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测量输入管理器调整成员SRT：加权平均会员PLBC：第三方评估会员2023-12-310001168455US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001168455US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001168455US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-06-300001168455US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300001168455US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300001168455US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001168455US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310001168455US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001168455US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300001168455US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300001168455US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300001168455US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-30

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

 

（Mark One）

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（D）条提交的截至季度期间的季度报告
2024年6月30日

 

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（D）条提出的从__________到_________过渡期的过渡报告

 

佣金文件编号： 000-49883

 

PLUMAS BANC

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

 

加利福尼亚

75-2987096

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

（美国国税局雇主识别号）

 

 

Kietzke Lane 5525 号，100 号套房， 里诺， 内华达州

89511

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

 

 

注册人的电话号码，包括区号 (775) 786-0907

 

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐

 

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》规则120亿2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：

 

大型加速过滤器 ☐ 加速过滤器 ☐非加速文件管理器 ☒ 规模较小的申报公司 ☒新兴成长型公司 ☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

 

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☒

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题：

交易符号

注册的每个交易所的名称：

普通股，无面值

PLBC

这个 纳斯达克 股票市场有限责任公司

 

注明截至2024年8月2日发行人每类普通股的已发行股票数量： 5,895,900 股份。

 

 

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

简明的合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，共享数据除外）

 

  

6月30日

  

十二月三十一日

 
  

2024

  

2023

 
         

资产

        

现金和现金等价物

 $109,852  $85,655 

可供出售的投资证券，扣除截至2024年6月30日和2023年12月31日的0美元信贷损失备抵后的净额

  445,132   489,181 

贷款，减去截至2024年6月30日的14,082美元和截至2023年12月31日的12,867美元的信贷损失备抵金

  986,517   948,604 

拥有的其他房地产

  141   357 

房舍和设备，净额

  12,868   18,948 

使用权资产

  24,975   2,926 

银行拥有的人寿保险

  16,310   16,110 

善意

  5,502   5,502 

应计应收利息和其他资产

  40,800   43,133 

总资产

 $1,642,097  $1,610,416 
         

负债和股东权益

        
         

存款：

        

不计息

 $670,652  $692,768 

利息负担

  633,935   640,887 

存款总额

  1,304,587   1,333,655 

回购协议

  13,870   23,054 

租赁负债

  25,203   3,001 

应计应付利息和其他负债

  13,282   13,389 

其他借款

  12万   90,000 

负债总额

  1,476,942   1,463,099 
         

承付款和或有开支（注5）

          
         

股东权益：

        

普通股，无面值；已获授权22,500,000股；已发行和流通——截至2024年6月30日为5,895,900股，截至2023年12月31日为5,871,523股

  28,656   28,033 

留存收益

  161,608   151,748 

累计其他综合亏损，净额

  (25,109)  (32,464)

股东权益总额

  165,155   147,317 

负债和股东权益总额

 $1,642,097  $1,610,416 

 

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

1

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

简明合并收益表

（未经审计）

（以千计，每股数据除外）

 

  

在已结束的三个月中

  

在已结束的六个月中

 
  

6月30日

  

6月30日

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

利息收入：

                

贷款的利息和费用

 $15,412  $13,393  $30,005  $26,087 

投资证券的利息

  4,534   3,865   8,930   7,593 

其他

  1,214   965   2,252   2,330 

利息收入总额

  21,160   18,223   41,187   36,010 

利息支出：

                

存款利息

  1,316   864   2,502   1,331 

次级次级可延期利息债券的利息

  -   -   -   141 

借款利息

  1,431   113   2798   141 

其他

  8   7   25   9 

利息支出总额

  2755   984   5,325   1,622 

信贷损失准备金前的净利息收入

  18,405   17,239   35,862   34,388 

信贷损失准备金

  925   1,350   1,746   2,875 

扣除信贷损失准备金后的净利息收入

  17,480   15,889   34,116   31,513 

非利息收入：

                

出售建筑物的收益

  -   -   19,854   - 

交换收入

  782   824   1,522   1,539 

服务费

  743   694   1,458   1,313 

掉期终止后的收益

  -   -   -   1,707 

出售投资证券的净亏损

  -   -   (19,826)  - 

其他

  677   625   1,334   1,509 

非利息收入总额

  2,202   2,143   4,342   6,068 

非利息支出：

                

工资和员工福利

  5,283   4,866   10,649   9,933 

占用率和设备

  1,949   1,253   3,639   2,593 

其他

  3,164   2,979   6,505   5,797 

非利息支出总额

  10,396   9,098   20,793   18,323 

所得税准备金前的收入

  9,286   8,934   17,665   19,258 

所得税准备金

  2500   2,274   4,625   4,973 

净收入

 $6,786  $6,660  $13,040  $14,285 
                 

每股基本收益

 $1.15  $1.14  $2.21  $2.44 

摊薄后的每股收益

 $1.14  $1.12  $2.19  $2.41 

 

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

2

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

综合收益的简明合并报表

（未经审计）

（以千计）

 

  

在已结束的三个月中

  

在已结束的六个月中

 
  

6月30日

  

6月30日

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 
                 

净收入

 $6,786  $6,660  $13,040  $14,285 

其他综合（亏损）收益：

                

证券未实现净亏损的变动

  (2,405)  (7,936)  (9,383)  (291)

现金流对冲未实现收益的变化

  -   -   -   (295)

减去：净收入中包含的净亏损（收益）的重新分类调整

  -   -   19,826   (1,707)

未实现持有（亏损）收益净额

  (2,405)  (7,936)  10,443   (2,293)

相关的税收影响：

                

证券未实现净亏损的变动

  711   2,346   2,773   85 

现金流对冲未实现收益的变化

  -   -   -   87 

净收入中包含的损失（收益）的重新分类

  -   -   (5,861)  505 

所得税效应

  711   2,346   (3,088)  677 

其他综合（亏损）收入

  (1,694)  (5,590)  7,355   (1,616)

综合收入总额

 $5,092  $1,070  $20,395  $12,669 

 

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

3

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

股东权益变动合并报表

（以千计，股票除外）

 

  

普通股

  

已保留

  

累计其他综合亏损

  

股东总数

 
  

股票

  

金额

  

收益

  

（扣除税款）

  

股权

 
                     

余额，2022 年 12 月 31 日

  5,850,216  $27,372  $128,388  $(36,756) $119,004 

自2016-13年度采用亚利桑那州立大学以来的累积变化

          (554)      (554)

净收入

          14,285       14,285 

其他综合损失

              (1,616)  (1,616)

普通股现金分红（每股0.25美元）

          (2,928)      (2,928)

股票期权的行使和税收影响

  14,232   168           168 

股票薪酬支出

      199           199 

余额，2023 年 6 月 30 日

  5,864,448  $27,739  $139,191  $(38,372) $128,558 
                     

余额，2023 年 12 月 31 日

  5,871,523  $28,033  $151,748  $(32,464) $147,317 

净收入

          13,040       13,040 

其他综合收入

              7,355   7,355 

普通股现金分红（每股0.27美元）

          (3,180)      (3,180)

股票期权的行使和税收影响

  24,377   367           367 

股票薪酬支出

      256           256 

余额，2024 年 6 月 30 日

  5,895,900  $28,656  $161,608  $(25,109) $165,155 
                     
  普通股  已保留  累计其他综合亏损  股东总数 
  股票  金额  收益  （扣除税款）  股权 
                     

余额，2023 年 3 月 31 日

  5,862,148  $27,608  $133,997  $(32,782) $128,823 

净收入

          6,660       6,660 

其他综合损失

              (5,590)  (5,590)

普通股现金分红（每股0.25美元）

          (1,466)      (1,466)

股票期权的行使和税收影响

  2,300   31           31 

股票薪酬支出

      100           100 

余额，2023 年 6 月 30 日

  5,864,448  $27,739  $139,191  $(38,372) $128,558 
                     

余额，2024 年 3 月 31 日

  5,895,595  $28,492  $156,414  $(23,415) $161,491 

净收入

          6,786       6,786 

其他综合损失

              (1,694)  (1,694)

普通股现金分红（每股0.27美元）

          (1,592)      (1,592)

股票期权的行使和税收影响

  305   8           8 

股票薪酬支出

      156           156 

余额，2024 年 6 月 30 日

  5,895,900  $28,656  $161,608  $(25,109) $165,155 
                     

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

  

 

 

 

4

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）

 

   

在已结束的六个月中

  
   

6月30日

  
   

2024

    

2023

  

来自经营活动的现金流：

                

净收入

   $ 13,040     $ 14,285  

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

                

信贷损失准备金

     1,746       2,875  

递延贷款发放成本/费用的变化，净额

     (369 )     (249 )

折旧和摊销

     719       778  

股票薪酬支出

     256       199  

出售投资证券的亏损

     19,826       -  

投资安全保费的摊销

     454       639  

增加投资证券折扣

     (574 )     (393 )

出售其他车辆的损失（收益）

     31       (10 )

出售待售贷款的收益

     (37 )     (219 )

发放待售贷款

     (636 )     (1,361 )

贷款销售收益

     757       5,338  

银行拥有的人寿保险的收益

     (200 )     (204 )

出售建筑物的收益

     (19,854 )     -  

应计应收利息和其他资产 (增加) 减少额

     (507 )     804  

应计应付利息和其他负债增加 (减少)

     (414 )     2,923  

经营活动提供的净现金

     14,238       25,405  
                 

来自投资活动的现金流：

                

可供出售证券本金还款的收益

     16,676       15,514  

出售可供出售证券的收益

     114,838       -  

到期和称为可供出售证券的收益

     4,570       1,135  

购买可供出售证券

     (101,298 )     (41,403 )

购买联邦住房贷款银行股票

     -       (1,270 )

购买联邦储备银行股票

     (3 )     (4 )

贷款净增加

     (39,895 )     (25,883 )

出售奥利奥的收益

     362       -  

出售其他车辆的收益

     505       337  

银行自有人寿保险的收益

     -       322  

出售建筑物的收益

     25,690       -  

购买房舍和设备

     (421 )     (1,935 )

由（用于）投资活动提供的净现金

     21,024       (53,187 )

 

在下一页继续。

 

5

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）

（续）

 

   

在已结束的六个月中

  
   

6月30日

  
   

2024

    

2023

  

来自融资活动的现金流：

                

需求、计息和储蓄存款净减少

   $ (35,207 )   $ (104,786 )

定期存款净增加

     6,139       42,137  

根据回购协议出售的证券净增长（减少）

     (9,184 )     1,840  

支付普通股的现金分红

     (3,180 )     (2,928 )

赎回信托优先证券

     -       (10,310 )

其他借款增加

     30,000       1万个  

行使股票期权的收益

     367       168  

用于融资活动的净现金

     (11,065 )     (63,879 )

现金和现金等价物的增加（减少）

     24,197       (91,661 )

年初的现金和现金等价物

     85,655       183,426  

期末的现金和现金等价物

   $ 109,852     $ 91,765  
                 

现金流信息的补充披露：

                

在此期间支付的现金用于：

                

利息支出

   $ 3,465     $ 1,292  

所得税

   $ 5,135     $ 26  
                 

补充非现金披露

                

通过取消抵押品赎回权/收回获得的房地产和车辆

   $ 431     $ 410  

因行使股票期权而退回的普通股

   $ 39     $ 154  

因获得使用权资产而产生的租赁负债

   $ 22,588     $ -  
                 

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

6

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

1。 PLUMAS BANCORP 的业务

 

期间 2002 年， Plumas Bancorp（“公司”）作为银行控股公司注册成立，目的是收购普拉马斯银行（“银行”） 一 银行控股公司重组。这种公司结构使公司和银行在运营、扩张和多元化方面具有更大的灵活性。公司成立了Plumas法定信托I（“信托I”）的唯一目的是发行信托优先证券 2002 年 9 月 26 日。 公司成立了Plumas第二期法定信托（“信托II”），其唯一目的是发行信托优先证券 2005 年 9 月 28 日。在 2023 年 3 月 信托基金已解散。Plumas Bancorp的首席执行办公室位于内华达州里诺。

 

该银行运营 十三 加利福尼亚的分支机构，包括位于阿尔图拉斯、切斯特、奇科、福尔里弗米尔斯、格林维尔、国王海滩、波托拉、昆西、雷丁、苏珊维尔、塔霍城、特拉基和尤巴城的分支机构。该银行的最新分行开业于 2023 年 4 月 并位于加利福尼亚州奇科。该银行的行政总部位于加利福尼亚州昆西。在 2015 年 12 月 该银行在内华达州里诺开设了一家分行，其 第一 分支机构位于加利福尼亚州以外，并位于 2018 该银行收购了位于内华达州卡森城的一家分行。此外，该银行在加利福尼亚州奥本设有一个专门从事政府担保贷款的贷款办公室，在俄勒冈州的克拉马斯福尔斯设有一个商业/农业贷款办公室。该银行的主要收入来源是向以中小型市场企业和居住在周边地区的个人为主的客户提供贷款。

 

2。 重要会计政策摘要

 

合并和演示基础

 

合并财务报表包括公司的账目及其全资子公司Plumas Bank的合并账目。所有重要的公司间余额和交易均已清除。

 

Plumas Bancorp及其子公司的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则和银行业的现行惯例。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包含了公允列报公司财务状况所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整） 2024 年 6 月 30 日 以及其经营业绩和现金流量 三 和 六-月期。我们的简明合并资产负债表为 2023 年 12 月 31 日 来自经审计的财务报表。

 

公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，用于在表格上进行中期报告 10-Q。因此，删除了通常在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的年度合并财务报表附注中列报的某些披露。该公司认为，这些披露足以提供信息 不 误导性。这些中期财务报表应与公司财务报表中包含的合并财务报表及其附注一起阅读 2023 以表格形式向股东提交的年度报告 10-k。的操作结果 三 和 六-已结束的月期 2024 年 6 月 30 日， 可能 不 必然预示着未来的经营业绩。在编制此类财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日报告的资产和负债数额以及所报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计有很大差异。

 

细分信息

 

管理层已经确定，由于公司提供的所有银行产品和服务均可在银行的每个分行获得，因此所有分行都位于相同的经济环境中，管理层也一样 不 根据不同贷款或交易活动的表现分配资源，宜对银行分行进行汇总并将其作为单一运营部门进行报告。 没有 客户账户的金额超过 10 公司或银行收入的百分比。

 

重新分类

 

为了符合现行列报方式，对上一年度合并财务报表中的一些项目进行了重新分类。改叙有 不 对上一年度净收入或股东权益的影响。

 

 

7
 

3.可供出售的投资证券

 

投资证券的摊销成本和估计公允价值为 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 由以下内容组成，以千计：

 

可供出售

 

2024年6月30日

 
      

格罗斯

  

格罗斯

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 

债务证券：

                

美国国债

 $3,995  $-  $(36) $3,959 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府资助机构——住宅

  242,153   92   (15,970)  226,275 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府机构——商业

  137,626   179   (11,518)  126,287 

各州和政治分支机构的义务

  97,003   477   (8,869)  88,611 
  $480,777  $748  $(36,393) $445,132 

 

可供出售投资证券的未实现亏损总额为美元35,645,000 已记录，扣除 $10,536,000 在税收优惠中，股东权益中的累计其他综合亏损为 2024 年 6 月 30 日。在这段时间里 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 该公司出售了 155收益为美元的可供出售的投资证券114,838,000录制 a $19,826,000 销售损失。该公司实现了出售收益 9 这些证券总额为 $86,000 以及销售损失146 总额为美元的证券19,912,000。

