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CapitallLC和Continuum全球解决方案有限责任公司cvconduent商业服务有限责任公司成员US-GAAP：待决诉讼成员2020-02-032020-02-030001677703US-GAAP：担保债券成员2024-06-300001677703CNDT：合同和公司义务担保会员2024-06-300001677703CNDT: ICAHNPartiesMember2024-06-102024-06-1000016777032016-12-3100016777032016-12-012016-12-310001677703美国通用会计准则：普通股成员2016-12-310001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2024-04-012024-06-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2023-04-012023-06-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2024-01-012024-06-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2023-01-012023-06-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2024-04-012024-06-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2023-04-012023-06-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2024-01-012024-06-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2023-01-012023-06-300001677703US-GAAP：可转换优先股成员2024-04-012024-06-300001677703US-GAAP：可转换优先股成员2023-04-012023-06-300001677703US-GAAP：可转换优先股成员2024-01-012024-06-300001677703US-GAAP：可转换优先股成员2023-01-012023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________
表格 10-Q
_______________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度中： 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 001-37817
CONDUENT IN法人的
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 纽约 | | 81-2983623 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （国税局雇主
证件号） |
| | | | |
| 校园大道 100 号， | 200 号套房， | | |
| 弗洛勒姆公园， | 新泽西 | | 07932 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(844) 663-2638
（注册人的电话号码，包括区号）
__________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | CNDT | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的x 不是
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的x 不是
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 小型举报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的
☐ 没有 ☒
| | | | | | | | | | | |
| 班级 | | 截至 2024 年 7 月 31 日的未缴税款 |
| 普通股， | 面值 0.01 美元 | | 162,398,252 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）以及该10-Q表的任何证物可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》（“诉讼改革法”）中定义的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述和其他信息基于我们的信念以及我们使用当前可用信息做出的假设。“预测”、“相信”、“估计”、“预期”、“计划”、“打算”、“将”、“目标”、“应该”、“可能”、“预测”、“目标”、“可能”、“继续”、“努力”、“如果”、“增长”、“预测”、“潜在”、“可能”、“看到”、“向前”、“进一步”，“向前”、“在地平线上”、“进行中” 以及与我们相关的类似表达（包括此类单词和短语的否定和复数形式）旨在识别前瞻性陈述，但缺少这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并受某些风险、不确定性和假设的影响，其中许多是我们无法控制的，可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述的预期或暗示存在重大差异，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和流动性产生重大不利影响。
可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素和不确定性包括但不限于：与待处理的处置相关的风险，包括公司实现向MedRisk出售公司意外伤害索赔解决方案业务的预期收益的能力，包括延迟或未能获得某些必要的监管部门批准或未能满足任何其他条件，例如成交所致这笔交易是延迟或未发生；与拟议交易相关的意外成本、负债或延迟；与拟议交易相关的重大交易成本；交易的公告、待定或完成对我们普通股市场价格或经营业绩的负面影响，包括主要客户、供应商、员工或其他业务关系变动所产生的负面影响；诉讼或监管行动的风险；我们无法留住和雇用关键合同人员的风险；某些合同人员的风险在拟议交易未决期间，最终交易协议中包含的限制可能会对我们寻求商机或战略交易的能力产生不利影响；与最近完成的处置相关的风险，包括公司BenefitWallet的HSA、MSA和灵活支出账户投资组合（“BenefitWallet转账”）的转让以及公司路边管理和公共安全解决方案业务的出售，包括但不限于公司实现预期收益的能力来自此类交易、与此类交易相关的意外成本、负债或延误，以及与此类交易相关的巨额交易成本；我们政府合同中包含的政府拨款和终止权；我们经营的市场的竞争力以及我们续订商业和政府合同（包括通过竞标程序授予的合同）的能力；我们收回与合同相关的资本和其他投资的能力；地缘政治的风险和影响特定国家或地区发生的事件和日益加剧的地缘政治紧张局势（例如乌克兰和以色列的战争）、宏观经济状况、自然灾害和其他因素对我们的员工、客户和供应商的影响；我们对第三方提供商的依赖；我们正确按时履行合同义务的能力；外包业务流程服务的利益变化；侵犯第三方知识产权的索赔；我们在合同中估计工作范围或履行成本的能力；的损失主要高级管理层以及我们吸引和留住必要技术人员和合格分包商的能力；我们未能开发新的服务产品和保护我们的知识产权；我们实现信息技术基础设施现代化和整合数据中心的能力；与环境、社会和治理考虑有关的预期；我们的股票回购计划的利用；未能遵守与个人身份信息和个人健康信息有关的法律；未能遵守规定与处理某些金融交易相关的法律，包括支付卡交易和借记卡或信用卡交易；违反我们的信息系统或安全系统或任何服务中断；我们遵守数据安全标准的能力；未反映在资产负债表上的各种或有负债的发展，包括因参与各种索赔、诉讼、调查和程序而产生的或有负债的发展；与剥离和收购相关的风险；潜在的风险和影响商誉和其他资产减值；我们的巨额债务和此类债务的条款；我们未能获得或维持令人满意的信用评级和财务业绩；我们为我们的服务获得适当定价和改善成本结构的能力；我们收取应收账款，包括未开票服务的应收账款的能力；来自重要客户的收入下降、业务损失或倒闭；非经常性收入的波动；语音和数据服务成本的增加或此类服务的严重中断；我们从子公司获得股息和其他款项的能力；以及 “风险因素” 部分、“法律诉讼” 部分、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分和本表10-Q的其他部分，以及我们的2023年10-k表年度报告和随后提交的表8-k最新报告中规定的其他因素（或提供）由美国证券交易委员会（“SEC”）提供。我们在本10-Q表格中做出的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非法律要求，否则无论是由于新信息、后续事件还是其他原因，我们都没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述，也明确表示没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述。
Conduent 公司
表格 10-Q
2024 年 6 月 30 日
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 — 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 3 |
| 简明合并收益（亏损）报表 | 3 |
| 综合收益（亏损）简明合并报表 | 4 |
| 简明合并资产负债表 | 5 |
| 简明合并现金流量表 | 6 |
| 股东权益简明合并报表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| | |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 35 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 35 |
第 5 项。 | 其他信息 | 35 |
第 6 项。 | 展品 | 36 |
签名 | 37 |
有关Conduent Incorporated的更多信息以及免费访问我们的股东年度报告和美国证券交易委员会文件，请访问我们的网站 https://investor.conduent.com/。本网站上或从本网站链接的任何信息均未以引用方式纳入本 10-Q 表格。
第一部分 — 财务信息
项目 1 — 财务报表（未经审计）
Conduent 公司
简明合并损益表（亏损）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计，每股数据除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 828 | | | $ | 915 | | | $ | 1,749 | | | $ | 1,837 | |
| | | | | | | | |
| 运营成本和费用 | | | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销） | | 677 | | | 704 | | | 1,412 | | | 1,424 | |
| 销售、一般和管理销售（不包括折旧和摊销） | | 115 | | | 118 | | | 231 | | | 229 | |
| 研发（不包括折旧和摊销） | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| 折旧和摊销 | | 51 | | | 57 | | | 113 | | | 118 | |
| 重组和相关成本 | | 8 | | | 13 | | | 17 | | | 42 | |
| 利息支出 | | 19 | | | 27 | | | 46 | | | 54 | |
| | | | | | | | |
| 资产剥离和交易成本（收益）亏损，净额 | | (347) | | | 3 | | | (508) | | | 5 | |
| 诉讼和解（追回），净额 | | 1 | | | (1) | | | 5 | | | (22) | |
| 债务消灭造成的损失 | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 其他（收入）支出，净额 | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| 总运营成本和支出 | | 528 | | | 922 | | | 1,322 | | | 1,852 | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入（亏损） | | 300 | | | (7) | | | 427 | | | (15) | |
| | | | | | | | |
| 所得税支出（福利） | | 84 | | | — | | | 112 | | | (2) | |
| 净收益（亏损） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 每股净收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.10 | | | $ | (0.04) | | | $ | 1.54 | | | $ | (0.08) | |
| 稀释 | | $ | 1.07 | | | $ | (0.04) | | | $ | 1.51 | | | $ | (0.08) | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Conduent 公司
综合收益（亏损）的简明合并报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收益（亏损） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
其他综合收益（亏损），净额（1） | | | | | | | | |
| 货币折算调整数，净额 | | (16) | | | 4 | | | (27) | | | 21 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未确认的收益（亏损），净额 | | (1) | | | — | | | (1) | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），净额 | | (17) | | | 4 | | | (28) | | | 22 | |
| | | | | | | | |
| 综合收益（亏损），净额 | | $ | 199 | | | $ | (3) | | | $ | 287 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
________
(1)所有金额均不含税。税收影响并不重要。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Conduent 公司
简明合并资产负债表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，共享数据除外，以千计） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 300 | | | $ | 498 | |
| 应收账款，净额 | | 518 | | | 559 | |
| 持有待售资产 | | 43 | | | 180 | |
| 合同资产 | | 149 | | | 178 | |
| 其他流动资产 | | 342 | | | 240 | |
