美国

证券交易所

华盛顿特区20549

 

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表格11-K

 

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对于过渡期从 至

截至2023年12月的财政年度

或者

 

用于过渡期的从                      到                     

委托文件号1-12383

 

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独立注册公共会计师事务所报告

致非薪酬员工401(k)养老计划参与者和管理员

罗克韦尔自动化养老储蓄计划

基本报表意见

我们根据美国公认会计原则审计了罗克韦尔自动化养老储蓄计划（以下简称“计划”）截至2023年和2022年12月31日的可供福利的净资产陈述及其年度可供福利的净资产变动陈述和相关注释（统称为“财务报表”）。我们认为，上述财务报表根据美国公认会计原则在所有方面公正地呈现了计划截至2023年和2022年12月31日的可供福利的净资产和上述年度期间可供福利的净资产变化。

意见依据

这些财务报表由该计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计表达对该计划财务报表的意见。我们是注册在美国公共公司会计监督委员会（公共公司会计监督委员会）的会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会及 PCAOB适用的规定要独立于该计划.

我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计以获得对财务报表是否存在重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。计划不需要进行内部财务报告的审计，我们也没有接受进行内部财务报告审计的聘用。作为我们审计的一部分，我们需要了解内部财务报告，但不是为了表达审计意见关于计划的内部财务报告的有效性。因此，我们不发表此类意见。

我们的审计包括对财务报表是否存在重大错报的风险进行评估，并执行相应的风险应对程序。这样的程序包括在测试基础上检查财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和重大估计，以及评估财务报表的总体展示。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充资料

附表H第IV部分第4i行──年末持有的资产明细表（截至2023年12月31日），附表为罗克韦尔自动化养老储蓄计划的财务报表而设。此附加信息由计划的管理层负责。我们的审计程序包括确定附加信息是否与财务报表或基础会计和其他记录相一致，并执行程序以测试附加信息中呈现的信息的完整性和准确性。在形成我们对附加信息的意见时，我们评估了附加信息是否按照美国劳工部根据《职工退休收入保障法》的规定进行了报告和披露。我们认为，本附加信息在整份财务报表中公正、准确地呈现了所有重大方面。

/s/ Wipfli LLP

自2021年以来我们一直担任该计划的审计师。

2024年6月17日

威斯康星州密尔沃基

罗克韦尔自动化养老储蓄计划

可用于福利的净资产表

截至2023年12月31日和2022年

 

						2023						2022
资产
投资
对母基金的投资，按公允价值计算（注释3）						$	3,248,697,904					$	2,730,896,824
按合同价值投资主信托（注3）						323,285,659						383,430,947
主信托的总投资						3,571,983,563						3,114,327,771
应收账款
参与者的应收票据						16,336,467						15,401,301
雇主缴款						34,038,790						21,964,726
总应收款项						50,375,257						37,366,027
总资产						3,622,358,820						3,151,693,798
可用于福利的净资产						$	3,622,358,820					$	3,151,693,798

见财务报表注释。

罗克韦尔自动化养老储蓄计划

可用于福利的净资产变动表

截至2023年和2022年12月31日

 

 

见财务报表注释。

罗克韦尔自动化养老储蓄计划

财务报表注释。

截至2023年和2022年年末的报告期间

1. 计划介绍

以下是罗克韦尔自动化养老储蓄计划（以下称计划）的简要描述，仅供参考。参与者应参考摘要计划描述和计划文件以获取更完整的信息。

a.常规 - 该计划是罗克韦尔自动化公司（Rockwell Automation）发起的一项定义捐赠储蓄计划。罗克韦尔自动化员工福利计划委员会和计划管理员控制和管理计划的运营、管理和监督。富达管理信托公司（托管人）是罗克韦尔自动化公司定义捐赠主管信托（主管信托）的托管人。计划的资产由托管人和几个其他投资经理管理。该计划受1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）的规定约束。

计划参与者可以投资一系列的周期混合池、核心投资选项和券商选项。此外，罗克韦尔自动化股票基金可在2023年和2022年提供，并专属于主管信托。

在2023年，Plex 401（k）利润分享计划被合并到该计划中并停止运作。自2023年1月1日起，54122981美元的资产从Plex 401（k）利润分享计划转入罗克韦尔自动化退休储蓄计划。

