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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
`
表格 10-Q
| | | | | |
| （Mark One） | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会文件号： 001-39896
PLAYTIKA 控股公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 81-3634591 |
| （其他管辖国） | | （美国国税局雇主 |
| 公司或组织的） | | 证件号） |
| | |
| c/o Playtika Ltd. |
| HachoShlim 街 8 号 |
赫兹利亚·皮图阿赫， 以色列 |
972-73-316-3251 |
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | PLTK | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| 非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| 新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒
截至 2024 年 8 月 5 日，注册人有 371,978,224 普通股，每股面值0.01美元，已流通。
PLAYTIKA 控股公司
表格 10-Q
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | 1 |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表 | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东赤字表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表 | 5 |
| 合并财务报表附注 | 7 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 36 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 37 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 37 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
| 第 6 项。 | 展品 | 38 |
| 签名 | | |
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告包含或可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。除本季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关我们的业务战略、计划和未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。此外，包含 “预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“未来”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“当下”、“保留”、“项目”、“追求”、“应该”、“将” 或 “将” 等词语的陈述，或这些词语或其他词语的否定词语含义相似的表达方式可以识别前瞻性陈述。
我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。此类前瞻性陈述所涵盖事项的成就或成功涉及重大风险、不确定性和假设，包括但不限于本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 以及我们于2024年2月26日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中讨论的重要因素。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境和行业中运营。因此，我们的管理层无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-Q季度报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，实际业绩可能与前瞻性陈述中的预期、预测或暗示存在重大不利差异。
可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的估计或预测存在重大差异的重要因素包括但不限于：
•我们的大股东或其他影响我们的第三方的行为；
•我们依赖第三方平台（例如iOS应用商店、Facebook和Google Play商店）来分发我们的游戏和收取收入，以及此类平台可能对其政策产生不利影响的风险；
•我们依靠有限数量的游戏来创造大部分收入；
•我们依靠一小部分用户来创造我们的大部分收入；
•我们的免费游戏商业模式以及游戏中出售的虚拟物品的价值在很大程度上取决于我们如何管理游戏收入和定价模式；
•我们无法确定符合我们战略的收购目标，也无法成功完成收购和整合任何收购的业务，也无法实现此类收购的预期收益，这可能会限制我们的增长，扰乱我们的计划和运营或影响分配给合并和收购的资本金额；
•我们在竞争激烈、进入门槛低的行业中竞争的能力；
•我们有能力留住现有玩家，吸引新玩家并增加玩家群的获利能力；
•我们负有巨额债务，受债务工具下的义务和限制性契约的约束；
•COVID-19 疫情或其他健康流行病对我们的业务和整个经济的影响；
•经济衰退或通货膨胀加剧时期的影响，以及家庭支出减少对我们提供的全权娱乐类型的影响；
•我们的受控公司地位；
•法律或监管限制或程序可能会对我们的业务产生不利影响并限制我们的业务增长；
•与我们的国际业务和所有权相关的风险，包括我们在以色列和乌克兰的重大业务以及我们的控股股东是中资公司的事实；
•地缘政治事件，例如以色列和乌克兰的战争；
•我们对关键人员的依赖；
•影响股息支付的市场状况或其他因素，包括是否支付股息的决定；
•有关股票回购计划下回购金额和时间的不确定性；
•安全漏洞或其他干扰可能会泄露我们的信息或玩家的信息，并使我们承担责任；以及
•我们无法保护我们的知识产权和专有信息可能会对我们的业务产生不利影响。
可能导致未来事件和实际业绩（财务或其他方面）与前瞻性陈述中讨论或暗示的业绩存在重大差异的其他因素包括本10-Q表季度报告和我们于2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中讨论的风险和不确定性。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生，报告的业绩不应被视为未来业绩的指标。鉴于这些风险和不确定性，提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。
除非法律要求，否则我们没有义务以任何理由更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述符合实际业绩或我们的预期变化。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
合并资产负债表
（以百万计，面值除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | （未经审计） | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 710.3 | | | $ | 1,029.7 | |
| 短期投资 | 390.1 | | | — | |
| 受限制的现金 | 1.5 | | | 2.0 | |
| 应收账款 | 160.0 | | | 171.5 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 137.1 | | | 147.9 | |
| 流动资产总额 | 1,399.0 | | | 1,351.1 | |
| 财产和设备，净额 | 112.2 | | | 119.9 | |
| 经营租赁使用权资产 | 94.0 | | | 100.3 | |
| 商誉以外的无形资产，净额 | 282.0 | | | 311.2 | |
| 善意 | 983.8 | | | 987.2 | |
| 递延所得税资产，净额 | 100.7 | | | 99.3 | |
| 对未合并实体的投资 | 48.4 | | | 54.4 | |
| 其他非流动资产 | 155.2 | | | 151.6 | |
| 总资产 | $ | 3,175.3 | | | $ | 3,175.0 | |
| | | |
| 负债和股东权益（赤字） | | | |
| 流动负债 | | | |
| 长期债务的当前到期日 | $ | 16.5 | | | $ | 16.8 | |
| 应付账款 | 13.6 | | | 65.0 | |
| 经营租赁负债，当前 | 19.0 | | | 19.5 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 412.6 | | | 438.3 | |
| 流动负债总额 | 461.7 | | | 539.6 | |
| 长期债务 | 2,394.0 | | | 2,399.6 | |
| 偶然考虑 | 22.0 | | | 20.8 | |
