美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
在截至的季度期间
要么
对于从到的过渡期
委员会档案编号
（注册人章程中规定的确切名称）
|
特拉华 |
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（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
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（美国国税局雇主 证件号） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
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注册人的电话号码，包括区号:(
根据1934年《证券交易法》第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题 |
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交易 符号 |
|
每个交易所的名称 在哪个注册了 |
|
|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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|
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务标准。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
|
班级 |
|
截至 2024 年 7 月 31 日的未缴税款 |
|
|
普通股，面值0.01美元 |
|
|
目录
第一部分 |
财务信息 |
2 |
第 1 项 |
简明合并财务报表 |
2 |
|
简明合并损益表 |
2 |
|
简明综合收益表 |
3 |
|
简明合并资产负债表 |
4 |
|
简明合并现金流量表 |
5 |
|
简明合并权益表 |
6 |
|
未经审计的中期简明合并财务报表附注 |
8 |
第 2 项 |
管理层对截至2024年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
19 |
|
关键会计估计 |
19 |
|
运营结果 |
19 |
|
流动性和财务状况 |
26 |
第 3 项 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
28 |
第 4 项 |
控制和程序 |
28 |
第二部分 |
其他信息 |
29 |
第 1 项 |
法律诉讼 |
29 |
第 1A 项 |
风险因素 |
29 |
第 2 项 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
29 |
第 3 项 |
优先证券违约 |
29 |
第 4 项 |
矿山安全披露 |
29 |
第 5 项 |
其他信息 |
30 |
第 6 项 |
展品 |
31 |
签名 |
32 |
|
与前瞻性陈述相关的警示声明
本10-Q表格包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的某些 “前瞻性陈述”。此处包含或纳入的历史事实陈述以外的所有陈述均可能构成前瞻性陈述。此类前瞻性陈述包括陈述（例如 “期望”、“估计”、“预期”、“可能”、“相信”、“感受”、“计划”、“打算” 或类似的词语或表达），这些陈述涉及收益、增长潜力、经营业绩、我们预计或预计未来将发生或可能发生的事件或发展。尽管管理层认为前瞻性陈述是合理的，但它们受某些风险、不确定性和假设的影响，我们的实际表现或业绩可能与这些前瞻性陈述存在重大差异。有关与Innospec有关并影响我们业务运营和前景的风险、不确定性和假设的更多信息，请参阅Innospec截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告以及向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他报告。我们敦促您查看我们对风险和不确定性的讨论，这些风险和不确定性可能导致此类报告中 “风险因素” 标题下的前瞻性陈述与前瞻性陈述有所不同。Innospec没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
1
第一部分财务信息
项目 1 简明合并财务报表
INNOSPEC INC.和子公司
简明合并收益表
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以百万计，股票和每股数据除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
||||
净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
销售商品的成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
毛利润 |
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运营费用： |
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销售、一般和管理 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
研究和开发 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
或有对价公允价值的调整 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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||
处置财产、厂房和设备的利润 |
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||||
运营费用总额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
营业收入 |
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||||
其他收入，净额 |
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利息收入/（支出），净额 |
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( |
) |
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所得税支出前的收入 |
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所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股收益： |
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基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
稀释 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
加权平均已发行股数（千股）： |
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||||
基本 |
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||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
INNOSPEC INC.和子公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
其他综合收益/（亏损）： |
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||||
累积平移调整的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
先前服务成本的摊销 |
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精算净收益的摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
税前其他综合收益/（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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||
与累积折算调整相关的税费 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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与其他流动相关的税收 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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与其他综合收益相关的所得税收入/（支出） |
|
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( |
) |
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( |
) |
||
综合收入总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
INNOSPEC INC.和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以百万计，股票和每股数据除外） |
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
资产 |
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||
流动资产： |
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||
现金和现金等价物 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
贸易和其他应收账款（减去美元备抵金） |
|
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||
库存（减去美元备抵额） |
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成品 |
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原材料 |
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库存总额 |
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预付费用 |