 

可供出售

 

2023 年 12 月 31 日

 
      

格罗斯

  

格罗斯

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 

债务证券：

                

美国国债

 $6,978  $-  $(98) $6,880 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府资助机构——住宅

  256,694   351   (21,114)  235,931 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府机构——商业

  129,321   465   (13,834)  115,952 

各州和政治分支机构的义务

  142,276   1,067   (12,925)  130,418 
  $535,269  $1,883  $(47,971) $489,181 

 

可供出售投资证券的未实现亏损总额为美元46,088,000 已记录，扣除 $13,624,000 在税收优惠中，股东权益中的累计其他综合亏损为 2023 年 12 月 31 日。 没有 在此期间出售了证券 六几个月结束了 2023 年 6 月 30 日。

 

有 不 在此期间转让可供出售的投资证券 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 十二 几个月已结束 2023 年 12 月 31 日。有 不 归类为持有至到期日的证券 2024 年 6 月 30 日 要么 2023 年 12 月 31 日。

 

8
 

未实现亏损的投资证券 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 按损失期长短概述和分类如下, 以千计:

 

2024年6月30日

 

少于 12 个月

  

12 个月或更长时间

  

总计

 
  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

 
  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

 

债务证券：

                        

美国国债

 $-  $-  $3,959  $36  $3,959  $36 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府资助机构——住宅

  61,181   543   138,244   15,427   199,425   15,970 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府机构——商业

  31,852   432   69,240   11,086   101,092   11,518 

各州和政治分支机构的义务

  15,298   113   49,404   8,756   64,702   8,869 
  $108,331  $1,088  $260,847  $35,305  $369,178  $36,393 

 

2023 年 12 月 31 日

 

少于 12 个月

  

12 个月或更长时间

  

总计

 
  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

 
  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

 

债务证券：

                        

美国国债

 $-  $-  $6,880  $98  $6,880  $98 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府资助机构——住宅

  43,924   279   160,383   20,835   204,307   21,114 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府机构——商业

  16,533   295   71,782   13,539   88,315   13,834 

各州和政治分支机构的义务

  9,306   151   82,764   12,774   92,070   12,925 
  $69,763  $725  $321,809  $47,246  $391,572  $47,971 

 

在 2024 年 6 月 30 日，该公司持有 311其中的证券 48处于亏损状态的时间低于 十二 几个月和 199 我们处于亏损状态 十二 几个月或更长时间。其中 311证券 1是美国财政部证券， 90 是以住宅抵押贷款为抵押贷款的美国政府资助的机构， 47是以商业抵押债务作为抵押担保的美国政府机构， 173 是各州和政治分支机构的义务。未实现的亏损主要与市场利率状况有关。所有证券继续按计划支付。对于处于未实现亏损状况的可出售债务证券，公司 第一 评估其是否打算出售，或者更有可能出售 不 在收回摊销成本基础之前，它将被要求出售该证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。在 2024 年 6 月 30 日，任何处于未实现亏损状况的证券均未满足有关出售意图或要求的两项标准。

 

美国政府机构和美国政府赞助机构的债务投资的未实现亏损是由利率上调造成的。因为公允价值的下降可归因于利率的变化以及 不 信贷质量，因为公司确实如此 不 打算出售，而且更有可能 不 将 不 需要出售，有 不 记录的信贷损失备抵金。

 

州和政治区划的债务：州和政治区划债务投资的未实现亏损是由此类证券投资者提高所需收益率造成的。因为公允价值的下降可归因于利率的变化以及 不 信贷质量，因为公司确实如此 不 打算出售，而且更有可能 不 将 不 需要出售，有 不 记录的信贷损失备抵金。

 

债务证券投资的摊销成本和估计公允价值为 2024 年 6 月 30 日 按合同到期日分列如下，以千为单位。

 

  

摊销成本

  

估计公允价值

 

一年之内

 $4,830  $4,789 

一年到五年后

  5,638   5,508 

五年到十年之后

  17,439   17,034 

十年后

  73,091   65,239 

未在单一到期日到期的投资证券：

        

政府机构商业抵押贷款支持证券

  137,626   126,287 

政府赞助机构住宅抵押贷款支持证券

  242,153   226,275 
  $480,777  $445,132 

 

预期到期日将与合同到期日不同，因为证券的发行人 可能 有权追缴或预付债务，有或没有催缴或预付罚款。

 

摊销成本总额为美元的投资证券309,339,000 和 $316,733,000 以及总计美元的估计公允价值288,801,000 和 $285,534,000 在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日分别承诺为存款、回购协议和联邦储备银行借款提供担保。

  

9
 

4。 贷款和信贷损失备抵金

 

未偿贷款汇总如下，以千计：

 

  

6月30日

  

十二月三十一日

 
  

2024

  

2023

 
         

商用

 $81,170  $74,271 

农业

  123,661   129,389 

房地产 — 住宅

  11,755   11,914 

房地产 — 商业

  588,332   544,339 

房地产 — 建筑和土地开发

  67,960   57,717 

股票信贷额度（Equity LOC）

  38,446   37,871 

汽车

  80,751   98,132 

其他

  5,259   4,931 

贷款总额

  997,334   958,564 

递延贷款成本，净额

  3,265   2,907 

贷款，摊销成本基础

  1,000,599   961,471 

信用损失备抵金

  (14,082)  (12,867)

净贷款总额

 $986,517  $948,604 

 

工资和员工福利总计 $763,000 和 $509,000 在此期间，已作为贷款发放费用延期 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，分别地。工资和员工福利总计 $1,463,000 和 $1,071,000 在此期间，已作为贷款发放费用延期 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，分别地。

 

公司定期对所有贷款进行风险评级，但是 不 每年少于一次，对所有批评和机密贷款进行详细审查 100,000 美元 确定信贷风险并评估投资组合的总体收款能力。这些风险评级还需要接受公司和公司监管机构聘请的独立专家的审查。在这些内部审查中，管理层监测和分析借款人和担保人的财务状况、借款人经营行业的趋势以及担保这些贷款的抵押品的公允价值。这些信贷质量指标用于为每笔贷款分配风险评级。

 

风险评级可以分为 三 主要类别，定义如下：

 

特别提及 — 被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点 可能 导致贷款的还款前景恶化或该机构的信贷状况在未来的某个日期恶化。

 

不合标准 — 不合标准的贷款是 不 受到借款人当前的可靠价值和支付能力或质押担保品的价值（如果有）的充分保护。归类为不合格贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。明确的弱点包括项目缺乏适销性、现金流或抵押品支持不足、未能按时完成施工或项目未能满足经济预期。它们的特点是，如果存在缺陷，公司很有可能蒙受一些损失 不 已更正。

 

值得怀疑 — 被归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据目前已知的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑和不可能。

 

贷款 不 符合上述标准并作为上述过程的一部分进行单独分析的被视为通过评级的贷款。

 

对于其他贷款，主要是消费贷款和汽车贷款，公司根据贷款的账龄状况和还款活动来评估信贷质量。不良贷款包括非应计贷款和逾期贷款90 天或更长时间仍在累积。

 

拥有的其他房地产

 

拥有的其他不动产涉及通过全部或部分清偿贷款债务而获得的房地产。在 2024 年 6 月 30 日 拥有的其他房地产总计 $141,000，包括 一 单户住宅房地产（SFR）物业。在 2023 年 12 月 31 日 拥有的其他房地产总计 $357,000 也包括 一 SFR 财产。有 一 余额为美元的消费抵押贷款110,000 由SFR财产担保，该财产的正式止赎程序正在进行中 2024 年 6 月 30 日和 一 余额为美元的消费抵押贷款122,000 由SFR财产担保，该财产的正式止赎程序正在进行中 2023 年 12 月 31 日。

 

10
 

下表显示了管理层内部风险评级或付款活动在指定日期分配的贷款组合的摊销成本基础，以千计：

 

  

按发放年份和风险等级划分的摊销成本基础——截至2024年6月30日

             

（以千计）

 

2024

  

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

优先的

  

循环贷款账面摊销成本基础

  

循环贷款转换为定期摊销成本基础

  

总计-摊销成本基础

 

商用

                                    

通过

 $10,282  $14,859  $18,328  $10,456  $2474  $8,389   14,877  $-  $79,665 

特别提及

  84   -   -   288   150   42   53   -   617 

不合标准

  -   -   1,016   242   322   36   22   -   1,638 

商业贷款总额

 $10,366  $14,859  $19,344  $10,986  $2,946  $8,467  $14,952  $-  $81,920 

本期扣除总额

 $-  $-  $43  $-  $-  $22  $-  $-  $65 
                                     

农业

                                    

通过

 $5,687  $9,607  $16,278  $12,747  $14,562  $29,520  $15,839  $-  $104,240 

特别提及

  1,591   182   755   95   1,324   1,688   583   -   6,218 

不合标准

  -   4,028   4,970   3,072   -   1,418   -   -   13,488 

农业总量

 $7,278  $13,817  $22,003  $15,914  $15,886  $32,626  $16,422  $-  $123,946 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地产-住宅

                                    

通过

 $386  $1,116  $-  $2,104  $2,404  $5,063  $442  $-  $11,515 

不合标准

  -   -   -   -   -   269   -   -   269 

房地产总额-住宅

 $386  $1,116  $-  $2,104  $2,404  $5,332  $442  $-  $11,784 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地产-商业

                                    

通过

 $49,392  $76,135  $126,619  $83,738  $75,846  $165,460  $6,931  $-  $584,121 

特别提及

  -   -   -   -   -   2,828   -   -   2,828 

不合标准

  -   -   11   -   331   1,523   -   -   1,865 

房地产总额-商业

 $49,392  $76,135  $126,630  $83,738  $76,177  $169,811  $6,931  $-  $588,814 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地产-建筑

                                    

通过

 $10,137  $28,743  $20,920  $4,071  $967  $868  $1,788  $-  $67,494 

不合标准

  114   -   -   -   -   -   -   -   114 

房地产总额-建筑

 $10,251  $28,743  $20,920  $4,071  $967  $868  $1,788  $-  $67,608 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

股权 LOC

                                    

通过

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $35,758  $2,928  $38,686 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   330   298   628 

总权益 LOC

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $36,088  $3,226  $39,314 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

总计

                                    

通过

 $75,884  $130,460  $182,145  $113,116  $96,253  $209,300  $75,635  $2,928  $885,721 

特别提及

  1,675   182   755   383   1,474   4,558   636   -   9,663 

不合标准

  114   4,028   5,997   3,314   653   3,246   352   298   18,002 

总计

 $77,673  $134,670  $188,897  $116,813  $98,380  $217,104  $76,623  $3,226  $913,386 

本期扣除总额

 $-  $-  $43  $-  $-  $22  $-  $-  $65 
                                     

汽车

                                    

表演

 $-  $27,576  $27,047  $13,237  $6,536  $6,660  $-  $-  $81,056 

不履行职责

  -   140   166   178   179   191   -   -   854 

全自动

 $-  $27,716  $27,213  $13,415  $6,715  $6,851  $-  $-  $81,910 

本期扣除总额

 $-  $174  $358  $95  $96  $173  $-  $-  $896 
                                     

其他

                                    

表演

 $1,639  $1,714  $1,074  $538  $143  $29  $159  $-  $5,296 

不履行职责

     -   7         -   -   -   7 

其他合计

 $1,639  $1,714  $1,081  $538  $143  $29  $159  $-  $5,303 

本期扣除总额

 $-  $4  $5  $31  $-  $9  $-  $-  $49 
                                     

总计

                                    

表演

 $1,639  $29,290  $28,121  $13,775  $6,679  $6,689  $159  $-  $86,352 

不履行职责

  -   140   173   178   179   191   -   -   861 

总计

 $1,639  $29,430  $28,294  $13,953  $6,858  $6,880  $159  $-  $87,213 

贷款总额

 $79,312  $164,100  $217,191  $130,766  $105,238  $223,984  $76,782  $3,226  $1,000,599 

扣除总额

 $-  $178  $406  $126  $96  $204  $-  $-  $1,010 
                                     

 

11
 
  

定期贷款

             
  

按发放年份和风险等级划分的摊销成本基础——截至2023年12月31日

             

（以千计）

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

优先的

  

循环贷款账面余额基础

  

循环贷款转换为定期账面余额基础

  

总计

 

商用

                                    

通过

 $15,549  $18,995  $11,603  $3,472  $4,291  $5,165  $13,079  $-  $72,154 

特别提及

  -   -   302   -   31   68   170   -   571 

不合标准

  -   1,532   289   340   -   24   23   -   2,208 

商业贷款总额

 $15,549  $20,527  $12,194  $3,812  $4,322  $5,257  $13,272  $-  $74,933 

本期扣除总额

 $-  $34  $40  $14  $-  $10  $25  $-  $123 
                                     

农业

                                    

通过

 $12,028  $17,382  $13,182  $15,550  $11,495  $20,704  $18,925  $-  $109,266 

特别提及

  1,852   813   97   1,017   16   817   621   -   5,233 

不合标准

  6,226   6,878   1,075   -   752   248   -   -   15,179 

农业总量

 $20,106  $25,073  $14,354  $16,567  $12,263  $21,769  $19,546  $-  $129,678 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地产-住宅

                                    

通过

 $1,127  $-  $2,143  $2447  $524  $4,676  $201   -  $11,118 

不合标准

  -   -   -   -   59   765   -   -   824 

房地产总额-住宅

 $1,127  $-  $2,143  $2447  $583  $5,441  $201   -  $11,942 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地产-商业

                                    

通过

 $74,595  $115,890  $90,436  $76,401  $40,256  $133,958  $6,246   -  $537,782 

特别提及

  -   -   -   199   -   3,316   -   -   3,515 

不合标准

  -   12   -   281   353   2,271   -   -   2,917 

房地产总额-商业

 $74,595  $115,902  $90,436  $76,881  $40,609  $139,545  $6,246   -  $544,214 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地产-建筑

                                    

通过

 $18,878  $30,825  $3,717  $1,672  $619  $281  $1,368  $-  $57,360 

房地产总额-建筑

 $18,878  $30,825  $3,717  $1,672  $619  $281  $1,368  $-  $57,360 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

股权 LOC

                                    

通过

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $35,122  $3,018  $38,140 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   319   254   573 

总权益 LOC

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $35,441  $3,272  $38,713 

本期扣除总额

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

总计

                                    

通过

 $122,177  $183,092  $121,081  $99,542  $57,185  $164,784  $74,941  $3,018  $825,820 

特别提及

  1,852   813   399   1,216   47   4,201   791   -   9,319 

不合标准

  6,226   8,422   1,364   621   1,164   3,308   342   254   21,701 

总计

 $130,255  $192,327  $122,844  $101,379  $58,396  $172,293  $76,074  $3,272  $856,840 

本期扣除总额

 $-  $34  $40  $14  $-  $10  $25  $-  $123 
                                     

汽车

                                    

表演

 $31,880  $31,913  $16,246  $8,554  $6,329  $3,689  $-  $-  $98,611 

不履行职责

  167   228   179   210   228   37   -   -   1,049 

全自动

 $32,047  $32,141  $16,425  $8,764  $6,557  $3,726  $-  $-  $99,660 

本期扣除总额

 $-  $367  $569  $237  $255  $122  $-  $-  $1,550 
                                     

其他

                                    