| 其他长期负债，包括与员工相关的福利 | 305.3 | | | 318.7 | |
| 长期经营租赁负债 | 79.5 | | | 88.2 | |
| 递延所得税负债 | 25.7 | | | 29.6 | |
| 负债总额 | 3,288.2 | | | 3,396.5 | |
| 承付款和或有开支（注8） | | | |
| 股东权益（赤字） | | | |
普通股 $0.01 面值； 1,600.0 已获授权的股份； 371.9 和 370.0 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 4.1 | | | 4.1 | |
按成本计算的库存股 (51.8 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票） | (603.5) | | | (603.5) | |
| 额外的实收资本 | 1,311.3 | | | 1,264.9 | |
| 累计其他综合收益 | 17.5 | | | 20.6 | |
| 累计赤字 | (842.3) | | | (907.6) | |
| 股东赤字总额 | (112.9) | | | (221.5) | |
| 负债总额和股东赤字 | $ | 3,175.3 | | | $ | 3,175.0 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
综合收益合并报表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 627.0 | | | $ | 642.8 | | | $ | 1,278.2 | | | $ | 1,299.0 | |
| 成本和开支 | | | | | | | |
| 收入成本 | 168.2 | | | 178.3 | | | 345.2 | | | 364.0 | |
| 研究和开发 | 100.6 | | | 100.3 | | | 207.5 | | | 202.7 | |
| 销售和营销 | 169.4 | | | 141.2 | | | 359.8 | | | 284.9 | |
| 一般和行政 | 48.1 | | | 74.1 | | | 119.9 | | | 146.1 | |
| 减值费用 | — | | | 9.7 | | | 7.0 | | | 9.7 | |
| 成本和支出总额 | 486.3 | | | 503.6 | | | 1,039.4 | | | 1,007.4 | |
| 运营收入 | 140.7 | | | 139.2 | | | 238.8 | | | 291.6 | |
| 利息和其他净额 | 20.4 | | | 23.1 | | | 43.6 | | | 51.7 | |
| 所得税前收入 | 120.3 | | | 116.1 | | | 195.2 | | | 239.9 | |
| 所得税准备金 | 33.7 | | | 40.4 | | | 55.6 | | | 80.1 | |
| 净收入 | 86.6 | | | 75.7 | | | 139.6 | | | 159.8 | |
| 其他综合收益（亏损） | | | | | | | |
| 外币折算 | (1.5) | | | (0.2) | | | (5.5) | | | 2.9 | |
| 衍生品公允价值的变化 | (3.3) | | | 14.8 | | | 2.4 | | | 7.0 | |
| 其他综合收益总额（亏损） | (4.8) | | | 14.6 | | | (3.1) | | | 9.9 | |
| 综合收益 | $ | 81.8 | | | $ | 90.3 | | | $ | 136.5 | | | $ | 169.7 | |
| | | | | | | |
| 归属于普通股股东的每股净收益，基本 | $ | 0.23 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.44 | |
| 归属于普通股股东的每股净收益，摊薄后 | $ | 0.23 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.44 | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净收益的加权平均股，基本 | 371.4 | | | 365.9 | | | 370.9 | | | 365.3 | |
| 用于计算摊薄后归属于普通股股东的每股净收益的加权平均股数 | 371.8 | | | 366.4 | | | 371.3 | | | 365.8 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
股东赤字合并报表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 库存股 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 其他全面 收入 | | 留存收益（累计赤字） | | 股东权益总额（赤字） |
2024 年 1 月 1 日的余额 | 370.0 | | | $ | 4.1 | | | $ | (603.5) | | | $ | 1,264.9 | | | $ | 20.6 | | | $ | (907.6) | | | $ | (221.5) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53.0 | | | 53.0 | |
已宣布的现金分红（美元）0.10 每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37.1) | | | (37.1) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 24.2 | | | — | | | — | | | 24.2 | |
| 在归属限制性股票单位和PSU后发行股票 | 1.0 | | | * | | — | | | (*) | | — | | | — | | | — | |
| 与限制性股票单位的归属有关的所得税预扣及其他 | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 371.0 | | | 4.1 | | | (603.5) | | | 1,288.4 | | | 22.3 | | | (891.7) | | | (180.4) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86.6 | | | 86.6 | |
已宣布的现金分红（美元）0.10 每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37.2) | | | (37.2) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 23.5 | | | — | | | — | | | 23.5 | |
| 在归属限制性股票单位后发行股票 | 0.9 | | | * | | — | | | (*) | | — | | | — | | | — | |
| 与限制性股票单位的归属有关的所得税预扣及其他 | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.8) | | | — | | | (4.8) | |
| 截至2024年6月30日的余额 | 371.9 | | | $ | 4.1 | | | $ | (603.5) | | | $ | 1,311.3 | | | $ | 17.5 | | | $ | (842.3) | | | $ | (112.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 库存股 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 其他综合收益（亏损） | | 留存收益（累计赤字） | | 股东权益总额（赤字） |
截至2023年1月1日的余额 | 363.6 | | | $ | 4.1 | | | $ | (603.5) | | | $ | 1,155.8 | | | $ | 17.6 | | | $ | (1,142.6) | | | $ | (568.6) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.1 | | | 84.1 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 29.8 | | | — | | | — | | | 29.8 | |
| 在归属限制性股票单位和PSU后发行股票 | 2.0 | | | * | | — | | | (*) | | — | | | — | | | — | |
| 与限制性股票单位的归属有关的所得税预扣及其他 | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | — | | | (1.3) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.7) | | | — | | | (4.7) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 365.6 | | | 4.1 | | | (603.5) | | | 1,184.3 | | | 12.9 | | | (1,058.5) | | | (460.7) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75.7 | | | 75.7 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 26.1 | | | — | | | — | | | 26.1 | |