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预付所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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||
不动产、厂房和设备净额 |
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||
经营租赁使用权资产 |
|
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|
|
||
善意 |
|
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|
|
||
其他无形资产 |
|
|
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递延所得税资产 |
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养老金资产 |
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||
其他非流动资产 |
|
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||
总资产 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
负债和权益 |
|
|
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|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
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|
|
||
应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债的流动部分 |
|
|
|
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|
||
工厂关闭条款的当前部分 |
|
|
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||
应计所得税的当期部分 |
|
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|
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||
未确认的税收优惠的当前部分 |
|
|
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||
流动负债总额 |
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|
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||
经营租赁负债，扣除流动部分 |
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|
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|
||
工厂关闭条款，扣除当期部分 |
|
|
|
|
|
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||
应计所得税，扣除当期部分 |
|
|
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|
|
||
未被认可的税收优惠 |
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||
递延所得税负债 |
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||
养老金负债和离职后福利 |
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||
与收购相关的或有对价 |
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||
其他非流动负债 |
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||
负债总额 |
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||
股权： |
|
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||
普通股，$ |
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||
额外的实收资本 |
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||
库存股（ |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益 |
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||
累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
Innospec 股东权益总额 |
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|
||
非控股权益 |
|
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|
||
权益总额 |
|
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|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
INNOSPEC INC.和子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
|
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|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
或有对价公允价值的调整 |
|
|
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|
||
递延税 |
|
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|
|
|
|
||
处置财产、厂房和设备的利润 |
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( |
) |
|
|
|
|
固定福利养老金计划的非现金流动 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期权补偿 |
|
|
|
|
|
|
||
扣除被收购和剥离公司的影响后的资产和负债变化： |
|
|
|
|
|
|
||
贸易和其他应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
库存 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
预付费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
工厂关闭条款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未被认可的税收优惠 |
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|
( |
) |
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|
|
其他资产和负债 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
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|
|
|
||
来自投资活动的现金流 |
|
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|
|
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|
||
资本支出 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
内部开发的软件 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
业务合并，扣除获得的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
处置不动产、厂房和设备的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用于投资活动的净现金 |
|
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( |
) |
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( |
) |
来自融资活动的现金流 |
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非控股权益 |
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再融资成本 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
发行库存股 |
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回购普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
外币汇率变动对现金的影响 |
|
|
( |
) |
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|
|
现金和现金等价物的净变动 |
|
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|
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|
|
||
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
INNOSPEC INC.和子公司
简明合并权益表
（未经审计）
（单位：百万） |
|
常见 |
|
|
额外 |
|
|
财政部 |
|
|
已保留 |
|
|
累积的 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
|
|||||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||
净收入 |