| 流动资产总额 | | 1,352 | | | 1,655 | |
| 土地、建筑物和设备，净额 | | 179 | | | 197 | |
| 经营租赁使用权资产 | | 175 | | | 191 | |
| 无形资产，净额 | | 15 | | | 32 | |
| 善意 | | 637 | | | 651 | |
| 其他长期资产 | | 422 | | | 436 | |
| 总资产 | | $ | 2780 | | | $ | 3,162 | |
| 负债和权益 | | | | |
| 长期债务的当前部分 | | $ | 33 | | | $ | 34 | |
| 应付账款 | | 136 | | | 174 | |
| 应计薪酬和福利成本 | | 171 | | | 183 | |
| 非劳动收入 | | 95 | | | 91 | |
| 待售负债 | | 22 | | | 58 | |
| 其他流动负债 | | 362 | | | 328 | |
| 流动负债总额 | | 819 | | | 868 | |
| 长期债务 | | 789 | | | 1,248 | |
| 递延税 | | 48 | | | 30 | |
| 经营租赁负债 | | 144 | | | 157 | |
| 其他长期负债 | | 83 | | | 84 | |
| 负债总额 | | 1,883 | | | 2,387 | |
| | | | |
| 突发事件（见附注 12） | | | | |
| A 系列可转换优先股 | | 142 | | | 142 | |
| | | | |
| 普通股 | | 2 | | | 2 | |
| 库存股，按成本计算 | | (196) | | | (27) | |
| 额外的实收资本 | | 3,947 | | | 3,938 | |
| 留存收益（赤字） | | (2,539) | | | (2,849) | |
| 累计其他综合亏损 | | (463) | | | (435) | |
| Conduent Inc. 总股权 | | 751 | | | 629 | |
| 非控股权益 | | 4 | | | 4 | |
| 权益总额 | | 755 | | | 633 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 2780 | | | $ | 3,162 | |
| | | | |
| 已发行和流通的普通股 | | 163,779 | | | 211,509 | |
| 已发行和流通的A系列可转换优先股的股份 | | 120 | | | 120 | |
| 国库中持有的普通股 | | 56,942 | | | 8,841 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Conduent 公司
简明合并现金流量表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
| 调节净收益（亏损）与经营活动现金流所需的调整： | | | | |
| 折旧和摊销 | | 113 | | | 118 | |
| 合同激励摊销 | | 1 | | | 2 | |
| 递延所得税 | | 18 | | | (14) | |
| | | | |
| | | | |
| 债务融资成本的摊销 | | 2 | | | 2 | |
| 债务消灭造成的损失 | | 5 | | | — | |
| 资产剥离和出售固定资产的（收益）亏损，净额 | | (533) | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | 8 | | | 8 | |
| | | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | |
| 应收账款 | | 7 | | | 50 | |
| 其他流动和长期资产 | | (53) | | | (60) | |
| 应付账款和应计薪酬和福利成本 | | (28) | | | (68) | |
| | | | |
| 其他流动和长期负债 | | (29) | | | (41) | |
| 所得税资产和负债的净变化 | | 96 | | | (6) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | | (78) | | | (22) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | |
| 土地、建筑物和设备增建成本 | | (31) | | | (20) | |
| | | | |
| 添加内部用途软件的成本 | | (15) | | | (22) | |
| | | | |
| 资产剥离的收益 | | 599 | | | — | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | 553 | | | (42) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | |
| 循环信贷额度的收益 | | 30 | | | — | |
| 循环信贷额度的付款 | | (30) | | | — | |
| 偿还债务 | | (503) | | | (20) | |
| | | | |
| | | | |
| 购买国库股 | | (168) | | | (1) | |
| 为结算股票补偿而缴纳的税款 | | (5) | | | (6) | |
| 优先股的股息支付 | | (5) | | | (5) | |
| | | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | (681) | | | (32) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (6) | | | 3 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少） | | (212) | | | (93) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 519 | | | 598 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 (1) | | $ | 307 | | | $ | 505 | |
___________
(1)包括 $7 百万和美元5 截至2024年6月30日和2023年6月30日，分别包含在各自简明合并资产负债表的其他流动资产中，这些现金已包含在其他流动资产中。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Conduent 公司
简明的合并股东权益报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| （单位：百万） | 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益（赤字） | | AOCL (1) | | 非控股权益 | | 股东
股权 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 2 | | | $ | (44) | | | $ | 3,941 | | | $ | (2,752) | | | $ | (446) | | | $ | 4 | | | $ | 705 | |
股息-优先股，美元20/分享 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| 股票激励计划，净额 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 购买国库股 | — | | | (152) | | | — | | | | | — | | | — | | | (152) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | — | | | 216 | |
| 其他综合收益（亏损），净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
| 总综合收益（亏损），净额 | — | | | — | | | — | | | 216 | | | (17) | | | — | | | 199 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 2 | | | $ | (196) | | | $ | 3,947 | | | $ | (2,539) | | | $ | (463) | | | $ | 4 | | | $ | 755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| （单位：百万） | 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益（赤字） | | AOCL (1) | | 非控股权益 | | 股东
股权 |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3,926 | | | $ | (2,551) | | | $ | (448) | | | $ | — | | | $ | 929 | |
股息-优先股，美元20/分享 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| 股票激励计划，净额 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 购买国库股 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
| 其他综合收益（亏损），净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 总综合收益（亏损），净额 | — | | | — | | | — | | | (7) | | | 4 | | | — | | | (3) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 3,931 | | | $ | (2,561) | | | $ | (444) | | | $ | — | | | $ | 927 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益（赤字） | | AOCL (1) | | 非控股权益 | | 股东
股权 |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 2 | | | $ | (27) | | | $ | 3,938 | | | $ | (2,849) | | | $ | (435) | | | $ | 4 | | | $ | 633 | |
股息-优先股，美元40/分享 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
| 股票激励计划，净额 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 购买国库股 | — | | | (169) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (169) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
| 其他综合收益（亏损），净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | (28) | |
| 总综合收益（亏损），净额 | — | | | — | | | — | | | 315 | | | (28) | | | — | | | 287 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 2 | | | $ | (196) | | | $ | 3,947 | | | $ | (2,539) | | | $ | (463) | | | $ | 4 | | | $ | 755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益（赤字） | | AOCL (1) | | 非控股权益 | | 股东
股权 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3,924 | | | $ | (2,543) | | | $ | (466) | | | $ | — | | | $ | 917 | |
股息-优先股，美元40/分享 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
| 股票激励计划，净额 | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 购买国库股 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
| 其他综合收益（亏损），净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 总综合收益（亏损），净额 | — | | | — | | | — | | | (13) | | | 22 | | | — | | | 9 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 3,931 | | | $ | (2,561) | | | $ | (444) | | | $ | — | | | $ | 927 | |
___________
(1)AOCL-累计的其他综合亏损。有关AOCL的组成部分，请参阅附注11——累计其他综合亏损。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
注意事项 1 — 演示基础
除非文中另有说明，否则此处提及的 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “Conduent” 是指Conduent Incorporated及其合并子公司。
业务描述
Conduent Incorporated 是一家纽约公司，成立于 2016 年。作为一家以技术为主导的全球公司，Conduent代表商业、政府和运输组织提供数字业务解决方案和服务，以简化和管理企业流程，为其客户和数百万依赖他们的人创造有价值的成果。Conduent 的解决方案将创新技术平台与自动化、人工智能、流程专业知识和服务相结合，可提高质量、效率和生产力。拥有一支大约由全球组成的专业团队 55,000 同事，Conduent 解决方案涵盖客户服务、工商管理和运营、医疗保健管理和支付管理。Conduent 在许多行业和政府机构中降低了成本，改善了最终用户体验，并为其全球客户实现了数字化转型。
演示基础
未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，其基础与根据美国证券交易委员会（“SEC”）10-Q表的指示和第S-X条例第10条报告的中期财务信息一致。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。年终简明合并资产负债表源自公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表。公司间余额和交易已被清除。管理层认为，为公允列报财务状况、经营业绩和现金流量，已经进行了所有必要的调整。这些调整包括正常的重复项目。中期经营业绩不一定代表全年业绩。这些财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的公司合并财务报表一起阅读。
在2023年第一季度，公司发现了一个错误并记录了期外调整，以更正政府部门合同的收入确认，该合同起源于2020年，影响了截至2022年12月31日的所有季度。这一调整导致所得税前的收入和收入（亏损）减少了美元7百万美元，应收账款相应减少美元1百万美元，其他流动负债增加美元62023 年第一季度达到百万美元。公司评估了期外调整的影响，得出结论，该调整对先前发布的任何中期或年度合并财务报表都不重要，调整对截至2023年12月31日的年度也无关紧要。
