10-Q

假的Q10000104918--12-31http://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent两年http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#EquityFundsMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense10000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000104918AVA：超额递延所得税会员2024-03-310000104918AVA：延期气候承诺法案会员2024-03-310000104918AVA: 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AvistaUtilities会员AVA：零售天然气会员2024-01-012024-03-310000104918US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率AVA：十九九七浮动利率初级下级可延期利息债券系列B成员US-GAAP：受强制赎回成员约束的信托优先证券SRT: 子公司会员2023-07-012023-07-310000104918AVA：利率互换会员2023-12-310000104918US-GAAP：利率互换成员AVA：二千二十五会员2024-01-012024-03-310000104918US-GAAP：运营部门成员AVA：公用事业收入会员AVA: 阿拉斯加电光力量会员2024-03-310000104918AVA: 其他电气成员2024-01-012024-03-310000104918US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员AVA：测量输入年收入会员US-GAAP：公允价值计量常任成员SRT: 最低成员2024-03-310000104918US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-310000104918AVA: AvistaUtilities会员AVA: 零售电气会员2023-01-012023-03-310000104918AVA：其他监管负债成员2023-12-310000104918SRT: 最大成员US-GAAP：受强制赎回成员约束的信托优先证券2024-03-310000104918SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-03-310000104918US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000104918AVA：非公用事业收入会员US-GAAP：企业非细分市场成员2024-03-310000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-012023-03-310000104918US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入所得多成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000104918AVA: AvistaUtilities会员US-GAAP：后续活动成员2024-04-300000104918AVA: UnitFour会员AVA: PacifiCorp 会员AVA: Colstrip 会员2024-03-310000104918AVA: AvistaUtilities会员AVA：其他天然气会员2024-01-012024-03-310000104918US-GAAP：运营部门成员AVA：公用事业收入会员2024-03-310000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员AVA: 股票投资会员2024-03-310000104918AVA: AvistaUtilities会员AVA：工业和可中断天然气成员2023-01-012023-03-310000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员AVA：天然气交易协议成员2024-03-3100001049182024-04-260000104918AVA: 天然气衍生品会员AVA: 财务会员AVA: 购买会员2023-01-012023-12-310000104918US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP：公允价值计量常任成员AVA: 测量输入市场退出减少成员2024-03-310000104918US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000104918US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-31utr: 英亩AVA: 诉讼xbrli: pureUTR: mmBTUiso421:cadiso4217: 美元xbrli: sharesAVA：可报告的细分市场情况UTR: mwhAVA: 原告AVA: 投资iso4217: 美元UTR: mmBTUxbrli: sharesAVA：衍生合约AVA: 大厦iso4217: 美元AVA: 合约

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

	截至的季度期间 3月31日 2024或者


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

	在从到的过渡期内

委员会档案编号 1-3701

阿维斯塔公司

（注册人章程中规定的确切名称）

华盛顿

    91-0462470

（州或其他司法管辖区
公司或组织）

    （美国国税局雇主
证件号）

东米申大道 1411 号，斯波坎，华盛顿 99202-2600

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号： 509-489-0500

无

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股	AVA	纽约证券交易所

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束：是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速文件管理器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 120亿条第 2 条）：是 ☐ 否 ☒

截至2024年4月26日， 78,188,832 注册人的普通股没有面值（唯一的普通股类别）已流通。

阿维斯塔公司

索引


商品编号		页号

	首字母缩略词和术语	iii
	前瞻性陈述	1
	可用信息	5
第一部分财务信息
第 1 项。	简明合并财务报表（未经审计）	6
	简明合并收益表- 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月	6
	综合收益简明合并报表- 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月	7
	简明合并资产负债表- 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日	8
	简明合并现金流量表- 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月	9
	简明合并权益表- 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月	11
	简明合并财务报表附注（未经审计）	12
	注意事项 1。重要会计政策摘要	12
	注意事项 2.新会计准则	13
	注意事项 3.资产负债表组成部分	14
	注意事项 4。收入	17
	注意事项 5.衍生品和风险管理	20
	注意事项 6.养老金计划和其他退休后福利计划	23
	注意事项 7。所得税	24
	注释 8.短期借款	24
	注释 9.长期债务	26
	注意事项 10.附属信托的长期债务	26
	注意事项 11.公允价值	26
	注释 12.累计其他综合亏损	31
	注释 13.普通股每股收益	31
	注意 14。承付款和或有开支	31
	注意事项 15.按业务部门划分的信息	36
	独立注册会计师事务所的报告	37

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	38
	业务板块	38
	执行概述	38
	监管事宜	39
	运营业绩-总体	41
	非公认会计准则财务指标	42
	经营业绩-Avista Utilities	43
	经营业绩-阿拉斯加电灯光电力公司	50

我


	经营业绩-其他业务	50
	关键会计政策与估计	50
	流动性和资本资源	50
	整体流动性	50
	审查合并现金流量表	50
	资本资源	51
	资本支出	52
	养老金计划	53
	环境问题和突发事件	53
	企业风险管理	54

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	55

第 4 项。	控制和程序	55

第二部分。其他信息
第 1 项。	法律诉讼	57

第 1A 项。	风险因素	57

第 5 项。	其他信息	57

第 6 项。	展品	58

	签名	59

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首字母缩略词和术语

（以下缩略词和术语可在文档的多个位置找到）


首字母缩略词/术语	意思
AmW	-	平均兆瓦特——衡量特定发电来源在一段时间内产生能量的平均速率
AEL&P	-	阿拉斯加电灯和电力公司是AERC的主要运营子公司，该公司在阿拉斯加朱诺提供电力服务
AERC	-	阿拉斯加能源与资源公司，该公司位于阿拉斯加朱诺的全资子公司
AFUDC	-	施工期间使用的资金补贴；代表施工期间用于为公用事业电厂增建提供资金的债务和股权基金的成本
ASC	-	会计准则编纂
ASU	-	会计准则更新
阿维斯塔资本	-	公司非公用事业业务的母公司，AJT Mining Properties, Inc. 除外，该公司是AERC的子公司。
阿维斯塔公司	-	阿维斯塔公司，该公司
Avista 实用工具	-	Avista Corp.（非子公司）的运营部门，包括太平洋西北地区受监管的公用事业业务
容量	-	特定发电源能够产生能量的速率，以千瓦或兆瓦为单位
内阁峡谷	-	内阁峡谷水力发电项目，位于爱达荷州的克拉克福克河上
CCA	-	《气候承诺法》
CETA	-	《清洁能源转型法》
Colstrip	-	位于蒙大拿州东南部的燃煤科尔斯特里普发电厂
冷却度天数	-	衡量所经历天气温暖程度的标准是基于一天高温和低温的平均温度超过65华氏度的程度（高于历史的年度天数表示气温高于平均水平）
新冠肺炎	-	2019 年冠状病毒病，一种呼吸道疾病，于 2020 年 3 月宣布为大流行
死区或 ERM 死区	-	首批400万美元的年度电力供应成本高于或低于华盛顿州ErM下华盛顿州基本零售费率的金额
EIM	-	能量失衡市场
能量	-	一段时间内生产或消耗的电量，以千瓦时或兆瓦时为单位。此外，指消耗的天然气，以 dekatherms 为单位进行测量
环保局	-	环境保护署
呃	-	能量回收机制，一种对华盛顿州公用事业委员会接受的某些电力供应成本进行核算和费率回收的机制
FASB	-	财务会计准则委员会
FCA	-	固定成本调整，爱达荷州的电力和天然气脱钩机制
FERC	-	联邦能源监管委员会
GAAP	-	公认会计原则
GHG	-	温室气体
加热度天数	-	衡量所经历天气寒冷程度的标准是，一天的高温和低温平均降至华氏65度以下（年度低于历史温度表示气温高于平均水平）。
IPUC	-	爱达荷州公用事业委员会

iii

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千瓦，千瓦时	-	千瓦（1000 瓦特）：衡量发电功率或发电能力的指标。千瓦时（1000 瓦特时）：衡量一段时间内产生的能量
MPSC	-	蒙大拿州公共服务委员会
兆瓦，兆瓦时	-	兆瓦：1000 千瓦。兆瓦时：1000 千瓦时
诺克森急流	-	诺克森急流水力发电项目，位于蒙大拿州的克拉克福克河上
OPUC	-	俄勒冈州公用事业委员会
PCA	-	电力成本调整机制，一种对爱达荷州公用事业委员会接受的某些电力供应成本进行核算和费率回收的程序
PGA	-	购买的汽油调整
PPA	-	购电协议
RCA	-	阿拉斯加监管委员会
REC	-	可再生能源信贷
罗伊	-	股本回报率
错误	-	基于利率的回报率
ROU	-	使用权租赁资产
秒	-	美国证券交易委员会
软弱	-	有担保的隔夜融资利率
塔伦	-	塔伦蒙大拿有限责任公司，塔伦能源公司的间接子公司。
Therm	-	天然气的计量单位；热量等于大约一百立方英尺（体积）或 100,000 BTU（能量）
瓦	-	电力或能力的计量单位；瓦特等于在一伏特压力下由一安培的电流表示的工作速率
WUTC	-	华盛顿公用事业和运输委员会

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前瞻性陈述

我们会不时发表前瞻性陈述，例如有关预计或未来的陈述：

•

财务业绩；

•

现金流量；

•

资本支出；

•

分红；

•

资本结构；

•

其他财务项目；

•

战略目标和目的;

•

商业环境；以及

•

运营计划。

这些陈述基于基本假设（其中许多反过来又基于进一步的假设）。此类声明既出现在我们根据经修订的1934年《证券交易法》（包括本10-Q表季度报告）提交的报告中，也在其他地方作出。前瞻性陈述是除历史事实陈述之外的所有陈述，包括但不限于使用包括 “将”、“可能”、“可以”、“应该”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预期”、“估计”、“期望”、“预测”、“项目”、“预测” 和类似表达方式的陈述。

前瞻性陈述（包括本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述）受各种风险、不确定性和其他因素的影响。这些因素大多数是我们无法控制的，可能会对我们的运营、经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响，这可能导致实际业绩与报表中的预期存在重大差异。此类风险、不确定性和其他因素包括：

公用事业监管风险

•

影响我们收回成本和获得合理回报能力的州和联邦监管决定或相关司法决定，包括但不限于不允许或延迟收回资本投资、运营成本、商品成本、向客户退款以及对允许的投资回报的自由裁量权；

•

监管会计处理的丧失，这可能需要注销监管资产，以及监管延期和追回机制的丧失；

运营风险

•

天气状况，影响能源需求和发电能力，包括降水和温度对水力发电资源的影响、风力模式对风力发电的影响、对天气敏感的客户需求以及对能源批发市场供需的类似影响；

•

我们的设备或设施点燃或据称点燃的野火可能造成重大生命和财产损失，或导致对由此产生的灭火成本和/或损害承担责任，从而造成严重的运营、声誉和财务损失；

•

恶劣天气或自然灾害，包括但不限于雪崩、风暴、野火、地震、极端温度事件、可能干扰能源生产、输送和分配的冰雪风暴，以及燃料、材料、设备、用品和支持服务的可用性和成本；

•

政治动荡和/或外国国家之间的冲突，可能会扰乱全球、国家和地方经济，导致运营和资本成本增加，影响能源商品价格或我们获取能源的能力，造成供应链中断，破坏、削弱资本市场或造成波动，并加剧网络

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和物理安全风险。此外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性产生负面影响，限制我们获得资本的渠道以及其他影响；

•

爆炸、火灾、事故、机械故障或其他可能损害资产并可能干扰我们的发电设施、输电、电力和天然气配送系统的运营或其他运营的事件，并可能要求我们购买替代电力或产生维修设施的费用；

•

我们的供应商中断天然气交付，包括管道本身的物理问题，可能会中断我们向客户提供的天然气服务和/或损害我们运营燃气发电设施的能力；

•

由我们的运营引起或据称引起的爆炸、火灾、事故或其他可能造成公众伤害或财产损失的事件；

•

互连输电系统（区域电网）的停电或中断；

•

可能破坏或损害我们的公用事业资产或整个国家或地区经济的恐怖袭击、网络攻击或其他恶意行为，包括恐怖主义、网络攻击、勒索软件或破坏信息技术系统的破坏行为的影响；

•

疫情可能会扰乱我们的业务以及全球、国家和地方经济，导致客户需求下降、客户信誉恶化、运营和资本成本增加、劳动力短缺、疫苗授权导致员工流失或中断、资本项目延迟、供应链中断以及资本市场的中断、疲软和波动。此外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性产生负面影响，限制我们获得资本的渠道以及其他影响；

•

劳动力问题，包括集体谈判单位协议的变化、罢工、停工、关键高管的流失、各种技能领域的员工可用性以及我们招聘和留住员工的能力；

•

购买的电力、燃料和天然气的供应和价格以及输电能力的变化；

•

不断增加的保险成本，更严格的承保条款以及我们获得保险的能力；

•

施工成本的延迟或变化，和/或我们获得现有或未来设施所需许可证和材料的能力；

•

增加医疗保健成本和向我们的员工和退休人员提供的健康保险成本；

•

运营成本增加，包括通货膨胀压力的影响；

•

第三方在我们的通行权范围内建造建筑物、广告牌标志、塔楼或其他结构，或在我们的变压器或其他设备附近放置燃料容器，包括在天然气配送线路上过度建造；

•

材料或服务关键供应商的流失或供应链的其他中断；

•

对我们的阿拉斯加电力公司（AEL&P）的不利影响可能是由于其水力发电资源长期中断或由于缺乏与其他电网的互连以及替代电力（柴油）的可用性或成本高而无法提供能源；

•

改变河流或水库法规或非我们所有的水力发电设施的运营，这可能会影响我们的下游水力发电设施；

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气候变化风险

•

气候变化导致的恶劣天气或自然灾害的频率和强度不断增加，这可能会干扰能源的生产、输送和分配，以及燃料、材料、设备、用品和支持服务的供应和成本；

•

水资源的使用、可用性或丰度变化和/或水力发电设施运营所需的权利，包括气候变化造成的影响；

•

长期气候和天气的变化可能会对客户需求、水力发电所需的水流量和时间、发电、输电和配电成本等产生重大影响。恶劣天气或自然灾害，包括野火以及与气候变化相关的发生率和强度的增加，可能会导致风险增加或出现新的风险；

网络安全风险

•

对我们的发电、输电和配电设施以及天然气配送设施运营所使用的操作系统的网络攻击，以及对与我们连接的其他能源公司的此类系统的网络攻击，这些攻击可能会损坏或摧毁设施或系统或长时间中断运营，并导致责任和成本的产生；

•

对我们业务管理中使用的管理系统的网络攻击，包括客户账单和客户服务、会计、通信、合规和其他管理职能，以及对我们的供应商和与我们有业务往来的其他公司的此类系统的网络攻击，导致业务运营中断、私人信息泄露以及负债和成本的产生；

技术风险

•

成本的变化阻碍了我们实施新的信息技术系统或运营和维护当前生产技术的能力；

•

技术的变化，可能会使我们目前使用的某些技术过时，或者带来新的网络安全风险，以及我们或我们的交易对手在开发阶段使用新技术（包括但不限于生成式人工智能）所固有的其他新风险；

•

生成式人工智能技术的使用、看法或监管的变化，这可能会限制我们使用此类技术的能力，带来加强监管审查的风险，给知识产权所有权、许可或使用带来不确定性，或者可能导致我们的业务、声誉或财务业绩受损的风险；

•

技术技能不足，这可能导致无法开发、修改或维护我们的信息系统；

战略风险

•

由于我们的服务有新用途或现有服务的减少，我们的客户群的增长或减少，包括但不限于客户场所分布式发电趋势的影响；

•

对我们的商业行为进行负面宣传的潜在影响，无论是否属实，都可能损害我们的声誉并导致诉讼或普通股价格下跌；

•

我们的战略业务计划的变化，这可能会受到上述任何或全部的影响，包括进入新业务和/或退出现有业务，以及在潜在未来业务不确定的情况下我们的业务发展努力的范围；

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•

批发和零售竞争，包括替代能源、取代公用事业公司提供的能源或可能回售给公用事业公司的客户自有电力资源技术的发展，以及替代能源供应商和交付安排；

•

不受监管的活动可能会增加收益波动并导致投资损失；

•

市政化或其他形式的服务区域缩小的风险；

外部授权风险

•

环境法律、法规、决定和政策的变化，包括但不限于监管部门对气候变化问题的回应、在目前被大坝封锁的地区恢复溯河鱼类的努力、与空气质量、水质和废物管理相关的更严格要求、当前和潜在的环境修复成本以及我们对这些事项的遵守情况；

•

联邦、州或地方各级举措、立法或行政规则制定的潜在影响，包括对我们的发电资源可能产生的影响、对新的或现有服务的禁令或限制，或为减轻对气候变化的担忧而限制温室气体排放，包括未来对天然气使用和分配的限制；