表演

 $2,411  $1,354  $719  $252  $57  $15  $159  $-  $4,967 

不履行职责

  -   4   -   -   -   -   -   -   4 

其他合计

 $2,411  $1,358  $719  $252  $57  $15  $159  $-  $4,971 

本期扣除总额

 $-  $70  $33  $9  $12  $3  $2  $-  $129 
                                     

总计

                                    

表演

 $34,291  $33,267  $16,965  $8,806  $6,386  $3,704  $159  $-  $103,578 

不履行职责

  167   232   179   210   228   37   -   -   1,053 

总计

 $34,458  $33,499  $17,144  $9,016  $6,614  $3,741  $159  $-  $104,631 

贷款总额

 $164,713  $225,826  $139,988  $110,395  $65,010  $176,034  $76,233  $3,272  $961,471 

扣除总额

 $-  $471  $642  $260  $267  $135  $27  $-  $1,802 

 

12
 

下表显示了截至所示日期按贷款类别分列的非应计贷款的期末余额：

 

  

不良贷款

 
  

2024年6月30日

  

2023 年 12 月 31 日

 

（以千计）

 

非应计账款，不计入信贷损失

  

未应计总额

  

逾期 90 天或更长时间仍在累积

  

非应计账款，不计入信贷损失

  

未应计总额

  

逾期 90 天或更长时间仍在累积

 
                         

商用

 $64  $118  $-  $75  $132  $- 

农业

  -   -   6,152   2,066   2,066   - 

房地产 — 住宅

  95   95   -   223   223   - 

房地产 — 商业

  846   846   274   774   774   - 

房地产 — 建筑和土地开发

  -   -   -   -   -   - 

股票信贷额度

  628   628   -   572   572   - 

汽车

  854   854   -   1,049   1,049   - 

其他

  7   7   -   4   4   - 

贷款总额

 $2,494  $2,548  $6,426  $4,763  $4,820  $- 

 

公司发放贷款 90 除非贷款有良好的担保且正在收款中，否则应计账款逾期天或更长时间。如果根据可能的具体事件，预计贷款将被偿还或到期，则该贷款被视为正在收款中。通常，这个收集期将 不 超过 90 天。当贷款处于非应计状态时，公司的一般政策是撤销贷款并从先前应计但未付利息的当期收入中扣除。此类贷款的利息收入随后仅在收到现金时予以确认，管理层认为未来有可能收取本金。如果管理层认为贷款本金或利息的可收性值得怀疑，则在成为贷款本金或利息之前，应将其置于非应计状态 90 拖欠天数。

 

下表显示了在此期间处于非应计状态的贷款的利息收入的反向利息 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。

 

三个月已结束：

       
        
（以千计）  2024年6月30日  2023 年 6 月 30 日 
房地产 — 商业 $- $19 
股票信贷额度  -  1 

汽车

  7  9 

总计

 $7 $29 

 

六个月已结束：

        
         
（以千计）  2024年6月30日  2023 年 6 月 30 日  

商用

 $4 $2  

农业

  -  41  

房地产 — 住宅

  9  -  

房地产 — 商业

  14  19  

股票信贷额度

  10  5  

汽车

  9  20  

总计

 $46 $87  

 

开启 2024 年 6 月 30 日， 有 一 商业非应计贷款，摊销成本为美元54,000 其信贷损失备抵金总额为 $27,000。开启 2023年12月31日， 有 一 商业非应计贷款，摊销成本为美元57,000 其信贷损失备抵金总额为 $28,000。 没有 在此期间，收入是按现金制记账的非应计贷款确认的 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。

 

下表显示了贷款的摊销成本基础 2024 年 6 月 30 日，他们都遇到了财务困难，并在此期间进行了修改 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 按类别和修改类型划分。下文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款的摊销成本基础与每类金融应收账款的摊销成本基础的百分比。有 不 在此期间修改的贷款 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日给遇到财务困难的借款人。

 

  

任期延长

 

（以千计）

 

摊销成本基础

  

应收融资总类别

 

商用

  34   0.04%

 

 

13
 

下表显示了上述贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响 2024 年 6 月 30 日：

 

  

加权平均期限延长（以月为单位）

 

商用

  6.0 

 

下表显示了贷款的摊销成本基础 2023年6月30日，他们都遇到了财务困难，并在此期间进行了修改 三 和 六 几个月已结束 2023年6月30日， 按类别和修改类型划分。下文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款的摊销成本基础与每类金融应收账款的摊销成本基础的百分比。

 

  

任期延长

 

（以千计）

 

摊销成本基础

  

应收融资总类别

 

商用

  1,499   1.98%

农业

  5,246   4.12%

总计

 $6,745   0.72%

 

下表显示了上述贷款修改对截至目前遇到财务困难的借款人的财务影响 2023 年 6 月 30 日：

 

  

加权平均期限延长（以月为单位）

 

商用

  6.0 

农业

  10.0 

总计

  9.1 

 

在此期间遇到财务困难的借款人拖欠还款的贷款 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，在此期间，其税率、期限或本金宽恕发生了重大变化 十二 违约前几个月的总金额为 $6.2 百万的农业贷款。

 

下表显示了在所示日期的信贷损失备抵金的分配情况，以千为单位：

 

截至2024年6月30日的六个月：

 

商用

  

农业

  

房地产-住宅

  

房地产-商业

  

房地产-建筑

  

股权 LOC

  

汽车

  

其他

  

总计

 

信用损失备抵金

                                    

期初余额

 $1,134  $1,738  $137  $6,678  $797  $439  $1,865  $79  $12,867 

扣款

  (65)  -   -   -   -   -   (896)  (49)  (1,010)

回收率

  15   -   2   -   -   -   376   7   400 

规定

  342   42   (18)  903   176   19   309   52   1,825 

期末余额

 $1,426  $1,780  $121  $7,581  $973  $458  $1,654  $89  $14,082 

截至2024年6月30日的三个月：

                                    

信用损失备抵金

                                    

期初余额

 $1,311  $1,652  $134  $6,917  $918  $437  $1,700  $88  $13,157 

扣款

  (22)  -   -   -   -   -   (263)  (45)  (330)

回收率

  6   -   1   -   -   -   319   4   330 

规定

  131   128   (14)  664   55   21   (102)  42   925 

期末余额

 $1,426  $1,780  $121  $7,581  $973  $458  $1,654  $89  $14,082 
                                     

截至 2023 年 6 月 30 日的六个月：

                                    

信用损失备抵金

                                    

期初余额

 $892  $1,086  $138  $4,980  $1,500  $687  $1,289  $145  $10,717 

采用 CECL 的影响

  354   148   2   1,488   (951)  (421)  9   (100)  529 

扣款

  (49)  -   -   -   -   -   (604)  (85)  (738)

回收率

  12   -   2   1   -   -   305   7   327 

规定

  338   244   27   393   317   135   567   529   2,550 

期末余额

 $1,547  $1,478  $169  $6,862  $866  $401  $1,566  $496  $13,385 

截至2023年6月30日的三个月：

                                    

信用损失备抵金

                                    

期初余额

 $1,475  $1,307  $162  $6,740  $763  $330  $1,504  $49  $12,330 

扣款

  (49)  -   -   -   -   -   (311)  (70)  (430)

回收率

  6   -   1      -   -   174   4   185 

规定

  115   171   6   122   103   71   199   513   1,300 

期末余额

 $1,547  $1,478  $169  $6,862  $866  $401  $1,566  $496  $13,385 

 

14
 

下表汇总了无准备金承付款准备金中的活动，该储备金记录在资产负债表上的其他负债中 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 和 2023。

 

三个月已结束：

       
        
（以千计）  2024年6月30日  2023 年 6 月 30 日 
期初余额 $720 $874 

规定

  -  50 

期末余额

 $720 $924 

 

六个月已结束：

        
         
（以千计）  2024年6月30日  2023年6月30日  
期初余额 $799 $341  
采用 CECL 的影响  -  258  

拨款（福利）

  (79) 325  

总计

 $720 $924  

下表显示了按到期时间对贷款组合的账龄分析，以千计：

 

                  

总计

         

2024年6月30日

         

90 天

      

逾期未交

         
  30-59 天  60-89 天  而且还是      和         
  

逾期未交

  

逾期未交

  

累积

  

不可累积

  

不可累积

  

当前

  

总计

 
                             

商用

 $1,627  $875  $-  $118  $2,620  $79,300  $81,920 

农业

  957   567   6,152   -   7,676   116,270   123,946 

房地产 — 住宅

  175   -   -   95   270   11,514   11,784 

房地产 — 商业

  4,759   1,059   274   846   6,938   581,876   588,814 

房地产-建筑与土地

  2,133   1,788   -   -   3,921   63,687   67,608 

股票信贷额度

  175   -   -   628   803   38,511   39,314 

汽车

  1,475   547   -   854   2876   79,034   81,910 

其他

  58   13   -   7   78   5,225   5,303 

总计

 $11,359  $4,849  $6,426  $2,548  $25,182  $975,417  $1,000,599 

 

                  

总计

         

2023 年 12 月 31 日

         

90 天

      

逾期未交

         
  30-89 天  60-89 天  而且还是      和         
  

逾期未交

  

逾期未交

  

累积

  

不可累积

  

不可累积

  

当前

  

总计

 
                             

商用

 $21  $254  $-  $132  $407  $74,526  $74,933 

农业

  82   -   -   2,066   2,148   127,530   129,678 

房地产 — 住宅

  348   423   -   223   994   10,948   11,942 

房地产-商业

  587   -   -   774   1,361   542,853   544,214 

房地产-建筑与土地

  -   -   -   -   -   57,360   57,360 

股票信贷额度

  473   53   -   572   1,098   37,615   38,713 

汽车

  1,729   405   -   1,049   3,183   96,477   99,660 

其他

  19   3   -   4   26   4,945   4,971 

总计

 $3,259  $1,138  $-  $4,820  $9,217  $952,254  $961,471 

 

 

15
 

下表按贷款类别列出了抵押品依赖贷款的摊销成本基础 2024 年 6 月 30 日 以千计：

 

          

商业版-1st

  

SFR-1st

  

SFR-2nd

  

SFR-3rd

     
  

装备

  

作物

  

契约

  

契约

  

契约

  

契约

  

总计

 
                             

商用

 $89  $-  $-  $-  $-  $-  $89 

农业

  -   -   -   -   -   -   - 

房地产 — 住宅

  -   -   -   -   -   -   - 

房地产 — 商业

  -   -   600   -   27   51   678 

房地产-建筑与土地

  -   -   -   -   -   -   - 

股票信贷额度

  -   -   -   -   185   -   185 

汽车

  -   -   -   -   -   -   - 

其他

  -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $89  $-  $600  $-  $212  $51  $952 

下表按贷款类别列出了抵押品依赖贷款的摊销成本基础 2023 年 12 月 31 日 以千计：

 

          

商业版-1st

  

SFR-1st

  

SFR-2nd

  

SFR-3rd

     
  

装备

  

作物

  

契约

  

契约

  

契约

  

契约

  

总计

 
                             

商用

 $55  $-  $-  $-  $-  $-  $55 

农业

  -   2,066      -   -   -   2,066 

房地产 — 住宅

  -   -      122   -   -   122 

房地产 — 商业

  -   -   634   -   28   -   662 

房地产-建筑与土地

  -   -      -   -   -   - 

股票信贷额度

  -   -      105   190   -   295 

汽车

  -   -      -   -   -   - 

其他

  -   -      -   -   -   - 

总计

 $55  $2,066  $634  $227  $218  $-  $3,200 

 

5。 承诺和突发事件

 

公司是正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼的当事方。公司管理层认为，与此类诉讼有关的最终责任金额将 不 对公司整体财务状况或经营业绩产生重大不利影响。在正常业务过程中，有各种未兑现的信贷承诺，它们是 不 反映在财务报表中，包括美元的贷款承诺162.4百万和美元174.6百万张和备用信用证（美元）0 和 $108,000在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分别地。

 

在未偿还的贷款承诺中 2024 年 6 月 30 日, $25.6 百万美元是房地产建设贷款承诺，预计将在未来提供资金 十二 月。其余承诺主要涉及循环信贷额度或其他商业贷款，其中许多贷款预计将在不动用的情况下到期。因此，总承诺确实如此 不 必然代表未来的现金需求。每项贷款承诺以及获得的抵押品的金额和类型（如果有）都将逐一评估。持有的抵押品各不相同，但是 可能 包括不动产、银行存款、债务或股权证券或商业资产。无准备金承付款准备金位于 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 总计 $720,000 和 $799,000，分别地。

 

备用信用证是有条件的承诺，旨在保证客户的履约情况 第三 派对。这些担保主要与商业客户购买库存有关，通常是短期的。信用风险与向客户提供贷款承诺所涉及的风险类似，因此，使用的评估和抵押要求与贷款承诺要求类似。

 

16
 

6。 每股收益

 

每股基本收益的计算方法是将普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合约（例如股票期权）导致普通股的发行，而普通股的发行占公司的收益，则可能发生的稀释。已应用库存股法来确定股票期权在计算摊薄后每股收益方面的稀释作用。

 

  

在已结束的三个月中

  

在已结束的六个月中

 
  

6月30日

  

6月30日

 

（以千计，每股数据除外）

 

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

净收入：

                

净收入

 $6,786  $6,660  $13,040  $14,285 

每股收益：

                

每股基本收益

 $1.15  $1.14  $2.21  $2.44 

摊薄后的每股收益

 $1.14  $1.12  $2.19  $2.41 

加权平均已发行股票数量：

                

基础股票

  5,896   5,862   5,892   5,858 

股票期权和限制性股票稀释的影响

  50   67   54   74 

摊薄后的股票

  5,946   5,929   5,946   5,932 

 

有 不 在此期间具有抗稀释作用的股票期权 三-月和 六-已结束的月期 2024 年 6 月 30 日， 和 2023。

7。 基于股票的薪酬

 

在 2022 年 5 月， 该公司的股东批准了 2022 股权激励计划（ “2022 计划”），其中规定最多拨款 576,550 普通股，包括 126,550 根据该条款仍可供授予的股份 2013 股票期权计划何时 2022 计划获得通过。这个 2022 计划规定授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励。股票奖励的频率、金额和条款 可能 由董事会或其薪酬委员会根据其条款和宗旨决定 2022 计划。

 

在 2013 年 5 月， 该公司成立了 2013 股票期权计划适用于哪个 141,447普通股是预留的。随着公司的成立 2022 股权激励计划， 不 更多选择 可能 根据以下规定发行 2013 股票期权计划，尽管先前授予的期权仍然处于未偿还状态，受股票期权计划的管辖 2013 股票期权计划。

 

107,200 期权是根据以下规定授予的 2022 在此期间做好计划 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。每种期权的公允价值是在授予之日使用以下假设估算出的。

  

2024

 

股票期权的预期寿命（年）

  6.2 

无风险利率

  3.98%

年化波动率

  32.3%

股息收益率

  3.17%

截至2024年6月30日的三个月内授予的期权的加权平均公允价值

 $9.25 

 

没有 期权是在此期间授予的 2023。

 

中的活动摘要 2013 计划如下：

  

股票

  

加权平均行使价

  

以年为单位的加权平均剩余合同期限

  

内在价值

 

