附录 99.1

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新闻发布

 

联系人：

凯尔·比森

传播总监

电话 (610) 251-1000

kbeeson@triumphgroup.com

Thomas A. Quigley，三世

投资者关系、并购副总裁兼财务主管

电话 (610) 251-1000

tquigley@triumphgroup.com

 

 

凯旋公布2025财年第一季度业绩

宾夕法尼亚州拉德诺——2024年8月7日——凯旋集团公司（纽约证券交易所代码：TGI）（“凯旋” 或 “公司”）今天公布了截至2024年6月30日的2025财年第一季度的财务业绩。

 

2025财年第一季度

•
净销售额为2.81亿美元；销售额增长7％
•
营业收入为810万美元，营业利润率为3％；调整后的营业收入为1,720万美元，调整后的营业利润率为6％
•
持续经营业务净亏损为（1,880万美元），合每股亏损0.24美元；调整后的持续经营净亏损为（430万美元），合每股亏损0.06美元
•
调整后的息税折旧摊销前利润为2540万美元，调整后的息税折旧摊销前利润率为9％
•
运营中使用的现金为1.045亿美元，自由现金使用量为1.127亿美元

 

2025 财年指导方针

•
净销售额约为12亿美元
•
由于750万美元的法律意外损失，营业收入约为1.325亿美元，营业利润率为11％，根据先前的指导进行了更新
•
调整后的息税折旧摊销前利润约为1.82亿美元，反映调整后的息税折旧摊销前利润率为15％
•
摊薄后每股收益约为0.33美元，调整后的摊薄后每股收益约为0.52美元
•
运营产生的现金流为3,000万美元至5,000万美元，自由现金流为1,000万美元至2,500万美元

 

第一季度营业收入为810万美元，其中包括与上财年4000万美元成本削减行动相关的160万美元重组成本，以及与我们先前披露的与传统结构业务环境负债有关的仲裁更新相关的750万美元法律意外损失。我们将继续评估我们在这件事上的合法权利和补救措施。除了影响营业收入的调整外，公司在本季度还蒙受了与偿还债务相关的540万美元债务清偿损失。

 

TRIUMPH董事长、总裁兼首席执行官丹·克劳利表示：“TRIUMPH连续第九个季度实现了销售额同比增长，这是因为我们基于知识产权的业务的商业售后市场销售增长了42％以上，抵消了临时的商业OEM和供应链阻力。”“我们在本季度又偿还了1.2亿美元的债务，巩固了资产负债表，并获得了继TRIUMPH之后的两家评级机构的信用升级。”

 

“由于737MAX出货量减少，我们的内饰业务在第一季度销售额下降，这进一步影响了其利润和现金流。我们预计，随着窄体飞机价格的上涨，内饰销售将在第四季度恢复。”

 

克劳利继续说：“由于强劲的售后市场需求和预计的原始设备制造商产量，TRIUMPH维持了其2025财年的销售、息税折旧摊销前利润和现金流指导。我们预计，第二季度商业OEM将持续疲软，预计将在下半年恢复。由于我们受益于对OEM和相关售后市场产品线的关注，我们仍然预计收入和利润增长率将达到或高于市场。”

 

2025财年第一季度概述

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

（百万美元）

 

2024

 

 

2023

 

商用 OEM

 

$

118.7

 

 

$

117.1

 

军用 OEM

 

 

61.8

 

 

 

65.8

 

OEM 总收入

 

 

180.5

 

 

 

182.9

 

 

 

 

 

 

 

 

商业售后市场

 

 

50.2

 

 

 

35.2

 

军用售后市场

 

 

41.1

 

 

 

36.9

 

售后市场总收入

 

 

91.3

 

 

 

72.1

 

 

 

 

 

 

 

 

非航空收入

 

 

8.6

 

 

 

8.2

 

收购的合同负债的摊销

 

 

0.6

 

 

 

0.6

 

总净销售额*

 

$

281.0

 

 

$

263.8

 

* 四舍五入导致的差异

 

 

 

 

 

 

注意> 售后市场销售包括维修和大修服务以及备件销售。

 

 

本季度商用OEM的销售额增长了160万美元，增长了1.4％，这主要是由于波音787计划和各种公务机平台的销量增加，但被贝尔429、波音737和其他商用固定翼平台的销售下降所抵消。