| 在归属限制性股票单位后发行股票 | 0.7 | | | * | | — | | | (*) | | — | | | — | | | — | |
| 与限制性股票单位的归属有关的所得税预扣及其他 | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.6 | | | — | | | 14.6 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 366.3 | | | $ | 4.1 | | | $ | (603.5) | | | $ | 1,209.8 | | | $ | 27.5 | | | $ | (982.8) | | | $ | (344.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
_______
*表示小于 0.1 或 $ 的金额0.1
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并现金流量表
（以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 139.6 | | | $ | 159.8 | |
为核对净收益与经营活动净现金而进行的调整： | | | |
| 折旧 | 23.8 | | | 22.1 | |
| 无形资产的摊销 | 54.1 | | | 55.5 | |
| 减值费用 | 7.0 | | | 9.7 | |
| 基于股票的薪酬 | 46.6 | | | 54.5 | |
| 贷款折扣的摊销 | 3.7 | | | 3.4 | |
| 偶然考虑因素的变化 | (13.4) | | | — | |
| 递延税变动，净额 | (6.4) | | | (7.8) | |
| 外币损失 | 0.5 | | | (3.1) | |
| 非现金租赁费用（收入） | (3.0) | | | — | |
| | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 10.6 | | | (18.4) | |
| 预付费用和其他流动和非流动资产 | 8.4 | | | 16.2 | |
| 应付账款 | (34.3) | | | (9.4) | |
| 应计费用和其他流动和非流动负债 | (57.1) | | | (55.0) | |
| 经营活动提供的净现金 | 180.1 | | | 227.5 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 购买财产和设备 | (23.3) | | | (9.2) | |
内部使用软件成本的资本化 | (19.5) | | | (18.6) | |
购买供内部使用的软件 | (15.2) | | | (4.1) | |
| 购买短期投资 | (390.1) | | | — | |
| | | |
| 其他投资活动 | (1.0) | | | (1.1) | |
| 用于投资活动的净现金 | (449.1) | | | (33.0) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| | | |
| 已支付的股息 | (37.1) | | | — | |
| 银行借款的还款 | (9.5) | | | (9.5) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 以股票为基础的付款支付预扣税 | (1.3) | | | (1.9) | |
| | | |
| 企业收购和其他方面的净现金流出 | (0.7) | | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (48.6) | | | (11.4) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | (2.3) | | | 3.6 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (319.9) | | | 186.7 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 1,031.7 | | | 770.4 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 711.8 | | | $ | 957.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 补充现金流披露 | | | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 62.9 | | | $ | 90.8 | |
| 支付利息的现金 | $ | 73.9 | | | $ | 73.4 | |
| 收到的利息现金 | $ | 27.5 | | | $ | 9.7 | |
| 非现金融资和投资活动 | | | |
| 应计股息 | $ | 37.2 | | | $ | — | |
| 根据经营租赁收购的使用权资产 | $ | 3.4 | | | $ | 13.1 | |
| | | |
| | | |
| 股票薪酬成本的资本化 | $ | 1.1 | | | $ | 1.4 | |
| | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并财务报表附注（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）
注意事项 1。重要会计政策的组织和摘要
业务和组织描述
Playtika Holding Corp.（“Playtika”）及其子公司（以下简称 “公司”）是全球领先的移动游戏开发商之一，致力于创造有趣、创新的体验，为用户带来娱乐和吸引力。它建立了同类最佳的直播游戏运营服务和专有技术工具来支持其游戏组合，这使其能够推动强大的用户参与度和获利能力。该公司的游戏是免费的，该公司力求在用户游戏旅程的最佳时刻向其用户提供新颖的、精心策划的游戏内内容和优惠，以提高用户参与度和盈利。
列报和合并的基础
随附的合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括Playtika和公司拥有控股财务权益的所有子公司。控制权通常等同于所有权百分比，其中（i）持股量超过50％的关联公司进行合并；（ii）对50％或以下但大于20％的关联公司的投资通常使用权益法进行核算，前提是公司已确定对实体具有重大影响力；（iii）对20％或以下关联公司的投资通常按成本减值（如果有）加上或减去有序交易中可观察到的价格变化所导致的减值（如果有）进行计算相同或相似的投资同一个发行人。
截至2023年12月31日，公司年度合并财务报表中提及的重要会计政策一直适用于这些未经审计的中期合并财务报表。管理层认为，公允列报所需的所有调整均已记录在随附的财务报表中，包括正常的经常性调整，所有公司间余额和交易均已在合并中扣除。前几年的合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对先前报告的净收入没有影响。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅公司于2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制中期合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设。公司管理层认为，根据作出估计、判断和假设时获得的信息，所使用的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能影响财务报表日报告的资产负债金额和或有负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
股票购买协议的修订
2023 年 9 月 14 日，公司签订了股票购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意收购 G.S InnPlay Labs Ltd.（“InnPlay”）的所有已发行和流通股本，总收购价等于 (i) 美元80百万美元，视惯例收盘调整而定，以及 (ii) 最高可达美元的收益付款220百万，其金额将基于InnPlay在此期间的某些收入增长绩效指标 两年 交易结束后。2024年6月18日，公司和InnPlay签署了购买协议的第一修正案，该修正案将总收入的最大上限从美元降低220百万到美元170百万并调整了某些相关的基础绩效指标。该公司记录了美元16.2将军收入达百万美元
以及截至2024年6月30日的季度中的管理费用，用于将其记录的收益负债调整为经修订的收益项下应支付的总金额的当前估计公允价值。
信用风险和重要客户的集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、限制性现金、应收账款和衍生合约。该公司的投资政策对公司的投资组合规定了一定的到期限限制，并将允许的投资仅限于购买银行存款和高评级的固定收益证券。
苹果、Facebook和谷歌是该公司游戏的重要发行、营销、促销和支付平台。公司收入的很大一部分来自通过这些平台访问公司游戏的玩家。因此，公司的应收账款主要来自通过这些应收账款的销售 三 平台。该公司对客户进行持续的信用评估。
下表汇总了截至所示日期公司主要应收账款占应收账款总额的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| |