该公司对截至2024年8月7日的后续事件进行了评估，没有发现任何重大后续事件。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求公司做出影响财务报表及附注中报告和披露金额的估算和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。公司持续评估其估计，包括与金融工具公允价值、商誉和无形资产、所得税和或有负债等相关的估计。该公司的估计基于历史和前瞻假设，这些假设被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。
重要会计政策摘要
如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附注1——重要会计政策的列报基础和摘要中所述，公司的重大会计政策没有变化。
注意事项 2 — 最近的会计公告
公司的重要会计政策在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的附注1——重要会计政策的列报基础和摘要中进行了描述。
采用了新的会计准则
该公司在2024年没有采用任何对其合并财务报表产生重大影响的新会计准则。
将采用新的会计准则
分部报告：2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了最终指导方针，扩大了可报告的分部披露范围，尤其是增量分部支出披露。本指南对2023年12月15日之后开始的年度期间以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。该公司采用该指导方针的时间还不早。该公司目前正在收集在采用后必须披露的数据。由于该指导方针与披露有关，因此采用不会对公司的简明合并财务报表产生任何影响。
所得税：2023年12月，财务会计准则委员会发布了旨在改善所得税披露的最终指导方针，特别是有关商业实体所得税税率对账和已缴所得税的披露。该指导要求在核对实体的法定税率与其有效税率以及按司法管辖区分的所得税信息时，应统一分类和进一步分解信息。该指导方针对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司采用该指导方针的时间还不早。该公司目前正在收集在采用后必须披露的数据。由于该指导方针与披露有关，因此采用不会对公司的简明合并财务报表产生任何影响。
注意事项 3 — 收入
收入分解
在2024年第二季度，BenefitWallet投资组合（定义见附注5——资产剥离和待售资产/负债）以及路边管理和公共安全业务的收入分别从商业和运输板块重新归类为资产剥离板块。为反映这些变化，先前列报的所有期限均已重新编制。 下表提供了按主要服务提供的分类收入、收入确认时间以及按可报告细分市场对分类收入的核对情况的信息。有关公司可申报分部的更多信息，请参阅附注4 — 分部报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商业： | | | | | | | | |
| 客户体验管理 | | $ | 128 | | | $ | 142 | | | $ | 279 | | | $ | 319 | |
| 业务运营解决方案 | | 130 | | | 127 | | | 268 | | | 262 | |
| 医疗保健索赔和管理解决方案 | | 91 | | | 89 | | | 184 | | | 179 | |
| 人力资本解决方案 | | 76 | | | 84 | | | 150 | | | 161 | |
| 商业总额 | | 425 | | | 442 | | | 881 | | | 921 | |
| 政府： | | | | | | | | |
| 政府医疗保健解决方案 | | 137 | | | 151 | | | 290 | | | 294 | |
| 政府服务解决方案 | | 108 | | | 119 | | | 213 | | | 240 | |
| 政府总数 | | 245 | | | 270 | | | 503 | | | 534 | |
| 交通： | | | | | | | | |
| 道路使用充电和管理解决方案 | | 60 | | | 81 | | | 127 | | | 156 | |
| 公交解决方案 | | 81 | | | 56 | | | 157 | | | 96 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商用车 | | — | | | 2 | | | 1 | | | 4 | |
| 总运输 | | 141 | | | 139 | | | 285 | | | 256 | |
| | | | | | | | |
| 资产剥离 | | 17 | | | 64 | | | 80 | | | 126 | |
| | | | | | | | |
| 合并收入总额 | | $ | 828 | | | $ | 915 | | | $ | 1,749 | | | $ | 1,837 | |
| | | | | | | | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | |
| 时间点 | | $ | 25 | | | $ | 24 | | | $ | 56 | | | $ | 51 | |
| 随着时间的推移 | | 803 | | | 891 | | | 1,693 | | | 1,786 | |
| 总收入 | | $ | 828 | | | $ | 915 | | | $ | 1,749 | | | $ | 1,837 | |
合约余额
公司根据合同计费计划从客户那里收到付款。当对价权变为无条件时，应收账款即入账。合同资产是指当权利以时间流逝以外的其他因素为条件时，公司有权对所提供的服务进行对价（例如，根据成本对进展的衡量标准，达到账单权的里程碑）。当对价权变为无条件时，合同资产将转入应收账款。非所得收入包括在履行合同之前收到的付款，这些款项在根据合同确认相关收入时实现。
下表提供了有关公司合同资产余额、未赚取收入和与客户签订合同的应收账款的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 合同资产（未赚取的收入） | | | | |
| 当前合约资产 | | $ | 149 | | | $ | 178 | |
长期合约资产 (1) | | 7 | | | 12 | |
| 当前的未赚收入 | | (95) | | | (91) | |
长期非劳动收入 (2) | | (57) | | | (55) | |
| 净合约资产 | | $ | 4 | | | $ | 44 | |
| 应收账款，净额 | | $ | 518 | | | $ | 559 | |
________
(1) 在简明合并资产负债表中的其他长期资产中列报。
(2) 在简明合并资产负债表中的其他长期负债中列报。
收入为 $25 百万和美元69 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别确认了100万英镑，这与公司截至2023年12月31日的未赚收入有关。收入为 $13 百万和美元42 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别确认了100万英镑，这与公司截至2022年12月31日的未赚收入有关。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有与合同资产相关的重大资产减值费用。
分配给剩余履约义务的交易价格
与截至2024年6月30日未履行或部分履行的履约义务相关的预计未来确认的收入约为美元1.5 十亿。该公司预计将确认大约 65下次收入的百分比 两年 然后是其余部分。
注意事项 4 — 分部报告
根据公司首席执行官的定义，公司的应报告的细分市场与其组织和管理业务的方式相对应，首席执行官也是公司的首席运营决策者（“CODM”）。该公司的业务部门包括代表客户交付业务流程解决方案，以改善成本、绩效和最终用户体验。
如附注5——资产剥离和待售资产/负债中所述，公司在2024年上半年向第三方转让或出售了某些业务，包括（i）其BenefitWallet投资组合和（ii）其路边管理和公共安全解决方案业务。因此，先前分别在商业板块和运输板块公布的这些已处置业务的业绩已重新归类为资产剥离板块。为反映这些变化，先前列报的所有期限均已重新编制。
该公司的财务业绩基于其分部利润（亏损） 三 可报告的部门（商业、政府和运输）、资产剥离和未分配成本。该公司的CoDM不使用离散资产信息来评估运营部门。
商业：商业部门为各行各业的客户提供业务流程服务以及定制的解决方案和服务。在商业领域，公司代表客户开展业务，提供关键任务解决方案和服务，以降低成本，提高公司客户的效率和绩效，并为其消费者和员工提供更好的体验。
政府：政府部门向美国联邦、州和地方政府机构以及外国政府提供以政府为中心的业务流程服务，以提供公共援助、医疗计划和管理、交易处理和支付服务。该领域的解决方案帮助政府为选民提供福利的获取和交付，应对不断变化的资格规则，并跟上公民不断提高的期望。
运输：交通部门为政府交通机构提供系统、支持和创收解决方案。该公司为公共交通和道路使用收费提供关键任务出行和数字支付解决方案，以简化运营、增加收入和减少交通拥堵，同时为消费者创造安全、无缝的出行体验，同时减少对环境的影响。
资产剥离包括公司的BenefitWallet投资组合，该公司于2024年第二季度完成了向第三方的转让，以及其在2024年第二季度出售给第三方的路边管理和公共安全解决方案业务。有关更多信息，请参阅附注5 — 资产剥离和待售资产/负债。
未分配成本包括由多个可报告的部门分担的IT基础架构成本、企业应用程序成本和某些不能直接归因于或分配给应报告部门的公司管理费用。
公司应报告分部的部分财务信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 商用 | | 政府 | | 运输 | | 资产剥离 | | 未分配成本 | | 总计 |
| 2024 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 425 | | | $ | 245 | | | $ | 141 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 828 | |
| 分部利润（亏损） | | $ | 17 | | | $ | 38 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | (71) | | | $ | (14) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 442 | | | $ | 270 | | | $ | 139 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 915 | |
| 分部利润（亏损） | | $ | 22 | | | $ | 67 | | | $ | 3 | | | $ | 24 | | | $ | (79) | | | $ | 37 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 商用 | | 政府 | | 运输 | | 资产剥离 | | 未分配成本 | | 总计 |
| 2024 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 881 | | | $ | 503 | | | $ | 285 | | | $ | 80 | | | $ | — | | | $ | 1,749 | |
| 分部利润（亏损） | | $ | 39 | | | $ | 80 | | | $ | (9) | | | $ | 26 | | | $ | (143) | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 921 | | | $ | 534 | | | $ | 256 | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 1,837 | |
| 分部利润（亏损） | | $ | 37 | | | $ | 140 | | | $ | (6) | | | $ | 45 | | | $ | (149) | | | $ | 67 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 分部利润（亏损）与税前收益（亏损）的对账 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入（亏损） | | $ | 300 | | | $ | (7) | | | $ | 427 | | | $ | (15) | |
| 对账项目： | | | | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| 重组和相关成本 | | 8 | | | 13 | | | 17 | | | 42 | |
| 利息支出 | | 19 | | | 27 | | | 46 | | | 54 | |
| | | | | | | | |
| 资产剥离和交易成本（收益）亏损，净额 | | (347) | | | 3 | | | (508) | | | 5 | |
| 诉讼和解（追回），净额 | | 1 | | | (1) | | | 5 | | | (22) | |
| 债务消灭造成的损失 | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 其他（收入）支出，净额 | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| 分部利润（亏损） | | $ | (14) | | | $ | 37 | | | $ | (7) | | | $ | 67 | |
有关应报告细分市场的分类收入的更多信息，请参阅附注3 — 收入。
注意事项 5 — 资产剥离和待售资产/负债
公司签订了各种协议，在2023年和2024年转让或出售某些投资组合和业务。每笔交易如下所述。下文还列出了每笔交易中持有的待售资产和负债（视情况而定）。
转移BenefitWallet投资组合
2023年9月，公司签订了托管转让和资产购买协议，将其BenefitWallet健康储蓄账户和医疗储蓄账户投资组合（统称为 “BenefitWallet投资组合”）转让给HealthEquity, Inc.（“HealthEquity”），总收购价为美元425百万（“购买价格”），视惯例购买价格调整而定。截至2023年12月31日，没有与BenefitWallet投资组合相关的资产或负债余额需要在公司简明合并资产负债表中作为待售资产和负债进行披露。
BenefitWallet的转账分多个批次关闭。第一笔资金于 2024 年 3 月 7 日结束，公司收到了 $164百万作为收购价格的比例份额。2024 年 4 月 11 日，第二笔资金结束，公司收到了 $85百万作为收购价格的比例份额。第三批也是最后一批于2024年5月14日结束，公司收到了美元176百万，包括总收购价的余额 $425百万。该公司记录了美元的转账收益425减少了100万美元的销售成本13百万，计入资产剥离和交易成本的收益（亏损）净额。该公司记录了美元101与BenefitWallet转账相关的数百万所得税支出。
BenefitWallet投资组合产生了收入和税前利润，不包括未分配成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 3 | | | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | 59 | |
| 税前利润，不包括未分配成本 | | 2 | | | 23 | | | 20 | | | 44 | |
剥离路边管理和公共安全解决方案业务