商业售后市场销售额增长了1,500万美元，增长了42.6％，这主要是由于备件销售的增加以及本年度的备件知识产权交易约460万美元。

由于V-22计划的销量如预期的那样下降，军用OEM的销售额在本季度下降了400万美元，降幅为6.0％。

本季度军用售后市场销售额增长了420万美元，增长了11.4％，这主要是由于包括 CH-47 和 CH-53 在内的多个项目的备件和维修增加，但旋翼飞机维修和大修销售的减少部分抵消了这一增长。

由于需求稳定，非航空销售保持稳定。

 

TRIUMPH 的结果包括以下内容：

（百万美元，每股收益除外）

 

税前

 

 

税后

 

 

摊薄后每股

 

持续经营亏损-GAAP

 

$

(17.3)

)

 

$

(18.8)

)

 

$

(0.24)

)

调整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

法律意外损失

 

 

7.5

 

 

 

7.5

 

 

 

0.10

 

重组成本

 

 

1.6

 

 

 

1.6

 

 

 

0.02

 

债务清偿损失

 

 

5.4

 

 

 

5.4

 

 

 

0.07

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整后的持续经营亏损——非公认会计准则*

 

$

(2.8

)

 

$

(4.4)

)

 

$

(0.06

)

*四舍五入导致的差异。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2025年第一季度用于计算每股亏损的股票数量为7720万。

 

积压订单代表未来24个月的实际交货日期或合同要求的订单，为18.7亿美元，较上一财年末下降2％。这一下降是由于主要根据波音737MAX计划交付时间的变化，但被空中客车A320系列订单的增加所抵消。

 

2025财年第一季度，运营中使用的现金流为1.045亿美元，符合先前提供的预期。


 

 

 

电话会议

TRIUMPH将于今天，即8月7日上午8点30分（美国东部时间）举行电话会议，讨论2025财年第一季度的业绩。电话会议将现场直播并存档在公司的网站上，网址为 http://www.triumphgroup.com。幻灯片演示将包含在网络直播的音频部分中，该演示文稿已发布在公司网站 https://www.triumphgroup.com/filings-financial/quarterly-results 上。8月7日至8月14日将通过拨打 (844) 344-7529（国内）或（412）317-0088（国际），密码 #3237267 进行音频重播。

 

关于 TRIUMPH

TRIUMPH 总部位于宾夕法尼亚州拉德诺，负责设计、开发、制造、维修和提供航空航天和国防系统及组件产品组合的备件。该公司为全球航空业提供服务，包括原始设备制造商以及所有军用和商用飞机运营商。

有关TRIUMPHGROUP的更多信息可以在该公司的网站www.triumphgroup.com上找到。

前瞻性陈述

根据1995年《私人证券诉讼改革法》的规定，本新闻稿中非历史事实的陈述是前瞻性陈述，包括对指导、财务和运营业绩、收入、每股收益、现金流或使用、成本节约、运营效率和组织重组的预期或假设的陈述，如上所述。所有前瞻性陈述都涉及风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会影响公司的实际业绩，并可能导致其实际业绩与公司或代表公司所作的任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。有关可能导致实际业绩与预期业绩不同的重要因素的更多信息，请参阅凯旋集团向美国证券交易委员会提交的报告，包括我们截至2024年3月31日财年的10-k表年度报告。

 

以下页面上的财务数据（未经审计）


 

 

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司

（以千计，每股数据除外）


 

 

 

三个月已结束

 

 

 

6月30日

 

简明的运营报表

 

2024

 

 

2023

 

净销售额

 

$

281,016

 

 

$

263,823

 

销售成本（不包括如下所示的折旧）

 

 

207,077

 

 

 

193,905

 

销售、一般和管理

 

 

49,378

 

 

 

50,494

 

折旧和摊销

 

 

7,367

 

 

 

7,365

 

法律意外损失

 

 

7,464

 

 

 

—

 

重组成本

 

 

1,616

 

 

 

—

 

出售资产和业务的亏损，净额

 

 

—

 

 

 

12,617

 

营业收入（亏损）

 

 

8,114

 

 

 

(558)

)

利息支出及其他，净额

 

 

18,984

 

 

 

32,102

 

债务修改和清偿损失（收益）

 

