归属于普通股的净收益	$	6,066	$	5,996	$	11,333	$	12,197
已发行基本加权平均普通股		15,264,533		15,231,505		15,247,557		15,320,101
普通股每股基本收益 (a)	$	0.40	$	0.39	$	0.74	$	0.80
稀释
归属于普通股的净收益	$	6,066	$	5,996	$	11,333	$	12,197
已发行基本加权平均普通股		15,264,533		15,231,505		15,247,557		15,320,101
股票期权产生的潜在普通股的稀释效应		0		0		0		265
摊薄后的加权平均已发行普通股		15,264,533		15,231,505		15,247,557		15,320,366
普通股摊薄后每股收益 (a)	$	0.40	$	0.39	$	0.74	$	0.80
已发行非归属限制性股票的加权平均值		118,605		120,300		115,844		124,343

(a)	两类方法下的每股基本收益和摊薄后每股收益是根据合并收益表中报告的净收益减去分配给具有不可没收股息的非既得限制性股票（分红证券）的收益确定的。

每股收益计算中不包括反稀释股票期权。曾经有不截至2024年6月30日的三个月和六个月期间未偿还的反稀释工具。未偿还的反稀释工具的加权平均数为 8,988 在截至2023年6月30日的三个月期间，以及 0 在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

3.综合收入

综合收益是（1）净收益和（2）来自非股东来源的所有其他权益变动的总和，这些变动被称为其他综合收益（亏损）。其他综合收益（亏损）的组成部分以及相关的税收影响如下：


（以千计）	税前		所得税		税收净额
	金额		效果		金额
截至2024年6月30日的三个月
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现持有亏损	$	（812)	$	173	$	（639)
已实现收入（收益）的重新分类调整		0		0		0
可供出售债务证券的其他综合亏损		（812)		173		（639)
无准备金的养老金和退休后债务：
先前服务成本和净精算损失的摊销包含在净定期福利成本中		（20)		4		（16)
无准备金退休金的其他综合损失		（20)		4		（16)
其他综合损失总额	$	（832)	$	177	$	（655)


（以千计）	税前		所得税		税收净额
	金额		效果		金额
截至2023年6月30日的三个月
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现持有亏损	$	（6663)	$	1,397	$	（5,266)
对已实现收入亏损的重新分类调整		1		0		1
可供出售债务证券的其他综合亏损		（6,662)		1,397		（5,265)
无准备金的养老金和退休后债务：
先前服务成本和净精算损失的摊销包含在净定期福利成本中		（14)		3		（11)
无准备金退休金的其他综合损失		（14)		3		（11)
其他综合损失总额	$	（6,676)	$	1,400	$	（5,276)


（以千计）	税前		所得税		税收净额
	金额		效果		金额
截至2024年6月30日的六个月
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现持有亏损	$	（3,586)		754	$	（2,832)
已实现收入（收益）的重新分类调整		0		0		0
可供出售债务证券的其他综合亏损		（3,586)		754		（2,832)
无准备金的养老金和退休后债务：
计划修正和精算损益的变动		394		（83)		311
先前服务成本的摊销以及净精算损失和削减收益包含在净定期福利成本中		（510)		107		（403)
无准备金退休金的其他综合损失		（116)		24		（92)
其他综合损失总额	$	（3,702)	$	778	$	（2,924)


（以千计）	税前		所得税		税收净额
	金额		效果		金额
截至2023年6月30日的六个月
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现持有收益	$	2,330	$	（491)	$	1,839
已实现收入（收益）的重新分类调整		（6)		1		（5)
可供出售债务证券的其他综合收益		2,324		(490)		1,834
无准备金的养老金和退休后债务：
计划修正和精算损益的变动		（8)		1		（7)
先前服务成本和净精算损失的摊销包含在净定期福利成本中		（28)		6		（22)
无准备金退休金的其他综合收入		（36)		7		（29)
其他综合收入总额	$	2,288	$	（483)	$	1,805

公民和北方公司 — 10-Q 表格

上表中显示的金额包含在合并损益表的以下细列项目中：


		中受影响的单项商品
描述		合并收益表
对已实现的收入（收益）亏损（税前）进行重新分类调整		可供出售债务证券的已实现（亏损）收益，净额
净定期福利成本（税前）中包含先前服务成本和净精算亏损和削减收益的摊销		其他非利息支出
所得税效应		所得税条款

累计其他综合（亏损）收入组成部分的变动如下，均在扣除税款后列报：


（以千计）	未实现				累积的
	（损失）		没有资金		其他
	收益		退休		全面
	论证券		义务		（亏损）收入
截至2024年6月30日的三个月
期初余额	$	（41,071)	$	365	$	（40,706)
截至2024年6月30日的三个月中的其他综合亏损		（639)		（16)		（655)
期末余额	$	（41,710)	$	349	$	（41,361)

截至2023年6月30日的三个月
期初余额	$	（43,271)	$	474	$	（42,797)
截至2023年6月30日的三个月中的其他综合亏损		（5,265)		（11)		（5,276)
期末余额	$	（48,536)	$	463	$	（48,073)


（以千计）	未实现				累积的
	（损失）		没有资金		其他
	收益		退休		全面
	论证券		义务		（亏损）收入
截至2024年6月30日的六个月
期初余额	$	（38,878)	$	441	$	（38,437)
截至2024年6月30日的六个月中的其他综合亏损		（2,832)		（92)		（2,924)
期末余额	$	（41,710)	$	349	$	（41,361)

截至2023年6月30日的六个月
期初余额	$	（50,370)	$	492	$	（49,878)
截至2023年6月30日的六个月中的其他综合收益		1,834		（29)		1,805
期末余额	$	（48,536)	$	463	$	（48,073)

4。银行的现金和应付款

2024年6月30日和2023年12月31日银行到期的现金和到期日包括以下内容：


（以千计）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
现金和现金等价物	$	96,562	$	52,778
存款证		3,850		4,100
现金和银行应付账款总额	$	100,412	$	56,878

公民和北方公司 — 10-Q 表格

存款证是由美国银行发行的，原始到期日超过三个月。每张存款证均由联邦存款保险公司全额保险。公司与某些金融机构维持的现金和现金等价物超过联邦存款保险公司的保险限额。

5。证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售债务证券的摊销成本和公允价值汇总如下：


（以千计）	2024年6月30日
			格罗斯		格罗斯
			未实现		未实现
	摊销		持有		持有		公平
	成本		收益		损失		价值

美国财政部的债务	$	10,323	$	0	$	（1,066)	$	9,257
美国政府机构的义务		10,582		0		（1,232)		9,350
银行控股公司债务证券		28,955		0		（5,298)		23,657
各州和政治分支机构的义务：
免税		113,659		247		（11,886)		102,020
应税		56,294		0		（8,813)		47,481
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		104,708		0		（10,834)		93,874
住宅抵押贷款债务		46,623		0		（4,058)		42,565
商业抵押贷款支持证券		74,510		0		(9,792)		64,718
自有品牌商业抵押贷款支持证券		8,290		0		(67)		8,223
可供出售的债务证券总额	$	453,944	$	247	$	（53,046)	$	401,145


（以千计）	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯
			未实现		未实现
	摊销		持有		持有		公平
	成本		收益		损失		价值

美国财政部的债务	$	12,325	$	0	$	（1,035)	$	11,290
美国政府机构的义务		11,119		0		（1,173)		9,946
银行控股公司债务证券		28,952		0		（5,452)		23,500
各州和政治分支机构的义务：
免税		113,464		311		（9,576)		104,199
应税		58,720		0		（8,609)		50,111
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		105,549		40		（10,184)		95,405
住宅抵押贷款债务		50,212		0		（3,750)		46,462
商业抵押贷款支持证券		76,412		0		(9,730)		66,682
自有品牌商业抵押贷款支持证券		8,215		0		(55)		8,160
可供出售的债务证券总额	$	464,968	$	351	$	（49,564)	$	415,755

下表列出了可供出售债务证券的未实现亏损总额和公允价值，以及未实现亏损头寸，按截至2024年6月30日和2023年12月31日个别证券处于持续未实现亏损状况且尚未记录信贷损失备抵金的时间长短汇总：

公民和北方公司 — 10-Q 表格


2024年6月30日	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
（以千计）	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国财政部的债务	$	0	$	0	$	9,257		（1,066)	$	9,257	$	（1,066)
美国政府机构的义务		0		0		9,350		（1,232)		9,350		（1,232)
银行控股公司债务证券		0		0		23,657		（5,298)		23,657		（5,298)
各州和政治分支机构的义务：
免税		1,921		（23)		95,837		（11,863)		97,758		（11,886)
应税		0		0		47,481		（8,813)		47,481		（8,813)
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		13,586		（111)		80,288		（10,723)		93,874		（10,834)
住宅抵押贷款债务		12,945		（160)		29,620		（3,898)		42,565		（4,058)
商业抵押贷款支持证券		0		0		64,718		（9,792)		64,718		（9,792)
自有品牌商业抵押贷款支持证券		0		0		8,223		(67)		8,223		（67)
总计	$	28,452	$	（294)	$	368,431	$	（52,752)	$	396,883	$	（53,046)


2023年12月31日	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
（以千计）	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国财政部的债务	$	0	$	0	$	11,290	$	（1,035)	$	11,290	$	（1,035)
美国政府机构的义务		1,595		（9)		8,351		（1,164)		9,946		（1,173)
银行控股公司债务证券		0		0		23,500		（5,452)		23,500		（5,452)
各州和政治分支机构的义务：
免税		3,257		（24)		96,758		（9,552)		100,015		（9,576)
应税		0		0		49,961		（8,609)		49,961		（8,609)
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		3,334		（27)		84,297		（10,157)		87,631		（10,184)
住宅抵押贷款债务		3,588		（2)		32,808		（3,748)		36,396		（3,750)
商业抵押贷款支持证券		2,327		（16)		64,355		（9,714)		66,682		（9,730)
自有品牌商业抵押贷款支持证券		8,160		（55)		0		0		8,160		（55)
总计	$	22,261	$	（133)	$	371,320	$	（49,431)	$	393,581	$	（49,564)

可供出售债务证券的已实现损益总额如下：


（以千计）	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
已实现的销售总收益	$	0	$	9	$	0	$	89
已实现的销售亏损总额		0		（10)		0		（83)
已实现（亏损）净收益	$	0	$	(1)	$	0	$	6

公民和北方公司 — 10-Q 表格

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的可供出售债务证券的摊销成本和公允价值如下表所示。实际到期日可能与合同到期日有所不同，因为交易对手可能有权提款或预付债务，有或没有提款或预付款罚款。


（以千计）	2024年6月30日
	摊销		公平
	成本		价值
在一年或更短的时间内到期	$	10,983	$	10,847
期限为一年至五年		29,973		27,736
到期时间从五年到十年		77,475		67,081
十年后到期		101,382		86,101
小计		219,813		191,765
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		104,708		93,874
住宅抵押贷款债务		46,623		42,565
商业抵押贷款支持证券		74,510		64,718
自有品牌商业抵押贷款支持证券		8,290		8,223
总计	$	453,944	$	401,145

由于借款人有能力预付债务，该公司的抵押贷款支持证券和抵押贷款债务规定的到期日可能与实际到期日不同。此类投资的现金流取决于基础抵押贷款的表现，通常受利率水平的影响。在上表中，抵押贷款支持证券和抵押贷款债务在一个时期内显示。

以美元计值的投资证券178,513,000 2024 年 6 月 30 日和 $232,437,000 根据法律规定，截至2023年12月31日，被质押为公共存款、信托和某些其他存款的抵押品。有关为担保借款安排而质押的证券的信息，见附注8。

下文概述了在评估2024年6月30日和2023年12月31日的债务和股权证券的信用损失时所考虑的信息管理摘要。

债务证券

如上表所示，可供出售债务证券的未实现持有亏损总额为美元53,046,000 2024 年 6 月 30 日和 $49,564,000 2023 年 12 月 31 日。截至2024年6月30日，该公司没有意图出售这些证券，也不太可能需要出售这些证券，然后才能收回摊销成本基础。未实现的持仓亏损与购买大多数证券后市场利率的大幅上升一致。

在2024年6月30日和2023年12月31日，管理层根据从各种来源获得的信息，包括公开的财务数据、外部机构、经纪商和其他来源的评级，逐一对公司债务证券可能出现的信用损失进行了评估。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司持有的银行控股公司债务证券、州和政治分支机构债务以及自有品牌商业抵押贷款支持证券的所有持股均为投资级，没有出现付款违约情况。

根据评估结果，有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，处于未实现亏损状况的可供出售债务证券所需的信贷损失备抵金（“ACL”）。

股票证券

C＆N银行是匹兹堡联邦住房贷款银行（FHLB-Pittsburgh）的成员，该银行是11家地区联邦住房贷款银行之一。作为会员，C＆N银行必须购买和维护FHLB-匹兹堡的股票。没有活跃的市场

公民和北方公司 — 10-Q 表格

FHLB-匹兹堡股票，通常必须由FHLB-Pittsburgh赎回才能清算。C＆N银行对FHLB-Pittsburgh股票的投资（包含在合并资产负债表中的其他资产中）为美元16,464,000 2024 年 6 月 30 日和 $15,214,000 2023 年 12 月 31 日。该公司对其持有的FHLB-匹兹堡股票进行了减值评估，并认为该股票在2024年6月30日和2023年12月31日未减值。在做出这一决定时，管理层得出结论，预计将收回等于账面价值的未偿还面值总额。该决定是基于对FHLB-匹兹堡公开的财务信息的审查。

2023 年 7 月，C&N 银行成为联邦储备系统的成员。作为会员，C&N银行必须购买和维护费城联邦储备银行的股票。联邦储备银行股票没有活跃的市场，通常必须由费城联邦储备银行赎回才能进行清算。C＆N银行对联邦储备银行股票的投资（包含在合并资产负债表中的其他资产中）为美元6,276,000 2024 年 6 月 30 日和 $6,252,000 2023 年 12 月 31 日。

该公司的有价股权证券包含在合并资产负债表中的其他资产中，账面价值为美元858,000 2024 年 6 月 30 日和 $871,000 2023 年 12 月 31 日，仅包括一共同基金。共同基金的未实现亏损为美元142,000 2024 年 6 月 30 日和 $129,000 2023 年 12 月 31 日。该证券的未实现收益或亏损变动为亏损美元，这些收益或损失包含在合并损益表中的其他非利息收入中9000 在2024年第二季度，亏损了美元14,000 在2023年第二季度，亏损了美元13,000 在截至2024年6月30日的六个月期间，以及不截至2023年6月30日的六个月期间的净收益或亏损。

6。贷款和信贷损失备抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收贷款汇总如下：

按类型划分的贷款摘要

（以千计）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
商业地产-非所有者占用	$	723,964	$	737,342
商业地产-业主自住		267,169		237,246
所有其他商业贷款		431106		399,693
住宅抵押贷款		409,824		413,714
消费贷款		61,144		60,144
总计		1,893,207		1,848,139
减去：贷款信贷损失备抵金		（20,382)		（19,208)
贷款，净额	$	1,872,825	$	1,828,931

在上表中，未偿贷款余额减去了递延贷款发放费，净额为美元4,475,000 2024 年 6 月 30 日和 $4,459,000 2023 年 12 月 31 日。

公司向个人以及商业和免税实体发放贷款。商业、住宅和个人贷款是向地理上集中在宾夕法尼亚州中北部、纽约州南部、宾夕法尼亚州东南部和宾夕法尼亚州中南部的客户提供的。尽管该公司拥有多元化的贷款组合，但其债务人履行合同的能力中有很大一部分取决于该地区当地的经济状况。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

下表对截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款进行了分析：


（以千计）	截至 2024 年 6 月 30 日
	逾期未交		逾期未交
	30-89		90 岁以上		不可累积		当前		总计
	天数		天数		贷款		贷款		贷款
商业地产-非所有者占用	$	0	$	0	$	8,527	$	715,437	$	723,964
商业地产-业主自住		470		0		2,506		264,193		267,169
所有其他商业贷款		63		0		4,147		426,896		431106
住宅抵押贷款		1,967		0		4,077		403,780		409,824
消费贷款		588		20		322		60,214		61,144
总计	$	3,088	$	20	$	19,579	$	1,870,520	$	1,893,207