•

政治压力或监管措施，这些压力或监管措施可能会通过加速采用分布式发电或电力运输来限制或增加我们的配电系统或我们的能源供应来源，例如停止化石燃料发电和反对其他热力发电、风力涡轮机或水力发电设施的运动；

•

未能发现立法、税收和监管问题中可能对我们的整体业务造成不利或有益的变化；

•

各个监管领域的政策和/或立法变化，包括但不限于环境监管、医疗法规和进出口法规；

财务风险

•

我们通过发行债务和/或股权证券获得融资的能力以及获得我们在金融机构持有的资金的能力，这可能会受到各种因素的影响，包括我们的信用评级、利率、其他资本市场状况和全球经济状况；

•

影响借贷成本的利率变化、浮动利率借款以及我们通过向客户收取的零售利率收回利息成本的程度；

•

能源商品市场的波动影响我们有效对冲能源商品风险的能力，包括现金流影响和抵押品要求；

•

碳排放补贴市场的波动可能导致合规成本增加；

•

我们的养老金和其他退休后福利计划的精算假设、利率和计划资产实际回报率的变化，这可能会影响未来的资金义务、养老金和其他退休后福利支出以及相关负债；

•

法律诉讼和其他突发事件的结果；

•

我们服务领域的经济状况，包括经济对客户公用事业服务需求的影响；

•

全国经济状况可能会影响我们不受监管的投资组合公司的估值；

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•

与客户能源效率、节能措施和/或分布式发电增加相关的电力需求下降，以及与客户能源效率、节能措施和/或电气化增加相关的天然气需求下降；

•

行业和地域集中度可能会增加我们的信用风险敞口，因为交易对手、供应商和客户同样受到不断变化的影响；

•

我们客户的信誉恶化；

•

激进股东可能会导致应对激进分子行动所需的额外成本和资源；

能源大宗商品风险

•

能源批发市场（包括交易所）的波动性和流动性不足、有意愿的买家和卖家的可用性、可能影响营业收入的能源批发价格的变化、购买电力和天然气的现金需求、批发销售所获得的价值、批发能源交易中个别交易对手和/或交易所要求的抵押品以及此类交易产生的信用风险，以及衍生资产和负债的市场价值；

•

我们向其购买和/或出售容量或能源的各方的违约或不履约；

•

影响我们使用能力或导致电力供应资源过时的潜在环境法规或诉讼；

•

爆炸、火灾、事故、管道破裂或其他可能限制我们设施或周边地区的能源供应的事件，这可能导致市场上的大宗商品短缺，从而增加其他来源替代商品的成本；

合规风险

•

联邦、州或地方各级法律、法规、决定和政策的变化，这可能会对我们的电力和天然气业务以及运营成本产生重大影响；以及

•

能够以具有成本效益的水平遵守我们的水力发电或热力发电设施的执照和许可证条款。

我们的期望、信念和预测是真诚地表达的。基于但不限于对历史运营趋势、我们的记录和第三方提供的其他信息的审查，我们认为这些是合理的。无法保证我们的期望、信念或预测会实现或实现。此外，任何前瞻性陈述仅代表该声明发表之日。我们没有义务更新任何前瞻性陈述或陈述，以反映此类陈述发表之日之后发生的事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。新的风险、不确定性和其他因素不时出现，我们无法预测所有这些因素，也无法评估每个因素对我们业务的影响，也无法评估任何此类因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。

可用信息

我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告以及委托书。美国证券交易委员会维护着一个包含这些文件的网站，网址为www.sec.gov。在以电子方式向美国证券交易委员会提交这些文件后，我们会尽快在我们的网站 https://investor.avistacorp.com 上发布年度、季度和当前报告和委托声明。除美国证券交易委员会的文件或本报告中特别提及的部分文件外，这些网站上包含的信息不属于本报告的一部分。

第一部分财务信息

第 1 项。简明合并财务报表

简明合并收益表

阿维斯塔公司

在截至3月31日的三个月中

千美元，每股金额除外

（未经审计）


	2024			2023
营业收入：
公用事业收入：
公用事业收入，不包括替代收入计划	$	606,511		$	493,543
替代收入计划		2,883			(19,038	)
公用事业总收入		609,394			474,505
非公用事业收入		22			126
总营业收入		609,416			474,631
运营费用：
公用事业运营费用：
资源成本		293,117			192,928
其他运营费用		111,249			104,978
折旧和摊销		67,927			65,188
所得税以外的税收		35,688			33,894
非公用事业运营费用		319			1,042
运营费用总额		508,300			398,030
运营收入		101,116			76,601
利息支出		36,904			35,084
附属信托的利息支出		657			571
资本化利息		(961	)		(842	)
其他收入净额		(9,285	)		(6,429	)
所得税前收入		73,801			48,217
所得税支出（福利）		2,306			(6,628	)
净收入	$	71,495		$	54,845
已发行普通股的加权平均值（千股），基本		78,161			75,169
已发行普通股的加权平均值（千股），摊薄		78,211			75,275

每股普通股收益：
基本	$	0.91		$	0.73
稀释	$	0.91		$	0.73

附注是这些声明的组成部分。

综合收益的简明合并报表

阿维斯塔公司

在截至3月31日的三个月中

以千美元计

（未经审计）


	2024			2023
净收入	$	71,495		$	54,845
其他综合损失：
养老金和其他退休后福利计划的无准备金福利义务的变化——扣除税款（美元）2) 和 ($5），分别是		(9	)		(18	)
其他综合损失总额		(9	)		(18	)
综合收益	$	71,486		$	54,827

附注是这些声明的组成部分。

简明的合并资产负债表

阿维斯塔公司

以千美元计

（未经审计）


	三月三十一日			十二月三十一日
	2024			2023
资产：
流动资产：
现金和现金等价物	$	12,274		$	35,003
账目和票据扣除应收账款的备抵金为美元5,038和 $4,987，分别地		217,974			216,744
库存		163,709			159,984
监管资产		84,590			146,327
其他流动资产		83,398			103,784
流动资产总额		561,945			661,842
净效用属性		5,748,295			5,700,056
善意		52,426			52,426
非流动监管资产		887,621			894,168
其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产		398,697			393,985
总资产	$	7,648,984		$	7,702,477
负债和权益：
流动负债：
应付账款	$	102,886		$	143,262
长期债务的当前部分		15,000			15,000
短期借款		212,155			349,000
监管负债		62,679			76,007
其他流动负债		187,560			191,936
流动负债总额		580,280			775,205
长期债务		2,597,791			2,515,358
附属信托的长期债务		51,547			51,547
养老金和其他退休后福利		88,568			89,830
递延所得税		712,275			718,318
非流动监管负债		864,661			856,666
其他非流动负债和递延贷项		233,362			210,230
负债总额		5,128,484			5,217,154
承诺和意外开支（见简明合并附注）财务报表）
股权：
股东权益：
普通股，不面值； 200,000,000授权股份； 78,187,093和 78,074,587分别发行和流通股份		1,645,208			1,644,327
累计其他综合亏损		(366	)		(357	)
留存收益		875,658			841,353
股东权益总额		2,520,500			2,485,323
负债和权益总额	$	7,648,984		$	7,702,477

附注是这些声明的组成部分。

简明的合并现金流量表

阿维斯塔公司

在截至3月31日的三个月中

以千美元计

（未经审计）


	2024			2023
经营活动：
净收入	$	71,495		$	54,845
净收入中包含的非现金项目：
折旧和摊销		67,930			65,219
递延所得税准备金		(18,971	)		(10,155	)
电力和天然气成本延期，净额		42,701			(53,387	)
债务费用的摊销		507			1,128
股票薪酬支出		2,351			2,221
与股票相关的AFUDC		(1,753	)		(1,562	)
养老金和其他退休后福利支出		3,032			3,407
其他监管资产和负债		(9,596	)		(10,717	)
其他递延借记和贷项		18,959			19,759
监管延期脱钩的变化		(2,597	)		19,391
资产和投资的已实现和未实现亏损（收益）		(2,374	)		182
其他		(1,384	)		(1,157	)
对固定福利养老金计划的缴款		(3,333	)		(3,333	)
为结算利率互换协议而支付的现金		—			(409	)
为结算利率互换协议而收到的现金		4,397			7,869
某些流动资产和负债的变化：
应收账款和票据		(3,813	)		37,743
库存		(3,725	)		5,900
衍生工具的抵押品		21,853			66,371
应收所得税		20,506			2,925
其他流动资产		(3,556	)		(17,543	)
应付账款		(27,029	)		(87,195	)
其他流动负债		14,547			(7,256	)
经营活动提供的净现金		190,147			94,246

投资活动：
公用事业地产资本支出（不包括与股票相关的AFUDC）		(118,709	)		(100,490	)
发行应收票据		—			(1,500	)
股票和房地产投资		(1,776	)		(4,781	)
其他		2,385			518
用于投资活动的净现金		(118,100	)		(106,253	)

附注是这些声明的组成部分。

简明合并现金流量表（续）

阿维斯塔公司

在截至3月31日的三个月中

以千美元计

（未经审计）


	2024			2023
融资活动：
短期借款净减少	$	(54,000	)	$	(232,000	)
发行长期债务的收益		—			250,000
长期债务和融资租赁的到期日		(850	)		(809	)
减去发行成本的普通股发行		115			29,912
已支付的现金分红		(37,817	)		(35,029	)
其他		(2,224	)		(2,899	)
由（用于）融资活动提供的净现金		(94,776	)		9,175

现金和现金等价物的净减少		(22,729	)		(2,832	)

期初的现金和现金等价物		35,003			13,428

期末的现金和现金等价物	$	12,274		$	10,596

附注是这些声明的组成部分。

简明合并权益表

阿维斯塔公司

在截至3月31日的三个月中

以千美元计

（未经审计）


	2024			2023
普通股，股票：
期初已发行股份		78,074,587			74,945,948
已发行的股票		112,506			816,650
期末已发行股份		78,187,093			75,762,598
普通股，金额：
期初余额	$	1,644,327		$	1,525,185
股权薪酬支出		2,351			2,221
减去发行成本的普通股发行		115			29,912
为基于股份的支付奖励支付最低预扣税		(1,585	)		(1,667	)
期末余额		1,645,208			1,555,651
累计其他综合亏损：
期初余额		(357	)		(2,058	)
其他综合损失		(9	)		(18	)
期末余额		(366	)		(2,076	)
留存收益：
期初余额		841,353			811,541
净收入		71,495			54,845
普通股股息		(37,190	)		(34,650	)
期末余额		875,658			831,736
权益总额	$	2,520,500		$	2,385,311
每股普通股申报的股息	$	0.475		$	0.46

附注是这些声明的组成部分。

阿维斯塔公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

随附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的中期的Avista Corp. 简明合并财务报表未经审计；但是，管理层认为，这些报表反映了公允列报中期业绩所需的所有调整。所有这些调整都属于正常的反复性质。简明合并财务报表是根据中期财务信息的GAAP以及S-X法规第10-Q表和第10-01条的说明编制的。中期简明合并收益表不一定表示全年业绩的预期。这些简明合并财务报表不包含有关会计政策和其他事项的详细信息或脚注披露，这些事项将包含在整个财年合并财务报表中；因此，它们应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（2023年10-K表格）中包含的公司经审计的合并财务报表一起阅读。

注意事项 1。重要会计政策摘要

业务性质

Avista Corp. 主要是一家电力和天然气公用事业公司，还有其他一些商业企业。Avista Utilities是Avista Corp. 的一个运营部门，包括其在太平洋西北地区的受监管公用事业业务。Avista Utilities在华盛顿东部和爱达荷州北部的部分地区提供配电和输电以及天然气配送服务。Avista Utilities还在俄勒冈州东北部和西南部的部分地区提供天然气配送服务。Avista Utilities在华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州设有发电设施。Avista Utilities还为蒙大拿州的少数客户提供电力。

AERC是阿维斯塔公司的全资子公司AERC的主要子公司是AEL&P，它包括阿维斯塔公司'阿拉斯加受监管的公用事业运营。

Avista Capital是Avista Corp. 的全资非监管子公司，是非公用事业业务子公司的母公司，AJT Mining Properties, Inc.除外，该公司是AERC的子公司。有关业务分部的信息，请参阅附注15。

报告依据

简明合并财务报表包括公司及其子公司和其他多数股权子公司和可变权益实体的资产、负债、收入和支出，这些实体是公司或其子公司的主要受益人。合并中消除了公司间余额。随附的简明合并财务报表包括公司在公用事业电厂和与其在共同拥有的工厂中的权益相关的相关业务中的比例份额。

规则

该公司受华盛顿州、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州和阿拉斯加州的州监管。该公司受联邦监管，主要受FERC以及其他各种联邦机构的监管，这些机构对其运营的特定方面进行监管监督。

衍生资产和负债

衍生品在简明合并资产负债表中记录为资产或负债，按估计公允价值计量。

WUTC和IPUC发布了会计命令，授权Avista Corp. 用监管资产或负债抵消能源商品衍生资产或负债。这种会计处理办法旨在将能源商品交易按市值计价的收益和损失的确认推迟到交货期。已实现的收益和成本导致通过PGA、华盛顿的eRM、爱达荷州的PCA机制以及定期的通用费率案例对零售费率进行调整。由此产生的与能源商品衍生工具相关的监管资产很可能会通过未来利率进行回升。

阿维斯塔公司

几乎所有购买或出售电力和天然气的远期合约都按估计公允价值记录为衍生资产或负债，并附有抵消监管资产或负债。不被视为衍生品的合约在结算或变现之前按应计制进行核算，除非合约的公允价值下降为非临时合约。

对于利率互换衍生品，Avista Corp. 将每个会计期内所有按市值计价的收益和损失记录为资产和负债，并抵消监管资产和负债，因此不会对损益表产生影响。利率互换衍生品是类似于能源商品衍生品的风险管理工具。利率互换衍生品结算后，监管资产或负债将作为相关债务期限内利息支出的一部分摊销。公司记录了利率互换衍生资产和负债与监管资产和负债的抵消额，其依据是委员会先前的惯例，即通过利率制定过程提供回报。

该公司与各种实体签订了多份主净额结算协议，允许与同一个交易对手对衍生品协议进行跨商品净额结算（即电力衍生品可以用天然气衍生品净额结算）。此外，一些主净额结算协议允许对同一交易对手的商品衍生品和利率互换衍生品进行净额结算。公司没有允许在多个关联法律实体之间进行跨关联净额结算的协议。如果协议允许在简明合并资产负债表中列报，公司将对所有衍生工具进行净化。

公允价值测量

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债（退出价格）而支付的价格。能源商品衍生资产和负债、递延薪酬资产、一些股票投资以及与利率互换和外币兑换合约相关的衍生品在简明合并资产负债表中按估计公允价值列报。公司的公允价值披露见附注11。

突发事件

该公司有未解决的监管、法律和税收问题，其结果本质上是不确定的。如果可能已产生负债并且可以合理估计损失或减值金额，则公司应计亏损或减值金额。如果发生物质损失的可能性合理，公司还会披露不符合这些应计条件的意外损失。有关公司承诺和突发事件的进一步讨论，请参阅附注14。

注意事项 2。新会计准则

亚利桑那州立大学 2022-03 “受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”

2022年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-03年《公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》。本指南的目的是澄清，对出售股权证券能力的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量股权证券的公允价值时不应予以考虑。此外，实体无法单独确认和衡量合同销售限制。该指南还增加了与受合同销售限制的股权证券相关的具体披露，包括（i）资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值，（ii）限制的性质和剩余期限，以及（iii）可能导致限制失效的情况。该公司采用修正案生效 2024年1月1日，和不收购后对公司财务报表产生重大影响。

亚利桑那州立大学 2023-06 “披露改进——针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案”

2023 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-06，其中将 SEC 要求的各种披露纳入了 FasB 会计准则编纂 (ASC)。对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体，每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-k条例中删除相关披露的日期，并允许提前采用。如果美国证券交易委员会在2027年6月30日之前尚未从S-X法规或S-k法规中删除适用要求，则

阿维斯塔公司

披露要求将从编纂中删除。亚利桑那州立大学的要求不会对公司的财务报表产生重大影响。

亚利桑那州立大学 2023-07 “分部报告（主题 280）——对可报告的分部披露的改进”

2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07，要求进一步披露应报告的分部信息。所需的额外披露包括重大分部支出、未包含在分部细分金额中的其他细分市场活动金额和活动描述、首席运营决策者的职务和职位以及他们如何使用报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和分配资源的解释。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的过渡期有效，允许提前采用。该公司正在评估亚利桑那州立大学的影响；但是，它已确定不会提前采用。

亚利桑那州立大学 2023-09 “所得税（主题 740）——所得税披露的改进”

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09，要求披露额外的所得税。其他披露包括所得税税率对账中列报的规定项目，以及联邦、州和外国税之间缴纳的所得税金额的进一步分类。亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后的财政年度内有效，允许提前采用。该公司正在评估亚利桑那州立大学的影响；但是，它已确定不会提前采用。