2023年12月，该公司签署了一项最终协议，以美元的价格将其路边管理和公共安全解决方案业务出售给Constellation Software Inc.旗下的Modaxo230百万（加上某些债务的假设），但须根据惯例购买价格进行调整。这些企业的资产和负债（统称为 “路边处置集团”）被重新归类为待售资产，并按账面价值或公允价值减去出售成本中较低值进行计量。
2024 年 4 月 30 日，Conduent 完成了对该业务的出售。公司收到了 $174 百万现金对价，一美元50 2025年4月30日应付给公司的百万张无息票据以及其他应收款额为美元56 百万美元涉及：（i）偿还公司与融资租赁负债和相关成本相关的款项；（ii）公司代表买方购买某些设备的补偿；以及（iii）与净资产目标相关的惯例截止日期收购价格滞留款，全部在2024年第四季度支付。此次出售受惯例收购价格调整的影响，预计将于2024年第四季度结算。在2024年第二季度，该公司的销售收入为美元108 减少了100万美元的销售成本4 百万，记录在资产剥离和交易成本的收益（亏损）中。该公司记录了美元30 与资产剥离相关的数百万所得税支出。
路边处置集团创造了收入和税前利润，不包括未分配成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 14 | | | $ | 34 | | | $ | 50 | | | $ | 67 | |
| 税前利润，不包括未分配成本 | | 3 | | | 1 | | | 6 | | | 1 | |
剥离意外伤害索赔解决方案业务
2024年5月3日，公司签订了最终协议，将公司的意外伤害索赔解决方案业务出售给Medrisk。此次销售的价格为 $240 百万现金，并需进行一定的购买价格调整。该交易的完成尚待监管部门的批准以及惯例成交条件的满足或豁免，预计将于2024年第三季度完成。这些企业（统称为 “意外伤害处置集团”）的资产和负债已被重新归类为待售资产，并按账面价值或公允价值减去出售成本中较低值进行计量。
意外伤害处置小组创造了收入和税前利润，不包括未分配成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 37 | | | $ | 36 | | | $ | 74 | | | $ | 74 | |
| 税前利润，不包括未分配成本 | | 7 | | | 7 | | | 14 | | | 13 | |
待售资产/负债
如上所述，截至2023年12月31日，BenefitWallet投资组合在公司的简明合并资产负债表中没有任何待售资产和负债可供披露。2023年12月宣布剥离公司的路边管理和公共安全解决方案业务，并于2024年第二季度完成。因此，截至2023年12月31日，这些业务的资产和负债被披露为待售资产，并自2024年6月30日起删除。截至2024年6月30日，意外伤害处置集团的资产和负债被披露为待售资产。
以下是每笔交易中被重新归类为待售资产和负债的主要类别的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 伤亡处置组 | | | | 路边处置小组 |
| （单位：百万） | | 2024年6月30日 | | | | | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 应收账款，净额 | | $ | 27 | | | | | | | $ | 49 | |
| 其他流动资产 | | 1 | | | | | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| 土地、建筑物和设备，净额 | | — | | | | | | | 52 | |
| 经营租赁使用权资产 | | — | | | | | | | 6 | |
| 无形资产，净额 | | 14 | | | | | | | — | |
| 善意 | | — | | | | | | | 35 | |
| 其他长期资产 | | 1 | | | | | | | 35 | |
| 待售资产总额 | | $ | 43 | | | | | | | $ | 180 | |
| 长期债务的当前部分 | | $ | — | | | | | | | $ | 5 | |
| 应付账款 | | 14 | | | | | | | 11 | |
| 应计薪酬和福利成本 | | 3 | | | | | | | 2 | |
| 非劳动收入 | | — | | | | | | | 4 | |
| 其他流动负债 | | 4 | | | | | | | 9 | |
| 长期债务 | | — | | | | | | | 19 | |
| 经营租赁负债 | | — | | | | | | | 4 | |
| 其他长期负债 | | 1 | | | | | | | 4 | |
| 待售负债总额 | | $ | 22 | | | | | | | $ | 58 | |
注意事项 6 — 重组计划和相关成本
该公司参与了一系列重组计划，这些重组计划涉及退出某些活动、裁减员工基础、外包某些内部职能以及采取其他旨在降低成本结构和提高生产率的行动。公司运营效率改善计划的实施减少了公司在所有地区和细分市场的房地产占地面积，从而导致租赁使用权（“ROU”）资产减值和其他相关成本。重组和相关成本中还包括与公司数据中心整合以及将某些技术职能引入内部相关的增量非经常性成本，总额为美元2 百万和美元2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元3 百万和美元4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。管理层继续评估公司的业务，将来，随着付款或行动的完成，可能会为新的计划举措和/或先前记录的估算值做出更多规定。
与重组相关的成本，包括员工遣散费和终止租约的费用，通常在确定已发生负债时予以确认，这通常是在与受影响员工沟通或离开租赁设施时进行的。在公司有正式遣散费计划或有持续提供代表实质性计划的遣散费补助金的地区，如果员工的遣散费既可能又可以合理估计，则公司会确认员工的遣散费。与减少公司房地产足迹相关的资产减值成本包括经营租赁ROU资产减值和相关的租赁权益改善。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的重组计划活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 遣散费和相关费用 | | 解雇和其他费用 | | 资产减值 | | 总计 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的应计余额 | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 规定 | 7 | | | 8 | | | 2 | | | 17 | |
| 估计数的变化 | — | | | — | | | — | | | — | |
本期净费用总额 (1) | 7 | | | 8 | | | 2 | | | 17 | |
| 按储备金和货币收取的费用 | (11) | | | (7) | | | (2) | | | (20) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的应计余额 | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 遣散费和相关费用 | | 解雇和其他费用 | | 资产减值 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的应计余额 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 规定 | 23 | | | 13 | | | 6 | | | 42 | |
| 估计数的变化 | — | | | — | | | — | | | — | |
本期净费用总额 (1) | 23 | | | 13 | | | 6 | | | 42 | |
| 按储备金和货币收取的费用 | (14) | | | (13) | | | (6) | | | (33) | |
| | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的应计余额 | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
________
(1) 代表所示年度的合并收益表（亏损）中确认的金额。
下表汇总了按应申报和不可报告细分市场分列的与这些重组计划相关的成本总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商用 | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 23 | |
| 政府 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 运输 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 资产剥离 | | — | | | — | | | — | | | — | |
未分配成本 (1) | | 6 | | | 10 | | | 13 | | | 19 | |
| 净重组费用总额 | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 17 | | | $ | 42 | |
________
(1) 代表与公司数据中心整合、经营租赁、ROU资产减值、终止以及其他未分配给各部门的成本相关的成本。
注意事项 7 — 债务
长期债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 2026年到期的A期定期贷款 | | $ | 232 | | | $ | 238 | |
| 2028年到期的定期贷款 | | 38 | | | 505 | |
| 2029年到期的优先票据 | | 520 | | | 520 | |
| 2026年到期的循环信贷额度 | | — | | | — | |
| 融资租赁债务 | | 29 | | | 22 | |
| 其他 | | 14 | | | 15 | |
| 本金债务余额 | | 833 | | | 1,300 | |
| 债务发行成本和未摊销的折扣 | | (11) | | | (18) | |
| 减去：当前到期日 | | (33) | | | (34) | |
| 长期债务总额 | | $ | 789 | | | $ | 1,248 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已经 不 其循环信贷额度（“Revolver”）下的未偿借款。此外，该公司使用了 $3 截至 2024 年 6 月 30 日，百万左轮手枪将用于签发信用证。截至2024年6月30日，可供提取的净左轮手枪为美元547 百万。
2024年3月，公司使用完成第一笔BenefitWallet转账的收益自愿预付了美元1642028年到期的优先有担保定期贷款（“定期贷款B”）的本金为百万美元，并注销了相关的债券发行成本（美元）2百万美元包含在截至2024年6月30日的六个月简明合并收益表（亏损）中的债务清偿损失中。
2024 年 4 月和 5 月，公司自愿预付了 $300百万美元的定期贷款本金b和注销的相关债务发行成本 $3截至2024年6月30日的三个月，为百万美元，包含在简明合并收益表（亏损）中的债务清偿损失中。
截至2024年6月30日，公司遵守了与上表中借款相关的所有债务契约。
注意事项 8 — 金融工具
该公司是一家跨国公司，在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响。作为公司外汇风险管理战略的一部分，公司使用衍生工具，主要是远期合约，来对冲拥有非美元本位货币的外国实体的融资，从而降低收益波动性或保护资产和负债的公允价值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未偿远期外汇合约，名义总值为美元189 百万和美元148 分别为百万。大约 2024 年 6 月 30 日 77这些合同中有百分比在三个月内到期， 9三到六个月内百分比， 11六到十二个月内百分比以及 3超过十二个月的百分比。这些外币衍生品合约大多被指定为现金流套期保值，并未对本报告所述期间公司的资产负债表、损益表或现金流产生重大影响。
有关公司外汇远期合约公允价值的更多信息，请参阅附注9——金融资产和负债的公允价值。
注意事项 9 — 金融资产和负债的公允价值
公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。美国公认会计原则建立了分级框架，根据重要衡量投入的可观测性对公允价值进行分类。公允价值层次结构的级别如下：
级别 1：公允价值是使用活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价确定的。
级别 2：公允价值是使用第一级中包含的报价以外的、可直接或间接观察的投入来估算的。
级别 3：公允价值是使用对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入来估算的。
定期按公允价值核算的金融资产和负债摘要
下表列出了按公允价值计量的经常性资产和负债。在所有情况下，按公允价值计量的依据均为二级。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产： | | | | |
| 外汇合约——远期 | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 总资产 | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 负债： | | | | |
| 外汇合约——远期 | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 负债总额 | | $ | 2 | | | $ | — | |
其他金融资产和负债摘要
其他金融资产和负债的估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （单位：百万） | 携带
金额 | | 公平
价值 | | 携带
金额 | | 公平
价值 |
| 负债： | | | | | | | |
| 长期债务 | $ | 789 | | | $ | 758 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,191 | |
| 待售负债 | $ | 22 | | | $ | 22 | | | $ | 58 | | | $ | 58 | |
| | | | | | | |
现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、净额和短期债务的公允价值金额近似于这些工具短期到期日的账面金额。
长期债务的公允价值是使用相同或相似工具（二级投入）的报价估算的。
注意事项 10 — 员工福利计划
该公司在包括美国、印度和菲律宾在内的多个国家制定了退休后养老金、储蓄和投资计划。在许多情况下，参与为冻结未来应计服务而修订的固定福利养老金计划的员工已过渡到增强型固定缴款计划。在这些计划中，允许员工向计划缴纳部分工资和奖金。公司可自行决定对部分员工缴款进行配对。
公司确认了与其固定缴款计划相关的费用 $2 百万和美元3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元6 百万和美元6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。对于这些简明合并财务报表中列报的所有期间，任何剩余的固定收益计划的资产负债表和损益表影响都不重要。
注意事项 11 — 累计其他综合亏损（“AOCL”）
以下是AOCL（1）的余额和变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 货币折算调整 | | 现金流套期保值的收益（亏损） | | 固定福利养老金项目 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | (441) | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | (435) | |