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已支付的股息 ($) |
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( |
) |
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( |
) |
|||||
累积平移调整的变化， |
|
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|
( |
) |
|
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( |
) |
|||||
净收入份额 |
|
|
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|
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|
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|
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|||||||
库存股重新发行 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||||
回购国库股 |
|
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
股票期权补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
先前服务成本的摊销，扣除税款 |
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|||||||
扣除税款的精算净收益摊销 |
|
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|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
（单位：百万） |
|
常见 |
|
|
额外 |
|
|
财政部 |
|
|
已保留 |
|
|
累积的 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
|
|||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
净收入 |
|
|
|
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|||||||
已支付的股息 ($) |
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( |
) |
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|
|
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|
|
|
( |
) |
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累积平移调整的变化， |
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|||||||
净收入份额 |
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|||||||
库存股重新发行 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
回购国库股 |
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
股票期权补偿 |
|
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先前服务成本的摊销，扣除税款 |
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扣除税款的精算净收益摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
INNOSPEC INC.和子公司
简明合并权益表
（未经审计）
（单位：百万） |
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常见 |
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额外 |
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财政部 |
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已保留 |
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累积的 |
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非- |
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总计 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
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净收入 |
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已支付的股息 ($) |
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扣除税款后的累计折算调整的变化 |
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净收入份额 |
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库存股重新发行 |
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回购国库股 |
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股票期权补偿 |
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先前服务成本的摊销，扣除税款 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||
（单位：百万） |
|
常见 |
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|
额外 |
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财政部 |
|
|
已保留 |
|
|
累积的 |
|
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非- |
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总计 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收入 |
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已支付的股息 ($) |
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扣除税款后的累计折算调整的变化 |
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净收入份额 |
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库存股重新发行 |
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( |
) |
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( |
) |
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回购国库股 |
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( |
) |
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( |
) |
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股票期权补偿 |
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先前服务成本的摊销，扣除税款 |
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扣除税款的精算净收益摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
|
|||||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
INNOSPEC INC.和子公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
注释 1 — 陈述基础
随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则以及1934年《证券交易法》第10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括全面列报财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有信息和附注。
但是，我们认为，所有调整（包括正常的经常性调整，除非另有披露）都是公允列报简明合并财务报表所必需的。这些简明合并财务报表应与公司于2024年2月14日提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
本报告所涉中期的结果不一定代表全年预期的结果。
当我们使用 “Innospec”、“公司”、“公司”、“注册人”、“集团”、“我们” 和 “我们的” 等术语时，除非另有说明或上下文另有要求，否则我们指的是Innospec Inc.及其合并子公司。
8
注2 — 分部报告
该公司根据三个可报告的细分市场报告其财务业绩，即高性能化学品、特种燃料和油田服务。
公司根据营业收入评估其细分市场的业绩。下表按公司可报告细分市场分析了销售和其他财务信息：
|
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三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
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||||||||||
（单位：百万） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净销售额： |