注意事项 3。资产负债表组成部分

库存

截至2024年3月31日和2023年12月31日，材料和用品、排放配额、燃料库存和储存的天然气库存按平均成本记录，包括以下内容（千美元）：


	三月三十一日		十二月三十一日
	2024		2023
材料和用品	$	89,956	$	81,651
排放补贴		60,168		56,097
储存的天然气		8,289		16,272
燃料库存		5,296		5,964
总计	$	163,709	$	159,984

其他流动资产

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他流动资产包括以下资产（千美元）：


	三月三十一日		十二月三十一日
	2024		2023
预付款	$	56,222	$	52,752
应收所得税		8,727		29,234
扣除抵押品的衍生资产		3,597		11,821
在扣除未偿还款项后的衍生工具抵押品衍生品		4,314		—
其他		10,538		9,977
总计	$	83,398	$	103,784

阿维斯塔公司

净效用属性

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按原始成本入账、扣除累计折旧后的净公用事业财产包括以下各项（千美元）：


	三月三十一日		十二月三十一日
	2024		2023
公用事业设备投入使用	$	7,848,978	$	7,799,481
施工正在进行中		195,727		179,527
总计		8,044,705		7,979,008
减去：累计折旧和摊销		2,296,410		2,278,952
总计	$	5,748,295	$	5,700,056

其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他房地产和投资净资产和其他非流动资产包括以下内容（千美元）：


	三月三十一日		十二月三十一日
	2024		2023
股票投资	$	156,156	$	153,350
经营租赁 ROU 资产		67,407		67,585
融资租赁ROU资产		35,504		36,414
非公用事业财产		33,736		33,813
应收票据		15,432		15,287
长期预付许可费		18,447		19,448
养老金资产		35,853		32,997
投资附属信托		11,547		11,547
递延补偿资产		8,484		7,794
其他		16,131		15,750
总计	$	398,697	$	393,985

其他流动负债

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他流动负债包括以下各项（千美元）：


	三月三十一日 2024		十二月三十一日 2023
所得税以外的应计税	$	38,452	$	31,928
衍生负债		17,288		17,217
员工带薪休假应计额		33,095		32,072
应计利息		41,116		23,539
《气候承诺法》的义务		—		19,081
养老金和其他退休后福利		13,280		14,082
其他		44,329		54,017
总计	$	187,560	$	191,936

阿维斯塔公司

其他非流动负债和递延贷项

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他非流动负债和递延抵免额包括以下内容（千美元）：


	三月三十一日 2024		十二月三十一日 2023
经营租赁负债	$	64,377	$	63,559
融资租赁负债		38,204		39,095
递延投资税收抵免		28,033		28,233
《气候承诺法》的义务		60,701		26,026
资产报废债务		18,175		18,058
衍生负债		4,773		17,902
其他		19,099		17,357
总计	$	233,362	$	210,230

监管资产和负债

截至2024年3月31日和2023年12月31日，监管资产和负债包括以下内容（千美元）：


	2024 年 3 月 31 日				2023 年 12 月 31 日
	当前		非当前		当前		非当前
监管资产
能源商品衍生品	$	29,868	$	4,458	$	51,419	$	17,720
解耦附加费		5,791		3,637		4,638		5,469
递延天然气成本		24,013		—		60,667		—
递延电力成本		24,420		18,261		29,190		20,654
递延所得税		—		245,260		—		244,303
养老金和其他退休后福利计划		—		116,658		—		117,658
利率互换		—		177,563		—		179,489
AFUDC 高于 FERC 允许的费率		—		49,317		—		49,985
与 Coeur d'Alene 部落达成和解		—		36,413		—		36,692
先进的仪表基础设施		—		28,586		—		29,345
公用事业厂废弃了		—		36,774		—		38,274
《延期气候承诺法》的费用		—		61,491		—		46,022
COVID-19 延期		—		12,044		—		12,142
未摊销的债务回购成本		—		5,584		—		5,701
需求方管理计划		—		10,407		—		10,033
其他监管资产		498		81,168		413		80,681
监管资产总额	$	84,590	$	887,621	$	146,327	$	894,168
监管责任
其他与所得税相关的负债	$	18,436	$	55,264	$	25,129	$	56,582
超额递延所得税		14,240		289,738		14,510		293,029
递延天然气成本		8,916		—		9,296		—
递延电力成本		—		1,631		—		4,000
解耦返利		12,544		9,205		18,680		6,344
公用事业工厂的退休费用		—		424,807		—		417,027
利率互换		—		24,559		—		23,752
《延期气候承诺法》收入		—		41,775		—		37,231
COVID-19 延期		—		9,744		—		10,172
其他监管负债		8,543		7,938		8,392		8,529
监管负债总额	$	62,679	$	864,661	$	76,007	$	856,666

阿维斯塔公司

备注 4.收入

收入确认模型的核心原则是，实体应确定合同中的各种履约义务，在履约义务之间分配交易价格，并在实体履行每项履约义务时（或在）实体履行每项履约义务时确认收入。

公用事业收入

与客户签订合同的收入

普通的

Avista Corp. 的大部分收入来自按费率监管向零售客户销售电力和天然气，零售客户有两项履约义务，（1）在指定期限（通常为一个月）内提供服务，（2）向客户提供能源。总能源价格通常包括与提供服务相关的固定部分（基本费用）和与能源的交付和消耗相关的基于使用量的部分。商品同时出售和/或交付给客户并由其消费，相关公用事业委员会授权的规定决定了公司可能向客户收取的费用。由于向客户交付能源时满足了所有收入确认标准，因此收入会立即得到确认。

与客户签订合同的收入在简明合并收益表的 “公用事业收入，不包括替代收入计划” 这一行项目中列报。

非衍生批发合约

该公司有某些批发合同，这些合同不算作衍生品，被视为与客户签订合同的收入。收入根据向客户交付能源或在指定时间段内提供服务时予以确认，这与上述费率管制销售的讨论一致。

替代收入计划（解耦）

ASC 606保留了与另类收入计划相关的现有GAAP，其中规定，替代收入计划是实体与公用事业监管机构之间的合同，而不是实体与客户之间的合同。GAAP要求将替代收入计划产生的收入与简明合并损益表中与客户签订的合同产生的收入分开列报。该公司的脱钩机制（在爱达荷州也称为FCA）符合替代收入计划的资格。解耦收入延期在收入延期发生期间（即由于客户使用情况波动导致收入短缺或盈余期间）在简明合并收益表中确认，但须遵守某些限制，并确定监管资产或负债，将在未来时期向客户收取附加费或返利。GAAP要求，对于诸如脱钩之类的替代收入计划，必须预计在延期后的24个月内向客户收取收入，才有资格在简明合并损益表中予以确认。公司脱钩计划中包含的预计在24个月内不会向客户收取的款项要等到收入确认标准得到满足时才会记录在财务报表中。预计将在24个月内向客户收取的金额是公司持续作出的估计，这是基于未来向客户出售的电力和天然气的数量。

公司按总额法记录替代计划收入，即在向客户收取或退还给客户时，将分期偿还与简明合并损益表中另类收入计划细列项目的脱钩监管资产/负债。公司与客户之间的现金流转以与客户签订的合同收入形式列报，因为这是客户支付的总费率的一部分。这种方法导致与客户签订的合同收入和替代收入计划的收入总额增加，但对总收入的影响为零。根据先前摊销的延期余额是监管资产还是监管负债，以及本年度延期向客户收取附加费和/或回扣的规模和方向，可能会导致该年度的另类收入计划收入为负值。

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衍生品收入

大多数批发电力和天然气交易（包括实物和金融交易）以及燃料销售都被视为衍生品，与与客户签订合同的收入分开披露。这些项目的收入将在衍生合约结算/到期时予以确认。衍生收入包括在同月内达成和结算的交易。

其他公用事业收入

其他公用事业收入包括租金、材料销售、滞纳金和其他不代表与客户签订的合同的费用。该收入不包括与客户签订合同的收入，因为该收入不代表客户是与公司签订合同，以获得作为公司正常活动产出的商品或服务以换取报价的项目。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开列报。

公用事业收入的其他注意事项

总收入与净额的对比

Avista Utilities的已结算能源合同 “已预订”（未实际交付）的收入和资源成本作为衍生品收入的一部分按净额列报。

向客户征收的公用事业相关税（主要是州消费税和城市公用事业税）是向Avista Utilities征收的，而不是向客户征收的；因此，Avista Utilities是纳税人，将这些交易按与客户签订的合同总收入和运营费用（所得税除外的税收）进行记录。在AEL&P向客户征收的公用事业相关税收是向客户征收的，而不是向AEL&P征收的；因此，客户是纳税人，AEL&P充当他们的代理人。因此，AEL&P的这些交易在与客户签订的合同收入中按净额列报。

截至3月31日的三个月，与客户签订的合同收入中包含的公用事业相关税款如下（千美元）：


	2024		2023
公用事业相关税	$	26,581	$	25,739

重大判决和未履行的履约义务

涉及收入确认的唯一重要判断是对未开票收入和与客户签订的合同应收账款的估计，以及围绕将在24个月内从客户那里收取的脱钩收入金额的估计（如上所述）。

公司有某些产能安排，其中公司有合同义务以固定费用向其客户提供电力或天然气产能。这些安排大多由客户拖欠支付，不会产生递延收入，只会产生客户的应收账款。该公司有一份产能协议，根据该协议，客户全年付款。截至2024年3月31日，该公司估计尚未履行容量性能义务为美元5.9 百万，随着向客户提供容量，这将在未来时期被确认为收入。这些履约义务未反映在财务报表中，因为公司尚未收到这些服务的付款。

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总营业收入的分类

下表按细分市场和来源分列了截至3月31日的三个月的总营业收入（千美元）：


	2024		2023
Avista 实用工具
与客户签订合同的收入	$	499,382	$	478,775
衍生品收入		89,580		(3,062	)
替代收入计划		2,883		(19,038	)
向客户退还费率的延期和摊销		365		417
其他公用事业收入		2,726		3,050
Avista 实用程序总数		594,936		460,142
AEL&P
与客户签订合同的收入		14,302		14,211
其他公用事业收入		156		152
AEL&P 总计		14,458		14,363

其他非公用事业收入		22		126
总营业收入	$	609,416	$	474,631

按类型和服务划分的与客户签订的合同产生的公用事业收入

下表分列了截至3月31日的三个月中与客户签订的与公司电力业务相关的合同收入（千美元）：


	2024						2023
	阿维斯塔公共事业		AEL&P		总体效用		阿维斯塔公共事业		AEL&P		总体效用
电力运营
与客户签订合同的收入
住宅	$	142,029	$	7,154	$	149,183	$	122,823	$	6,881	$	129,704
商用		92,792		7,082		99,874		81,226		7,266		88,492
工业		28,066		—		28,066		25,167		—		25,167
公共街道和高速公路照明		2,164		66		2,230		1,955		64		2,019
零售总收入		265,051		14,302		279,353		231,171		14,211		245,382
传输		9,592		—		9,592		7,947		—		7,947
与之签订合同的其他收入顾客		16,061		—		16,061		17,293		—		17,293
合同产生的电力收入总额与客户一起	$	290,704	$	14,302	$	305,006	$	256,411	$	14,211	$	270,622

下表分列了截至3月31日的三个月中与客户签订的与公司天然气业务相关的合同收入（千美元）：


	2024		2023
	Avista 实用工具		Avista 实用工具
天然气业务
与客户签订合同的收入
住宅	$	132,970	$	140,836
商用		67,999		72,325
工业级且可中断		3,965		5,528
零售总收入		204,934		218,689
运输		2,338		2,269
与客户签订合同的其他收入		1,406		1,406
与客户签订的合同产生的天然气总收入	$	208,678	$	222,364

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备注 5.衍生品和风险管理

能源大宗商品衍生品

Avista Corp. 面临与电力和天然气商品价格以及某些其他燃料价格变动相关的市场风险。一般而言，市场风险是所交易商品的市场价格波动的风险，主要受供求关系的影响。市场风险包括相关衍生商品工具市场价格的波动。Avista Corp. 利用衍生工具，例如远期、期货、掉期衍生品和期权，来管理与这些大宗商品价格风险敞口相关的各种风险。Avista Corp. 制定了能源资源风险政策和控制程序来管理这些风险。

作为 Avista Corp. 的一部分作为电力业务的资源采购和管理业务，Avista Corp. 参与持续的资源优化过程，其中包括从可用能源中进行经济选择，为阿维斯塔公司提供服务。”s 负担义务和使用这些资源通过批发市场交易获取可用的经济价值。其中包括电力容量和能源、发电燃料的销售和购买，以及与容量、能源和燃料相关的衍生合约。此类交易是将资源与负载义务相匹配以及对冲部分相关财务风险的过程的一部分。这些交易的期限从小时内到多年的期限不等。

作为其天然气业务资源采购和管理的一部分，Avista Corp. 持续预测其天然气负荷并评估包括天然气储存可用性在内的可用天然气资源。天然气资源规划通常包括峰值需求、低月需求量和平均需求量以及从天然气供应地点到Avista Corp. 配送系统的交付限制。但是，天然气需求的每日变化可能与月度需求预测有很大不同。基于这些预测，Avista Corp. 计划并执行一系列交易，通过远期市场交易和衍生工具对冲其预计天然气需求的一部分。这些交易可能会将多达三个天然气运营年度（11月至10月）延长到未来。Avista Corp. 还未对天然气供应需求的很大一部分进行套期保值，供短期和现货市场购买。

Avista Corp. 计划提供足够的天然气输送能力，为其零售客户提供理论上的高峰日活动。Avista Corp. 的管道和存储容量通常超过高峰日以外的时段所需的容量。Avista Corp. 利用市场机会创造经济价值，降低固定成本，从而优化其天然气资源。Avista Corp. 还通过在传统价格较低时（通常在夏季）购买和储存天然气，并在价格较高的月份（通常在冬季）撤回天然气来优化其天然气储存容量。但是，如果市场状况和价格表明Avista Corp. 应在一年中的其他时间购买或出售天然气，则Avista Corp. 将进行优化交易以获取市场价值。天然气优化活动包括但不限于剩余天然气供应的批发市场销售、为优化管道和储存容量的使用而购买和销售天然气，以及参与运输能力释放市场。

下表列出了截至2024年3月31日预计每年交付的基础能源大宗商品衍生品交易量（以千兆瓦时和MMBTU为单位）：


	购买								销售
	电子衍生品				天然气衍生物				电子衍生品				天然气衍生物
年	物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) mmBTUS		金融 (1) mmBTUS		物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) mmBTUS		金融 (1) mmBTUS
剩余时间 2024		10		—		17,165		35,513		211		308		395		6,878
2025		—		—		16,660		19,895		11		96		1,115		1,125
2026		—		—		8,150		5,765		—		—		—		—
2027		—		—		900		450		—		—		—		—

截至 2024 年 3 月 31 日，有不预计在 2 日之后能源商品衍生品的交付量027。

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下表列出了截至2023年12月31日预计每年交付的基础能源大宗商品衍生品交易量（以千兆瓦时和MMBTU为单位）：


	购买								销售
	电子衍生品				天然气衍生物				电子衍生品				天然气衍生物
年	物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) mmBTUS		金融 (1) mmBTUS		物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) mmBTUS		金融 (1) mmBTUS
2024		9		—		22,747		74,596		472		510		1,723		12,038
2025		—		—		12,505		19,590		11		96		1,115		1,125
2026		—		—		5,570		3,940		—		—		—		—

截至 2023 年 12 月 31 日，有不预计在 2 日之后能源商品衍生品的交付量026。

(1)

实物交易是指阿维斯塔公司将收购或交付电力或天然气的大宗商品交易；金融交易是指以收益或成本金额交付现金但不进行商品实物交割的衍生工具，例如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生品合约将在计划交付期间包含在电力供应成本或天然气供应成本中，并将包含在各种延期和回收机制（eRM、PCA和PGA）或一般费率案例流程中，预计将通过零售费率向客户收回。

外币交易所衍生品

Avista Corp. 的天然气供应（包括发电燃料）的很大一部分来自加拿大。这些交易大多以美元执行，从而避免了外币风险。Avista Corp. 的部分短期天然气交易和加拿大长期运输合同是根据加拿大货币价格承诺的。短期天然气交易在内部结算 60 用美元计算的天数。Avista Corp. 在启动此类大宗商品交易时，通过购买加拿大货币交易所衍生品来对冲部分外币风险。外汇交易所衍生品和未对冲的外币风险并未对Avista Corp. 的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响，这些与货币波动相关的成本差异包含在利率制定的天然气供应成本中。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿外币交易所衍生品（千美元）：


	三月三十一日		十二月三十一日
	2024		2023
合约数量		23		5
名义金额（美元）	$	2,620	$	81
名义金额（加元）		3544		109