| 其他综合收益（亏损） | | (27) | | | (1) | | | — | | | (28) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (468) | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | (463) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 货币折算调整 | | 现金流套期保值的收益（亏损） | | 固定福利养老金项目 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (472) | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | (466) | |
| 其他综合收益（亏损） | | 21 | | | 1 | | | — | | | 22 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (451) | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | (444) | |
________
(1) 所有金额均不含税。税收影响并不重要。
注意事项 12 — 突发事件和诉讼
正如下文更全面地讨论的那样，公司参与了与各种事项相关的各种索赔、诉讼、调查和诉讼，包括：政府实体合同、服务和采购法；知识产权法；就业法；商业和合同法；《员工退休收入保障法》（“ERISA”）；以及其他法律法规。公司通过评估损失是否被认为是可能的和可以合理估计的，来确定是否应计意外事件的估计损失。公司通过使用现有信息分析诉讼和监管事项来评估其潜在责任。公司与在这些问题上进行辩护的外部法律顾问协商，对估计损失形成了自己的看法，其中包括假设诉讼和和解策略相结合，对潜在结果进行分析。如果其中任何事项的事态发展导致公司对不利结果的决定发生变化，从而需要确认重大应计额，或者如果其中任何事项导致最终不利判决或以超过此类事项应计金额的巨额和解，则可能会对公司在决定变更期间的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响，作出判决或和解。该公司认为，截至2024年6月30日，它已为任何此类事项记录了充足的准备金。诉讼本质上是不可预测的，无法预测这些事项的最终结果，任何此类事项的结果都可能超过任何应计金额，并且可能对公司在任何报告期内的经营业绩、现金流或财务状况都具有重要意义。
此外，在正常业务过程中，如果发生特定的触发事件，公司有义务保证他人的业绩，则担保、赔偿和索赔源于与供应商、客户和非合并关联公司的关系。不履行合同可能会触发公司的义务。这些潜在的索赔包括基于所谓的产品、房地产、知识产权（例如专利）、环境问题和其他赔偿的风险，提起的诉讼。对未来财务业绩的最终影响尚无合理估计，因为这些索赔的结果存在相当大的不确定性。但是，尽管此类索赔产生的最终负债可能对确认期内的经营业绩产生重大影响，但管理层预计它们不会对公司的合并财务状况或流动性产生重大不利影响。截至2024年6月30日，公司已累计了根据其赔偿安排和担保产生的负债估计。
对公司的诉讼
Skyview Capital LLC和Continuum Global Solutions, LLC诉Conduent Business Services, LLC案：2020年2月3日，原告Skyview LLC（“Skyview”）向纽约州纽约县高等法院提起诉讼。该诉讼涉及向原告出售Conduent Business Service, LLC（“CBS”）部分独立客户服务呼叫中心业务，该业务于2019年2月结束。根据销售协议的条款, 哥伦比亚广播公司收到了大约 $23 来自原告的数百万张票据（“票据”）。该诉讼指控了与收购有关的各种诉讼理由，包括：对违反陈述和担保的赔偿；对违约和欺诈的赔偿。原告声称，他们减轻损失的义务和合同抵消权允许他们扣留和扣除根据票据欠CBS的任何款项，原告要求判决他们没有义务支付票据。2020年8月20日，哥伦比亚广播公司对Skyview提起反诉，要求偿还票据的未清余额、牙买加延期交割所欠款项以及其他过渡服务协议和延迟支付租金的义务。哥伦比亚广播公司还于2020年开始驳回Skyview的说法。2021年5月，法院驳回了该动议，并允许继续进行索赔。事实和专家发现已经结束，双方于2023年7月24日提出了简易判决动议。2023年12月5日，法院听取了关于双方要求即决判决的交叉动议的口头辩论，并于2023年12月8日作出裁决，认定存在某些实质性的事实问题需要审判，并对双方作出了部分即决判决。2024年1月5日，哥伦比亚广播公司就该裁决中未完全批准其即决判决动议以及给予某些有利于原告的有限救济的部分提交了上诉通知书。2024年1月23日，Skyview提交了自己的上诉通知书，对批准哥伦比亚广播公司部分反诉的决定提出质疑。哥伦比亚广播公司继续否认所有原告的指控，认为它可以为原告的所有索赔提供强有力的辩护，并将继续大力为诉讼辩护。公司无法确定或预测本诉讼的最终结果，也无法合理提供超过当前记录储备金的可能结果或损失（如果有）的估计值或估计范围。
其他突发事件
某些合同，主要是公司政府和交通部门的合同，要求公司提供担保债券或信用证作为履约担保。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $620 为确保其履行与客户的合同义务而发行的百万份未偿担保债券，以及美元166 为确保公司履行对客户的合同义务以及其他公司义务而签发的数百万份未清信用证。一般而言，只有在公司违约履行每份合同规定的义务的情况下，公司才对这些担保承担责任。该公司认为，其在担保市场拥有足够的容量，现金流和各种信贷安排具有足够的流动性，足以应对未来需要此类信贷支持的提案请求。
注释 13 —普通股和优先股
伊坎股票回购
2024 年 6 月 8 日，公司与卡尔·伊坎及其某些关联公司（“伊坎双方”）签订了购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意总共购买大约 38公司普通股的百万股，价格为美元3.47 每股收盘价，即2024年6月7日，即购买协议执行前的最后一个完整交易日，总收购价约为美元132百万。此次收购于2024年6月10日完成并结算，资金来自手头现金和公司左轮手枪下的提款。
A 系列优先股
2016年12月，该公司发行了 12万 A系列可转换永久优先股的股份，总清算优先权为美元120 百万美元，初始公允价值为美元142 百万。可转换优先股的季度现金分红率为 8每年百分比 ($)9.6 每年一百万）。持有人可以选择随时将每股可转换优先股转换为 44.9438 普通股总股数为 5,393,000 股票（反映的初始转换价格约为 $22.25 每股普通股），但须遵守惯例的反稀释调整。
注意事项 14 — 每股收益（亏损）
在本报告所述期间，公司没有申报任何普通股分红。
下表列出了普通股每股基本收益（亏损）和摊薄后收益（亏损）的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计，以整美元计算的每股数据和千股除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 每股基本净收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股息-优先股 | | (3) | | | (3) | | | (5) | | | (5) | |
| 普通股股东可获得的调整后净收益（亏损）——基本 | | $ | 213 | | | $ | (10) | | | $ | 310 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | |
| 摊薄后的每股净收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股息-优先股 | | — | | | (3) | | | — | | | (5) | |
| 普通股股东可获得的调整后净收益（亏损）——摊薄 | | $ | 216 | | | $ | (10) | | | $ | 315 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | | 194,539 | | | 218,394 | | | 201,159 | | | 218,396 | |
| 可发行的普通股涉及： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 限制性股票和绩效单位/股票 | | 2,149 | | | — | | | 1,672 | | | — | |
| 8% 可转换优先股 | | 5,393 | | | — | | | 5,393 | | | — | |
| 加权平均已发行普通股——摊薄 | | 202,081 | | | 218,394 | | | 208,224 | | | 218,396 | |
| | | | | | | | |
| 每股净收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.10 | | | $ | (0.04) | | | $ | 1.54 | | | $ | (0.08) | |
| 稀释 | | $ | 1.07 | | | $ | (0.04) | | | $ | 1.51 | | | $ | (0.08) | |
| | | | | | | | |
| 以下证券不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为它们要么是临时可发行的股票，要么是如果包括在内本来会具有反稀释性的股票（以千股为单位）： |
| 限制性股票和绩效股票/单位 | | 11,916 | | | 12,985 | | | 11,277 | | | 12,985 | |
| | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | — | | | 5,393 | | | — | | | 5,393 | |
| 反稀释和临时可发行证券总额 | | 11,916 | | | 18,378 | | | 11,277 | | | 18,378 | |
注十五 — 补充财务信息
其他资产和其他负债的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 其他流动资产 | | | | |
| 预付费用 | | $ | 109 | | | $ | 70 | |
| 应收所得税 | | 10 | | | 38 | |
| 应收增值税（VAT） | | 8 | | | 8 | |
| 受限制的现金 | | 7 | | | 21 | |
| | | | |
| 路边管理和公共安全解决方案业务买家的净应收账款 | | 104 | | | — | |
| 其他 | | 104 | | | 103 | |
| 其他流动资产总额 | | $ | 342 | | | $ | 240 | |
| 其他流动负债 | | | | |
| 对供应商的应计负债 | | $ | 159 | | | $ | 188 | |
| 与诉讼相关的应计费用 | | 9 | | | 6 | |
| 当期经营租赁负债 | | 51 | | | 54 | |
| 重组负债 | | 7 | | | 10 | |
| 应缴所得税 | | 74 | | | 1 | |
| 其他应付税款 | | 18 | | | 19 | |
| 应计利息 | | 6 | | | 6 | |
| 其他 | | 38 | | | 44 | |
| 其他流动负债总额 | | $ | 362 | | | $ | 328 | |
| 其他长期资产 | | | | |
| 内部使用软件，网络 | | $ | 131 | | | $ | 143 | |
| 递延合同费用，净额 | | 105 | | | 91 | |
| 产品软件，网络 | | 81 | | | 92 | |
| | | | |
| 递延所得税资产 | | 22 | | | 21 | |
| 其他 | | 83 | | | 89 | |
| 其他长期资产总额 | | $ | 422 | | | $ | 436 | |
| 其他长期负债 | | | | |
| | | | |
| 所得税负债 | | 1 | | | 6 | |
| 非劳动收入 | | 57 | | | 55 | |
| | | | |
| 其他 | | 25 | | | 23 | |
| 其他长期负债总额 | | $ | 83 | | | $ | 84 | |
项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层的讨论与分析（“MD&A”）旨在从管理层的角度为财务报表的读者提供有关我们的财务状况、经营业绩、流动性以及可能影响我们未来业绩的某些其他因素的叙述。除非另有说明，否则将按数量级讨论对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响的交易和其他因素。我们的 MD&A 分为七个部分：
•概述；
•财务信息和经营业绩分析；
•指标；
•资本资源和流动性；
•关键会计估算和政策；
•最近的会计变动；以及
•非公认会计准则财务指标。
管理层和分析是对我们的简明合并财务报表和附注的补充，应与之一起阅读。
概述
我们代表商业、政府和运输组织提供数字业务解决方案和服务，以简化和管理企业流程，为我们的客户和数百万依赖他们的人创造有价值的成果。我们的解决方案将创新技术平台与自动化、人工智能、流程专业知识和服务相结合，可提高质量、效率和生产力。我们的全球专业团队由大约 55,000 名员工组成，涵盖客户服务、业务管理和运营、医疗保健管理和支付管理。在许多行业和政府机构中，我们降低成本，改善终端用户体验，并为我们的全球客户实现数字化转型。
我们的总部位于新泽西州弗洛勒姆公园，业务遍及24个国家。
我们的可报告的细分市场与我们组织和管理业务的方式相对应，并与客户经营的行业保持一致。这三个区段是：
•商业-我们的商业部门为各行各业的客户提供业务流程解决方案和服务。在整个商业领域，我们代表客户开展业务，提供关键任务解决方案和服务，以降低成本，提高效率和提高客户绩效，并为其消费者和员工提供更好的体验。
•政府-我们的政府部门为美国联邦、州和地方政府机构以及外国政府提供以政府为中心的业务流程服务，以提供公共援助、医疗计划和管理、交易处理和支付服务。该领域的解决方案帮助政府为选民提供福利的获取和交付，应对不断变化的资格规则，并跟上公民不断提高的期望。
•运输-我们的交通部门为政府运输机构提供系统、支持和创收解决方案。我们为公共交通和道路使用收费提供关键任务出行和数字支付解决方案，以简化运营、增加收入和减少交通拥堵，同时为消费者创造安全、无缝的出行体验，同时减少对环境的影响。
执行摘要
在2023年第一季度，我们举行了一次投资者简报会，以传达Conduent旅程的下一个篇章。从2020年第一季度开始，我们高度重视增长、质量和效率，从而巩固了基础。我们仍然专注于加速增长和提高利益相关者的价值，并打算通过在2023年3月投资者简报中概述的关键主题上加倍努力来实现这一目标。我们还打算继续我们的投资组合合理化战略，剥离某些在Conduent之外具有稀缺价值或相对于增长机会而言属于资本密集型的解决方案，从而使管理层有足够的带宽和更多的资本专注于我们认为具有竞争优势或更高增长预期的解决方案。
我们相信，这种对投资组合合理化战略的关注将使Conduent更灵活、更快地增长，净杠杆率水平适中，估值得到提高，并且随着时间的推移将部署大量的过剩资本。
在2024年第二季度，我们实现了以下目标：
•完成了BenefitWallet投资组合的转让，获得了4.25亿美元总收购价中剩余的2.61亿美元。
•于2024年4月30日完成了路边管理和公共安全解决方案业务的出售，收购价为2.3亿美元，其中5000万美元推迟到2025年第二季度。
•于2024年5月3日宣布了意外伤害索赔解决方案资产剥离，预计将于2024年第三季度完成。
•使用剥离业务的收益自愿预付了3亿美元的定期贷款b.
