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EURONOTESDUTES DuetswintyFour会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-04-012024-06-300000051253IFF：SeniorNotes EURONOTESDUTES DuetswintyFour会员US-GAAP：净投资对冲成员2023-04-012023-06-300000051253IFF：SeniorNotes EURONOTESDUTES Duetsix会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-04-012024-06-300000051253IFF：SeniorNotes EURONOTESDUTES Duetsix会员US-GAAP：净投资对冲成员2023-04-012023-06-300000051253美国公认会计准则：现金流对冲会员IFF：外币合约会员2024-01-012024-06-300000051253美国公认会计准则：现金流对冲会员IFF：外币合约会员2023-01-012023-06-300000051253美国公认会计准则：现金流对冲会员IFF：跨货币互换会员2024-01-012024-06-300000051253美国公认会计准则：现金流对冲会员IFF：跨货币互换会员2023-01-012023-06-300000051253IFF：跨货币互换会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-06-300000051253IFF：跨货币互换会员US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-06-300000051253IFF：SeniorNotes EURONOTESDUTES DuetswintyFour会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-06-300000051253IFF：SeniorNotes EURONOTESDUTES DuetswintyFour会员US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-06-300000051253IFF：SeniorNotes EURONOTESDUTES Duetsix会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-06-300000051253IFF：SeniorNotes EURONOTESDUTES 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PledgedAssets成员2024-06-300000051253US-GAAP：循环信贷机制成员IFF：花旗银行会员2024-06-300000051253SRT: 首席执行官成员2019-10-292019-10-290000051253SRT: 首席执行官成员2020-03-112020-03-110000051253US-GAAP：不利监管行动成员2024-01-012024-06-300000051253IFF：废水处理会员IFF: Solaellcmemphis会员2024-06-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（D）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (D) 条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会档案编号 1-4858
 国际香精香料公司。
（注册人章程中规定的确切名称）
纽约13-1432060
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
西 57 街 521 号， 纽约， 纽约州10019-2960
粉末厂路 200 号， 威尔明顿， DE19803-2907
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号 (212)765-5500
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号每个交易所的名称
在哪个注册了
普通股，每股面值12 1/2美分如果纽约证券交易所
1.800% 2026年到期的优先票据IFF 26纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☑加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的☐ 没有 ☑
截至2024年7月31日的已发行普通股数量： 255,659,175


国际香精香料公司
目录
  页面
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表
合并收益表和综合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
1
合并资产负债表——2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
2
合并股东权益报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
3
合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
5
合并财务报表附注
6
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第 4 项。
控制和程序
44
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
45
第 1A 项。
风险因素
45
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
45
第 5 项。
其他信息
45
第 6 项。
展品
45
签名
46

目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
国际香精香料公司
合并损益表和综合收益（亏损）
（未经审计）
三个月已结束六个月已结束
 6月30日6月30日
（金额以百万计，每股金额除外）2024202320242023
净销售额$2,889 $2,929 $5,788 $5,956 
销售商品的成本1,821 1,996 3,696 4,059 
毛利润1,068 933 2,092 1,897 
研究和开发费用173 161 339 322 
销售和管理费用493 445 983 899 
收购相关无形资产的摊销153 172 321 343 
商誉减值64 — 64 — 
重组和其他费用2 7 5 59 
出售资产的（收益）亏损(8)3 (10)(2)
营业利润191 145 390 276 
利息支出79 101 162 201 
业务处置（收益）亏损(368)5 (368)19 
归类为待售资产的损失282 — 282 — 
其他支出（收入），净额15 (11)16 (8)
所得税前收入183 50 298 64 
所得税准备金11 23 65 45 
净收入172 27 233 19 
归属于非控股权益的净收益2 — 3 1 
归属于IFF股东的净收益$170 $27 $230 $18 
每股净收益-基本$0.67 $0.11 $0.90 $0.07 
每股净收益——摊薄$0.66 $0.11 $0.90 $0.07 
平均已发行股票数量——基本255 255 255 255 
平均已发行股票数量——摊薄256 255 256 255 
综合收益（亏损）表
净收入$172 $27 $233 $19 
税后其他综合（亏损）收入：
外币折算调整(128)60 (421)344 
符合套期保值条件的衍生品的收益（亏损）1 — (6)— 
养老金和退休后负债调整3 (1)8 (3)
其他综合（亏损）收入(124)59 (419)341 
综合收益（亏损）48 86 (186)360 
归属于非控股权益的综合收益2 — 3 1 
归属于IFF股东的综合收益（亏损）$46 $86 $(189)$359 

参见合并财务报表附注
1
目录
国际香精香料公司
合并资产负债表
（未经审计）
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产
流动资产：
现金、现金等价物和限制性现金$671 $709 
贸易应收账款（扣除备抵后）1,775 1,726 
库存2,160 2,477 
持有待售资产2,815 506 
预付费用和其他流动资产728 875 
流动资产总额8,149 6,293 
财产、厂房和设备，净额3,763 4,240 
善意9,282 10,635 
其他无形资产，净额6,881 8,357 
经营租赁使用权资产663 689 
其他资产805 764 
总资产$29,543 $30,978 
负债和股东权益
流动负债：
短期债务和长期债务的流动部分$783 $885 
应付账款1,272 1,378 
应计工资和奖金275 265 
应付股息102 207 
待售负债231 46 
其他流动负债762 977 
流动负债总额3,425 3,758 
其他负债：
长期债务8,596 9,186 
退休负债206 253 
递延所得税1,833 1,937 
经营租赁负债620 642 
其他负债572 560 
其他负债总额11,827 12,578 
承付款和意外开支（附注18）
股东权益：
普通股 $0.125 面值； 500,000,000 已获授权的股份； 275,726,629 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行的股票；以及 255,656,988 和 255,288,535 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行股份
35 35 
超过面值的资本19,894 19,874 
累计赤字(2,414)(2439)
累计其他综合亏损(2,315)(1,896)
库存股，按成本计算（20,069,641 和 20,438,094 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票）
(946)(963)
股东权益总额14,254 14,611 
非控股权益37 31 
股东权益总额，包括非控股权益14,291 14,642 
负债和股东权益总额$29,543 $30,978 
参见合并财务报表附注
2
目录
国际香精香料公司
股东权益综合报表
（未经审计）
（以百万美元计）常见
股票		资本进入
过量
面值		已保留
收入		积累了其他
综合的
（亏损）收入		库存股非控制性
利息		总计
股票成本股票成本
截至2023年4月1日的余额275,726,629 $35 $19,844 $739 $(1,916)(20,659,153)$(973)$32 $17,761 
净收入27 27 
其他综合收益59 59 
已宣布的现金分红 (1)
(206)(206)
股票期权/SSAR2 3,269 2 
既得限制性股票单位和奖励(14)150,986 7 (7)
基于股票的薪酬20 20 
收购 NCI(1)(1)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额275,726,629 $35 $19,851 $560 $(1,857)(20,504,898)$(966)$32 $17,655 

（以百万美元计）常见
股票		资本进入
过量
面值		累计赤字积累了其他
综合的
（亏损）收入		库存股非控制性
利息		总计
股票成本股票成本
2024 年 4 月 1 日的余额275,726,629 $35 $19,889 $(2,481)$(2,191)(20,407,096)$(961)$35 $14,326 
净收入170 2 172 
其他综合（亏损）(124)(124)
已宣布的现金分红 (1)
(102)(102)
股票期权/SSAR8,369 — 
既得限制性股票单位和奖励(20)329,086 15 (5)
基于股票的薪酬25 25 
其他(1)(1)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额275,726,629 $35 $19,894 $(2,414)$(2,315)(20,069,641)$(946)$37 $14,291 

（以百万美元计）常见
股票		资本进入
过量
面值		已保留
收入		积累了其他
综合的
（亏损）收入		库存股非控制性
利息		总计
股票成本股票成本
2023 年 1 月 1 日的余额275,726,629 $35 $19,841 $955 $(2,198)(20,758,166)$(978)$30 $17,685 
净收入18 1 19 
其他综合收益341 341 
已宣布的现金分红 (1)
(413)(413)
股票期权/SSAR(3)58,886 3 — 
既得限制性股票单位和奖励(18)194,382 9 (9)
基于股票的薪酬32 32 
收购 NCI(1)(1)
其他1 1 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额275,726,629 $35 $19,851 $560 $(1,857)(20,504,898)$(966)$32 $17,655 


参见合并财务报表附注
3
目录
（以百万美元计）常见
股票		资本进入
过量
面值		已保留
收入		积累了其他
综合的
（亏损）收入		库存股非控制性
利息		总计
股票成本股票成本
2024 年 1 月 1 日的余额275,726,629 $35 $19,874 $(2439)$(1,896)(20,438,094)$(963)$31 $14,642 
净收入230 3 233 
其他综合（亏损）(419)(419)
已宣布的现金分红 (1)
(204)(204)
股票期权/SSAR(2)32,622 1 (1)
既得限制性股票单位和奖励(21)335,831 16 (5)
基于股票的薪酬43 43 
其他(1)3 2 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额275,726,629 $35 $19,894 $(2,414)$(2,315)(20,069,641)$(946)$37 $14,291 
_____________________
(1) 每股普通股申报的现金分红为美元0.40 和 $0.81 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元0.80 和 $1.62 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为每股收益。
参见合并财务报表附注
4
目录
国际香精香料公司
合并现金流量表
（未经审计）
 截至6月30日的六个月
（以百万美元计）20242023
来自经营活动的现金流：
净收入$233 $19 
为调节经营活动提供的净现金而进行的调整
折旧和摊销524 563 
递延所得税(77)(27)
归类为待售资产的损失282 — 
出售资产的收益(10)(2)
业务处置（收益）亏损(368)19 
基于股票的薪酬43 32 
养老金缴款(11)(18)
商誉减值64 — 
库存减记— 44 
资产和负债的变化：
贸易应收账款(293)(70)
库存4 333 
应付账款54 (92)
激励性薪酬应计额18 (77)
其他当期应付账款和应计费用(78)(248)
其他资产/负债，净额(49)(101)
经营活动提供的净现金336 375 
来自投资活动的现金流：
不动产、厂房和设备的增加(200)(290)
处置资产的收益16 21 
从业务剥离中获得的净收益848 821 
投资活动提供的净现金664 552 
来自融资活动的现金流：
支付给股东的现金分红(309)(413)
循环信贷额度和短期借款减少— (100)
商业票据的净借款（期限少于三个月）189 (28)
债务的本金支付(849)(300)
已支付延期对价和或有对价(36)(6)
以股票为基础的薪酬缴纳的预扣税(14)(11)
其他，净额(4)(8)
用于融资活动的净现金(1,023)(866)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(38)39 
现金、现金等价物和限制性现金的净变动(61)100 
年初现金、现金等价物和限制性现金735 552 
期末现金、现金等价物和限制性现金$674 $652 
补充披露：
已支付的利息，扣除资本化金额$158 $191 
已缴所得税，净额185 404 
应计资本支出64 57 
参见合并财务报表附注
5
目录
国际香精香料公司
合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。业务性质和重要会计政策摘要
操作性质
International Flavors & Fragrances Inc.及其子公司（“注册人”、“IFF”、“公司”、“我们” 和 “我们的”）是食品、饮料、健康和生物科学、香味和制药解决方案以及辅助相邻产品的领先创造者和制造商，包括用于各种消费品的天然健康成分。我们的产品主要销售给香水和化妆品、美发和其他个人护理产品、肥皂和洗涤剂、清洁产品、乳制品、肉类和其他加工食品、饮料、零食和咸味食品、甜味和烘焙食品、甜味剂、膳食补充剂、食品保护、婴幼儿和老年营养品、功能性食品以及药物赋形剂和口腔护理产品的制造商。
演示基础
随附的中期合并财务报表应与2024年2月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2023年10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
中期合并财务报表是根据美利坚合众国中期财务信息的公认会计原则（“GAAP”）以及10-Q表报告规则和条例编制的，未经审计。因此，通常包含在美利坚合众国根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简化或省略，即使与2023年10-k表没有重大差异。本10-Q表中包含的年终资产负债表数据来自经审计的财务报表。管理层认为，所有调整，包括中期合并财务报表公允表所需的正常经常性调整，均已作出。
上年度合并财务报表的更正
公司将利息支出从美元上调116百万到美元101百万美元和其他收入，净额为 $26百万到美元11百万，列在其截至2023年6月30日的三个月的合并收益和综合收益（亏损）报表中。该公司还将利息支出从美元上调227百万到美元201百万和其他收入，净额为 $34百万到美元8截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。这些调整对净收益没有影响，反映了对与公司现金池安排相关的利息支出所做的某些调整。相关脚注中也介绍了这些更正的影响。
估算值的使用
财务报表的编制要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和判断。公司判断和估计的输入考虑了持续的全球时事以及宏观经济对我们的关键和重要会计估计（包括用于评估某些资产减值风险的与未来现金流相关的估计）的不利影响。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金、现金等价物和限制性现金
截至2024年6月30日、2023年12月31日、2023年6月30日和2022年12月31日，公司资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金如下：
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日2022年12月31日
流动资产
现金和现金等价物$671 $703 $638 $483 
待售资产中包含的现金和现金等价物3 26 3 52 
受限制的现金— 6 11 10 
非流动资产
其他资产中包含的限制性现金— — — 7 
现金、现金等价物和限制性现金$674 $735 $652 $552 
6
目录
应收账款
该公司在全球范围内签订了各种保理协议，根据这些协议，最多可以保理约美元300 其数百万笔贸易应收账款（“公司自己的保理协议”）。此外，公司还利用由某些客户担保的保理协议。根据所有安排，公司在无追索权的基础上将贸易应收账款出售给无关的金融机构，并将交易记作应收账款的销售。当公司收到现金收益时，适用的应收账款将从公司的合并资产负债表中删除。
该公司总共出售了大约 $882 百万和美元858 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司自己的保理协议和客户担保的保理协议下分别有数百万笔应收账款。参与这些计划的费用约为 $8 百万和美元7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，约为美元14百万和美元12在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。这些费用作为利息支出的一部分包括在内。根据公司自己的保理协议，该公司继续负责收取应收账款并提供给保荐人, 它出售了大约 $436 百万和美元425 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别有100万笔应收账款。根据公司自己的保理协议，未偿还的应收账款本金约为美元210 百万和美元196 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。销售应收账款的收益包含在合并现金流量表中经营活动提供的净现金中。
预期的信贷损失
截至2024年6月30日，该公司报告了美元1.775 十亿美元的贸易应收账款，扣除美元备抵后的净额27 百万。根据截至2024年6月30日的老化分析，小于 1根据发票的付款条件，公司应收账款的百分比逾期超过365天。
以下是公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的坏账准备金的延期情况。
截至6月30日的六个月
（以百万美元计）20242023
1 月 1 日的余额$52 $53 
坏账支出（逆转）(9)8
注销(15)— 
外汇（收益）损失(1)2
6月30日的余额$27 $63 
库存
库存以成本（加权平均值）或可变现净值中较低者列报。该公司的库存包括以下内容：
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
原材料$708 $779 
工作正在进行中381 406 
成品1,071 1,292 
总计$2,160 $2,477 
供应链融资计划
2023年第四季度，公司进入了供应链融资（“SCF”）计划。SCF计划预计将从2024年下半年开始向美国供应商开放。该公司不断努力提高营运资金效率，并与供应商合作优化了付款条款和条件。公司目前与大多数供应商的付款条件通常在0到180天之间，这被认为是商业上合理的。该公司的SCF计划是自愿的，将允许其供应商选择将公司欠他们的应收账款出售给第三方金融机构。供应商将自行决定他们想要出售的发票，并直接与参与的第三方金融机构就安排进行谈判。供应商参与该计划完全是供应商的决定，与公司的付款条件和应向供应商支付的金额无关。公司的责任将仅限于根据商定的合同条款和安排付款。公司不会根据SCF计划提供任何形式的担保，并且供应商参与SCF计划的决定不会有任何经济利益。应付给选择参与SCF计划的供应商的款项将包含在合并资产负债表的应付账款中。本公司或第三方
7
目录
金融机构，可以选择随时终止SCF计划的协议，但须提前30天发出书面通知。如果可用资金不足，第三方金融机构也可以随时终止SCF计划的协议，但须提前三个工作日发出书面通知。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 与供应商参与SCF计划相关的未付金额。
最近的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-09年会计准则更新（“ASU”），“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。发行亚利桑那州立大学的目的是进一步加强所得税的披露，主要是通过标准化和分解税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税。该指导方针对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用，并且可以前瞻性或回顾性地适用。该公司目前正在评估该指南将对其所得税披露产生的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》。亚利桑那州立大学打算改善可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露，这些支出定期提供给首席运营决策者，并包含在分部损益中。本指导对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用，并可追溯适用于财务报表中列报的所有前期期间。该公司目前正在评估该指南将对其应报告的细分市场披露产生的影响。