利率互换衍生品

Avista Corp. 受到与部分现有债务相关的利率波动以及未来借款要求的影响。Avista Corp. 可能会使用金融衍生工具（包括利率互换衍生品）对冲部分利率风险。这些利率互换衍生品被视为经济对冲工具，以抵御与预期的债务发行相关的未来现金流波动。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日未结算的未结算利率互换衍生品（千美元）：


资产负债表日期	的数量合同		名义上的金额		强制性的现金结算日期
2024 年 3 月 31 日		1	$	1万个	2025
2023 年 12 月 31 日		2	$	2万个	2024
		1		1万个	2025

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有关2024年3月再上市债券以及与债券定价相关的利率互换结算的讨论，请参阅附注9。

杰出衍生工具摘要

截至2024年3月31日和2023年12月31日，简明合并资产负债表中记录的金额反映了存在合法抵消权的衍生资产和负债的抵消。

下表显示了截至2024年3月31日简明合并资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和位置（以千计）：


	公允价值
衍生品和资产负债表位置	格罗斯资产		格罗斯责任			抵押品网状的		净资产（责任）在平衡方面工作表
外币交易衍生品
其他流动负债	$	—	$	(11	)	$	—	$	(11	)
利率互换衍生品
其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产		295		—			—		295
能源商品衍生品
其他流动资产		3,800		(203	)		—		3,597
其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产		1,606		(1,292	)		—		314
其他流动负债		17,653		(51,117	)		16,187		(17,277	)
其他非流动负债和递延贷项		1,286		(6,059	)		—		(4,773	)
资产负债表上记录的衍生工具总数	$	24,640	$	(58,682	)	$	16,187	$	(17,855	)

下表列出了截至2023年12月31日简明合并资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和位置（以千计）：


	公允价值
衍生品和资产负债表位置	格罗斯资产		格罗斯责任			抵押品网状的		净资产（责任）在平衡方面工作表
外币交易衍生品
其他流动资产	$	2	$	—		$	—	$	2
利率互换衍生品
其他流动资产		3,667		—			—		3,667
其他非流动负债和递延贷项		—		(182	)		—		(182	)
能源商品衍生品
其他流动资产		8,531		(379	)		—		8,152
其他流动负债		19,510		(79,082	)		42,355		(17,217	)
其他非流动负债和递延贷项		2,913		(20,633	)		—		(17,720	)
资产负债表上记录的衍生工具总数	$	34,623	$	(100,276	)	$	42,355	$	(23,298	)

抵押品需求的风险

阿维斯塔公司'的衍生合约通常需要抵押品（以现金或信用证的形式）或其他信用增强，或者通过现金结算减少或终止部分合约。如果市场价格发生变化或Avista Corp的评级下调根据信用评级或其他既定信用标准，可能需要额外的抵押品。在价格波动时期，风险敞口水平可能会发生重大变化。结果，可能会对Avista Corp. 突然提出重大要求。”s 信贷额度和现金。Avista Corp. 积极监控可能的抵押品追加风险，并采取措施降低资本需求。

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下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日与其衍生工具相关的未偿抵押品（以千计）：


	三月三十一日		十二月三十一日
	2024		2023
能源商品衍生品
已发布的现金抵押品	$	20,502	$	43,095
未兑现的信用证		14,000		2万个
资产负债表抵消		16,187		42,355

没有信用证未兑现，以及不截至2024年3月31日和2023年12月31日，与利率互换衍生品相关的现金抵押品已存入。

Avista Corp. 的某些衍生工具包含要求阿维斯塔公司维持主要信用评级机构的 “投资级” 信用评级的规定。如果Avista Corp. 的信用评级降至 “投资等级” 以下，则将违反这些规定，衍生工具的交易对手可以要求立即付款或要求立即和持续地为净负债头寸的衍生工具提供担保。

下表显示了截至2024年3月31日，所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值，以及截至2024年3月31日，Avista Corp. 可能需要公布的额外抵押品金额（以千计）：


	三月三十一日
	2024
能源商品衍生品
具有信用风险相关或有特征的负债	$	11,373
需要发布的额外抵押品		12,363

注意事项 6。养老金计划和其他退休后福利计划

Avista 实用工具

该公司出资了 $3.3 截至2024年3月31日的三个月，向养老金计划提供百万美元现金，预计将缴纳美元10.0 2024 年将达到 100 万。

该公司使用12月31日的计量日期来衡量其固定福利养老金和其他退休后福利计划。下表列出了截至3月31日的三个月的定期福利净成本的组成部分（千美元）：


	养老金福利						其他退休后福利
	2024			2023			2024			2023
服务成本	$	3,762		$	4,894		$	620		$	818
利息成本		8,365			7,232			1,746			1,044
计划资产的预期回报率		(11,228	)		(10,922	)		(974	)		(891	)
先前服务成本的摊销（信用）		123			123			(263	)		(263	)
净损失确认		790			839			91			533
定期福利净成本	$	1,812		$	2,166		$	1,220		$	1,241

上表中的总服务成本与人工费用记入同一账户。根据工作是资本项目还是运营费用，将劳动力和福利费用记录到各个项目中。大约 40 所有劳动力和福利的百分比资本化为公用事业财产， 60 百分比计入公用事业其他运营费用。

上表中成本的非服务部分记入简明合并收益表中低于运营收入的其他支出，或作为监管资产资本化。大约 40 百分比的成本资本化为监管资产，以及 60 百分比记入损益表。

2024年，公司向养老金参与者提供了退出养老金计划的选择，转而选择另一种固定缴款401（k）计划。2024年4月，经确定，由于选择退出养老金计划的参与者人数众多，以及由此导致的预期未来减少

阿维斯塔公司

服务，此事件导致养老金计划缩减，相关收益为美元1.4 百万。该收益将抵消未确认的净精算亏损（并记入监管资产）。削减引发了对养老金计划的调整。调整的影响对公司的简明合并财务报表并不重要。

备注 7.所得税

根据中期报告要求，公司使用估计的年度有效税率来计算其所得税准备金。每个过渡期使用年度税前收入、所得税调整和税收抵免的估算值，对年度所得税支出（或收益）进行估算。估计的年度有效税率不包括离散事件，例如税法变更、考试和解、会计方法变更或可归因于前几年的税收支出或收益的调整。离散事件是在事件发生或为人知的过渡时期记录的。估算的年税率适用于年初至今的税前收入，以确定与年度估算一致的过渡期所得税支出（或收益）。在随后的过渡期中，该期间的所得税支出（或福利）按上一中期报告的年初至今金额与本期年初至今金额之间的差额计算。

下表汇总了影响截至3月31日的三个月（以千美元计）公司有效税率与联邦法定税率之间差异的重要因素：


	2024					2023
按法定税率缴纳的联邦所得税	$	15,498		21.0	%	$	10,126		21.0	%
税收增加（减少）是由于：
与扣除计量相关的流量和混合服务费用 (1)		(8,785	)	(11.9	)		(13,523	)	(28.0	)
公用事业监管待遇的税收影响植物差异		(4,511	)	(6.1	)		(3,687	)	(7.7	)
州所得税支出		539		0.7			566		1.2
税收抵免		(306	)	(0.4	)		—		—
其他		(129	)	(0.2	)		(110	)	(0.2	)
所得税支出总额（福利）	$	2,306		3.1	%	$	(6,628	)	(13.7	)%

(1)

该公司的一般税率案例包括批准提高基准税率，由税收客户抵免额抵消。随着税收客户抵免额返还给客户，这会减少所得税支出，这是流向与电表和混合服务成本相关的收益的结果。

备注 8.短期借款

阿维斯塔公司

信用额度

Avista Corp. 的承诺信贷额度总额为 $500 百万，到期日为 2028 年 6 月。公司可以选择再延长两年（视惯例条件而定）。承诺信贷额度由Avista Corp. 向代理银行发行的不可转让的首次抵押贷款担保，这些债券仅在Avista Corp. 拖欠承诺信贷额度下的义务时才能支付。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Avista Corp. 循环承诺信贷额度下的未偿还余额和借款（不包括信用证）利率如下（以千美元计）：


	三月三十一日			十二月三十一日
	2024			2023
期末未偿还的借款 (1)	$	295,000		$	349,000
期末未清的信用证		6,700			4,700
期末的平均借款利率		6.50	%		6.46	%

(1)

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $295.0 承诺信贷额度下未偿还的百万美元；但是，美元212.2 百万美元被归类为短期借款，美元82.8 在简明合并余额中，百万美元被归类为长期债务

阿维斯塔公司

由于公司打算长期为此类金额再融资，因此该表格。归类为长期债务的金额通过再营销美元进行了再融资83.7 根据签订的再营销和债券购买协议，2024年4月将发行蒙大拿州福赛斯市污染控制收入退款债券 2024 年 3 月。有关再上市债券和长期短期债务再融资的进一步讨论，见附注9。截至2023年12月31日，承诺信贷额度的全部未偿还金额在简明合并资产负债表中被归类为短期借款。

信用证额度

2022年12月，Avista Corp. 签订了总金额为美元的信用证协议50 百万。任何一方均可随时终止协议。

Avista Corp. 有 $14.0 百万和美元20.0 截至2024年3月31日和2023年12月31日，根据本协议分别未偿还了100万张信用证。信用证未反映在简明合并资产负债表中。如果持有人开具了信用证，Avista Corp. 将立即有义务向签发信用证的银行偿还款项。

契约和违约条款

短期借款协议包含习惯契约和违约条款，包括控制权变更（如协议所定义）。每种信贷额度下的违约事件还包括其他债务（如定义）的交叉违约，就信用证协议而言，还包括其他债务。承诺的信贷额度协议还包括一项契约，该契约不允许阿维斯塔公司的 “合并总负债” 与 “合并总资本” 的比率大于 65 任何时候的百分比。截至2024年3月31日，公司遵守了该契约。

AEL&P

AEL&P的承诺信贷额度为美元25.0 到期的百万个 2028 年 6 月。有不截至2024年3月31日和2023年12月31日根据本协议未偿还的借款或信用证。承诺信贷额度由AEL&P向代理银行发行的不可转让的首次抵押贷款债券作为担保，该债券只有在AEL&P拖欠承诺信贷额度下的义务时才会到期和支付，而且仅限于AEL&P拖欠其在承诺信贷额度下的义务。

承诺的信贷额度协议包含习惯契约和违约条款。信贷协议的契约不允许 “AEL&P的合并总负债” 与 “AEL&P的合并总资本” 的比率，包括Snettisham债券的影响大于 67.5 任何时候的百分比。截至2024年3月31日，AEL&P遵守了该契约。

备注 9.长期债务

2024年4月，公司完成了美元的再营销66.7 百万和美元17.0 蒙大拿州福赛斯市分别于2032年和2034年到期的污染控制收入退款债券中的100万张。这些债券不受普通可选赎回的约束。这些债券由公司不可转让的首次抵押贷款债券的等额本金担保。这两个系列债券的利率均为 3.875 百分比。Avista Corp. 于2010年12月首次发行时购买了福赛斯债券，目的是持有这些债券，直到市场条件有利于向非关联投资者再销售债券为止。虽然公司是这些债券的持有人，但这些债券并未在合并资产负债表上反映为资产或负债。在再销售这些债券后，公司确认了美元的长期债务83.7 百万。

关于2024年3月福赛斯债券的定价，公司以现金结算二利率互换衍生品（名义总额为美元）20.0 百万) 并收到净额为 $4.4 百万美元，这笔款项将作为债务期限内利息支出的一部分摊销。有关利率互换衍生品的讨论，请参阅附注5。

再销售福赛斯债券的净收益用于偿还公司承诺信贷额度下未偿还的部分借款。由于该公司正在长期为短期借款再融资，因此该公司对美元进行了归类82.8 截至2024年3月31日，简明合并资产负债表上的承诺信贷额度中有100万美元作为长期债务。

阿维斯塔公司

备注 10。附属信托的长期债务

在 1997，该公司发行了b系列浮动利率初级次级可延期利息债券，本金为美元51.5 向该公司成立的附属商业信托基金Avista Capital II捐赠了100万美元。阿维斯塔资本二期发行美元50.0 数百万的优先信托证券。优先信托证券的分配率为三个月的芝加哥商品交易所定期SOFR plus 1.137 百分比。

在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，分配率如下：


	三月三十一日			十二月三十一日
	2024			2023
分发率低		6.48	%		5.64	%
分发率高		6.51	%		6.55	%
期末的分配率		6.48	%		6.51	%

在发行优先信托证券的同时，Avista Capital II发行了美元1.5 向公司提供数百万张普通信托证券。优先信托证券可以随时按Avista Capital II的选择进行兑换，并于2037年6月1日到期。2000 年 12 月，该公司购买了 $10.0 其中有数百万种优先信托证券。

公司拥有 100 Avista Capital II的百分比，并全权无条件地担保优先信托证券的分配、赎回价格和清算金额的支付，前提是Avista Capital II有足够的资金从相应的债务证券中支付此类款项。此类债务证券到期或事先赎回后，将强制赎回优先信托证券。由于Avista Corp. 不是主要受益人，该公司未将这些资本信托纳入其简明合并财务报表。因此，资本信托的唯一资产是 $51.5 Avista Corp. 的数百万张次级次级可延期利息债券，这些债券反映在简明合并资产负债表上。简明合并收益表中关联信托的利息支出代表这些债券的利息支出。

备注 11.公允价值

简明合并资产负债表中显示的现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款和短期借款的账面价值是对其公允价值的合理估计。简明合并资产负债表中显示的长期债务（包括流动部分和材料融资租赁）和附属信托的长期债务的账面价值可能与估计的公允价值不同。有关附属信托的长期债务和长期债务的估计公允价值，请参见下文。

公允价值层次结构优先考虑用于衡量公允价值的输入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价（一级衡量标准）列为最高优先级，对来自不可观察投入（三级衡量标准）的公允价值给予最低优先级。

公允价值层次结构的三个层次定义如下：

第 1 级 — 活跃市场提供相同资产或负债的报价。活跃市场是指资产或负债交易以足够的频率和数量进行以持续提供定价信息的市场。

级别 2 — 定价输入不包括在第 1 级的活跃市场的报价，但截至报告之日可以直接或间接观察。第 2 级包括使用模型或其他估值方法估值的金融工具。这些模型主要是行业标准模型，考虑了各种假设，包括大宗商品的远期报价、时间价值、波动率因素、标的工具的当前市场和合约价格，以及其他相关的经济指标。基本上，所有这些假设在工具的整个期限内都可以在市场上观察到，可以从可观测的数据中得出，也可以得到市场上执行交易的可观测水平的支持。

第 3 级 — 定价输入包括客观来源通常无法观察到的重要投入。这些投入可以与内部制定的方法一起使用，从而得出管理层对公允价值的最佳估计。

阿维斯塔公司

金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。公司对公允价值衡量特定投入的重要性的评估需要判断，并且可能会影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层次结构中的地位。公允价值的确定包括各种因素，包括所涉交易对手的信用状况和信贷增强（例如现金存款和信用证）的影响，以及Avista Corp. 不履约风险对其负债的影响。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日在简明合并资产负债表上未按估计公允价值报告的公司金融工具的账面价值和估计公允价值（千美元）：


	2024 年 3 月 31 日				2023 年 12 月 31 日
	携带价值		估计的公允价值		携带价值		估计的公允价值
长期债务（二级）	$	1100,000	$	943,749	$	1100,000	$	968,893
长期债务（级别 3）		1,450,000		1,129,480		1,450,000		1,166,512
Snettisham 融资租赁义务（第 3 级）		41,645		38,200		42,495		39,600
附属信托的长期债务（3级）		51,547		46,068		51,547		46,098

对长期债务和附属信托长期债务的公允价值的估算主要基于可用的市场信息，这些信息通常包括第三方经纪人对风险和条款相似的债务的估算市场价格。从第三方经纪人那里获得的价格范围包括以下的市场价格 60.43 百分比到 105.10 本金的百分比，其中 100.0 本金的百分比（经未摊销的折扣或溢价调整后）代表简明合并资产负债表中记录的账面价值。二级长期债务代表以市场报价公开发行的债券；但是，由于其交易活动有限，它们被归类为二级债券，因为经纪人必须生成报价并进行估计，如果接近期末没有交易活动。第三级长期债务包括私募债券和附属信托的债务，后者通常没有二次交易活动。第三级的公允价值是根据第三方经纪商的市场价格估算的，使用风险相似的债务的二级市场报价和条款来生成Avista Corp. 债券的报价。由于Snettisham融资租赁义务的独特性质，这些项目的估计公允价值是根据可用市场信息的折扣现金流模型确定的。Snettisham融资租赁债务的公允价值是使用2024年3月31日和2023年12月31日公布的摩根市场EX-Fin贴现率确定的。

阿维斯塔公司

下表按公允价值层次结构中的级别披露了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日在简明合并资产负债表中按经常性公允价值计量和报告的资产和负债（千美元）：