•回购了4330万股普通股，包括根据购买协议从伊坎各方购买的约3800万股普通股。从伊坎各方回购的总购买价格约为1.32亿美元。
财务信息和经营业绩分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 2024 年与 2023 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | | $ | 828 | | | $ | 915 | | | $ | (87) | | | (10) | % |
| | | | | | | | |
| 运营成本和费用 | | | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销） | | 677 | | | 704 | | | (27) | | | (4) | % |
| 销售、一般和管理销售（不包括折旧和摊销） | | 115 | | | 118 | | | (3) | | | (3) | % |
| 研发（不包括折旧和摊销） | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | % |
| 折旧和摊销 | | 51 | | | 57 | | | (6) | | | (11) | % |
| 重组和相关成本 | | 8 | | | 13 | | | (5) | | | (38) | % |
| 利息支出 | | 19 | | | 27 | | | (8) | | | (30) | % |
| | | | | | | | |
| 资产剥离和交易成本（收益）亏损，净额 | | (347) | | | 3 | | | (350) | | | n/m |
| 诉讼和解（追回），净额 | | 1 | | | (1) | | | 2 | | | (200) | % |
| 债务消灭造成的损失 | | 3 | | | — | | | 3 | | | n/m |
| 其他（收入）支出，净额 | | — | | | — | | | — | | | n/m |
| 总运营成本和支出 | | 528 | | | 922 | | | (394) | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入（亏损） | | 300 | | | (7) | | | 307 | | | |
| 所得税支出（福利） | | 84 | | | — | | | 84 | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 223 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
6月30日 | | 2024 年与 2023 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | | $ | 1,749 | | | $ | 1,837 | | | $ | (88) | | | (5) | % |
| | | | | | | | |
| 运营成本和费用 | | | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销） | | 1,412 | | | 1,424 | | | (12) | | | (1) | % |
| 销售、一般和管理销售（不包括折旧和摊销） | | 231 | | | 229 | | | 2 | | | 1 | % |
| 研发（不包括折旧和摊销） | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | % |
| 折旧和摊销 | | 113 | | | 118 | | | (5) | | | (4) | % |
| 重组和相关成本 | | 17 | | | 42 | | | (25) | | | (60) | % |
| 利息支出 | | 46 | | | 54 | | | (8) | | | (15) | % |
| | | | | | | | |
| 资产剥离和交易成本（收益）亏损，净额 | | (508) | | | 5 | | | (513) | | | n/m |
| 诉讼和解（追回），净额 | | 5 | | | (22) | | | 27 | | | (123) | % |
| 债务消灭造成的损失 | | 5 | | | — | | | 5 | | | n/m |
| 其他（收入）支出，净额 | | (2) | | | (1) | | | (1) | | | n/m |
| 总运营成本和支出 | | 1,322 | | | 1,852 | | | (530) | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入（亏损） | | 427 | | | (15) | | | 442 | | | |
| 所得税支出（福利） | | 112 | | | (2) | | | 114 | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 315 | | | $ | (13) | | | $ | 328 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收入
截至2024年6月30日的三个月，收入与上年同期相比有所下降，这主要是由于Benefit钱包转账以及出售路边管理和公共安全解决方案业务的影响。所有三个板块的业务流失都是下降的原因，但部分地被新的业务增长所抵消，尤其是我们的运输板块。
截至2024年6月30日的六个月中，收入与上年同期相比有所下降，这主要是由于Benefit Wallet Transfer、出售路边管理和公共安全解决方案业务以及商业和政府部门业务损失的影响，包括维多利亚州合同、运输量增加和运营执行力改善等新业务增长部分抵消。
服务成本（不包括折旧和摊销）
截至2024年6月30日的三个月，服务成本与上年同期相比有所下降，这主要是由于Benefit钱包转账以及路边管理和公共安全解决方案业务出售的影响。
截至2024年6月30日的六个月中，服务成本与上年同期相比略有下降，这主要是由福利钱包转账以及出售路边管理和公共安全解决方案业务的影响部分被附注16（我们的2023年年度报告中包含的合并财务报表的意外开支和诉讼中描述的上一年期Cognizant事项的结算所致）导致的1700万美元负债逆转所抵消。10-k 表格。
销售、一般和管理（“SG&A”）（不包括折旧和摊销）
截至2024年6月30日的三个月，销售和收购与去年同期相比有所下降，这主要是由于出售路边管理和公共安全解决方案业务的影响。
截至2024年6月30日的六个月中，与上年同期相比，SG&A有所增加，这要归因于从技术供应商转移的成本，但出售路边管理和公共安全解决方案业务的影响部分抵消了这一点。
折旧和摊销
由于出售路边管理和公共安全解决方案业务以及资本投资减少的影响，截至2024年6月30日的三个月和六个月的折旧和摊销额与上年同期相比有所下降，但本年度商业领域废弃的内部用途软件资产的注销部分抵消了这一影响。
重组和相关成本
我们参与了一系列重组计划，这些重组计划涉及优化员工基础、减少房地产占地面积、退出某些活动、外包某些内部职能、整合数据中心以及采取其他旨在降低成本结构和提高生产力的行动。以下是我们的重组和相关成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 遣散费和相关费用 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 23 | |
| 数据中心整合成本 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| 终止、内包和资产减值成本 | | 3 | | | 8 | | | 7 | | | 15 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重组和相关成本 | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 17 | | | $ | 42 | |
截至2024年6月30日的六个月中，重组和相关成本与去年同期相比有所下降。下降的主要原因是我们在去年同期关闭了欧洲的一家商业板块业务，导致的遣散费和相关成本。
有关我们重组计划的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注6——重组计划和相关成本。
利息支出
利息支出代表长期债务的利息和债务发行成本的摊销。与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出有所下降，这主要是由于自愿预付了定期贷款b和资产剥离所得款项。
资产剥离（收益）亏损和交易成本
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，BenefitWallet转账的完成分别带来2.61亿美元和4.25亿美元的收益。路边管理和公共安全业务的出售于2024年第二季度完成，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，收益为1.08亿美元。此外，与公司考虑的这些已完成交易和某些其他未完成交易相关的专业费用和其他费用均包含在本财务报表所有期间的细列项目中。
诉讼和解（追回），净额
截至2023年6月30日的六个月的诉讼和解（追回额）净额主要包括由于Cognizant事件的和解而产生的2600万美元准备金逆转。
所得税
截至2024年6月30日的三个月，有效税率为28.2％，而截至2023年6月30日的三个月，有效税率为（3.3）％。2024年6月30日的税率高于美国21％的法定税率，这主要是由于州和地方税、收入的地域组合以及其他不可扣除的永久差异，但由于资产剥离和税收抵免收益而发放的估值补贴的税收优惠部分抵消了这一税收优惠。
截至2023年6月30日的三个月，有效税率低于美国21％的法定税率，这主要是由于收入、估值补贴和其他不可扣除的永久差异的地域组合，部分被税收抵免所抵消。
不包括剥离收益、重组成本、无形资产摊销、估值补贴发放和其他离散税收调整的影响，截至2024年6月30日的三个月的正常有效税率为23.6％。截至2023年6月30日的三个月，正常有效税率为42.2％，这主要是由于不包括重组成本、无形资产摊销和其他离散税收调整的影响。由于收入的地域构成，截至2024年6月30日的三个月的正常有效税率低于截至2023年6月30日的三个月的正常有效税率。
截至2024年6月30日的六个月的有效税率为26.3％，而截至2023年6月30日的六个月的有效税率为9.2％。2024年6月30日的税率高于美国21％的法定税率，这主要是由于州和地方税、收入的地域组合以及其他不可扣除的永久差异，但部分被估值补贴和审计结算准备金发放的税收优惠所抵消。
截至2023年6月30日的六个月的有效税率低于美国21％的法定税率，这主要是由于收入、估值补贴以及税前亏损的州和地方税的地域组合。
不包括剥离收益、重组成本、无形资产摊销、诉讼准备金发放、审计结算准备金发放、估值补贴和其他离散税收项目的影响，截至2024年6月30日的六个月的正常有效税率为23.1％。截至2023年6月30日的六个月中，正常有效税率为40.5％，这主要是由于不包括无形资产摊销、重组成本和诉讼准备金发放的影响。截至2024年6月30日的六个月的正常有效税率低于截至2023年6月30日的六个月的正常有效税率，这主要是由于收入的地域构成。
2021年，经济合作与发展组织发布了15％的全球最低税收的示范规则，即第二支柱。这种替代性最低税被视为从2024年开始的期内成本，不会对公司本期的财务经营业绩产生重大影响。该公司正在继续关注立法进展，以及来自已颁布立法的国家的其他指导。我们预计，2024年将有进一步的立法活动和行政指导。
分部收入和利润的运营审查
我们的财务业绩基于以下三个分部的分部利润（亏损）和扣除利息、税项、折旧和摊销前的分部调整后收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）：
•商业；
•政府；以及
•交通。
资产剥离包括我们的BenefitWallet和路边管理和公共安全解决方案业务，这些业务已分别从我们的商业和运输领域重新归类。
未分配成本包括由多个可报告部门分担的IT基础设施成本、企业应用程序成本和某些不能直接归因于或分配给我们的应报告部门的公司管理费用。
按细分市场划分的财务业绩是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 商用 | | 政府 | | 运输 | | 资产剥离 | | 未分配成本 | | 总计 |
| 2024 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 425 | | | $ | 245 | | | $ | 141 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 828 | |
| 分部利润（亏损） | | $ | 17 | | | $ | 38 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | (71) | | | $ | (14) | |
| 分部折旧和摊销 | | $ | 24 | | | $ | 11 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 49 | |
| 调整后 EBITDA | | $ | 41 | | | $ | 49 | | | $ | 3 | | | $ | 6 | | | $ | (64) | | | $ | 35 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 占总收入的百分比 | | 51.3 | % | | 29.6 | % | | 17.0 | % | | 2.1 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 9.6 | % | | 20.0 | % | | 2.1 | % | | 35.3 | % | | — | % | | 4.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 442 | | | $ | 270 | | | $ | 139 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 915 | |
| 分部利润（亏损） | | $ | 22 | | | $ | 67 | | | $ | 3 | | | $ | 24 | | | $ | (79) | | | $ | 37 | |
| 分部折旧和摊销 | | $ | 25 | | | $ | 10 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 56 | |