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个人护理 |
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$ |
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$ |
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$ |
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家庭护理 |
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其他 |
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高性能化学品 |
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炼油厂和性能 |
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其他 |
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燃料特产 |
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油田服务 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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营业收入/（亏损）： |
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高性能化学品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
燃料特产 |
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油田服务 |
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公司成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
或有对价公允价值的调整 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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处置财产、厂房和设备的利润 |
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||||
总营业收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
附注3 — 每股收益
每股基本收益基于该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括期内按库存股法稀释和未偿还的期权的影响。每股金额的计算方式如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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2024 |
|
|
2023 |
|
||||
分子（以百万计）： |
|
|
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||||
普通股股东可获得的净收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
分母（以千计）： |
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|
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||||
已发行普通股的加权平均值 |
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|
|
||||
股票期权和奖励的摊薄效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
摊薄后每股收益的分母 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
||||
每股净收益，基本： |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
摊薄后的每股净收益： |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，计算摊薄后每股收益时排除的反稀释期权的平均数量为
9
注释 4 — 善意
下表汇总了该年度的商誉变动：
（单位：百万） |
|
总成本 |
|
|
2024 年 1 月 1 日的期初余额 |
|
$ |
|
|
调整 |
|
|
( |
) |
交换效应 |
|
|
( |
) |
截至2024年6月30日的期末余额 |
|
$ |
|
|
关于2023年12月收购QGP Química Geral S.A.（“QGP”），对上一季度末公布的收购净资产价值的公允价值进行了修订。由于重新计量期的调整，增加了美元
一旦获得有关截至收购之日存在的事实和情况的信息，所收购资产和假定负债估值的计量期即告结束，但不超过十二个月。我们现在已经完成了会计政策和公允价值调整的调整，预计目前不会有进一步的变化。
截至2024年6月30日的六个月中，汇率效应为美元
附注5 — 其他无形资产
下表分析了该年度的其他无形资产变动：
（单位：百万） |
|
2024 |
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|
1 月 1 日的总成本 |
|
$ |
|
|
补充 |
|
|
|
|
交换效应 |
|
|
( |
) |
截至6月30日的总成本 |
|
|
|
|
截至1月1日的累计摊销额 |
|
|
( |
) |
摊销费用 |
|
|
( |
) |
交换效应 |
|
|
|
|
截至6月30日的累计摊销额 |
|
|
( |
) |
截至6月30日的账面净额 |
|
$ |
|
|
截至2024年6月30日的六个月的摊销费用为美元
关于2023年12月收购QGP，管理层已经完成了客户名单的估值，这使资本化的无形资产增加了美元
2024 年，我们已将美元资本化
10
附注6 — 养老金和离职后福利
公司维持固定福利养老金计划，涵盖英国的某些现任和前任员工（“英国计划”）。英国计划对未来的服务累积不开放，并且有大量延期和当前的养老金领取者。英国计划的资产主要是保险单，作为投资资产运营，涵盖所有负债。这减少了英国计划对公司未来现金融资需求的潜在依赖。
该公司还维持一项无准备金的固定福利养老金计划，涵盖德国的某些现任和前任员工（“德国计划”）。德国的计划不对新进入者开放，没有资产。
这些计划的净定期补助金如下表所示：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
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||||||||||
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服务成本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
预计福利债务的利息成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
计划资产的预期回报率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
先前服务成本的摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
精算净收益/（亏损）的摊销 |
|
|
|
|
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|
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||||
定期补助金净额 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
服务成本已在销售、一般和管理费用中确认。所有其他项目均在其他收入和支出中确认。先前服务成本和精算净收益的摊销是将累计的其他综合亏损重新归类为其他收入和支出。
此外，我们有义务在其他一些欧洲企业中领取离职后福利。截至2024年6月30日，我们记录的负债为美元
11
附注 7 — 所得税
未确认的税收优惠及相关的应计利息和罚款的展期如下：
（单位：百万） |
|
无法识别 |
|
|
利息和 |
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|
总计 |
|
|||
2024 年 1 月 1 日的期初余额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
前一时期的税收状况增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
结算税收状况所需费用减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2024年6月30日的期末余额 |
|
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|
|
|
|
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|||
当前 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
非当前 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|||
所有的 $
2021年，非美国子公司Innospec Limited根据英国利润转移合规机制（“PDCF”）接受了英国税务机关对2017年至2020年（含）期间的审查。公司已确定额外税款和利息总额为 $
2018年，公司记录了一项未确认的税收优惠，该调整可能由2017年《减税和就业法》（“税收法”）引起，但不允许对提交的2017年美国联邦所得税申报表进行追溯性调整。公司已确定额外税款、利息和罚款总额为 $
非美国子公司Innospec Performance Chemicals Italia Srl一直在接受与2011年至2014年（含2014年）相关的税务审计。公司已确定额外税款、利息和罚款总额为 $
截至2024年6月30日，根据时效规定，该公司及其美国子公司仍可接受美国国税局对2017年和2020年以后的某些内容的审查。公司在外国税务管辖区的子公司接受审查，包括巴西（2019年起）、德国（2019年起）和英国（2017年起）。
12
附注8 — 长期债务
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司有
该公司继续提供一美元
自2024年5月20日起，该设施的终止日期从2027年5月30日延长至
截至2024年6月30日，递延财务成本为美元
附注9 — 工厂关闭条款
该公司将继续计划在全球各地的生产设施预计停止时对其进行修复，或者我们需要根据当地法律法规停用这些工厂。估计的工厂关闭成本负债包括环境修复负债和资产报废义务的成本。