注意事项 2。 每股净收益
计算基本和摊薄后每股净收益时使用的股份对账如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（金额以百万计，每股金额除外）2024202320242023
净收入
归属于IFF股东的净收益$170 $27 $230 $18 
与可赎回非控股权益的赎回价值（增加）超过分配收益相关的调整— (1)— (1)
IFF股东可获得的净收入$170 $26 $230 $17 
股票
已发行普通股的加权平均值（基本）255 255 255 255 
假设稀释度的调整：
股票期权和限制性股票奖励1 — 1 — 
假设摊薄（摊薄）的加权平均份额256 255 256 255 
每股净收益
每股净收益-基本 (1)
$0.67 $0.11 $0.90 $0.07 
每股净收益——摊薄 (1)
0.66 0.11 0.90 0.07 
_____________________
(1) 在截至2023年6月30日的三个月中，由于四舍五入，无法根据上表中提供的信息重新计算基本和摊薄后的每股净收益。
该公司宣布向其股东派发季度股息 $0.40 和 $0.81 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为每股收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司向其股东宣布了总额为美元的季度股息0.80 和 $1.62，分别地。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，大约有 0.3具有反稀释效应的百万股等价物，因此不包括在该期间摊薄后的每股净收益的计算中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，大约有 0.4具有反稀释效应的百万股等价物，因此不包括在摊薄后的每股净亏损的计算中。
公司已发行购买限制性股票单位（“PRSU”）的股票，这些股票在流通期间包含不可没收的股息的权利，因此被视为参与证券。根据两类方法，必须将此类证券纳入每股基本收益和摊薄后每股收益的计算中。
8
目录
公司没有提出两类方法，因为在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，非限制性普通股股东和PRSU股东的基本每股净收益之间的差额低于美元0.01 每股。截至2023年6月30日的三个月，非限制性普通股股东和PRSU股东的基本每股净收益之间的差额均低于美元0.01 每股。有 不 截至2023年6月30日的六个月中，非限制性普通股股东和PRSU股东的基本每股净收益之间的差额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，非限制性普通股股东和PRSU股东的摊薄后每股净收益之间的差额均低于美元0.01 每股。此外，截至2024年6月30日和2023年6月30日尚未偿还的减贫战略单位的数量并不多。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，分配给此类减贫战略单位的净收入并不重要。

注意事项 3。 业务剥离以及待售资产和负债
剥离化妆品原料业务
在2023年第三季度，该公司宣布已达成协议，出售其化妆品原料业务，该业务是香味板块的一部分。公司于2024年4月2日完成了资产剥离，并获得了约美元的现金收益841百万。出售对价受某些收盘后调整的影响，这主要与现金、负债和营运资金余额有关。
下表汇总了与业务剥离相关的出售对价的公允价值：
（以百万美元计）
买家的现金收益$841 
直接销售成本(10)
出售对价的公允价值$831 
在投资活动现金流项下列报的业务剥离所得的净收益代表出售对价的现金部分，该部分确定为出售对价的公允价值，由作为交易一部分转移给买方的现金进行调整。为直接销售成本支付的金额列于经营活动产生的现金流项下。 下表汇总了在投资活动现金流量项下列报的业务剥离净收益的不同组成部分：
（以百万美元计）
买家的现金收益$841 
现金已转移给买家(32)
来自投资活动的净现金流$809 
经货币折算调整调整后，与该业务部门相关的净资产账面金额约为美元466 百万。 出售的主要资产和负债类别包括以下内容：
9
目录
（以百万美元计）2024年4月2日
资产
现金和现金等价物$32 
贸易应收账款，净额18 
库存17 
财产、厂房和设备，净额7 
善意271 
其他无形资产，净额144 
经营租赁使用权资产10 
其他资产11 
总资产510 
负债
应付账款$(5)
递延所得税负债(25)
其他负债(18)
负债总额(48)
股权
累计其他综合收益——货币折算调整4 
权益总额4 
净资产的账面价值（根据货币折算调整进行调整）$466 
由于业务剥离，公司确认的税前收益约为 $365 百万美元，视某些收盘后调整而定，在截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并收益和综合收益（亏损）报表中列报了业务处置（收益）亏损。确认的所得税支出/（福利）总额约为美元34 百万，大约 $ (7）在截至2023年12月31日的年度中确认的百万美元。
剥离 Savory Solutions 业务的一部分
公司于2023年5月31日完成了对Savory Solutions部分业务的剥离，并获得了约美元的净现金收益821 百万。此外，一笔约为美元的应收款37 记录在案的金额为百万美元，这反映了2024年1月收到的剩余销售对价。
由于资产剥离，公司确认的税前亏损约为 $10 截至2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益和综合收益（亏损）报表中列报的业务处置（收益）亏损（收益）亏损。达成了美元的真实和解协议7截至2023年12月31日的三个月中为百万美元，累计税前亏损约为美元3 百万。该公司还确认了与大约 $ 交易相关的所得税影响7根据截至 2023 年 6 月 30 日的估计，百万美元。
俄罗斯企业的清算
作为俄罗斯一家出售Savory Solutions业务部分的企业清算的一部分，该公司确认了约美元的税前亏损10业务处置的（收益）亏损中列报了百万美元，税收优惠约为美元2在截至2023年6月30日的六个月的合并所得税报表（亏损）中列报的所得税准备金。
待售资产和负债
制药解决方案
在2024年第一季度，该公司宣布已达成出售其制药解决方案业务的协议，该业务主要由公司现有Pharma Solutions应申报运营板块中的大多数业务以及某些邻近业务（“制药解决方案处置小组”）组成。该交易受惯例成交条件的约束，预计将于2025年第二季度完成。
此次出售不构成公司业务的战略转移，不会也不会对公司的运营和财务业绩产生重大影响。因此，该交易不符合已终止的业务标准。
10
目录
公司确定，Pharma Solutions处置集团的资产和负债符合2024年第二季度列报为 “待售” 的标准。因此，截至2024年6月30日，此类资产和负债在合并资产负债表中被归类为待售资产。账面价值可能会根据截止日期之前的事态发展而变化。
将Pharma Solutions处置集团归类为待售被视为事件或情况变化，需要对现有的制药解决方案报告单位进行评估。该公司进行了预分类商誉减值测试，并确定制药解决方案报告部门的公允价值超过账面价值。
公司聘请了独立的第三方，根据销售价格（包括预期从买方那里获得的收益）来确定截至2024年5月1日持有待售资产的公允价值。收益的公允价值基于蒙特卡罗模拟。将商誉分配给制药解决方案处置集团的依据是处置集团中业务与业务相关申报单位相比的相对公允价值。该公司随后进行了分类后的商誉减值测试，确定公允价值低于Pharma Solutions处置集团的账面价值。因此，公司记录的非现金商誉减值费用为美元64 百万。
该公司还对制药解决方案报告部门中未归类为待售的其余业务进行了商誉减值测试，并确定公允价值超过账面价值。
该公司聘请了独立第三方来确定制药解决方案处置集团截至2024年6月30日的最新公允价值。公司确定了美元的公允价值2,686百万（公允价值为美元2,717预计销售成本减少了百万美元31 Pharma Solutions处置集团的百万）的账面价值低于账面价值。因此，该公司记录了亏损 $282 2024年第二季度为百万美元，用于将处置集团的账面价值调整为其公允价值减去销售成本。公司将持有待售资产归类为待售资产组的估值补贴而记录的亏损，未分配给集团内的个人资产或主要类别资产。由于估算的性质，账面价值可能会根据截至截止日期的事态发展而发生变化，实际出售金额可能与截至2024年6月30日确认的金额有所不同。任何差额将在未来的财务报表中被确认为损益。
公司确认的所得税优惠为 $56 百万美元与Pharma Solutions处置集团归类为待售资产的损失有关。

此外，根据2026年定期贷款机制商定的条款，出售Pharma Solutions处置集团所得的净现金收益的一部分在完成后，必须用于偿还我们在2026年定期贷款机制下的借款。因此，公司将2026年定期贷款机制余额从 “长期债务” 重新分类为 “短期债务和长期债务的流动部分”（见附注13）。
截至2023年12月31日，化妆品原料业务的资产和负债符合列报为 “待售” 的标准。公司于2024年4月2日完成资产剥离，因此，截至2024年6月30日，化妆品原料业务的资产和负债未包含在公司的合并资产负债表中。
11
目录
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的合并资产负债表中包括以下待售资产和负债的账面金额：
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产
现金和现金等价物$3 $26 
贸易应收账款，净额170 15 
库存260 18 
财产、厂房和设备，净额358 7 
商誉 (1)
1,163 276 
其他无形资产，净额1,056 146 
经营租赁使用权资产13 9 
其他资产74 9 
减去：持有待售资产的确认损失 (2)
(282)— 
待售资产总额$2,815 $506 
负债
应付账款$74 $4 
递延所得税负债61 24 
其他负债96 18 
待售负债总额$231 $46 
_____________________
(1) 截至2024年6月30日，Pharma Solutions处置集团待售资产的商誉余额为扣除美元64 百万的商誉减值。
(2) 包括美元的影响102 百万美元，主要与外币折算损失有关，预计将在销售结束时从累计的其他综合亏损中重新归类。

注意事项 4。重组和其他费用
重组和其他费用主要包括员工的离职费用，包括遣散费、安置费和其他员工福利费用（“遣散费”）、与减记待关闭工厂的固定资产（“固定资产减记”）相关的费用以及所有其他相关的重组（“其他”）成本。所有重组和其他费用均在合并损益表和综合收益（亏损）中单独列报。
n&B 合并重组负债
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的收入约为美元2 与租赁减值有关的数百万笔费用。自重组活动开始以来，共有大约 215 裁员，公司支出约为 $49 百万。截至2023年12月31日，与员工离职相关的重组活动已经完成。在合并IFF和杜邦德内穆尔公司的营养和生物科学业务（“与N&B合并”）后，该公司继续评估其自有和租赁的物业，并可能为进一步巩固其业务而产生额外成本。
2023 年重组计划
2022年12月，公司宣布了一项重组计划，主要与裁员有关，以改善其组织和运营结构，提高效率并节省成本。在截至2024年6月30日的六个月中，公司支出约为美元3 数百万项与遣散费有关的指控。自重组计划启动以来, 公司的支出约为 $73 一百万，总共大约有 670 实际和计划裁员。
12
目录
重组负债的变化
截至2024年6月30日的六个月中，重组负债的变化如下：
（以百万美元计）
余额为
2024 年 1 月 1 日
额外费用（撤销），净额非现金费用现金支付
余额为
2024 年 6 月 30 日
n&B 合并重组负债
其他$— $2 $(2)$— $— 
2023 年重组计划
遣散费14 3 — (14)3 
重组和其他费用总额$14 $5 $(2)$(14)$3 
重组负债在合并资产负债表上以 “其他流动负债” 的形式列报。
按分段收费
下表汇总了按细分市场分列的与重组计划和活动相关的成本总额：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万美元计）2024202320242023
滋养$1 $2 $3 $32 
健康与生物科学— 1 1 11 
气味1 4 1 14 
制药解决方案— — — 2 
重组和其他费用总额$2 $7 $5 $59 