| 苹果 | 58% | | 56% |
| 谷歌 | 26% | | 28% |
| Facebook | 4% | | 4% |
应收账款按其交易金额入账，不计利息。公司的信贷损失备抵基于管理层根据历史收款经验以及当前和预期的未来经济和市场状况，对公司现有应收账款中可能的信用损失金额的最佳估计。
现金和现金等价物以及短期投资
现金和现金等价物包括现金和高流动性投资，自购买之日起三个月或更短的到期日，以成本或市场价值中较低者列报。现金等价物包括对定期存款、商业票据和货币市场基金的投资，这些基金可以立即按当前净资产价值兑换。
期限超过三个月但自购买之日起不到一年的投资包括在短期投资中。此类短期投资包括对定期存款和商业票据的投资，按近似于公允市场价值的成本列报。
该公司将其债务证券归类为可供出售（“AFS”）。AFS债务证券按公允价值记账，扣除税款的未实现损益在股东权益的累计其他综合收益（亏损）中列报。出售投资的已实现收益和亏损包含在利息和其他项下，在综合收益表中扣除，并使用确定所售证券成本的特定识别方法得出。债务证券的摊销成本根据保费的摊销和到期折扣的增加进行调整。此类摊销与证券利息一起计入利息和其他净额。
员工相关福利
赞赏和保留计划
2019年8月，公司通过了Playtika Holding Corp. 留用计划（“2021-2024年留用计划”），以留住关键员工，并奖励他们为公司的成功做出的贡献。根据2021-2024年留用计划，符合条件的员工可以获得留用单位，让他们按比例获得$留存池中的部分25每个计划年度每年100万英镑，也可以获得增值单位，这使员工能够
按计划年度调整后息税折旧摊销前利润的指定百分比计算的增值池中按比例获得的部分。
2021-2024年留存计划中每个单位的价值已使用直线法摊销为薪酬支出，这将导致在获得计划衡量中使用的基础息税折旧摊销前利润的同一年份确认薪酬成本。
公司根据其增值和留用计划确认了与留存奖金和增值单位奖励有关的薪酬支出 $23.3 百万和美元29.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别为百万美元，以及美元46.2 百万和美元58.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万人。
衍生工具
公司使用利率互换合约来减少与公司浮动利率债务相关的利率波动风险，并有效地增加公司支付固定利率的债务比例。根据会计准则编纂（“ASC”）815《衍生品和套期保值》（“ASC 815”），公司的利率互换协议被指定为现金流套期保值，涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。这些套期保值在抵消公司浮动利率债务波动导致的公司未来预期现金流变化方面非常有效。
该公司每季度对冲的有效性进行定性和定量监测。该公司在套期保值关系之初和期末进行了回归分析，比较了互换交易公允价值的变化和假设利率互换的公允价值变化，该利率互换条款与基于历史掉期利率的债务利率支付条款完全匹配。该公司认为，对冲工具在抵消因套期保值风险而导致的对冲交易的变化方面预计将非常有效。在未来的每个报告期内，公司将继续通过更新套期保值关系开始时编制的回归分析，在单一回归分析中对套期保值有效性进行回顾性和前瞻性评估。
公司使用外币衍生品合约来减少美元（作为公司的本位货币）与某些以欧元（“欧元”）、以色列谢克尔（“ILS”）、波兰兹罗提（“PLN”）和罗马尼亚列伊（“RON”）计价的支出额度之间汇率波动的风险。根据ASC 815，该公司的衍生品合约被指定为现金流套期保值。该公司每季度监测其套期保值的定性和定量有效性，并预计这些套期保值将在各自的到期日期间在抵消汇率波动方面保持高效的效果。有关更多讨论，请参阅注释 6 “衍生工具”。
衍生金融工具的公允价值在每个资产负债表日被确认为资产或负债，在未来的基础交易发生之前，公允价值的变动将记录在合并综合收益表中的其他综合收益中。公允价值近似于在相应的估值日结算这些合同后公司将支付或收到的金额。根据ASC 820公允价值衡量，用于衡量公司利率互换协议和外币衍生品合约公允价值的投入在公允价值层次结构中被归类为二级 （“ASC 820”）。 更多讨论见附注7 “公允价值计量”。
对未合并实体的投资
公司在各种未合并实体中持有某些股权投资，根据投资结构，这些投资不属于股权投资会计的范围，因此可以得出上述合并结论。相反，这些投资属于ASC 321 “投资——股权证券” 的范围。在该指导方针允许的情况下，公司选择按成本减值对这些投资进行入账，并根据截至相应交易日同一发行人的相同或相似投资的可观察交易的公允价值变化进行调整。在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录了减值美元7.0 百万与其中一个有关
对未合并实体的投资。在截至2023年6月30日的六个月中，账面金额没有变化。
归属于普通股股东的每股净收益
在本文介绍的所有期间，每股基本净收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股净收益通过净收益除以所有已发行普通股和潜在稀释股的加权平均值来反映所有可能具有稀释性的已发行普通股的影响。自实现基础业绩指标的报告期的第一天起，绩效股票单位（“PSU”）被视为潜在的稀释性。如果出现亏损，摊薄后的股票不予考虑，因为它们具有反稀释作用。公司在逐笔拨款的基础上使用库存股法作为确定期权、限制性股票单位和PSU的稀释效应的方法。根据这种方法，可以假设结算时收到的假设收益用于按该期间的平均市场价格回购普通股。
注意事项 2。短期投资
截至2024年6月30日的短期投资如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 摊销成本 | | 信用损失备抵金 | | 未实现的收益 | | 未实现的损失 |
| 定期存款 | $ | 132.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业票据 | 257.4 | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 短期投资总额 | $ | 390.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
注意事项 3。应计费用和其他流动负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计费用和其他流动负债如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 员工及相关费用 | $ | 121.8 | | | $ | 162.5 | |
| 应计费用 | 83.2 | | | 93.9 | |
| 媒体购买 | 64.8 | | | 54.5 | |
| 递延收入 | 40.0 | | | 46.0 | |
| 应付股息 | 37.2 | | | — | |
| 应计税款 | 34.2 | | | 35.4 | |
| 偶然考虑 | 31.4 | | | 46.0 | |
| | | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 412.6 | | | $ | 438.3 |
注意事项 4。债务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以百万计，利率除外） | 成熟度 | | 利息
评分 | | 账面价值 | | 面值 | | 账面价值 |
| | | | | |
| 定期贷款 | 2028 | | 8.210% | | $ | 1,816.4 | | | $ | 1,843.0 | | | $ | 1,822.8 | |
| 高级票据 | 2029 | | 4.250% | | 594.1 | | | 600.0 | | | 593.6 | |
| 循环信贷额度 | 2026 | | 不适用 | | — | | | — | | | — | |
| 债务总额 | | | | | 2,410.5 | | | 2,443.0 | | | 2,416.4 | |
| 减去：长期债务的流动部分 | | | | | (16.5) | | | (23.8) | | | (16.8) | |
| 长期债务 | | | | | $ | 2,394.0 | | | $ | 2,419.2 | | | $ | 2,399.6 | |
上表中债务的账面价值是扣除递延融资成本和原始发行折扣美元后列报的32.5百万和美元36.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
信贷协议
该公司有一美元1.9十亿美元优先担保第一留置权定期贷款（“定期贷款”）和一美元600 百万循环信贷额度（“循环信贷额度”）（统称为 “信贷协议”），分别于2028年3月11日和2026年3月11日到期。定期贷款要求每季度还款的本金等于 0.25定期贷款原始本金总额的百分比，余额在到期时到期。
循环信贷额度包括最高第一优先净优先权净担保杠杆比率财务维持契约为 6.25 到 1.0。截至2024年6月30日，该公司的第一优先净优先有担保杠杆率为 0.96 到 1.0。
截至2024年6月30日，公司遵守了信贷协议下的财务和其他契约。
信贷协议的其他重要条款和条件与我们在2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中附注12 “债务” 中披露的内容没有变化。
提供 4.2502029年到期的优先票据百分比
契约
2021 年 3 月 11 日，公司发行了 $600.0百万其本金总额 4.250公司及其附属担保方和作为受托人的全国协会威尔明顿信托基金（“受托人”）根据2021年3月11日契约（“契约”）于2029年到期的优先票据（“票据”）百分比。
到期日和利息