产生资产报废义务的主要地点是英国埃尔斯米尔港的制造基地。对于其他制造场所，还有规模小得多的资产报废义务和环境修复负债。
这些条款的变动概述如下：
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
1 月 1 日的总计 |
|
$ |
|
|
该期间的费用 |
|
|
|
|
在此期间使用 |
|
|
( |
) |
交换效应 |
|
|
( |
) |
截至6月30日的总计 |
|
|
|
|
一年内到期 |
|
|
( |
) |
一年后到期 |
|
$ |
|
|
截至2024年6月30日的六个月的费用为美元
13
附注 10 — 公允价值计量
下表列出了定期计量的公司金融资产和负债的账面金额和公允价值：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||||||||||
（单位：百万） |
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携带 |
|
|
公平 |
|
|
携带 |
|
|
公平 |
|
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资产 |
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衍生物（1 级测量）： |
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其他流动和非流动资产： |
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排放交易计划积分 |
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外币远期外汇合约 |
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负债 |
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衍生物（1 级测量）： |
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其他流动和非流动负债： |
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外币远期外汇合约 |
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非金融负债（第 3 级衡量）： |
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与收购相关的或有对价 |
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使用以下方法和假设来估算公允价值：
排放交易计划积分：公允价值由报告期末的公开市场定价决定。
外币远期汇兑合约：与外币远期汇兑合约相关的衍生品的公允价值是根据当前的结算价格和使用当前假设的可比合约得出的。外币远期汇兑合约主要涉及为对冲未来已知交易或对冲资产负债表净现金头寸而签订的合约。这些合约账面金额和公允价值的变动主要是由于兑美元汇率的变化。
与收购相关的或有对价：以现金支付的或有对价在每个资产负债表日折现为其公允价值。如果或有对价取决于预先确定的财务目标，则在每个资产负债表日对可能应付对价的公允价值进行估计。应付或有对价是根据最新预测计算的。
附注11 — 衍生工具和风险管理
公司签订各种外币远期汇兑合约，以最大限度地减少预期未来现金流带来的货币汇率风险。截至2024年6月30日，合同自生效之日起的到期日最长为十二个月。这些外币远期外汇合约尚未被指定为套期保值工具，它们对2024年前六个月损益表的影响是收益为美元
14
附注 12 — 突发事件
法律事务
我们不时参与因我们的业务行为而产生和附带的索赔和法律诉讼，包括商业和商业诉讼以及员工和产品责任索赔。
正如2023年10-k表格所报告的那样，我们遭受了财务损失，并提出了与巴西库存挪用有关的民事和刑事法律索赔。截至提交之时，在提出的索赔方面没有重大进展可报告。与前几个季度一样，此事造成的财务损失没有记录用于潜在法律或保险追回的相应资产。
此外，与巴西问题无关的是，在不太可能的情况下，出现意想不到的大量个人索赔或诉讼以不利的解决办法，这总体上可能会对特定年份或季度的经营业绩产生重大不利影响。
担保
公司和公司的某些合并子公司对关联公司的某些义务负有或有责任，主要是根据正常商业惯例签订的合同为债务和履约提供担保。这包括非美国消费税和关税的担保。截至2024年6月30日，在简明合并财务报表中未被确认为负债的此类担保金额为美元
根据担保安排的条款，通常，如果关联公司未能履行协议规定的义务，公司将被要求履行义务。在某些情况下，担保安排有追索权条款，使公司能够从担保方资产持有的证券中收回根据担保条款支付的任何款项。
公司及其关联公司在其各种业务活动中都有许多长期销售和购买承诺，这些承诺预计将在不对公司造成重大不利后果的情况下兑现。
15
附注13 — 股票薪酬计划
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，股票期权的薪酬成本为美元
2024年和2023年前六个月股票期权的薪酬成本为美元
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中公司基于股份的薪酬计划的交易。
|
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
||
2023 年 12 月 31 日未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
$ |
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
2024 年 6 月 30 日未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
对于根据市场条件授予的奖励，已使用蒙特卡罗模型来计算授予日的公允价值。对于授予的所有其他奖励，已使用公允市场价值方法来计算授予日的公允价值。
根据市场条件授予的奖励包括衡量Innospec股东总回报率与同行公司相比的绩效指标。此措施可以得出最大值
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
附注14——从累计的其他综合亏损中重新归类
2024年前六个月累计其他综合亏损（“AOCL”）的重新分类为：
（单位：百万） |
|
金额 |
|
|
中受影响的单项商品 |
|
固定福利养老金计划项目： |
|
|
|
|
|
|
先前服务成本的摊销 |
|
$ |
|
|
参见下文 (1) |
|
精算净收益的摊销 |
|
|
( |
) |
|
参见下文 (1) |
|
|
|
|
|
税前总计 |
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税支出 |
改叙总数 |
|
$ |
|
|
扣除税款 |
|
16
扣除税款后，2024年前六个月AOCL的变化是：
（单位：百万） |
|
已定义 |
|
|
累积 |
|
|
总计 |
|
|||
截至2023年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合收入/ (损失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
从 AOCL 中重新分类的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合收益/（亏损）总额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2023 年前六个月 AOCL 的重新分类是：
（单位：百万） |
|
金额 |
|
|
中受影响的单项商品 |
|
固定福利养老金计划项目： |
|
|
|
|
|
|
先前服务成本的摊销 |
|
$ |
|
|
参见下文 (1) |
|
精算净收益的摊销 |
|
|
( |
) |
|
参见下文 (1) |
|
|
|
( |
) |
|
税前总计 |
|
|
|
|
|
所得税支出 |
|
改叙总数 |
|
$ |
( |
) |
|
扣除税款 |
扣除税款后，2023年前六个月AOCL的变化为：
（单位：百万） |
|
已定义 |
|
|
累积 |
|
|
总计 |
|
|||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合收入/ (损失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
从 AOCL 中重新分类的金额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他综合收益/（亏损）总额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附注15 — 最近发布的会计公告
公司审查了最近发布的会计公告，并得出结论，不存在与公司财务报表有关的事项。
17
附注 16 — 关联方交易
帕特里克·威廉斯先生自二零零九年四月起担任本公司的执行董事，自二零二零年二月起担任化工制造商AdvanSix Inc.（“AdvanSix”）的非执行董事。在2024年的前六个月，该公司做到了
Robert I. Paller 先生自 2009 年 11 月 1 日起担任本公司的非执行董事，直至 2024 年 5 月 10 日他没有竞选连任董事会成员。该公司一直并将继续保留史密斯、甘布雷尔和罗素律师事务所（“SGR”），这是一家由帕勒先生任职的律师事务所。从 2024 年 1 月 1 日到 5 月 10 日，公司从 SGR 中收取的费用为 $
David F. Landless先生自2016年1月1日起担任本公司的非执行董事，并且是拥有欧洲金属回收有限公司（“EMR”）的Ausurus集团有限公司的非执行董事。该公司已在2024年前六个月向EMR出售了价值低于美元的废金属
18
项目2 管理层对截至2024年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析
本讨论应与我们未经审计的中期简明合并财务报表及其附注一起阅读。
关键会计估计
就评估的复杂性和主观性而言，公司认为最关键的政策和估计是与工厂关闭条款、养老金、所得税和商誉有关的政策和估计。这些政策已在公司的2023年10-k表格中进行了讨论。
操作结果
该公司根据三个可报告的细分市场报告其财务业绩，即高性能化学品、特种燃料和油田服务。
下表按报告分部提供了销售额、毛利润和营业收入：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高性能化学品 |
|
$ |
160.1 |
|
|
$ |
127.8 |
|
|
$ |
320.9 |
|
|
$ |
279.2 |
|
燃料特产 |
|
|
166.6 |
|
|
|
154.2 |
|
|
|
343.5 |
|
|
|
344.5 |
|
油田服务 |
|
|
108.3 |
|
|
|
198.4 |
|
|
|
270.8 |
|
|
|
366.3 |
|
|
|
$ |
435.0 |
|
|
$ |
480.4 |
|
|
$ |
935.2 |
|
|
$ |
990.0 |
|