注意事项 5。股票补偿计划
公司制定了各种计划，根据这些计划，其高管、高级管理层、其他关键员工和董事可以获得股票奖励。计划下未偿还的股票奖励包括PRSU、限制性股票单位（“RSU”）、股票结算增值权（“SSAR”）和长期激励计划奖励。计划下未偿还的基于负债的奖励是现金结算的限制性股票单位。
股票薪酬支出和相关税收优惠如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万美元计）2024202320242023
股权类奖励$25 $20 $43 $32 
基于责任的奖励1 — 2 — 
股票薪酬支出总额26 20 45 32 
减去：税收优惠(5)(4)(9)(6)
税后股票薪酬支出总额$21 $16 $36 $26 
截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $112与股权激励计划下授予的非既得奖励相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。

注意事项 6。 区段信息
公司的组织结构为 四 应报告的业务领域：营养品、健康与生物科学、香精和制药解决方案。
13
目录
可报告的区段信息如下：
 三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以百万美元计）2024202320242023
净销售额：
滋养$1,478 $1,564 $2,974 $3,217 
健康与生物科学558 522 1,089 1,035 
气味603 592 1,248 1,200 
制药解决方案250 251 477 504 
合并$2,889 $2,929 $5,788 $5,956 
分部调整后的营业息税折旧摊销前利润：
滋养$232 $181 $448 $389 
健康与生物科学165 145 324 276 
气味137 117 294 222 
制药解决方案54 67 100 126 
总计588 510 1,166 1,013 
折旧和摊销(246)(287)(524)(563)
利息支出(79)(101)(162)(201)
其他（支出）收入，净额(15)11 (16)8 
重组和其他费用 (a)(2)(7)(5)(59)
商誉减值 b)(64)— (64)— 
业务处置收益（亏损）c)368 (5)368 (19)
归类为待售资产的亏损 d)(282)— (282)— 
收购、资产剥离和整合成本 e)(59)(45)(117)(76)
战略举措成本 f)(12)(9)(16)(22)
监管成本 g)(19)(14)(54)(19)
其他 h)5 (3)4 2 
税前收入$183 $50 $298 $64 
_____________________
(a)2024年，代表公司重组工作中与租赁减值和遣散费相关的成本。2023年，主要与公司重组工作中的遣散费有关的成本。
b)代表与制药解决方案处置集团相关的商誉减值相关的成本。
c)2024年，主要是出售化妆品原料业务时确认的收益。2023年，主要是作为出售Savory Solutions部分业务的一部分而确认的亏损。
d)代表制药解决方案处置集团归类为待售资产的确认损失。
e)
对于2024年和2023年，主要是与公司实际和计划中的收购、资产剥离和整合相关活动相关的成本，这些成本主要包括外部咨询费、专业和律师费以及完全致力于此类工作的个人的工资。

在截至2024年6月30日的三个月中，业务剥离和整合相关成本约为美元56 百万和美元3 分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月中，业务剥离、整合和收购相关成本约为美元20百万，美元20百万和美元5 分别为百万。在截至2024年6月30日的六个月中，业务剥离和整合相关成本约为美元112 百万和美元5 分别为百万。在截至2023年6月30日的六个月中，业务剥离、整合和收购相关成本约为美元41 百万，美元30 百万和美元5 分别为百万。
f)代表与公司战略评估和业务组合优化工作以及重组全球商业服务中心相关的成本，主要是咨询费。
g)代表主要与所产生的律师费和香水业务正在进行的调查所确认的准备金相关的费用。
h)代表出售资产的收益（亏损）、高管员工离职成本以及与公司为优化控股公司结构而开展的实体重组项目相关的成本，主要是咨询费。
14
目录
根据产品交付目的地归因于各个地区的净销售额如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万美元计）2024202320242023
欧洲、非洲和中东$972 $970 $1,949 $2,040 
大亚洲681 673 1,363 1,361 
北美876 910 1,742 1,815 
拉丁美洲360 376 734 740 
合并$2,889 $2,929 $5,788 $5,956 
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万美元计）2024202320242023
与美国相关的净销售额$822 $777 $1,633 $1,648 
归因于所有外国的净销售额2,067 2,152 4,155 4,308 
没有一个非美国国家的净销售额超过 10截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中各占合并净销售总额的百分比。

备注 7. 员工福利
养老金和其他固定缴款退休计划支出包括以下组成部分：
（以百万美元计）美国计划
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
预计福利债务的利息成本 (2)
$5 $6 $11 $13 
计划资产的预期回报率 (2)
(6)(8)(12)(16)
净摊销和延期付款 (2)
1 1 2 1 
净定期福利（收入）成本$— $(1)$1 $(2)
（以百万美元计）非美国计划
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
所得福利的服务成本 (1)
$6 $5 $12 $10 
预计福利债务的利息成本 (2)
9 9 18 18 
计划资产的预期回报率 (2)
(12)(11)(25)(23)
净摊销和延期付款 (2)
1 (1)3 (1)
净定期福利（收入）成本$4 $2 $8 $4 
_____________________
(1) 作为营业利润的一部分。
(2) 作为其他支出（收入）的组成部分包括在内，净额。
该公司预计总共捐款 $5 向其美国养老金计划拨款100万美元，总额为美元23 2024年向其非美国养老金计划拨款100万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，低于美元1 向符合条件的美国养老金计划缴纳了数百万美元9 向非美国养老金计划缴纳了数百万美元，2 为公司的不合格美国养老金计划缴纳了数百万笔款项。
除养老金以外的退休后津贴确认的（收入）支出包括以下组成部分：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万美元计）2024202320242023
预计福利债务的利息成本$— $1 $1 $2 
净摊销和延期付款— (2)(1)(3)
退休后福利（收入）支出总额$— $(1)$— $(1)
15
目录
该公司预计能赚到美元4 2024年期间，除养老金计划外，还有数百万笔与其退休后福利相关的款项。在截至2024年6月30日的六个月中，美元2 支付了数百万的补助金。

备注 8. 其他（支出）收入，净额
其他（支出）收入净额包括以下内容：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万美元计）2024202320242023
外汇损失$(33)$(18)$(41)$(33)
利息收入3 1 6 1 
中国工厂搬迁的收益— 22 — 22 
与养老金相关的福利1 5 3 10 
其他14 1 16 8 
其他（支出）收入，净额$(15)$11 $(16)$8 

备注 9. 所得税
截至2024年6月30日的三个月，有效税率为 6.0％，这主要是由对企业剥离的税收影响和收益组合的变化所驱动的，其中一些收益没有因估值补贴而产生税收优惠。
截至2024年6月30日的六个月的有效税率为 21.8％，这主要是由对企业剥离的税收影响和收益组合的变化所驱动的，其中一些收益没有因估值补贴而产生税收优惠。
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司拥有大约 $130 数百万未确认的税收优惠记录在其他负债中。如果这些未确认的税收优惠得到确认，则有效税率将受到影响。
截至2024年6月30日，该公司的应计利息和罚款约为美元49 百万美元归入其他负债。
截至2024年6月30日，公司针对不确定税收状况（包括利息和罚款）的总准备金约为美元179 百万与各个司法管辖区申报的税收状况有关。
公司定期汇回来自非美国子公司的收益。当公司将这些资金汇回美国时，美国某些州将需要缴纳所得税，并在汇回期间缴纳适用的外国预扣税。因此，截至2024年6月30日，该公司的递延所得税负债约为美元175 百万美元，用于将归属于各种非美国子公司的资金汇回美国。有 不 与非美国子公司相关的递延所得税负债，公司打算无限期地将收益再投资以资助本地运营和/或资本项目。

备注 10。 不动产、厂房和设备，净额
财产、厂房和设备由以下金额组成：
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产类型
土地$169 $195 
建筑物和装修1,729 1,822 
机械和设备3,447 3,752 
信息技术510 473 
施工中288 400 
财产、厂房和设备总计6,143 6,642 
累计折旧(2,380)(2,402)
财产、厂房和设备共计，净额$3,763 $4,240 
折旧费用为 $93 百万和美元115 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元203 百万和美元220 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
16
目录
在某些不动产、厂房和设备施工期间产生的利息在标的资产投入使用之前计为资本，此时资本化利息的直线摊销从相关资产的估计使用寿命开始。资本化利息约为 $3 百万和美元4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，为百万美元，约合美元7 百万和美元8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中为百万美元。

备注 11. 商誉和其他无形资产，净额
善意
截至2024年6月30日的六个月中，每个应申报板块的商誉变动情况如下：
（以百万美元计）滋养健康与生物科学气味制药解决方案总计
2024 年 1 月 1 日的余额$3,489 $4,391 $1,490 $1,265 $10,635 
转入待售资产 (1)
(55)— — (1,172)(1,227)
外汇(45)(49)(12)(20)(126)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$3,389 $4,342 $1,478 $73 $9,282 
_____________________
(1) 已认可的美元64 截至2024年6月30日，与制药解决方案处置集团相关的数百万美元减值被归类为待售。有关其他信息，请参见注释 3。
2024 年 1 月 1 日和 2024 年 6 月 30 日的商誉余额包括美元2.623十亿和美元2.250 与营养和健康与生物科学可申报板块相关的累计减值分别为10亿美元。累计减值与2023年和2022年记录的减值费用有关。
其他无形资产
其他无形资产，净额包括以下金额：
6月30日十二月 31,
（以百万美元计）20242023
资产类型
客户关系$7,176 $8,211 
技术专有技术1,987 2,355 
商品名称和专利280 337 
其他25 44 
总账面价值 9,468 10,947 
累计摊销
客户关系(1,642)(1,619)
技术专有技术(804)(813)
商品名称和专利(119)(117)
其他(22)(41)
累计摊销总额(2,587)(2,590)
其他无形资产，净额$6,881 $8,357 
摊销
摊销费用为 $153 百万和美元172 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元321 百万和美元343 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
根据估值和使用寿命的确定，未来五年的摊销费用预计如下：
（以百万美元计）2024 年的剩余时间2025202620272028
预计的未来无形摊销费用$291 $580 $578 $492 $479 

备注 12。其他流动资产和负债以及其他资产
预付费用和其他流动资产由以下金额组成：
17
目录
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
应收增值税$162 $187 
预付所得税132 178 
包装材料和用品136 161 
预付费用217 184 
其他81 165 
总计$728 $875 
其他资产包括以下数额：
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
递延所得税$293 $278 
资金过剩的养老金计划119 139 
人寿保险合约的现金退保价值52 49 
融资租赁使用权资产26 26 
权益法投资11 11 
其他 (1)
304 261 
总计$805 $764 
_____________________
(1) 包括中国的长期应收账款、存款和土地使用权。

其他流动负债包括以下数额：
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
应付的回扣和激励措施$103 $105 
应付增值税44 77 
应付利息61 65 
当前的养老金和其他退休后福利债务14 13 
应付收入 (1)
— 32 
应计重组3 14 
当前的经营租赁债务87 85 
应计所得税57 194 
应付应计费用 (1)
273 295 
其他120 97 
总计$762 $977 
_________________
(1) 在截至2024年6月30日的三个月中，公司支付了美元36 作为收购 Health Wright Products, Inc. 的一部分，向卖方捐赠了百万美元，其中美元30 与 “应付收入” 相关的百万美元，以及美元6 百万美元与托管资金有关，这些资金记录在 “应计应付费用” 中。

18
目录
注意 13。债务
债务包括以下内容：
（以百万美元计）有效利率2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
2024 年欧元纸币 (1)
1.88 %$— $552 
2025 年笔记 (1)
1.22 %1,000 1,000 
2026年欧元纸币 (1)
1.93 %855 879 
2027 年注意事项 (1)
1.56 %1,211 1,212 
2028 年注意事项 (1)
4.57 %398 398 
2030 年注意事项 (1)
2.21 %1,508 1,508 
2040 年注意事项 (1)
3.04 %772 773 
2047 笔记 (1)
4.44 %495 495 
2048 笔记 (1)
5.12 %787 787 
2050 年笔记 (1)
3.21 %1,568 1,569 
2024 年定期贷款机制 (1)
3.75 %— 270 
2026 年定期贷款机制 (1)
5.82 %594 625 
循环信贷额度 (2)
— — 
商业票据 (3)
189 — 
银行透支及其他2 3 
债务总额9,379 10,071 
减去：短期借款 (4)
(783)(885)
长期债务总额$8,596 $9,186 
_________________
(1) 金额扣除未摊销的折扣和债务发行成本。
(2) 循环信贷额度的利率是，由适用借款人选择的年利率等于（x）欧元货币利率加上适用的利润，其差异为 1.125% 到 1.750% 或 (y) 基准利率加上适用的利润率，不同于 0.125% 到 0.750％，每种情况均取决于公司发行的非信贷增强型长期优先无抵押债务的公共债务评级。
（3）商业票据发行的实际利率随着短期利率和需求的波动而波动，延期发债成本并不重要。此外，商业票据的实际利率没有意义，因为发行量与短期利率没有实质性区别。
(4) 包括银行借款、商业票据、透支和长期债务的流动部分。
商业票据
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的发行总额为美元3.298 十亿美元和还款额3.109 商业票据计划下数十亿美元。发行的商业票据的原始到期日少于42天。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司的发行总额为美元3.535十亿美元和还款额3.563在商业票据计划下达数十亿美元。发行的商业票据的原始到期日少于86天。
商业票据计划由循环信贷额度下的可用借款能力支持。商业票据发行的实际利率与短期利率没有实质性区别，短期利率会因市场状况而波动，因此可能会影响我们的利息支出。
循环信贷额度
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的提款额为美元250循环信贷额度下的百万美元，还款额为美元250循环信贷额度下的百万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司的提款额为美元800 百万美元和还款额 $900 循环信贷额度下的百万美元。
19
目录
定期贷款机制
根据2026年定期贷款机制商定的条款，出售Pharma Solutions处置集团获得的部分净现金收益，如果完成，必须用于偿还我们在2026年定期贷款机制下的借款。因此，公司将2026年定期贷款机制余额从 “长期债务” 重新分类为 “短期债务和长期债务的流动部分”（见注释3）。
偿还债务
2024 年 2 月 1 日和 2024 年 3 月 14 日，公司赚了 $270 百万和欧元500 到期时分别偿还了与2024年定期贷款机制和2024年欧元票据相关的百万笔债务，这些债券主要由商业票据发行融资，随后使用剥离化妆品原料业务的收益偿还了这些债务。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司每季度偿还的债务总额约为美元31 根据债务协议的条款，百万美元与2026年定期贷款机制有关。
在截至2023年6月30日的六个月中，公司的收入为美元300 与2023年到期票据相关的百万笔债务偿还，资金来自发行美元400 循环信贷额度下的百万美元。循环信贷额度下的发行已于2023年6月偿还。