（以千计）	截至 2023 年 12 月 31 日
	逾期未交		逾期未交
	30-89		90 岁以上		不可累积		当前		总计
	天数		天数		贷款		贷款		贷款
商业地产-非所有者占用	$	2,215	$	126	$	8,412	$	726,589	$	737,342
商业地产-业主自住		849		0		1,575		234,822		237,246
所有其他商业贷款		229		2,593		1,323		395,548		399,693
住宅抵押贷款		5,365		326		3,627		404,396		413,714
消费贷款		617		145		240		59,142		60,144
总计	$	9,275	$	3,190	$	15,177	$	1,820,497	$	1,848,139

公司使用内部风险评级系统。在风险评级体系下，公司根据当前现有的事实、条件和价值将问题贷款或潜在问题贷款归类为 “特别提及”、“不合格” 或 “可疑”。对于目前公司面临的风险不足以被归类为 “不合格” 或 “可疑”，但存在值得管理层密切关注的弱点的贷款，被视为特别提及。不合标准的贷款包括那些以不纠正缺陷后公司很可能蒙受部分损失为特征的贷款。被归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，根据目前现有的事实、条件和价值，存在的弱点使得收款或清算完全值得怀疑和不可能。只要条件或情况允许，风险评级就会随时更新。未分类的贷款包含在下表的 “及格” 行中。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

下表按发放年份列出了截至2024年6月30日按信贷质量指标分列的记录贷款投资：


（以千计）	按发放年份划分的定期贷款
	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转		总计
商业地产-非所有者占用
通过	$	22,989	$	97,139	$	158,754	$	85,497	$	54,040	$	266,691	$	0	$	685,110
特别提及		0		0		18,656		2,388		0		5,719		0		26,763
不合标准		0		0		64		0		0		12,027		0		12,091
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
商业地产总额-非所有者占用	$	22,989	$	97,139	$	177,474	$	87,885	$	54,040	$	284,437	$	0	$	723,964

年初至今的总扣除额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	117	$	0	$	117

商业地产-业主自住
通过	$	19,381	$	34,188	$	53,368	$	50,680	$	12,129	$	85,680	$	0	$	255,426
特别提及		0		0		0		0		0		165		0		165
不合标准		0		5,216		738		2,467		0		3,157		0		11,578
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
商业地产总额-业主占用	$	19,381	$	39,404	$	54,106	$	53,147	$	12,129	$	89,002	$	0	$	267,169

年初至今的总扣除额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

所有其他商业贷款
通过	$	31,494	$	66,797	$	78,764	$	51,753	$	24,537	$	29,004	$	120,166	$	402,515
特别提及		411		0		9,039		0		31		310		392		10,183
不合标准		0		0		1,242		5,146		325		1,387		10,308		18,408
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他商业贷款总额	$	31,905	$	66,797	$	89,045	$	56,899	$	24,893	$	30,701	$	130,866	$	431106

年初至今的总扣除额	$	0	$	0	$	0	$	60	$	0	$	0	$	0	$	60

住宅抵押贷款
通过	$	18,229	$	55,539	$	83,693	$	52,879	$	37,745	$	156,960	$	0	$	405,045
特别提及		0		0		0		0		0		0		0		0
不合标准		0		0		32		0		85		4,662		0		4,779
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
住宅抵押贷款总额	$	18,229	$	55,539	$	83,725	$	52,879	$	37,830	$	161,622	$	0	$	409,824

年初至今的总扣除额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

消费贷款
通过	$	2758	$	4,606	$	3,639	$	1,417	$	966	$	817	$	46,435	$	60,638
特别提及		0		0		0		0		0		0		0		0
不合标准		0		0		0		7		0		56		443		506
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
消费贷款总额	$	2758	$	4,606	$	3,639	$	1,424	$	966	$	873	$	46,878	$	61,144

年初至今的总扣除额	$	0	$	67	$	115	$	0	$	8	$	0	$	49	$	239

公民和北方公司 — 10-Q 表格

下表按发放年份列出了截至2023年12月31日按信贷质量指标分列的记录贷款投资：


	按发放年份划分的定期贷款
（以千计）	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		旋转		总计
商业地产-非所有者占用
通过	$	96,615	$	167,484	$	89,582	$	55,390	$	80,020	$	207,017		0		696,108
特别提及		0		20,072		2,446		0		116		6,188		0		28,822
不合标准		0		0		0		18		566		11,828		0		12,412
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
商业地产总额-非所有者占用	$	96,615	$	187,556	$	92,028	$	55,408	$	80,702	$	225,033	$	0	$	737,342

年初至今的总扣除额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

商业地产-业主自住
通过	$	33,761	$	37,429	$	52,090	$	12,858	$	17,505	$	71,775	$	0	$	225,418
特别提及		104		746		0		0		0		166		0		1,016
不合标准		5,200		0		2,567		0		0		3,045		0		10,812
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
商业地产总额-业主占用	$	39,065	$	38,175	$	54,657	$	12,858	$	17,505	$	74,986	$	0	$	237,246

年初至今的总扣除额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

所有其他商业贷款
通过	$	58,393	$	90,560	$	51,813	$	27,718	$	16,421	$	24,326	$	107,234	$	376,465
特别提及		0		2,690		5,043		8		0		794		301		8,836
不合标准		0		1,267		1,250		453		679		1,085		9,658		14,392
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他商业贷款总额	$	58,393	$	94,517	$	58,106	$	28,179	$	17,100	$	26,205	$	117,193	$	399,693

年初至今的总扣除额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	12	$	12

住宅抵押贷款
通过	$	57,300	$	87,519	$	56,183	$	39,411	$	32,401	$	135,546	$	0	$	408,360
特别提及		0		0		0		0		0		0		0		0
不合标准		0		0		0		285		369		4,700		0		5,354
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
住宅抵押贷款总额	$	57,300	$	87,519	$	56,183	$	39,696	$	32,770	$	140,246	$	0	$	413,714

年初至今的总扣除额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	33	$	0	$	33

消费贷款
通过	$	6,020	$	4,664	$	1,944	$	1,205	$	175	$	913	$	44,312	$	59,233
特别提及		0		0		0		0		0		0		0		0
不合标准		0		0		5		11		1		58		836		911
值得怀疑		0		0		0		0		0		0		0		0
消费贷款总额	$	6,020	$	4,664	$	1,949	$	1,216	$	176	$	971	$	45,148	$	60,144

年初至今的总扣除额	$	0	$	149	$	0	$	18	$	3	$	3	$	138	$	311

公民和北方公司 — 10-Q 表格

下表汇总了公司在所述期间按主要类别分列的非应计贷款。


	2024年6月30日
	非应计贷款		非应计贷款		非应计总额
（以千计）	没有津贴		有津贴		贷款
商业地产-非所有者占用	$	4,642	$	3,885	$	8,527
商业地产-业主自住		2,228		278		2,506
所有其他商业贷款		1,697		2,450		4,147
住宅抵押贷款		4,077		0		4,077
消费贷款		322		0		322
总计	$	12,966	$	6,613	$	19,579


	2023年12月31日
	非应计贷款		非应计贷款		非应计总额
（以千计）	没有津贴		有津贴		贷款
商业地产-非所有者占用	$	1,111	$	7,301	$	8,412
商业地产-业主自住		1,281		294		1,575
所有其他商业贷款		1,132		191		1,323
住宅抵押贷款		3,627		0		3,627
消费贷款		240		0		240
总计	$	7,391	$	7,786	$	15,177

公司确认的非应计贷款的利息收入为美元285,000 和 $516,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，以及美元196,000 和 $427,000 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间通过冲销利息收入注销的应计应收利息：


	三个月已结束		三个月已结束		六个月已结束		六个月已结束
（以千计）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
商业地产-非所有者占用	$	7	$	0	$	19	$	26
商业地产-业主自住		10		0		10		0
所有其他商业贷款		2		0		118		0
住宅抵押贷款		5		3		18		6
消费贷款		2		0		4		2
总计	$	26	$	3	$	169	$	34

由于借款人遇到财务困难，公司有某些贷款，这些贷款的还款取决于抵押品的运营或出售。基础抵押品可能因贷款类型而异。以下内容提供了有关为抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型的更多详细信息：

●

商业房地产贷款可以由业主占用的商业地产或非所有者占用的投资性商业地产担保。通常，业主自用的商业房地产贷款由运营公司占用的办公楼、仓库、制造设施和其他商业和工业地产作为担保。非所有者占用的商业房地产贷款通常由办公楼和综合体、零售设施、多户住宅综合体、在建土地、工业地产以及其他商业或工业房地产作为担保。

●

所有其他商业贷款包括通常由库存品、设备和应收账款等商业资产担保的贷款。同样在这一类别中，商业建筑和土地贷款以及一些商业信贷额度由房地产担保。

●

住宅抵押贷款通常由第一抵押贷款担保，在某些情况下可以由第二笔抵押贷款担保。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

●

消费贷款通常由汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产担保。一些消费贷款是无抵押的，没有基础抵押品。

下表详细列出了抵押贷款的摊销成本，对抵押贷款进行单独评估以确定预期的信贷损失，以及分配给这些贷款的相关信贷损失备抵额：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	摊销				摊销
（以千计）	成本		津贴		成本		津贴
商业地产-非所有者占用	$	8,526	$	493	$	8,412	$	648
商业地产-业主自住		2,507		234		1,575		5
所有其他商业贷款		4,147		503		1,277		90
总计	$	15,180	$	1,230	$	11,264	$	743

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中与信贷损失备抵相关的活动。


	商用		商用		全部
	房地产-		房地产-		其他		住宅
	非所有者		所有者		广告		抵押贷款		消费者
（以千计）	被占领的		被占领的		贷款		贷款		贷款		总计
余额，2024 年 3 月 31 日	$	12,533	$	2,718	$	3,580	$	769	$	423	$	20,023
扣款		(117)		0		0		0		（119)		（236)
回收率		0		0		15		0		14		29
贷款信贷损失准备金（信贷）		（239)		183		83		343		196		566
余额，2024 年 6 月 30 日	$	12,177	$	2,901	$	3,678	$	1,112	$	514	$	20,382


	商用		商用		全部
	房地产-		房地产-		其他		住宅
	非所有者		所有者		广告		抵押贷款		消费者
（以千计）	被占领的		被占领的		贷款		贷款		贷款		总计
余额，2023 年 12 月 31 日	$	12,010	$	2,116	$	2,918	$	1,764	$	400	$	19,208
扣款		(117)		0		（60)		0		（239)		（416)
回收率		0		0		35		3		26		64
贷款信贷损失准备金（信贷）		284		785		785		（655)		327		1,526
余额，2024 年 6 月 30 日	$	12,177	$	2,901	$	3,678	$	1,112	$	514	$	20,382


	商用		商用		全部
	房地产-		房地产-		其他		住宅
	非所有者		所有者		广告		抵押贷款		消费者
（以千计）	被占领的		被占领的		贷款		贷款		贷款		总计
余额，2023 年 3 月 31 日	$	9,654	$	1,942	$	3,580	$	2,864	$	306	$	18,346
扣款		0		0		0		(14)		（120)		（134)
回收率		0		0		0		1		7		8
贷款信贷损失准备金（信贷）		949		83		106		（387)		85		836
余额，2023 年 6 月 30 日	$	10,603	$	2,025	$	3,686	$	2,464	$	278	$	19,056

公民和北方公司 — 10-Q 表格


	商用		商用		全部
	房地产-		房地产-		其他		住宅
	非所有者		所有者		广告		抵押贷款		消费者
（以千计）	被占领的		被占领的		贷款		贷款		贷款		未分配		总计
余额，2022 年 12 月 31 日	$	6,305	$	1,942	$	4,142	$	2,751	$	475	$	1,000	$	16,615
2016-13 年度亚利桑那州立大学 (CECL) 的采用		3,763		7		（88)		（344)		（234)		（1,000)		2,104
扣款		0		0		（5)		（33)		（163)		0		（201)
回收率		0		0		0		2		12		0		14
贷款信贷损失准备金（信贷）		535		76		（363)		88		188		0		524
余额，2023 年 6 月 30 日	$	10,603	$	2,025	$	3,686	$	2,464	$	278	$	0	$	19,056

对遇到财务困难的借款人所做的修改

公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。由于采用了估算补贴的衡量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已包含在信贷损失备抵额中，因此信贷损失备抵额的变化通常不会在修改时记录在案。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何修改。

公司密切监测向财务困难的借款人提供的贷款的业绩，以了解其修改工作的有效性。下表描述了的性能二截至2024年6月30日处于非应计状态且在过去十二个月中经过修改的贷款：


（以千计）	付款状态（摊销成本基础）
2024年6月30日	当前		逾期 90 天以上		总计
商业地产-非所有者占用：
非所有者占用	$	2,504	$	1,381	$	3,885

上表中逾期超过90天的贷款处于违约状态，修改后的条款截至2024年6月30日。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司没有承诺为修改后的贷款提供任何额外资金。除上述情况外，截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司有不在此期间违约的贷款，在修改时借款人遇到财务困难时在还款违约之前被修改的贷款。

因获得实际所有权而持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产的账面金额（包含在未经审计的合并资产负债表中持有的止赎资产中），其账面金额如下：

由住宅不动产担保的消费抵押贷款的有记录投资额度如下：


（以千计）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
住宅房地产正在取消抵押品赎回权	$	690	$	1,227

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的财务需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些金融工具的合约金额如下：

公民和北方公司 — 10-Q 表格


	6月30日		12 月 31 日
（以千计）	2024		2023
提供信贷的承诺	$	387,563	$	395,997
备用信用证		57,532		19,158

公司保留资产负债表外信贷风险敞口备抵金，例如现有信贷额度的无准备金余额、未来信贷延期承诺、商业信用证和与使用追索权出售的住宅抵押贷款相关的信用增值义务、有提供信贷的合同义务以及这种信贷延期不可无条件取消（即任何时候都不能取消承诺）。资产负债表外信贷风险敞口备抵作为信用损失支出准备金进行调整。该估算包括考虑资金发生的可能性，以及对预计在预计寿命内提供资金的承付款的预期信贷损失的估计。资产负债表外风险敞口的信贷损失备抵金为美元683,000 2024 年 6 月 30 日和 $690,000 截至2023年12月31日，包含在未经审计的合并资产负债表的应计利息和其他负债中。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中资产负债表外风险敞口信贷损失备抵的余额和活动：


	三个月		三个月		六个月		六个月
	已结束		已结束		已结束		已结束
（以千计）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
期初余额	$	684	$	1,178	$	690	$	425
调整采用亚利桑那州立大学2016-13年度资产负债表外风险敞口备抵额		0		0		0		793
为无准备金的承付款贷项		（1)		（24)		（7)		（64)
6月30日期末余额	$	683	$	1,154	$	683	$	1,154

7。商誉和其他无形资产

商誉是指收购成本超过所购净资产公允价值的部分。截至2024年6月30日和2023年12月31日，商誉的净账面价值为美元52,505,000。

与核心存款无形资产相关的信息如下：


（以千计）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
总金额	$	6,639	$	6,639
累计摊销		（4,365)		（4,170)
网	$	2,274	$	2469

与核心存款无形资产相关的摊销费用包含在合并损益表中的其他非利息支出中，如下所示：


（以千计）	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
摊销费用	$	98	$	102	$	195	$	204

公民和北方公司 — 10-Q 表格

8。借来的资金

短期借款

短期借款（初始到期日在一年内）包括以下内容：


（以千计）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
FHLB-匹兹堡借款	$	15,000	$	31,500
客户回购协议		1,874		2,374
短期借款总额	$	16,874	$	33,874

该公司在其他代理银行有总额为$的可用信贷75,000,000 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。这些信贷额度主要是无担保的。没有截至2024年6月30日或2023年12月31日未缴款项。

该公司在费城联邦储备银行的折扣窗口中有信贷额度。截至2024年6月30日，该公司的可用信贷额度为美元18,884,000 在这条线上不未付的预付款。截至2023年12月31日，该公司有金额为美元的可用信贷19,982,000 在这条线上不未付的预付款。作为该额度的抵押品，该公司已质押账面价值为美元的可供出售证券19,718,000 2024 年 6 月 30 日和 $20,829,000 2023 年 12 月 31 日。

公司与某些商业客户签订回购协议。这些协议规定，公司隔夜向客户出售特定的投资证券，并在下一个工作日回购。公司根据客户回购协议支付的加权平均利率为 0.102024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。标的证券的账面价值为美元1,880,000 2024 年 6 月 30 日和 $2,400 2023 年 12 月 31 日。

FHLB-匹兹堡贷款机制由房地产担保的合格贷款作为抵押，账面价值总额为 $1,347,570,000 2024 年 6 月 30 日和 $1,323,008,000 2023 年 12 月 31 日。此外，FHLB-匹兹堡贷款机制要求该公司投资固定数量的FHLB-匹兹堡股票。公司持有的FHLB-匹兹堡股票（包含在合并资产负债表中的其他资产中）的账面价值为美元16,464,000 2024 年 6 月 30 日和 $15,214,000 2023 年 12 月 31 日。该公司在FHLB-Pittsburgh的总信贷额度为$943,575,000 2024 年 6 月 30 日，包括未使用（可用）金额 $719,722,000。截至2023年12月31日，该公司向FHLB-Pittsburgh提供的总信贷额度为美元926,845,000，包括未使用（可用）金额 $737,824,000。

截至2024年6月30日，短期借款包括将于2024年第三和第四季度到期的短期预付款，总额为美元15,000,000 加权平均利率为 5.32%。截至2023年12月31日，短期借款包括从匹兹堡FHLB-Pittsburgh的隔夜借款6,500,000 利率为 5.68百分比和将于2024年第一季度到期的短期预付款总额为美元25,000,000 加权平均利率为 5.60%.