| 调整后 EBITDA | | $ | 47 | | | $ | 77 | | | $ | 9 | | | $ | 29 | | | $ | (69) | | | $ | 93 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 占总收入的百分比 | | 48.3 | % | | 29.5 | % | | 15.2 | % | | 7.0 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 10.6 | % | | 28.5 | % | | 6.5 | % | | 45.3 | % | | — | % | | 10.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | | 商用 | | 政府 | | 运输 | | 资产剥离 | | 未分配成本 | | 总计 |
| 2024 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 881 | | | $ | 503 | | | $ | 285 | | | $ | 80 | | | $ | — | | | $ | 1,749 | |
| 分部利润（亏损） | | $ | 39 | | | $ | 80 | | | $ | (9) | | | $ | 26 | | | $ | (143) | | | $ | (7) | |
| 分部折旧和摊销 | | $ | 52 | | | $ | 24 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 111 | |
| 调整后 EBITDA | | $ | 91 | | | $ | 104 | | | $ | 4 | | | $ | 34 | | | $ | (129) | | | $ | 104 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 占总收入的百分比 | | 50.3 | % | | 28.8 | % | | 16.3 | % | | 4.6 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 10.3 | % | | 20.7 | % | | 1.4 | % | | 42.5 | % | | — | % | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 921 | | | $ | 534 | | | $ | 256 | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 1,837 | |
| 分部利润（亏损） | | $ | 37 | | | $ | 140 | | | $ | (6) | | | $ | 45 | | | $ | (149) | | | $ | 67 | |
| 分部折旧和摊销 | | $ | 55 | | | $ | 20 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 19 | | | $ | 116 | |
| 调整后 EBITDA | | $ | 92 | | | $ | 160 | | | $ | 6 | | | $ | 55 | | | $ | (130) | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 占总收入的百分比 | | 50.1 | % | | 29.1 | % | | 13.9 | % | | 6.9 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 10.0 | % | | 30.0 | % | | 2.3 | % | | 43.7 | % | | — | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 分部利润（亏损）与税前收益（亏损）的对账 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入（亏损） | | $ | 300 | | | $ | (7) | | | $ | 427 | | | $ | (15) | |
| 对账项目： | | | | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| 重组和相关成本 | | 8 | | | 13 | | | 17 | | | 42 | |
| 利息支出 | | 19 | | | 27 | | | 46 | | | 54 | |
| | | | | | | | |
| 资产剥离（收益）亏损和交易成本 | | (347) | | | 3 | | | (508) | | | 5 | |
| 诉讼和解（追回） | | 1 | | | (1) | | | 5 | | | (22) | |
| 债务消灭造成的损失 | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 其他（收入）支出，净额 | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| 分部利润（亏损） | | $ | (14) | | | $ | 37 | | | $ | (7) | | | $ | 67 | |
| 分部折旧和摊销（包括合约激励） | | 49 | | | 56 | | | $ | 111 | | | $ | 116 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | | $ | 35 | | | $ | 93 | | | $ | 104 | | | $ | 183 | |
商业板块
收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月的商业收入与上年同期相比有所下降，这受到业务损失和销量减少的推动，但新业务增长部分抵消了这一点。
分部利润和调整后息折旧摊销前利润
由于业务损失和销量减少的影响，截至2024年6月30日的三个月，商业板块的利润和调整后的息税折旧摊销前利润与上年同期相比有所下降，但新业务增长部分抵消了这一影响。
截至2024年6月30日的六个月中，商业板块的利润和调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期相比基本保持不变，新业务和成本效率抵消了业务损失和销量的减少。商业板块的利润也略微受益于折旧降低的影响。
政府部门
收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，政府收入与去年同期相比有所下降，这主要是由业务损失和销量减少所致，但部分被新业务的增加和去年同期的非重复项目所抵消。
分部利润和调整后息折旧摊销前利润
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，政府分部的利润和调整后的息税折旧摊销前利润与上年同期相比有所下降，这主要是由于业务损失、销量减少以及上一年度Cognizant事项的结算导致的1700万美元负债逆转以及不利的收入组合。
运输板块
收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月的运输收入与上年同期相比有所增加，这主要是由新业务的增加（包括维多利亚州合同）、运量增加、运营业绩改善以及实施时间延长的影响较小所致，但部分被收费合同的非保留部分所抵消。
分部利润和调整后息折旧摊销前利润
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，运输板块的利润和调整后的息税折旧摊销前利润下降，这主要是由于通行费合同的未保留部分，但与去年同期相比，运营业绩的改善以及实施时间延长的影响较小，部分抵消了这一点。
资产剥离
收入、分部利润和调整后的息税折旧摊销前利润
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，收入、分部利润和调整后息税折旧摊销前利润的下降是由于BenefitWallet投资组合以及路边管理和公共安全业务包含在上一年度的整整三个月和六个月中，而它们的业绩仅分别包含在2024年转让和出售之日之前。
未分配成本
截至2024年6月30日的三个月和六个月的未分配成本与去年同期相比有所下降，这主要是由于降低了技术成本和减少了与员工相关的医疗费用。
指标
指标
我们使用指标来评估我们的业务，确定我们的资源分配，做出有关公司战略的决策，并评估影响我们业务的前瞻性预测和趋势。我们披露这些指标是为了提高业绩趋势的透明度。我们在下面列出了某些关键指标，包括签约人数和净ARR活动。下文列出的所有时期的指标均已重新制定，以删除与BenefitWallet投资组合以及路边管理和公共安全解决方案业务相关的活动。
签约
签约的定义是指在此期间签订的合同的预计未来收入，包括现有合同的续订。合同总价值（“TCV”）是与已签合同相关的估计合同总收入。TCV的签署定义为在此期间签署的合同的预计未来收入，包括现有合同的续订。由于现有合同的到期时间不一致，季度和年度比较不是衡量续订绩效的好方法。新业务年度合同价值（“ACV”）的计算方法是：TCV除以合同期限（以月为单位）乘以12（年度衡量标准）。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司分别签署了1.42亿美元和2.39亿美元的新业务ACV。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的签约信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 2024 年与 2023 |
| （百万美元） | | 2024 (3) | | 2023 (3) | | $ Change | | % 变化 |
| 新业务 ACV | | $ | 142 | | | $ | 205 | | | $ | (63) | | | (31) | % |
| | | | | | | | |
| 新商务电视 | | $ | 276 | | | $ | 1,345 | | | $ | (1,069) | | | (79) | % |
| 续订 TCV | | 330 | | | 601 | | | (271) | | | (45) | % |
| 总签约人数 | | $ | 606 | | | $ | 1,946 | | | $ | (1,340) | | | (69) | % |
| | | | | | | | |
年度经常性收入签约 (1) | | $ | 62 | | | $ | 108 | | | $ | (46) | | | (43) | % |
非经常性收入签署 (2) | | $ | 109 | | | $ | 353 | | | $ | (244) | | | (69) | % |
|
| | 六个月已结束
6月30日 | | 2024 年与 2023 |
| （百万美元） | | 2024 (3) | | 2023 (3) | | $ Change | | % 变化 |
| 新业务 ACV | | $ | 239 | | | $ | 328 | | | $ | (89) | | | (27) | % |
| | | | | | | | |
| 新商务电视 | | $ | 422 | | | $ | 1,582 | | | $ | (1,160) | | | (73) | % |
| 续订 TCV | | 732 | | | 981 | | | (249) | | | (25) | % |
| 总签约人数 | | $ | 1,154 | | | $ | 2,563 | | | $ | (1,409) | | | (55) | % |
| | | | | | | | |
年度经常性收入签约 (1) | | $ | 94 | | | $ | 167 | | | $ | (73) | | | (44) | % |
非经常性收入签署 (2) | | $ | 180 | | | $ | 419 | | | $ | (239) | | | (57) | % |
___________
(1) 定期收入签订适用于一年以上的新商业合同。
(2) 非经常性收入签订适用于短于一年的合同。
（3）进行了调整，删除了路边管理和公共安全的新业务签约。
截至2024年6月30日和2023年6月30日底，新业务渠道总额分别为218亿美元和190亿美元。新业务渠道总量定义为所有销售阶段的新业务TCV交易渠道。这将延续到接下来的十二个月期限以后，将所有待售渠道包括在内，但不包括根据需要剥离业务的影响。
净增值税活动
净ARR活动是一个指标，其定义为在过去12个月中签订的合同的预计年度经常性收入，减去任何客户损失、合同数量和价格变动以及公司在同一时间段内接到通知的其他已知影响的年化影响，这些影响可能会对业绩产生正面或负面影响。该指标按年计算对收入的净影响。收入影响的时机各不相同，可能无法在未来12个月的时间范围内实现。该指标仅供参考。该指标不包括非经常性收入收入。该指标并不表示任何具体的12个月时间范围。
过去五个季度中每个季度的过去十二个月的净ARR活动指标如下：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 净 ARR 活动指标 |
| 2024年6月30日 | | $ | (49) | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 10 | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | 53 | |
| 2023年9月30日 | | 91 | |
| 2023年6月30日 | | 141 | |
资本资源和流动性
截至2024年6月30日和2023年12月31日，现金和现金等价物总额分别为3亿美元和4.98亿美元。我们还为各种现金需求提供了5.5亿美元的循环信贷额度，其中300万美元用于信用证。截至2024年6月30日，我们的循环信贷额度下可供提取的净额度为5.47亿美元。
截至2024年6月30日，我们的未偿本金债务总额为8.33亿美元，其中3,300万美元将在一年内到期。有关其他债务信息，请参阅附注7——简明合并财务报表中的债务。
为了提供财务灵活性并为某些投资和项目提供资金，我们可以继续利用外部融资安排。但是，我们认为，我们的手头现金、预计的运营现金流、健全的资产负债表和循环信贷额度将继续提供足够的财务资源，以至少在未来十二个月内履行我们的预期业务义务。
现金流分析