备注 14. 租赁
该公司拥有公司办公室、制造设施、研发设施以及某些运输和办公设备的租约。该公司的租约剩余租赁条款最多为 50 年，其中一些包括延长租约的选项，最长可达 15 年份。
租赁费用的组成部分如下：
三个月已结束三个月已结束六个月已结束六个月已结束
（以百万美元计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
经营租赁
运营租赁成本$32 $40 $64 $73 
可变租赁成本12 16 28 32 
运营租赁总成本$44 $56 $92 $105 
融资租赁
融资租赁成本$3 $2 $6 $4 
与租赁有关的补充现金流信息如下：
六个月已结束六个月已结束
（以百万美元计）2024年6月30日2023年6月30日
为计量租赁负债所含金额支付的现金
经营租赁的运营现金流$60 $64 
融资租赁的运营现金流1 — 
为融资租赁融资现金流融资5 4 
为换取租赁义务而获得的使用权资产
经营租赁44 57 
融资租赁8 6 
经营租赁使用权资产在 “经营租赁使用权资产” 中列报，融资租赁使用权资产在合并资产负债表的 “其他资产” 中列报。经营租赁负债在 “经营租赁负债” 中列报，融资租赁负债在合并资产负债表上的 “其他负债” 中列报。与运营和融资租赁负债相关的任何其他流动负债在合并资产负债表上的 “其他流动负债” 中列报。

备注 15. 金融工具
公允价值
关于公允价值衡量的会计指导根据这些估值技术的输入是可观察还是不可观察而规定了估值技术的层次结构。可观察的输入反映了从独立人士那里获得的市场数据
20
目录
消息来源，而不可观察的输入反映了公司的市场假设。这两种类型的输入创建了以下公允价值层次结构：
•级别 1 — 活跃市场中相同工具的报价。
•第二级 — 活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或相似工具的报价；以及模型推导的估值，其中所有重要投入和重要价值驱动因素均可在活跃市场中观察到。
•第 3 级 — 估值源自估值技术，其中无法观察到一个或多个重要投入或重要价值驱动因素。
这种层次结构要求公司在可用时使用可观察的市场数据，并在确定公允价值时尽量减少不可观察的投入的使用。公司在评估公允价值时还考虑交易对手的信用风险。公司使用有担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）互换曲线以及期末的远期利率和汇率来确定结构性负债（业绩与结构性利率、通货膨胀或货币风险挂钩）的公允价值。根据模型重要输入的可观测性，此类仪器被归类为二级。除了公司2023年10-k表附注15中讨论的养老金资产信托中包含的工具外，公司没有任何被归类为3级的工具。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融工具的账面价值和估计公允价值包括以下内容：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以百万美元计）账面价值公允价值账面价值公允价值
级别 1
现金及现金等价物 (1)
$671 $671 $703 $703 
级别 2
信贷额度和银行透支 (2)
2 2 3 3 
衍生品
衍生资产 (3)
4 4 41 41 
衍生负债 (3)
147 147 165 165 
商业票据 (2)
189 189 — — 
长期债务：
2024 年欧元纸币 (4)
— — 552 549 
2025 年笔记 (4)
1,000 946 1,000 924 
2026年欧元纸币 (4)
855 821 879 835 
2027 年注意事项 (4)
1,211 1,070 1,212 1,049 
2028 年注意事项 (4)
398 386 398 389 
2030 年笔记 (4)
1,508 1,249 1,508 1,240 
2040 年注意事项 (4)
772 532 773 536 
2047 笔记 (4)
495 384 495 382 
2048 笔记 (4)
787 687 787 678 
2050 年笔记 (4)
1,568 986 1,569 1,029 
2024 年定期贷款机制 (5)
— — 270 270 
2026 年定期贷款机制 (5)
594 594 625 625 
_____________________
(1) 由于这些工具的到期时间短，现金和现金等价物的账面金额接近公允价值。
(2) 账面金额接近公允价值，因为利率经常根据当前市场利率以及这些工具的短期到期日进行重置。
(3) 账面金额接近公允价值，因为这些工具按市值计价，并在合并资产负债表上按公允价值持有。
(4) 票据的公允价值来自公司聘用的定价服务，公司每只证券获得一个价格。定价服务提供的公允价值是使用定价模型估算的，其中这些模型的输入基于可观察的市场投入或类似证券的近期交易。对定价服务所应用估值技术的投入
21
目录
通常是基准收益率、基准证券价格、信用利差、已报告的交易和经纪交易商报价，均具有合理的透明度。
(5) 账面金额接近公允价值，因为定期贷款是按公允价值假设的，利率经常根据当前的市场利率重置。
衍生品
外币远期合约
公司定期签订外币远期合约，目的是管理与业务中以外币计价的货币资产和负债相关的汇率风险。这些合同通常涉及在未来某个日期将一种货币兑换成第二种货币，到期日不超过十二个月，并且与主要国际金融机构的交易对手签订。
商品合约
该公司利用未被指定为套期保值工具的期权、期货和掉期来减少购买大豆、豆油和大豆粉等库存时受大宗商品价格波动影响的风险。
该公司还利用被指定为套期保值工具的期权、期货和掉期来减少购买我们制造过程中使用的天然气时遭受大宗商品价格波动的风险。
与发行债务相关的套期保值
截至2024年6月30日，公司指定了约美元855 数百万欧元纸币作为其部分欧洲净投资的对冲工具。因此，归因于外汇变动的债务价值的变化作为随附的合并收益表（亏损）中外币折算调整的组成部分记录在其他综合收益（“OCI”）中。
交叉货币互换
该公司有 十二 名义价值为美元的欧元/美元交叉货币掉期1.400 到2030年11月到期的10亿美元。这些互换都有资格作为净投资套期保值，以减轻公司在欧洲的部分净投资免受外币风险的影响。截至2024年6月30日，十二笔互换处于负债状况，总公允价值为美元115 百万，在合并资产负债表上被归类为其他负债。与交叉货币互换相关的公允价值变动记录在OCI中。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司未偿还的衍生工具的名义金额：
（以百万美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
外币合约 (1)
$(3,318)$(1,400)
大宗商品合约 (1)
5 7 
交叉货币互换1,400 1,400 
_____________________
(1) 外币合约和大宗商品合约的列报均扣除买入和卖出的合约。
下表显示了公司按公允价值（公允价值层次结构的第二级）计量的衍生工具，反映在截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表上：
 2024年6月30日
（以百万美元计）的公允价值
衍生品
指定为
套期保值
乐器		的公允价值
衍生品不是
指定为
套期保值
乐器		公允价值总额
衍生资产 (1)
外币合约$— $4 $4 
衍生资产总额$— $4 $4 
衍生负债 (2)
外币合约$— $32 $32 
交叉货币互换115 — 115 
衍生负债总额$115 $32 $147 
22
目录

 2023 年 12 月 31 日
（以百万美元计）的公允价值
衍生品
指定为
套期保值
乐器		的公允价值
衍生品不是
指定为
套期保值
乐器		公允价值总额
衍生资产 (1)
外币合约$— $41 $41 
衍生资产总额$— $41 $41 
衍生负债 (2)
外币合约$— $4 $4 
交叉货币互换161 — 161 
衍生负债总额$161 $4 $165 
_________________
(1) 衍生资产记作合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产。
(2) 衍生负债记入合并资产负债表上的其他流动负债和其他负债。
下表显示了公司未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月合并收益表（亏损）的影响：
收益（亏损）金额
在收入中确认
衍生结算		公允价值变动收入中确认的收益（亏损）金额衍生品收入中确认的收益（亏损）的位置
（以百万美元计）截至6月30日的三个月截至6月30日的三个月
2024202320242023
外币合约 (1)
$(43)$(7)$4 $7 其他支出（收入），净额
商品合约— 2 — — 销售商品的成本
总计$(43)$(5)$4 $7 
收益（亏损）金额
在收入中确认
衍生结算		公允价值变动收入中确认的收益（亏损）金额衍生品收入中确认的收益（亏损）的位置
（以百万美元计）截至6月30日的六个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
外币合约 (1)
$(41)$(7)$(64)$11 其他支出（收入），净额
商品合约(1)2 — — 销售商品的成本
总计$(42)$(5)$(64)$11 
_____________________
(1) 外币合约净收益（亏损）抵消了同期相关公司间贷款重估所产生的任何已确认收益（亏损）。




23
目录
下表显示了公司指定为现金流的衍生工具和非衍生工具以及扣除税款的净投资对冲工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月合并收益和综合收益（亏损）报表的影响：

 收益（亏损）金额
已在 OCI 中识别
导数和非导数（有效）
部分）		收益（亏损）地点
从累计其他综合收益（“AOCI”）重新分类为收入（有效部分）		收益（亏损）金额
从 “重新分类”
AOCI 进入
收入（有效）
部分）
 截至6月30日的三个月截至6月30日的三个月
（以百万美元计）2024202320242023
现金流对冲关系中的衍生品：
商品合约$1 $— 销售商品的成本$— $— 
净投资对冲关系中的衍生品：
交叉货币互换13 (30)不适用— — 
净投资对冲关系中的非衍生品：
2024 年欧元纸币— (2)不适用— — 
2026 年欧元纸币5 (4)不适用— — 
总计$19 $(36)$— $— 
 收益（亏损）金额
已在 OCI 中识别
导数和非导数（有效）
部分）		收益（亏损）地点
从AOCI重新分类为收入（有效部分）		收益（亏损）金额
从 “重新分类”
AOCI 进入
收入（有效）
部分）
 截至6月30日的六个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
现金流对冲关系中的衍生品：
外币合约$(7)$— 销售商品的成本$— $— 
商品合约1 — 销售商品的成本— — 
净投资对冲关系中的衍生品：
交叉货币互换36 (33)不适用— — 
净投资对冲关系中的非衍生品：
2024 年欧元纸币3 (11)不适用— — 
2026 年欧元纸币20 (18)不适用— — 
总计$53 $(62)$— $— 
上述净投资套期保值的无效部分约为美元3 百万和美元7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元，并记作合并收益表和综合收益（亏损）报表中利息支出的减少额。
截至2024年6月30日，根据当前的市场汇率，公司预计AOCI中包含的任何重大衍生损失（扣除税款）在未来12个月内不会重新归类为收益。

备注 16.累计其他综合亏损
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中其他综合（亏损）收益各组成部分的累计余额变化，包括本期其他综合（亏损）收益以及从累计其他综合亏损中重新归类：
24
目录
（以百万美元计）国外
货币
翻译
调整		收益（亏损）
论衍生品
资格为
树篱		养老金和
退休后
责任
调整		总计
截至2024年4月1日，扣除税款后的累计其他综合（亏损）收益$(1,945)$(6)$(240)$(2,191)
重新分类之前的 OCI(132)1 1 (130)
因业务剥离而进行的重新分类4 — — 4 
从 AOCI 中重新分类的金额— — 2 2 
本期其他综合收益净额（亏损）(128)1 3 (124)
截至2024年6月30日，扣除税款后的累计其他综合（亏损）$(2,073)$(5)$(237)$(2,315)
（以百万美元计）国外
货币
翻译
调整		收益（亏损）
论衍生品
资格为
树篱		养老金和
退休后
责任
调整		总计
截至2024年1月1日，扣除税款后的累计其他综合（亏损）收益$(1,652)$1 $(245)$(1,896)
重新分类之前的 OCI(425)(6)4 (427)
因业务剥离而进行的重新分类4 — — 4 
从 AOCI 中重新分类的金额— — 4 4 
本期其他综合收益净额（亏损）(421)(6)8 (419)
截至2024年6月30日，扣除税款后的累计其他综合（亏损）$(2,073)$(5)$(237)$(2,315)
（以百万美元计）国外
货币
翻译
调整		收益（亏损）
论衍生品
资格为
树篱		养老金和
退休后
责任
调整		总计
截至2023年4月1日，扣除税款后的累计其他综合（亏损）收益$(1,782)$1 $(135)$(1,916)
重新分类之前的 OCI18 — 1 19 
因业务剥离而进行的重新分类42 — (1)41 
从 AOCI 中重新分类的金额— — (1)(1)
本期其他综合收益净额（亏损）60 — (1)59 
截至2023年6月30日，扣除税款后的累计其他综合（亏损）收益$(1,722)$1 $(136)$(1,857)
（以百万美元计）国外
货币
翻译
调整		收益（亏损）
论衍生品
资格为
树篱		养老金和
退休后
责任
调整		总计
截至2023年1月1日，扣除税款后的累计其他综合（亏损）收入$(2,066)$1 $(133)$(2,198)
重新分类之前的 OCI302 — — 302 
因业务剥离而进行的重新分类42 — (1)41 
从 AOCI 中重新分类的金额— — (2)(2)
本期其他综合收益净额（亏损）344 — (3)341 
截至2023年6月30日，扣除税款后的累计其他综合（亏损）收益$(1,722)$1 $(136)$(1,857)
下表详细介绍了将累计其他综合亏损重新归类为合并损益表和综合收益表（亏损）：
25
目录
截至6月30日的三个月合并损益表和综合（亏损）收益表中受影响的细列项目
（以百万美元计）20242023
养老金和退休后负债调整的收益（亏损）
先前的服务成本$— $1 
(1)
精算损失(2)— 
(1)
税— — 所得税准备金
总计$(2)$1 总计，扣除所得税
截至6月30日的六个月合并损益表和综合收益（亏损）中受影响的细列项目
（以百万美元计）20242023
养老金和退休后负债调整的收益（亏损）
先前的服务成本$1 $2 
(1)
精算损失(5)— 
(1)
税— — 所得税准备金
总计$(4)$2 总计，扣除所得税
_________________
(1) 先前服务成本和精算损失的摊销包含在净定期福利成本的计算中。有关净定期福利成本的更多信息，请参阅公司2023年10-k表的附注15。