公民和北方公司 — 10-Q 表格

长期借款 — fHLB 预付款

FHLB-匹兹堡的长期借款如下：


（以千计）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
贷款将于2024年到期，加权平均利率为 2.96%		20,142		32,161
贷款将于2025年到期，加权平均利率为 4.30%		44,572		44,627
贷款将于2026年到期，加权平均利率为 4.61%		48,018		35,518
贷款将于2027年到期，加权平均利率为 4.24%		34,571		24,031
贷款将于2028年到期，加权平均利率为 4.30%		26,027		2,000
贷款将于2029年到期，加权平均利率为 4.42%		12,319		0
FHLB-匹兹堡的长期借款总额	$	185,649	$	138,337

注意：加权平均费率是截至2024年6月30日公布的。

高级笔记

2021年，该公司发行并出售了美元15.0 本金总额为百万美元 2.752026年到期的固定利率优先无抵押票据（“优先票据”）的百分比。优先票据于2026年6月1日到期，固定年利率为 2.75%。公司无权在到期前的任何时候全部或部分赎回优先票据，并且优先票据不受持有人赎回的约束。优先票据仅是公司的无抵押和非次级债务，不是公司任何子公司的债务，也不受公司任何子公司的担保。

优先票据已入账，扣除债务发行成本 $337,000，初始账面金额为美元14,663,000。作为实际利率的调整，债务发行成本将在优先票据的期限内摊销。与优先票据相关的债务发行成本的摊销，总额为 $17,000 在 2024 年第二季度和 $34,000 截至2024年6月30日的六个月内，以及美元17,000 在 2023 年第二季度和 $33,000 在截至2023年6月30日的六个月中，未经审计的合并损益表中包含在利息支出中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿还的优先票据如下：


（以千计）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
总面值为美元的优先票据15,000,000；利息为 2.75%，实际利率为 3.23%；将于 2026 年 6 月到期	$	14,865	$	14,831
总账面价值	$	14,865	$	14,831

次级债务

2021年，该公司发行并出售了美元25.0 本金总额为百万美元 3.252031年到期的固定至浮动利率次级票据（“次级票据”）的百分比。次级票据的到期日为 2031年6月1日并按固定年利率支付利息 3.25%，至 2026年6月1日。来自 2026年6月1日到期或提前赎回时，利率将按季度重置为年利率，等于纽约联邦储备银行提供的三个月担保隔夜融资利率 plus 259 基点。公司有权在2026年6月1日当天或之后的任何时候全部或部分赎回次级票据，并在某些其他活动中随时全部赎回次级票据。在所需的范围内，次级票据的任何赎回都必须事先获得监管部门的批准。

次级票据不可由持有人选择兑换。次级票据仅是公司的无抵押次级债务，不是公司任何子公司的债务，也不由公司任何子公司提供担保。次级票据对公司当前和未来的优先债务，包括优先票据（如上所述）的偿付权排在次要地位。次级票据旨在有资格成为二级资本，用于监管资本的目的。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

次级票据已入账，扣除债务发行成本 $563,000，初始账面金额为美元24,437,000。作为有效利率的调整，债务发行成本摊销至2026年6月1日。与次级票据相关的债务发行成本的摊销，总额为 $28,000 在 2024 年第二季度和 $56,000 截至2024年6月30日的六个月期间，以及美元27,000 在 2023 年第二季度和 $54,000 在截至2023年6月30日的六个月期间，未经审计的合并损益表中包含在利息支出中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，次级债务协议的账面金额如下：


（以千计）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
面值为 $ 的协议25,000,000；利息为 3.25%，实际利率为 3.74%；于 2031 年 6 月到期，2026 年 6 月可按面值兑换	$	24,773	$	24,717
总账面价值	$	24,773	$	24,717

9。基于股票的薪酬计划

公司为选定的高管和独立董事制定了股票激励计划。2024 年第一季度向员工发放的奖励大大超过了三年，以及 2024 年独立董事的限制性股票奖励归于一年。有不在截至2024年6月30日的三个月期间授予的限制性股票奖励。以下是截至2024年6月30日的六个月期间授予的限制性股票奖励摘要：


（以千美元计）		聚合
		格兰特
		日期
	的数量	公平
	股票	价值
截至2024年6月30日的六个月奖项：
向独立董事发放基于时间的奖励	1万个	$	214
向员工发放基于时间的奖励	43,514		931
向员工提供基于绩效的奖励	19,346		371
总计	72,860	$	1,516

与限制性股票相关的补偿成本根据授予日股票在归属期内的公允价值进行确认，并根据估计和实际没收情况进行调整。截至2024年12月31日的年度股票薪酬总额估计为美元1,433,000。归因于限制性股票奖励的股票薪酬支出总额为 $390,000 在 2024 年第二季度和 $318,000 在 2023 年第二季度。归因于限制性股票奖励的股票薪酬支出总额为 $716,000 在截至2024年6月30日的六个月期间，以及美元695,000 在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间。

10。突发事件

集体诉讼诉讼

2024年3月27日，投资者向美国德克萨斯州西区地方法院提起了假定的集体诉讼，该计划涉嫌庞氏骗局，该计划由两人运营，其中一人在C＆N银行开设账户。原告起诉了C＆N银行以及另一家银行以及其他律师事务所和会计师事务所的被告。该案的风格是戈尔多夫斯基等人诉劳什等人案。原告以协助和教唆涉嫌违反《德克萨斯证券法》为由对C&N银行和其他银行提起诉讼，并就法定欺诈、普通法欺诈、疏忽失实陈述和明知参与违反信托义务对法律和会计专业人员提出了其他索赔。C＆N银行已提出动议，要求驳回此案，理由是缺乏属人管辖权和未提出索赔。原告对这些动议作出了回应。动议尚待审理。C&N Bank认为它有充足的辩护，并打算针对原告的指控为自己辩护。根据公司获得的信息，公司目前不认为这件事可能造成损失，也无法确定一系列可能的损失。因此，所附财务报表中没有列出应计损失额或损失范围。公司的估计可能会不时变化，实际损失可能会有所不同。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

其他事项

在正常业务过程中，公司面临未决和威胁要提起的诉讼，在这些诉讼中，有人提出金钱损害索赔。管理层认为，公司的财务状况和经营业绩不会受到这些法律诉讼结果的重大影响。

11。衍生金融工具

该公司是衍生金融工具的当事方。这些金融工具包括利率互换协议和风险参与协议（RPA），其中包含旨在保护风险方的主净额结算和抵押条款。

与商业贷款银行客户进行了利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。根据这些安排的条款，商业银行客户实际上将其贷款的浮动利率敞口兑换成了固定利率敞口。通过抵消与第三方的利率互换，这些利率互换同时得到了经济上的套期保值，因此公司实际上已将其固定利率敞口换成了浮动利率敞口。这些衍生品不被指定为套期保值，也不是投机性的。相反，这些衍生品来自向某些客户提供的服务。由于与该计划相关的利率互换不符合套期会计要求，因此客户互换和抵消掉期公允价值的变化直接在收益中确认。

利率互换的名义总额为美元147,650,000 2024 年 6 月 30 日和 $150,028,000 2023 年 12 月 31 日。曾经有不利率互换起源于截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间。有不截至2024年6月30日，合并资产负债表中未抵消的利率互换相关资产和负债总额。利率互换对合并收入报表的净影响是贷款利息收入增加了美元493,000 在 2024 年第二季度和 $991,000 在截至2024年6月30日的六个月期间，相比之下，美元为439,000 在 2023 年第二季度和 $784,000 在截至2023年6月30日的六个月中。

该公司已与另一家机构签订了RPA，以此来承担与包括衍生工具在内的贷款结构相关的部分信用风险，以换取与所承担风险相称的费用收入。这种类型的衍生品被称为 “RPA In”。此外，为了降低与公司向其提供衍生贷款的借款人签订利率互换协议相关的信用风险，公司从参与该融资机制的机构购买了RPA，以换取与分担风险相称的费用。这种类型的衍生品被称为 “RPA Out”。对RPA合并收益表的净影响是其他非利息收入增加了美元1,000 在 2024 年第二季度和 $2,000 在截至2024年6月30日的六个月期间，相比之下，美元为2,000 在 2023 年第二季度和 $18,000 在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司衍生金融工具的公允价值及其在合并资产负债表中的分类：


（以千计）	2024 年 6 月 30 日								2023 年 12 月 31 日
	资产衍生品				负债衍生品				资产衍生品				负债衍生品
	名义上的		公平		名义上的		公平		名义上的		公平		名义上的		公平
	金额		价值 (1)		金额		价值 (2)		金额		价值 (1)		金额		价值 (2)
利率互换协议	$	73,825	$	3,202	$	73,825	$	3,202	$	75,014	$	2783	$	75,014	$	2783
RPA 退出		7,020		4		0		0		7,082		11		0		0
RPA 进入		0		0		1万个		4		0		0		1万个		13

(1)	包含在合并资产负债表中的其他资产中。

(2)	包含在合并资产负债表中的应计利息和其他负债中。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

该公司与其衍生品交易对手的协议规定，如果公司拖欠任何债务，包括贷款人未加快偿还债务的违约，则公司也可以宣布其衍生品债务违约。此外，如果公司未能维持其资本充足或充足的机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，公司将被要求偿还协议规定的义务。抵押了与美元利率互换相关的公司负债的有息现金1,140,000 2024 年 6 月 30 日和 $1,360,000 2023 年 12 月 31 日。

12。金融工具的公允价值计量和公允价值

公司按公允价值衡量某些资产和负债。公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。FasB 主题 820，“公允价值衡量和披露” 建立了衡量公允价值的框架，其中包括用于对衡量公允价值的投入进行分类的层次结构。层次结构将用于确定估值的输入优先级分为三个级别。在公允价值层次结构中，公允价值计量所处的级别是根据对公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入确定的。公允价值层次结构的级别如下：

第 1 级 — 公允价值基于活跃市场中未经调整的报价，公司可以获得相同资产或负债的报价。它们通常提供最可靠的证据，并尽可能用于衡量公允价值。

第二级——公允价值基于除1级投入以外的重要投入，通过与可观察的市场数据进行证实，这些投入在资产或负债的整个期限内均可直接或间接观察。二级输入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或相似资产或负债不活跃的市场的报价以及其他可观察的投入。

第 3 级 — 公允价值基于大量不可观察的投入。可能导致三级分类的估值方法的示例包括期权定价模型、贴现现金流和其他类似技术。

公司持续监测和评估与公允价值衡量相关的可用数据，并确认截至影响所选估值方法的事件发生或情况变化之日公允价值层次结构各级之间的转移。此类变化的示例可能包括特定资产或负债的市场活跃或不活跃、报价可用性的变化或其他市场数据可用性的变化。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允价值计量的资产和负债以及使用的估值方法如下：


	2024年6月30日
	报价		其他可观测对象		无法观察
	在活跃的市场中		输入		输入		总计
（以千计）	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		公允价值
定期公允价值计量，资产：
可供出售的债务证券：
美国财政部的债务	$	9,257	$	0	$	0	$	9,257
美国政府机构的义务		0		9,350		0		9,350
银行控股公司债务证券		0		23,657		0		23,657
各州和政治分支机构的义务：
免税		0		102,020		0		102,020
应税		0		47,481		0		47,481
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		0		93,874		0		93,874
住宅抵押贷款债务		0		42,565		0		42,565
商业抵押贷款支持证券		0		64,718		0		64,718
自有品牌商业抵押贷款支持证券		0		8,223		0		8,223
可供出售的债务证券总额		9,257		391,888		0		401,145
有价股权证券		858		0		0		858
服务权		0		0		2,720		2,720
RPA 退出		0		4		0		4
利率互换协议、资产		0		3,202		0		3,202
经常性公允价值计量总额、资产	$	10,115	$	395,094	$	2,720	$	407,929

经常性公允价值计量、负债：
RPA 进入	$	0	$	4	$	0	$	4
利率互换协议、负债		0		3,202		0		3,202
经常性公允价值计量、负债总额	$	0	$	3,206	$	0	$	3,206

非经常性公允价值计量、资产：
对信贷损失进行单独评估的贷款，净额	$	0	$	0	$	5,383	$	5,383
持有待售止赎资产		0		0		181		181
非经常性公允价值计量总额、资产	$	0	$	0	$	5,564	$	5,564

公民和北方公司 — 10-Q 表格


	2023年12月31日
	报价		其他可观测对象		无法观察
	在活跃的市场中		输入		输入		总计
（以千计）	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		公允价值
定期公允价值计量，资产：
可供出售的债务证券：
美国财政部的债务	$	11,290	$	0	$	0	$	11,290
美国政府机构的义务		0		9,946		0		9,946
银行控股公司债务证券		0		23,500		0		23,500
各州和政治分支机构的义务：
免税		0		104,199		0		104,199
应税		0		50,111		0		50,111
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		0		95,405		0		95,405
住宅抵押贷款债务		0		46,462		0		46,462
商业抵押贷款支持证券		0		66,682		0		66,682
自有品牌商业抵押贷款支持证券		0		8,160		0		8,160
可供出售的债务证券总额		11,290		404,465		0		415,755
有价股权证券		871		0		0		871
服务权		0		0		2,659		2,659
RPA 退出		0		11		0		11
利率互换协议、资产		0		2783		0		2783
经常性公允价值计量总额、资产	$	12,161	$	407,259	$	2,659	$	422,079

经常性公允价值计量、负债
RPA 进入	$	0	$	13	$	0	$	13
利率互换协议、负债		0		2783		0		2783
经常性公允价值计量、负债总额	$	0	$	2,796	$	0	$	2,796

非经常性公允价值计量、资产：
减值贷款，净额	$	0	$	0	$	7,043	$	7,043
持有待售止赎资产		0		0		478		478
非经常性公允价值计量总额、资产	$	0	$	0	$	7,521	$	7,521

上表中用于衡量金融工具公允价值的二级估值技术如下：

可供出售的债务证券-二级债务证券由第三方定价服务进行估值。定价服务使用的定价模型因资产类别而异，并纳入了可用的市场信息，包括具有相似特征的投资证券的报价。由于许多固定收益证券并非每天交易，因此定价模型通过基准收益率曲线、同类证券基准设定、行业分组和矩阵定价等流程，在适用的情况下使用可用信息。