	第 1 级		第 2 级		第 3 级		交易对手和现金抵押品净额结算 (1)			总计
2024 年 3 月 31 日
资产：
能源商品衍生品	$	—	$	24,345	$	—	$	(20,434	)	$	3,911
利率互换衍生品		—		295		—		—			295
股权投资		—		—		51,829		—			51,829
递延补偿资产
共同基金：
固定收益证券 (3)		1,107		—		—		—			1,107
股票证券 (3)		7,226		—		—		—			7,226
总计	$	8,333	$	24,640	$	51,829	$	(20,434	)	$	64,368
负债：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	51,268	$	7,403	$	(36,621	)	$	22,050
外币交易衍生品		—		11		—		—			11
总计	$	—	$	51,279	$	7,403	$	(36,621	)	$	22,061
2023 年 12 月 31 日
资产：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	30,954	$	—	$	(22,802	)	$	8,152
外币交易衍生品		—		2		—		—			2
利率互换衍生品		—		3,667		—		—			3,667
股权投资		—		—		50,254		—			50,254
递延补偿资产
共同基金：
固定收益证券 (3)		1,117		—		—		—			1,117
股票证券 (3)		6,524		—		—		—			6,524
总计	$	7,641	$	34,623	$	50,254	$	(22,802	)	$	69,716
负债：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	91,844	$	8,250	$	(65,157	)	$	34,937
利率互换衍生品		—		182		—		—			182
总计	$	—	$	92,026	$	8,250	$	(65,157	)	$	35,119

(1)

如果存在法律上可执行的主净额结算协议，则允许公司向同一个交易对手净衍生资产和衍生负债。此外，公司将衍生资产和衍生负债与向这些交易对手持有或存放的现金抵押品的任何应付账款和应收账款进行净值。

(2)

三级能源商品衍生品余额与天然气交易协议有关。

(3)

包含在简明合并资产负债表上的其他房地产和投资净资产和其他非流动资产中。

上表中按相应水平披露的衍生资产和负债金额与简明合并资产负债表中披露的衍生资产和负债金额之间的差异是由于与某些交易对手的净额结算安排造成的。有关衍生品净额结算的更多讨论，请参阅附注5。

为了确定能源商品衍生品的公允价值，公司使用报价和远期价格曲线来估算第二级中包含的能源商品衍生工具的公允价值。电力衍生品估值使用市场报价进行，并根据可报价周期之间的时段进行调整。天然气衍生品估值是使用纽约商品交易所类似工具的定价估算的，并根据流域差异进行了调整，使用市场报价。如果在合同的整个期限内都有可观察的投入，则衍生资产或负债包含在第二级中。

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为了确定利率互换衍生品的公允价值，公司使用远期市场曲线计算掉期内的利率，并使用适当的贴现率将现金流折回现值。贴现率由第三方经纪商根据掉期衍生品的条款计算，并由公司评估其合理性，同时考虑公司潜在的不良履约风险。利率互换衍生品的未来现金流等于互换中的固定利率，而浮动市场利率乘以每个周期的名义金额。

为了确定外币衍生品的公允价值，公司使用加元兑美元的远期市场曲线，并将锁定价格和市场价格之间的差额乘以衍生品的名义金额。远期外币市场曲线由第三方经纪商提供。该公司的信用利差被计入外汇合约的锁定价格。

递延薪酬资产和负债是指公司在拉比信托中为执行延期计划持有的资金。这些基金由活跃交易的股票和债券基金组成，其报价在活跃市场上有报价。

第 3 级公允价值

天然气交换协议

对于天然气大宗商品交易协议，公司使用与上述相同的二级市场报价；但是，公司还估算了购买和销售量（在合同限制范围内）以及这些交易的时机。更改交易量估算的时间会改变购买和销售的时机，从而影响使用哪种经纪报价。由于经纪报价在不同时期之间可能有很大差异，因此对交易时间和数量的不可观察的估计可能会对计算出的公允价值产生重大影响。该公司目前使用历史数据根据最可能的情况来估算交易量和时间。从历史上看，交易的时间和数量与市场价格和市场波动并不高度相关。

下表列出了用于估算截至2024年3月31日上述3级资产和负债公允价值的定量信息（千美元）：


	公允价值（净价）在			估价	无法观察	范围和加权
	2024 年 3 月 31 日			技术	输入	平均价格
天然气交换协议	$	(7,403	)	内部推导的加权平均天然气成本	远期购买价格	$1.26-$2.48/mmBTU $1.87加权平均值
					远期销售价格	$2.65-$9.57/mmBTU $6.96加权平均值
					购买量	300,000- 310,000mmBTUS
					销量	75,000- 310,000mmBTUS

上述估值方法、重要投入和由此产生的公允价值由公司管理层制定，并至少每季度进行一次审查，以确保它们对每个报告期的公允价值作出合理的估计。

股权投资

该公司有二定期按公允价值计量的股权投资。对于一项投资，公允价值是使用市场方法确定的，首先是拥有类似股票工具的可比公司最近的市场交易数据中的企业价值。市场交易数据用于估算标的投资的企业价值，该价值通过期权定价模型和瀑布法分配给各种股票。选择适当的可比公司和清算活动的预期时间需要管理层的判断。分析中的重要假设包括可比市场交易和相关企业价值、流动性时间事件以及因缺乏流动性而产生的市场折扣。如果标的公司的相同或相似证券有相关的市场交易，或者有

阿维斯塔公司

交易发生的合理可能性，这些交易被用作估值的投入，对估值适用概率权重。

对于第二项投资，公允价值是使用贴现现金流模型的收益法确定的。该模型基于标的公司的损益表预测，以确定所有权期内的现金流。然后，该模型利用来自类似行业和项目的上市可比公司的市场倍数来估算最终公允价值。降低了市场倍数，以反映上市的可比公司生命周期与投资公司的初创性质之间的差异。选择适当的可比公司、市场倍数以及将这些市场倍数降低到这些市场倍数需要管理层的判断。该模型中的重要假设包括代表与投资相关的风险的贴现率、市场倍数和这些倍数的相关降低、收入预测以及预计的投资终止日期。如果标的公司的相同或相似证券存在相关的市场交易，或者存在发生交易的合理可能性，则这些交易将用于根据市场方法而不是使用折扣现金流模型来确定Avista Corp. 投资的公允价值。市场交易被视为三级输入，因为它们不是公开的可观察交易。

下表列出了用于估算截至2024年3月31日的3级股票投资公允价值的定量信息（千美元）：


	公允价值为
	2024 年 3 月 31 日		估值技术	不可观察的输入	范围
股票投资	$	51,829	市场方法	可比的企业价值观	$1300,000-$388,600 $246,000平均值
				是时候举行流动性事件了	1.75年份
			折扣现金流	收入市场倍数	0.28x 到 4.83x 收入 1.86x 平均值
				减少市场退出	50%
				折扣率	25%
				年收入	$15,000-$245,000
				终端日期	2027

下表列出了截至3月31日的三个月（千美元），使用大量不可观察的投入（3级）以公允价值计量的资产和负债活动：


	天然气交换协议 (1)			股权投资			总计
截至2024年3月31日的三个月：
期初余额	$	(8,250	)	$	50,254		$	42,004
总收益或（亏损）（已实现/未实现）：
包含在监管资产/负债中		888			—			888
在净收入中确认		—			630			630
购买和债务转换		—			945			945
定居点		(41	)		—			(41	)
截至 2024 年 3 月 31 日的期末余额	$	(7,403	)	$	51,829		$	44,426
截至2023年3月31日的三个月：
期初余额	$	(17,734	)	$	54,284		$	36,550
总收益或（亏损）（已实现/未实现）：
包含在监管资产/负债中		6,783			—			6,783
在净收入中确认		—			(2637	)		(2637	)
购买和债务转换		—			2,367			2,367
定居点		(111	)		—			(111	)
其他		—			(3,000	)		(3,000	)
截至 2023 年 3 月 31 日的期末余额	$	(11,062	)	$	51,014		$	39,952

(1)

在上表所示期间，没有从其他类别购买、发行或转让任何衍生工具。

阿维斯塔公司

备注 12。累计的其他综合亏损

截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除税款后的累计其他综合亏损包括以下各项（千美元）：


	三月三十一日 2024		十二月三十一日 2023
养老金和其他退休后福利计划的无准备金福利义务- 扣除 $ 的税款97和 $95，分别地	$	366	$	357

下表详细列出了截至3月31日的三个月中按组成部分分列的累计其他综合亏损的重新归类（千美元）：


	从累计其他金额中重新分类的金额综合损失
有关累计其他综合亏损成分的详细信息（损益表中受影响的行项目）	2024			2023
固定福利养老金的摊销和退休后福利项目
先前服务成本净额的摊销 (1)	$	(140	)	$	(140	)
净亏损摊销 (1)		881			1,372
由于监管的影响而进行的调整 (1)		(752	)		(1,255	)
税前总额 (2)		(11	)		(23	)
税收支出 (2)		2			5
扣除税款 (2)	$	(9	)	$	(18	)

(1)

这些累积的其他综合亏损部分包含在定期净养老金成本的计算中（更多细节见附注6）。

(2)

描述也是简明合并损益表中受影响的细列项目。

备注 13.普通股每股收益

下表显示了截至3月31日的三个月普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果（以千计，每股金额除外）：


	2024		2023
分子：
净收入	$	71,495	$	54,845
分母：
已发行普通股的加权平均数——基本		78,161		75,169
稀释性证券的影响：
业绩和限制性股票奖励		50		106
已发行普通股的加权平均数（摊薄）		78,211		75,275
每股普通股收益：
基本	$	0.91	$	0.73
稀释	$	0.91	$	0.73

有不股票不包括在计算范围内，因为它们具有反稀释作用。

备注 14.承诺和突发事件

在业务过程中，公司参与了各种索赔、争议、争议和其他或有事项，包括本说明中描述的项目。其中一些索赔、争议、争议和其他或有事项涉及诉讼或其他有争议的程序。对于所有这些问题，公司将大力保护和捍卫其利益并追求其权利。但是，无法保证任何事项的最终结果，因为诉讼和其他有争议的程序存在许多不确定性。对于影响Avista Utilities或AEL&P运营的事项，公司打算在适当的范围内通过费率制定流程寻求收回所产生的成本。

阿维斯塔公司

集体谈判协议

该公司与IBEW的集体谈判协议代表 36 Avista Utilities 所有员工的百分比。该公司最大的代表性集团，代表大约 90 Avista Utilities在华盛顿和爱达荷州的议价单位雇员中有百分之几受保障四年到期的协议 2025 年 3 月。

目前的协议包括一项谈判协议最后一年有效的工资的条款。公司正在就这些工资进行谈判。如果不就工资问题达成协议，则受协议约束的雇员可能会罢工。鉴于集体谈判协议所涵盖的员工人数，罢工可能导致公司运营中断。但是，该公司认为发生这种情况的可能性微乎其微。

博伊兹大火（华盛顿州自然资源部诉阿维斯塔案）

2019年8月，该公司收到了一份标题为 “华盛顿州自然资源部诉Avista公司” 的投诉，要求追回高达美元的款项4.4 百万美元，用于与2018年8月华盛顿州费里县发生的野火有关的灭火和调查费用以及相关费用。具体而言，投诉称，这场被称为 “博伊兹大火” 的大火是由一棵枯萎的黄松树掉入架空配电线路造成的，而阿维斯塔公司及其独立植被管理承包商Asplundh Tree Company和CN Utility Consulting在与线路接触之前未能识别和移除这棵树的疏忽大意。Avista Corp. 质疑其未能识别和移除这棵树是疏忽大意。随后，私人土地所有者提起了其他诉讼，要求财产赔偿，而保险代位索赔的持有人则提起了其他诉讼，要求追回已支付的保险收益。

诉讼是在华盛顿州费里县高等法院提起的。公司继续在诉讼中大力为自己辩护。但是，公司目前无法预测出现不利后果的可能性，也无法估计出现这种结果可能造成的一系列潜在损失。

11号公路火灾

2022年4月，Avista Corp. 收到了财产所有者的索赔通知，要求赔偿美元5 百万与2020年7月在华盛顿州道格拉斯县发生的大火有关。2022年6月，这些索赔人向华盛顿州道格拉斯县高等法院提起诉讼，要求赔偿未指明。这场大火被指定为 “11号公路大火”，发生在阿维斯塔公司的一条115kv线路附近，导致三座架空输电结构受损。火灾发生在强风事件中，并发展到 1万个在被控制之前的英亩。该公司对火灾的责任提出异议，并将在未决的法律诉讼中大力为自己辩护；但是，目前公司无法预测出现不利后果的可能性，也无法估计出现此类结果可能造成的一系列潜在损失。

2020 年劳动节暴风雨

普通的

2020年9月，华盛顿东部和爱达荷州北部发生了一场强风暴。极端天气事件导致该地区客户中断和多起野火。

该公司已经意识到，在暴风雨期间，位于维护通行权以外区域的健康树木和树枝在异常的风力条件下断裂，并在据信是野火潜在起源区域或附近对其能量输送系统造成损坏的情况。但是，该公司的调查没有发现任何与这些火灾有关疏忽的证据。与该结论一致，2020年劳动节风暴引起的索赔的时效现已过期，除下文讨论的巴布路大火外，尚未开始任何法律诉讼。

阿维斯塔公司

Babb Road Fire

2021年5月，该公司获悉华盛顿自然资源部（DNR）已完成调查并发布了关于巴布路火的报告。Babb Road 大火覆盖了大约 15,000 英亩并被摧毁了大约 220 结构。没有关于火灾造成人身伤害或死亡的报道。

除其他外，DNR报告得出的结论是

•

大火是在一棵占主导地位的黄松树的树枝被风吹断并落在阿维斯塔公司的配电线路上时点燃的；

•

这棵树距离阿维斯塔公司的配电线中心约30英尺，距离阿维斯塔公司的通行权约20英尺；

•

这棵树上有一些昆虫伤害的证据，树顶受到豪猪的损害，过去有一小片侧枝/树枝（LBL）折断过的疤痕，以及过去曾出现过胆锈病的迹象。

DNR报告得出以下结论：“我认为，由于这棵树的配置不寻常，而且它靠近电力线，因此有必要进行仔细检查。对这棵树进行更近距离的检查本应能发现被砍掉的LBL末端及其先前的故障，并需要确定与引发巴布路大火有关的邻近LBL的潜在故障。”

DNR的报告承认，除了这棵树的多重特性外，如果不近距离检查或砍伐树木，就不容易看到上述情况。该报告还承认，尽管从附近的道路上可以看到多个树顶的存在，但这棵树并不是因为有多个顶部而在v形叉口处倒塌的。该公司辩称，适用的检查标准并未要求对原本健康的树木进行仔细检查，该公司在维护、检查或植被管理方面也没有疏忽。

已经提起了11起与巴布路大火有关的诉讼。作为公司独立承包商提供植被管理服务的Asplundh Tree Company和CNUC公用事业咨询公司也被指定为每起诉讼的被告。诉讼包括六保险公司提起的代位诉讼要求追回约美元23 迄今为止，据称已向被保险人支付了百万美元；四代表个人原告提起诉讼，寻求未指明的赔偿；以及寻求未指明损害赔偿的集体诉讼。除2023年9月1日代表三名个人原告提起的一起诉讼外，所有诉讼均已根据布莱克利诉阿维斯塔公司等人的主要诉讼合并到华盛顿州斯波坎县高等法院，并以各种方式提出了疏忽、私人滋扰和非法侵入的诉讼理由（布莱克利诉讼）。

2023年11月，布莱克利程序的所有当事方同意了一项规定的命令，该命令已提交华盛顿州斯波坎县高等法院并由其签署。该命令合并了布莱克利审判程序（以及发现和预审程序），并将审判分为责任和损害赔偿阶段，因此该案的初审将仅侧重于被告是否对巴布路大火负有法律责任。责任阶段的试用日期定为2025年5月5日。

此外，该命令纪念了原告同意自愿驳回所有声称反向谴责为责任理论的索赔，但不影响他们在能够证明有正当理由的情况下寻求法院的许可，在日后重新提出这些索赔的能力。未纳入布莱克利程序的个人诉讼不包括反向谴责的索赔。布莱克利诉讼的当事方同意在责任审判前不迟于60天进行初步调解，如果在调解之后进行审判，并且陪审团在责任审判中作出有利于原告的裁决，则在判决后的90天内进行第二次调解，重点是损害赔偿。最后，原告同意填写一份损害赔偿问卷，列出与诉讼有关的所有索赔赔偿。

公司将在法律诉讼中大力为自己辩护；但是，目前公司无法预测出现不利结果的可能性，也无法估计出现这种结果可能造成的一系列潜在损失。

奥罗菲诺大火

2023 年 8 月，一场后来被称为 “医院大火” 的大火在爱达荷州奥罗菲诺附近的大风条件下开始，正在燃烧 53 英亩和七个主要住宅，以及几座附属建筑。爱达荷州土地局进行了调查并发布了