备注 17.承付款和意外开支
担保和信用证
该公司拥有各种银行担保、信用证和担保债券，用于支持其持续的业务运营，满足与各司法管辖区未决诉讼和支付关税相关的政府要求。
截至2024年6月30日，该公司的总资产约为美元216 与各种金融机构签订的数百万份银行担保、商业担保、备用信用证和担保债券。上述总额中包括的总金额约为 $10 百万美元用于巴西与1998-2011财政年度相关的各种所得税和间接税纠纷的其他摊款。总共大约有 $56 截至2024年6月30日，银行担保、备用信用证和商业担保项下未偿还的100万英镑。
为了质疑巴西对这些案件的评估，该公司被要求并已单独质押资产，主要是财产、厂房和设备，以支付约美元的摊款7 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。
信用额度
该公司有各种信贷额度可用于支持其持续的业务运营。截至2024年6月30日，该公司的总产能约为美元1.876 除美元外，还向各种金融机构提供了十亿美元的信贷额度1.696 循环信贷额度下的容量为十亿美元。根据截至2024年6月30日的这些信贷额度，提款总额约为美元189百万与商业票据的发行有关。有关其他信息，请参阅注释 13。
诉讼
公司评估与诉讼和/或其他事项相关的突发事件，以确定可能损失的程度和范围。如果可能已产生负债并且可以合理估计损失金额，则应计亏损应急基金在公司的合并财务报表中。由于诉讼本质上是不可预测的，并且可能会出现不利的解决方案，因此评估突发事件非常敏感，需要对未来事件做出判断。公司至少每季度审查一次与诉讼相关的突发事件，以确定应计费用是否充足。最终损失金额可能与这些估计有所不同，进一步的事件可能要求公司
26
目录
增加或减少其在任何事项上的应计金额。
公司定期评估所有已知索赔的保险承保范围（如适用），同时考虑按发生次数分列的总承保范围、承保限额、自保保留额和免赔额、历史索赔经验以及保险公司的索赔经验。负债是根据管理层对诉讼和索赔可能结果的最佳估计进行记录的，同时考虑了个别事项的事实和情况以及过去在类似事项上的经验。在每个资产负债表日，管理层评估的关键问题是，所称或未提出的索赔是否有可能发生损失，如果是，损失金额是否可以合理估计。公司在 “其他资产” 中记录了与索赔相关的预期负债以及从保险公司获得的预期收款。当公司认为根据保险单的条款及其迄今为止的支付经验有可能实现应收保险时，公司就会确认应收账款。
诉讼事宜
2019年8月，向以色列特拉维夫地方法院提出了两项批准证券集体诉讼的动议，指控的虚假和误导性陈述主要与IFF收购Frutarom以及主要在俄罗斯和乌克兰运营的Frutarom企业向客户代表支付的不当款项有关。一项议案（“Borg”）声称根据美国联邦证券法对IFF、其前董事长兼首席执行官和前首席财务官提出了索赔。博格案现已被驳回。另一项动议（“阿曼”）（经初步修正后）主张根据1968年《以色列证券法》对IFF、其前董事长兼首席执行官和前首席财务官以及Frutarom和某些前Frutarom高管和董事提出索赔，并根据1999年《以色列公司法》对Frutarom的某些前高管和董事提出索赔。2022年7月14日，法院批准了双方调解争议的动议，该动议将所有案件的最后期限推迟到调解之后。双方于2022年9月13日、2022年11月22日、2023年3月1日、2023年11月、2024年3月3日和2024年4月1日举行了调解会议。2024年5月，法院批准了双方提出的某些案件截止日期的联合动议，并将批准集体诉讼的动议定于2025年2月举行举证听证会。
2019年10月29日，IFF和Frutarom向以色列特拉维夫地方法院提起诉讼，对Frutarom前总裁兼首席执行官奥里·耶胡达伊以及Frutarom的某些前董事提起诉讼，对美元的奖金提出质疑20 2018 年向 Yehudai 拨款百万美元。除其他外，IFF和Frutarom声称，Yehudai无权获得奖金，因为除其他外，他知道上述不当付款，但未能阻止这些款项的发放，从而违反了信托义务。根据法院的建议，当事双方同意尝试通过调解解决争议，法院正在等待关于审理该索赔和下文所述集体诉讼的命令的裁决。
2020年3月11日，IFF的一位股东提出动议，要求批准在以色列对Frutarom、Yehudai和Frutarom的前董事会提起集体诉讼，指控Frutarom的前少数股东因美元而受到伤害20 向 Yehudai 支付了百万美元的奖金。法院于2024年3月就批准集体诉讼的动议举行了证词听证会。
自2023年3月以来，针对IFF、Firmenich International SA、Givaudan SA、Symrise AG和/或其某些关联公司在魁北克高等法院、加拿大联邦法院、安大略省高等法院、不列颠哥伦比亚省最高法院以及一些案件中的美国新泽西特区地方法院提起了各种假定的集体诉讼。这些诉讼指控违反了《加拿大竞争法》和《谢尔曼法》（如适用）以及其他相关索赔，并寻求损害赔偿和其他救济。2023 年 12 月，加拿大联邦法院的诉讼完全中止。IFF可能在美国或其他地方面临与此类涉嫌行为有关的其他民事诉讼。目前，IFF无法预测这些诉讼的潜在结果或它们可能对公司的经营业绩、流动性或财务状况产生的任何潜在影响。
调查
2020年6月3日，以色列警方的国家欺诈调查组和以色列证券管理局开始对Frutarom及其某些前高管进行调查，理由是涉嫌贿赂外国官员、洗钱和违反1968年《以色列证券法》。2024年2月26日，以色列当局通知弗鲁塔罗姆，当局决定结束刑事调查。

27
目录
2023年3月7日，欧盟委员会（“EC”）和英国竞争与市场管理局（“CMA”）对IFF的某些设施进行了突击检查。同一天，美国司法部（“DOJ”）反垄断司向IFF发出了大陪审团的传票。IFF了解到，欧共体、CMA、司法部和瑞士竞争委员会正在调查与IFF香水业务有关的潜在反竞争行为。IFF一直并打算继续配合这些调查。在2024年的前六个月中，IFF确认了欧元的拨款15.9 百万美元，与欧盟委员会达成和解有关。该和解协议涉及一项指控，该指控涉及一名前Scent员工删除与调查相关的信息。该和解协议并未结束正在进行的反垄断调查。但是，IFF目前无法预测或确定调查的持续时间或结果，也无法预测或确定调查结果是否会对公司的经营业绩、流动性或财务状况产生重大影响。

此外，公司还会不时收到客户对产品质量、性能或持续关系其他方面的投诉。公司无法确定潜在的客户索赔和解（如果有）是否会对公司的经营业绩、流动性或财务状况产生重大影响。
环境诉讼
该公司根据美国证券交易委员会关于披露环境诉讼的要求报告了以下环境问题，其中政府机构是当事方，可能涉及美元的金钱制裁300,000 或更高。自2024年3月22日起，Solae, LLC孟菲斯工厂（“Solae”）签署了关于同意的行政令（“同意令”），以解决与孟菲斯市于2022年5月27日收到的与涉嫌废水排放违规行为有关的行政命令和评估的违规行为和处罚。鉴于同意令，Solae撤回了先前提出的上诉。根据同意令，Solae正在按照商定的时间表完成其基本建设项目工作，以实现对当前废水许可要求的遵守。预计此事不会对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
其他突发事件
公司在其经营所在的各个司法管辖区存在涉及第三方（例如劳动、合同、技术或产品相关的索赔或诉讼）的突发事件，以及与增值税、其他间接税、关税和关税以及销售和使用税等项目相关的政府相关项目。在任何时期，现金流或经营业绩都可能因一项或多项突发事件的不利解决而受到重大影响。
最重大的政府相关突发事件发生在巴西。关于巴西事务，公司认为其对有争议的标的头寸有有效的辩护；但是，为了进行这些辩护，公司必须并且已经提供了总额约为美元的银行担保和质押资产17 百万。巴西的事项需要很长时间才能通过司法程序，迄今为止的裁决数量有限。
其他
公司受到各种法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中产生的，尚未得到完全解决。由于法律诉讼结果固有的主观性和不可预测性，公司无法确定这些事项的结果概率或合理可能的损失范围（如果有）。

28
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
（除非另有说明，否则以百万美元计，每股金额除外）
以下管理层的讨论和分析应与管理层对财务状况和经营业绩、流动性和资本资源的讨论和分析一起阅读，这些讨论和分析包含在我们于2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中。

概述
公司背景
随着2021年与n&b的合并，以及我们在2018年收购Frutarom Industries Ltd.，我们扩大了全球领导地位，现在包括食品和饮料、家居和个人护理以及健康与保健市场以及关键口味、质地、气味、营养、酶、培养物、大豆蛋白、药物辅料和益生菌类别的高价值原料和解决方案。
我们分为四个应报告的业务部门：营养、健康与生物科学、香味和制药解决方案。
我们的营养板块由创新且广泛的天然成分组合组成，旨在增强各种饮料、乳制品、烘烤、糖果和烹饪应用中的营养价值、质地和功能，包括原料、香精和食品设计。
我们的健康与生物科学部门包括开发和生产先进的生物技术衍生产品组合，包括用于食品和非食品应用的酶、食物培养物、益生菌和特种成分。除许多其他应用外，这种生物技术驱动的产品组合包括用于酸奶、奶酪和发酵饮料等发酵食品的培养物、益生菌菌株，其中许多菌株都带有记录在案的临床健康声明可用作膳食补充剂，以及通过工业发酵生产酶和微生物，为家用洗涤剂、动物饲料、乙醇生产和酿造提供产品和工艺性能优势。健康与生物科学由健康、菌种和食物酶、家庭和个人护理、动物营养和谷物加工组成。
我们的香味部门生产的香精化合物和香氛成分是世界上最好的香水和最知名的家居和个人护理产品中不可或缺的元素。消费者洞察、科学和创造力是我们香氛业务的核心，再加上我们独特的天然和合成成分组合、全球足迹、创新技术和专有知识以及客户亲密关系，我们相信这些使我们成为香味产品的市场领导者。香味部分由香精化合物和香精成分组成。我们于2024年4月2日完成了对化妆品原料业务的剥离。
除其他外，我们的制药解决方案部门生产种类繁多的纤维素和海藻类药物赋形剂组合，用于改善活性药物成分的功能和交付，包括受控或改良的药物释放配方，并促进开发更有效的药物成品剂量配方。我们的赋形剂用于处方药和非处方药以及膳食补充剂。我们的制药解决方案产品还服务于各种其他专业和工业最终用途，包括涂料、油墨、电子产品、农业和消费品。2024年3月19日，我们宣布了出售程序，并签订了出售我们的制药解决方案业务的协议，该业务主要由公司现有制药解决方案应申报板块中的大多数业务以及某些邻近业务组成。有关其他信息，请参阅注释 3。
财务措施——货币中立
我们财务业绩的变化包括外币汇率变动的影响。我们在本报告中提供了货币中立计算方法，以消除这些项目的影响。我们计算货币中性数字的方法是将当年发票销售金额折算为上一年度相应期间使用的汇率。我们在分析子公司和/或细分市场的业绩时使用货币中立的结果。在分析我们与竞争对手的表现时，我们还使用货币中立的数字。
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目录
与以色列-哈马斯战争有关的影响
我们在以色列维持业务，此外，还通过该地区以外的业务向以色列客户出口产品。我们将继续评估时事以及与此事相关的任何潜在影响，但我们预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，对以色列客户的总销售额均不到总销售额的1％。
与俄乌战争有关的影响
我们在俄罗斯和乌克兰维持业务，此外，我们还通过该地区以外的业务向俄罗斯和乌克兰的客户出口产品。为了应对乌克兰的事件，我们将原料的生产和供应仅限于满足人们基本需求的食材，包括食品、卫生和药品。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，对俄罗斯客户的销售额分别约占总销售额的2％和1％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，对俄罗斯客户的销售额分别约占总销售额的1％和2％。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，对乌克兰客户的销售额均不到总销售额的1％。
我们的储备金约为200万美元，与俄罗斯和乌克兰客户应收账款的预期信用损失有关。有关更多信息，请参阅我们的2023年10-k表格的注释1和第一部分第1A项 “风险因素”。
财务业绩概述
销售
2024年第二季度的销售额下降了4000万美元，按报告计算下降了1％，至28.89亿美元，而2023年同期为29.29亿美元。在货币中立的基础上，2024年第二季度的销售额与2023年同期相比增长了2％。汇率变动对2024年第二季度的净销售额产生了3％的不利影响。汇率的影响可能因企业和地区而异，具体取决于以美元定价的销售与其他货币相比的销售组合。货币中性销售额的增长主要是由各种业务的销量增长所推动的，但被出售部分Savory Solutions业务、香精特种原料（“FSI”）业务和化妆品原料业务（“资产剥离导致的业务组合结构变化”）所产生的约1.34亿美元资产剥离影响所抵消。
2024年第二季度的毛利增长了1.35亿美元，达到10.68亿美元（占销售额的37.0％），增长了14％，而2023年同期为9.33亿美元（占销售额的31.9％）。毛利润的增长主要是由销量增加、生产率的提高和有利的净定价推动的，但部分被资产剥离导致的业务组合结构的变化所抵消。
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目录
操作结果
三个月已结束六个月已结束
 6月30日 6月30日 
（以百万美元计，每股金额除外）20242023改变20242023改变
净销售额$2,889$2,929(1)%$5,788$5,956(3)%
销售商品的成本1,8211,996(9)%3,6964,059(9)%
毛利润1,06893314%2,0921,89710%
研发（R&D）费用1731617%3393225%
销售和管理 (S&A) 费用49344511%9838999%
收购相关无形资产的摊销153172(11)%321343(6)%
商誉减值64—NMF64—NMF
重组和其他费用27(71)%559(92)%
出售资产的（收益）亏损(8)3NMF(10)(2)NMF
营业利润19114532%39027641%
利息支出79101(22)%162201(19)%
业务处置（收益）亏损(368)5NMF(368)19NMF
归类为待售资产的损失282—NMF282—NMF
其他支出（收入），净额15(11)(236)%16(8)NMF
所得税前收入18350266%29864NMF
所得税准备金1123(52)%654544%
净收入$172$27NMF$233$19NMF
归属于非控股权益的净收益2—NMF31200%
归属于IFF股东的净收益$170$27NMF$230$18NMF
每股净收益——摊薄$0.66$0.11NMF$0.90$0.07NMF
毛利率37.0%31.9%NMF36.1%31.9%NMF
研发占销售额的百分比6.0%5.5%50bps5.9%5.4%50bps
S&A 占销售额的百分比17.1%15.2%190bps17.0%15.1%190bps
营业利润率6.6%5.0%160bps6.7%4.6%210bps
有效税率6.0%46.0%NMF21.8%70.3%NMF
细分市场净销售额
滋养$1,478$1,564(5)%$2,974$3,217(8)%
健康与生物科学5585227%1,0891,0355%
气味6035922%1,2481,2004%
制药解决方案2502510%477504(5)%
合并$2,889$2,929$5,788$5,956
_________________
NMF：没有意义
销售的商品成本包括材料成本和制造费用。研发费用包括与开发新产品和改进产品以及技术产品支持相关的费用。S&A 费用包括支持我们的商业活动所需的费用和支持我们整体运营活动（包括遵守政府法规）的管理费用。