衍生工具——利率互换协议、RPA Out和RPA入——衍生品的公允价值基于估值模型，使用截至衡量日的可观察市场数据，由第三方定价服务使用利用多个市场投入的量化模型进行估值。输入包括生成持续收益率或定价曲线的价格和指数、对当前和潜在未来信贷敞口的估计，以及计算出的对头寸进行估值的贴现现金流系数。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过包括经纪商、市场交易和第三方定价服务在内的外部来源进行验证。

管理层对估值技术的评估和选择以及使用三级方法确定资产公允价值时使用的不可观察的输入包括敏感假设。其他市场参与者可能使用截然不同的假设，这可能会导致公允价值的计算与管理层计算的金额存在实质性差异。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

在2024年6月30日和2023年12月31日，有关估值技术的定量信息以及使用不可观测的投入（三级方法）反复计量的资产所用的重要不可观测输入如下：

公允价值为

6/30/2024

估价

无法观察

截至的方法或值

资产

（以千计）

技术

输入

6/30/2024

服务权

2,720

折扣现金流

折扣率

13.00

建模周期内使用的费率

贷款预付速度

112.00

加权平均 PSA

公允价值为

12/31/2023

估价

无法观察

截至的方法或值

资产

（以千计）

技术

输入

12/31/2023

服务权

2,659

折扣现金流

折扣率

13.00

建模周期内使用的费率

贷款预付速度

131.00

加权平均 PSA

服务权的公允价值受到预期未来利率的影响。由于借款人对标的贷款的预期预付款行为发生了变化，未来预期利率的提高（降低）往往会增加（降低）公司还本付息权的公允价值。在未经审计的合并损益表中，服务权公允价值的未实现收益（亏损）包含在贷款还本付息费中。

以下是定期按公允价值计量的第三级资产的活动对账：


（以千计）	三个月已结束				六个月已结束
	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
服务权余额，期初	$	2,731	$	2,585	$	2,659	$	2,653
服务权的起源		57		34		104		49
未实现亏损包含在收益中		（68)		（12)		（43)		（95)
服务权余额，期末	$	2,720	$	2,607	$	2,720	$	2,607

当贷款与贷款池中的类似贷款不具有相似的风险特征时，将对贷款进行单独评估以确定其信用损失。持有待售止赎资产包括通过止赎收购置的房地产。对于由房地产和持有待售止赎资产担保的个人评估贷款，估计的公允价值主要使用第三方评估的价值确定。对评估价值进行折扣以得出抵押品的估计销售价格，该价格被视为估计的公允价值。折扣还包括出售房产的估计成本。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

在2024年6月30日和2023年12月31日，有关估值技术的定量信息以及使用3级方法进行非经常性公允价值衡量的不可观测的重要投入如下：


（以千美元计）									范围（加权）
			估价						平均值）
	余额为		津贴在		公允价值为		估价	无法观察	折扣在
资产	6/30/2024		6/30/2024		6/30/2024		技术	输入	6/30/2024

单独评估信用损失的贷款：
商业地产-非所有者占用	$	3,885	$	493	$	3,392	销售对比	对评估价值的折扣	25%-30% (27)	%
商业地产-业主自住		278		234		44	销售比较和 SBA 保障	对评估价值的折扣	99% (99)	%
所有其他商业贷款		2,450		503		1,947	销售对比	对评估价值的折扣	0%- 85% (16)	%
单独评估的信用损失贷款总额	$	6,613	$	1,230	$	5,383
待售止赎资产-房地产：
住宅（1-4 个家庭）	$	25	$	0	$	25	销售对比	对评估价值的折扣	62% (62)	%
商业地产		156		0		156	销售对比	对评估价值的折扣	18%-77% (34)	%
持有待售止赎资产总额	$	181	$	0	$	181


（以千美元计）									范围（加权）
			估价						平均值）
	余额为		津贴在		公允价值为		估价	无法观察	折扣在
资产	12/31/2023		12/31/2023		12/31/2023		技术	输入	12/31/2023

单独评估信用损失的贷款：
商业地产-非所有者占用	$	7,301	$	648	$	6,653	销售对比	对评估价值的折扣	22%-30% (25)	%
商业地产-业主自住		294		5		289	销售比较和 SBA 保障	对评估价值的折扣	93% (93)	%
所有其他商业贷款		191		90		101	清算和小企业管理局担保	对评估价值的折扣	0%-76% (17)	%
单独评估的信用损失贷款总额	$	7,786	$	743	$	7,043
待售止赎资产-房地产：
住宅（1-4 个家庭）	$	47	$	0	$	47	销售对比	对评估价值的折扣	20%-62% (50)	%
商业地产		431		0		431	销售对比	对评估价值的折扣	18%-50% (45)	%
持有待售止赎资产总额	$	478	$	0	$	478

公司的某些金融工具在合并财务报表中未按公允价值计量。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，该工具的即时结算可能无法实现公允价值估算。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的约束。因此，列报的公允价值总额可能不代表公司的基础公允价值。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

公司未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值和相关账面金额如下：


（以千计）	公允价值	2024年6月30日				2023年12月31日
	等级制度	携带		公平		携带		公平
	级别	金额		价值		金额		价值
金融资产：
现金和现金等价物	第 1 级	$	96,562	$	96,562	$	52,778	$	52,778
存款证	第 2 级		3,850		3,676		4,100		3,859
限制性股权证券（包含在其他资产中）	第 2 级		22,990		不适用		21,716		不适用
贷款，净额	第 3 级		1,872,825		1,784,727		1,828,931		1,750,336
应计应收利息	第 2 级		9,165		9,165		9,140		9,140

金融负债：
未注明到期日的存款	第 2 级		1,587,482		1,587,482		1,590,357		1,590,357
定期存款	第 2 级		471,827		470,630		424,449		423,643
短期借款	第 2 级		16,874		16,874		33,874		33,874
长期借款	第 2 级		185,649		184,756		138,337		137,775
优先债务	第 2 级		14,865		13,163		14,831		12,706
次级债务	第 2 级		24,773		22,499		24,717		22,750
应计应付利息	第 2 级		2,235		2,235		1,525		1,525

公民和北方公司 — 10-Q 表格

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节以及本10-Q表季度报告中其他部分的某些陈述是前瞻性陈述。Citizens & Northern Corporation及其全资子公司（合称 “公司”）打算将此类前瞻性陈述纳入1995年《私人证券改革法》中前瞻性陈述的安全港条款中。前瞻性陈述不是历史事实，基于某些假设，描述了未来的计划、业务目标和预期，通常可以使用 “应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“预期”、“目标”、“预测” 和 “目标” 等词语来识别。这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性难以预测，可能超出管理层的控制范围，并可能导致结果与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。可能对公司的运营和未来前景产生重大不利影响的因素包括但不限于以下因素：

●	美联储委员会和美国政府的货币和财政政策的变化，特别是与利率变动相关的变化

●总体经济状况的变化

●	备受瞩目的银行倒闭凸显了银行业的不利发展，以及这些事态发展对客户信心、流动性和资本资金来源以及监管对这些事态发展的应对措施的潜在影响

●公司的信用标准及其正在进行的信用评估程序可能无法保护其免受重大信用损失

●立法或监管变更

●公司市场领域对贷款、存款和其他金融服务的需求下降

●来自其他银行和非银行金融服务提供商的竞争加剧

●	技术变革和技术相关成本的增加

●	信息安全漏洞或其他技术困难或故障

●会计原则的变化，或公认会计原则的应用

●	未能实现与合并相关的协同效应，在整合收购机构的业务和运营方面遇到困难

●	随着人工智能的使用不断扩大，存在欺诈和网络故障风险

在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。

收益概述

2024 年第二季度与 2023 年第二季度对比

2024年第二季度的净收益为6,113,000美元，摊薄每股收益为0.40美元，而2023年第二季度为6,043,000美元，摊薄每股收益为0.39美元。显著差异如下：

●

2024年第二季度的净利息收入为19,445,000美元，比2023年第二季度减少91.7万美元。2024年第二季度的净利率为3.31％，低于2023年第二季度的3.53％。利差下降了0.37％，计息负债的平均利率增加了0.85％，而收益资产的平均收益率增长了0.48％。

●

截至2024年6月30日的季度，信贷损失准备金为56.5万美元，与2023年第二季度的81.2万美元相比减少了24.7万美元。截至2024年6月30日，信贷损失准备金（“ACL”）占应收贷款总额的百分比为1.08％，而2023年6月30日为1.05％。

●

2024年第二季度的非利息收入为7,854,000美元，较2023年第二季度增加了122万美元。重大差异包括以下几点：

公民和北方公司 — 10-Q 表格

其他1943,000美元的非利息收入比2023年第二季度增加了35.6万美元，其中包括来自FHLB-匹兹堡和美联储股票的股息增加了14.5万美元，以及与捐赠相关的税收抵免确认的收入增加了12万美元。

人寿保险现金退保价值增加44.4万美元，收益比2023年第二季度增加了29.2万美元，这反映了2023年12月购买的额外银行自有人寿保险的收益。

信托收入为201.4万美元，比2023年第二季度增加了21万美元，其中包括来自新业务的收入增加了16.9万美元。

由于销售量的增加，经纪和保险收入为527,000美元，比2023年第二季度增加了16.2万美元。

出售23.5万美元贷款的净收益比2023年第二季度增加了96,000美元，这反映了住宅抵押贷款销售量的增加。

存款账户的服务费比2023年第二季度增加了84,000美元，这反映了费用量的增加。

●

2024年第二季度的非利息支出为19,25.5万美元，较2023年第二季度增加了53.3万美元。重大差异包括以下几点：

11,023,000美元的工资和员工福利支出增加了24.6万美元，比2023年第二季度增加了2.3％，其中包括现金和股票激励薪酬支出增加37.8万美元，基本工资支出10.5万美元，而员工持股计划（ESOP）缴款和补充高管退休计划（SERP）支出减少了23.3万美元。

数据处理和电信为2,003,000美元，较2023年第二季度增加了10.3万美元，其中包括网上银行成本的增加。

其他3,437,000美元的非利息支出比2023年第二季度增加了7.8万美元。在该类别中，重大差异包括以下方面：

◾

捐款支出增加了16.5万美元，其中包括2024年宾夕法尼亚州教育改善税收抵免计划的捐款与2023年相比增加了13.3万美元。

◾

2024年第二季度，支票欺诈、借记卡欺诈和其他运营损失造成的支出总额为26,000美元，而2023年第二季度的支出净减少了11万美元。

◾

2024年，律师费总额为13.1万美元，减少了19.6万美元，这主要是由于与非诉讼相关的公司事务相关的费用减少。

自动柜员机和交换机费用为47.3万美元，比2023年第二季度增加了78,000美元，这反映了活动量的增加。

截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比

截至2024年6月30日的六个月期间，净收益为11,419,000美元，摊薄每股收益为0.74美元，而2023年前六个月的净收益为12,296,000美元，摊薄每股收益为0.80美元。显著差异如下：

●

截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入总额为38,486,000美元，较2023年前六个月的总利息收入减少了265.7万美元。2024年六个月的净利率为3.30％，低于3.62％

公民和北方公司 — 10-Q 表格

在 2023 年的相应时期。利差下降了0.52％，因为有息负债的平均利率提高了1.04％，而收益资产的平均收益率增长了0.52％。

●

在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为151.9万美元，较2023年前六个月增加了10.59万美元。在2024年的前六个月，截至2024年6月30日，应收贷款的ACL增加了1,174,000美元，至1.08％，而2023年12月31日为1.04％。在截至2024年6月30日的六个月中，净扣除额总额为35.2万美元，占平均应收贷款的0.04％（按年计算）。

●

2024年前六个月的非利息收入总额为14,529,000美元，较2023年前六个月的总收入增长了227.9万美元。重大差异包括以下几点：

人寿保险的现金退保价值增加91.4万美元，收益增加了62.4万美元，这反映了2023年12月购买的额外银行自有人寿保险的收益。

其他296万美元的非利息收入增加了60.2万美元，原因是FHLB-匹兹堡和美联储股票的股息总额为83.5万美元，增加了32.8万美元，与捐款相关的税收抵免收入增加了12万美元。

信托收入为3,911,000美元，增加了33万美元，这与最近许多美国股票证券交易价格的上涨一致，其中包括来自新业务的收入。

由于销售量的增加，经纪和保险收入为1,066,000美元，增加了27.1万美元。

出售贷款的净收益为426,000美元，增加了21.3万美元，反映了出售的住宅抵押贷款数量的增加。

●

2024年前六个月的非利息支出总额为37,559,000美元，较2023年前六个月的总额减少了25万美元。重大差异包括以下几点：

其他非利息支出为5,299,000美元，减少了567,000美元。在该类别中，重大差异包括以下方面：

◾

如上所述，在2024年的前六个月，与退休后固定福利计划相关的支出减少了49.8万美元，其中包括与2024年第一季度计划调整相关的46.9万美元削减。相比之下，在2023年的前六个月，与退休后计划相关的支出减少了1万美元。

◾

2024年前六个月的律师费总额为27.3万美元，减少了24万美元，这主要是由于与非诉讼相关的公司事务产生的费用减少。

◾

捐款支出增加了14.7万美元，其中包括与2023年同期相比，2024年前六个月的宾夕法尼亚州教育改善税收抵免计划捐款增加了13.3万美元。

截至2023年，专业费用为1,070,000美元，减少了43.1万美元，其中包括与提供经纪和投资咨询服务的财富管理平台变更相关的38.9万美元的转换成本。

22,585,000美元的工资和员工福利支出增加了38.1万美元，其中包括基本工资支出增加了44.1万美元，增长了3.0％，现金和股票激励薪酬增加了20.7万美元，遣散费增加了78,000美元，而ESOP和SERP支出减少了43.3万美元

数据处理和电信费用为39.5万美元，增加了15.9万美元，其中包括增加的19.1万美元的网上银行费用。

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表 I — 季度财务数据


（美元以千计，	在截至的三个月中：
每股数据除外）	6月30日		3月31日		十二月三十一日		9月30日		6月30日
（未经审计）	2024		2024		2023		2023		2023
利息收入	$	31,326	$	30,336	$	30,236	$	29,118	$	28,011
利息支出		11,881		11,295		10,642		9,455		7,649
净利息收入		19,445		19,041		19,594		19,663		20,362
信用损失准备金（信贷）		565		954		951		(1,225)		812
扣除信贷损失准备金（信贷）后的净利息收入		18,880		18,087		18,643		20,888		19,550
非利息收入		7,854		6,675		5,678		6,489		6,633
非利息支出		19,255		18,304		18,399		17,940		18,722
所得税准备金前的收入		7,479		6,458		5,922		9,437		7,461
所得税条款		1,366		1,152		1,661		1,846		1,419
净收入	$	6,113	$	5,306	$	4,261	$	7,591	$	6,042
归属于普通股的净收益	$	6,066	$	5,267	$	4,231	$	7,534	$	5,996
普通股每股基本收益	$	0.40	$	0.35	$	0.28	$	0.50	$	0.39
摊薄后的每股普通股收益	$	0.40	$	0.35	$	0.28	$	0.50	$	0.39

非利息收入

表二 — 非利息收入比较


（千美元）	三个月已结束
	6月30日					$	%
	2024		2023			改变	改变
信托收入	$	2,014	$	1,804	$	210	11.6	%
经纪和保险收入		527		365		162	44.4	%
存款账户的服务费		1,472		1,388		84	6.1	%
交换借记卡交易的收入		1,089		1,010		79	7.8	%
出售贷款的净收益		235		139		96	69.1	%
贷款服务费，净额		130		190		(60)	(31.6)	%
增加人寿保险的现金退保价值		444		152		292	192.1	%
其他非利息收入		1,943		1,587		356	22.4	%
可供出售债务证券的已实现亏损，净额		0		(1)		1	(100.0)	%
非利息收入总额	$	7,854	$	6,634	$	1,220	18.4	%