下表汇总了我们在随附的简明合并财务报表中的简明合并现金流量表中报告的现金流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 | | |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 更好（更差） |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | | $ | (78) | | | $ | (22) | | | $ | (56) | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | $ | 553 | | | $ | (42) | | | 595 | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | $ | (681) | | | $ | (32) | | | (649) | |
运营活动
与去年同期相比，用于经营活动的现金净增加5,600万美元，这主要是由于调整后的息税折旧摊销前利润降低，应收账款天数的未清销售额略高以及未付的应付天数减少。现金所得税和利息支付的减少部分抵消了这些影响。我们预计，由于支付了与资产剥离相关的收益，2024年下半年的现金税缴纳额将大幅增加。
投资活动
投资现金流增加了5.95亿美元，这主要是由于BenefitWallet投资组合的转让以及路边管理和公共安全解决方案业务的出售获得了5.99亿美元的收益。
融资活动
融资活动中使用的现金的增加主要是由自愿预付4.64亿美元的债务所致，这些收益用于转让BenefitWallet投资组合、出售路边管理和公共安全业务，以及回购1.68亿美元的库存股，包括从伊坎各方购买的1.32亿美元。
应收账款的销售
作为现金和流动性管理的一部分，我们在正常业务过程中签订了保理协议，在不向第三方金融机构追索的情况下出售某些应收账款。本协议下的交易被视为销售并记作应收账款的减少，因为该协议将对应收款的有效控制权和与之相关的风险移交给了买方。该安排的现金收益包含在简明合并现金流量表中经营活动的现金流中。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，应收账款销售对经营活动提供的净现金的净影响分别为（1,600万美元）和2,400万美元（2,400万美元）。
合同义务产生的物质现金需求
该公司认为，截至2024年6月30日，其现金和现金等价物余额总额为3亿美元，加上运营产生的现金和2021年循环信贷额度下的可用借款额，将足以满足其未来12个月及以后的现金需求。
截至2024年6月30日，公司的实质性现金需求包括债务、租赁和预计的购买承诺。有关我们重大现金需求的更多信息，请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的第二部分第7项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
关键会计估计和政策
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，该财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们在某些情况下做出估算和假设，这些估算和假设会影响随附的简明合并财务报表及其附注中报告的金额。
在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的相比，我们的重要会计估计和政策没有重大变化。
最近的会计变动
有关本年度采用的会计准则、最近发布的尚未要求采用的会计准则以及采用这些会计准则的预期影响的信息，请参阅附注2——最近的会计公告。
非公认会计准则财务指标
我们根据美国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则）报告了财务业绩。此外，在本表格10-Q第一部分第2项中，我们讨论了使用非公认会计准则指标的财务业绩。
我们认为，这些非公认会计准则指标使投资者能够更好地了解我们的业务趋势，更好地了解和比较我们的业绩。因此，我们认为有必要调整根据美国公认会计原则确定的几项申报金额，以排除某些项目的影响及其相关的税收影响。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标为分析本期与前一同期的业绩相比提供了另一种手段。但是，应将这些非公认会计准则财务指标视为公司根据美国公认会计原则编制的业绩的补充，而不是替代。我们的非公认会计准则财务指标不应单独考虑，也不能作为可比的美国公认会计原则指标的替代品，只能与根据美国公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。我们的管理层定期在内部使用我们的非公认会计准则财务指标来了解、管理和评估我们的业务并做出运营决策，向投资者提供此类非公认会计准则财务指标可以进一步提高管理层如何审查和评估我们的业务业绩和趋势的透明度。这些非公认会计准则指标是管理在规划和预测未来时期时使用的主要因素之一。根据某些非公认会计准则衡量标准，我们高管的薪酬部分取决于我们的业务表现。
上述分部绩效评估中提供了非公认会计准则财务指标调整后息税折旧摊销前利润和息税折旧摊销前利润率与根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率作为评估我们运营某些方面的另一种方式，从美国公认会计原则业绩以及相应的美国公认会计原则财务指标的对账来看，可以更全面地了解我们的持续业务。调整后的息税折旧摊销前利润率是调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。调整后的息税折旧摊销前利润表示扣除利息、所得税、折旧和摊销以及按以下项目调整的合同激励摊销前的收益（亏损）：
•收购的无形资产的摊销。收购的无形资产的摊销由收购活动驱动，与行业内其他公司相比，收购活动的规模、性质和时间可能因时期而异。
•重组和相关成本。重组和相关成本包括重组和资产减值费用以及与我们的战略转型计划相关的成本。
•商誉减值。这是与签订BenefitWallet投资组合转让协议相关的商誉减值费用。
• 资产剥离和交易成本（收益）亏损。代表剥离业务的（收益）损失和交易成本。
•诉讼和解（追回），净额代表各种诉讼事项的和解或追偿。
•清偿债务的损失。这是注销与预付债务相关的债务发行成本。
•其他费用（积分）。这包括除合并损益表（亏损）和其他微不足道（收益）支出和其他调整后的其他（收益）支出。
调整后的息税折旧摊销前利润不旨在代表运营现金流、营业收入（亏损）或净收益（亏损），如美国公认会计原则所定义的经营业绩指标。管理层警告说，根据Conduent对调整后息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润的定义列报的金额可能无法与其他公司披露的类似指标进行比较，因为并非所有公司都以相同的方式计算调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率。
项目 3 — 有关市场风险的定量和定性披露
我们面临外币汇率变动带来的市场风险，这可能会影响经营业绩、财务状况和现金流。我们通过定期的运营和融资活动，并在适当时通过使用衍生金融工具来管理这些市场风险敞口。我们可以利用衍生金融工具来对冲经济风险，并减少市场利率变动导致的收益和现金流波动。我们还可能通过在融资日期之前定期购买货币来对冲为重要非美元实体提供资金的成本。这是使用衍生会计核算的。
最近的市场和经济事件并未导致我们对外币风险敞口的金融风险管理策略进行重大修改或改变。有关我们财务风险管理的更多讨论，请参阅附注18——简明合并财务报表中的金融工具。
在本报告期内，截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中列出的有关我们市场风险的定量和定性披露没有重大变化。
项目 4 — 控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定，公司管理层在我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下，评估了截至本表格10-Q所涵盖期限结束时我们的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的，可确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息，在美国证券交易委员会与公司（包括合并子公司）相关的规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并经过积累和沟通致公司的管理层，包括首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，酌情允许及时就所需的披露作出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
项目 1 — 法律诉讼
本表10-Q简明合并财务报表附注12——意外开支和诉讼中载列的信息以引用方式纳入本项目答复中。
第 1A 项 — 风险因素
请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素。正如我们之前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中报告的那样，我们的风险因素没有重大变化。
第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 截至2024年6月30日的季度中未注册证券的销售
在截至2024年6月30日的季度中，公司没有在未根据经修订的1933年《证券法》注册的交易中发行任何证券。
(b) 发行人和关联购买者购买股权证券
截至2024年6月30日的三个月中，股票回购活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 购买的股票总数 (1) (2) | | 每股支付的平均价格 (3) | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划可能购买的股票的大致美元价值（单位：百万美元） |
| 2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | 2,101,902 | | | $ | 3.18 | | | 2,101,902 | | | $ | 25 | |
| 2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | 1,474,177 | | | 3.70 | | | 1,474,177 | | | 19 | |
| 2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | 39,700,862 | | | 3.46 | | | 1,551,526 | | | 14 | |
| 总计 | | 43,276,941 | | | $ | 3.46 | | | 5,127,605 | | | $ | 14 | |
(1) 2023年5月16日，董事会批准了一项为期三年的股票回购计划，批准公司在市场和业务条件允许的情况下不时回购高达7500万美元的普通股，包括通过公开市场购买或第10b5-1条交易计划进行回购。
(2) 正如附注13——普通股和优先股中披露的那样，公司于2024年6月8日与伊坎双方签订了收购协议，根据该协议，公司同意以每股3.47美元的价格共购买约3800万股公司普通股，总收购价约为1.32亿美元。该交易于 2024 年 6 月 10 日完成。
(3) 平均股价包括交易佣金。
第 3 项 — 优先证券违约
没有。
第 4 项 — 矿山安全披露
没有。
第 5 项 — 其他信息
10b5-1 计划
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有任何董事或高级职员（定义见1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用， 终止 或修改了第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排（此类术语的定义见1933年《证券法》第S-k条第408项）。
项目 6 — 展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式纳入 |
| 展品编号 | | 描述 | | 随函提交 | | 表单 | | 展品编号 | | 申报日期 |
| 2.1 | | Conduent Business Services, LLC与HealthEquity, Inc. 之间的托管转让和购买协议，日期为2023年9月18日。 | | | | 8-K | | 2.1 | | 2023 年 9 月 19 日 |
| 2.2 | | Conduent Business Services, LLC与HealthEquity, Inc.之间的托管转让和购买协议的第一修正案，日期为2024年3月7日。 | | X | | | | | | |
| 3.1 | | 2016年12月31日向纽约州政府提交的重述注册人公司注册证书。 | | | | 8-K | | 3.1 | | 12/23/2016 |
| 3.2 | | 经修订和重述的注册人章程截至2023年10月31日。 | | | | 10-Q | | 3.2 | | 11/1/2023 |
| 10.1 | | 公司与伊坎双方于2024年6月8日签订的购买协议。 | | | | 8-K | | 10.1 | | 6/10/2024 |
31 (a) | | 根据规则13a-14（a）或规则15d-14（a）对首席执行官进行认证。 | | X | | | | | | |
31 (b) | | 根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | |
| 32* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | |
| 101 | | 注册人截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料，格式为Inline XBRL：（i）合并收益表，（ii）合并综合收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并现金流量表，（v）合并股东权益表和（vi）合并财务报表附注。 | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 | | | | | | | | |
————————
* 文件已经提供，被视为未提交，也不得以引用方式纳入注册人根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中，无论任何此类文件中包含任何一般的公司注册语言。
** 表示管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
Conduent 公司 （注册人） |
|
| 作者： | /S/ 斯蒂芬·伍德 |
| | 斯蒂芬·伍德
首席财务官
（首席财务官） |
日期：2024 年 8 月 7 日