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高性能化学品 |
|
$ |
36.2 |
|
|
$ |
22.0 |
|
|
$ |
73.9 |
|
|
$ |
46.1 |
|
燃料特产 |
|
|
57.6 |
|
|
|
44.8 |
|
|
|
118.2 |
|
|
|
102.2 |
|
油田服务 |
|
|
33.1 |
|
|
|
83.6 |
|
|
|
90.5 |
|
|
|
149.9 |
|
|
|
$ |
126.9 |
|
|
$ |
150.4 |
|
|
$ |
282.6 |
|
|
$ |
298.2 |
|
营业收入/（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高性能化学品 |
|
$ |
21.2 |
|
|
$ |
9.2 |
|
|
$ |
42.3 |
|
|
$ |
19.6 |
|
燃料特产 |
|
|
30.4 |
|
|
|
17.1 |
|
|
|
63.8 |
|
|
|
49.5 |
|
油田服务 |
|
|
7.3 |
|
|
|
28.0 |
|
|
|
24.2 |
|
|
|
43.9 |
|
公司成本 |
|
|
(17.6 |
) |
|
|
(20.1) |
) |
|
|
(37.8) |
) |
|
|
(37.8) |
) |
或有对价公允价值的调整 |
|
|
(0.6) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1.4) |
) |
|
|
— |
|
处置财产、厂房和设备的利润 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
总营业收入 |
|
$ |
40.7 |
|
|
$ |
34.2 |
|
|
$ |
91.2 |
|
|
$ |
75.2 |
|
19
截至2024年6月30日的三个月
下表显示了截至2024年6月30日的三个月和截至2023年6月30日的三个月按报告分部划分的销售额、毛利和运营支出的变化：
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（以百万计，比率除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
|
|
|||
净销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化学品 |
|
$ |
160.1 |
|
|
$ |
127.8 |
|
|
$ |
32.3 |
|
|
+25% |
燃料特产 |
|
|
166.6 |
|
|
|
154.2 |
|
|
|
12.4 |
|
|
+8% |
油田服务 |
|
|
108.3 |
|
|
|
198.4 |
|
|
|
(90.1) |
) |
|
-45% |
|
|
$ |
435.0 |
|
|
$ |
480.4 |
|
|
$ |
(45.4) |
) |
|
-9% |
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化学品 |
|
$ |
36.2 |
|
|
$ |
22.0 |
|
|
$ |
14.2 |
|
|
+65% |
燃料特产 |
|
|
57.6 |
|
|
|
44.8 |
|
|
|
12.8 |
|
|
+29% |
油田服务 |
|
|
33.1 |
|
|
|
83.6 |
|
|
|
(50.5) |
) |
|
-60% |
|
|
$ |
126.9 |
|
|
$ |
150.4 |
|
|
$ |
(23.5) |
) |
|
-16% |
毛利率 (%)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化学品 |
|
|
22.6 |
|
|
|
17.2 |
|
|
|
+5.4 |
|
|
|
燃料特产 |
|
|
34.6 |
|
|
|
29.1 |
|
|
|
+5.5 |
|
|
|
油田服务 |
|
|
30.6 |
|
|
|
42.1 |
|
|
|
-11.5 |
|
|
|
聚合 |
|
|
29.2 |
|
|
|
31.3 |
|
|
|
-2.1 |
|
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化学品 |
|
$ |
(15.0 |
) |
|
$ |
(12.8) |
) |
|
$ |
(2.2) |
) |
|
+17% |
燃料特产 |
|
|
(27.2 |
) |
|
|
(27.7) |
) |
|
|
0.5 |
|
|
-2% |
油田服务 |
|
|
(25.8) |
) |
|
|
(55.6) |
) |
|
|
29.8 |
|
|
-54% |
公司成本 |
|
|
(17.6 |
) |
|
|
(20.1) |
) |
|
|
2.5 |
|
|
-12% |
或有对价公允价值的调整 |
|
|
(0.6) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.6) |
) |
|
不适用 |
|
|
$ |
(86.2) |
) |
|
$ |
(116.2) |
) |
|
$ |
30.0 |
|
|
-26% |
高性能化学品
净销售额：下表详细列出了构成我们运营所在市场的净销售额同比变化的组成部分：
|
|
截至2024年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
变化 (%) |
|
美洲 |
|
|
EMEA |
|
|
ASPAC |
|
|
总计 |
|
||||
音量 |
|
|
+44 |
|
|
|
+18 |
|
|
|
+32 |
|
|
|
+29 |
|
收购 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
+7 |
|
价格和产品组合 |
|
|
-15 |
|
|
|
-8 |
|
|
|
-9 |
|
|
|
-11 |
|
汇率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
+29 |
|
|
|
+10 |
|
|
|
+23 |
|
|
|
+25 |
|
消费者需求增加导致对我们的个人护理和家庭护理产品的需求增加，推动了我们所有地区的销量增长。对QGP业务的收购也使交易量同比增长。由于原材料成本降低，加上消费者对低价产品的需求增加，我们所有地区都出现了不利的价格和产品组合。
毛利率：同比增长5.4个百分点是由于与去年低迷的利润率相比，利润率恢复到更加正常的水平。利润率受益于本年度原材料价格的下调，以及产量增加对我们的制造效率的有利影响。
运营费用：由于销售佣金增加，同比增加220万美元，增加
20
摊销与收购QGP相关的收购无形资产，增加的研发支出以及提高与绩效相关的薪酬。
燃料特产
净销售额：下表详细列出了构成我们运营所在市场的净销售额同比变化的组成部分：
|
|
截至2024年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
变化 (%) |
|
美洲 |
|
|
EMEA |
|
|
ASPAC |
|
|
AVGas |
|
|
总计 |
|
|||||
音量 |
|
|
+21 |
|
|
|
+11 |
|
|
|
+23 |
|
|
|
+81 |
|
|
|
+20 |
|
价格和产品组合 |
|
|
-27 |
|
|
|
-3 |
|
|
|
-8 |
|
|
|
+52 |
|
|
|
-12 |
|
汇率 |
|
|
— |
|
|
|
-1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
-6 |
|
|
|
+7 |
|
|
|
+15 |
|
|
|
+133 |
|
|
|
+8 |
|
由于客户需求的增加，我们所有地区的销售量均同比增长。我们所有地区的价格和产品组合都不利，有利的销售组合被原材料成本降低导致的较低价格所抵消。由于客户需求的变化，加上向利润率更高的客户的销售比例更高，AvGas的销量比上年有所增加，因此价格和产品组合较为有利。
毛利率：同比增长5.5个百分点的原因是利润率更高的产品销售增长导致销售结构的改善，以及原材料和其他通货膨胀压力的缓解以及巴西库存挪用和去年退出贸易关系的相关成本的不利影响。
运营开支：同比减少50万美元的主要原因是可疑债务准备金的减少被研发支出的增加部分抵消。
油田服务
净销售额：同比下降9,010万美元，下降45％，我们的大部分客户活动集中在美洲地区。2024年，生产化学活动大幅减少，对销量产生了不利影响。管理层预计，到2024年下半年，生产化学品的销量将继续下降，短期内需求有可能恢复，我们的其他油田市场也存在潜在的增长机会。
毛利率：同比下降11.5个百分点是由于客户需求减弱导致销售组合不利。
运营支出：与某些客户需求减少相关的客户服务成本和佣金降低，以及可疑债务准备金减少和与绩效相关的应计薪酬减少，推动的同比减少了2980万美元。
其他损益表标题
公司成本：同比减少250万美元的主要原因是去年与收购相关的成本，而本年度的费用为零，以及与上一年的负升值相比，我们本年度的英国排放交易计划抵免额进行了有利的重新估值。
21
其他净收入/（支出）：2024年和2023年第二季度的其他净收入/（支出）包括以下内容：
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
|||
净养老金抵免 |
|
$ |
1.6 |
|
|
$ |
1.7 |
|
|
|
(0.1) |
) |
折算后的外汇收益/（损失） |
|
|
(0.1) |
) |
|
|
1.7 |
|
|
|
(1.8) |
) |
外币远期合约收益/（亏损） |
|
|
(0.6) |
) |
|
|
(0.7) |
) |
|
|
0.1 |
|
|
|
$ |
0.9 |
|
|
$ |
2.7 |
|
|
$ |
(1.8) |
) |
净利息收入/（支出）：2024年第二季度的收入为210万美元，而2023年第二季度的支出为30万美元，这是由于我们的现金余额增加而在2024年获得的利息收入增加。
所得税：2024年第二季度和2023年第二季度的有效税率分别为28.6％和21.0％。调整后的有效税率经下表所列项目调整后，2024年为28.4％，而2023年为21.0％。调整后的有效税率提高了7.4个百分点，主要是由于公司利润中有更高比例来自较高的税收管辖区。公司认为，调整后的有效税率是一项非公认会计准则财务指标，为投资者提供了有用的信息，可能有助于他们评估公司的基本业绩和确定经营趋势。此外，管理层在内部使用这种非公认会计准则财务指标来评估公司的运营业绩，并对后续时期进行规划和预测。
下表显示了GAAP有效税费与调整后有效税费的对账情况：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税前收入 |
|
$ |
43.7 |
|
|
$ |
36.6 |
|
股票补偿调整 |
|
|
2.1 |
|
|
|
2.0 |
|
收购成本 |
|
|
— |
|
|
|
1.5 |
|
或有对价公允价值的调整 |
|
|
0.6 |
|
|
|
— |
|
已关闭业务的遗留成本 |
|
|
0.8 |
|
|
|
0.9 |
|
所得税前调整后收入 |
|
$ |
47.2 |
|
|
$ |
41.0 |
|
所得税 |
|
$ |
12.5 |
|
|
$ |
7.7 |