31
目录
2024 年第二季度与 2023 年第二季度的比较
各细分市场的销售业绩
销售额变化百分比——2024年第二季度对比2023年第二季度
已举报
货币中立 (1)
滋养-5%-2%
健康与生物科学7%9%
气味2%7%
制药解决方案0%0%
总计-1%2%
_________________
(1) 货币中立销售额的计算方法是将当年发票销售金额折算成上一年度相应期间的汇率。
滋养
与去年同期的15.64亿美元相比，2024年的Nourish销售额下降了8600万美元，降幅为5％，至14.78亿美元。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，Nourish在2024年的销售额与上年同期相比下降了2％。此外，Nourish运营板块的业绩受到剥离Savory Solutions业务部分的推动，其影响约为8,900万美元，各业务部门的价格下跌，但部分被各业务部门销量的增长所抵消。
健康与生物科学
2024年，健康与生物科学的销售额增长了3,600万美元，增长了7％，达到5.58亿美元，而去年同期为5.22亿美元。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，2024年健康与生物科学的销售额与上年同期相比增长了9％。此外，健康与生物科学运营板块的业绩是由各个业务部门的销量增长推动的。
气味
2024年的香味销售额增长了1,100万美元，按报告计算增长了2％，达到6.03亿美元，而去年同期为5.92亿美元。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，2024年的Scent销售额与上年同期相比增长了7％。此外，香味业务板块的业绩是由香精化合物和香精原料业务部门销量和价格的上涨所推动的，但部分抵消了FSI业务和化妆品原料业务的剥离，其影响约为4,500万美元。
制药解决方案
2024年，制药解决方案的销售额持平至2.5亿美元，而去年同期为2.51亿美元。在货币中立的基础上，制药解决方案在2024年的销售额与上年相比持平。制药解决方案业务板块的业绩受到销量增长的推动，但被部分终端市场的价格下跌所抵消。
销售商品的成本
与2023年第二季度的19.96亿美元（占销售额的68.1％）相比，2024年第二季度的商品销售成本下降了1.75亿美元，至18.21亿美元（占销售额的63.0％）。商品销售成本的下降主要是由原材料成本和制造费用降低、不利的制造吸收率与上年同期相比降低、净定价和生产率与上年同期相比正值以及资产剥离导致的业务组合结构的变化，其影响约为8,600万美元，但部分被销售量的增长所抵消。
研发（R&D）费用
2024年第二季度的研发费用增加了1200万美元，达到1.73亿美元（占销售额的6.0％），而2023年第二季度为1.61亿美元（占销售额的5.5％）。研发费用的增加主要是由激励性薪酬支出的增加所推动的，但部分被资产剥离导致的业务组合结构变化所抵消。
销售和管理 (S&A) 费用
2024年第二季度的S&A支出增加了4,800万美元，至4.93亿美元（占销售额的17.1％），而2023年第二季度为4.45亿美元（占销售额的15.2％）。S&A支出的增加主要是由激励性薪酬支出的增加、所产生的专业和律师费的增加以及香水业务持续调查的准备金所推动的，但部分被资产剥离导致的业务组合结构变化所抵消。
32
目录
收购相关无形资产的摊销
摊销费用从2023年第二季度的1.72亿美元降至2024年第二季度的1.53亿美元。摊销支出的减少主要是由无形资产减少所致，这是由于Pharma Solutions处置集团的资产剥离和无形资产被归类为 “待售”，因此不再确认这些无形资产的摊销费用，导致业务组合发生变化。有关其他信息，请参阅注释 3。
商誉减值
2024年第二季度的商誉减值为6400万美元。有关其他信息，请参阅注释 3。
重组和其他费用
2024年第二季度的重组和其他费用为200万美元，而2023年第二季度为700万美元。下降的原因是与去年同期相比产生的遣散费用降低。有关其他信息，请参阅注释 4。
利息支出
利息支出在2024年第二季度降至7,900万美元，而2023年第二季度为1.01亿美元。利息支出减少是由于未偿债务减少所致。有关其他信息，请参见注释 13。
业务处置（收益）亏损
业务处置（收益）亏损在2024年第二季度增加到3.68亿美元，而2023年第二季度为500万美元。这一增长主要是由化妆品原料业务剥离所确认的收益推动的。有关其他信息，请参阅注释 3。
归类为待售资产的损失
2024年第二季度，归类为待售资产的亏损为2.82亿美元。有关其他信息，请参见注释 3。
其他支出（收入），净额
2024年第二季度的其他支出（收入）净额为1500万美元，而2023年第二季度为1,100万美元。减少2600万美元的主要原因是外汇损失增加。有关其他信息，请参见注释 8。
所得税
截至2024年6月30日的三个月，有效税率为6.0％，而截至2023年6月30日的三个月，有效税率为46.0％。环比下降主要是由税前收入的增加、收益组合的变化以及税收对企业剥离的影响所推动的。
按业务部门划分的经分部调整后的营业息税折旧摊销前利润
公司将分部调整后的营业息税折旧摊销前利润用于内部报告和业绩衡量目的。分部调整后的营业息税折旧摊销前利润定义为扣除折旧和摊销费用的税前收入、利息支出、重组和其他费用以及与经常性业务无关的某些项目。我们对应报告的细分市场的确定是根据我们在每个细分市场中的战略优先事项做出的，这与我们的首席运营决策者审查和评估运营业绩以就分配给该细分市场的资源做出决策的方式相对应。除了我们的战略优先事项外，细分市场报告还基于我们提供的产品和服务的差异。
33
目录
 截至6月30日的三个月
（以百万美元计）20242023
分部调整后的营业息税折旧摊销前利润：
滋养$232$181
健康与生物科学165145
气味137117
制药解决方案5467
总计588510
折旧和摊销(246)(287)
利息支出(79)(101)
其他（支出）收入，净额(15)11
重组和其他费用(2)(7)
商誉减值(64)—
业务处置收益（亏损）368(5)
归类为待售资产的损失(282)—
收购、资产剥离和整合成本(59)(45)
战略举措成本(12)(9)
监管成本(19)(14)
其他5(3)
税前收入$183$50
分部调整后的营业息税折旧摊销前利润率：
滋养15.7%11.6%
健康与生物科学29.6%27.8%
气味22.7%19.8%
制药解决方案21.6%26.7%
合并20.4%17.4%
滋养细分市场调整后的营业息税折旧摊销前利润
Nourish分部调整后的营业息税折旧摊销前利润从2023年同期的1.81亿美元（占细分市场销售额的11.6％）增长了5100万美元，增幅为28％，至2024年第二季度的2.32亿美元（占该细分市场销售额的15.7％）。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，Nourish分部调整后的运营息税折旧摊销前利润在2024年与上年同期相比增长了40％。此外，业绩主要是由销量增长、有利的净定价和生产率提高所推动的，但部分被剥离Savory Solutions业务部分的影响所抵消。
健康与生物科学板块调整后的营业息税折旧摊销前利润
健康与生物科学板块调整后的营业息税折旧摊销前利润从2023年同期的1.45亿美元（占该细分市场销售额的27.8％）增长了2000万美元，增幅为14％，至2024年第二季度的1.65亿美元（占该细分市场销售额的29.6％）。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了有利影响，2024年健康与生物科学板块调整后的营业息税折旧摊销前利润与上年同期相比增长了12％。此外，业绩主要是由销量增加、有利的净定价和生产率提高所推动的。
香精细分市场调整后的营业息税折旧摊销前
香味板块调整后的营业息税折旧摊销前利润从2023年同期的1.17亿美元（占细分市场销售额的19.8％）增长了2000万美元，增幅为17％，至2024年第二季度的1.37亿美元（占该细分市场销售额的22.7％）。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，香味板块调整后的营业息税折旧摊销前利润在2024年比上年同期增长了37％。此外，业绩主要是由有利的净定价、销量增长和生产率提高所推动的，但部分被剥离金融服务行业业务和化妆品原料业务的影响所抵消。
34
目录
制药解决方案板块调整后的营业息税折旧摊销前利润
制药解决方案板块调整后的营业息税折旧摊销前利润从2023年同期的6,700万美元（占该细分市场销售额的26.7％）下降了1,300万美元，降幅为19％，至2024年第二季度的5400万美元（占该细分市场销售额的21.6％）。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了有利影响，制药解决方案板块2024年调整后的营业息税折旧摊销前利润与上年同期相比下降了17％。下降的主要原因是2023年期间的一次性优惠项目，这些项目在2024年期间没有再次出现，以及2024年期间更高的激励性薪酬应计额。