2023 年 1 月 1 日未偿还的期权

  189,917  $21.14         

行使的期权

  (24,400)  18.59         

2023 年 12 月 31 日未偿还的期权

  165,517  $21.52         

行使的期权

  (24,070)  15.18         

截至 2024 年 6 月 30 日的未偿还期权

  141,447  $22.60   2.8  $1,892,476 

期权可于 2024 年 6 月 30 日行使

  141,447  $22.60   2.8  $1,892,476 

 

17
 

中的活动摘要 2022 计划如下：

 

  

股票

  

加权平均行使价

  

以年为单位的加权平均剩余合同期限

  

内在价值

 

2023 年 1 月 1 日未偿还的期权

  117,200  $31.00         

期权已取消

  (10,400)  31.00         

行使的期权

  (1,300)  31.00         

2023 年 12 月 31 日未偿还的期权

  105,500  $31.00         

授予的期权

  107,200   34.07         

期权已取消

  (1,200)  34.07         

行使的期权

  (1,300)  31.00         

截至 2024 年 6 月 30 日的未偿还期权

  210,200  $32.55   8.71  $721,385 

期权可于 2024 年 6 月 30 日行使

  21,800  $31.00   7.69  $108,564 

预计将在 2024 年 6 月 30 日之后返回

  162,363  $32.73   8.83  $527,680 

 

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1.7与非既得股票期权相关的未确认薪酬成本总额为百万美元 2022 计划。预计将在加权平均期内确认该成本 4.0年份。有 不未确认的剩余费用 2013从现在开始计划 2024 年 6 月 30 日。

 

在此期间归属期权的总公允价值 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023是 $7000。行使时期权的总内在价值为美元536,000 和 $385,000 对于 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分别地。

 

股票期权计划下经营业绩中确认的与股票期权相关的薪酬成本为美元131,000 和 $86,000 对于 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分别地。确认的相关所得税优惠为 $13,000 和 $6,0000 对于 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分别地。股票期权计划下经营业绩中确认的与股票期权相关的薪酬成本为美元219,000 和 $173,000 对于 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分别地。确认的相关所得税优惠为 $2万个 和 $13,000 对于 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分别地。

根据计划行使期权获得的现金 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023是 $367,000 和 $168,000，分别地。期权行使的税收减免所实现的税收优惠总额为 $69,000 和 $63,000 对于 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分别地。

 

在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 公司授予了 3,033 公允价值为美元的限制性股票单位34.07 每股和一年的归属期。在此期间与这些单位相关的补偿成本 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 是 $25000和 $37,000，分别地。截至 2024 年 6 月 30 日， 有 $66,000 与限制性股票相关的未确认薪酬成本总额。预计将在加权平均期内确认该成本 0.7年份。

 

期间2022年， 公司授予了 1,650 公允价值为美元的限制性股票的股票31 每股和一年的归属期。在此期间与这些股票相关的薪酬成本 三 和 六-已结束的几个月 2023 年 6 月 30 日 总计 $13,000 和 $26,000，分别地。有 不 与这些股票相关的薪酬成本 2024。

 

8。 所得税

 

该公司向其子公司合并申报所得税。所得税支出是本年度到期或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总额。

 

递延所得税资产和负债是根据报告的资产和负债金额与其税基之间的暂时差异所产生的税收后果而确认的。递延所得税资产和负债根据颁布之日税法和税率变化的影响进行了调整。如果根据现有证据的权重，管理层认为估值补贴更有可能，则确认估值补贴 不 部分或全部递延所得税资产将 不 得以实现。在合并资产负债表中，递延所得税净资产包含在应计应收利息和其他资产中。

 

在提交纳税申报表时，可以肯定的是，某些立场经税务机关审查后会得以维持，而另一些立场则在所采取的立场的利弊或最终将维持的立场金额方面存在不确定性。在此期间，财务报表中确认了税收状况的好处，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为税收状况更有可能 不 经审查，包括上诉或诉讼程序的解决（如有），将维持该职位。所采取的税收立场是 不 与其他仓位抵消或汇总。符合更有可能的税收状况不 认可门槛按最大税收优惠金额来衡量，该金额超过 50 与适用的税务机关结算后可能变现的百分比。与所得税收状况相关的福利中超过上述计量金额的部分在随附资产负债表中反映为未确认的税收优惠负债，以及在审查后应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。

 

与未确认的税收优惠相关的利息支出和罚款（如果有）在合并损益表中被归类为所得税支出。曾经有 不 未确认的税收优惠或应计利息和罚款的重大变化 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 和 2023。

 

18
  

9。 公允价值计量

 

公司根据下述公允价值层次结构衡量公允价值。

 

级别 1: 在活跃的交易所市场上交易的相同工具的报价。

 

级别 2: 活跃市场中类似工具的报价（未经调整），活跃市场中相同或相似工具的报价 不 主动和基于模型的估值技术，其所有重要假设均可观察到或可观测的市场数据可以证实。

 

级别 3: 使用的基于模型的技术 一 重要的假设 不 在市场上可以观察。这些不可观察的假设反映了公司对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的估计。估值技术包括管理判断和估计 可能 意义重大。

 

在某些情况下，用于衡量公允价值的投入 可能 属于公允价值层次结构的不同层次。在这种情况下，公允价值衡量整体所处的公允价值层次结构的水平是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入来确定的。公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。

 

管理层监控可观察的市场数据的可用性，以评估公允价值层次结构中金融工具的适当分类。经济状况或基于模型的估值技术的变化 可能 要求从以下来源转移金融工具 一 公允价值水平升至另一个水平。在这种情况下，在报告期开始时报告移交情况。

 

管理层根据金融工具的性质和转移规模相对于总资产、总负债或总收益来评估各级之间转账的重要性。

 

金融工具的公允价值

 

金融工具的账面金额和估计公允价值，位于 2024 年 6 月 30 日 以千计如下：

  

      

2024 年 6 月 30 日的公允价值测量，使用：

 
  

账面价值

  

第 1 级

  

第 2 级

  

第 3 级

  

公允价值总额

 

金融资产：

                    

现金和现金等价物

 $109,852  $109,852  $-  $-  $109,852 

投资证券

  445,132   -   445,132   -   445,132 

贷款，净额

  986,517   -   -   946,667   946,667 

FHLB 股票

  6,234   -   -   -   不适用 

FrB 股票

  1,375   -   -   -   不适用 

金融负债：

                    

存款

  1,304,587   1,206,796   97,172   -   1,303,968 

回购协议

  13,870   -   13,870   -   13,870 

借款

  12万   -   -   116,377   116,377 

 

金融工具的账面金额和估计公允价值，位于 2023 年 12 月 31 日 以千计如下：

 

      

2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量使用以下方法：

 

金融资产：

  账面价值   第 1 级   第 2 级   第 3 级   公允价值总额 

现金和现金等价物

 $85,655  $85,655          $85,655 

投资证券

  489,181       489,181       489,181 

贷款，净额

  948,604          $923,500  $923,500 

FHLB 股票

  6,234               不适用 

FrB 股票

  1,371               不适用 

金融负债：

                    

存款

  1,333,655   1,242,003   92,311      1,334,314 

回购协议

  23,054       23,054       23,054 

借款

  90,000           86,100   86,100 
                     
                     
                     

 

因为 不 公司很大一部分金融工具存在市场，公允价值估算基于对当前经济状况、各种金融工具风险特征和其他因素的判断。那些本质上是主观的、涉及不确定性和重要判断的问题，因此无法精确确确定的估计值包含在Level中 3. 假设的变化可能会严重影响列报的公允价值。

 

19
 

这些估计确实如此 不 反映向公司出售特定金融工具的全部持股可能产生的任何溢价或折扣 一 时间，他们也没有试图估计与这些工具相关的预期未来业务的价值。此外，与实现未实现收益和亏损相关的税收后果可能对公允价值估计产生重大影响，并且 不 在任何这些估计中都考虑到了这一点。

 

下表显示了截至目前以经常性和非经常性方式按公允价值计量的公司资产和负债的信息 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，并指明公司为确定此类公允价值而使用的估值技术的公允价值层次结构：

 

定期按公允价值计量的资产和负债为 2024 年 6 月 30 日 总结如下，以千计：

 

      

公允价值测量结果为

 
      

2024 年 6 月 30 日使用

 
      

引用

         
      

中的价格

         
      

活跃

  

意义重大

     
      

的市场

  

其他

  

意义重大

 
      

相同

  

可观察

  

无法观察

 
      

资产

  

输入

  

输入

 
  

公允价值总额

  

（第 1 级）

  

（第 2 级）

  

（第 3 级）

 

资产：

                

美国国债

 $3,959  $-  $3,959  $- 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府资助机构——住宅

  226,275   -   226,275   - 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府机构——商业

  126,287   -   126,287   - 

各州和政治分支机构的义务

  88,611   -   88,611   - 
  $445,132  $-  $445,132  $- 

 

定期按公允价值计量的资产和负债为 2023 年 12 月 31 日 总结如下，以千计：

 

      

公允价值测量结果为

 
      

2023 年 12 月 31 日使用

 
      

引用

         
      

中的价格

         
      

活跃

  

意义重大

     
      

的市场

  

其他

  

意义重大

 
      

相同

  

可观察

  

无法观察

 
      

资产

  

输入

  

输入

 
  

公允价值总额

  

（第 1 级）

  

（第 2 级）

  

（第 3 级）

 

资产：

                

美国国债

 $6,880  $-  $6,880  $- 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府资助机构——住宅

  235,931   -   235,931   - 

以抵押贷款为抵押担保的美国政府机构——商业

  115,952   -   115,952   - 

各州和政治分支机构的义务

  130,418   -   130,418   - 
  $489,181  $-  $489,181  $- 

  

可供出售证券的公允价值等于市场报价（如果有）。如果报价的市场价格是 不 可用的公允价值是使用类似证券的报价或矩阵定价来确定的。曾经有 不 期间使用的估值技术的变化 2024 要么 2023。自报告期开始时，公司将确认层次结构衡量级别之间的转移。公允市场价值的变化记录在其他综合收益中。

 

20
 

按非经常性公允价值计量的资产和负债为 2024 年 6 月 30 日 总结如下，以千计：

  

      

公允价值测量结果为

 
      

2024 年 6 月 30 日使用

 
      

引用

         
      

中的价格

         
      

活跃

  

意义重大

     
      

的市场

  

其他

  

意义重大

 
      

相同

  

可观察

  

无法观察

 
      

资产

  

输入

  

输入

 
  

公允价值总额

  

（第 1 级）

  

（第 2 级）

  

（第 3 级）

 

资产：

                

抵押依赖贷款

                

商用

  30   -   -   30 
                 

拥有的其他房地产：

                

RE — 住宅

  141  $-  $-  $141 

 

按非经常性公允价值计量的资产和负债为 2023 年 12 月 31 日总结如下，以千计：

      

公允价值测量结果为

 
      

2023 年 12 月 31 日使用

 
      

引用

         
      

中的价格

         
      

活跃

  

意义重大

     
      

的市场

  

其他

  

意义重大

 
      

相同

  

可观察

  

无法观察

 
  

总计

  

资产

  

输入

  

输入

 
  

公允价值

  

（第 1 级）

  

（第 2 级）

  

（第 3 级）

 

资产：

                

抵押依赖贷款

                

商用

 $27  $-  $-  $27 
                 

拥有的其他房地产：

                

RE — 住宅

  357   -   -   357 

 

以下方法用于估算公允价值。

 

抵押依赖贷款：银行确实如此 不 定期按公允价值记录贷款。但是，不时对这些贷款进行公允价值调整，以反映根据标的抵押品的公允价值估计，通过扣款或特定准备金准备金额进行的部分减记。抵押依赖贷款的公允价值估算通常基于最近的房地产评估或经纪人从独立人士那里获得的意见 第三 各方，管理层经常对其进行调整以反映当前状况和估计的销售成本（级别 3）。没有 减值费用是在该期间确认的 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，与上述抵押贷款有关。减值费用为 $32,000 在此期间被认出 六 几个月已结束 2023年6月30日， 与上述抵押品依赖贷款有关。抵押依赖贷款位于 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 仅包括已分配特定信贷储备金的贷款。

 

其他房地产：对归类为其他自有房地产的某些房地产的非经常性调整按账面金额或公允价值减去销售成本中较低者进行计量。如果账面金额超过公允价值，减去出售成本，则确认减值损失。公允价值通常基于 第三 物业的当事方评估，通常由管理层进行调整以反映当前状况和销售成本（级别 3)。

 

抵押贷款和其他房地产的评估均由注册的普通评估师（商业地产）或注册住宅评估师（住宅物业）进行，其资格和执照已由公司审查和验证。收到信函后，贷款管理部门的一名成员将审查评估中使用的假设和方法以及由此产生的总体公允价值，并将其与最近的市场数据或全行业统计数据等独立数据来源进行比较。公司每季度将已清算的类似抵押品的实际销售价格与未售出房产的最新评估价值进行比较，以确定应对评估价值进行哪些额外调整（如果有）以得出公允价值。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。

 

21
 

下表显示了有关等级的定量信息 3 非经常性按公允价值计量的金融工具的公允价值计量为 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （千美元）：

                   
            

范围

  

范围

 
  

公允价值

  

公允价值

 

估价

  

（加权平均值）

  

（加权平均值）

 

描述

 

6/30/2024

  

12/31/2023

 

技术

不可观测的重要输入

 

6/30/2024

  

12/31/2023

 

抵押依赖贷款

                  

商用

 $30  $27 

第三方评估

管理层调整以反映当前状况和销售成本

  47%  48%
                   

其他房地产：

                  

RE — 住宅

 $141  $357 

第三方评估

管理层调整以反映当前状况和销售成本

  39%  11%
                   

 

10。 其他综合损失

 

其他综合亏损各组成部分的累计余额的变化（扣除税款） 六 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日 和 2024 年 6 月 30 日如下：

 

            
  

未实现

  

未实现

  

累积的

 
  

收益（损失）

  

收益（损失）

  

全面

 
  

关于 AFS 证券

  

现金流对冲

  

亏损，扣除税款

 

期初余额，2023 年 1 月 1 日

 $(54,183) $2,002  $(36,756)

当前年初至今的其他综合亏损

  (291)  (2,002)  (1,616)

期末余额，2023 年 6 月 30 日

 $(54,474) $-  $(38,372)
            

期初余额，2024 年 1 月 1 日

 $(46,088) $-  $(32,464)

当前年初至今的其他综合收益

  10,443   -   7,355 

期末余额，2024 年 6 月 30 日

 $(35,645) $-  $(25,109)

 

从累计的其他综合亏损中重新归类 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 6 月 30 日，如下所示：

 

从累计其他综合亏损中重新分类的金额

有关累计的其他综合（损失）成分的详细信息

 

截至2024年6月30日的六个月

  

截至2023年6月30日的六个月

 

损益表上受影响的行项目

现金流对冲：

         

终止现金流对冲

 $-  $1,707 

非利息收入

税收影响

  -   (505)

所得税准备金

投资证券：

         

出售投资证券的亏损

  19,826   - 

非利息收入

税收影响

  (5,861)  - 

所得税准备金

该期间的改叙总数

 $13,965  $1,202 

净收入

 