|
股票补偿税 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
调整所得税规定 |
|
|
(3.1 |
) |
|
|
0.3 |
|
收购成本税 |
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
对已关闭业务的遗留成本征税 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
对或有对价公允价值的调整征税 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
对前期税收费用的调整 |
|
|
3.4 |
|
|
|
— |
|
调整后的所得税 |
|
$ |
13.4 |
|
|
$ |
8.6 |
|
GAAP 有效税率 |
|
|
28.6 |
% |
|
|
21.0 |
% |
调整后的有效税率 |
|
|
28.4 |
% |
|
|
21.0 |
% |
22
截至2024年6月30日的六个月
下表显示了截至2024年6月30日的六个月和截至2023年6月30日的六个月按报告分部划分的销售额、毛利和运营支出的变化：
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（以百万计，比率除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
|
|
|||
净销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化学品 |
|
$ |
320.9 |
|
|
$ |
279.2 |
|
|
$ |
41.7 |
|
|
+15% |
燃料特产 |
|
|
343.5 |
|
|
|
344.5 |
|
|
|
(1.0) |
) |
|
-0% |
油田服务 |
|
|
270.8 |
|
|
|
366.3 |
|
|
|
(95.5) |
) |
|
-26% |
|
|
$ |
935.2 |
|
|
$ |
990.0 |
|
|
$ |
(54.8) |
) |
|
-6% |
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化学品 |
|
$ |
73.9 |
|
|
$ |
46.1 |
|
|
$ |
27.8 |
|
|
+60% |
燃料特产 |
|
|
118.2 |
|
|
|
102.2 |
|
|
|
16.0 |
|
|
+16% |
油田服务 |
|
|
90.5 |
|
|
|
149.9 |
|
|
|
(59.4) |
) |
|
-40% |
|
|
$ |
282.6 |
|
|
$ |
298.2 |
|
|
$ |
(15.6 |
) |
|
-5% |
毛利率 (%)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化学品 |
|
|
23.0 |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
+6.5 |
|
|
|
燃料特产 |
|
|
34.4 |
|
|
|
29.7 |
|
|
|
+4.7 |
|
|
|
油田服务 |
|
|
33.4 |
|
|
|
40.9 |
|
|
|
-7.5 |
|
|
|
聚合 |
|
|
30.2 |
|
|
|
30.1 |
|
|
|
+0.1 |
|
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化学品 |
|
$ |
(31.6) |
) |
|
$ |
(26.5 |
) |
|
$ |
(5.1) |
) |
|
+19% |
燃料特产 |
|
|
(54.4) |
) |
|
|
(52.7) |
) |
|
|
(1.7) |
) |
|
+3% |
油田服务 |
|
|
(66.3) |
) |
|
|
(106.0) |
) |
|
|
39.7 |
|
|
-37% |
公司成本 |
|
|
(37.8) |
) |
|
|
(37.8) |
) |
|
|
— |
|
|
+0% |
或有对价公允价值的调整 |
|
|
(1.4) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1.4) |
) |
|
不适用 |
处置财产、厂房和设备的利润 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
不适用 |
|
|
$ |
(191.4) |
) |
|
$ |
(223.0) |
) |
|
$ |
31.6 |
|
|
-14% |
高性能化学品
净销售额：下表详细列出了构成我们运营所在市场的净销售额同比变化的组成部分：
|
|
截至2024年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
变化 (%) |
|
美洲 |
|
|
EMEA |
|
|
ASPAC |
|
|
总计 |
|
||||
音量 |
|
|
+31 |
|
|
|
+13 |
|
|
|
+24 |
|
|
|
+20 |
|
收购 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
+7 |
|
价格和产品组合 |
|
|
-14 |
|
|
|
-11 |
|
|
|
-11 |
|
|
|
-12 |
|
汇率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
+17 |
|
|
|
+2 |
|
|
|
+13 |
|
|
|
+15 |
|
消费者需求增加导致对我们的个人护理和家庭护理产品的需求增加，推动了我们所有地区的销量增长。对QGP业务的收购也使交易量同比增长。由于原材料成本降低，加上消费者对低价产品的需求增加，我们所有地区都出现了不利的价格和产品组合。
毛利率：同比增长6.5个百分点是由于与去年低迷的利润率相比，利润率恢复到更加正常的水平。利润率受益于本年度原材料价格的下调，以及产量增加对我们的制造效率的有利影响。
23
运营支出：由于销售费用增加、与收购QGP相关的收购无形资产摊销额增加、研发支出增加以及与绩效相关的薪酬增加，同比增长510万美元。
燃料特产
净销售额：下表详细列出了构成我们运营所在市场的净销售额同比变化的组成部分：
|
|
截至2024年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||
变化 (%) |
|
美洲 |
|
|
EMEA |
|
|
ASPAC |
|
|
AVGas |
|
|
总计 |
|
|||||
音量 |
|
|
+9 |
|
|
|
+5 |
|
|
|
+4 |
|
|
|
+27 |
|
|
|
+8 |
|
价格和产品组合 |
|
|
-15 |
|
|
|
-7 |
|
|
|
+1 |
|
|
|
+23 |
|
|
|
-8 |
|
汇率 |
|
|
— |
|
|
|
+1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
-6 |
|
|
|
-1 |
|
|
|
+5 |
|
|
|
+50 |
|
|
|
— |
|
由于客户需求的增加，我们所有地区的销售量均同比增长。美洲和欧洲、中东和非洲的价格和产品组合不利，有利的销售组合被原材料成本降低导致的较低定价所抵消。由于高价产品的销售增加，亚太区受益于优惠的价格和产品组合。由于客户需求的变化，加上向利润率更高的客户的销售比例更高，AvGas的销量比上年有所增加，因此价格和产品组合较为有利。
毛利率：同比增长4.7个百分点是由利润率更高的产品销售增加所带来的销售组合的改善，以及原材料和其他通货膨胀压力的缓解以及去年巴西库存挪用和退出贸易关系的相关成本的不利影响所致。
运营支出：同比增长170万美元是由于研发支出增加以及与绩效相关的应计薪酬增加。
油田服务
净销售额：同比下降了9,550万美元，下降了26％，我们的大部分客户活动集中在美洲地区。2024年，生产化学活动大幅减少，对销量产生了不利影响。管理层预计，到2024年下半年，生产化学品的销量将继续下降，短期内需求有可能恢复，我们的其他油田市场也存在潜在的增长机会。
毛利率：同比下降7.5个百分点是由于客户需求减弱导致销售组合不利。
运营支出：与某些客户需求减少相关的客户服务成本和佣金降低，以及可疑债务准备金减少和与绩效相关的应计薪酬减少，推动的同比减少了3,970万美元。
其他损益表标题
企业成本：与上一年度持平，包括本年度没有收购相关成本的好处主要被信息技术投资的增加以及通货膨胀增长的不利影响所抵消。
24
其他净收入/（支出）：在2024年和2023年的前六个月中，包括以下内容：
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
|||
净养老金抵免 |
|
$ |
3.3 |
|
|
$ |
3.4 |
|
|
$ |
(0.1) |
) |
折算后的外汇收益/（损失） |
|
|
(1.3) |
) |
|
|
4.6 |
|
|
|
(5.9 |
) |
外币远期合约收益/（亏损） |
|
|
1.6 |
|
|
|
(1.6) |
) |
|
|
3.2 |
|
|
|
$ |
3.6 |
|
|
$ |
6.4 |
|
|
$ |
(2.8 |
) |
净利息收入/（支出）：2024年前六个月的收入为420万美元，而2023年前六个月为零。由于中央银行利率上升以及现金余额的增加，我们现金余额的利息收入在最近一段时间内有所增加。
所得税：2024年和2023年前六个月的有效税率分别为26.7％和23.9％。调整后的有效税率经下表所列项目调整后，2024年为26.2％，而2023年为23.6％。调整后的有效税率提高了2.6个百分点，主要是由于公司利润中有更高比例来自较高的税收管辖区。公司认为，调整后的有效税率是一项非公认会计准则财务指标，为投资者提供了有用的信息，可能有助于他们评估公司的基本业绩和确定经营趋势。此外，管理层在内部使用这种非公认会计准则财务指标来评估公司的运营业绩，并对后续时期进行规划和预测。
下表显示了GAAP有效税费与调整后有效税费的对账情况：
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
（单位：百万） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税前收入 |
|
$ |
99.0 |
|
|
$ |
81.6 |
|
与税务审计有关的赔偿资产 |
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.1) |
) |
股票补偿调整 |
|
|
4.2 |
|
|
|
3.9 |
|
收购成本 |
|
|
— |
|
|
|
1.5 |
|
或有对价公允价值的调整 |
|
|
1.4 |
|
|
|
— |
|
已关闭业务的遗留成本 |
|
|
1.6 |
|
|
|
1.7 |
|
所得税前调整后收入 |
|
$ |
106.3 |
|
|
$ |
88.6 |
|
所得税 |
|
$ |
26.4 |
|
|
$ |
19.5 |
|
股票补偿税 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
调整所得税规定 |
|
|
(2.9 |
) |
|
|
0.6 |
|
收购成本税 |
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