这些票据将于2029年3月15日到期。票据的利息将按以下利率累计 4.250每年百分比。票据的利息每半年在每年的3月15日和9月15日以拖欠的现金支付。
与我们在2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中附注12 “债务” 中披露的内容相比，票据的重要条款和条件没有变化。
注意事项 5。股权交易和股票激励计划
股票激励计划概述
2020 年 5 月 26 日，公司董事会批准了 Playtika Holding Corp. 2020 年激励奖励计划（“计划”）。
截至 2024 年 6 月 30 日，共有 47,954,177 该公司的普通股已分配给根据该计划授予的奖励， 15,447,480 股票仍可用于未来补助。
现金分红
2024 年 4 月 5 日，公司董事会（“董事会”）支付了现金股息 $0.10 公司已发行普通股的每股。此外，董事会宣布现金分红为 $0.10 公司已发行普通股的每股股份，将于2024年7月5日支付给截至2024年6月21日营业结束时的登记股东。分红金额 $37.2 截至2024年6月30日，百万美元计入应计费用和其他流动负债。
股票回购计划
2024 年 5 月 9 日，公司宣布其董事会批准了一项股票回购计划，金额不超过 $150公司数百万股普通股。根据回购计划，可以使用多种方法进行回购，其中可能包括公开市场购买、私下协商交易或其他方式，所有这些都必须符合美国证券交易委员会的规则和其他适用的法律要求。购买的具体时间、价格和规模将取决于当前的股票价格、总体经济和市场状况以及其他考虑因素。回购计划不要求公司收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定暂停或终止回购计划。
股票期权
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中公司的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权 | | 加权 | | |
| 选项 | | 平均值 | | 平均值 | | 固有的 |
| 杰出 | | 剩余的 | | 运动 | | 价值 |
| （单位：百万） | | 期限（以年为单位） | | 价格 | | （单位：百万） |
截至 2024 年 1 月 1 日 | 1.7 | | | 7.6 | | $ | 17.72 | | | |
| 已授予 | — | | | | | $ | — | | | |
| 已锻炼 | — | | | | | | | |
| 已取消 | (0.3) | | | | | $ | 19.22 | | | |
| 已过期 | — | | | | | $ | — | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 1.4 | | | 7.2 | | $ | 17.40 | | | $ | — | |
可于 2024 年 6 月 30 日行使 | 0.9 | | | 7.0 | | $ | 18.89 | | | $ | — | |
该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定与股票期权相关的股票薪酬的估计公允价值。 下表汇总了截至2023年6月30日的六个月内授予期权所使用的假设。有 不 在截至2024年6月30日的六个月内授予的期权。
| | | | | | | |
| | | 六个月已结束
6月30日 |
| | | 2023 |
| 无风险利率 | | | 3.34% - 3.79% |
| 预期股息收益率 | | | — |
| 预期期限（年） | | | 6.1 |
| 预期的波动率 | | | 52.13% - 52.79% |
RSU
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中公司的RSU活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加权 | | 完全公平 |
| | | | | 平均值 | | 的价值 |
| | | 股票 | | 授予日期 | | 已归属股份 |
| | | （单位：百万） | | 公允价值 | | （单位：百万） |
截至 2024 年 1 月 1 日 | | | 21.3 | | | $ | 12.24 | | | |
已授予 | | | 0.5 | | | $ | 7.59 | | | |
既得 | | | (2.0) | | | $ | 16.45 | | | $ | 15.5 | |
已取消 | | | (1.9) | | | $ | 12.37 | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | 17.9 | | | $ | 11.60 | | | |
PSU
截至2024年6月30日，公司估计目标实现率低于 100与2024年和2025年部分相关的PSU的百分比，与公司目前对2024年和2025年的预测业绩一致。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中公司的PSU活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加权 | | 完全公平 |
| | | | | 平均值 | | 的价值 |
| | | 股票 (1) | | 授予日期 | | 已归属股份 |
| | | （单位：百万） | | 公允价值 | | （单位：百万） |
截至 2024 年 1 月 1 日 | | | 2.2 | | | $ | 9.72 | | | |
已授予 | | | — | | | $ | — | | | |
既得 | | | * | | $ | 9.72 | | | * |
已取消 | | | (0.7) | | | $ | 9.72 | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | 1.5 | | | $ | 9.72 | | | |
________
(1) 未偿还的PSU数量表示如果公司在适用时期内达到其最高规定绩效目标，则向每位有资格归属的接受者授予的PSU总数。
* 表示金额小于 0.1 或者 $0.1
股票薪酬
下表汇总了按奖励类型报告的股票薪酬成本（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股票期权 | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.4 | |
| RSU | 24.2 | | | 26.9 | | | 50.1 | | | 54.0 | |
| PSU | (1.6) | | | (1.9) | | | (4.1) | | | 0.5 | |
| 股票薪酬成本总额 | $ | 23.5 | | | $ | 26.1 | | | $ | 47.7 | | | $ | 55.9 | |
下表汇总了公司合并综合收益表中报告的减去资本化金额后的股票薪酬成本（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 研究和开发费用 | $ | 7.8 | | | $ | 9.5 | | | $ | 15.9 | | | $ | 19.0 | |
| 销售和营销费用 | 1.6 | | | 2.4 | | | 3.4 | | | 4.8 | |
| 一般和管理费用 | 13.5 | | | 13.4 | | | 27.3 | | | 30.7 | |
| 股票薪酬成本总额，扣除资本化金额 | $ | 22.9 | | | $ | 25.3 | | | $ | 46.6 | | | $ | 54.5 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司的资本为美元0.6 百万和美元0.8 分别为百万的股票薪酬成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的资本为美元1.1 百万和美元1.4 分别为百万的股票薪酬成本。
截至2024年6月30日，公司与股票期权和限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬支出总额约为美元3.1 百万和美元177.8 分别为百万。有 不 截至 2024 年 6 月 30 日，PSU 的未确认费用。与股票期权和限制性股票单位相关的支出预计将在加权平均期间内确认 1.4 年和 2.8 分别是几年。
注意事项 6。衍生工具
利率互换协议
2021 年 3 月，公司签订了 二 利率互换协议，每份协议的名义价值为美元250百万。这些互换协议均由不同的金融机构作为交易对手，以降低公司的交易对手风险。每笔互换的初始条款要求公司支付的固定利率为 0.9275% 以换取获得一个月的伦敦银行同业拆借利率。2023 年 6 月，这些 二 利率互换协议已修订，自2023年7月31日起，公司将支付的固定利率为 0.85% 以换取获得一个月的定期SOFR。该修正案没有影响套期保值的有效性。
利率互换协议从2021年4月开始按月结算，直至2026年4月30日终止日期。公司利率互换协议的估计公允价值来自贴现现金流分析。
2023 年 1 月，公司签订了 二 利率互换协议，每份协议的名义价值为美元250百万。这些互换协议均与不同的金融机构签订，每种互换都要求公司支付的固定利率为 3.435% 以换取获得一个月的伦敦银行同业拆借利率 六个月 之后还有一个月的期限 SOFR。利率互换协议从2023年2月开始按月结算，直至2028年2月28日终止日期。公司利率互换协议的估计公允价值来自贴现现金流分析。
公司利率互换协议的总公允价值为美元45.5 截至2024年6月30日，百万美元，并根据基础预期现金流的时间在随附的合并资产负债表中记入预付费用和其他流动资产和其他非流动资产。