（千美元）	六个月已结束
	6月30日					$	%
	2024		2023			改变	改变
信托收入	$	3,911	$	3,581	$	330	9.2	%
经纪和保险收入		1,066		795		271	34.1	%
存款账户的服务费		2,790		2,678		112	4.2	%
交换借记卡交易的收入		2,102		2,017		85	4.2	%
出售贷款的净收益		426		213		213	100.0	%
贷款服务费，净额		360		312		48	15.4
增加人寿保险的现金退保价值		914		290		624	215.2	%
其他非利息收入		2,960		2,358		602	25.5	%
可供出售债务证券的已实现收益，净额		0		6		(6)	(100.0)	%
非利息收入总额	$	14,529	$	12,250	$	2,279	18.6	%

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非利息支出

表 III-非利息支出的比较


（以千美元计）	三个月已结束
	6月30日				$		%
	2024		2023		改变		改变
工资和员工福利	$	11,023	$	10,777	$	246	2.3	%
净占用率和设备支出		1,333		1,323		10	0.8	%
数据处理和电信费用		2,003		1,900		103	5.4	%
自动柜员机和交换费用		473		395		78	19.7	%
宾夕法尼亚州股票税		434		404		30	7.4	%
专业费用		552		564		(12)	(2.1)	%
其他非利息支出		3,437		3,359		78	2.3	%
非利息支出总额	$	19,255	$	18,722	$	533	2.8	%


（以千美元计）	六个月已结束
	6月30日				$		%
	2024		2023		改变		改变
工资和员工福利	$	22,585	$	22,204	$	381	1.7	%
净占用率和设备支出		2,783		2,725		58	2.1	%
数据处理和电信费用		3,995		3,836		159	4.1	%
自动柜员机和交换费用		960		870		90	10.3	%
宾夕法尼亚州股票税		867		807		60	7.4	%
专业费用		1,070		1,501		(431)	(28.7)	%
其他非利息支出		5,299		5,866		(567)	(9.7)	%
非利息支出总额	$	37,559	$	37,809	$	(250)	(0.7)	%

有关公司收益业绩波动的更多详细信息以及其他财务信息，请参见《管理层讨论与分析》的其他部分。

关键会计政策

按照美国公认的会计原则列报财务报表要求管理层做出影响许多报告金额和披露情况的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。

贷款信贷损失备抵——一项特别容易受到重大变化的实质性估计是贷款信贷损失备抵额（ACL）的确定。该公司维持贷款控制权，该控制权代表管理层对贷款期限内预期净扣除额的估计。ACL包括两个主要组成部分：（i）针对具有相似风险特征的贷款设立的备抵额（集体计算），以及（ii）针对与任何贷款分部都不具有相似风险特征且对信贷损失进行单独评估（个人）的贷款设定的备抵额。管理层认为，确定贷款的ACL至关重要，因为这需要根据公司的历史损失经历、当前状况和经济预测对预期信贷损失的估算做出重大判断。管理层的评估以对公司贷款的持续审查为基础，同时考虑监管机构审查得出的评估。未经审计的合并财务报表附注6概述了管理层在确定ACL时使用的流程，管理层的讨论和分析的单独部分提供了对ACL的更多讨论。

ACL可能会增加或减少，这是由于影响借款人的经济状况的变化和宏观经济变量，包括有关现有问题贷款的新信息、额外问题贷款的确定、基础抵押品公允价值的变化、自然灾害和流行病等不可预见的事件以及其他因素。因为当前的经济状况和

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预测可能会发生变化，未来事件本质上难以预测，贷款的预期信贷损失金额以及ACL的适当性可能会发生重大变化。

可供出售债务证券的公允价值——另一项重要估计是计算公司债务证券的公允价值。对于公司的大多数债务证券，公司从独立估值服务机构或经纪人那里获得债务证券的估计公允价值。在制定公允价值时，估值服务和经纪商根据类似工具在类似利率环境中的历史表现，使用现金流估算值。根据经验，管理层意识到，债务证券的估计公允价值往往因经纪商和其他估值服务而异。

净利息收入

公司的主要营业收入来源是净利息收入，等于利息收入和利息支出金额之间的差额。表四、五和六包括有关公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的净利息收入的信息。在每张表中，免税证券和贷款的利息收入金额均已调整为完全应纳税等值的基础。管理层认为，在完全应纳税等值的基础上列报净利息收入，这是一项非公认会计准则的财务指标，可以为投资者提供有意义的信息，便于将免税证券和贷款的回报率与应纳税证券和贷款的回报率进行比较。因此，这些表中反映的按完全应纳税等值计算的净利息收入金额超过了合并财务报表中列报的净利息收入金额。以下讨论以相关表格中的金额为基础。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月期间

在这三个月期间，2024年全额应纳税等值净利息收入（非公认会计准则指标）为19,647,000美元，比2023年减少954,000美元（4.6％）。净利息收入的减少反映了利息支出增加4,232,000美元，利息收入增加了3,278,000美元。如表六所示，与2023年第二季度相比，收益资产和计息负债数量变化的净影响使2024年第二季度的净利息收入增加了37.4万美元，而利率变动（主要是增长）的净影响使净利息收入减少了1,328,000美元。如表五所示，2024年第二季度的净利润率为3.31％，而2023年第二季度为3.53％，“利率利差”（平均收益资产回报率超过计息负债的平均资金成本）从2023年的2.98％降至2024年的2.61％。与2023年相比，2024年的盈利资产平均收益率为5.32％，高出0.48％，而2024年2.71％的有息负债的平均利率高出0.85％。

利息收入和盈利资产

2024年的利息收入总额为31,528,000美元，比2023年增加了327.8万美元，增长了11.6％。

与2023年相比，2024年应收贷款的利息和费用增加了3158,000美元。2024年的全额应纳税等值贷款收益率从2023年的5.62％增加到6.03％，反映了利率上升对贷款组合的影响。平均未偿应收贷款从2023年的1,787,851,000美元增加了95,535,000美元（5.3％），至2024年的1,883,386,000美元。平均应收贷款的增加包括商业房地产和其他商业贷款增长的影响。

2024年，银行应付的计息收入总额为51.6万美元，较2023年的总收入增加了20.7万美元。2024年，银行应付的平均计息余额为43,139,000美元，高于2023年的29,861,000美元。在该类别中，2024年和2023年最大的资产余额是美联储持有的计息存款。2024年，银行到期的平均计息收益率为4.81％，高于2023年的4.15％。

如表五所示，可供出售债务证券的平均余额（按摊销成本计算）减少了65,672,000美元，按完全应纳税等值计算，2024年可供出售债务证券的利息收入总额为276.3万美元，比2023年下降了10.2万美元。可供出售债务证券的平均收益率为2024年的2.43％，高于2023年的2.20％。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

利息支出和计息负债

利息支出从2023年的7,649,000美元增加了4,232,000美元至2024年的11,881,000美元。

存款利息支出增加了421.5万美元，计息存款的平均利率从2023年的1.45％提高到2024年的2.46％。2024年第二季度的平均存款总额（计息和非计息）为2,016,520,000美元，比2023年第二季度增长68,115,000美元（3.5％）。在平均存款总额中，经纪存款（主要是定期存款和货币市场）的平均存款为68,311,000美元，平均利率为5.20％，高于2023年第二季度的45,23万美元，平均利率为4.52％。随着市场利率的上升，企业和消费者对利率变得更加敏感，存款组合发生了变化。与2024年第二季度相比，平均定期存款增加了82,328,000美元，平均利息支票存款增加了53,845,000美元，而平均储蓄存款减少了39,904,000美元，平均无息活期存款减少了39,611,000美元。

短期借款的利息支出从2023年的11.44万美元下降至2024年的36万美元。短期借款的平均余额从2023年的87,479,000美元降至2024年的27,732,000美元。2024年，短期借款的平均利率为5.22％，而2023年为5.25％。

长期借款（FHLB预付款）的利息支出从2023年的1,056,000美元增加到2024年的1,855,000美元。2024年，长期借款的平均余额为175,373,000美元，高于2023年的平均余额110,982,000美元。在2023年的最后几个月和2024年的前六个月中，该公司签订了FHLb预付款，主要在2025年至2029年到期，这笔款项实际上用于减少更高利率的短期借款。根据贷款发起时的期限或企业合并中的假设，在表格中将借款归类为长期借款。2024年，长期借款的平均利率为4.25％，而2023年为3.82％。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月期间

在这六个月期间，2024年的全额应纳税等值净利息收入为38,883,000美元，比2023年减少2768,000美元（6.6％）。净利息收入的减少反映了利息支出增加10,169,000美元，利息收入增加了7,401,000美元。如表六所示，在截至2023年6月30日的六个月中，收益资产和计息负债数量变动的净影响使截至2023年6月30日的六个月的净利息收入增加了1,236,000美元，而利率变动（主要是增长）的净影响使净利息收入减少了4,004,000美元。如表五所示，2024年前六个月的净利率为3.30％，而2023年前六个月的净利率为3.62％，“利率利差”（平均收益资产回报率超过计息负债的平均资金成本）从2023年的3.14％降至2024年的2.62％。与2023年相比，2024年的盈利资产平均收益率为5.27％，增长了0.52％，而2024年2.65％的有息负债的平均利率高出1.04％。

利息收入和盈利资产

2024 年的利息收入总额为 62,059,000 美元，比 2023 年增加了 7,401,000 美元。

与2023年相比，2024年的应收贷款利息和费用增加了7,387,000美元。在截至2024年6月30日的六个月期间，贷款的全额应纳税等值收益率为5.97％，高于2023年上半年的5.53％，这反映了利率上升对新贷款发放和浮动利率贷款的影响。平均未偿应收贷款从2023年的1,757,028,000美元增加了114,288,000美元（6.5％），至2024年的1,871,316,000美元。如上所述，该公司的商业房地产和其他商业贷款在2023年和2024年前六个月经历了增长。

2024年，银行应付的计息收入总额为89.9万美元，比2023年增加了31.2万美元。2024年，银行应付的平均计息余额为37,932,000美元，高于2023年的30,744,000美元。在该类别中，2024年和2023年最大的资产余额是美联储持有的计息存款。2024年，银行到期的平均计息收益率为4.77％，高于2023年的3.85％。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

2024年，可供出售债务证券的利息收入比2023年减少了32.1万美元。可供出售债务证券的平均余额（按摊销成本计算）从2023年的531,981,000美元降至2024年的459,070,000美元，这是由于到期和销售收益已用于为贷款增长提供资金。2024年，可供出售债务证券的平均收益率为2.42％，而2023年为2.21％。

利息支出和计息负债

在这六个月期间，利息支出从2023年的13,007,000美元增加了10,169,000美元，至2024年的23,176,000美元。

存款利息支出增加了9,876,000美元，计息存款的平均利率从2023年的1.20％提高到2024年的2.41％。2024年前六个月的平均存款总额（计息和非计息）为2,008,899,000美元，较2023年前六个月增长69,086,000美元（3.6％）。在平均存款总额中，平均经纪存款（主要是定期存款和货币市场）为76,31.5万美元，平均利率为5.21％，高于2023年的30,785,000美元，平均利率为4.13％。平均定期存款增加了99,284,000美元，平均利息支票存款增加了55,720,000美元，而平均无息活期存款减少了49,045,000美元，储蓄账户的平均余额减少了41,810,000美元。

与2023年相比，2024年借入资金的利息支出增加了29.3万美元。由于短期借款的平均余额从2023年的89,611,000美元降至2024年的36,187,000美元，短期借款的利息支出为95.7万美元，从2023年的224.1万美元下降到2024年的36187,000美元。2024年，短期借款的平均利率为5.32％，而2023年为5.04％。长期借款（FHLB预付款）的利息支出从2023年的173.7万美元增加到2024年的331.1万美元。2024年，长期借款的平均余额为159,063,000美元，高于2023年的平均余额95,899,000美元。根据贷款发起时的期限或企业合并中的假设，在表格中将借款归类为长期借款。2024年，长期借款的平均利率为4.19％，而2023年为3.65％。

有关借款的更多信息，请参见未经审计的合并财务报表附注8。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

表四——利息收入和支出分析


	三个月已结束							六个月已结束
	6月30日				增加/		。	6月30日				增加/
（以千计）	2024		2023		（减少）			2024		2023		（减少）
利息收入
银行应付的计息款	$	516	$	309	$	207		$	899	$	587	$	312
可供出售的债务证券：
应税		2,137		2,152		(15)			4,273		4,363		(90)
免税		626		713		(87)			1,249		1,480		(231)
可供出售的债务证券总额		2,763		2,865		(102)			5,522		5,843		(321)
应收贷款：
应税		27,490		24,362		3,128			54,193		46,793		7,400
免税		730		700		30			1,400		1,413		(13)
应收贷款总额		28,220		25,062		3,158			55,593		48,206		7,387
其他盈利资产		29		14		15			45		22		23
总利息收入		31,528		28,250		3,278			62,059		54,658		7,401

利息支出
计息存款：
利息检查		2,836		1,512		1,324			5,642		2,499		3,143
货币市场		1,917		1,112		805			4,097		1,985		2,112
储蓄		52		63		(11)			107		126		(19)
定期存款		4,509		2,412		2,097			8,359		3,719		4,640
计息存款总额		9,314		5,099		4,215			18,205		8,329		9,876
借入的资金：
短期		360		1,144		(784)			957		2,241		(1,284)
长期-fHLB 预付款		1,855		1,056		799			3,311		1,737		1,574
优先票据，净额		120		119		1			240		239		1
次级债务，净额		232		231		1			463		461		2
借入资金总额		2,567		2,550		17			4,971		4,678		293
总利息支出		11,881		7,649		4,232			23,176		13,007		10,169

净利息收入	$	19,647	$	20,601	$	(954)		$	38,883	$	41,651	$	(2,768)

注意：免税证券和贷款的利息收入已调整为完全应纳税等值基准（非公认会计准则衡量标准），采用公司21％的边际联邦所得税税率。下表是美国公认会计原则下的净利息收入与按完全应纳税等值基础调整后的净利息收入的对照表。


（以千计）	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日				增加/		6月30日				增加/
	2024		2023		（减少）		2024		2023		（减少）
美国公认会计原则下的净利息收入	$	19,445	$	20,362	$	(917)	$	38,486	$	41,143	$	(2,657)
添加：免税证券的完全应纳税等值利息收入调整		67		103		(36)		136		230		(94)
添加：免税贷款的完全应纳税等值利息收入调整		135		136		(1)		261		278		(17)
按完全应纳税等值基准调整后的净利息收入	$	19,647	$	20,601	$	(954)	$	38,883	$	41,651	$	(2,768)

公民和北方公司 — 10-Q 表格

表五-平均每日余额和利率分析


（千美元）	三个月				三个月				六个月				六个月
	已结束		的比率		已结束		的比率		已结束		的比率		已结束		的比率
	6/30/2024		退货/		6/30/2023		退货/		6/30/2024		退货/		6/30/2023		退货/
	平均值		的成本		平均值		的成本		平均值		的成本		平均值		的成本
	平衡		资金%		平衡		资金%		平衡		资金%		平衡		资金%
赚钱资产
银行应付的计息款	$	43,139	4.81	%	$	29,861	4.15	%	$	37,932	4.77	%	$	30,744	3.85	%
可供出售的债务证券，按摊销成本计算：
应税		343,971	2.50	%		395,725	2.18	%		345,928	2.48	%		402,878	2.18	%
免税		112,921	2.23	%		126,839	2.25	%		113,142	2.22	%		129,103	2.31	%
可供出售的债务证券总额		456,892	2.43	%		522,564	2.20	%		459,070	2.42	%		531,981	2.21	%
应收贷款：
应税		1,792,556	6.17	%		1,697,740	5.76	%		1,783,310	6.11	%		1,666,052	5.66	%
免税		90,830	3.23	%		90,111	3.12	%		88,006	3.20	%		90,976	3.13	%
应收贷款总额		1,883,386	6.03	%		1,787,851	5.62	%		1,871,316	5.97	%		1,757,028	5.53	%
其他盈利资产		2,176	5.36	%		1,325	4.24	%		1,780	5.08	%		1,263	3.51	%
总收益资产		2,385,593	5.32	%		2,341,601	4.84	%		2,370,098	5.27	%		2,321,016	4.75	%
现金		22,396				23,084				21,422				22,682
证券未实现亏损		(56,765)				(56,564)				(53,807)				(58,300)
信用损失备抵金		(20,290)				(18,795)				(19,887)				(17,929)
银行拥有的人寿保险		50,018				31,410				52,242				31,339
银行场地和设备		21,994				21,140				21,891				21,328
无形资产		54,827				55,228				54,876				55,279
其他资产		89,859				69,213				86,369				68,278
总资产	$	2,547,632			$	2,466,317			$	2,533,204			$	2,443,693