 

5,369

 

 

 

(3,391)

)

认股权证重估增益

 

 

—

 

 

 

(8,001)

)

非服务固定福利支出（收入）

 

 

1,033

 

 

 

(820)

)

所得税支出

 

 

1,499

 

 

 

1,260

 

持续经营造成的损失

 

 

(18,771)

)

 

 

(21,708)

)

已终止业务的收入，扣除税款

 

 

4,680

 

 

 

3,545

 

净亏损

 

$

(14,091)

)

 

$

(18,163

)

每股亏损——基本：

 

 

 

 

 

 

每股亏损——持续经营

 

$

(0.24)

)

 

$

(0.33)

)

每股收益-已终止业务

 

 

0.06

 

 

 

0.06

 

每股亏损-基本

 

$

(0.18)

)

 

$

(0.27)

)

加权平均已发行普通股——基本

 

 

77,158

 

 

 

66,347

 

每股亏损——摊薄后：

 

 

 

 

 

 

每股亏损——持续经营

 

$

(0.24)

)

 

$

(0.33)

)

每股收益-已终止业务

 

 

0.06

 

 

 

0.06

 

每股亏损-摊薄

 

$

(0.18)

)

 

$

(0.27)

)

已发行普通股的加权平均值——摊薄

 

 

77,158

 

 

 

66,347

 

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司

（千美元，股票数据除外）


 

资产负债表

 

未经审计
6月30日
2024

 

 

三月三十一日
2024

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

152,604

 

 

$

392,511

 

应收账款，净额

 

 

136,927

 

 

 

138,272

 

合同资产

 

 

82,238

 

 

 

74,289

 

库存，净额

 

 

358,681

 

 

 

317,671

 

预付资产和其他流动资产

 

 

19,314

 

 

 

16,626

 

流动资产

 

 

749,764

 

 

 

939,369

 

财产和设备，净额

 

 

143,389

 

 

 

144,287

 

善意

 

 

510,723

 

 

 

510,687

 

无形资产，净额

 

 

62,843

 

 

 

65,063

 

其他，净额

 

 

26,045

 

 

 

26,864

 

总资产

 

$

1,492,764

 

 

$

1,686,270

 

负债和股东赤字

 

 

 

 

 

 

长期债务的当前部分

 

$

2,979

 

 

$

3,200

 

应付账款

 

 

128,167

 

 

 

167,349

 

合同负债

 

 

46,236

 

 

 

55,858

 

应计费用

 

 

125,803

 

 

 

129,855

 

流动负债

 

 

303,185

 

 

 

356,262

 

长期债务，减去流动部分

 

 

957,203

 

 

 

1,074,999

 

应计养老金和退休后福利，非流动

 

 

278,626

 

 

 

283,634

 

递延所得税，非流动所得税

 

 

7,269

 

 

 

7,268

 

其他非流动负债

 

 

66,042

 

 

 

68,521

 

股东赤字：

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.001美元，授权2亿股，77,246,802
以及已发行和流通的76,923,691股股票

 

 

77

 

 

 

77

 

超过面值的资本

 

 

1,108,761

 

 

 

1,107,750

 

累计其他综合亏损

 

 

(519,136)

)

 

 

(517,069)

)

累计赤字

 

 

(709,263)

)

 

 

(695,172)

)

股东赤字总额

 

 

(119,561

)

 

 

(104,414)

)

负债总额和股东赤字

 

$

1,492,764

 

 

$

1,686,270

 

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司

（以千美元计）

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

运营活动

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(14,091)

)

 

$

(18,163

)

调整以将净亏损与使用的净现金进行对账
经营活动：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

7,367

 

 

 

8,118

 

收购的合同负债的摊销

 

 

(591

)

 

 

(575)

)

出售资产和业务的（收益）亏损

 

 

(5,018)

)

 

 

12,617

 

债务修改和清偿造成的损失（收益）

 

 

5,369

 

 

 

(3,391)

)

其他摊销已包含在利息支出中

 

 

1,059

 

 

 

1,506

 

信贷损失准备金

 

 

263

 

 

 

534

 

认股权证重估收益

 

 

—

 

 

 

(8,001)

)

基于股份的薪酬

 

 

3,015

 

 

 

3,622

 