在2022年，Kalypso 401（k）利润分享计划和Avata Inc. 401（k）计划被合并到该计划中并停止运作。自2022年1月1日起，28081728美元的资产从Kalypso 401（k）利润分享计划转入罗克韦尔自动化退休储蓄计划。自2022年6月13日起，2192479美元的资产从Avata Inc. 401（k）计划转入罗克韦尔自动化退休储蓄计划。

b.参与 - 该计划规定符合条件的员工可以选择成为参与者，最多可以投入基本报酬的50%（根据计划文件的定义）。但是，高薪参与者的捐款限制为参与者基本报酬的16%。参与者的捐款可以在美国联邦税之前或之后进行。参与者可以选择向传统的税前选项、传统的税后选项、Roth 401（k）税后选项或三种组合中的一种进行捐款。

新雇用员工在就职30天后自动选用3%的税前缴款率。

罗克韦尔自动化贡献的金额等于参与者贡献的前7%的基础工资的50%。所有匹配捐款都由参与者的投资选择指定。

在2010年6月30日之后雇用或重新雇用或从罗克韦尔自动化养老金计划获得在职分布的雇员有资格获得计划的非自愿捐款。非自愿捐款是基于每年12月31日的年龄和年限的服务并范围从符合条件的报酬的3％到7％。捐款由罗克韦尔自动化每年支付，于以下日历年的第一季度末。

非自愿捐款的捐赠时间表如下：

c.投资选举 - 参与者可以以1％的增量投资于任何或所有可用于投资的基金。参与者可以每天更改投资选举。如果参与者没有投资选举，则根据参与者的预计退休日期将捐赠金额投入周期混合池的一个上。参与者可以选择使用独立投资顾问（Edelman Financial Engines，Inc.）的投资服务。 Edelman Financial Engines，Inc.提供两项服务-在线咨询不收取直接费用和专业管理需付费。专业管理选项使Edelman Financial Engines，Inc.将个人参与者账户余额的分配指向计划提供的各种投资选项。参与者可以随时通过受托人退出Edelman Financial Engines，Inc.（Trustee）进行更改投资选项。

d.单位价值-参与者不拥有各种基金中的特定证券或其他资产，但各个基金中的单位价值代表参与者在其中的利益，其价值以每个工作日结束时的市值计算。然而，投票权按比例授予参与者每个股票基金和每个共同基金中的利益，如普通单位代表的。每个参与者的账户根据投资收益或损失（视情况而定）计提费用或贷记，计提单位数量应妥善归属于每个参与者。

e.归属 - 每位参与者始终完全拥有其捐款及其收益的部分。当参与者完成三年的归属服务、年满65岁或在罗克韦尔自动化公司（根据计划文件的定义）任职期间去世时，罗克韦尔自动化公司的匹配捐款、非自愿捐款及其附带的收益均为100%。

f.参与者应收账款 - 参与者可以从参与者账户余额的余额中获取定义在计划文件中的贷款（不少于1,000美元），且不超过该计划文件所定义的借贷日期12个月前的最高未还贷款余额或参与者认可账户余额的50％减去任何未还的贷款。贷款以参与者账户中剩余的余额作为担保。利率按月底的基准利率加1%计息。借款可以在12、24、36、48或60个月的期限内利用薪水扣除进行偿还，或因购买主要住房而长达120个月，或随时以全部还清（某些历史性贷款可能具有超过120个月的期限）。本金和利息的支付以参与者的账户为贷方。参与者可以从该计划中最多获得两笔未清余款。

g.放弃 - 当雇佣终止时，计划中参与者账户的未归属部分代表放弃，如计划文件所定义。放弃的部分留在计划中，并随后用于根据ERISA规定减少罗克韦尔自动化公司对计划的贡献。但是，如果参与者重新雇用罗克韦尔自动化公司并满足计划文件规定的某些要求，则参与者的账户将被恢复。截至2023年12月31日和2022年，被放弃的未归属账户共计2,040,986美元和2,003,261美元。在2023年和2022年结束的年度内，罗克韦尔自动化公司的捐款分别减少了1,299,998美元和6,966,471美元，来自被放弃的未归属账户。