计息负债
计息存款：
利息检查	$	517,145	2.21	%	$	463,300	1.31	%	$	516,025	2.20	%	$	460,305	1.09	%
货币市场		340,038	2.27	%		328,581	1.36	%		351,451	2.34	%		346,514	1.16	%
储蓄		207,530	0.10	%		247,434	0.10	%		210,404	0.10	%		252,214	0.10	%
定期存款		457,885	3.96	%		375,557	2.58	%		443,485	3.79	%		344,201	2.18	%
计息存款总额		1,522,598	2.46	%		1,414,872	1.45	%		1,521,365	2.41	%		1,403,234	1.20	%
借入的资金：
短期		27,732	5.22	%		87,479	5.25	%		36,187	5.32	%		89,611	5.04	%
长期-fHLB 预付款		175,373	4.25	%		110,982	3.82	%		159,063	4.19	%		95,899	3.65	%
优先票据，净额		14,856	3.25	%		14,789	3.23	%		14,848	3.25	%		14,781	3.26	%
次级债务，净额		24,759	3.77	%		24,648	3.76	%		24,745	3.76	%		24,634	3.77	%
借入资金总额		242,720	4.25	%		237,898	4.30	%		234,843	4.26	%		224,925	4.19	%
计息负债总额		1,765,318	2.71	%		1,652,770	1.86	%		1,756,208	2.65	%		1,628,159	1.61	%
活期存款		493,922				533,533				487,534				536,579
其他负债		29,972				28,217				29,679				26,740
负债总额		2,289,212				2,214,520				2,273,421				2,191,478
股东权益，不包括累计的其他综合亏损		302,758				296,015				301,895				297,797
累计其他综合亏损		(44,338)				(44,218)				(42,112)				(45,582)
股东权益总额		258,420				251,797				259,783				252,215
负债总额和股东权益	$	2,547,632			$	2,466,317			$	2,533,204			$	2,443,693
利率利差			2.61	%			2.98	%			2.62	%			3.14	%
净利息收入/盈利资产			3.31	%			3.53	%			3.30	%			3.62	%

存款总额（计息和活期）	$	2,016,520			$	1,948,405			$	2,008,899			$	1,939,813

(1)	免税证券和贷款的年化回报率以完全应纳税等值的基础上列报，采用公司21％的边际联邦所得税税率。

(2)	为了分析净利息收益，已将非应计贷款包括在贷款中。

(3)	收益资产的回报率和资金成本按年列报。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

表六-数量和费率变化分析


（以千计）	截至2024年6月30日的三个月 vs. 2023 年 6 月 30 日						。	截至2024年6月30日的六个月与2023年6月30日的对比
	变化		变化		总计			变化		变化		总计
	音量		费率		改变			音量		费率		改变
赚钱资产
银行应付的计息款	$	145	$	62	$	207		$	155	$	157	$	312
可供出售的债务证券：
应税		(303)		288		(15)			(655)		565		(90)
免税		(78)		(9)		(87)			(175)		(56)		(231)
可供出售的债务证券总额		(381)		279		(102)			(830)		509		(321)
应收贷款：
应税		1,370		1,758		3,128			3,486		3,914		7,400
免税		3		27		30			(44)		31		(13)
应收贷款总额		1,373		1,785		3,158			3,442		3,945		7,387
其他盈利资产		10		5		15			11		12		23
总利息收入		1,147		2,131		3,278			2,778		4,623		7,401

计息负债
计息存款：
利息检查		197		1,127		1,324			337		2,806		3,143
货币市场		32		773		805			28		2,084		2,112
储蓄		(10)		(1)		(11)			(18)		(1)		(19)
定期存款		669		1,428		2,097			1,302		3,338		4,640
计息存款总额		888		3,327		4,215			1,649		8,227		9,876
借入的资金：
短期		(789)		5		(784)			(1,401)		117		(1,284)
长期-fHLB 预付款		672		127		799			1,289		285		1,574
优先票据，净额		1		0		1			2		(1)		1
次级债务，净额		1		0		1			3		(1)		2
借入资金总额		(115)		132		17			(107)		400		293
总利息支出		773		3,459		4,232			1,542		8,627		10,169

净利息收入	$	374	$	(1,328)	$	(954)		$	1,236	$	(4,004)	$	(2,768)

(1)	免税证券和贷款的收入变化以完全应纳税等值的基础上列报，采用公司21％的边际联邦所得税税率。

(2)	交易量和利率引起的利息变化已根据交易量和利率变动的绝对美元金额的关系按比例分配。

所得税

过渡期的所得税准备金基于公司对预计适用于全年的有效税率的估计。由于2024年的税前收入减少，2024年第二季度的所得税准备金为136.6万美元，比2023年第二季度的准备金减少了53,000美元，截至2024年6月30日的六个月的251.8万美元准备金比2023年前六个月的准备金减少了310,000美元。2024年第二季度的有效税率（税收准备金占税前收入的百分比）为18.3％，而2023年第二季度为19.0％，2024年前六个月为18.1％，而2023年前六个月为18.7％。该公司的有效税率与21％的法定税率不同，这主要是由于免税利息收入、不可扣除的利息支出、州所得税和其他永久差异的影响。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

公司根据财务报表账面金额与资产和负债的纳税基础之间的差异确认递延所得税资产和负债。截至2024年6月30日和2023年12月31日的递延所得税净资产代表以下临时差额组成部分：


	6月30日		十二月三十一日
（以千计）	2024		2023
递延所得税资产：
未实现的证券持有损失	$	11,089	$	10,335
贷款信贷损失补贴		4,475		4,230
贷款的购买会计调整		402		470
递延补偿		1,435		1,352
经营租赁负债		758		787
延期贷款发放费		753		731
净营业亏损结转		482		541
应计激励补偿		319		463
其他递延所得税资产		1,312		1,316
递延所得税资产总额		21,025		20,225

递延所得税负债：
BOLI 投降		950		950
固定福利计划-ASC 835		95		119
银行场地和设备		280		291
核心存款无形资产		499		544
经营租赁中的使用权资产		758		787
其他递延所得税负债		68		93
递延所得税负债总额		2,650		2,784
递延所得税资产，净额	$	18,375	$	17,441

公司根据收益历史、对未来收益的预期以及暂时差异的预期逆转时机，定期审查递延所得税资产的可收回性。递延所得税资产的变现最终取决于足够的应纳税所得额的存在。

管理层认为，截至2024年6月30日记录的递延所得税净资产是完全可以变现的；但是，如果管理层确定公司将无法实现全部或部分递延所得税净资产，公司将调整递延所得税资产，这将对收益产生负面影响。

证券

管理层不断评估几个目标，以确定可供出售债务证券（投资）投资组合的规模、证券组合和其他特征。关键目标包括支持流动性需求和在合理的风险范围内最大限度地提高资产收益率。

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截至2024年6月30日以及2023年12月31日、2022年和2021年12月31日，可供出售的债务证券投资组合的构成如下：


（以千美元计）	2024年6月30日					2023 年 12 月 31 日					2022年12月31日					2021年12月31日
	摊销		公平			摊销		公平			摊销		公平			摊销		公平
	成本		价值			成本		价值			成本		价值			成本		价值
美国财政部的债务	$	10,323		9,257		$	12,325		11,290		$	35,166	$	31,836		$	25,058	$	24,912
美国政府机构的义务		10,582		9,350			11,119		9,946			25,938		23,430			23,936		24,091
银行控股公司债务证券		28,955		23,657			28,952		23,500			28,945		25,386			18,000		17,987
各州和政治分支机构的义务：
免税		113,659		102,020			113,464		104,199			146,149		132,623			143,427		148,028
应税		56,294		47,481			58,720		50,111			68,488		56,812			72,182		72,765
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		104,708		93,874			105,549		95,405			112,782		99,941			98,048		98,181
住宅抵押贷款债务		46,623		42,565			50,212		46,462			44,868		40,296			44,015		44,247
商业抵押贷款支持证券		74,510		64,718			76,412		66,682			91,388		79,686			86,926		87,468
自有品牌商业抵押贷款支持证券		8,290		8,223			8,215		8,160			8,070		8,023			0		0
可供出售的债务证券总额	$	453,944	$	401,145		$	464,968	$	415,755		$	561,794	$	498,033		$	511,592	$	517,679

未实现（亏损）收益总额			$	(52,799)				$	(49,213)				$	(63,761)				$	6,087
未实现（亏损）收益总额占摊销成本的百分比				(11.6)	%				(10.6)	%				(11.3)	%				1.2	%
五年期美国国债的市场收益率 (a)				4.33	%				3.84	%				3.99	%				1.26	%

(a) 来源：Treasury.gov（每日美国国债面值收益率曲线利率）

如上表所示，截至2024年6月30日，可供出售证券的公允价值比摊销成本基础低52,799,000美元，跌幅11.6％，截至2023年12月31日为49,213,000美元，跌幅10.6％，截至2022年12月31日，为63,761,000美元，跌幅11.3％，而截至2021年12月31日的未实现收益总额为6,087,000美元，跌幅1.2％。投资组合公允价值的波动，包括公允价值的减少，是由利率变动造成的。如上所示，截至2024年6月30日，5年期美国国债的市场收益率与2023年12月31日相比上涨0.49％，比2022年12月31日高0.34％，比2021年12月31日高出3.07％。该表还显示，由于到期和销售收益已用于为贷款增长提供资金，该投资组合的摊销成本基础已从2022年12月31日的561,794,000美元降至2024年6月30日的453,944,000美元。

有关利率变动对公司所有金融工具的潜在影响的更多信息，请参见第3项 “市场风险定量和定性披露”。

正如未经审计的合并财务报表附注5所述，管理层确定公司无意出售，也不太可能需要在2024年6月30日出售处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，然后才能收回摊销成本基础。此外，管理层审查了公司截至2024年6月30日的持股量，并得出结论，公允价值没有出现与信贷相关的下降。与截至2024年6月30日持有的证券类型相关的其他信息如下，美国政府实体或机构发行或担保的证券除外：

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●

银行控股公司债务证券 — 公司持有的所有银行控股公司债务证券均为投资级债券，没有违约还款。有七只证券，面值从300万美元到500万美元不等，其中包括一只高级证券和六只次级证券。所有发行人都有公开交易的普通股。截至2024年6月30日，这些证券的外部评级从BBB-/BAA3到A-不等。

●

各州和政治分支机构的债务（市政债券）——公司持有的所有市政债券均为投资级债券，没有出现付款违约情况。2024年6月30日基于摊销成本基础并反映穆迪、标准普尔或惠誉的最低增强评级或基础评级的汇总评级信息如下：AAA或预退款——占投资组合的22％；AA——71％；AA——7％。

●

自有品牌商业抵押贷款支持证券（PLCMBS）——有两只PLCMBS证券，均来自各自发行的最优先付款（从属）类别。这些证券是投资等级（评级为Aaa），这些证券没有违约付款。

根据管理层的评估结果，截至2024年6月30日，未实现亏损状况的可供出售债务证券不需要ACL。

财务状况

本节包括有关公司贷款活动或其他重大变化或风险的信息，管理层的讨论和分析中未另行提及这些信息。管理层讨论与分析的净利息收入部分描述了公司盈利资产和计息负债平均余额的重大变化。其他重要的资产负债表项目，包括证券、信贷损失备抵和股东权益，将在管理层的讨论与分析的单独章节中讨论。管理层预计，银行场地和设备的购买金额不会对公司2024年的财务状况产生实质性影响。

表七显示了截至2024年6月30日以及2019年至2023年年底贷款组合的构成。2020年的显著贷款增长反映了收购位于宾夕法尼亚州东南部的一家银行的影响。主要是由于向宾夕法尼亚州东南部的扩张，以及在宾夕法尼亚州中南部开设两个办事处的扩张，贷款组合的组合本质上已变得以商业为主。截至2024年6月30日，商业贷款占投资组合的75％，而住宅贷款占投资组合的22％。

表七中还包括有关截至2024年6月30日非所有者自用商业房地产贷款组合构成的更多细节。表七中的数据显示，以第三方使用办公空间为主要目的的非业主自用商业房地产贷款的记录投资为96,642,000美元，占应收贷款总额的5.1％。截至2024年6月30日，该细分市场中有两笔贷款，非应计投资总额为3,885,000美元，特别补贴总额为49.3万美元。截至2024年6月30日，其余以办公空间利用为主要目的的非业主自用商业房地产贷款处于应计状态，没有特别补贴。管理层讨论与分析中的 “信贷损失准备金和备抵金” 部分提供了其他相关讨论。

虽然该公司的贷款活动主要集中在其市场领域，但公司商业贷款部分的一部分由参与贷款组成。参与贷款是大型商业交易的一部分，其他机构是这些交易的 “主导银行”。尽管不是牵头银行，但该公司对参与贷款机会进行了详细的承保和监测。截至2024年6月30日，未偿参与贷款总额为36,383,000美元，低于2023年12月31日的38,652,000美元。

该公司是存在余额外风险的金融工具的当事方，包括发放信用证和备用信用证的承诺。截至2024年6月30日，延长信贷的合同承诺总额为387,563,000美元，而2023年12月31日为395,997,000美元，备用信用证的合同金额从2023年12月31日的19,158,000美元增加到2024年6月30日的57,532,000美元。截至2024年6月30日，备用信用证的增加包括一份为期一年的4000万美元信用证，该信用证的续期将接受年度审查，以确定是否可能续期，该信用证是为了担保市政客户的履约情况。该信用证由市政客户对存款证和有价证券的投资作为抵押。

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公司保留资产负债表外信贷风险敞口备抵金，例如现有信贷额度的无准备金余额、未来信贷延期承诺、商业信用证和与使用追索权出售的住宅抵押贷款相关的信用增值义务、有提供信贷的合同义务以及这种信贷延期不可无条件取消（即任何时候都不能取消承诺）。资产负债表外信贷风险敞口备抵作为信用损失支出准备金进行调整。该估算包括考虑资金发生的可能性，以及对预计在预计寿命内提供资金的承付款的预期信贷损失的估计。截至2024年6月30日，资产负债表外风险敞口的信贷损失准备金为68.3万美元，截至2023年12月31日为69万美元，包含在未经审计的合并资产负债表的应计利息和其他负债中。

该公司通过匹兹堡和芝加哥联邦住房贷款银行管理的MPF Xtra计划向二级市场发放和出售住宅抵押贷款。通过强积金Xtra计划发起和出售的住宅抵押贷款主要包括出售给准政府实体联邦全国抵押贷款协会（房利美）的合规优先贷款。该公司还通过由匹兹堡和芝加哥联邦住房贷款银行管理的强积金原创计划向二级市场发放和出售住宅抵押贷款。通过强积金原始计划发起和出售的住宅抵押贷款主要包括出售给匹兹堡联邦住房贷款银行的符合条件的优惠贷款。

对于根据强积金计划发放的贷款，公司向投资者提供惯常陈述和担保，除其他外，具体说明贷款的承保符合投资者制定的标准。如果确定申述和担保未得到满足，公司可能需要回购贷款并偿还收到的部分费用或向投资者偿还贷款造成的信用损失。此类回购或报销通常是由于承保或文件缺陷造成的。截至2024年6月30日，公司因已发现的不合规事件而回购的未偿贷款总余额为142.8万美元，截至2023年12月31日，相应的回购贷款未偿总余额为1,45.7万美元。

截至2024年6月30日，通过强积金Xtra和Original计划出售和偿还的贷款的未偿余额共计321,136,000美元，其中包括通过强积金Xtra计划出售的149,523,000美元的贷款和通过原始计划出售的171,613,000美元的贷款。截至2023年12月31日，通过这两个计划出售和偿还的贷款的未偿余额共计323,298,000美元，其中包括通过强积金Xtra计划出售的150,015,000美元的贷款和通过原始计划出售的173,283,000美元的贷款。根据迄今为止所需的回购量相当有限，截至2024年6月30日和2023年12月31日，尚未为陈述和保修风险设定任何补贴。