22
 

第一部分 — 财务信息

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

本季度报告中讨论的某些事项是前瞻性陈述，存在风险和不确定性，可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。除其他外，此类风险和不确定性包括：（1）金融服务行业竞争压力的显著增加；（2）利率环境的变化导致利润率下降；（3）全国或地区的总体经济状况可能不如预期，导致信贷质量恶化等；（4）监管环境的变化；（5）关键人员的流失；（6）房地产市场的波动；（7）业务状况和通货膨胀的变化；（8）运营风险包括数据处理系统的故障或欺诈; 以及 (9) 证券市场的变化.因此，在评估Plumas Bancorp（“公司”）的业务前景时，应仔细考虑此处列出的信息。

 

当公司在本季度报告中使用 “预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“承诺”、“相信” 等词语时，公司打算确定前瞻性陈述。此类陈述不能保证业绩，并受某些风险、不确定性和假设的影响，包括本季度报告中描述的风险、不确定性和假设。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实，或者基本假设被证明不正确，则实际结果可能与预期、估计、预期、预期、预期、预期、预期、预期、预期、承诺或相信的结果存在重大差异。公司的未来业绩和股东价值可能与这些前瞻性陈述中表达的业绩和股东价值存在重大差异。决定这些结果和价值的许多因素超出了公司的控制或预测能力。对于这些陈述，公司要求为1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述提供安全港保护。

 

导言

 

以下讨论和分析列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间与公司有关的某些统计信息。本讨论应与本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表和相关附注以及Plumas Bancorp在截至2023年12月31日的10-k表上提交的年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。

 

Plumas Bancorp在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “PLBC”。

 

关键会计政策和估计

 

与公司在10-k表格上向股东提交的2023年年度报告中披露的政策相比，公司的关键会计政策没有变化。

 

销售/回租和投资重组

 

2024年1月19日，普拉姆斯银行签订了两份购买和出售不动产的协议（“销售协议”）。一份销售协议规定向MountainSeed出售由Plumas银行作为分行拥有和经营的九处房产（“分行”），总现金收购价约为2570万美元。此次出售的分支机构部分于2024年2月14日完成，销售净收益为1,990万美元，使用权资产总额为2,230万美元，租赁负债为2,230万美元。第二份销售协议规定，假设所有非分支机构都已出售，则向MountainSeed出售最多三处作为非分支机构管理办公室运营的房产（“非分支办公室”），总现金购买价为790万美元。MountianSeed表示，鉴于当前的办公空间市场，他们不太可能完成非分支机构的交易。我们正在审查非分支机构交易的其他来源。

 

根据销售协议，双方同意在完成房产销售的同时，签订三净租赁协议（“租赁协议”），根据该协议，Plumas Bank将租赁所售的每处房产。每份租赁协议的初始期限为十五年，并有一个 15 年续订选项。租赁协议将规定所有房产的年租金总额约为310万美元，其中240万美元与已完成的分支机构销售有关，在最初的期限内，每年增长百分之二（2％）。在续订期内，初始租金将是初始租期最后一年的基本租金，在续订期限内每年增加百分之二（2％）。

 

分行的销售收益被出售约1.15亿美元投资证券的亏损所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，我们出售了1.15亿美元的投资证券，加权平均等值税收益率为2.24％，销售亏损1,980万美元。作为重组的一部分，从2023年12月开始到2024年3月27日结束，我们购买了1.2亿美元的投资证券，加权平均税收等值收益率为5.25％。

 

银行定期资助计划

 

美联储委员会于2023年6月12日宣布制定一项新的银行定期融资计划（BTFP）。BTFP向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供长达一年的贷款，这些机构质押美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他合格资产作为抵押品。这些资产将按面值估值。截至2023年12月31日，该公司在BTFP下的未偿借款总额为8000万美元。2024年1月，公司在BTFP下额外借入了2500万美元，截至2024年6月30日，未偿还总额为1.05亿美元。这笔借款的利率为4.85％，将于2025年1月17日支付。BTFP下的借款可以预付，无需支付罚款。截至2023年6月30日，BTFP下没有借款。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，BTFP借款的确认利息支出分别为130万美元和250万美元。

 

23

 

截至2024年6月30日的六个月的经营业绩

 

净收入。截至2024年6月30日的六个月中，该公司的净收入为1,300万美元，低于截至2023年6月30日的六个月的1,430万美元净收入。净利息收入增加150万美元，信贷损失准备金减少110万美元，所得税准备金减少34.8万美元，被非利息收入减少170万美元和非利息支出增加250万美元所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，平均资产的年化回报率为1.61％，低于截至2023年6月30日的六个月的1.81％。平均股本的年化回报率从2023年上半年的22.7％下降到本期的16.7％。

 

以下是对净收入变化的各个组成部分的详细讨论。

 

信贷损失准备金前的净利息收入。在市场利率上升、贷款组合增长以及部分投资组合的重组被利息支出的增加部分抵消的推动下，净利息收入增加了150万美元，从截至2023年6月30日的六个月的3,440万美元增至截至2024年6月30日的六个月的3590万美元。净利息收入的增加包括利息收入增加520万美元，部分被利息支出增加的370万美元所抵消。

 

贷款利息和费用增加了390万美元，这与平均余额和收益率的增加有关。截至2024年6月30日的六个月中，平均贷款余额为9.72亿美元，较2023年同期的9.17亿美元增加了5,500万美元。贷款的平均收益率从2023年前六个月的5.73％增加到本期的6.21％，增加了48个基点。

 

投资证券的利息增加了130万美元，收益率提高了65个基点至3.89％。投资收益率的增加与市场利率的提高和投资组合的重组一致。平均投资证券从截至2023年6月30日的六个月的4.72亿美元下降至本期的4.62亿美元。现金余额的利息减少了78,000美元，原因是收益率增加了70个基点，但被平均余额从2023年前六个月的9,710万美元下降至本期的8180万美元所抵消。

 

利息支出从截至2023年6月30日的六个月的160万美元增加到本期的530万美元，这与计息负债支付利率的增加和借款的增加有关。计息负债的平均支付利率从2023年的0.46％增加到2024年的1.39％，这主要与市场利率的上升、借款的增加以及4％的定期存款优惠的影响有关。

 

存款利息增加了120万美元，按产品类型细分如下：货币市场账户——28.9万美元和定期存款——93.5万美元。与平均余额下降6400万美元有关，储蓄存款利息下降了53,000美元。计息存款的平均利率从截至2023年6月30日的六个月的0.39％提高到本期的0.79％。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，借款产生的利息，包括2023年的初级次级次级债券和2024年BTFP下的借款，总额分别为280万美元和28.2万美元。

 

截至2024年6月30日的六个月的净利率从2023年同期的4.66％增长了10个基点，至4.76％。

 

24

 

下表显示了六个月期间的合并平均资产、负债和股东权益的分配情况。它还列出了利息收益资产的利息收入金额和由此产生的以美元和年化收益率百分比表示的年化收益率，以及计息负债的利息支出金额和以美元和年化利率百分比表示的由此产生的成本。平均余额基于每日平均值。非应计贷款包含在平均贷款的计算中，而非应计贷款的利息不包括在所得收益率的计算中：

 

   

在已结束的六个月中

    

在已结束的六个月中

  
   

2024年6月30日

    

2023年6月30日

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

平衡

    

利息

    

收益率/

    

平衡

    

利息

    

收益率/

  
   

（以千计）

    

（以千计）

    

费率

    

（以千计）

    

（以千计）

    

费率

  

赚取利息的资产：

                                                

贷款 (2) (3)

   $ 972,427     $ 30,005       6.21 %   $ 917,405     $ 26,087       5.73 %

应税投资证券

     369,815       7,537       4.10 %     347,002       5,752       3.34 %

免税投资证券 (1)

     92,225       1,393       3.04 %     125,388       1,841       2.96 %

计息存款

     81,807       2,252       5.54 %     97,103       2,330       4.84 %

赚取利息的资产总额

     1,516,274       41,187       5.46 %     1,486,898       36,010       4.88 %

现金和银行应付款

     27,722                       26,386                  

其他资产

     85,300                       75,034                  

总资产

   $ 1,629,296                     $ 1,588,318                  
                                                 

计息负债：

                                                

货币市场存款

   $ 213,399     $ 844       0.80 %   $ 232,855     $ 555       0.48 %

储蓄存款

     329,242       354       0.22 %     392,899       407       0.21 %

定期存款

     93,092       1,304       2.82 %     58,057       369       1.28 %

存款总额

     635,733       2,502       0.79 %     683,811       1,331       0.39 %

初级次级债券

     -       -       - %     4,575       141       6.22 %

其他借款

     117,170       2798       4.80 %     5,691       141       5.00 %

回购协议及其他

     19,260       25       0.26 %     17,687       9       0.10 %

计息负债总额

     772,163       5,325       1.39 %     711,764       1,622       0.46 %

无息存款

     668,441                       733,781                  

其他负债

     31,118                       15,908                  

股东权益

     156,574                       126,865                  

负债和权益总额

   $ 1,628,296                     $ 1,588,318                  

为赚取利息的资产提供资金的成本 (4)

                     0.70 %                     0.22 %

净利息收入和利润 (5)

           $ 35,862       4.76 %           $ 34,388       4.66 %

 

(1)

不按等值税计算。

(2)

出于计算目的，平均贷款余额中包括2024年的480万美元和2023年的300万美元的平均非应计贷款余额。

(3)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，贷款利息收入中包含的净成本分别为68.2万美元和58.1万美元。

(4)

年化利息支出总额除以总收益资产的平均余额。

(5)

年化净利息收入除以总收益资产的平均余额。

 

25

 

下表列出了所述六个月期间的利息收入和利息支出的变化，以及根据交易量和利率的相对变化得出的数量、利率以及数量和利率组合的变动金额：

 

   

2024 年和 2023 年相比净利息收入的变化

  
   

在截至6月30日的六个月中

  
   

（以千计）

  
   

音量 (1)

    

评分 (2)

    

混合 (3)

    

总计

  
                                 

赚取利息的资产：

                                

贷款

   $ 1,569     $ 2,147     $ 202     $ 3,918  

应税投资证券

     379       1,304       102       1,785  

免税投资证券

     (488) )     48       (8) )     (448) )

计息存款

     (368) )     337       (47) )     (78 )

利息收入总额

     1,092       3,836       249       5,177  

计息负债：

                                

货币市场存款

     (47) )     364       (28) )     289  

储蓄存款

     (66) )     14       (1) )     (53) )

定期存款

     223       443       269       935  

初级次级债券

     (141 )     -       -       (141 )

其他借款

     2770       (5) )     (108 )     2,657  

回购协议及其他

     1       14       1       16  

利息支出总额

     2,740       830       133       3,703  

净利息收入

   $ (1,648 )   $ 3,006     $ 116     $ 1,474  

 

 

(1)

净利息收入的数量变化表示平均余额的变化除以上一年的利率。
 

(2)

净利息收入的利率变化表示利率变化除以上一年的平均余额。
 

(3)

净利息收入的混合变化表示平均余额的变化乘以利率的变化。

 

26

 

信贷损失准备金。在2024年上半年，我们记录了17.46万美元的信贷损失准备金，其中包括182.5万美元贷款的信贷损失准备金和79,000美元的无准备金承付款准备金减少79,000美元。180万美元的贷款准备金包括投资组合的增长、六个月期间的净亏损以及拖欠贷款的增加。相比之下，信贷损失准备金为287.5万美元，其中包括255万美元贷款的信贷损失准备金，以及2023年上半年增加的32.5万美元无准备金承付款准备金。2023年贷款信贷损失准备金包括三笔贷款总额为86.8万美元的特别储备金。随着时间的推移，经济状况的结果将需要CECL模型的假设输入进行更改，还可能确定对估算过程的进一步完善。有关贷款质量趋势和信贷损失准备金的讨论，请参阅 “资产质量和信贷损失备抵分析”。

 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间信贷损失备抵和无准备金承付款准备金中的活动（以千计）。

 

 

信用损失备抵金

  

2024年6月30日

    

2023年6月30日

  

期初余额

   $ 12,867     $ 10,717  

采用 CECL 的影响

     -       529  

向运营部门收取的经费

     1,825       2,550  

记入备抵金的损失

     (1,010 )     (738) )

回收率

     400       327  

期末余额

   $ 14,082     $ 13,385  

 

 

无准备金承付款准备金

   2024年6月30日    

2023年6月30日

  

余额，期初

  

$

799

    

$

341

  

采用 CECL 的影响

    

-

       258  

向运营部门收取的经费

    

(79)

 )     325  

期末余额

  

$

720

    

$

 924  

 

非利息收入。在截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额为430万美元，较截至2023年6月30日的六个月减少了170万美元。下降的最大部分是我们在2023年期间终止利率互换后获得的170万美元收益。如前所述，在2024年第一季度，1,990万美元的建筑物出售收益被1,980万美元的投资证券亏损所抵消。

 

下表描述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间非利息收入的组成部分，以千美元计：

 

   

在已结束的六个月中

                  
   

6月30日

                  
   

2024

    

2023

    

美元变化

    

百分比变化

  

出售建筑物的收益

   $ 19,854     $ -     $ 19,854       100.0 %

交换收入

     1,522       1,539       (17) )     (1.1) )%

存款账户的服务费

     1,458       1,313       145       11.0 %

贷款服务费

     388       476       (88) )     (18.5) )%

fHLB 分红

     273       173       100       57.8 %

人寿保险单的收益

     200       204       (4) )     (2.0) )%

终止利率互换的收益

     -       1,707       (1,707) )     (100.0) )%

出售投资证券的损失

     (19,826) )     -       (19,826) )     100.0 %

其他

     473       656       (183) )     (27.9) )%

非利息收入总额

   $ 4,342     $ 6,068     $ (1,726) )     (28.4) )%

 

27

 

非利息支出。在截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出增加了250万美元，达到2,080万美元。这一增长的最大组成部分是工资和福利支出增加了716,000美元，占用和设备支出增加了100万美元。工资和福利支出的增加主要与工资支出和佣金的增加有关。工资支出增加了384,000美元，这主要归因于绩效和晋升工资的增加以及员工的增加。我们的全职同等员工人数已从2023年6月30日的176人增加到2024年6月30日的185人。佣金增加了43.5万美元，主要与小企业管理局的产量有关，而小企业管理局的产量在2024年一直相当强劲。2023年下半年，我们的小企业管理局部门从生产浮动利率小企业管理局7（a）指数贷款转为优惠利率小企业管理局7（a）贷款。我们的可变利率小企业管理局贷款市场大幅下滑；但是，我们已经成功过渡到固定利率产品。我们对我们产生的固定利率小企业管理局贷款进行投资组合。在截至2024年6月30日的六个月中，小企业管理局的固定利率贷款余额增加了3,800万美元。由于小企业管理局贷款产量的增加，延期贷款发放成本增加了39.2万美元，这在一定程度上抵消了工资和佣金支出的增加。占用率和设备成本的增加与销售/回租交易相关的租金支出增加了100万美元。

 

下表描述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间非利息支出的组成部分，以千美元计：

 

   

在已结束的六个月中

                  
   

6月30日

                  
   

2024

    

2023

    

美元变化

    

百分比变化

  