阿维斯塔公司

报告得出结论，火灾是由电气故障引起的，该故障点燃了三个不同的地点，然后向上蔓延。该公司在着火点附近的区域有一条配电线。迄今为止，该公司尚未发现任何表明其疏忽的证据。除了两项个人财产损失索赔外，公司目前尚未收到任何与火灾有关的索赔。如果有人提出任何此类索赔，公司将大力为自己辩护；但是，目前，它无法估计出现不利结果的可能性，也无法估计出现不利后果的金额或范围。

Colstrip

Colstrip 业主仲裁和诉讼

根据经修订的1981年5月6日的所有权和运营协议（O＆O协议），Colstrip 3和4号机组由公司、PacifiCorp、波特兰通用电气（PGE）和普吉特海湾能源（PSE）（统称为 “西方共同所有者”）以及西北航空和塔伦蒙大拿州有限责任公司（Talen）作为共同租户拥有，百分比如下：


共同所有者	第 3 单元			第 4 单元
阿维斯塔		15	%		15	%
PacifiCorp		10	%		10	%
PGE		20	%		20	%
PSE		25	%		25	%
西北		—			30	%
塔伦		30	%		—

由PSE和Talen拥有的Colstrip 1号和2号机组于2020年关闭，目前正在退役。3号和4号单元的共同所有人还拥有3号和4号机组共有的设施以及所有四个Colstrip单元共有的某些设施的不可分割权益。

除其他外，《华盛顿清洁能源转型法》（CETA）规定了最后期限，每家电力公司都必须在华盛顿的电费中取消与Colstrip等燃煤资源相关的成本和收益。CETA的实际影响是，在2025年之后，包括Colstrip在内的此类资源的电力可能不再提供给华盛顿的零售客户。

Colstrip 3号和4号机组的共同所有者对这些机组的发电能力有不同的需求。因此，共同所有者之间出现了某些业务分歧，包括在关闭这些单位的要求方面的分歧。西北航空已根据O&O协议启动了仲裁，以解决这些业务分歧，并且已经启动了两项诉讼以迫使对这些争议进行仲裁：一项由塔伦在蒙大拿州黄石县第十三司法区法院提起，另一项由西方共同所有人提起，该诉讼正在蒙大拿州联邦地方法院审理。根据所有权转让协议，Colstrip的所有者同意将诉讼和仲裁延期至2024年3月。2024年4月1日，中止协议失效，至少有一位所有者普吉特海湾能源公司表示希望恢复仲裁程序。

阿维斯塔与西北航空之间的协议

2023年1月，公司与西北航空签订了一项协议，根据该协议，根据协议中规定的条款和条件，公司将转让其 15 Colstrip 3 和 4 号机组的所有权百分比归西北航空所有。交易中不包括货币兑换。该交易计划于2025年12月31日或双方共同商定的其他日期完成。

根据该协议，在交易结束之前，公司仍有义务支付（i）运营费用，（ii）资本支出，但不得超过可分配给截至交易结束的使用寿命（至2030年）到期部分，以及（iii）与收盘后活动、场地修复费用相关的某些费用除外。此外，该公司将签订一项协议，根据该协议，它将保留其对补救决策的表决权。

该公司将保留其Colstrip传输系统资产，这些资产不包括在交易中。

阿维斯塔公司

根据Colstrip O&O协议，Colstrip的其他每位所有者都有90天的时间来评估交易，并决定是否对移交给西北航空的一部分行使各自的优先拒绝权。该期限现已到期，没有所有者行使优先拒绝权。

该交易须满足惯例成交条件，包括获得任何必要的监管批准，以及西北航空能否在2024年12月31日之前签订新的煤炭供应协议。

该公司预计这笔交易不会对其财务业绩产生直接的实质性影响。

伯内特等人诉塔伦等人

多名财产所有者在蒙大拿州罗斯巴德县地方法院对塔伦、PSE、太平洋公司、PacifiCorp、PGE、Avista Corp.、西北航空和威斯特摩兰玫瑰花蕾矿业提起了法律诉讼（名为伯内特等人诉塔伦等人）。原告指控未能控制与Colstrip运营有关的煤尘，并要求赔偿未指明的赔偿。公司将在诉讼中大力为自己辩护，但目前无法预测结果，也无法预测结果不利于公司利益的潜在影响金额或范围。

威斯特摩兰采矿许可证

蒙大拿州环境信息中心和其他机构已经提起了两起诉讼，质疑与向Colstrip提供煤炭的威斯特摩兰玫瑰花蕾矿运营有关的某些许可证。在第一起案件中，蒙大拿州罗斯巴德县地方法院发布了一项命令，取消了该矿区的一个区域的许可证，蒙大拿州最高法院随后维持了该裁决。在第二起案件中，蒙大拿州联邦地方法院撤销了美国内政部下属联邦露天采矿开采和执法办公室批准将矿山扩建到新区域的裁决，等待对潜在环境影响的进一步分析。就该裁决向第九巡回法院提出的初次上诉因缺乏管辖权而被驳回，等待内政部进一步审理。Avista Corp. 不是这两项诉讼的当事方，但将继续监测这两个问题的进展，并评估诉讼对威斯特摩兰履行合同煤炭供应义务能力的影响（如果有）。

国家公园管理局 (NPS)-自然和文化损失索赔

2017年3月，该公司访问了国家公园管理局（NPS）管理的房产，以防止斯波坎河中被洪水包围的电线杆即将发生故障。几天后，该公司自愿向核动力局报告了其行为。此后，核动力源于2018年3月通知该公司，它可能会根据《系统单位资源保护法》（SURPA）、54 U.S.C. 100721及其后各节要求追回据称在事件中造成的未指明的费用和损失。2021年1月，美国司法部（DOJ）要求该公司和司法部恢复有关此事的讨论。2021 年 7 月，美国司法部表示可能会要求赔偿约美元2 百万人因涉嫌损害 “自然和文化资源” 而发生的事件有关.此外, 司法部表示，它可能会根据SURPA和州法律寻求三重赔偿, 使其潜在索赔总额达到约美元6 百万。

经过广泛的和解谈判，双方于2024年4月原则上达成和解，公司同意通过该协议支付美元0.9 百万美元，以解决与此事有关的所有索赔和指控。原则上，和解取决于双方都能接受的和解协议的执行，以及核动力源和/或司法部启动所需的公告和意见征询期。

爱达荷州拉斯德拉姆天然气事件

2021 年 10 月，爱达荷州拉斯德拉姆发生了一起涉及公司天然气基础设施的事件。该事件发生在第三方在挖掘工作中损坏这些设施之后。该事件导致大火烧毁了一处住宅，并导致居住者受轻伤。2023年1月，该公司受理了一位业主向爱达荷州库特奈县地方法院提起的诉讼，要求赔偿未指明。2024年2月，该公司得知邻近财产的所有者提起了第二起诉讼，要求对目睹该事件的人身伤害和情绪困扰进行赔偿。公司打算在这两项行动中大力捍卫自己。

阿维斯塔公司

其他突发事件

在正常业务过程中，公司还有其他各种法律索赔和或有事项悬而未决。公司认为，这些行动产生的任何最终负债都不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。公司对发生负债的概率或金额的估计可能会发生变化。如果发生这样的变化，可能意义重大。有关其他突发事件的更多讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格中的 “合并财务报表附注附注22”。

备注 15.按业务部门划分的信息

业务板块的列报反映了公司管理层分析业绩和确定资源分配的基础。公司的管理层根据所得税前的运营收入（亏损）和净收益（亏损）来评估业绩。各部门的会计政策与重要会计政策摘要中描述的相同。Avista Utilities的业务是根据受监管的公用事业运营的总体情况进行管理的；因此，它被认为是一段。AEL&P是一个单独的可报告业务板块，因为它有单独的财务报告，由首席运营决策者详细审查，其运营和风险与Avista Utilities和AERC的其他业务有很大不同，因此无法与其他运营部门合并。其他类别不是应报告的细分市场，包括各子公司的其他投资和业务，以及Avista Capital的某些其他业务。

下表显示了公司每个业务部门的信息（千美元）：


	阿维斯塔公共事业			阿拉斯加电动灯光和权力公司		总体效用			其他			分段间淘汰 (1)			总计
在截至2024年3月31日的三个月中：
营业收入	$	594,936		$	14,458	$	609,394		$	22		$	—		$	609,416
资源成本		292,508			609		293,117			—			—			293,117
其他运营费用		107,315			3,934		111,249			316			—			111,565
折旧和摊销		65,085			2,842		67,927			3			—			67,930
运营收入（亏损）		94,637			6,776		101,413			(297	)		—			101,116
利息支出 (2)		36,031			1,400		37,431			570			(440	)		37,561
所得税支出		800			1,487		2,287			19			—			2,306
净收入		67,508			3,911		71,419			76			—			71,495
资本支出 (3)		117,244			1,465		118,709			—			—			118,709
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中：
营业收入	$	460,142		$	14,363	$	474,505		$	126		$	—		$	474,631
资源成本		192,137			791		192,928			—			—			192,928
其他运营费用		101,389			3,589		104,978			1,011			—			105,989
折旧和摊销		62,464			2,724		65,188			31			—			65,219
运营收入（亏损）		70,559			6,958		77,517			(916	)		—			76,601
利息支出 (2)		34,074			1,452		35,526			347			(218	)		35,655
所得税支出（福利）		(7,948	)		1,539		(6,409	)		(219	)		—			(6,628	)
净收益（亏损）		51,627			4,042		55,669			(824	)		—			54,845
资本支出 (3)		97,764			2,726		100,490			3			—			100,493
总资产：
截至2024年3月31日：	$	7,206,221		$	272,623	$	7,478,844		$	192,904		$	(22,764	)	$	7,648,984
截至 2023 年 12 月 31 日：	$	7,262,704		$	269,683	$	7,532,387		$	191,665		$	(21,575	)	$	7,702,477

(1)

列为利息支出的分部间冲销代表公司间利息。

(2)

包括附属信托的利息支出。

(3)

其他业务的资本支出包含在简明合并现金流量表的其他投资活动中。

阿维斯塔公司

独立注册会计师事务所的报告

致各位股东和董事会

阿维斯塔公司

中期财务信息的审查结果

我们已经审查了随附的截至2024年3月31日的Avista公司及其子公司（“公司”）的简明合并资产负债表，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的相关简明合并收益、综合收益、权益和现金流表以及相关附注（统称为 “中期财务信息”）。根据我们的审查，我们不知道应对随附的临时财务信息进行任何重大修改，以使其符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

我们此前曾根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，对公司截至2023年12月31日的合并资产负债表以及截至该日止年度的相关合并收益、综合收益、权益和现金流报表（未在此处列报）进行了审计；在2024年2月20日的报告中，我们对这些合并财务报表发表了无保留意见。我们认为，与得出该信息的合并资产负债表相比，随附的截至2023年12月31日的简明合并资产负债表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

审查结果的依据

这些临时财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审查。对临时财务信息的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB准则进行的审计，审计的目的是对整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

//德勤会计师事务所

俄勒冈州波特兰

2024年4月30日

阿维斯塔公司

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析是根据美国证券交易委员会关于中期财务信息的S-k条例和10-Q表的说明编写的。本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析不包含整个财年财务报表所附的全部细节或分析，或对趋势和不确定性的全面讨论；因此，应将其与公司2023年10-k表一起阅读。

业务板块

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的业务领域没有变化。有关我们业务领域的更多信息，请参阅2023年10-k表以及 “简明合并财务报表附注附注15”。

下表列出了截至3月31日的三个月中我们每个业务领域（以及其他业务）的净收益（亏损）（千美元）：


	2024		2023
Avista 实用工具	$	67,508	$	51,627
AEL&P		3,911		4,042
其他		76		(824)	)
净收入	$	71,495	$	54,845

执行概述

总体业绩

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的净收入有所增加，这主要是由于一般税率案例的影响以及与2023年相比，在2024年减少税收客户抵免额分配到年度所得税的时间影响。这些收益的增长被运营费用以及折旧和摊销费用的增加部分抵消。

本摘要之后的运营和业务板块讨论（Avista Utilities、AEL&P和其他业务）的结果中提供了对收入和支出波动的更详细解释。

2024 年水力发电和积雪状况

在2024年第一季度，我们地区的降水量较低，与历史平均水平相比，积雪量较低。这些较低的积雪量和降水量在本季度对我们的水力发电资源产生了负面影响，预计将继续对全年预测的水力发电产生负面影响。水力发电量的减少将增加净电力供应成本，并导致我们在华盛顿的ErM下吸收额外成本。2024年第一季度，我们在华盛顿的eRM下有600万美元的税前支出。

恶劣天气；资源充足

2024 年 1 月中旬，我们的运营受到太平洋西北地区极端寒冷的影响，这导致系统负载峰值高于预期。该事件凸显了该地区对额外电力容量的需求不断增长，因此，我们在考虑资源充足性和发电需求时，正在考虑与更频繁的恶劣天气事件相关的需求的增长。向清洁能源的过渡（包括用可能依赖天气的可再生能源替代排放发电资产）和提高电气化程度也纳入了我们的综合资源规划，以确保我们有足够的资源为客户提供服务。与最新的综合资源计划相比，我们正在评估加速新增发电的可能性。

阿维斯塔公司

华盛顿气候承诺法（CCA）

自2023年1月1日起，CCA在华盛顿州生效，要求我们确保碳配额，以覆盖每年超过一定数量的碳排放。与CCA相关的成本已推迟，并已从2024年4月开始计入天然气客户费率。由此产生的客户账单总增长预计为3.7％，根据收入类别、收入水平和电表连接日期，对客户的影响会有所不同。有关CCA和对我们财务业绩的预期影响的进一步讨论，请参阅我们的2023年10-k表格中的 “环境问题和突发事件”。

监管滞后

监管 “滞后” 是公用事业费率制定所固有的；这是公用事业公司投资和/或成本增加与收到公用事业委员会授权提高费率足以收回此类投资或成本的命令之间出现延迟的结果。通过将合理预期的前瞻性信息纳入提高利率的授权，可以在一定程度上缓解监管滞后。但是，无法像2022年和2023年那样防止意外通货膨胀和利率上升。尽管我们认为我们最近的一般利率和解协议很有帮助，但在未来的利率案例中，包括我们的2024年华盛顿州一般利率案例，必须解决运营费用和利息成本的部分增加问题。有关一般利率案例的更多讨论，请参阅 “监管事项”。

监管事宜

一般费率案例

我们会定期审查我们提供服务的每个州的电力和天然气费率变更需求。我们预计将继续申请利率调整，以：

•

寻求收回运营成本和资本投资，以及

•

寻求获得监管机构允许的合理回报的机会。

关于未来申报的时间和计划，对我们利率减免需求的评估和利率案例计划的制定考虑了短期和长期需求，以及可能影响利率申报时间的具体因素。这些因素包括但不限于重大资本投资的投入使用日期以及主要收入和支出项目的变动时间。

Avista 实用工具

华盛顿州一般利率案例

2024 年一般利率案例

2024年1月18日，我们向WUTC提起了为期多年的电力和天然气一般费率诉讼。如果获得批准，新税率将在2024年12月和2025年12月生效。

拟议的费率旨在自2024年12月起将年基础电力收入增加7,710万美元，增长13.0％，自2025年12月起生效，增加5,370万美元，增长11.7％。

对于天然气，拟议的税率旨在自2024年12月起将年度基础天然气收入增加1,730万美元，增长13.6％，自2025年12月起生效，增加460万美元，增长3.2％。

拟议的电力和天然气收入增加请求基于10.4％的股本回报率，普通股权比率为48.5％，基准回报率为7.61％。不断增加的电力供应成本、运营和维护成本以及持续的资本投资（包括清洁能源水力发电项目、对野火抗灾计划的持续投资、更换天然气配送管道和技术升级）是拟议增加的主要驱动力。

在拟议的多年电力费率计划的第二年，根据华盛顿的Ceta，我们已从客户的费率中扣除了与Colstrip发电相关的成本。

阿维斯塔公司

作为电费案例的一部分，我们提出了对电力供应成本的某些更新。作为第一费率年度的一部分包括的最新电力供应成本，占我们总电力需求的1,850万美元。就第二年的电力费率而言，基本电力供应成本增加（主要是为了弥补Colstrip从我们的发电组合中损失的损失）的净影响，被取消Colstrip费率基础和支出导致的客户费率下降所抵消，占我们总申请的5,370万美元。

此外，我们还提议对eRm进行修改。在目前的结构下，eRm由一个400万美元的死区组成，然后是一个介于400万美元至1000万美元之间的不对称共享频段。超过1000万美元的所有成本由90％的客户分担，10％的公司分担。作为该费率案例的一部分，我们提议将整个机制移交给95％的客户，公司分担高于或低于授权水平的电力供应成本的5％。