其他资产和负债的变化，不包括以下因素的影响
收购和资产剥离：

 

 

 

 

 

 

贸易和其他应收账款

 

 

610

 

 

 

32,532

 

合同资产

 

 

(7,939)

)

 

 

(10,180

)

库存

 

 

(40,989)

)

 

 

(39,818)

)

预付费用和其他流动资产

 

 

(2,603)

)

 

 

(1,830)

)

应付账款、应计费用和合同负债

 

 

(46,272)

)

 

 

(42,588)

)

应计养老金和其他退休后福利

 

 

892

 

 

 

(1,262)

)

其他，净额

 

 

(5,599)

)

 

 

3,155

 

用于经营活动的净现金

 

 

(104,527)

)

 

 

(63,724)

)

投资活动

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(8,172)

)

 

 

(6,401)

)

出售资产和企业（付款）的收益

 

 

572

 

 

 

(6,848)

)

投资合资企业

 

 

—

 

 

 

(1,515)

)

用于投资活动的净现金

 

 

(7,600

)

 

 

(14,764)

)

融资活动

 

 

 

 

 

 

发行长期债务的收益

 

 

—

 

 

 

2,000

 

债务和融资租赁义务的撤销

 

 

(120,789)

)

 

 

(763)

)

递延融资费用的支付

 

 

—

 

 

 

(1,438)

)

普通股发行的支付，扣除发行成本

 

 

—

 

 

 

(803)

)

赎回长期债务的溢价

 

 

(3,600

)

 

 

—

 

回购股票以获得基于股份的薪酬
最低纳税义务

 

 

(2,132

)

 

 

(1,235)

)

用于融资活动的净现金

 

 

(126,521)

)

 

 

(2,239)

)

汇率变动对现金的影响

 

 

(1,259)

)

 

 

(358)

)

现金和现金等价物的净变动

 

 

(239,907)

)

 

 

(81,085)

)

期初的现金和现金等价物

 

 

392,511

 

 

 

227,403

 

期末的现金和现金等价物

 

$

152,604

 

 

$

146,318

 


 

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司

（以千美元计）

 


 

 

 

三个月已结束

 

 

 

6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

系统与支持

 

 

 

 

 

 

对外部客户的净销售额

 

$

251,981

 

 

$

227,253

 

分部间销售（在整合中被淘汰）

 

 

8

 

 

 

—

 

细分市场 EBITDAP

 

 

47,397

 

 

 

40,814

 

分部息折旧摊销前利润率

 

 

18.9

%

 

 

18.0

%

折旧和摊销

 

 

6,379

 

 

 

6,187

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

内饰

 

 

 

 

 

 

对外部客户的净销售额

 

$

29,035

 

 

$

36,570

 

分部间销售（在整合中被淘汰）

 

 

8

 

 

 

13

 

细分市场 EBITDAP

 

 

(7,277)

)

 

 

(1,893)

)

分部息折旧摊销前利润率

 

 

-25.1

%

 

 

-5.2

%

折旧和摊销

 

 

576

 

 

 

683

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团及其子公司

（以千美元计）

 

非公认会计准则财务指标披露

我们编制并公开发布根据美国公认会计原则编制的年度经审计和未经审计的季度财务报表。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定，我们还会在公开文件和财报中披露和讨论某些非公认会计准则财务指标。目前，我们披露的非公认会计准则财务指标是调整后的息税折旧摊销前利润，即我们在扣除利息和债务修改和清偿的收益或亏损前来自持续经营的净（亏损）收入、所得税、收购合同负债的摊销、与股东合作协议有关的成本、应付给客户的与资产剥离相关的对价、法律意外损失（包括法律判决和和解）、剥离收益/亏损、认股权证重组的收益/亏损和认股权证相关交易成本、基于股份的薪酬支出、折旧和摊销（包括长期资产的减值）、其他非经常性减值以及某些养老金支出的影响，例如削减、结算、提款和其他提前退休激励措施；以及扣除养老金支出或福利前的调整后息税折旧摊销前利润，即调整后息税折旧摊销前利润（不包括已在调整后息税折旧摊销前利润中调整的养老金费用）。我们在财报、投资者电话会议和向美国证券交易委员会提交的文件中，以合并和可报告的分部为基础披露调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润。我们使用的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。此外，将来，我们可能会披露不同的非公认会计准则财务指标，以帮助我们的投资者更有意义地评估我们的未来经营业绩并将其与先前公布的经营业绩进行比较。