工资和员工福利

   $ 10,649     $ 9,933     $ 716       7.2 %

占用率和设备

     3,639       2,593       1,046       40.3 %

外部服务费

     2,316       2,175       141       6.5 %

专业费用

     768       626       142       22.7 %

广告和股东关系

     458       460       (2) )     (0.4 )%

电话和数据通信

     426       403       23       5.7 %

装甲车和快递

     422       347       75       21.6 %

存款保险

     372       370       2       0.5 %

董事薪酬和费用

     366       438       (72) )     (16.4) )%

业务发展

     363       305       58       19.0 %

贷款收款费用

     221       217       4       1.8 %

无形核心存款的摊销

     102       120       (18) )     (15.0 )%

其他

     691       336       355       105.7 %

非利息支出总额

   $ 20,793     $ 18,323     $ 2,470       13.5 %

 

所得税准备金。截至2024年6月30日的六个月中，公司记录的所得税准备金为460万美元，占税前收入的26.2％。相比之下，截至2023年6月30日的六个月中，所得税准备金为500万美元，占税前收入的25.8％。2024年和2023年的百分比与法定税率不同，因为免税收入项目（例如银行拥有的人寿保险和市政证券利息的收益）会减少应纳税所得额。

 

28

 

截至2024年6月30日的三个月的经营业绩

 

净收入。截至2024年6月30日的三个月，该公司的净收入为680万美元，略高于截至2023年6月30日的三个月的670万美元净收入。净利息收入增加120万美元和非利息收入59,000美元，信贷损失准备金减少42.5万美元，主要被非利息支出增加130万美元和所得税准备金226,000美元所抵消。截至2024年6月30日的三个月，平均资产的年化回报率为1.67％，低于截至2023年6月30日的三个月的1.70％。平均股本的年化回报率从2023年第二季度的20.5％下降到本季度的17.1％。

 

以下是对净收入变化的各个组成部分的详细讨论。

 

信贷损失准备金前的净利息收入。截至2024年6月30日的三个月，净利息收入为1,840万美元，比2023年同期增加了120万美元。净利息收入的增加包括利息收入增加的290万美元，部分被利息支出增加的180万美元所抵消。贷款利息和费用增加了200万美元，这与贷款组合的增长和投资组合收益的增加有关。

 

平均贷款余额增加了6,100万美元，而这些贷款的平均收益率从2023年第二季度的5.84％增加到本季度的6.32％，增加了48个基点。贷款收益率的增加包括市场利率上升的影响。此外，在本季度中，我们收回了归类为非应计贷款的31.6万美元利息，这些贷款在本季度已全额还清。

 

投资证券的利息增加了669,000美元，这与收益率提高了86个基点至4.11％有关。投资收益率的增加与市场利率的提高和前面讨论的投资组合的重组一致。平均投资证券从截至2023年6月30日的三个月的4.78亿美元下降至本季度的4.44亿美元。现金余额的利息增加了24.9万美元，这与平均余额增加1300万美元以及这些余额的利率从截至2023年6月30日的三个月的5.14％增加到本季度的5.51％有关的37个基点。所得利率的增加主要与联邦储备银行（FRB）余额支付的利率提高有关。联邦储备银行余额的平均利率从2023年第二季度的5.06％增加到本季度的5.40％。

 

利息支出从截至2023年6月30日的三个月的98.4万美元增加到本期的280万美元，这与计息负债支付利率的增加和借款的增加有关。计息负债的平均支付利率从2023年季度的0.56％增加到2024年的1.44％，这主要与市场利率的上升、借款的增加以及4％的定期存款优惠的影响有关。

 

存款利息增加了45.2万美元，按产品类型细分如下：货币市场账户——13万美元和定期存款——35.6万美元。与平均余额下降6,100万美元有关，储蓄存款利息下降了34,000美元。计息存款的平均利率从2023年第二季度的0.51％提高到本季度的0.84％。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，包括2024年BTFP下的借款在内的借款产生的利息总额分别为140万美元和11.3万美元。

 

截至2024年6月30日的三个月，净利率从2023年同期的4.69％增长了20个基点至4.89％。

 

29

 

下表显示了三个月期间的合并平均资产、负债和股东权益的分布。它还列出了利息收益资产的利息收入金额和由此产生的以美元和年化收益率百分比表示的年化收益率，以及计息负债的利息支出金额和以美元和年化利率百分比表示的由此产生的成本。平均余额基于每日平均值。非应计贷款包含在平均贷款的计算中，而非应计贷款的利息不包括在所得收益率的计算中：

 

   

在已结束的三个月中

    

在已结束的三个月中

  
   

2024年6月30日

    

2023年6月30日

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

平衡

    

利息

    

收益率/

    

平衡

    

利息

    

收益率/

  
   

（以千计）

    

（以千计）

    

费率

    

（以千计）

    

（以千计）

    

费率

  

赚取利息的资产：

                                                

贷款 (2) (3)

   $ 980,723     $ 15,412       6.32 %   $ 919,953     $ 13,393       5.84 %

应税投资证券

     367,841       3,932       4.30 %     351,986       2,938       3.35 %

免税投资证券 (1)

     76,275       602       3.17 %     126,148       927       2.95 %

计息存款

     88,607       1,214       5.51 %     75,233       965       5.14 %

赚取利息的资产总额

     1,513,446       21,160       5.62 %     1,473,320       18,223       4.96 %

现金和银行应付款

     26,859                       26,050                  

其他资产

     90,092                       74,888                  

总资产

   $ 1,630,397                     $ 1,574,258                  
                                                 

计息负债：

                                                

货币市场存款

   $ 215,614     $ 468       0.87 %     229,886     $ 338       0.59 %

储蓄存款

     322,919       174       0.22 %     383,599       208       0.22 %

定期存款

     94,684       674       2.86 %     67,986       318       1.88 %

存款总额

     633,217       1,316       0.84 %     681,471       864       0.51 %

其他借款

     12万       1,431       4.80 %     1万个       113       4.53 %

回购协议及其他

     16,809       8       0.19 %     16,900       7       0.17 %

计息负债总额

     770,026       2755       1.44 %     708,371       984       0.56 %

无息存款

     663,094                       718,372                  

其他负债

     37,794                       17,411                  

股东权益

     159,483                       130,104                  

负债和权益总额

   $ 1,630,397                     $ 1,574,258                  

为赚取利息的资产提供资金的成本 (4)

                     0.73 %                     0.27 %

净利息收入和利润 (5)

           $ 18,405       4.89 %           $ 17,239       4.69 %

 

(1)

不按等值税计算。

(2)

出于计算目的，平均贷款余额中包括2024年的420万美元和2023年的360万美元的平均非应计贷款余额。

(3)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，贷款利息收入中包含的净成本分别为33.8万美元和23.1万美元。

(4)

年化利息支出总额除以总收益资产的平均余额。

(5)

年化净利息收入除以总收益资产的平均余额。

 

30

 

下表列出了所述三个月期间的利息收入和利息支出的变化，以及根据交易量和利率的相对变化得出的数量、利率以及数量和利率组合的变动金额：

 

   

2024 年和 2023 年相比净利息收入的变化

  
   

在截至6月30日的三个月中

  
   

（以千计）

  
   

音量 (1)

    

评分 (2)

    

混合 (3)

    

总计

  
                                 

赚取利息的资产：

                                

贷款

   $ 882     $ 1,101     $ 36     $ 2,019  

应税投资证券

     132       833       29       994  

免税投资证券

     (366) )     71       (30) )     (325) )

计息存款

     172       68       9       249  

利息收入总额

     820       2,073       44       2,937  

计息负债：

                                

货币市场存款

     (21) )     162       (11) )     130  

储蓄存款

     (33) )     0       (1) )     (34) )

定期存款

     125       166       65       356  

其他借款

     1,239       7       72       1,318  

回购协议及其他

     -       1       -       1  

利息支出总额

     1,310       336       125       1,771  

净利息收入

   $ (490) )   $ 1,737     $ (81) )   $ 1,166  

 

 

(1)

净利息收入的数量变化表示平均余额的变化除以上一年的利率。
 

(2)

净利息收入的利率变化表示利率变化除以上一年的平均余额。
 

(3)

净利息收入的混合变化表示平均余额的变化乘以利率的变化。

 

信贷损失准备金。在2024年第二季度，我们记录了92.5万美元的信贷损失准备金，其中包括92.5万美元贷款的信贷损失准备金。相比之下，2023年季度的信贷损失准备金为135万美元，其中包括13万美元贷款的信贷损失准备金和增加的5万美元无准备金承付款准备金。随着时间的推移，经济状况的结果将需要CECL模型的假设输入进行更改，还可能确定对估算过程的进一步完善。有关贷款质量趋势和信贷损失准备金的讨论，请参阅 “资产质量和信贷损失备抵分析”。

 

非利息收入。本季度非利息收入增加了59,000美元，达到220万美元。42,000美元的交换收入和55,000美元的贷款服务费下降部分抵消了49,000美元的服务费收入、5万美元的联邦住房贷款银行股息和57,000美元其他非利息收入的增加。

 

 

31

 

下表描述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间非利息收入的组成部分，以千美元计：

 

   

在已结束的三个月中

                  
   

6月30日

                  
   

2024

    

2023

    

美元变化

    

百分比变化

  

交换收入

   $ 782     $ 824     $ (42) )     (5.1) )%

存款账户的服务费

     743       694       49       7.1 %

贷款服务费

     186       241       (55) )     (22.8 )%

fHLB 分红

     136       86       50       58.1 %

人寿保险单的收益

     104       100       4       4.0 %

其他

     251       198       53       26.8 %

非利息收入总额

   $ 2,202     $ 2,143     $ 59       2.8 %

 

非利息支出。在截至2024年6月30日的三个月中，非利息支出总额从2023年第二季度的910万美元增加到本季度的1,040万美元，增加了130万美元。这一增长的最大组成部分是工资和福利支出增加了41.7万美元，占用和设备成本增加了696,000美元。工资和福利支出的增加主要与工资支出和佣金的增加有关。工资支出增加了197,000美元，这主要归因于绩效和晋升工资的增加以及员工的增加。佣金增加了328,000美元，主要与小企业管理局的产量有关，小企业管理局的产量在2024年一直相当强劲。与小企业管理局贷款产量的增加相关的25.4万美元的延期贷款发放成本增加，部分抵消了工资和佣金支出的增加。占用和设备成本增加了696,000美元，这与销售/回租交易相关的租金支出增加了68.5万美元。

 

下表描述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间非利息支出的组成部分，以千美元计：

 

   

在已结束的三个月中

                  
   

6月30日

                  
   

2024

    

2023

    

美元变化

    

百分比变化

  

工资和员工福利

   $ 5,283     $ 4,866     $ 417       8.6 %

占用率和设备

     1,949       1,253       696       55.5 %

外部服务费

     1,184       1,181       3       0.3 %

专业费用

     329       284       45       15.8 %

装甲车和快递

     220       182       38       20.9 %

广告和股东关系

     214       281       (67) )     (23.8) )%

业务发展

     210       166       44       26.5 %

电话和数据通信

     204       203       1       0.5 %

董事薪酬和费用

     199       196       3       1.5 %

存款保险

     185       182       3       1.6 %

贷款收款费用

     117       87       30       34.5 %

无形核心存款的摊销

     51       60       (9) )     (15.0 )%

其他

     251       157       94       59.9 %

非利息支出总额

   $ 10,396     $ 9,098     $ 1,298       14.3 %

 

所得税准备金。截至2024年6月30日的三个月，公司记录的所得税准备金为250万美元，占税前收入的26.9％。相比之下，截至2023年6月30日的三个月，所得税准备金为230万美元，占税前收入的25.5％。2024年和2023年的百分比与法定税率不同，因为免税收入项目（例如银行拥有的人寿保险和市政证券利息的收益）会减少应纳税所得额。

 

32

 

财务状况

 

2024 年 6 月 30 日的总资产为 16 亿美元，比 2023 年 12 月 31 日增加了 3,200 万美元。净贷款从2023年12月31日的9.49亿美元增加到2024年6月30日的9.87亿美元，增加了3,800万美元。2024年6月30日，现金及现金等价物增加了2,400万美元，达到1.1亿美元。与销售/回租交易相关的使用权资产增加了2200万美元。这些增长被4,400万美元的投资证券、600万美元的财产和设备以及200万美元的所有其他资产的减少所抵消。2024 年 6 月 30 日，存款总额为 13 亿美元，比 2023 年 12 月 31 日减少了 2,900 万美元。借款增加了3000万美元，从2023年12月31日的9000万美元增加到2024年6月30日的1.2亿美元。股东权益从2023年12月31日的1.47亿美元增加到2024年6月30日的1.65亿美元，增加了1,800万美元。以下是对每项变更的详细讨论。

 

贷款组合。贷款总额从2023年12月31日的9.586亿美元增加到2024年6月30日的9.973亿美元，增长了3,900万美元，增长了4％。贷款的增加包括4400万美元的商业房地产贷款、1000万美元的建筑贷款、700万美元的商业贷款和100万美元的股权信贷额度；这些项目被1700万美元汽车贷款和600万美元农业贷款的减少所抵消。尽管该公司提供广泛的融资选择，但它继续将重点放在中小型商业企业上。这些贷款为行业和企业类型提供了多元化，从而限制了任何行业集中的物质风险。该公司提供固定和浮动利率贷款，并以不动产、商业资产和存款账户的形式获得抵押品，但将商业和个人现金流视为其主要还款来源。2023年第四季度，我们终止了间接汽车贷款计划。该计划是我们收益率最低的贷款领域，终止该计划也改善了我们的贷款损失风险状况，因为该计划的扣除率创历史新高。终止该计划还改善了我们的消费者合规风险状况。

 

如下表所示，公司最大的贷款类别是商业房地产贷款、农业贷款、商业贷款和汽车贷款。

 

           

的百分比

            

的百分比

  
           

每笔贷款

            

每笔贷款

  
   

结束时的平衡

    

类别到

    

结束时的平衡

    

类别到

  

（以千美元计）

  

周期的

    

贷款总额

    

周期的

    

贷款总额

  
   

06/30/2024

    

06/30/2024

    

12/31/2023

    

12/31/2023

  

商用

   $ 81,170       8.1 %   $ 74,271       7.8 %

农业

     123,661       12.4 %     129,389       13.5 %

房地产 — 住宅

     11,755       1.2 %     11,914       1.2 %

房地产 — 商业

     588,332       59.0 %     544,339       56.8 %

房地产-建筑和土地

     67,960       6.8 %     57,717       6.0 %

股票信贷额度

     38,446       3.9 %     37,871       4.0 %

汽车

     80,751       8.1 %     98,132       10.2 %

其他

     5,259       0.5 %     4,931       0.5 %

贷款总额

   $ 997,334       100 %   $ 958,564       100 %

 

截至2024年6月30日，该公司的房地产相关贷款，包括房地产抵押贷款、房地产建设和土地开发贷款、消费者股权信贷额度以及房地产担保的农业贷款，占贷款组合总额的79％。此外，该公司的业务活动目前集中在加利福尼亚州的比尤特县、拉森县、莫多克县、内华达州普莱瑟县、普拉默斯县、沙斯塔县和萨特县以及内华达州北部的沃肖县和卡森市县。因此，公司的经营业绩和财务状况取决于这些经济体，尤其是商业房地产市场的总体趋势。此外，在这些地区发生地震、火灾和洪水等灾难时，该公司的业务集中在加利福尼亚州东北部和内华达州西北部的这些地区，这使其比地理基础更广的其他银行公司面临更大的风险。

 

33

 