对已关闭业务的遗留成本征税 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.4 |
|
对或有对价公允价值的调整征税 |
|
|
0.5 |
|
|
|
— |
|
对前期税收费用的调整 |
|
|
3.4 |
|
|
|
— |
|
调整后的所得税 |
|
$ |
27.9 |
|
|
$ |
20.9 |
|
GAAP 有效税率 |
|
|
26.7 |
% |
|
|
23.9 |
% |
调整后的有效税率 |
|
|
26.2 |
% |
|
|
23.6 |
% |
25
流动性和财务状况
营运资金
在2024年的前六个月，我们的营运资金增加了2980万美元，而调整后的营运资金增加了360万美元。差异主要是由于不包括现金和现金等价物的增加，以及预付所得税和应计所得税当期部分的变化。
公司认为，调整后的营运资金是一项非公认会计准则财务指标（由公司定义为贸易和其他应收账款、库存、预付费用、应付账款和应计负债，而不是总流动资产减去流动负债总额）为投资者评估公司的基本业绩和确定经营趋势提供了有用的信息。管理层在内部使用这种非公认会计准则财务指标来分配资源和评估公司的运营业绩。下表列出了调整后的营运资金计算中不包括在营运资金中的项目，这些项目代表的因素不会随企业的日常营运资金需求而波动。
（单位：百万） |
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
流动资产总额 |
|
$ |
876.8 |
|
|
$ |
885.7 |
|
流动负债总额 |
|
|
(332.8) |
) |
|
|
(371.5) |
) |
营运资金 |
|
|
544.0 |
|
|
|
514.2 |
|
减去现金和现金等价物 |
|
|
(240.2) |
) |
|
|
(203.7) |
) |
减去预付的所得税 |
|
|
(12.1 |
) |
|
|
(2.8 |
) |
减去其他流动资产 |
|
|
(1.0) |
) |
|
|
(0.6) |
) |
追加应计所得税的当期部分 |
|
|
21.3 |
|
|
|
2.6 |
|
添加工厂关闭条款的当前部分 |
|
|
4.6 |
|
|
|
4.6 |
|
加上经营租赁负债的当期部分 |
|
|
14.9 |
|
|
|
13.6 |
|
将未确认的税收优惠的当前部分加回去 |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.2 |
|
调整后的营运资金 |
|
$ |
332.7 |
|
|
$ |
329.1 |
|
在正现金收款的推动下，我们的贸易和其他应收账款减少了5,950万美元。我们的高性能化学品板块的未偿销售天数从64天减少到61天；燃料特种产品的未偿销售天数从55天增加到58天；油田服务板块的未偿销售天数从55天增加到63天。
受原材料水平上升的推动，我们的库存增加了1,340万美元，其中包括增加了1,000万美元的补贴。公司继续维持必要的库存水平，以管理某些关键原材料的潜在供应链中断风险，尤其是在我们的特种燃料领域。我们的高性能化学品板块的库存天数从62天增加到63天；燃料特种产品板块的库存销售天数从121天增加到141天；油田服务板块的库存销售天数从48天增加到69天。
预付费用减少了900万美元，从1,870万美元降至970万美元，这主要是由于预付发票的正常开支所致。
我们的应付账款和应计负债减少了5,870万美元，这取决于我们每个报告部门的付款时间。我们的高性能化学品板块的债权人天数（包括收到的未开具发票的货物）已从45天增加到48天；燃料特种产品的债权人天数从41天增加到44天；油田服务板块从48天增加到51天。债权人天数的增长受到本季度最后两个月销售时机的影响。
26
运营现金流
2024年前六个月，我们的经营活动产生的现金为8,530万美元，而2023年前六个月为7,680万美元。经营活动产生的现金增加与营业收入的增加和有利的所得税同比变化有关，但部分抵消了本年度营运资金需求的增加，这主要与确保某些原材料供应所需的库存水平增加有关。
现金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金及现金等价物分别为2.402亿美元和2.037亿美元，其中7,780万美元和5,980万美元分别由主要位于英国的非美国子公司持有。
2024年前六个月的现金及现金等价物增加了3650万美元，这归因于我们的正交易现金流，但部分被我们的营运资金需求、对资本项目的持续投资以及半年度股息的支付所抵消。
债务
我们继续提供2.5亿美元的多币种循环信贷额度（“信贷额度”），其中包含手风琴功能，我们可以选择将可用借款总额增加至1.25亿美元。根据我们的多币种循环融资协议（“融资协议”）的条款，自2024年5月20日起，该融资机制的终止日期从2027年5月30日延长至2028年5月31日。《融资协议》或融资机制的其他条款未作修改。我们按照《融资协议》的设想，按惯例支付了与延长融资机制有关的延期费。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在循环信贷额度下没有未偿债务，融资租赁下也没有未偿债务。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注附注8。
27
项目 3 关于市场风险的定量和定性披露
该公司使用浮动利率债务为其全球业务融资。公司面临非美国活动固有的商业风险，包括政治和经济的不确定性、进出口限制以及与利率和外币汇率变动相关的市场风险。公司最大业务所在的主要国家的稳定减轻了政治和经济风险。使用信用额度、持续的信用评估和账户监控程序来最大限度地降低坏账风险。通常不需要抵押品。
公司在正常业务过程中不时使用衍生品来管理市场风险，包括利率互换、大宗商品互换和外币远期外汇合约。对冲活动中使用的衍生品被视为风险管理工具，不用于交易目的。此外，公司与多元化的大型金融机构签订衍生工具，以管理此类工具的不良风险。公司管理利率变动风险敞口的目标是限制此类变化对收益和现金流的影响，并降低总体借贷成本。公司管理外币汇率变动风险敞口的目标是减少与此类变化相关的收益和现金流的波动。
该公司为一些长期销售合同提供固定价格。由于制造和原材料成本受到波动的影响，公司不时使用大宗商品互换来对冲某些原材料的成本，从而减少收益和现金流的波动。衍生品被视为风险管理工具，不用于交易目的。该公司的目标是管理其面临的原材料成本波动的风险。
2023年10-k表格中讨论了公司的市场风险敞口，此后没有重大变化。
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
根据截至本报告所涉期末进行的评估，在管理层的监督和参与下，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的 “披露控制和程序”（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自2024年6月30日起生效，以合理保证所需信息的披露公司在根据《交易法》提交或提交的报告中（i）记录在案，在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内处理、汇总和报告，以及 (ii) 酌情累积并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
公司一直在寻求提高其运营和财务报告内部控制的效率和有效性。这旨在完善整个公司的流程。
我们的财务报告内部控制没有变化，这些变化是在1934年《证券交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的评估中发现的，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
28
第二部分其他信息
项目 1 法律诉讼
法律事务
我们不时参与因我们的业务行为而产生和附带的索赔和法律诉讼，包括商业和商业诉讼、员工和产品责任索赔。
正如2023年10-k表格所报告的那样，我们遭受了财务损失，并提出了与巴西库存挪用有关的民事和刑事法律索赔。截至提交之时，在提出的索赔方面没有重大进展可报告。与前几个季度一样，此事造成的财务损失没有记录用于潜在法律或保险追回的相应资产。
此外，与巴西问题无关的是，在不太可能的情况下，出现意想不到的大量个人索赔或诉讼以不利的解决办法，这总体上可能会对特定年份或季度的经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项风险因素
2023年10-k表格第一部分第1A项中的 “风险因素” 中描述了有关可能对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响的风险因素的信息。管理层认为，正如美国证券交易委员会文件中披露的那样，公司面临的风险因素没有实质性变化。
项目2 未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
没有未经登记的股票证券销售。
下表提供了有关我们在该期间回购股权证券的信息。
时期 |
|
总数 |
|
|
平均价格 |
|
|
的总数 |
|
|
大约美元 |
||||||
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 |
|
|
2,099 |
|
|
$ |
128.8 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
43.6 |
|
百万 |
总计 |
|
|
2,099 |
|
|
$ |
128.8 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
43.6 |
|
百万 |
在截至2024年6月30日的季度中，作为2022年2月15日宣布的股票回购计划的一部分，公司没有购买任何普通股。回购计划允许在2022年2月16日开始的三年内在公开市场上回购公司高达5000万美元的普通股。
在截至2024年6月30日的季度中，公司回购了与董事和员工行使股票期权有关的普通股。
第 3 项优先证券违约
没有。
项目 4 矿山安全披露
不适用。
29
项目 5 其他信息
(a)、(b) 和 (c) — 无。
30
项目 6 展品
10.1 |
|
多币种循环融资协议延期申请及确认（参照公司于2024年5月21日提交的8-k表最新报告的附录10.1）。 |
31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 |
32.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 |
101 |
|
XBRL 实例文档和相关项目-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
104 |
|
封面交互式数据文件 — 封面 XBRL 标签嵌入在内联的 XBRL 文档中。 |
31
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
|
|
|
INNOSPEC INC. |
|
注册人 |
||
|
|
|
|
日期：2024 年 8 月 7 日 |
由 |
|
/s/ 帕特里克·威廉姆斯 |
|
|
|
帕特里克·威廉姆斯 总裁兼首席执行官 |
|
|
|
|
日期：2024 年 8 月 7 日 |
由 |
|
/s/ IAN P. CLEMINSON |
|
|
|
伊恩·P·克莱明森 执行副总裁兼首席财务官 |
32