2024 年前六个月与 2023 年前六个月的对比
销售
2024年前六个月的销售额下降了1.68亿美元，按报告计算下降了3％，至57.88亿美元，而2023年同期为59.56亿美元。在货币中立的基础上，2024年前六个月的销售额与2023年相比持平。汇率变动对2024年前六个月的净销售额产生了3％的不利影响。汇率的影响可能因企业和地区而异，具体取决于以美元定价的销售与其他货币相比的销售组合。此外，销售额下降的主要原因是资产剥离导致的业务组合结构的变化，约为2.88亿美元，但被各业务领域销量的增长部分抵消。
各细分市场的销售业绩
销售额变化百分比——2024年前六个月对比2023年前六个月
已举报
货币中立 (1)
滋养-8%-4%
健康与生物科学5%7%
气味4%10%
制药解决方案-5%-6%
总计-3%0%
_________________
(1) 货币中立销售额的计算方法是将当年发票销售金额折算成上一年度相应期间的汇率。
滋养
与去年同期的32.17亿美元相比，2024年的Nourish销售额下降了2.43亿美元，降幅为8％，至29.74亿美元。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，Nourish在2024年的销售额与上年同期相比下降了4％。此外，Nourish运营板块的业绩受到剥离Savory Solutions业务部分的推动，其影响约为2.23亿美元，价格下跌部分被所有业务部门的销量增长所抵消。
健康与生物科学
2024年，健康与生物科学的销售额增长了5400万美元，增幅为5％，达到10.89亿美元，而去年同期为10.35亿美元。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，2024年健康与生物科学的销售额与上年同期相比增长了7％。此外，健康与生物科学运营板块的业绩受到所有业务部门价格和销量的增长的推动。
气味
2024年的香水销售额增长了4,800万美元，据报告称，增长了4％，达到12.48亿美元，而去年同期为12.0亿美元。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，2024年的Scent销售额与上年同期相比增长了10％。此外，香味业务板块的业绩是由香精化合物业务部门的价格上涨和所有业务线的销量增长所推动的，但FSI业务和化妆品原料业务的剥离部分抵消了这一点，影响约为6,500万美元。
35
目录
制药解决方案
2024年，制药解决方案的销售额下降了2700万美元，按报告计算下降了5％，至4.77亿美元，而去年同期为5.04亿美元。在货币中立的基础上，由于汇率变动的有利影响，制药解决方案的销售额在2024年也比上年下降了6％。制药解决方案业务板块的业绩是由制药板块的价格和销量下降以及工业市场的增长推动的。
销售商品的成本
2024年前六个月的商品销售成本下降了3.63亿美元，至36.96亿美元（占销售额的63.9％），而2023年同期为40.59亿美元（占销售额的68.1％）。商品销售成本的下降主要是由资产剥离导致的业务组合结构的变化（约为1.95亿美元）、较低的原材料成本和制造费用、与上年同期相比不利的制造吸收率降低、净定价和生产率与上年同期相比的积极净定价和生产率，但部分被销量的增长所抵消。
研发（R&D）费用
2024年前六个月的研发费用增加了1700万美元，达到3.39亿美元（占销售额的5.9％），而2023年同期为3.22亿美元（占销售额的5.4％）。研发费用的增加主要是由激励性薪酬支出的增加所推动的，但部分被业务组合变化的净影响所抵消。
销售和管理 (S&A) 费用
2024年前六个月，销售和收购支出增加了8400万美元，达到9.83亿美元（占销售额的17.0％），而2023年同期为8.99亿美元（占销售额的15.1％）。S&A支出的增加主要是由激励性薪酬支出、S&A相关活动的运营支出、专业费、律师费和香水业务持续调查准备金的增加所推动的，但部分被资产剥离导致的业务组合结构变化所抵消。
收购相关无形资产的摊销
摊销费用在2024年前六个月降至3.21亿美元，而2023年同期为3.43亿美元。摊销支出的减少主要是由无形资产减少所致，这是由于Pharma Solutions处置集团的资产剥离和无形资产被归类为 “待售”，因此不再确认这些无形资产的摊销费用，导致业务组合发生变化。有关其他信息，请参阅注释 3。
商誉减值
2024年第二季度的商誉减值为6400万美元。有关其他信息，请参阅注释 3。
重组和其他费用
重组和其他费用在2024年前六个月降至500万美元，而2023年同期为5900万美元。下降是由2023年前六个月作为2023年重组计划的一部分产生的遣散费用的增加（扣除先前应计遣散费用的逆转）所致。有关其他信息，请参见注释 4。
利息支出
利息支出在2024年前六个月降至1.62亿美元，而2023年同期为2.01亿美元。利息支出的减少是由于未偿债务减少（更多信息见附注13）。
业务处置（收益）亏损
业务处置（收益）亏损在2024年前六个月增加到3.68亿美元，而2023年同期为1900万美元。增长主要是由2024年化妆品原料业务剥离所确认的收益以及2023年出售Savory Solutions业务部分时确认的亏损所推动的。有关其他信息，请参阅注释 3。
归类为待售资产的损失
2024年前六个月，归类为待售资产的亏损为2.82亿美元。有关其他信息，请参阅注释 3。
其他支出（收入），净额
2024年前六个月的其他支出（收入）净额为1,600万美元，而2023年同期为800万美元。2 400万美元的变化主要是由于外汇损失的增加，但部分被养老金相关福利的减少所抵消。有关其他信息，请参阅注释 8。
36
目录
所得税
截至2024年6月30日的六个月的有效税率为21.8％，而截至2023年6月30日的六个月的有效税率为70.3％。同比下降主要是由税前收入的增加、收益组合的变化以及税收对企业剥离的影响所推动的。
按业务部门划分的经分部调整后的营业息税折旧摊销前利润
公司将分部调整后的营业息税折旧摊销前利润用于内部报告和业绩衡量目的。分部调整后的营业息税折旧摊销前利润定义为扣除折旧和摊销费用的税前收入、利息支出、重组和其他费用以及与经常性业务无关的某些项目。我们对应报告的细分市场的确定是根据我们在每个细分市场中的战略优先事项做出的，这与我们的首席运营决策者审查和评估运营业绩以就分配给该细分市场的资源做出决策的方式相对应。除了我们的战略优先事项外，细分市场报告还基于我们提供的产品和服务的差异。
 截至6月30日的六个月
（以百万美元计）20242023
分部调整后的营业息税折旧摊销前利润：
滋养$448$389
健康与生物科学324276
气味294222
制药解决方案100126
总计1,1661,013
折旧和摊销(524)(563)
利息支出(162)(201)
其他（支出）收入，净额(16)8
重组和其他费用(5)(59)
商誉减值(64)—
业务处置收益（亏损）368(19)
归类为待售资产的损失(282)—
收购、资产剥离和整合成本(117)(76)
战略举措成本(16)(22)
监管成本(54)(19)
其他42
税前收入$298$64
分部调整后的营业息税折旧摊销前利润率：
滋养15.1%12.1%
健康与生物科学29.8%26.7%
气味23.6%18.5%
制药解决方案21.0%25.0%
合并20.1%17.0%
滋养细分市场调整后的营业息税折旧摊销前利润
Nourish分部调整后的营业息税折旧摊销前利润从2023年同期的3.89亿美元（占细分市场销售额的12.1％）增长了5900万美元，增幅为15％，至2024年前六个月的4.48亿美元（占该细分市场销售额的15.1％）。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，Nourish分部调整后的运营息税折旧摊销前利润在2024年与上年同期相比增长了31％。此外，业绩主要是由有利的净定价、生产率提高和销量增长所推动的，但部分被剥离Savory Solutions业务部分的影响所抵消。
健康与生物科学板块调整后的营业息税折旧摊销前利润
健康与生物科学板块调整后的营业息税折旧摊销前利润从同期的2.76亿美元（占该板块销售额的26.7％）增长了4,800万美元，增幅为17％，至2024年前六个月的3.24亿美元（占该板块销售额的29.8％）
37
目录
2023 年期间。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了有利影响，2024年健康与生物科学板块调整后的营业息税折旧摊销前利润与上年同期相比增长了20％。此外，业绩主要是由有利的净定价和生产率的提高以及销量的增加所推动的。
香精细分市场调整后的营业息税折旧摊销前
香味板块调整后的营业息税折旧摊销前利润从2023年同期的2.22亿美元（占该细分市场销售额的18.5％）增长了7200万美元，增幅为32％，至2024年前六个月的2.94亿美元（占该细分市场销售额的23.6％）。在货币中立的基础上，由于汇率变动产生了不利影响，香味板块调整后的营业息税折旧摊销前利润在2024年比上年同期增长了58％。此外，业绩主要是由有利的净定价、生产率提高和销量增长所推动的，但被剥离金融服务行业业务和化妆品原料业务的影响部分抵消。
制药解决方案板块调整后的营业息税折旧摊销前利润
制药解决方案板块调整后的营业息税折旧摊销前利润从2023年同期的1.26亿美元（占该细分市场销售额的25.0％）下降了2600万美元，降幅为21％，至2024年前六个月的1亿美元（占该细分市场销售额的21.0％）。在货币中立的基础上，由于汇率变动保持平稳，制药解决方案板块2024年调整后的营业息税折旧摊销前利润与上年同期相比下降了20％。业绩下降的主要原因是2023年期间的一次性利好项目，这些项目在2024年期间没有再次出现，以及销量的减少。

流动性
现金和现金等价物
截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为6.74亿美元，其中包括合并资产负债表中目前持有的300万美元待售资产，而截至2023年12月31日为7.29亿美元，其中包括合并资产负债表上待售的2600万美元资产，其中一部分在美国境外持有。在大多数情况下，在外国司法管辖区持有的现金余额可以汇回美国。
有效利用我们的国际业务产生的现金是我们战略的关键组成部分。我们会定期从非美国子公司汇回现金，为美国的财务义务提供资金。当我们将这些资金汇回美国时，美国某些州将需要缴纳所得税，并在汇回期间缴纳适用的外国预扣税。因此，截至2024年6月30日，我们的递延所得税负债约为1.75亿美元，用于将归因于多家非美国子公司的资金汇回美国。对于我们打算无限期地将收益再投资以资助本地运营和/或资本项目，不存在与非美国子公司相关的递延纳税义务。
经营活动提供的现金流
截至2024年6月30日的六个月，经营活动提供的现金流为3.36亿美元，占销售额的5.8％，而截至2023年6月30日的六个月中为3.75亿美元，占销售额的6.3％。2024年经营活动产生的现金流减少的主要原因是营运资金的增加，主要与应收账款和库存有关，但部分被应付账款和现金收益的增加所抵消，其中不包括非现金调整的影响。
投资活动提供的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金流为6.64亿美元，而去年同期为5.52亿美元。投资活动提供的现金流增加主要是由不动产、厂房和设备支出减少以及与Savory Solutions业务部分剩余出售对价相关的业务剥离所获得的净收益增加所推动的。
我们已经对资本项目进行了评估并重新确定了优先顺序，预计2024年的资本支出将约占销售额的5.0％（扣除政府当局的潜在补助金和其他补偿），高于2023年的4.4％。
用于融资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金流为10.23亿美元，而去年同期为8.66亿美元。用于融资活动的现金流的增加主要是由长期债务还款额增加所推动的，但本期商业票据净借款的增加和上一年度循环信贷额度的偿还额度的增加部分抵消了这一点。
我们在2024年期间支付了总额为3.09亿美元的股息。我们宣布在2024年第二季度向截至2024年6月21日的所有登记股东派发每股现金股息0.40美元，该股息已于2024年7月10日支付。
38
目录
我们的资本配置策略旨在维持我们的投资等级评级，同时投资业务，继续支付股息和偿还债务。该公司没有任何降级触发因素来加快其优先无抵押债务的到期日。但是，根据降级的程度，我们的信用评级的任何下调都可能对我们筹集额外债务资本的能力、流动性和资本状况产生负面影响，并可能增加我们筹集新资金的借贷成本。此外，我们现有的循环信贷额度和定期贷款的定价网格基于信用评级，因此，随着信用评级的降低，我们的借贷成本可能会增加。我们对业务进行资本投资，以支持我们的运营需求和长期战略计划。我们致力于保持向投资者派发股息的历史，股息由董事会根据各种因素酌情决定。
资本资源
运营现金流为资本投资需求、支付给股东的股息和还本付息提供了主要的资金来源。我们预计，运营现金流、计划业务剥离产生的现金收益以及现有信贷额度下的可用性将足以满足我们的投资和融资需求，包括我们在可预见的将来的还本付息需求。我们会定期评估我们的资本结构，包括流动和长期债务工具，与我们的现金产生和投资需求进行比较，以提供足够的灵活性并优化我们的杠杆比率。有关其他信息，请参见注释 13。
定期贷款和循环信贷额度
我们的信贷协议包含针对评级相似的借款人的类似贷款的各种契约、限制和违约事件，包括要求我们在每个财政季度末维持过去12个月期间借款净负债与信贷调整后息税折旧摊销前利润的比率。
我们的定期贷款和循环信贷额度的利息按基准利率或等于定期SOFR的利率加上每年0.10％的调整，对于以欧元计价的贷款，则按欧元银行同业拆借利率计算，在每种情况下，根据我们的公共债务评级确定适用的利润。可以预付贷款，无需支付保费或罚款，但需支付惯常的破产费用。
根据2023年9月19日对定期贷款和循环信贷额度签订的修正案，我们的财务契约减免期至2025年12月31日或我们选择终止该期限的更早日期，规定在财务契约减免期内，截至当时结束的四个财政季度的财政季度末，我们的合并杠杆率不得超过当时结束的四个财政季度的合并杠杆率：（i）任何财政季度的5.25倍在 2024 年 3 月 31 日或之前结束，(ii) 截至财季的 4.75 倍2024年6月30日，（iii）截至2024年9月30日的财政季度为4.50倍，（iv）截至2025年3月31日或之前的任何后续财政季度为4.25倍，（v）截至2025年9月30日或之前的任何后续财政季度为4.00倍，（六）截至2025年12月31日的财政季度为3.75倍。在财务契约减免期内，修正案禁止我们（i）进行股票回购，（ii）申报和支付每财季超过每股0.81美元的普通股现金股息（每财年的总金额为3.24美元），以及（iii）设立留置权以担保超过3亿美元和合并净有形资产3.65％（定义见我们的定期贷款和定期贷款修正案）的债务循环信贷额度），在每种情况下均受其中规定的某些例外情况的限制。
截至2024年6月30日，我们在2,000亿美元的循环信贷额度下没有未偿借款。我们在循环信贷额度下能够提取的金额受财务契约的限制，详情见下文。截至2024年6月30日，我们在循环信贷额度下的可用容量为16.96亿美元。
有关更多信息，请参阅本10-Q表的附注13和我们的2023年10-k表的第四部分第15项 “证物和财务报表附表” 附注9。
债务契约
截至2024年6月30日，我们遵守了所有财务和其他契约，包括净负债与信贷调整后的息税折旧摊销前利润（1）比率。截至2024年6月30日，根据信贷额度协议的定义，我们的净负债与信贷调整后的息税折旧摊销前利润（1）比率为3.98比1.0，低于我们现有未偿债务财务契约规定的相关水平。最具可比性的公认会计原则指标是总债务与净亏损的比率，截至2024年6月30日，该比率为（3.99）至1.0。
_________________
(1) 信贷调整后的息税折旧摊销前利润和净负债是用于这些契约的非公认会计准则指标，是根据债务协议中的定义计算的。在这种情况下，这些衡量标准仅用于提供有关我们在多大程度上遵守债务契约的信息，可能无法与其他公司使用的信用调整后息税折旧摊销前利润和净负债相提并论。信用调整后的息税折旧摊销前利润与净亏损以及净负债与总负债的对账情况如下：
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目录
（以百万美元计）截至 2024 年 6 月 30 日的十二个月
净亏损$(2,355)
利息支出 (1)
341
所得税65
折旧和摊销1,103
指定物品 (2)
3,030
非现金物品 (3)
11
信贷调整后息税折旧摊销前$2,195
_________________
(1) 对与2023年第二至第四季度现金池安排相关的利息支出进行了某些调整。有关其他信息，请参阅注释 1。
(2) 特定项目包括重组和其他费用、商誉减值、收购、剥离和整合相关成本、实体调整成本、战略举措成本、监管成本和其他与经常性业务无关的成本。
(3) 非现金项目包括出售资产的损失（收益）、业务处置的亏损（收益）、待售资产的损失、中国设施搬迁的收益、与刺槐仁相关的库存减记和股票补偿。
（以百万美元计）2024年6月30日
债务总额 (1)
$9,404
调整：
现金及现金等价物 (2)
674
净负债$8,730
_____________________
(1) 用于计算净负债的总负债包括短期债务、长期债务、短期融资租赁债务和长期融资租赁债务。
(2) 现金及现金等价物包括合并资产负债表上目前持有待出售的约300万美元的资产。
高级票据
截至2024年6月30日，我们的优先无抵押票据未偿还本金总额为85.07亿美元，其中8.57亿美元本金以欧元计价，76.5亿美元本金以美元计价。这些票据的实际利率从每年1.22％到每年5.12％不等，到期日为2025年10月1日至2050年12月1日。有关其他信息，请参阅注释 13。
合同义务
我们预计在2024年将向我们的美国养老金计划总共缴款500万美元，向我们的非美国养老金计划共缴款2300万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，向符合条件的美国养老金计划缴款不到100万美元，向非美国养老金计划缴纳了900万美元的缴款，为不合格的美国养老金计划缴纳了200万美元的缴款。我们还预计，在2024年期间，除养老金计划外，我们还将向退休后福利缴纳400万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，向养老金计划以外的退休后福利支付了200万美元的补助金。
正如合并财务报表附注17所讨论的那样，截至2024年6月30日，我们已经签订了各种担保，并未从金融机构提取了未清的信用证。这些安排反映了正在进行的业务运营，包括商业承诺，以及与各司法管辖区正在进行的审计或诉讼相关的政府要求。根据目前的事实和情况，这些安排不太可能对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。