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表七-按类型分列的贷款摘要

按类型划分的贷款摘要


（以千计）		6月30日	十二月三十一日
	2024		2023		2022		2021		2020		2019
商业地产-非所有者占用：
非所有者占用	$	489,514	$	499,104	$	454,386	$	358,352	$	328,662	$	208,579
多户住宅（5 人或以上）		67,154		64,076		55,406		49,054		54,893		30,474
1-4 家庭-商业用途		167,296		174,162		165,805		175,027		198,918		147,121
商业地产总额-非所有者占用		723,964		737,342		675,597		582,433		582,473		386,174
商业地产-业主自住		267,169		237,246		205,910		196,083		191,075		78,729
所有其他商业贷款：
商业和工业		77,339		78,832		95,368		118,488		222,923		67,288
商业信贷额度		130,924		117,236		141,444		106,338		105,802		92,509
政治分区		89,460		79,031		86,663		75,401		46,295		46,054
商业建筑和土地		114,162		104,123		60,892		59,505		41,000		32,717
其他商业贷款		19,221		20,471		25,710		26,498		29,310		28,735
所有其他商业贷款总额		431106		399,693		410,077		386,230		445,330		267,303
住宅抵押贷款：
1-4 家庭-住宅		383,494		389,262		363,005		327,593		356,532		388,415
1-4 家庭住宅建筑		26,330		24,452		30,577		23,151		18,736		14,640
住宅抵押贷款总额		409,824		413,714		393,582		350,744		375,268		403,055
消费贷款：
消费者信贷额度（包括HELOC）		42,325		41,503		36,650		33,522		34,566		30,810
所有其他消费者		18,819		18,641		18,224		15,837		15,497		16,151
消费者总数		61,144		60,144		54,874		49,359		50,063		46,961
总计		1,893,207		1,848,139		1,740,040		1,564,849		1,644,209		1,182,222
减去：贷款信贷损失备抵金		(20,382)		(19,208)		(16,615)		(13,537)		(11,385)		(9,836)
贷款，净额	$	1,872,825	$	1,828,931	$	1,723,425	$	1,551,312	$	1,632,824	$	1,172,386

截至2024年6月30日，有关非业主自用商业房地产贷款组合（不包括多户住宅（5户或以上）住宅贷款和1-4户家庭商业用途贷款构成的其他详细信息如下：

非所有者占用的商业地产


（以千计）	6月30日		非所有者的百分比		的百分比
	2024		占领的 CRE		贷款总额
工业	$	98,840	20.2	%	5.2	%
办公室		96,642	19.7	%	5.1	%
零售		93,552	19.1	%	4.9	%
酒店		72,915	14.9	%	3.9	%
混合用途		58,891	12.0	%	3.1	%
其他		68,674	14.0	%	3.6	%
非所有者自用的 CRE 贷款总额	$	489,514
贷款总额	$	1,893,207

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信贷损失准备金和备抵金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的信贷损失准备金（贷项）摘要如下：


（以千计）	3 个月		3 个月		6 个月		6 个月
	已结束		已结束		已结束		已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
信贷损失准备金（信贷）：
应收贷款	$	566	$	836	$	1,526	$	524
资产负债表外风险敞口		(1)		(24)		(7)		(64)
信贷损失准备金总额	$	565	$	812	$	1,519	$	460

截至2024年6月30日的季度，信贷损失准备金为56.5万美元，与2023年第二季度的81.2万美元相比减少了24.7万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为151.9万美元，与2023年的46万美元相比增加了10.59万美元。ACL占应收贷款总额的百分比从2023年12月31日的1.04％增至2024年6月30日的1.08％；相比之下，ACL占应收贷款总额的比例从2023年1月1日采用CECL时的1.08％降至2023年6月30日的1.05％。

如表九所示，单独评估的贷款的ACL从2023年12月31日的74.3万美元增加到2024年6月30日的123万美元。个人ACL的增加主要与两个借款人有关：（1）截至2024年6月30日，与计划商业建筑项目相关的土地总额为233万美元的贷款的ACL为44.7万美元；（2）根据最新的抵押品估值评估，截至2024年6月30日，ACL向一个借款人提供的商业贷款增加了229,000美元，至23.4万美元，截至2024年6月30日，向一个借款人提供的商业贷款总额为27.8万美元。2024年第二季度非所有者自有商业贷款净扣除11.7万美元，截至2023年12月31日，该贷款的ACL为12.4万美元，这部分抵消了个人ACL的净增长。截至2024年6月30日，该贷款没有ACL，扣除部分扣除后，该贷款的账面价值为327.6万美元。截至2024年6月30日，共有六种商业关系，应收贷款总额为6,61.3万美元，记录了个人ACL，其中包括两笔未偿余额总额为388.5万美元的非业主自用办公室贷款和总额为49.3万美元的个人ACL。

表九还显示，与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，与集体评估的商业贷款相关的ACL共增加了122.5万美元，集体评估的消费贷款的ACL增加了11.4万美元，而集体评估的住宅抵押贷款的ACL减少了65.2万美元。商业贷款的增长包括未偿贷款增加和ACL评估中使用的定性因素的净增加的影响，但部分抵消了经济预测影响的减少以及根据最近的经验降低的估计净扣款对ACL估值的影响。根据最近的经验，住宅抵押贷款的减少包括经济预测影响的减少、定性因素的净减少以及净扣除额的减少。

表十显示，截至2024年6月30日，不良资产总额占总资产的百分比为0.76％，高于2023年12月31日的0.75％，但低于2019年底至2022年的0.75％。截至2024年6月30日，不良资产总额为1,980万美元，高于2023年12月31日的1,880万美元，但低于2020年底至2022年的总额。不良贷款包括自2023年12月31日起增加的440万美元非应计贷款，而逾期90天或更长时间的应计贷款比2023年12月31日减少了320万美元。在2024年的前六个月，非应计贷款的增加包括向一位借款人提供的商业建筑和土地贷款，总额为233万美元。

在2024年的前六个月，按历史标准衡量，净扣除额较低，总额为35.2万美元，占平均未偿贷款的0.02％。表八显示了年平均净扣除率从2022年的最高0.26％到2023年的0.01％不等。

在2019-2023年期间和2024年的前六个月中，每个时期都包括一些需要大量监测和解决的大型商业关系。因此，有限数量的关系可能会对总金额产生重大影响

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个人贷款需要补贴，并可能对信贷损失准备金和任何一个时期报告的扣除总额产生重大影响。

管理层认为，在确定需要对信用损失、损失估计和非应计状况进行个人评估的贷款方面，其决策一直比较保守；但是，这些关系产生的实际损失可能与截至2024年6月30日计算的备抵金存在重大差异。管理层继续密切关注其商业贷款关系中的信贷损失，并将酌情调整其损失估计和有关非应计状况的决定。

表八至表十列出了与贷款和信贷损失备抵有关的历史数据。

表八——贷款信贷损失备抵额分析


（以千美元计）	六个月已结束
	6月30日			6月30日			截至12月31日的年份
	2024			2023			2023			2022			2021			2020			2019
余额，年初	$	19,208		$	16,615		$	16,615		$	13,537		$	11,385		$	9,836		$	9,309
2016-13 年度亚利桑那州立大学 (CECL) 的采用		0			2,104			2,104			0			0			0			0
扣款		(416)			(201)			(356)			(4,245)			(1,575)			(2,465)			(379)
回收率		64			14			92			68			66			101			57
净扣除额		(352)			(187)			(264)			(4,177)			(1,509)			(2,364)			(322)
贷款信贷损失准备金		1,526			524			753			7,255			3,661			3,913			849
余额，年底	$	20,382		$	19,056		$	19,208		$	16,615		$	13,537		$	11,385		$	9,836
净扣除额占平均贷款的百分比		0.02	%		0.01	%		0.01	%		0.26	%		0.09	%		0.16	%		0.03	%

表九——贷款信贷损失备抵金的组成部分


（以千计）	6月30日		十二月三十一日		1月1日
	2024		2023		2023
单独评估的贷款	$	1,230	$	743	$	751
贷款集体评估：
商业地产-非所有者占用		11,684		10,379		9,641
商业地产-业主自住		2,667		2,111		1,765
所有其他商业贷款		3,175		3,811		3,914
住宅抵押贷款		1,112		1,764		2,407
消费者		514		400		241
津贴总额	$	20,382	$	19,208	$	18,719

在采用 CECL 之前


（以千计）	截至12月31日，
	2022		2021		2020		2019
ASC 310-减值贷款-单独评估	$	453	$	740	$	925	$	1,051
ASC 450-共同评估：
商用		10,845		7,553		5,545		3,913
住宅抵押贷款		4,073		4,338		4,091		4,006
消费者		244		235		239		281
未分配		1,000		671		585		585
津贴总额	$	16,615	$	13,537	$	11,385	$	9,836

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表 X-逾期贷款和不良资产


（以千美元计）	6月30日			截至12月31日，
	2024			2023			2022			2021			2020			2019
使用估值补贴进行单独评估的贷款	$	6,613		$	7,786		$	3,460		$	6,540		$	8,082		$	3,375
在没有估值补贴的情况下单独评估的贷款		8,567			3,478			14,871			2,636			2,895			1,670
已购买的信用减值贷款		0			0			1,027			6,558			6,841			441
个人评估的贷款总额	$	15,180		$	11,264		$	19,358		$	15,734		$	17,818		$	5,486
逾期 30-89 天但仍在累积的贷款总额	$	3,088		$	9,275		$	7,079		$	5,106		$	5,918		$	8,889
不良资产：
已购买的信用减值贷款	$	0		$	0		$	1,027		$	6,558		$	6,841		$	441
其他非应计贷款		19,579			15,177			22,058			12,441			14,575			8,777
非应计贷款总额		19,579			15,177			23,085			18,999			21,416			9,218
逾期 90 天或更长时间仍在累积的贷款总额		20			3,190			2,237			2,219			1,975			1,207
不良贷款总额		19,599			18,367			25,322			21,218			23,391			10,425
止赎待售资产（房地产）		181			478			275			684			1,338			2,886
不良资产总额	$	19,780		$	18,845		$	25,597		$	21,902		$	24,729		$	13,311

不良贷款总额占贷款的百分比		1.04	%		0.99	%		1.46	%		1.36	%		1.42	%		0.88	%
不良资产总额占资产的百分比		0.76	%		0.75	%		1.04	%		0.94	%		1.10	%		0.80	%
信贷损失备抵金占贷款总额的百分比		1.08	%		1.04	%		0.95	%		0.87	%		0.69	%		0.83	%

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流动性

流动性是指以合理的成本快速筹集现金的能力。充足的流动性状况使公司能够向债权人付款，补偿不可预见的存款波动并为意想不到的贷款需求提供资金。

该公司与几家代理银行维持隔夜借款便利，这些代理银行提供日常流动性来源。此外，该公司在匹兹堡联邦住房贷款银行维持借贷额度，以各种抵押贷款为担保。

该公司在费城联邦储备银行的折扣窗口中有信贷额度。管理层打算使用这笔信贷额度作为应急资金来源。作为该额度的抵押品，该公司已认捐可供出售的债务证券，截至2024年6月30日，账面价值为19,718,000美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未偿还信贷额度、可用信贷额度和总额如下：


	杰出				可用				总信用
（以千计）	6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日
	2024		2023		2024		2023		2024		2023
匹兹堡联邦住房贷款银行	$	223,853	$	189,021	$	719,722	$	737,824	$	943,575	$	926,845
联邦储备银行折扣窗口		0		0		18,884		19,982		18,884		19,982
其他代理银行		0		0		75,000		75,000		75,000		75,000
信贷额度总额	$	223,853	$	189,021	$	813,606	$	832,806	$	1,037,459	$	1,021,827

截至2024年6月30日，该公司在匹兹堡联邦住房贷款银行的未偿信贷额度包括1500万美元的短期预付款、185,645,000美元的长期借款和总额为23,20.8万美元的信用证。截至2023年12月31日，该公司在匹兹堡联邦住房贷款银行的未偿信贷额度包括3150万美元的隔夜和短期借款、138,313,000美元的长期借款和总额为19,20.8万美元的信用证。有关借入资金的更多信息包含在未经审计的合并财务报表附注8中。

此外，该公司使用 “RepoSweep” 安排隔夜向商业银行客户借款。如果在紧急情况下需要筹集资金，公司可以出售可供出售的证券以履行其义务，也可以使用与经纪人签订的回购协议来借入由投资资产担保的资金。截至2024年6月30日，超过履行认捐或回购协议义务所需金额的可供出售证券的账面价值为238,375,000美元。

截至2024年6月30日，存款总额为2,059,309,000美元，较2023年12月31日的2,014,806,000美元增长了44,503,000美元（2.2％）。不包括经纪存款，与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的调整后存款总额增加了49,371,000美元（2.5％）。截至2024年6月30日，经纪存款总额为59,501,000美元，较2023年12月31日减少了4,868,000美元。存款总额（不包括经纪存款）的增加包括市政关系存款总额从2023年12月31日的277,712,000美元增加到2024年6月30日的16,587,000美元，增至294,299,000美元，这与该公司位于宾夕法尼亚州的市政存款人的历史季节性趋势一致。

如下表所示，截至2024年6月30日，估计未投保存款总额为6.058亿美元，占存款总额的29.2％，而截至2023年12月31日，为5.922亿美元，占存款总额的29.2％。截至2024年6月30日，未投保存款中包括证券抵押的存款（几乎全部是市政存款），总额为1.583亿美元。如下表所示，截至2024年6月30日，未投保和无抵押存款总额占存款总额的21.6％，而截至2023年12月31日为21.7％。

如下表所示，截至2024年6月30日，该公司的上述高流动性可用资金来源，包括匹兹堡联邦住房贷款银行未使用的借款能力、费城联邦储备银行折扣窗口的未使用可用性、与其他银行的可用联邦资金额度以及未支配的可售债务证券，共计11亿美元。截至2024年6月30日，来自这些来源的可用资金总额占未投保存款的173.7％，占未投保和未抵押存款总额的235.1％。

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未投保的存款信息	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
存款总额-C&N 银行	$	2,074,806		$	2,030,909

预计未投保存款总额	$	605,765		$	592,206
未投保存款的部分
抵押		158,268			151,031
未投保和无抵押存款	$	447,497		$	441,175

未投保和未抵押存款为
占存款总额的百分比		21.6	%		21.7	%

信贷机构提供的可用资金	$	813,606		$	832,806
可供出售债务的公允价值
超过质押义务的证券		238,375			256,058
高流动性可用资金	$	1,051,981		$	1,088,864

高流动性可用资金占比
未投保的存款		173.7	%		183.9	%

高流动性可用资金占比
未投保和无抵押存款		235.1	%		246.8	%

基于上述充足的高流动资金来源，管理层认为公司完全有能力履行其短期和长期融资义务。

股东权益和资本充足率

2018年8月，美联储委员会发布了一项临时最终规则，扩大了董事会小型银行控股公司政策声明的适用性。临时最终规则将政策声明的总资产门槛从10亿美元提高到30亿美元，该银行控股公司或储蓄和贷款控股公司：（1）未从事重大非银行活动；（2）没有进行重大资产负债表外活动；（3）除信托优先证券外没有大量未偿债务或股权证券。临时最终规则规定，如果出于监管目的，美联储可以将公司排除在门槛上调范围之外。管理层认为，该公司符合美联储小型银行控股公司政策声明的条件，因此截至2024年6月30日，该公司不在合并资本要求范围内；但是，C＆N银行仍受联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。

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有关2024年6月30日和2023年12月31日的资本比率的详细信息如下所示。管理层认为，截至2024年6月30日，C&N银行符合其所遵守的所有资本充足率要求，并维持资本保护缓冲区（详情见下文），这使该银行能够避免对资本分配的限制，包括向执行官支付股息和某些全权奖金。此外，如下表所示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和C＆N银行的资本比率超过了公司的董事会政策门槛水平。