我们将调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润视为经营业绩指标，因此，我们认为与此类指标最直接可比的美国公认会计原则财务指标是来自持续经营的净（亏损）收入。在计算调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润时，我们从持续经营业务的净（亏损）收益中排除了我们认为应单独确定的财务项目，以便对持续业务日常运营的财务组成部分进行进一步分析。我们在下文概述了这些排除的类型和范围，以及由于这些排除而对使用这些非公认会计准则财务指标的实质性限制。调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量美国公认会计原则下的财务业绩的指标，不应被视为流动性的衡量标准、持续经营的净（亏损）收入的替代方案，或根据美国公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准的指标。我们证券的投资者和潜在投资者不应依赖调整后的息税折旧摊销前利润或调整后的息税折旧摊销前利润作为任何美国公认会计原则财务指标的替代品，包括来自持续经营的净（亏损）收入。此外，我们敦促我们证券的投资者和潜在投资者在财报和向美国证券交易委员会提交的其他文件中仔细审查调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与持续经营的净（亏损）收入的对账情况，并仔细审查向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告和10-K表年度报告以及我们的季度报告中包含的美国公认会计原则财务信息财报发布，并将美国公认会计原则财务信息与我们的调整后财务信息进行比较息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前

管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润来内部衡量我们的运营和管理业绩，投资者使用调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润作为评估我们业务表现的补充财务指标，从我们的美国公认会计原则业绩和随之而来的对账来看，我们认为这提供了额外的信息，有助于了解影响我们业务的因素和趋势。我们花了20多年的时间来扩展我们的产品和服务能力，部分原因是收购互补业务。由于我们的业务扩大，包括收购，我们来自持续经营的净（亏损）收入包括大量的折旧和摊销费用。调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润不包括这些费用，除了折旧和摊销费用外，还提供了有关我们业务经营业绩的有意义的信息。我们认为，调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的披露有助于投资者有意义地评估和比较我们每季度和每年的表现。我们还认为，调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们持续经营业绩的指标，因为将折旧和摊销等非现金费用与利息、所得税、养老金和其他退休后福利等非经营项目隔离开来，可以提供有关我们成本结构的更多信息，随着时间的推移，有助于跟踪我们的运营进展。此外，投资者、证券分析师和其他人经常依靠调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润来提供财务指标，将我们的经营业绩与业内其他公司的经营业绩进行比较。

 


 

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司

（以千美元计）

 

下文描述了计算调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的财务项目（亏损）中不包括的财务项目，以及使用这些非公认会计准则财务指标与持续经营收入（亏损）相比的重大限制：

•
出售资产和业务的收益或损失可能值得投资者考虑，因为它们反映了出售运营单位或其他资产的收益或亏损。我们认为这些收益不一定反映与我们的业务相关的当前和持续的现金收益。
•
认股权证重估收益或亏损以及与认股权证相关的交易成本可能值得投资者考虑，因为它们反映了我们认股权证公允价值的按市值计价的变化以及与认股权证发行相关的成本。我们认为这些收益不一定反映与我们的业务相关的当前和持续的现金收益。
•
向客户支付的与资产剥离相关的对价可能值得投资者考虑，因为它反映了为促进运营单位最终出售而支付的对价。我们认为这些费用不一定反映与我们的业务相关的当前和持续的现金收益。
•
股东合作费用可能值得投资者考虑，因为它们代表了与股东达成合作协议时可能定期产生的某些公司治理成本。我们认为这些费用不一定反映与我们的业务相关的当前和持续的现金收益。
•
法律意外损失（如果适用）可能值得投资者考虑，因为它反映了与第三方的法律纠纷的收益或损失。我们认为这些收益或亏损不反映与我们的业务相关的当前和持续收益。
•
我们的养老金和其他退休后福利计划（包括某些养老金相关交易，例如削减、结算、提款、提前退休或其他激励措施）中的非服务固定福利收入或支出可能值得投资者考虑，因为它们代表计划参与者的退休后福利成本，减去计划资产回报的假设，并不表示为此类福利支付的现金。我们认为这些收益不一定反映与我们的业务相关的当前和持续的现金收益。
•
收购的合约负债的摊销可能有助于投资者考虑，因为它代表了通过收购获得的场外合约的公允价值的非现金收益。我们认为这些收益不一定反映与我们的业务相关的当前和持续的现金收益。
•
摊销费用和非经常性资产减值（包括商誉和无形资产减值）可能值得投资者考虑，因为它代表了我们收购的客户群的估计流失以及商品名称、产品权利、许可证的递减价值，如果是商誉，则是未根据美国公认会计原则单独识别和单独确认的其他资产，或者就非经常性资产减值而言，是异常和非经常性资产减值的影响影响现有资产估计可收回性的事件。我们认为这些费用不一定反映与我们的运营成本结构相关的当前和持续的现金支出。
•
折旧可能有助于投资者考虑，因为它通常代表我们在运营中使用的财产和设备的磨损。我们认为这些费用不一定反映与我们的运营成本结构相关的当前和持续的现金支出。
•
基于股份的薪酬可能值得投资者考虑，因为它占管理层和董事会总薪酬的一部分。我们认为这些费用不一定反映与我们的运营成本结构相关的当前和持续的现金支出。