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目录
关键会计政策与估算值的使用
正如我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的那样，我们的关键会计政策没有重大变化，我们的商誉减值评估除外。如附注3所述，该公司对制药解决方案处置集团进行了量化商誉减值评估。我们根据公司同意出售该处置集团的价格，包括预计以盈利形式收到的或有对价的公允价值，估算了Pharma Solutions处置集团的公允价值。收益的公允价值基于蒙特卡罗模拟。公允价值估算使用在ASC Topic 820公允价值层次结构中归类的3级不可观察输入。该方法考虑了相关交易协议中描述的盈利条款和条件、我们对盈利期预测息税折旧摊销前利润的最佳估计（如果适用），以及风险调整后折现率、息税折旧摊销前利润波动率、交易对手折现率和无风险利率等假设。该模拟首先包括使用风险调整后的折现率对息税折旧摊销前利润预测进行风险调整，然后使用息税折旧摊销前利润波动率的估计值来模拟适用时期内的一系列息税折旧摊销前利润。收益的公允价值是使用交易对手折扣率在模拟息税折旧摊销前利润范围内平均的潜在支出范围的现值估算的。或有对价的公允价值增加或减少10％不会对减值费用产生重大影响。
此外，该公司在将处置集团归类为待售股之前和之后，对其制药解决方案报告部门进行了量化商誉减值评估。在将处置组归类为待售之前，分配给制药解决方案报告部门的商誉为12亿美元，在将处置组归类为待售后，分配给该部门的商誉为7400万美元。两项测试均未导致商誉减值。在预分类减值评估中，我们根据上述待售待售处置组的公允价值以及制药解决方案报告部门中未归类为待售部分（“剩余制药解决方案报告单位”）的估计公允价值，估算了制药解决方案报告部门的公允价值。在分类前和分类后的减值评估中，我们根据有意愿的市场参与者之间的交易预计将获得的估计销售收益，估算了剩余制药解决方案报告单位的公允价值。
新会计准则
有关近期会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注1。
非公认会计准则财务指标
我们在10-Q表格中使用非公认会计准则财务指标，包括：（i）货币中性指标和（ii）调整后的营业息税折旧摊销前利润率和调整后的营业息税折旧摊销前利润率。我们还提供非公认会计准则指标净负债的唯一目的是提供有关公司在多大程度上遵守其债务协议中债务契约的信息。我们的非公认会计准则财务指标定义如下。
这些非公认会计准则财务指标旨在提供有关我们的基本经营业绩和同比业绩的更多信息。此类信息是对根据公认会计原则提供的信息的补充，并不旨在代表根据公认会计原则提供的信息。在讨论我们的历史和预期的未来业绩和财务状况时，我们认为，让投资者了解并协助他们在不同时期的可比基础上更好地了解包括和不包括这些已确定项目的财务金额以及汇率波动的影响，是很有意义的。不应孤立地考虑这些非公认会计准则指标，也不得作为公司根据公认会计原则分析业绩的替代品，也不得与其他公司对此类指标的计算进行比较。
调整后的营业息税折旧摊销前利润率和调整后的营业息税折旧摊销前利润率不包括折旧和摊销费用、利息支出、其他收入（支出）、净额、重组和其他费用以及与经常性业务无关的某些项目，例如业务处置收益（亏损）、归类为待售、收购、剥离和整合相关成本的资产损失、实体调整成本、战略计划成本、监管成本和其他与经常性业务无关的成本。
净负债与信贷调整后的息税折旧摊销前利润是我们的信贷协议中使用的杠杆比率，定义为净负债除以信贷调整后的息税折旧摊销前利润。但是，由于用于这些目的的信贷调整后息税折旧摊销前利润是根据信贷协议的规定计算的，因此它可能与调整后的营业息税折旧摊销前利润的计算方法有所不同。




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目录
根据1995年《私人证券诉讼改革法》发表的警示声明
本10-Q表中的陈述不是历史事实或信息，是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。此类前瞻性陈述基于管理层当前的假设、估计和预期，包括以下方面的陈述：（i）为我们的运营提供资金和满足偿债要求的预期现金流和资本资源的可用性；（ii）我们通过非核心业务剥离和收购执行战略和财务转型的能力，包括我们的投资组合优化战略（包括制药解决方案处置小组的出售流程）的进展和成功，以及对以下方面的预期实施我们更新后的以增长为重点的战略和对业务剥离的预期；（iii）我们继续为股东创造价值和向股东返还现金的能力；（iv）对通货膨胀压力影响的预期以及为抵消此类影响而采取的定价行动；（v）包括大宗商品、原材料、运输和能源在内的高投入成本的影响；（vii）全球供应链挑战的预期影响；（vii）全球供应链挑战的预期影响；（vii）全球供应链挑战的预期影响；（vii）全球供应链挑战的预期影响；（vii）高投入成本的影响；（vii）全球供应链挑战的预期影响；（vii）全球供应链挑战的预期影响；（七）) 我们加强创新工作、提高成本效率和执行的能力具体的消费者趋势和需求；（viii）我们经营的市场（包括新兴市场）的增长潜力；（ix）对2024财年销售和利润的预期，包括外汇、定价行动、原材料、能源以及采购、物流和制造成本的影响；（x）全球经济不确定性和衰退压力对消费品需求的影响；（xi）我们的整合努力取得的成功 n&B 交易，以及兑现协同承诺的能力以及合并后公司的未来机会；（xii）我们在产能和增加库存方面的战略投资以推动盈利能力的提高；（xiii）我们推动成本纪律措施和将利润率恢复到通货膨胀前水平的能力；（xiv）2024年的预期资本支出；（xv）我们持续优化制造业务的预期成本和收益，包括预期的关闭次数。评估这些前瞻性陈述时应考虑到我们业务固有的许多风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩和事件与前瞻性陈述中的结果和事件存在重大差异。某些此类前瞻性信息可以用 “期望”、“预期”、“相信”、“打算”、“展望”、“可能”、“估计”、“应该”、“预测” 等术语及其类似术语或变体来识别。此类前瞻性陈述基于对公司的一系列预期、假设、估计和预测，不能保证未来的业绩或业绩，涉及所有远期的重大风险、不确定性和其他因素，包括假设和预测。我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。此类风险、不确定性和其他因素除其他外包括：
•我们的巨额债务及其对我们的流动性、信用评级和向股东返还资本的能力的影响；
•我们成功执行下一阶段战略转型的能力；
•我们申报和支付股息的能力，但须考虑某些因素；
•法律索赔、争议、监管调查和诉讼结果的影响；
•通货膨胀趋势，包括我们的投入成本的价格，例如原材料、运输和能源；
•供应链中断、地缘政治发展，包括俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争和更广泛的中东事态发展（包括红海通道中断）或可能影响我们的供应商或原材料采购的气候变化相关事件（包括恶劣天气事件）；
•我们吸引和留住关键员工以及管理高层管理人员流失的能力；
•我们成功向扩大和多样化的客户群进行营销的能力；
•我们在市场上有效竞争以及开发和推出满足客户需求的新产品的能力；
•由于竞争加剧以及我们与客户保持 “核心名单” 地位的能力，大型跨国客户的需求发生了变化；
•我们有能力成功开发创新且具有成本效益的产品，使客户能够实现自己的盈利预期；
•由于国际冲突（例如俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争）、地缘政治事件、贸易战、自然灾害（例如 COVID-19 疫情）、公共卫生危机、恐怖行为、劳工罢工、政治或经济危机（例如与美国政府资助谈判相关的不确定性）、事故和类似事件，我们的产品的开发、制造、分销或销售中断；
•重大数据泄露或其他中断对我们的信息技术系统的影响，以及我们遵守美国和国外数据保护法的能力；
•我们从我们在新兴市场的投资和扩张中受益的能力；
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•货币波动或贬值对我们经营的主要国外市场的影响；
•与我们的国际业务相关的经济、监管和政治风险；
•全球经济不确定性（包括通货膨胀加剧）对消费品需求的影响；
•我们整合n&B业务和实现预期协同效应的能力，以及其他好处；
•我们能够以及时和具有成本效益的方式应对消费者偏好和需求的变化，包括提高对健康和保健的认识；
•我们有能力满足客户、消费者、股东和监管部门对可持续发展的日益关注；
•我们成功管理营运资金和库存余额的能力；
•我们的有形或无形长期资产的任何减值；
•我们进行或完成战略交易或撤资，或成功建立和管理收购、合作、合资企业或合作伙伴关系的能力；
•与我们的养老金和退休后义务有关的市场状况或政府法规的变化；
•逐步取消伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）对我们的浮动利率利息支出的影响；
•我们遵守监管要求和行业标准的能力以及与合规相关的成本，包括与产品安全、质量、功效和环境影响相关的成本；
•产品和功能方面的缺陷、质量问题（包括产品召回）、披露不足或滥用；
•我们遵守美国和外国环境保护法律的能力以及与遵守相关的成本；
•我们或我们的交易对手未能遵守美国《反海外腐败法》、类似的美国或外国反贿赂和反腐败法律法规、我们经营所在司法管辖区的适用制裁法律法规或商业行为道德及相关法律法规的影响；
•我们保护知识产权的能力；
•联邦、州、地方和国际税收立法或政策变化的影响以及税务审计、评估或争议的不利结果；
•n&b 交易产生的任何纳税义务的影响；以及
•我们遵守美国和国外数据保护法律的能力。
上述重要因素清单不包括所有这些因素，也不一定按重要性顺序列出这些因素。此外，您应查阅公司所作的其他披露（例如我们向美国证券交易委员会提交的其他文件或公司新闻稿中的披露），以了解可能导致实际业绩与公司预测存在重大差异的其他因素。有关可能影响我们的经营业绩、财务状况和流动性的因素的更多信息，请参阅2023年10-k表的第一部分第1A项 “风险因素”。
我们希望我们的前瞻性陈述仅代表此类陈述发表之时，不承诺或计划在获得更多信息时对其进行更新或修改，也不会为了反映预期、假设或结果的变化而对其进行更新或修改。我们无法保证此类预期或前瞻性陈述将被证明是正确的。本报告中提及或我们向美国证券交易委员会提交的其他定期报告中包含的一个或多个风险因素或风险和不确定性的发生或发生任何重大不利变化，都可能对我们的运营和未来的财务业绩产生重大不利影响。
我们在本报告之后发表的任何公开声明或披露，如果修改或影响本报告中包含或附带的任何前瞻性陈述，都将被视为修改或取代本报告或随附的此类展望或其他前瞻性陈述。

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
除了交叉货币互换协议，我们的2023年10-k表格中提供的信息没有重大市场风险变化。
我们使用衍生工具作为利率风险管理策略的一部分。我们已经签订了某些交叉货币互换协议，以减轻我们在欧洲净投资中的一部分外币风险。截至2024年6月30日，这些互换处于负债状况，总公允价值为1.15亿美元。假设美元兑欧元贬值或上涨10％，我们的交叉货币互换的估计公允价值将变化约1.45亿美元。

第 4 项。控制和程序。
(a) 披露控制和程序
首席执行官兼首席财务官在管理层其他成员的协助下，评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性。根据此类评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自本10-Q表季度报告所涉期末起生效。
我们制定了控制措施和程序，旨在确保在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化
首席执行官兼首席财务官还得出结论，在截至2024年6月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
有关更新第一部分第 3 项中规定的披露的信息。我们于2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中的 “法律诉讼”，请参阅本10-Q表中 “合并财务报表” 附注18。

第 1A 项。风险因素。
请参阅我们的2023年10-k表格第一部分第1A项 “风险因素”，以及本10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告和注册声明中包含的信息。我们的2023年10-k表格中披露的风险因素没有实质性变化。

第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。

第 5 项。其他信息。
规则 10b5-1 交易计划
在截至2024年6月30日的季度中，我们的董事或执行官均未加入 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条（“10b5-1交易安排”）或S-k法规第408（c）项所定义的 “非规则10b5-1交易安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。

第 6 项。展品。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对J. Erik Fyrwald进行认证。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对格伦·里希特进行认证。
32
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的《美国法典》第18章第1350条对J. Erik Fyrwald和Glenn Richter进行认证。
101.INSXBRL 实例文档
101.SCHXBRL 分类扩展架构
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
注明日期：2024年8月6日作者：/s/ J. Erik Fyrwald
J. Erik Fyrwald
首席执行官兼董事（首席执行官）
注明日期：2024年8月6日作者：/s/ 格伦·里希特
格伦·里希特
执行副总裁、首席财务和业务转型官（首席财务官）
注明日期：2024年8月6日作者：/s/ Beril Yildiz
Beril Yildiz
高级副总裁、公司财务总监兼首席会计官（首席会计官）
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