（千美元）											最低限度为
								最低限度需要维持			好吧
					最低限度			资本保护			资本化为			最低限度要求
					资本			报告时缓冲区			及时更正			该公司的
	实际				要求			日期			行动条款			策略阈值
	金额		比率		金额	比率		金额	比率		金额	比率		金额		比率
2024 年 6 月 30 日：
总资本占风险加权资产：
合并	$	295,624	15.50	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用		$	209,805	≥11	%
C&N 银行		280,826	14.75	%	152,290	≥8	%	199,881	≥10.5	%	190,363	≥10	%		209,399	≥11	%
一级资本与风险加权资产的比例：
合并		249,787	13.10	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			171,659	≥9	%
C&N 银行		259,762	13.65	%	114,218	≥6	%	161,808	≥8.5	%	152,290	≥8	%		171,326	≥9	%
普通股一级资本与风险加权资产的比例：
合并		249,787	13.10	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			143,049	≥7.5	%
C&N 银行		259,762	13.65	%	85,663	≥4.5	%	133,254	≥7.0	%	123,736	≥6.5	%		142,772	≥7.5	%
一级资本与平均资产的比例：
合并		249,787	9.85	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			202,969	≥8	%
C&N 银行		259,762	10.30	%	100,919	≥4	%	不适用	不适用		126,149	≥5	%		201,838	≥8	%

2023 年 12 月 31 日：
总资本占风险加权资产：
合并	$	290,425	15.67	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用		$	203,809	≥11	%
C&N 银行		275,307	14.89	%	147,925	≥8	%	194,151	≥10.5	%	184,906	≥10	%		203,396	≥11	%
一级资本与风险加权资产的比例：
合并		245,810	13.27	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			166,753	≥9	%
C&N 银行		255,409	13.81	%	110,943	≥6	%	157,170	≥8.5	%	147,925	≥8	%		166,415	≥9	%
普通股一级资本与风险加权资产的比例：
合并		245,810	13.27	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			138,961	≥7.5	%
C&N 银行		255,409	13.81	%	83,208	≥4.5	%	129,434	≥7.0	%	120,189	≥6.5	%		138,679	≥7.5	%
一级资本与平均资产的比例：
合并		245,810	9.87	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			199,151	≥8	%
C&N 银行		255,409	10.32	%	99,010	≥4	%	不适用	不适用		123,762	≥5	%		198,020	≥8	%

2023年9月25日，该公司宣布了一项新的库存股回购计划。根据该计划，截至2023年8月4日，公司有权回购最多75万股公司普通股，略低于公司已发行和流通股票的5％。新计划自公开宣布时起生效，此后将持续到董事会自行决定暂停或终止为止。根据新计划回购的所有普通股应作为库存股持有，可供使用和重新发行，由董事会决定，包括但不限于根据公司的股息再投资和股票购买计划及其股权补偿计划。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，回购了22,496股股票，总成本为38.3万美元，平均价格为每股17.01美元。截至2024年6月30日，该计划共有727,504股股票可供回购。

未来的股息支付和普通股的回购将取决于维持强劲的财务状况、未来的收益以及资本和监管要求。此外，公司和C＆N银行对未经银行监管机构批准即可支付的股息金额受到限制。此外，尽管公司不再受本文所述的具体合并资本要求的约束，但如果公司未能持有与其整体风险状况相称的资本，则公司支付股息、回购股票或从事其他活动的能力可能会受到美联储的限制。

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为了避免限制资本分配，包括向执行官支付股息和某些全权奖金，受该规则约束的银行组织必须持有高于其最低风险资本要求的由普通股一级资本组成的资本保护缓冲区。缓冲区是根据风险加权资产来衡量的。截至2024年6月30日，基于风险的最低资本比率以及包括资本保护缓冲在内的资本比率如下：


最低普通股第一级资本比率	4.5	%
最低普通股一级资本比率加上资本保护缓冲区	7.0	%
最低一级资本比率	6.0	%
最低一级资本比率加上资本保护缓冲区	8.5	%
最低总资本比率	8.0	%
最低总资本比率加上资本保护缓冲区	10.5	%

缓冲区超过最低风险资本比率2.5％的银行组织将不受股息支付或全权奖金支付的额外限制；但是，随着缓冲区接近零，缓冲区小于2.5％的银行组织将受到越来越严格的限制。此外，如果银行组织在该季度的合格留存收益为负且截至该季度初其资本保护缓冲比率低于2.5％，则该银行组织不得支付股息或全权奖金。符合条件的净收入定义为本日历季度之前四个日历季度的净收入，扣除净收入中尚未反映的任何分配和相关税收影响。基于资本保护缓冲区的支出限制摘要如下：


资本保护缓冲区	最高赔付额
（占风险加权资产的百分比）	（占合格留存收入的百分比）
大于 2.5%	不适用支付限制
≤ 2.5% 且大于 1.875%	60	%
≤ 1.875% 且大于 1.25%	40	%
≤ 1.25% 且大于 0.625%	20	%
≤ 0.625%	0	%

截至2024年6月30日，根据最低总资本比率确定的C＆N银行的资本保护缓冲区为6.75％。

公司的股东权益总额受到可供出售债务证券公允价值波动的影响。扣除递延所得税后，可供出售债务证券的摊销成本和公允价值之间的差额包含在股东权益内的累计其他综合（亏损）收益中。累计的其他综合（亏损）收益不包括在银行和公司的监管资本比率中。截至2024年6月30日，扣除递延所得税后，与可供出售债务证券未实现亏损相关的累计其他综合亏损余额为4171万美元，截至2023年12月31日为38,878,000美元。由于利率的上升，累计其他综合亏损的变化导致2024年前六个月股东权益的减少。累计其他综合亏损的变化不计入收益，直接增加或减少股东权益。如果可供出售债务证券的未实现亏损是由信贷损失造成的，则未实现亏损记作收益费用。管理层讨论与分析的证券部分以及未经审计的合并财务报表附注5提供了有关管理层对截至2024年6月30日的可供出售债务证券的信用损失评估的更多信息。

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险

市场风险指因公司金融工具的市场利率和价格的不利变化而造成的损失风险。除了利率的影响外，公司可供出售债务证券的市场价格还受到投资者要求的风险溢价（无风险利率的利差金额）波动的影响。管理层试图通过维持强劲的资本状况（在管理层讨论和分析的 “股东权益和资本充足率” 部分中进行了讨论）和充足的流动性来源（在管理层讨论与分析的 “流动性” 部分进行了讨论）来限制经济状况迫使公司出售证券以弥补已实现亏损的风险。

下一节将讨论公司的主要市场风险类别——利率风险。

利率风险

该公司使用仿真模型来计算利率波动对净利息收入和股票经济价值的潜在影响。出于这些计算的目的，权益的经济价值包括证券、贷款、存款和借入资金等金融工具的折现值，以及非金融资产和负债（例如场所和设备以及应计费用）的账面价值。该模型衡量和预测净利息收入的潜在变化量，并计算金融工具预期现金流的贴现现值，假设利率立即上升或下降。管理层通常在当前利率正负100-400个基点的范围内运行各种情景。

基于该模型的预计结果包括在每个利率变动水平下估计值对贷款和抵押贷款支持证券本金偿还产生的现金流以及对其他投资证券的看涨活动的影响。此外，预计结果还受到有关未注明到期日的存款（支票、储蓄和货币市场账户）的决胜和对利率变动敏感程度的假设的影响。实际结果可能与这些估计有很大差异，这可能会导致净利息收入和股票经济价值的预计变动的计算存在显著差异。此外，该模型没有对利率竞争可能导致的存款投资组合构成变化做出估计，而且该表不一定反映管理层因利率变化而为调整投资组合而将做出的改变。

公司董事会已根据利率的即时提高或降低制定了政策指导方针，以确定可接受的利率风险水平。该政策限制了基准（统一利率）一年期情景中净利息收入的可接受波动，以及基于当前利率的股票经济价值与基准值的差异。

本次讨论之后的表十一基于截至2024年6月30日和2023年12月31日使用仿真模型进行的计算结果。在基于2024年6月30日和2023年12月31日数据的分析中，在向上和向下利率情景下，净利息收入金额与当前利率的金额相比均有所减少。此外，在2024年6月30日和2023年12月31日，股票的经济价值被建模为在所有利率上升和下降情景中均呈下降趋势。建模结果反映了管理层假设的影响，即鉴于自2022年初以来短期利率的大幅上升，在利率上升的情况下，公司的存款利率上升幅度将大于利率下降情景下的下降幅度。此外，下行利率情景的结果反映了由于假设下限为0％而导致某些存款类型利率下降的好处受到限制。该表还显示，截至相应日期，在所有情景下，净利息收入的变化和经济价值的变化都在政策限额之内。

在表十一中，与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，在所有利率情景下，股票的建模经济价值均更高。增长的主要原因是根据2024年第二季度完成的最新研究，2024年6月30日的分析中使用的非到期存款的假定寿命总体增加。

根据美国公认的会计原则，可供出售的债务证券自每个资产负债表日起按公允价值记账。扣除递延所得税后，可供出售债务证券的摊销成本和公允价值之间的差额包括在内

公民和北方公司 — 10-Q 表格

股东权益中的累计其他综合收益（亏损）。利率上升导致公司可供出售债务证券的公允价值下降，导致截至2024年6月30日，与证券相关的其他累计综合亏损为4,170万美元。相比之下，公司的大多数其他金融工具，包括应收贷款（为投资而持有）、存款和借入资金，均按历史成本记入资产负债表，未根据利率变动的影响进行调整。

表十一 — 假设利率变动的影响


2024年6月30日数据
（以千计）	截止日期为 2025 年 6 月 30 日

基点		利息		利息			净利息		NII		NII
费率变化		收入		开支			收入（NII）		% 变化		风险限额
+400	$	156,322	$	86,001		$	70,321		(15.7)	%	25.0	%
+300		150,593		75,112			75,481		(9.5)	%	20.0	%
+200		144,833		65,441			79,392		(4.8)	%	15.0	%
+100		139,020		56,989			82,031		(1.6)	%	10.0	%
0		133,160		49,756			83,404		0.0	%	0.0	%
-100		127,792		45,283			82,509		(1.1)	%	10.0	%
-200		121,714		40,862			80,852		(3.1)	%	15.0	%
-300		114,820		36,441			78,379		(6.0)	%	20.0	%
-400		107,255		32,020			75,235		(9.8)	%	25.0	%

	截至 2024 年 6 月 30 日的股票经济价值

		当下		当下			当下
基点		价值		价值			价值
费率变化		股权		% 变化			风险限额
+400	$	463,654		(13.1)	%		50.0	%
+300		491,821		(7.8)	%		45.0	%
+200		514,589		(3.5)	%		35.0	%
+100		529,225		(0.8)	%		25.0	%
0		533,373		0.0	%		0.0	%
-100		520,793		(2.4)	%		25.0	%
-200		501,246		(6.0)	%		35.0	%
-300		467,175		(12.4)	%		45.0	%
-400		417,753		(21.7)	%		50.0	%

公民和北方公司 — 10-Q 表格


2023年12月31日数据
（以千计）	截至 2024 年 12 月 31 日的期间

基点		利息		利息			净利息		NII		NII
费率变化		收入		开支			收入（NII）		% 变化		风险限额
+400	$	148,407	$	81,707		$	66,700		(21.5)	%	25.0	%
+300		143,333		70,165			73,168		(13.9)	%	20.0	%
+200		138,291		59,859			78,432		(7.7)	%	15.0	%
+100		133,224		50,797			82,427		(3.0)	%	10.0	%
0		127,920		42,979			84,941		0.0	%	0.0	%
-100		122,446		37,701			84,745		(0.2)	%	10.0	%
-200		116,922		32,462			84,460		(0.6)	%	15.0	%
-300		110,919		27,710			83,209		(2.0)	%	20.0	%
-400		104,495		23,067			81,428		(4.1)	%	25.0	%

	截至2023年12月31日的股票经济价值

		当下		当下			当下
基点		价值		价值			价值
费率变化		股权		% 变化			风险限额
+400	$	330,130		(21.2)	%		50.0	%
+300		359,302		(14.3)	%		45.0	%
+200		385,045		(8.1)	%		35.0	%
+100		405,178		(3.3)	%		25.0	%
0		419,199		0.0	%		0.0	%
-100		406,957		(2.9)	%		25.0	%
-200		406,145		(3.1)	%		35.0	%
-300		385,859		(8.0)	%		45.0	%
-400		363,763		(13.2)	%		50.0	%

第 4 项。控制和程序

截至本报告所涉期末，公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的公司披露控制和程序的设计和有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该期限结束时，公司的披露控制和程序是有效的，可确保在1934年《证券交易法》规定的期限内，记录、处理、汇总和报告公司根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的所有重要信息。

在本报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能影响我们对财务报告的内部控制的重大变化。

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

特此将未经审计的合并财务报表附注10中提供的信息以引用方式纳入本第二部分第1项。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

第 1A 项。风险因素

与公司先前在2024年3月11日提交的10-k表年度报告第1A项中披露的风险因素相比，没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人购买股票证券

2023年9月25日，该公司宣布了一项新的库存股回购计划。根据新批准的计划，截至2023年8月4日，公司有权回购最多75万股公司普通股，略低于公司已发行和流通股票的5％。新计划自公开宣布时起生效，此后将持续到董事会自行决定暂停或终止为止。根据新计划回购的所有普通股应作为库存股持有，可供使用和重新发行，由董事会决定，包括但不限于根据公司的股息再投资和股票购买计划及其股权补偿计划。截至2024年6月30日，已根据回购计划回购了22,496股股票

下表汇总了公司在2024年第二季度购买普通股的情况：


				的总数	最大值
				股票	的数量
				已购买	那年五月的股票
				作为其中的一部分	然而
				公开	被购买
	总数	平均值		已宣布	在下面
	的股份	已支付的价格		计划	计划或
时期	已购买	每股		或程序	程式
2024 年 4 月 1 日至 30 日	700	$	17.01	700	749,300
2024 年 5 月 1 日至 31 日	600	$	17.06	600	748,700
2024 年 6 月 1 日至 30 日	21,196	$	17.01	21,196	727,504
总计	22,496	$	17.01	22,496

第 3 项。优先证券违约

无

第 4 项。矿山安全披露

不适用

第 5 项。其他信息

下表详细列出了旨在满足肯定性辩护的购买公司普通股的书面计划的董事或执行官条件的规则 10b5-1(c) 于2024年第二季度生效。


姓名	标题	生效日期	到期日期
凯瑟琳·W·沙特克	董事	2024年5月1日	2025年4月30日
弗兰克·G·佩莱格里诺	董事	2024年5月1日	2025年4月30日
罗伯特 G. Loughery	董事	2024年5月1日	2025年4月30日

公民和北方公司 — 10-Q 表格

书面计划规定，董事以公司普通股的形式获得指定董事服务费，由公司的过户代理在公开市场上购买。上述每位董事都声称，在通过书面计划时，他们不知道有关公司或其普通股的重大非公开信息。

除上述情况外，在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有任何董事或高级管理人员采用或终止了S-k法规第408（a）项中每个术语定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。

第 6 项。展品

3.1	公司章程	参照公司2022年5月6日提交的10-Q表附录3.1纳入

3.2	章程	参照公司于2022年2月18日提交的8-k表格的附录3.1纳入

31。	规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证：

31.1	首席执行官认证	随函提交

31.2	首席财务官认证	随函提交

32。	第 1350 节认证	随函提交

101.INS	内联 XBRL 实例文档。	随函提交

101.SCH	内联 XBRL 架构文档。	随函提交

101.CAL	行内 XBRL 计算链接库文档。	随函提交

101.DEF	内联 XBRL 定义链接库文档。	随函提交

101.LAB	内联 XBRL 标签链接库文档。	随函提交

101.PRE	内联 XBRL 演示链接库文档。	随函提交

104	公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（载于附录101）。	随函提交

公民和北方公司 — 10-Q 表格

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


		公民与北方公司


2024年8月7日		作者：/s/ J. Bradley Scovill
日期		总裁兼首席执行官



2024年8月7日		作者：/s/ Mark A. Hughes
日期		财务主管兼首席财务官

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