 

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司

（以千美元计）

 

•
我们产生的利息支出和其他金额以及债务清偿收益或损失可能有助于投资者考虑，并可能导致当前的现金流入或流出。但是，我们不认为利息支出和其他及债务清偿损益的金额是我们业务日常经营业绩的代表性组成部分。
•
所得税支出可能值得投资者考虑，因为它通常代表该期间可能应缴的税款以及该期间递延所得税的变化，并可能减少本来可用于我们业务的资金金额。但是，我们不认为所得税支出金额是我们业务日常经营业绩的代表性组成部分。

管理层使用非公认会计准则指标来弥补上述使用非公认会计准则指标的局限性，仅用于补充我们的公认会计准则业绩，并提供有助于了解影响我们业务的因素和趋势的其他信息。

 

下表显示了我们在指定时期内调整后的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与持续经营收入（亏损）的对账情况（以千计）：


 

 

 

三个月已结束

 

 

 

6月30日

 

扣除利息、税项、折旧前的调整后收益
摊销和养老金（调整后的息税折旧摊销前利润）：

 

2024

 

 

2023

 

持续经营造成的损失

 

$

(18,771)

)

 

$

(21,708)

)

添加回来：

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

 

1,499

 

 

 

1,260

 

利息支出及其他，净额

 

 

18,984

 

 

 

32,102

 

债务修改和清偿损失（收益）

 

 

5,369

 

 

 

(3,391)

)

认股权证重估增益

 

 

—

 

 

 

(8,001)

)

法律意外损失

 

 

7,464

 

 

 

—

 

股东合作费用

 

 

—

 

 

 

1,905

 

资产和业务销售亏损，净额

 

 

—

 

 

 

12,617

 

基于股份的薪酬

 

 

3,015

 

 

 

3,622

 

收购的合同负债的摊销

 

 

(591

)

 

 

(575)

)

折旧和摊销

 

 

7,367

 

 

 

7,365

 

扣除利息、税项、折旧前的调整后收益
和摊销（“调整后的息税折旧摊销前利润”）

 

$

24,336

 

 

$

25,196

 

非服务固定福利支出（收入）（不包括结算）

 

 

1,033

 

 

 

(820)

)

扣除利息、税项、折旧前的调整后收益
以及摊销和养老金（“调整后的息税折旧摊销前利润”）

 

$

25,369

 

 

$

24,376

 

净销售额

 

$

281,016

 

 

$

263,823

 

持续经营利润率损失

 

 

(6.7)

%)

 

 

(8.2)

%)

调整后息折旧摊销前利润率

 

 

9.0

%

 

 

9.3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司
（以千美元计）

 

非公认会计准则财务指标披露（续）

 

为保持一致性和可比性，提供了扣除非经常性成本的调整后持续经营业务收入、调整后的持续经营业务收入、摊薄后每股持续经营业务的调整后收益。不应孤立地考虑这些衡量标准，也不得将其作为所得税前持续经营收入、持续经营收入和根据公认会计原则列报的摊薄后每股持续经营收入的替代方案。下表核对了所得税前持续经营收入、持续经营收入和扣除非经常性成本前的摊薄后每股持续经营收入。