如果多年费率计划获得批准，我们将不会为2026年12月之前生效的新费率计划提交新的一般费率申请。

WUTC有长达11个月的时间来审查一般税率案件的申报并做出决定。

爱达荷州一般利率案例

2023 年一般费率案例

2023年2月，我们向IPUC提起了为期多年的电力和天然气一般费率诉讼。2023年8月，IPUC批准了多方和解协议，该协议旨在将年基础电力收入增加2,210万美元，增长8.0％，自2023年9月起生效，并从2024年9月生效，430万美元，增长1.4％。该协议旨在自2023年9月起将年度基础天然气收入增加130万美元，增长2.7％，自2024年9月起生效，增长幅度可以忽略不计。

该和解基于9.4％的投资回报率，普通股比率为50％，投资回报率为7.19％。

2025 年一般利率案例

我们预计将在2025年第一季度向IPUC提起电力和天然气一般费率案件。

俄勒冈州一般税率案例

2023 年一般利率案例

2023年3月，我们向OPUC提起了天然气一般费率诉讼。2023年10月，OPUC批准了2023年8月提交的各方和解协议。批准的费率旨在将年度基础天然气收入增加720万美元，增长9.4％。OPUC批准的投资回报率为7.24％，普通股比率为50％，投资回报率为9.5％。新利率于 2024 年 1 月 1 日生效。

2024 年一般利率案例

我们预计将在2024年下半年向OPUC提起天然气一般利率诉讼。

AEL&P

阿拉斯加一般税率案例

2023年8月，RCA发布了与AEL&P的通用电价案有关的最终命令，该案最初是在2022年7月提起的。

该订单反映了11.45％的投资回报率，60.7％的普通股比率和8.79％的投资回报率。该命令还使批准的基础电力收入增长6.0％（旨在使年电力收入增加210万美元），并且还使RCA于2022年8月批准并于2022年9月生效的4.5％的临时费率增长不可退还。最后一次加息于2023年10月生效。

阿维斯塔公司

Avista 实用工具

购买的汽油调整

PGA旨在将天然气成本的变化传递给客户，而公用事业利润率（营业收入减去资源成本）或净收入几乎没有变化。在华盛顿和爱达荷州，PGA下的所有费用都转嫁给客户。在俄勒冈州，在未进行套期保值的范围内，我们吸收了零售供应费率中包含的实际和预计天然气成本之间差额的10％（成本或收益）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有司法管辖区的递延天然气净成本总额分别为1,510万美元和5,140万美元的资产。

电力成本延期和恢复机制

eRm是华盛顿使用的一种会计方法，用于跟踪扣除能源批发销售和燃料销售的利润率与客户基本零售费率中包含的金额之间的实际电力供应成本之间的某些差异。有关eRM机制和各种客户/公司共享频段的完整讨论，请参阅 2023 年的 10-k 表格。截至2024年3月31日和2023年12月31日，eRm下的净递延电力成本总额分别为3510万美元和3,760万美元的资产。这些递延电力成本余额代表客户应付的金额。根据WUTC的要求，如果折扣或附加费方面的累计延期余额超过3000万美元，我们必须向WUTC提交申报，以调整客户费率，将余额退还给客户或从客户那里收回余额（视情况而定）。经世界贸易中心批准，截至2024年3月31日的3510万美元递延电力成本中，2,100万美元将通过向客户征收的费率附加费收回，为期两年，自2023年7月1日起生效。

爱达荷州的PCA机制允许我们在每年10月1日通过IPUC批准后修改电费。根据PCA机制，我们将某些实际净电力供应费用与爱达荷州客户基本零售费率中所含金额之间的90％的差额（正或负）推迟。10月1日的费率调整收回或返还了之前的7月至6月十二个月期间推迟的电力供应成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，根据PCA机制递延的净电力供应成本总额分别为530万美元和760万美元的资产。这些递延电力成本余额代表客户应付的金额。

解耦机制

解耦（在爱达荷州也称为FCA）是一种旨在切断公用事业收入与消费者能源使用之间的联系的机制。在我们的每个司法管辖区，电力和天然气收入都是根据特定客户费率类别的客户数量以及假定的 “正常” 千瓦时和热销量进行调整的，而不是基于实际千瓦时和热销量。基于客户数量的收入与基于实际使用量的 “正常” 销售和收入之间的差额是递延的，并从次年开始向客户收取附加费或返利。我们的解耦机制中仅包括住宅和某些商业客户类别。有关每个司法管辖区机制的讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格。

截至2024年3月31日，所有司法管辖区的净累计脱钩延期总额为1,230万澳元，截至2023年12月31日为1,490万美元。解耦监管负债是指应付给客户的款项。

有关2024年和2023年与脱钩机制相关的营业收入记录金额的进一步讨论，请参阅 “经营业绩——Avista Utilities”。

运营业绩-总体

以下概述了我们的简明合并损益表的变化。本节之后的业务板块讨论（Avista Utilities、AEL&P和其他业务）中提供了更详细的解释，特别是对营业收入和运营支出的解释。

以下公用事业业务余额与简明合并损益表对账。

阿维斯塔公司

截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月

下图显示了2024年第一季度净收入与2023年第一季度相比的总变化，以及导致这种变化的各种因素（百万美元）：

电力公司收入的增加归因于一般费率案例（包括截至2023年第四季度向客户退还的部分税收抵免）、向客户收取的eRm附加费，以及作为我们资源优化活动一部分的燃料批发销售和销售增加的影响。天然气公用事业收入的增加主要是由于批发收入的增加。

电力公用事业资源成本的增加主要是由于我们购买的电力的批发价格上涨，以及与2023年递延成本增加相关的电力供应成本的净摊销和延期，这些成本将在2024年摊销。天然气公用事业资源成本增加，这是由于与该期间递延成本减少相关的净摊销和延期成本，以及先前递延成本摊销的增加。购买天然气成本的下降部分抵消了净摊销和延期的增加。

公用事业运营费用增加，这是由于福利支出增加，以及以前递延项目的摊销额增加，现在已包含在客户费率中（对净收入没有影响）。

公用事业折旧和摊销额的增加主要是由于公用事业设备的增建。

与2023年第一季度的福利相比，所得税在2024年第一季度是一项支出。这一变化主要是由于税收客户抵免额的减少，这抵消了我们先前一般税率案例中包含的税率上调对账单的影响，但根据估计的年度有效税率，将全年减少的抵免额按税前收入的百分比分摊所产生的时间影响部分抵消。有关更多详细信息以及我们的有效税率对账表，请参阅 “简明合并财务报表附注附注7”。

非公认会计准则财务指标

以下关于Avista Utilities的讨论包括两项被视为 “非公认会计准则财务指标” 的财务指标：电力公司利润率和天然气公用事业利润率。在AEL&P部分，我们讨论了公用事业利润率，这也是一项非公认会计准则财务指标。

阿维斯塔公司

通常，非公认会计准则财务指标是衡量公司财务业绩、财务状况或现金流的数字指标，不包括（或包括）根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中包含（不包括）的金额。电力公用事业利润率是电力运营收入减去电力资源成本，而天然气公用事业利润率是天然气营业收入减去天然气资源成本。与电力和天然气公用事业利润率最直接可比的GAAP财务指标是公用事业营业收入，如 “简明合并财务报表附注15所示”。

电力公用事业利润率和天然气公用事业利润率的列报旨在增进对运营业绩的理解。我们在内部使用这些衡量标准，并认为它们为投资者分析负荷（由于天气、经济或其他条件）、费率、供应成本和其他因素的变化如何影响我们的经营业绩提供了有用的信息。负荷变化以及电力和天然气供应成本通常是推迟的，并通过监管会计机制从客户那里收回。因此，对公用事业利润率的分析通常排除了这些监管机制引起的大部分收入变化。由于每家企业的成本来源、成本回收机制和司法管辖区不同，我们在下面分别列出了Avista Utilities的电力和天然气公用事业利润率，因此我们认为单独分析是有益的。这些指标无意取代根据公认会计原则确定的作为经营业绩指标的公用事业营业收入。下文列出了营业收入与公用事业利润率的对账情况。

经营业绩-Avista Utilities

资源优化

我们进行资源优化，包括从可用能源中进行选择来履行我们的负荷义务，并利用这些资源通过批发市场交易获取经济价值，这最终旨在降低净电力和天然气供应成本。我们的资源优化交易可以采取能源（天然气或电力）、电力容量和发电燃料的实物销售和购买形式，以及与产能、能源、燃料和燃料运输相关的金融衍生合约的形式。有关我们优化活动的进一步讨论，请参阅我们的 2023 年 10-k 表格。

我们通常会同时进行多笔交易以获取价值。尽管在确定净影响时将这些交易一起考虑，但它们被记录在公用事业运营收入和资源成本组成部分的单独项目中，并可能导致每个项目的波动。金融衍生品合约的收益和亏损包含在以下某些细列项目中（例如电力和天然气的批发销售和购买、燃料销售和其他燃料成本）。ErM、PCA和PGA基于净供应成本，并考虑所有与资源采购和优化（实物和财务）相关的交易。

截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月

公用事业运营收入

顾客

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，阿维斯塔公用事业公司的平均电力和天然气零售客户数量：


	电气客户				天然气客户
	2024		2023		2024		2023
住宅		370,786		364,542		343,826		339,639
商用		44,529		45,010		37,480		37,073
可中断		—		—		48		49
工业		1,183		1,186		185		186
公共街道和高速公路照明		702		687		—		—
零售客户总数		417,200		411,425		381,539		376,947

阿维斯塔公司

下图显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，阿维斯塔公用事业公司的电力运营收入和兆瓦时（MWh）销售额（百万美元，千兆瓦时）：

(1)

这种余额包括公共街道和高速公路照明，这被视为零售电力收入的一部分。

上图中的电力总营业收入包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别为190万美元和120万美元的公司内部销售额。

阿维斯塔公司

下表列出了截至3月31日的三个月公用事业电力运营收入（以千美元计）中反映的本年度延期和上年脱钩余额的摊销：


	电力解耦收入
	2024			2023
本年度延期脱钩 (a)	$	(6,163	)	$	(2,522)	)
上一年度脱钩延期的摊销 (b)		8,217			2,723
电力解耦总收入	$	2,054		$	201

(a)

正数是指本年度脱钩收入的增加，未来几年将向客户收取附加费。负数是指本年度收入脱钩的减少，未来几年将返还给客户。

(b)

正数是指本年度脱钩收入的增加，与前几年的返利余额的摊销有关，这些余额将在本年度退还给客户（导致来自客户的零售收入相应减少）。负数是指本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额摊销有关，本年度向客户收取附加费（导致客户零售收入相应增加）。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的电力总收入增加了1.096亿美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于零售费率的提高（收入增加了2670万美元）和兆瓦时的销售量增加（收入增加了720万美元），零售电力收入增加了3390万美元。

零售税率的上涨主要是由于我们的一般税率案例的影响，包括截至2023年第四季度退还给客户的部分税收抵免，这导致了税率的提高。从2023年7月开始向客户征收的eRm附加费也提高了零售费率。

零售销售量的增长主要是由于我们的住宅和商业客户的使用量增加。与2023年第一季度相比，每位客户的住宅使用量增长了3％，每位客户的商业用途增长了2％。客户增长也促进了销量的增加。

•

由于销售量的增加（收入增加4,000万美元），批发电力收入增加了3540万美元，但部分被销售价格的下降（收入减少460万美元）所抵消。产量的波动是由于优化发电资产的机会增加所致。

•

作为热资源优化活动（包括相关的财务套期保值活动）的一部分，燃料销售额增长了3,710万美元。

•

电力解耦收入增加了190万美元，这主要是由于上一年度返利余额的摊销增加，但部分抵消了延期的增加（由于每位客户的使用量增加）。

阿维斯塔公司

下图显示了阿维斯塔公用事业公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的天然气营业收入和热交付量（百万美元，千热马克）：

(1)

该余额包括可中断收入和工业收入，这些收入被视为零售天然气收入的一部分。

上图中的天然气总营业收入包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司内部销售额分别为400万美元和630万美元。

阿维斯塔公司

下表列出了截至3月31日的三个月公用事业天然气营业收入（千美元）中反映的本年度延期和上年脱钩余额的摊销：


	天然气使收入脱钩
	2024			2023
本年度延期脱钩 (a)	$	1,719		$	(15,162	)
上一年度脱钩延期的摊销 (b)		(890)	)		(4,077)	)
天然气脱钩总收入	$	829		$	(19,239)	)

(a)

正数是指本年度脱钩收入的增加，未来几年将向客户收取附加费。负数是指本年度收入脱钩的减少，未来几年将返还给客户。

(b)

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的天然气总收入增加了2350万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于销售量下降（收入减少1410万美元），天然气零售收入（包括工业收入）减少了1,380万美元，但零售费率的上升（收入增加30万美元）部分抵消了这一减少。销量下降的主要原因是冬季天气温和导致住宅和商业用途减少。与2023年第一季度相比，每位客户的住宅使用量下降了8％，商业公司每位客户的住宅使用量下降了5％。斯波坎的供暖天数比2023年第一季度下降了3％，比历史平均水平低4％。与2023年第一季度相比，梅德福的供暖天数下降了18％，比历史平均水平低10％。

•

天然气批发收入增加了1720万美元，这主要是由于我们在2023年第一季度与套期保值活动相关的财务损失，这些损失减去了我们的批发收入。销售超过零售负荷要求的资源以及资源优化产生的收入和成本之间的差异是通过PGA机制计算的。

•

天然气脱钩收入增加了2,010万澳元，这主要是由于与2023年使用量增加相关的回扣相比，向住宅客户收取了本年度附加费（由于每位客户的使用量降低），以及去年附加费余额的摊销减少。

阿维斯塔公司

公用事业资源成本

下图显示了阿维斯塔公用事业公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的资源成本（百万美元）：

上图中的电力资源总成本包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司内部资源成本分别为400万美元和630万美元。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的电力资源总成本增加了8160万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于批发价格上涨（成本增加2430万美元）和电力购买量的增加（增加的费用为870万美元），购买的电力增加了3,300万美元。2024 年 1 月中旬，我们的服务区域的天气比平时冷得多，由于我们地区的运力限制，批发价格大幅上涨，我们需要购买。

•

发电用燃料增加了2420万美元。这主要是由于2023年第一季度确认的与我们的套期保值活动相关的财务收益，这些收益扣除了我们的实物购买，以及2024年第一季度的热发电量与2023年相比有所增加。

•

其他燃料费用增加了360万美元。这些成本代表为发电而购买的燃料和相关衍生工具，这些工具后来在条件表明作为资源优化过程的一部分出售燃料更经济时出售。当燃料以实物或通过衍生工具出售时，该收入将包含在燃料销售中。

•

其他电力资源成本增加了2,090万美元，主要与递延电力供应成本的减少和先前递延成本的摊销增加有关。

阿维斯塔公司

上图中的天然气资源总成本包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别为190万美元和120万美元的公司内部资源成本。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的天然气资源总成本增加了1710万美元，这主要是由于以下原因：

•

由于天然气价格下降（成本减少了5,370万美元），天然气购买量减少了6190万美元（成本减少了820万美元）。销量的减少主要是由于零售使用量减少。

•

天然气成本的净摊销和延期支出增加了7,900万美元，这主要与该期间递延成本的减少以及先前递延成本的摊销增加有关。

公用事业利润

下表对 “简明合并财务报表附注15” 中列报的阿维斯塔公用事业公司的营业收入与截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的非公认会计准则财务指标公用事业利润率（千美元）进行了对账：


	电动				天然气				公司内部						总计
	2024		2023		2024		2023		2024			2023			2024		2023
营业收入	$	366,894	$	257,297	$	233,907	$	210,390	$	(5,865)	)	$	(7,545)	)	$	594,936	$	460,142
资源成本		166,354		84,744		132,019		114,938		(5,865)	)		(7,545)	)		292,508		192,137
公用事业利润	$	200,540	$	172,553	$	101,888	$	95,452	$	—		$	—		$	302,428	$	268,005

电力公用事业利润率增加了2,800万美元，天然气公用事业利润率增加了640万美元。

电力公用事业利润率的增长主要是由于一般税率案例（包括截至2023年第四季度退还给客户的部分税收抵免）的影响。

2024年第一季度，华盛顿的eRM下的税前支出为600万美元，而2023年第一季度的税前支出为760万美元。

天然气公用事业利润率的增长主要是由于一般税率案例（包括截至2023年第四季度退还给客户的部分税收抵免）。

阿维斯塔公司

公司内部收入和资源成本代表我们的天然气配送业务和发电业务（作为发电厂的燃料）之间天然气的购买和销售。这些交易在Avista Utilities的总业绩列报和简明的合并财务报表中被删除，但包含在上述电力和天然气的单独业绩中。