截至2024年6月30日，商业房地产贷款（“CRE”）占贷款组合的59％，包括26％的投资者自有，24％的自住和9％的多户家庭。CRE投资组合中按房地产类型划分的集中度包括15％的多户住宅，13％的零售设施，12％的办公场所，11％的混合商业地产，8％的酒店业，7％的工业和6％的迷你存储设施，其余的集中度均低于5％。多户家庭类别中没有租金控制的房产。办公设施通常很小，位于更多的农村地区。36％的CRE贷款位于内华达州北部，43％的CRE贷款位于加利福尼亚北部，包括萨克拉曼多地区。截至2024年6月30日，在250万美元的非应计余额中，约有33％是CRE。在截至2024年6月30日的1,800万美元不合标准余额中，有10％是CRE，其中大部分与没有错过还款的单一借款人有关。

 

CRE贷款包括以不动产抵押留置权担保的定期贷款，包括自有CRE贷款和投资者自有贷款。投资者拥有的CRE贷款包括抵押贷款，用于为不动产投资提供资金，其中可能包括但不限于多户住宅、工业、办公、零售和其他特定用途物业。投资者自有投资组合的主要风险特征包括总体租赁率、吸收时间表、空置率水平和运营支出的影响。公司要求抵押品价值超过贷款金额、超过预期还本付息要求的现金流以及对该项目的股权投资。所有重要的新增或续期创收房地产的预期现金流都经过压力测试，以反映不同利率、空置率和租金的风险。通过季度监测和银行的年度承保流程，对固有的贷款风险进行持续监测，包括对现金流、抵押品、市场状况和担保人流动性的分析（如果适用）。CRE贷款政策特定于个别产品类型，承保参数因每种资产类别的风险状况而异。CRE贷款政策每年至少由管理层审查一次，并由公司董事会批准，以确保它们符合当前的市场状况和公司的适度风险偏好。CRE浓度限值已按产品类型设定，并由公司董事会每季度进行监测。

 

浮动利率贷款的利率根据公司的贷款利率或其他指数（例如公布的最优惠利率或美国国债利率）按特定增量设定，并随这些指数的变化而变化。浮动利率贷款重新定价的频率可能从一天到几年不等。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司贷款组合中分别约有75％和78％由浮动利率贷款组成。与最优惠利率挂钩的贷款约占公司浮动利率贷款组合的25％；这些贷款在最优惠利率变动后的一天到三个月内重新定价。公司的其余浮动利率贷款主要包括与美国国债利率挂钩的商业房地产贷款，每五年重新定价一次。大约72％的浮动利率贷款与五年期国库券利率挂钩，每五年重新定价一次。尽管房地产抵押贷款、农业、商业和消费贷款仍然是公司历史贷款组合的基础，但由于经济环境的变化以及由此产生的对某些贷款类型需求的变化，结构发生了一些变化。

 

资产质量分析和信贷损失备抵额。该公司试图通过其承保和信用审查政策将信用风险降至最低。公司的信用审查流程包括内部准备的信用审查，以及与外部公司签订合同，定期进行信用审查。公司的管理层和贷款官员每季度评估分类和非应计贷款的损失敞口，或随着贷款条件的变化而更频繁地进行评估。管理资产解决委员会（MARC）每月审查批评和逾期贷款的资产质量，并将调查结果报告给全体董事会。管理层认为，这种贷款审查制度有助于及早发现潜在的批评贷款。MARC还为维护和及时处置奥利奥房产提供指导，包括制定融资和营销计划，激励个人购买奥利奥。MARC由该银行的首席执行官、首席财务官和首席信贷官组成，活动受正式书面章程的约束。MARC每月开会并向董事会报告。

 

信贷损失备抵额是通过以信贷损失准备金的形式计入收益来确定的。贷款损失记入信贷损失备抵金，追回款记入信贷损失备抵金。信贷损失备抵金维持在管理层认为适当的水平，以应对贷款组合中的已知和固有风险。

 

为了估算预期损失，公司通常利用历史损失趋势和贷款组合的剩余合同期限来确定在合理且可支持的预测期内估计的信贷损失。包括贷款等级和借款人还款表现在内的个人贷款信贷质量指标在统计学上与历史信贷损失和包括加州失业率、加州房价和加州国内生产总值在内的各种经济指标相关。模型预测可以根据固有的局限性或偏差进行调整，这些局限性或偏差是通过对模型性能和实际实现结果进行回溯测试而发现的。在2023年12月31日和2024年6月30日，公司均使用了大约四个季度的合理且可支持的预测期，并从公开来源获得了预测数据。该公司还考虑了投资组合集中、承保做法的变化、经济预测的不精确性以及其他可能影响其损失估算过程的风险因素的影响。管理层认为，截至2024年6月30日的信贷损失备抵恰当地反映了当时贷款组合中固有的预期信贷损失。

 

在确定信贷损失备抵额时，通常对具有相似风险特征的应计贷款进行集体评估。该公司的政策是，被指定为非应计贷款的风险特征不再具有与其他集体评估的贷款相似的风险特征，因此，所有非应计贷款都要单独评估储备金。截至2024年6月30日，该银行的非应计贷款构成了单独评估的全部贷款。该公司的政策是，非应计贷款还代表借款人遇到财务困难的贷款的一部分，因此需要评估还款来源，以确定是否应将非应计贷款归类为抵押品依赖贷款。

 

34

 

下表提供了有关公司信贷损失备抵以及扣款和追回活动的所示日期的某些信息。

 

   

在已结束的六个月中

    

截至年底

  

（以千美元计）

  

6月30日

    

十二月三十一日

  
   

2024

    

2023

    

2023

    

2022

    

2021

  

期初余额

   $ 12,867     $ 10,717     $ 10,717     $ 10,352     $ 9,902  

采用 CECL 的影响

     -       529       529       -       -  

调整后的余额

     12,867       11,246       11,246       10,352       9,902  

扣款：

                                        

商用

     65       49       123       207       188  

农业

     -       -       -       -       -  

房地产 — 住宅

     -       -       -       -       -  

房地产 — 商业

     -       -       -       19       -  

房地产-建筑和土地

     -       -       -       -       -  

股票信贷额度

     -       -       -       -       -  

汽车

     896       604       1,550       1,195       703  

其他

     49       85       129       40       47  

扣款总额

     1,010       738       1,802       1,461       938  

回收率：

                                        

商用

     15       12       44       27       72  

农业

     -       -       -       -       -  

房地产 — 住宅

     2       2       3       3       3  

房地产 — 商业

             1       1       2       8  

房地产-建筑和土地

     -       -       -       -       -  

股票信贷额度

     -       -       -       -       4  

汽车

     376       305       746       482       136  

其他

     7       7       54       12       40  

总回收率

     400       327       848       526       263  

净扣除额

     610       411       954       935       675  

信贷损失准备金——贷款

     1,825       2,550       2,575       1,300       1,125  

期末余额

   $ 14,082     $ 13,385     $ 12,867     $ 10,717     $ 10,352  

该期间平均贷款的净扣除额（六个月期间按年计算）

     0.13 %     0.09 %     0.10 %     0.11 %     0.09 %

信贷损失准备金占贷款总额的比例

     1.41 %     1.43 %     1.34 %     1.18 %     1.23 %

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信贷损失备抵额明细：

 

           

的百分比

            

的百分比

  
           

每笔贷款

            

每笔贷款

  
   

结束时的平衡

    

类别到

    

结束时的平衡

    

类别到

  

（以千美元计）

  

周期的

    

贷款总额

    

周期的

    

贷款总额

  
   

6/30/2024

    

6/30/2024

    

12/31/2023

    

12/31/2023

  

商用

   $ 1,426       8.1 %   $ 1,134       7.8 %

农业

     1,780       12.4 %     1,738       13.5 %

房地产 — 住宅

     121       1.2 %     137       1.2 %

房地产 — 商业

     7,581       59.0 %     6,678       56.8 %

房地产 — 建筑和土地开发

     973       6.8 %     797       6.0 %

股票信贷额度

     458       3.9 %     439       4.0 %

汽车

     1,654       8.1 %     1,865       10.2 %

其他

     89       0.5 %     79       0.5 %

总计

   $ 14,082       100 %   $ 12,867       100 %

 

 

截至2024年6月30日，信贷损失备抵总额为1,410万美元，截至2023年12月31日为1,290万美元。公司至少每季度对每笔特定储备金进行评估，如果确定特定储备金所代表的损失无法收回，则会记录不可收回部分的扣款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与抵押贷款相关的特定储备金分别为27,000美元和28,000美元。2024年6月30日，信贷损失备抵占贷款总额的百分比为1.41％，2023年12月31日为1.34％。

 

 

35

 

下表列出了截至所示日期公司不良资产的金额。

 

   

在

                          
   

6月30日

    

截至12月31日，

  
   

2024

    

2023

    

2022

    

2021

  
   

（以千美元计）

  
                                 

非应计贷款

   $ 2,548     $ 4,820     $ 1,172     $ 4,863  

逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款

     6,426       -       -       -  

不良贷款总额

     8,974       4,820       1,172       4,863  

拥有的其他房地产

     141       357       -       487  

拥有的其他车辆

     33       138       18       47  

不良资产总额

   $ 9,148     $ 5,315     $ 1,190     $ 5,397  

非应计贷款损失的利息收入

   $ 121     $ 257     $ 121     $ 381  

按现金计入的非应计贷款的利息收入

   $ -     $ -     $ -     $ -  

不良贷款占贷款总额的比例

     0.90 %     0.50 %     0.13 %     0.58 %

不良资产占总资产的比例

     0.56 %     0.33 %     0.07 %     0.33 %

 

除非贷款有良好的担保且正在收款中，否则公司将逾期90天或更长时间的贷款置于非应计状态。如果根据可能的具体事件，预计贷款将被偿还或到期，则该贷款被视为正在收款中。通常，此收集期不会超过 90 天。当贷款处于非应计状态时，公司的一般政策是撤销贷款并从先前应计但未付利息的当期收入中扣除。此类贷款的利息收入随后仅在收到现金且管理层认为未来可能收取本金的情况下才予以确认。如果管理层认为贷款本金或利息的可收性存疑，则在拖欠90天之前，该贷款将处于非应计状态。

 

截至2024年6月30日，不良贷款为900万美元，较2023年12月31日的480万美元增加了420万美元。截至2024年6月30日，不良贷款中包括来自一个借款人的农业贷款，总额为620万美元，这些贷款已逾期90天以上，但不是应计贷款。我们在7月份收到了总额为160万美元的这些贷款的付款，同时，我们将贷款的到期日延长至2024年8月15日，这使借款人有时间出售农作物，以保障贷款的剩余本金和利息余额。截至2024年6月30日，非应计贷款总额为250万美元，截至2023年12月31日为480万美元。

 

借款人当前的可靠价值和支付能力或质押的抵押品的价值（如果有）无法充分保护不合标准的贷款。不合格贷款总额从2023年12月31日的2170万美元减少到2024年6月30日的1,800万美元，减少了370万美元。被列为特别提及的贷款增加了40万美元，从2023年12月31日的930万美元增加到2024年6月30日的970万美元。

 

管理层的政策是增加信贷损失备抵额，以便继续适当地吸收投资组合中固有的损失风险。管理层认为，2024年6月30日的津贴是适当的。但是，津贴金额的确定是判断性的，取决于无法肯定预测的经济状况。因此，公司无法预测未来时期是否会扣除超过补贴的贷款。

 

 

36

 

奥利奥代表银行通过取消抵押品赎回权或通过借款人代替抵押品赎回权的契约收购的不动产。收回的资产包括根据与拖欠借款人的协议收购的车辆和其他商业资产。截至2024年6月30日，奥利奥持股的一处房产总额为14.1万美元，以及一处截至2023年12月31日总额为35.7万美元的房产。

 

截至2024年6月30日，不良资产占总资产的百分比为0.56％，截至2023年12月31日为0.33％。

 

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中奥利奥房产数量和余额的变化（千美元）：

 

   

截至6月30日的六个月

  
   

#

    

2024

    

#

    

2023

  

期初余额

     1     $ 357       -     $ -  

补充

     1       141       1       83  

处置

     1       (357) )     -       -  

奥利奥估值变动所产生的准备金

     -       -       -       -  

期末余额

     1     $ 141       1     $ 83  

 

投资组合和联邦基金已出售。截至2024年6月30日，投资证券总额为4.451亿美元，截至2023年12月31日为4.892亿美元。截至2024年6月30日，可供出售投资证券的未实现亏损总额为35,645,000美元，减去10,536,000美元的税收优惠，这是股东权益中累计的其他综合亏损。截至2023年12月31日，可供出售投资证券的未实现净亏损共计4,610万美元，减去1,360万美元的税收优惠，这是股东权益中累计的其他综合亏损。在截至2024年6月30日的六个月中，我们出售了1.15亿美元的投资证券，加权平均等值税收益率为2.24％，出售亏损1,980万美元。从2023年12月开始，到2024年3月27日结束，我们购买了1.2亿美元的投资证券，加权平均等值税收益率为5.25％。这些销售和购买是前面描述的投资重组的一部分。在截至2023年6月30日的六个月中，没有出售任何证券。

 

截至2024年6月30日，投资组合包括390万美元的美国国债、3.526亿美元的美国政府赞助机构和美国政府机构的证券，以及总额为8,860万美元的173份市政证券。截至2023年12月31日，投资组合包括690万美元的美国国债、3.519亿美元的美国政府赞助机构和美国政府机构的证券以及总额为1.304亿美元的244种市政证券。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有出售任何联邦基金；但是，截至2024年6月30日，该银行在联邦储备银行的利息收入余额总额为7,520万美元，截至2023年12月31日维持在5,290万美元。截至2024年6月30日，余额的利率为5.40％。

 

该公司将其投资证券归类为可供出售或持有至到期的证券。目前，所有证券都被归类为可供出售。可以出售归类为可供出售的证券，以实施公司的资产/负债管理战略，并应对利率、预付利率和类似因素的变化。

 

37

 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按类型划分的存款分布情况。

 

           

的百分比

            

的百分比

  
           

每笔存款

            

每笔存款

  
   

结束时的平衡

    

类别到

    

结束时的平衡

    

类别到

  

（以千美元计）

  

周期的

    

存款总额

    

周期的

    

存款总额

  

按类型划分的存款分布

     06/30/2024       06/30/2024       12/31/2023       12/31/2023  

不计息

   $ 670,652       51.4 %   $ 692,768       51.9 %

货币市场

     214,063       16.4 %     214,185       16.1 %

储蓄

     322,081       24.7 %     335,050       25.1 %

时间

     97,791       7.5 %     91,652       6.9 %

存款总额

   $ 1,304,587       100 %   $ 1,333,655       100 %

 

截至2024年6月30日，存款总额为13亿美元，比2023年12月31日减少了2900万美元。存款减少包括活期存款减少2200万美元和储蓄减少1300万美元。定期存款增加了600万美元，部分抵消了这些下降。我们将下降在很大程度上归因于当前的利率环境，因为我们已经看到一些存款转向更高的利率，而一些客户则不愿借款来支付运营费用，而是提取了多余的存款余额。从2023年4月开始，我们开始提供定期存款促销活动，提供7个月和11个月的定期存款，利率为4％。自 2023 年 6 月 30 日起，我们终止了该促销活动，该促销活动产生了 4,600 万美元的存款。但是，从2023年第四季度开始，我们允许那些拥有促销定期存款的客户以类似的条款续订这些存款。截至2024年6月30日，公司51％的存款为无息活期存款。该公司没有经纪存款。