外币对冲协议
截至2024年6月30日，公司有未偿还的衍生品合约，用于在未来日期购买某些外币，包括欧元、以色列谢克尔、罗马尼亚列伊和波兰兹罗提。公司对冲的未来工资支出金额约为 $207.9 百万，所有合同预计将在即将到期 12 月。公司衍生品合约的总公允价值为净负债为美元2.3 截至2024年6月30日，百万美元，在随附的合并资产负债表中记入预付费用和其他流动资产以及应计费用和其他流动负债。
下表汇总了衍生工具的活动量（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 衍生工具-外币衍生合约 | $ | 65.4 | | | $ | 54.0 | | | $ | 105.4 | | | $ | 92.7 | |
| 衍生工具-利率互换 | — | | | — | | | — | | | 500.0 | |
| 衍生工具-其他（非套期保值） | — | | | (0.3) | | | — | | | 1.6 | |
注意事项 7。公允价值测量
根据ASC 820，公司按公允价值进行核算。根据ASC 820，公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在主要市场或最有利市场中资产或负债将收到或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。根据ASC 820衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。公司采用三级层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级-除第 1 级以外可直接或间接观察的输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或在资产或负债的整个期限内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
3级-由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。
由于预计支付或收到现金的时间很短，应收账款和应付账款以及公司的现金和现金等价物、短期投资和限制性现金的账面价值接近公允价值。
下表汇总了公司长期债务的公允价值计量（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 面值 | | 公允价值 | | 公允价值层次结构 |
| 定期贷款 | $ | 1,843.0 | | | $ | 1,843.0 | | | 第 2 级 |
| 高级票据 | 600.0 | | | 522.0 | | | 第 2 级 |
| 债务总额 | $ | 2,443.0 | | | $ | 2,365.0 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 面值 | | 公允价值 | | 公允价值层次结构 |
| 定期贷款 | $ | 1,852.5 | | | $ | 1,847.9 | | | 第 2 级 |
| 高级票据 | 600.0 | | | 525.8 | | | 第 2 级 |
| 债务总额 | $ | 2,452.5 | | | $ | 2,373.7 | | | |
公司定期贷款的估计公允价值基于资产负债表日前几天公司债务的交易价格。由于公司债务的交易量相对于整体债务余额较低，因此公司认为关联交易并不代表活跃的市场，因此这种价值指标代表二级公允价值投入。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司合并资产负债表中定期按公允价值计量的资产和负债（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值为 |
| | | | | 公允价值层次结构 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 现金等价物 | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | | | | 第 1 级 | | $ | 346.2 | | | $ | 524.4 | |
| 定期存款 | | | | | 第 1 级 | | 66.2 | | | 290.3 | |
| 商业票据 | | | | | 第 2 级 | | 129.6 | | | 104.8 | |
| | | | | | | | | |
| 短期投资 | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | | | | 第 1 级 | | 132.8 | | | — | |
| 商业票据 | | | | | 第 2 级 | | 257.3 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | | | | | | | | | |
| 衍生工具-利率互换 | | | | | 第 2 级 | | $ | 27.8 | | | $ | 25.3 | |
| 衍生工具-外币衍生合约 | | | | | 第 2 级 | | 0.9 | | | 4.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他非流动资产 | | | | | | | | | |
| 衍生工具-利率互换 | | | | | 第 2 级 | | $ | 17.7 | | | $ | 15.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 应计费用和其他流动负债 | | | | | | | | | |
| 衍生工具-外币衍生合约 | | | | | 第 2 级 | | $ | 3.2 | | | $ | 0.9 | |
| | | | | | | | | |
| 其他长期负债，包括与员工相关的福利 | | | | | | | | | |
| 衍生工具-利率互换 | | | | | 第 2 级 | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
应付或有对价公允价值的变动是使用大量不可观察的投入（第三级）估值的，包含在公司合并综合收益表的一般和管理费用中，包括以下内容（以百万计）：
| | | | | |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 66.8 | |
| |
| 基于收购后业绩的公允价值调整 | (13.4) | |
截至2024年6月30日的余额 (1) | $ | 53.4 | |
________
(1)金额由 $ 组成51.0百万和美元2.4百万美元分别用于收购 InnPlay 和 Youda Games。
由于这些金融工具的期限短，公司现金等价物和短期投资的账面价值接近公允价值。
公司通过根据市场收益率曲线对固定利率和浮动利率利息支付的未来现金流进行折扣来估算利率互换合约的公允价值。在ASC 820制定的公允价值层次结构中，用于衡量公司利率互换合约公允价值的投入被归类为二级。在ASC 820制定的公允价值层次结构中，用于衡量公司外币合约公允价值的投入被归类为二级。
该公司使用蒙特卡罗仿真对现金流分析的组成部分进行建模，估算了其或有对价负债的公允价值。这些公允价值衡量标准基于市场上无法观察到的重要投入，因此代表ASC 820中定义的3级衡量标准。实际结果的差异程度
在蒙特卡罗模拟现金流分析中做出的假设将导致未来时期对该负债进行调整。
注意事项 8。承付款和意外开支
2013年11月，该公司的子公司Playtika, Ltd.向捷克共和国的游戏开发商Enigmatus s.r.o. 发送了第一封要求信，该公司拥有与该公司Sloto-formative商标名称相似的各种美国商标注册，要求其停止使用Slotopoly商标。作为回应，Enigmatus s.r.o. 声称其是Sloto-Formative商标的所有者，并否认其游戏名称侵犯了该公司的商标。Enigmatus s.r.o. 申请在英国和欧盟注册该公司的一个商标，该公司成功地反对了其申请。2016年12月，Enigmatus s.r.o. 在加拿大联邦法院对Playtika有限公司和凯撒互动娱乐有限责任公司提起商标侵权诉讼，即Enigmatus, s.r.o诉Playtika有限公司和凯撒互动娱乐有限责任公司，声称该公司对Slotomania商标的使用侵犯了其所有权和商标权。原告寻求禁令救济和金钱赔偿。2024年5月17日，公司的简易审议案获得批准。但是，原告随后提交了上诉通知书。该公司已为该案进行了有力的辩护，并将继续这样做。由于上诉程序处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有的话）。
2021年11月23日，在美国纽约东区地方法院提起的假定集体诉讼（Bar-Asher诉Playtika Holding Corp. 等人）中，该公司及其董事和某些高管被点名。据称，该投诉是在2021年1月15日至2021年11月2日期间代表公司证券的一类购买者提出的，指控被告在所谓的集体诉讼期间因涉嫌的错误陈述或遗漏而违反了联邦证券法。2022年3月10日，法院任命LBMotion Ltd为首席原告，原告于2022年5月6日提出了修改后的申诉。修订后的申诉指控违反了1933年《证券法》第11条和第15条，并代表假定群体寻求赔偿和律师费及费用等。修正后的申诉还将担任公司首次公开募股承销商的公司列为诉讼的被告。2022年9月15日，根据法院的当地规则，公司和该案的其他被告提交了一封信函，通知法院被告向原告送达了除其他外，一份驳回原告修正申诉的动议通知和一份支持被告驳回原告修正申诉的动议的法律备忘录。2022年11月30日，公司向法院提出驳回动议。该公司的解雇动议于2024年3月18日获得有偏见的批准。但是，4月15日，原告提交了上诉通知书。由于上诉程序处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有的话）。该公司已为该案进行了有力的辩护，并将继续这样做。