虽然罗克韦尔自动化目前没有表达任何终止计划的意向，但罗克韦尔自动化有权根据ERISA终止或修改计划，并暂停向计划的贡献。如果计划终止，每个参与者的雇主贡献账户将完全归属。计划福利将仅从计划资产提供。

i.提款和分配 - 参与者可在达到59-1/2岁时提取其全部应享有的全部或部分部分。在证明财务困难的情况下，参与者也可以提取税后捐款的任何金额。在退休、去世或其他雇佣终止时，参与者归属的金额应可支付。

计划费用和费用的大部分，包括与通过外部服务提供商提供行政服务相关的费用和费用，均使用计划资产支付，其余部分由罗克韦尔自动化支付。由罗克韦尔自动化支付的费用不包括在这些基本报表中。

2.    重大会计政策摘要

a.投资估值-投资按公允价值报告（除全面受益责任投资合同外，全面受益责任投资合同按合同价值报告）。 如有市场报价，则使用市场报价估值投资。 市场报价基于年度最后一个营业日报告的最后报价。 在柜台交易的证券和在该日期未报告出售的上市证券按买方报价估值。 在无法获得市场报价的情况下，证券的公允价值应按独立的投资券商和保险公司确定。

证券的购买和销售按交易日期计入。利息收入按应计基础计入，分红按分红支付日期计入。

从参与者那里收到的票据按未支付的本金余额加任何应计利息价值计算。在2023年和2022年12月31日之前没有记录信用损失的任何津贴。

c.公允价值衡量-会计准则准则（ASC）主题820建立了一个公允价值的衡量框架。 这个框架提供了一个公允价值层次结构，其将用于衡量公允价值的估值技术的输入排序。 层次结构将最高优先级的输入赋予了活跃市场中与资产或负债相同的未调整的报价（一级测量），并将最低优先级赋予了不可观察输入（三级测量）。 ASC 820下的公允价值层次结构的三个级别如下所述：

一级-用于估值方法的输入是主管信托有能力访问的活跃市场中与资产或负债相同的未调整的报价。

层次2 - 包含在层次1之外的输入，这些输入对于资产或负债是可观察的，直接或间接，例如：

•活跃市场上类似的资产或负债的报价；

•不活跃市场上的相同或类似资产或负债的报价；

•资产或负债的观察输入；

•主要来源于受监管市场数据的输入，以相关性或其他方式协同。

如有指定（合同）期限的资产或负债，则层次2的输入必须在资产或负债的大部分期限内可观察。

层次3 - 估值方法的输入是不可观察且对公允价值测量具有重大影响的。

资产或负债的公允价值测量级别取决于对公允价值测量具有重要影响的输入的任何输入的最低级别。测量评估方法最大化使用可观察输入并最小化使用不可观察输入。

计划管理层作出的估计和假设影响财务报表日期资产和负债以及相关资产和负债的披露以及报告期内计划资产增加和减少的数额，实际结果可能与这些估计值不同。

福利支付在支付时记录。

该计划投资于各种投资。一般来说，投资面临各种风险，例如利率、信贷和整体市场波动性等。由于与某些投资相关的风险水平，很可能会在近期发生某些投资价值的变化，而这些变化可能会对财务报表中报告的金额产生重大影响。

g.后续事件-管理层已评估所有后续事件对2024年6月17日发布计划财务报表的影响，并确定在随附的财务报表中不需要认可或披露任何后续事件。

3. 主TRUST

计划的投资持有在受托人的主管信托账户中。使用主管信托允许将罗克韦尔自动化及其子公司的多个福利计划的信托资产进行混合以进行投资和行政目的。虽然在主管信托中混合了资产，但受托人维护支持记录，以便将投资账户的净收益或损失分配给各参与计划。截至2023年12月31日，参与主管信托的计划包括罗克韦尔自动化退休储蓄计划、罗克韦尔自动化1165（e）计划和Sensia 401（k）储蓄计划（统称为计划）。

主管信托的投资按公允价值报告（除完全受益响应投资合同外，完全受益响应投资合同按合同价值报告）。 如有市场报价，则使用市场报价估值投资。 在无法获得市场报价的情况下，投资应按独立投资券商和保险公司确定的公允价值来确认。