经营业绩-阿拉斯加电灯光电力公司

截至2024年3月31日的三个月，AEL&P的净收入为390万美元，截至2023年3月31日的三个月的净收入为400万美元。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，AEL&P的营业收入、资源成本和由此产生的公用事业利润率（千美元）：


	2024		2023
营业收入	$	14,458	$	14,363
资源成本		609		791
公用事业利润	$	13,849	$	13,572

经营业绩-其他业务

截至2024年3月31日的三个月，我们的其他业务净收入为10万美元，而截至2023年3月31日的三个月的净亏损为80万美元。

业绩的增长主要与2023年确认的净投资损失有关。

关键会计政策与估计

根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出影响简明合并财务报表中报告的金额的估计和假设。这些估计和假设的变化被认为是合理的，可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响，因此，实际业绩可能与此处报告和披露的金额有所不同。我们在2023年10-k表格中详细讨论了我们需要使用估计值和假设的关键会计政策，这些政策没有发生重大变化。

流动性和资本资源

整体流动性

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的整体流动性来源和流动性要求没有实质性变化。有关进一步的讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格。

截至2024年3月31日，我们在Avista Corp. 承诺的信贷额度下有1.983亿美元的可用流动性，我们的信用证额度下有3,600万美元的可用流动性，在AEL&P承诺信贷额度下有2500万美元的可用流动性。凭借我们现有的信贷额度以及预计在明年内发行的普通股，我们认为我们有足够的流动性来满足未来12个月的需求。

2024年4月，我们完成了分别于2032年和2034年到期的蒙大拿州福赛斯市污染控制收入退款债券的再销售，分别为6,670万美元和1,700万美元。这些债券再销售的收益用于偿还我们承诺信贷额度下的借款。

审查合并现金流量表

运营活动

截至2024年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为1.901亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为9,420万美元。促成增长的是电力和天然气延期摊销

阿维斯塔公司

2024年第一季度，相比之下，2023年有大量延期。与2023年相比，这些延期对运营现金流的净影响在2024年增加了9,610万美元。该期间应付账款余额的变化也为运营现金流的增加贡献了6,020万美元，因为2023年第一季度支付了与2022年底大宗商品价格上涨相关的巨额余额。这些增长被与我们的衍生工具相关的抵押品的4,450万美元减少以及与应收账款变动相关的4,160万美元减少部分抵消，这两者都受到2022年底大宗商品价格上涨的影响。

投资活动

截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为1.181亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为1.063亿美元。我们在2024年为公用事业资本支出支付了1.187亿美元，而2023年为1.005亿美元。

融资活动

截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为9,480万美元，而截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为920万美元。在2023年第一季度，我们发行了2.5亿美元的长期债务，而在2024年第一季度没有发行任何债务。在截至2024年3月31日的三个月中，我们还将短期借款减少了5,400万美元，而截至2023年3月31日的三个月为2.320亿美元。此外，我们在2024年发行了10万美元的普通股并支付了3,780万美元的股息，而2023年发行的普通股为2990万美元，支付了3,500万美元的股息。

资本资源

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的合并资本结构，包括长期债务和短期借款的流动部分，包括以下内容（千美元）：


	2024 年 3 月 31 日					2023 年 12 月 31 日
	金额		百分比总数的			金额		百分比总数的
长期债务和租赁的当前部分	$	22,947		0.4	%	$	22,890		0.4	%
短期借款		212,155		3.9	%		349,000		6.3	%
附属信托的长期债务		51,547		0.9	%		51,547		0.9	%
长期债务和租赁		2,700,372		49.0	%		2,618,012		47.4	%
债务总额		2,987,021		54.2	%		3,041,449		55.0	%
股东权益总额		2,520,500		45.8	%		2,485,323		45.0	%
总计	$	5,507,521		100.0	%	$	5,526,772		100.0	%

我们的股东权益在2024年第一季度增加了3520万美元，这主要归因于净收益，但部分被支付的股息所抵消。

我们需要为资本支出融资，不时为运营筹集额外资金。偿还债务所需的现金需求，无论是短期还是长期债务，都减少了可用于为资本支出、购买的电力、燃料和天然气成本、分红和其他需求提供资金的现金流量。

短期借款

阿维斯塔公司

Avista Corp. 向多家金融机构提供了总额为5亿美元的承诺信贷额度，到期日为2028年6月，可以选择再延长一年（视惯例条件而定）。

2022年12月，我们签订了一项金额为1亿美元的循环信贷协议，该协议于2023年6月终止。

2022年12月，我们签订了总金额为5000万美元的持续信用证协议。任何一方都可以随时终止协议。

阿维斯塔公司

下表汇总了截至2024年3月31日的未偿余额和可用流动性（千美元）：


	设施金额		未偿借款		未结信用证 (1)		可用流动性
信贷额度将于 2028 年 6 月到期	$	50 万	$	295,000	$	6,700	$	198,300
信用证额度		5万个	不适用			14,000		36,000
总计	$	550,000	$	295,000	$	20,700	$	234,300

(1)

信用证未反映在简明合并资产负债表中。如果持有人开具了信用证，我们将立即有义务向签发该信用证的银行退款。

Avista Corp. 信贷额度包含习惯契约和违约条款，包括控制权变更（定义见协议）。每种信贷额度下的违约事件还包括其他债务（如定义）的交叉违约，就信用证协议而言，还包括其他债务。承诺的信贷额度协议还包括一项契约，该契约不允许我们的 “合并债务总额” 与 “合并总市值” 的比率在任何时候都超过65％。截至2024年3月31日，我们遵守了该契约，比例为54.2％。

Avista Corp. 下的未偿还余额和借款利率（不包括信用证）'截至3月31日的三个月，信贷额度如下（千美元）：


	2024			2023
5 亿美元的信贷额度，将于 2028 年 6 月到期
期内最大未清余额	$	349,000		$	334,500
该期间的平均未清余额		318,890			314,783
该期间的平均利率		6.46	%		5.54	%
期末的平均利率		6.50	%		5.79	%
1 亿美元的信贷额度，2023 年 6 月终止
期内最大未清余额	不适用				15,000
该期间的平均未清余额	不适用				500
该期间的平均利率	不适用				7.75	%

AEL&P

AEL&P的承诺信贷额度为2500万美元，将于2028年6月到期。截至2024年3月31日，该承诺信贷额度下没有未清余额。

AEL&P信贷额度包含习惯契约和违约条款，包括一项契约，该契约不允许 “AEL&P的合并债务总额” 与 “AEL&P的合并总市值”（包括Snettisham义务的影响）的比率在任何时候都超过67.5％。截至2024年3月31日，AEL&P遵守了该契约，比例为47.5％。

截至2024年3月31日，Avista Corp. 及其子公司遵守了其融资协议的所有契约，Avista Corp. 没有遵守任何契约。”的子公司构成 Avista Corp. 定义的 “重要子公司”的承诺信贷额度。

有关我们的短期借贷安排的更多信息，请参阅 “简明合并财务报表附注8”。

流动性预期

2024年4月，我们重新上市了债券，从而增加了8,370万美元的长期债务。我们预计不会在2024年发行任何额外的长期债务。我们预计将在2024年发行7,000万美元的普通股。

资本支出

我们正在进行资本投资，以增强客户的服务和系统可靠性并更换老化的基础设施，并预计Avista Utilities在2024年的资本支出将达到5亿美元。有关我们预期资本支出的更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格。

阿维斯塔公司

养老金计划

Avista 实用工具

在截至2024年3月31日的三个月中，我们向养老金计划缴纳了330万美元。我们预计今年将捐款1,000万美元。我们预计在2025年至2028年期间共向养老金计划缴款4000万美元，年度缴款额为1,000万美元。

未来时期养老金计划缴款的最终决定受多个变量的影响，其中大多数变量是我们无法控制的，包括养老金计划资产公允价值的变化、精算假设的变化（尤其是用于确定福利义务的贴现率）或联邦立法的变化。将来我们可能会根据任何变量（包括上面列出的变量）的变化来更改我们的养老金计划缴款。

有关养老金计划的更多信息，请参阅 “简明合并财务报表附注附注6”。

环境问题和突发事件

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的环境问题和突发事件披露没有发生重大变化，但以下情况除外：

美国证券交易委员会气候披露规则

2024年3月，美国证券交易委员会通过了最终规则，要求将某些气候披露纳入美国证券交易委员会的文件中。从2025年10-k表年度报告开始，书面的最终规则对我们的申报有效。

美国证券交易委员会发布最终规则后，提起了多起诉讼，包括指控美国证券交易委员会对气候报告没有法定规则制定权以及其他各种指控。美国证券交易委员会要求将这些案件合并为一项诉讼，合并诉讼现已提交美国第八巡回上诉法院。

2024年4月，美国证券交易委员会自愿暂停执行最终规则。在中止令中，美国证券交易委员会指出，它打算大力捍卫最终规则的有效性。

我们正在监测综合行动和自愿居留的结果。

EPA 发电厂法规

2024年4月25日，美国环保局发布了一揽子针对发电设施的最终法规。其中包括：

•

根据《清洁空气法》（“CAA第111条规则”）第111条，新的天然气涡轮机和现有煤基机组的温室气体法规。该规则最终确定了（a）废除负担得起的清洁能源（“ACE”）规则；（b）现有化石燃料蒸汽发电机组温室气体排放指南；以及（c）对新的、重建的或经过重大改造的化石燃料固定式燃烧涡轮发电机组的现有性能标准的修订。

•

蒸汽发电点源类别的补充污水限制指南和标准（“ELG 规则”）。ELG规则适用于煤基发电机组的废水排放，并规定了污染控制要求。该规则建立在2015年和2020年ELG规则的基础上。它包括一个子类别的燃煤电厂要求，这些燃煤电厂将在2028年底之前退役或重新供电，并为到2034年底退役的燃煤电厂提供了额外的合规途径。

•

根据《清洁空气法》（“MATS 规则”）第 112 条更新了汞和空气毒素标准。MATS规则为煤基发电机组设定了可过滤颗粒物的排放限值。该规则从最初于2012年设定的标准中降低了这些限制。

•

电力公司的燃煤残留物的处置——传统的CCR地面蓄水池（“CCR规则”）。CCR规则建立在2015年法规的基础上，该法规适用于处置燃煤残留物的活跃发电厂

阿维斯塔公司

地面蓄水池或垃圾填埋场，通过调节非活动发电厂的非活动地表蓄水池以及活跃和非活动发电厂的CCR管理单元。

我们正在分析每条规则，以评估其对我们现有发电机组（包括Colstrip和/或我们的天然气发电机组）可能产生的影响（如果有）。目前，没有迹象表明这些规则的实施会影响我们向西北航空转让Colstrip所有权的协议，该协议计划于2025年12月31日结束。如果这些法规导致合规成本增加，我们预计将通过费率制定流程寻求收回这些成本。

有关我们的环境问题和突发事件的进一步讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格。

企业风险管理

我们的2023年10-k表格中讨论了我们业务面临的重大风险以及我们应对这些风险的缓解流程和程序，在截至2024年3月31日的三个月中没有发生重大变化。请参阅 2023 年 10-k 表格。

财务风险

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的财务风险没有发生重大变化。请参阅 2023 年的 10-k 表格。以下所列的财务风险是必要的中期披露，即使它们自2023年12月31日以来没有实质性变化。

利率风险

我们使用各种技术来管理我们的利率风险。我们有利率风险政策和将浮动利率风险敞口限制在总资本的百分比范围内的政策。此外，利率风险是通过在确定发行长期债务和可选债务赎回的时机以及建立不同期限的固定利率长期债务时监控市场状况来管理利率风险。有关我们截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿利率互换衍生品的摘要以及在某些情况下必须过账的额外抵押品金额，请参阅 “简明合并财务报表附注附注5”。

信用风险

根据利率互换衍生品的条款，根据工具公允价值的波动，我们可能需要将现金或信用证作为抵押品。我们的信用评级下调可能会进一步影响所需的抵押品金额。有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格中的 “信用评级”。截至2024年3月31日，我们有未偿还的利率互换衍生品，名义金额总额为1,000万美元，我们没有现金存入抵押品，也没有未偿还这些利率互换衍生品的信用证。如果根据我们在2024年3月31日的未偿还利率互换衍生品将我们的信用评级下调至 “投资等级” 以下，则我们无需增加抵押品，因为当时我们所有未偿还的利率互换都处于资产状况。

截至2024年3月31日，我们的能源合同有2,050万美元的现金作为抵押品存放，未偿还的信用证为1,400万美元。价格变动和/或我们的信用评级或其他既定信贷标准的下调可能会进一步影响所需的抵押品金额。有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格中的 “信用评级”。例如，除了限制我们的交易能力外，如果根据截至2024年3月31日的未偿头寸（包括被视为衍生品的合约和被视为非衍生品的合约），将我们的信用评级降低至 “投资等级” 以下，我们可能会被要求发布以下额外抵押品（以千计）：


	2024 年 3 月 31 日
考虑到合同门槛的额外抵押品	$	7,270
没有合同门槛的额外抵押品		26,290

阿维斯塔公司

能源大宗商品风险

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的能源商品风险没有发生实质性变化。请参阅 2023 年 10-k 表格。下表将截至2024年3月31日的能源商品衍生品公允价值列示为净资产或（负债），预计将在每年结算（千美元）。预计2027年之后不会交付能源商品衍生品。


	购买										销售
	电子衍生品				天然气衍生物						电子衍生品				天然气衍生物
年	物理 (1)		金融 (1)		物理 (1)			金融 (1)			物理 (1)		金融 (1)		物理 (1)			金融 (1)
剩余时间 2024	$	469	$	—	$	(5,602)	)	$	(15,115	)	$	2,600	$	5,244	$	(2,585)	)	$	(2,402)	)
2025		—		—		(5,392)	)		(4,458)	)		—		596		(4,819)	)		(1,584	)
2026		—		—		(974)	)		(407)	)		—		—		—			0
2027		—		—		85			21			—		—		—			—

下表将截至2023年12月31日的能源商品衍生品公允价值列示为净资产或（负债），预计将在每年交付（千美元）。预计2026年之后没有能源商品衍生品的交付。


	购买										销售
	电子衍生品				天然气衍生物						电子衍生品				天然气衍生物
年	物理 (1)		金融 (1)		物理 (1)			金融 (1)			物理 (1)		金融 (1)		物理 (1)			金融 (1)
2024	$	746	$	—	$	(7,485)	)	$	(50,899)	)	$	6,990	$	1,502	$	(3,495)	)	$	1,222
2025		—		—		(5,781)	)		(5,166	)		—		295		(4,349)	)		(1,348	)
2026		—		—		(940)	)		(431)	)		—		—		—			—

(1)

实物交易是指我们将收购或交付电力或天然气的大宗商品交易；金融交易代表以收益或成本金额交付现金但不实际交割大宗商品的衍生工具，例如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生品合约将在交付期间包含在电力供应成本或天然气供应成本中，并将包含在延期和回收机制（eRM、PCA和PGA）或一般费率案例流程中，预计最终将通过零售费率向客户收取。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

本项目要求的信息在 “第 2 项” 的 “企业风险管理” 部分中列出。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以引用方式纳入此处。

第 4 项。控制和程序

关于披露控制和程序有效性的结论

公司制定了披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）（法案），旨在确保及时记录、处理、汇总和报告其根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给公司管理层，包括酌情传达给其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本报告所涉期末的披露控制和程序。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误以及规避或推翻控制和程序的可能性。因此，即使有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。

阿维斯塔公司

2024年第一季度发生的公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

阿维斯塔公司

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

请参阅 “第一部分财务信息第1项” 中的 “简明合并财务报表附注14”。简明合并财务报表。”

第 1A 项。风险因素

有关风险因素的披露，请参阅2023年10-k表格，这些风险因素可能会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响，并可能导致实际业绩或结果与我们向美国证券交易委员会提交的报告（包括本10-Q表季度报告）和其他地方所讨论的结果存在重大差异。与2023年10-k表格中提供的披露相比，这些风险因素没有实质性变化。

第 5 项。其他信息

在截至2024年3月31日的财政季度中，我们的董事或高级管理人员都没有向我们通报这件事收养要么终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见第S-k条例第408项。

阿维斯塔公司

第 6 项。展品


15		关于未经审计的中期财务信息的信函 (1)

31.1		首席执行官认证（根据《美国法典》第 18 章第 1350 条，根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过）(1)

31.2		首席财务官认证（根据《美国法典》第 18 章第 1350 条，根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过）(1)

32		公司高管证书（根据《美国法典》第 18 章第 1350 条提供，根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过）(2)

101.INS		内联 XBRL 实例文档。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其内联 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
101.SCH		带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构
104		封面格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中。

(1)		随函提交。
(2)		随函提供。

阿维斯塔公司

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		阿维斯塔公司
		（注册人）




日期：	2024年4月30日	/s/ 凯文 ·J· 克里斯蒂
		凯文 ·J· 克里斯蒂
		高级副总裁、首席财务官财务主管兼监管事务官员（首席财务官）