2022年11月4日，在美国纽约东区地方法院（Bushansky诉Antokol. 等）提起的衍生诉讼中，该公司及其某些董事被点名。该投诉是由一位假定股东代表公司提起的，指控被点名的董事疏忽监督了公司委托书的编制，涉嫌违反了联邦证券法，而且这些董事因相关指控违反了信托义务。该申诉还声称要求缴款和赔偿以及援助和教唆。除其他外，该申诉要求赔偿、董事被告的清算和赔偿，以及律师费和费用。根据原告、公司和其他被告的协议，法院于2023年2月13日暂停了该诉讼，直到Bar-Asher诉Playtika Holding公司集体诉讼案的驳回动议得到解决为止。如上所述，Bar-Asher诉Playtika Holding Corp. 集体诉讼的驳回动议获得批准时，该诉讼已在行政上结束。该公司预计，直到Bar-Asher诉Playtika Holding Corp的集体诉讼案的上诉作出裁决之后，该诉讼才会向前推进。在现阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有的话）。该公司打算对此案进行有力辩护。
2022年5月17日，盖伊·戴维·本·约瑟夫代表PGI的所有客户向以色列特拉维夫-雅法地方法院（“PGI”）提出了一项动议，要求批准在以色列特拉维夫-雅法地方法院对Playtika集团以色列有限公司（“PGI”）提起的集体诉讼，该诉讼是PGI在此期间作为PGI销售的游戏的一部分在以色列购买游戏代币 七年 在提出动议之前，以及在索赔解决之前购买代币的此类游戏的所有后续客户。该议案称，其中某些
该公司的老虎机、扑克和纸牌主题游戏，包括Slotomania、Caesars Slots、Solitaire Grand Heat、House of Fun和Poker Heat，构成非法赌博，受以色列法律禁止，根据以色列消费者保护法具有误导性，并指控不当致富。该议案声称对NIS进行赔偿 50百万。2023年1月12日，PGI对批准动议提交了回应。2023年3月5日，申请人提交了对PGI回复的答复。审前听证会于 2023 年 5 月 4 日举行。双方同意指定一名调解员来尝试解决争议。第一次调解会议于2023年8月16日举行，第二次调解会议于2024年1月7日举行。双方已商定一项和解协议，目前正在等待某些第三方的审查，预期的损失范围对公司的整体财务报表并不重要。如果未能通过调解达成解决方案，公司将继续大力为本案辩护。
2023年4月10日，公司的控股股东Playtika Holding UK II Limited和该公司的某些高管在特拉华州财政法院被起诉（Kormos诉Playtika Holding UK II Limited等）。该诉讼普遍指控被告违反了对公司及其股东的信托义务，这些义务涉及控股股东表示有兴趣出售其部分或全部股份，以及由此产生的战略审查程序和自投要约。2023年8月18日，被告向法院提出动议，要求驳回索赔。2023年11月21日举行了关于驳回动议的听证会。2024年1月18日，法院在口头裁决中驳回了Playtika Holding UK II Limited的驳回动议。法院于2024年5月3日发表书面意见，批准了驳回对公司高管索赔的动议。由于该案处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有的话）。
2024年6月7日，公司根据《特拉华州通用公司法》（“DGCL”）第220条收到了前一段所述诉讼事项的原告之一斯科特·科莫斯律师的要求信，要求披露公司的某些账簿和记录。该公司已对该要求作出回应，表示认为该要求信不完全符合DGCL第220条的要求。但是，为了解决问题，在保留所有权利的同时，公司已与Kormos先生的法律顾问就与需求相关的材料生产进行了谈判。
2023年11月13日，原告吉娜诉伯特在田纳西州咖啡县巡回法院对该公司及其子公司Playtika Ltd.提起诉讼，指控根据田纳西州法律，该公司的社交赌场主题游戏是非法赌博。该诉讼旨在追回田纳西州居民在开始期间向该公司支付的与其游戏有关的所有款项 一年 在提起诉讼之前，直到案件得到解决，但不包括任何花费 $ 的居民75,000 在这段时间内或更多。在公司将该案移交给美国田纳西州东区地方法院后，原告向咖啡县巡回法院提出动议，要求将该案发回咖啡县巡回法院，但该公司对此表示反对。该公司还提出了驳回动议和强制仲裁动议。这些动议已经过简报，目前尚待审议。由于该案处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有的话）。该公司打算对此案进行有力辩护。
2023年3月8日，原告盖拉·汉密尔顿·米尔斯在阿拉巴马州富兰克林县巡回法院对该公司及其子公司Playtika Ltd.提起诉讼，指控根据阿拉巴马州法律，该公司的赌场主题社交游戏是非法赌博。该诉讼旨在追回阿拉巴马州居民在开始期间向该公司支付的与其游戏有关的所有款项 一年 在提起诉讼之前，直到案件得到解决。在公司将此案移交给美国阿拉巴马州北区地方法院后，原告驳回了申诉，并于2023年8月25日向阿拉巴马州富兰克林县巡回法院提出了非常相似的新申诉。新的投诉主张了相同的诉讼理由和救济依据，但要求的追回仅限于支出低于美元的阿拉巴马州居民向公司支付的游戏相关款项75,000 在 一年 在提起诉讼之前，直到案件得到解决。该公司于2023年9月28日及时将新的投诉移交给同一美国地方法院。2023年10月20日，原告向富兰克林县巡回法院提出动议，要求将该案发回富兰克林县巡回法院，但该公司对此表示反对。还押动议的听证会于2024年3月20日举行，各方正在等待裁决。由于该案处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有的话）。该公司打算对此案进行有力辩护。
2023年2月27日，该公司收到了本古里安机场海关大楼关于购买私人飞机的赤字通知。赤字通知称，该公司购置的飞机是向以色列进口的飞机，因此，它有义务为收购支付购置税和增值税。该公司对拖欠任何税款或增值税提出异议。2023年7月26日，海关收到了最终答复，赤字通知仍然完好无损。赤字通知书的当前索赔金额约为美元3.6百万。该公司支付了赤字通知书，以示抗议，并于2023年12月12日向地方法院提出索赔。海关于2024年4月17日提交了答辩声明，该公司于6月16日提交了对答辩声明的回应。预审会议定于2024年11月14日与法院举行。该公司打算大力追查此案。
2024年6月1日，公司收到一家律师事务所的仲裁前通知，该律师事务所声称代表 5,264 曾玩过公司游戏并打算提出仲裁要求的索赔人，声称公司的游戏是非法的，或者他们遭受了可以追回的损害。2024 年 7 月 26 日，该律师事务所代表提出仲裁要求 4,549 索赔人。截至本文发布之日，公司缺乏足够的信息来评估索赔的性质或有效性。因此，公司无法估计这些仲裁要求可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有的话）。该公司打算为这些索赔进行有力辩护。
注意事项 9。与客户签订合同的收入
下表提供了有关按公司参与者的地理位置和平台类型分类收入的信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 地理位置 | | | | | | | |
| 美国 | $ | 425.0 | | | $ | 452.9 | | | $ | 865.2 | | | $ | 914.2 | |
| EMEA | 115.8 | | | 102.1 | | | 237.4 | | | 207.1 | |
| 亚太地区 | 42.5 | | | 44.8 | | | 86.7 | | | 90.9 | |
| 其他 | 43.7 | | | 43.0 | | | 88.9 | | | 86.8 | |
| 总计 | $ | 627.0 | | | $ | 642.8 | | | $ | 1,278.2 | | | $ | 1,299.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
通过第三方平台和公司自己的直接面向消费者平台的收入如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| 第三方平台 | $ | 453.3 | | | $ | 477.5 | | | $ | 933.0 | | | $ | 982.2 | |
| 直接面向消费者的平台 | 173.7 | | | 165.3 | | | 345.2 | | | 316.8 | |
| 总收入 | $ | 627.0 | | | $ | 642.8 | | | $ | 1,278.2 | | | $ | 1,299.0 | |
合同余额
玩家支付的虚拟物品费用通常由平台提供商或支付处理商收取，并汇给公司（扣除平台费用或清算费），通常是在平台或清算费之内 30 玩家交易后的几天。公司收取平台提供商或支付处理商收取的款项的权利被记录为应收账款，因为收款权是无条件的。递延收入代表合同负债，主要是为截至资产负债表日尚未消耗的虚拟物品开具的未确认费用。支付给平台提供商或支付处理商的平台费用以及与递延收入相关的平台费用构成合同资产。
公司合同资产和负债余额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 应收账款 | $ | 160.0 | | | $ | 171.5 | |
合约资产 (1) | 10.9 | | | 12.5 | |
合同负债 (2) | 40.0 | | | 46.0 | |
_______
(1) 合同资产包含在公司合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