每天的账户的净收益或损失由受托人根据每个参与计划的利益与参与计划的总利益的关系进行分配。

主TRUST的净资产及计划在净资产中的利益

以下是对主信托基金以公允价值度量的投资使用的估值方法的描述。在2023年和2022年结束时，该估值方法没有发生变化。

普通股 - 以个别证券交易活跃市场上的收盘价为价值。

共同基金 - 以个别基金交易活跃市场上的收盘价为价值。

其他券商账户 - 主要包括以最近交易该证券的市场收盘价估计的股权和固定收入投资。

分离账户基金：罗克韦尔自动化股票型基金 - 基金以年底持有的股票和短期投资的公平价值为基础计算净资产净值。该基金通过投资罗克韦尔自动化的普通股，旨在长期增加参与者投资的价值。短期投资为该基金提供所需的流动性。

单独帐户基金：其他-以年底基于基础投资的公平价值持有的股份的NAV价值为基础。这些基金的目标是提供长期资本增长和现金收入（分散基金），长期胜过标普2500指数（小型和中型股票基金），或通过投资于斯伦贝谢NV普通股增加参与者投资的价值。

生命周期共同池 - 根据基金托管人确定的NAV价值进行估值。NAV是基于基金拥有的基础资产的公平价值减去其负债，然后除以已发行的单位数量计算的。这些基金的投资目标是匹配适当的定制目标日期基金指数的表现。

共同集合信托基金 - 根据基础投资的公允价值报告的基金经理净资产值计算。S＆P 500指数基金的投资目标是匹配S＆P 500指数的表现，根据投资费用进行调整。Fidelity International Discovery Fund的投资目标是一种多元化的国际股票策略，主要投资于非美股票。 Spartan Total International Index Pool的投资目标是匹配MSCI全球全部国家指数的表现，根据投资费用进行调整。

上述所述的方法可能产生一个可能不反映净实现价值或未来公正价值的公允价值。此外，尽管Master Trust管理层认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者一致，但使用不同的假设或方法来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日期的不同公允价值测量。

下表按公允价值层次结构列出了Master Trust的投资公允价值：

（a）根据ASC Subtopic 820-10，某些基于股票净值每股估价（或其等效）的投资未被分类为公允价值层次结构。本表中呈现的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与财务报表中呈现的行项目进行核对。

下表总结了主信托以净资产价值每股实用豁免计量公平价值的投资。对于这些投资，没有参与者赎回限制；赎回通知期仅适用于计划。

该计划提供了稳定价值基金选项，通过主基金信托基金主要投资于货币市场投资和合成投资合同。这些合同符合完全符合受益响应投资合同标准，因此以合同价值报告。对于完全符合受益响应投资合同，合同价值是相关的衡量标准，因为这是参与者根据主基金信托条款进行允许交易时收到的金额。合同价值代表了在每个合同下作出的贡献，加上收益，减去参与者提款和行政费用。截至2023年12月31日和2022年，主基金信托持有的合成投资合同的合同价值分别为$325,245,660和$385,730,131。主基金信托不投资于传统的投资合同。

主基金信托持有的合成投资合同包括提供保证信誉评级不低于0%的封套合同。现金流波动性（例如，受益支付的计时）以及资产表现不佳可能通过调整未来的合同记账利率通过传递给主基金信托。每个合同提供了公式，调整续订记账率以识别基础资产公允价值和账面价值之间的差异。记账利率每季度进行评估重置。

主基金信托接收完全符合受益响应投资合同的应付款项的能力取决于第三方发行人履行其财务义务的能力。发行人履行其合同义务的能力可能会受到未来经济和监管发展的影响。

某些事件限制了参与计划与发行人按合同价值进行交易的能力。此类事件包括以下内容：（i）计划文件的修改（包括完全或部分计划终止或与其他计划合并）；（ii）计划禁止竞争性投资选项或删除资本注入条款的变化；（iii）计划赞助人的破产或其他计划赞助人事件（例如、子公司的剥离或剥离），导致计划的重大撤退；或（iv）信托不符合员工退休收入保障法1974年的联邦所得税豁免或任何所需的禁止交易豁免的要求。Master Trust的管理层不认为有限制计划与参与者按合同价值进行交易的任何此类事件发生的可能性。