 

 

 

三个月已结束
2024年6月30日

 

 

2025 财年
摊薄后每股
指导

 

 

税前

 

 

税后

 

 

摊薄后每股

 

 

 

持续经营亏损——GAAP

 

$

(17,272)

)

 

$

(18,771)

)

 

$

(0.24)

)

 

0.33 美元

调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

法律意外损失

 

 

7,464

 

 

 

7,464

 

 

 

0.10

 

 

0.10

重组成本

 

 

1,616

 

 

 

1,616

 

 

 

0.02

 

 

0.02

债务清偿损失

 

 

5,369

 

 

 

5,369

 

 

 

0.07

 

 

0.07

调整后的持续经营亏损——非公认会计准则*

 

$

(2,823)

)

 

$

(4,322

)

 

$

(0.06

)

 

0.52 美元

*四舍五入导致的差异。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司
（以千美元计）

 

 

 

三个月已结束
2023年6月30日

 

 

 

税前

 

 

税后

 

 

摊薄后每股

 

持续经营亏损——GAAP

 

$

(20,448)

)

 

$

(21,708)

)

 

$

(0.33)

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东合作费用

 

 

1,905

 

 

 

1,905

 

 

 

0.03

 

出售资产和业务的亏损，净额

 

 

12,617

 

 

 

12,617

 

 

 

0.19

 

债务修改和清偿收益

 

 

(3,391)

)

 

 

(3,391)

)

 

 

(0.05)

)

来自持续经营业务的调整后收入——非公认会计准则*

 

$

(9,317)

)

 

$

(10,577)

)

 

$

(0.16)

)

*四舍五入导致的差异。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非公认会计准则财务指标披露（续）

调整后的营业收入定义为GAAP营业收入，减去与公司转型相关的支出/收益，例如重组费用、资产剥离收益/亏损、商誉减值和其他资产。管理层认为，这对于评估经营业绩很有用，但不应孤立地使用这一衡量标准。如上所述，下表将我们的营业收入与调整后的营业收入进行了对账。


 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

营业收入（亏损）-GAAP

 

$

8,114

 

 

$

(558)

)

调整：

 

 

 

 

 

 

出售资产和业务的亏损，净额

 

 

—

 

 

 

12,617

 

法律意外损失

 

 

7,464

 

 

 

—

 

重组成本（基于现金）

 

 

1,616

 

 

 

—

 

股东合作费用

 

 

—

 

 

 

1,905

 

调整后营业收入——非公认会计准则

 

$

17,194

 

 

$

13,964

 

调整后的营业利润率——非公认会计准则

 

 

6.1

%

 

 

5.3

%

 

（续）

财务数据（未经审计）

凯旋集团有限公司和子公司
（以千美元计）

 

 

2025 财年

 

（百万美元）

 

指导

 

税前持续经营收入

 

32.5 美元

 

调整：

 

 

 

利息支出及其他，净额

 

~95.0 美元

 

非服务固定福利支出

 

~5.0 美元

 

折旧和摊销

 

~33.0 美元

 

收购的合同负债的摊销

 

~（4.0 美元）

 

基于股份的薪酬

 

~13.0 美元

 

法律意外损失

 

~7.5 美元

 

调整后的息税折旧摊销前利润——非公认会计准则

 

182.0 美元

 

 

非公认会计准则财务指标披露（续）

业务提供的现金是为了保持一致性和可比性。我们还使用自由现金流作为规划和考虑战略收购以及偿还债务的关键因素。不应孤立地考虑该衡量标准，将其作为可自由支配的剩余现金流的衡量标准，也不能作为根据公认会计原则列报的经营业绩的替代方案。下表将运营中使用的现金与自由现金使用进行了对账。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

2025 财年
指导

以百万美元计

 

2024

 

 

2023

 

 

 

经营活动产生的现金（使用）流

 

$

(104.5)

)

 

$

(63.7)

)

 

30.0 美元-50.0 美元

更少：

 

 

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(8.2)

)

 

 

(6.4)

)

 

$ (20.0)-$ (25.0)

免费现金（使用）流*

 

$

(112.7)

)

 

$

(70.1)

)

 

10.0 美元-25.0 美元

* 四舍五入导致的差异