 

存款是银行的主要资金来源。存款主要是核心存款，因为它们是来自当地企业和个人的活期、储蓄和定期存款。这些来源被认为是相对稳定的长期关系，从而增强了存款基础的稳定增长，而总体存款余额不会出现重大波动。但是，在2023年以及持续到2024年，我们经历了这些核心存款的下降。该公司在一定程度上经历了一定的季节性，即11月至4月的增长期放缓，而5月至10月的增长期较高。为了协助满足任何资金需求，公司签订了几份借款协议，如下所述。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，估计未投保存款总额分别为4.23亿美元和4.16亿美元。未投保金额是根据账户余额中超过联邦存款保险公司保险限额的部分估算的。

 

下表列出了超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款部分的到期分配。

 

预计未投保定期存款的到期分配

                
   

6月30日

     十二月三十一日  

（以千美元计）

  

2024

     2023  

剩余到期日：

                

三个月或更短

   $ 4,928     $ 6,044  

三到六个月后

     3,822       10,097  

六到十二个月后

     11,875       5,428  

十二个月后

     566       757  

总计

   $ 21,191     $ 22,326  

 

回购协议。该银行为其较大的客户提供回购协议产品，这些客户使用根据协议出售的证券进行回购，作为计息存款的替代方案。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据回购协议出售的总额分别为1,390万美元和2310万美元的证券由美国政府机构证券担保，截至2024年6月30日和2023年12月31日，账面金额分别为2980万美元和3,410万美元。本产品支付的利息与银行货币市场账户支付的利息相似但低于该银行货币市场账户的利息；但是，这些不是存款，也没有联邦存款保险公司的保险。

 

短期借款安排。该公司是旧金山联邦住房贷款银行（FHLB）的成员，可以通过账面价值总额为4.31亿美元的商业和住宅抵押贷款担保，向FHLB借款高达2.34亿美元。作为入会条件，公司必须持有FHLb股票。截至2024年6月30日，该公司持有620万美元的FHLb股票，该股票被记录为其他资产的一部分。

 

美联储委员会于2023年3月12日宣布制定银行定期融资计划（BTFP）。BTFP向银行、储蓄协会、信用合作社和其他合格存款机构提供长达一年的贷款，这些存款机构质押美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他合格资产作为抵押品。这些资产将按面值估值。截至2023年12月31日，该公司在BTFP下的未偿借款总额为8000万美元。2024年1月，公司在BTFP下额外借入了2500万美元，截至2024年6月30日，未偿还总额为1.05亿美元。这笔借款的应计利息率为4.85％，将于2025年1月17日支付。BTFP下的借款可以预付，无需支付罚款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，BTFP借款的确认利息支出分别为250万美元和0美元。除了FhLB借款额度和BTFP外，该公司还与两家代理银行签订了金额为5000万美元和2000万美元的无抵押短期借款协议。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有来自FHLB或代理银行的未偿借款。

 

38

 

应付票据。2022年1月25日，公司用1500万美元的贷款协议（“贷款协议”）和本票（“定期票据”）取代了现有的1500万美元信贷额度。定期票据将于2035年1月25日到期，可以随时预付。在贷款协议的最初三年中，定期票据用作纯息循环信贷额度。从第四年开始，定期票据转换为定期贷款，需要每半年支付一次本金和利息，并且不能再预付款。该贷款机制的收益应由公司用于一般公司用途，并向银行注资。定期票据在前5年按3.85％的固定利率计息，然后在剩余的八年期内按与《华尔街日报》最优惠利率挂钩的浮动利率计息。贷款协议规定了187,500美元的贷款费用。该票据由银行普通股担保。贷款协议包含某些金融和非金融契约，包括但不限于银行的最低杠杆比率、银行的最低总风险资本比率、银行的最大德克萨斯州比率、银行的最低一级资本水平以及产生1.25倍还本付息覆盖率所需的平均资产回报率。贷款协议还包含惯常的违约事件，包括但不限于未能支付本金或利息、某些破产程序的启动以及影响公司或银行的某些不利监管事件。在贷款协议下发生违约事件时，公司根据贷款协议承担的义务可能会加快。2023年3月，该公司在该票据上借入了1000万美元，并将所得款项用于赎回其信托优先证券。2024年1月，公司在本票据下额外借款500万美元，用于一般公司用途。截至2024年6月30日，公司遵守了与定期票据相关的所有契约。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的定期票据确认的利息支出总额分别为31.3万美元和14.1万美元。

 

资本资源

  

股东权益从2023年12月31日的1.473亿美元增加到2024年6月30日的1.651亿美元，增加了1780万美元。1780万美元的增长与截至2024年6月30日的六个月中1,300万美元的净收入、62.3万美元的股票期权活动以及与投资组合重组相关的其他740万美元综合亏损的减少部分被320万美元的股东分红所抵消。

 

公司的政策是通过支付现金分红定期向股东分配多余的留存收益。此类股息通过增强公司股票的适销性来帮助提高股东价值和资本充足率。以现金或股票分红或拆分的形式向股东提供回报的所有权力均属于董事会。董事会将定期（但不定期地）审查支付现金股息的适当性。银行监管限制了未经监管机构事先批准即可支付的股息金额。公司在支付股息方面受到各种限制。公司于2024年5月15日和2024年2月15日支付了每股0.27美元的季度现金股息，并于2023年11月15日、2023年8月15日、2023年5月15日和2023年2月15日支付了每股0.25美元的季度现金股息。

 

资本标准。该公司使用各种衡量标准来评估其资本充足率。管理层每月审查这些资本衡量标准，并采取适当行动，确保它们符合既定的内部和外部指导方针。联邦存款保险公司已为该银行等所有国有非成员银行颁布了基于风险的资本指导方针。这些指导方针确定了将资本与不同类别的资产和资产负债表外风险敞口相关的风险调整比率。

 

2013年7月，联邦银行监管机构通过了实施巴塞尔银行监管委员会针对美国存款机构的资本指导方针（有时称为 “巴塞尔协议III”）的规则，提高了银行控股公司和存款机构的最低监管资本要求，并对监管资本工具实施了严格的资格标准。巴塞尔协议III资本规则包括最低普通股一级比率为4.5％，一级资本比率为6.0％，基于风险的总资本比率为8.0％，最低杠杆率为4.0％（按一级资本与平均合并资产之比计算）。被视为 “资本充足” 的最低资本水平包括6.5％的普通股1级比率，8.0％的1级风险资本比率，10.0％的总风险资本比率和5.0％的杠杆比率。此外，巴塞尔协议III资本规则要求银行组织将资本保护缓冲区维持在比最低资本要求高出2.5％，以避免其支付股息、回购股票或支付全权奖金的能力受到限制。包括2.5％的资本保护缓冲在内，巴塞尔协议III资本规则要求银行控股公司或银行的以下最低资本比率才能被视为资本充足：普通股一级资本比率为7.0％；一级资本比率为8.5％，总资本比率为10.5％。在2024年6月30日和2023年12月31日，该银行的资本比率超过了巴塞尔协议三框架下被视为 “资本充足” 所需的门槛。

 

根据联邦储蓄银行的小型银行控股公司和储蓄和贷款控股公司政策声明（“政策声明”），合并资产低于30亿美元的合格银行控股公司不受巴塞尔协议III合并资本规则的约束。公司有资格获得政策声明规定的待遇，目前在银行控股公司层面不受巴塞尔协议III合并资本规则的约束。巴塞尔协议III资本规则继续适用于该银行。

 

39

 

2019年，联邦银行监管机构发布了一项规则，规定了 “社区银行杠杆比率”（银行的一级资本与平均合并总资产的比率），资产低于100亿美元的合格机构可以选择使用该比率来代替巴塞尔协议三中普遍适用的杠杆和基于风险的资本要求。选择使用新比率的合格银行组织将被视为符合所有适用的联邦监管资本和杠杆要求，包括如果社区银行杠杆率保持在9％以上，则被视为 “资本充足” 的最低资本水平。新规定于2020年1月1日生效。Plumas银行选择目前不选择使用社区银行的杠杆比率。

 

下表列出了银行的实际资本金额和比率（千美元金额）：

 

                   

所需的最低资本金额

  
                                   

要有充足的资本

  
                   

为了资本

    

在 “提示” 下

  
   

实际

    

充足性目的 (1)

    

纠正条款

  
   

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

  

2024年6月30日

                                                

普通股第一级比率

   $ 187,987       16.4 %   $ 51,719       4.5 %   $ 74,706       6.5 %

1 级杠杆比率

     187,987       11.3 %     66,507       4.0 %     83,133       5.0 %

基于风险的1级资本比率

     187,987       16.4 %     68,959       6.0 %     91,946       8.0 %

基于风险的总资本比率

     202,359       17.6 %     91,946       8.0 %     114,932       10.0 %
                                                 

2023 年 12 月 31 日

                                                

普通股第一级比率

   $ 179,194       15.7 %   $ 51,294       4.5 %   $ 74,092       6.5 %

1 级杠杆比率

     179,194       10.8 %     66,348       4.0 %     82,935       5.0 %

基于风险的1级资本比率

     179,194       15.7 %     68,392       6.0 %     91,190       8.0 %

基于风险的总资本比率

     192,860       16.9 %     91,190       8.0 %     113,987       10.0 %

 

(1) 不包括根据新的资本规则维持资本保护缓冲所需的金额。

 

管理层认为，Plumas银行目前符合其所有资本充足率要求。

 

管理层定期审查银行当前和预计的资本状况以及资本计划和长期战略的影响。公司的政策是始终将银行的比率维持在规定的资本充足比率之上。

 

资产负债表外安排

 

贷款承诺。在正常业务过程中，有各种未兑现的信贷承诺，这些承诺未反映在财务报表中。只要不违反合同中规定的任何条件，发放信贷的承诺和信用证是向客户贷款的协议。对商业信贷额度、信用证的年度审查以及对未清余额的持续监测降低了与这些承诺相关的损失风险。截至2024年6月30日，该公司有1.624亿美元的无准备金贷款承诺，也没有信用证。相比之下，截至2023年12月31日，无准备金的贷款承诺为1.746亿美元，信用证为10.8万美元。在1.624亿美元的无准备金贷款承诺中，9,850万美元和6,390万美元分别是对商业和消费客户的承诺。在截至2024年6月30日的无准备金承付款总额中，1.006亿美元由房地产担保，其中4580万美元由商业房地产担保，5,480万美元由住宅房地产担保，主要以股权信贷额度的形式担保。未由房地产担保的商业贷款承诺主要代表商业信贷额度，而未由房地产担保的消费贷款承诺主要代表循环信用卡额度和透支保障额度。由于有些承付款预计将在不从承付款中提取的情况下到期，因此总额不一定代表未来的现金需求。

 

流动性

 

公司管理其流动性，以提供筹集资金的能力，以支持资产增长，满足存款提款（预期和意外），为客户的借贷需求提供资金并满足短期借款的到期日。公司的流动性需求使用资产或负债进行管理，或两者兼而有之。在资产方面，除了现金和银行到期日款外，公司还维持投资组合，其中包括归类为可供出售的未质押的美国政府赞助机构证券。在负债方面，通过提供有竞争力的存款产品利率和使用既定信贷额度来管理流动性需求。

 

该公司是FHLB的成员，可以通过账面价值总额为4.31亿美元的商业和住宅抵押贷款担保，向FHLB借款高达2.34亿美元。除了FHLb借款额度外，该公司还与两家代理银行签订了金额为5000万美元和2000万美元的无抵押短期借款协议。截至2024年6月30日和2023年12月31日，联邦住房银行或代理银行没有未偿还的借款。

 

客户存款是公司的主要资金来源。截至2024年6月30日，存款总额为13亿美元，比2023年12月31日减少了2900万美元。存款以各种形式持有，到期日各不相同。该公司估计，其未投保存款约为4.23亿美元。在这笔金额中，1亿美元是抵押存款，例如州、市和部落账户的存款。

 

该公司的证券投资组合、出售的联邦基金、FHLB预付款以及银行的现金和到期金是主要的流动性来源，为贷款需求旺盛时期的贷款提供了充足的资金。在贷款减少期间，通过到期或出售投资、贷款还款和新存款获得的资金将投资于短期收益资产，例如在联邦储备银行持有的现金、出售的联邦基金和投资证券，作为未来贷款增长的资金来源。管理层认为，公司的可用资金来源，包括借款，将在可预见的将来为其运营提供足够的流动性。

 

 

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

不是必需的。

 

第 4 项。控制和程序

 

披露控制和程序

 

公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对截至2024年6月30日经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。公司的披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并确保收集此类信息并将其传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

 

财务报告内部控制的变化

 

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

 

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第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

 

公司和/或其子公司不时成为正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼的当事方。公司管理层认为，与此类诉讼有关的最终责任金额不会对公司整体财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

 

第 1A 项。风险因素

 

除了本10-Q表格中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司2023年年度报告第1A项 “风险因素” 下显示的风险因素。与公司2023年年度报告中包含的风险因素相比，没有实质性变化。

 

第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用

 

(a) 无。

 

(b) 无。

 

(c) 无。

 

第 3 项。优先证券违约

 

没有。

 

第 4 项。矿山安全披露

 

不适用。

  

项目 5。 其他信息

 

没有。

 

42
  

第 6 项。展品

 

本10Q表季度报告中包含或以引用方式纳入以下文件：

 

3.1

经注册人修订的公司章程载于注册人S-4表格的附录3.1，文件编号333-84534，该表格以引用方式纳入此处。

 

 

3.2

2023 年 8 月 16 日修订的《注册人章程》将 2023 年 8 月 17 日注册人 8-k 表格的附录 3.1 列为附录 3.1，该表格以引用方式纳入此处。

  

  

3.3

2002年11月1日的注册人公司章程修正案作为注册人2005年9月30日第10-Q号附录3.3收录，该修正案通过本引用纳入此处。

 

 

3.4

2005年8月17日对注册人公司章程的修订已作为注册人2005年9月30日第10-Q号附录3.4收录，该修正案通过本引用纳入此处。

 

 

4

Plumas Bancorp的证书样本载于注册人S-4表格的附录4，文件编号为333-84534，该表格以引用方式纳入此处。

 

 
4.1 根据《交易法》第12条注册的Plumas Bancorp证券的描述包含在注册人2023年12月31日的10-k附录4.1中，该附录以本引用方式纳入此处。
   

31.1*

第 13a-14 (a) 条 [第 302 节] 2024 年 8 月 7 日的首席财务官证书。

  

  

31.2*

第 13a-14 (a) 条 [第 302 节] 2024 年 8 月 7 日的首席执行官证书。

  

  

32.1*

根据2024年8月7日颁布的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。
   

32.2*

根据2024年8月7日颁布的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。

 

43

 

101.INS* 行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
   

101.SCH*

 内联 XBRL 分类扩展架构文档

  

  

101.CAL*

 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

  

  

101.DEF*

 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

  

  

101.LAB*

 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

  

  

101.PRE*

 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
   
104 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

 

 

*

随函提交

 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

PLUMAS BANC

 

（注册人）

 

日期：2024 年 8 月 7 日

 

 

/s/ 理查德·贝尔斯托克

 

理查德·L·贝尔斯托克

 

首席财务官

 

 

 

/s/ 安德鲁 ·J.Ryback

 

安德鲁 J. 雷巴克

 

董事， 总裁兼首席执行官

 

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