此外，某些事件允许发行人终止与计划的合同，并以不同于合同价值的金额结算。此类事件包括以下内容：（i）计划投资指南的未纠正违规；（ii）合同下的重大义务违反；（iii）重大误报；或（iv）未经发行人同意的协议重大修改。

主基金信托的净投资收益损失如下：

尽管计划参与统一托管，但投资组合在不同参与计划中不可评级。因此，每个计划认可的投资收益（损失）将基于其在每项投资中的参与水平而有所不同。

4. 税务状况 美国会计准则要求计划管理层评估计划所采取的不确定的税务立场。当技术依据证实该立场更可能经IRS审核后得以承认时，该税收立场的财务影响应予以确认。计划管理员已分析计划所采取的税务立场，并得出以下结论：截至2023年和2022年12月31日，没有采取或预计采取任何不确定的立场。计划还没有承认与不确定的税收立场有关的利息或罚款。计划受到税务管辖区例行审计的限制；但是，目前没有进行任何正在进行的税期审计。

内部收入局（IRS）已于2014年4月25日的信函中确定并知会罗克韦尔自动化，计划及相关托管是根据1986年修改版的《内部收入法典》的适用部分设计的。计划自收到决定书以来已经修订。计划管理员认为该计划目前已经设计，并且正在依照《内部收入法典》的适用规定运作，并继续享有税收豁免权。因此，计划的基本报表中未包括任何所得税条款。

美国会计准则要求计划管理层评估计划所采取的不确定的税务立场。当技术依据证实该立场更可能经IRS审核后得以承认时，该税收立场的财务影响应予以确认。计划管理员已分析计划所采取的税务立场，并得出以下结论：截至2023年和2022年12月31日，没有采取或预计采取任何不确定的立场。计划还没有承认与不确定的税收立场有关的利息或罚款。计划受到税务管辖区例行审计的限制；但是，目前没有进行任何正在进行的税期审计。

5. 关联方交易

某些主托管投资为由托管人管理的共同基金股份、生命周期基金、共同集合信托、分离账户基金和货币型基金。富达是托管人和记录保管人，为主托管所定义的；因此，这些交易符合利益相关方交易标准。投资管理服务的费用在每个基金所获得的回报中被视为扣减。

截至2023年和2022年12月31日，主托管持有罗克韦尔自动化公司的普通股1,054,383股和1,197,497股，成本基础分别为$47,323,720和$52,021,652，公允价值为$327,364,834和$308,439,302。在截至2023年12月31日和2022年的一年中，主托管购买的股票合计$1,839,908和$2,802,723，销售的股票合计$45,150,652和$24,173,960。

在2023年和2022年，主管信托认可的参与人账户中持有的罗克韦尔自动化普通股分别支付和/或记入的股息总额为5,351,866美元和5,631,122美元。

计划向参与者发放贷款，该贷款以参与者的账户余额为担保。这些交易符合利益相关方交易标准。截至2023年和2022年12月31日，应收款项来自参与者，分别为$16,336,467和$15,401,301。

罗克韦尔自动化养老储蓄计划

FORM 5500，SCHEDULE H，PART IV，LINE 4i - 计划编号008

资产表（年末持有），

2023年12月31日

EIN 25-1797617

借款人，出租人

签名

根据1934年证券交易法的要求，计划管理人已经授权代表本人签署了本年度报告。

 

日期：2024年6月17日

附录 A

独立注册公共会计师事务所同意书

我们在此同意将我们在2024年6月17日的报告纳入Rockwell Automation Retirement Savings Plan的福利可用净资产陈述中，并包括2023年和2022年12月31日的相关的福利可用净资产变动陈述，以及截至2023年12月31日的相关附属时间表，该报告出现在Rockwell Automation Retirement Savings Plan的2023年12月31日年度报告书中，编号为11-k的申报文件（文号333-184400和333-149581）的Form S-8中。

/s/ Wipfli LLP

威斯康星州密尔沃基市

2024年6月17日