(2) 合同负债作为公司合并资产负债表中的 “递延收入” 包含在应计费用和其他流动负债中。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认了美元10.3 百万和美元33.7 截至2023年12月31日，其未偿合同负债中分别为100万英镑。
未履行的履约义务
实际上，公司所有未履行的履约义务都与最初预期期限为一年或更短的合同有关。
注意 10。区段信息
该公司的业务经营方式为 一 运营部门和 一 可报告的细分市场。
按居住国分列的公司的长期资产净额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 以色列 | $ | 86.4 | | | $ | 94.0 | |
| 美国 | 64.0 | | | 64.8 | |
| 乌克兰 | 18.6 | | | 21.8 | |
| 其他 | 37.2 | | | 39.6 | |
| 长期资产总额，净额 | $ | 206.2 | | | $ | 220.2 | |
注意 11。利息和其他，净额
利息和其他净额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息支出 | $ | 38.9 | | | $ | 35.8 | | | $ | 77.9 | | | $ | 73.8 | |
| 利息收入 | (13.7) | | | (10.3) | | | (26.7) | | | (18.1) | |
| 外币折算差额，净额 | (4.8) | | | (2.4) | | | (7.6) | | | (4.2) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 利息和其他总额，净额 | $ | 20.4 | | | $ | 23.1 | | | $ | 43.6 | | | $ | 51.7 | |
注意 12。所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计，税率除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入 | $ | 120.3 | | | $ | 116.1 | | | $ | 195.2 | | | $ | 239.9 | |
| 所得税准备金 | $ | 33.7 | | | $ | 40.4 | | | $ | 55.6 | | | $ | 80.1 | |
| 有效税率 | 28.0 | % | | 34.8 | % | | 28.5 | % | | 33.4 | % |
有效税率是使用全球估计的年度有效税率确定的，并考虑了不同的项目。截至2024年6月30日的六个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于纳入了全球无形低税收入和不可扣除的股票薪酬支出，但部分被与未分配收益相关的应计逆转产生的非经常性有利影响所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于税收规定不符合可能性大于不符合标准以及纳入了全球无形低税收收入。
备注 13.累计其他综合收益（亏损）
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）的变化（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币兑换 | | 利率互换 | | 外币衍生合约 | | 总计 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | (10.0) | | | $ | 27.8 | | | $ | 2.8 | | | $ | 20.6 | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (4.0) | | | 14.5 | | | (2.5) | | | 8.0 | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 | — | | | (6.2) | | | (0.1) | | | (6.3) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | (14.0) | | | 36.1 | | | 0.2 | | | 22.3 | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (1.5) | | | 5.1 | | | (3.5) | | | 0.1 | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | (6.3) | | | 1.4 | | | (4.9) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | (15.5) | | | $ | 34.9 | | | $ | (1.9) | | | $ | 17.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币兑换 | | 利率互换 | | 外币衍生合约 | | 总计 |
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | (15.6) | | | $ | 37.7 | | | $ | (4.5) | | | $ | 17.6 | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | 3.1 | | | (4.0) | | | (2.0) | | | (2.9) | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 | — | | | (4.2) | | | 2.4 | | | (1.8) | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | (12.5) | | | 29.5 | | | (4.1) | | | 12.9 | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (0.2) | | | 20.5 | | | (2.4) | | | 17.9 | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | (5.5) | | | 2.2 | | | (3.3) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | (12.7) | | | $ | 44.5 | | | $ | (4.3) | | | $ | 27.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
上述累计其他综合收益（亏损）表变动汇总中的金额扣除税收支出/（福利）如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利率互换 | $ | (0.3) | | | $ | 4.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2.0 | |
| 外币衍生品合约 | (0.4) | | | 0.1 | | | (0.9) | | | — | |
在公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并综合收益表中，从利率互换和外币衍生品合约的累计其他综合收益中重新归类为利息支出和运营费用。
备注 14.归属于普通股股东的净收益
下表列出了归属于普通股股东的每股基本净收益和摊薄后净收益的计算结果（以百万计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 86.6 | | | $ | 75.7 | | | $ | 139.6 | | | $ | 159.8 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净收益的加权平均股，基本 | 371.4 | | | 365.9 | | | 370.9 | | | 365.3 | |
| 股票薪酬裁决 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 用于计算摊薄后归属于普通股股东的每股净收益的加权平均股数 | 371.8 | | | 366.4 | | | 371.3 | | | 365.8 | |
| 基本每股净收益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.44 | |
| 摊薄后的每股净收益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.44 | |
公司在逐笔拨款的基础上使用库存股法作为确定期权、限制性股票单位和PSU的稀释效应的方法。根据这种方法，可以假设结算时收到的假设收益用于按该期间的平均市场价格回购普通股。 以下未偿还的员工权益
奖励不包括在摊薄后的每股净收益的计算范围内，因为其效应在报告期内具有反稀释作用（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股票期权 | 1.5 | | | 2.1 | | | 1.6 | | | 2.6 | |
| RSU | 15.0 | | | 10.9 | | | 18.8 | | | 12.2 | |
| 总计 | 16.5 | | | 13.0 | | | 20.4 | | | 14.8 | |
此外， 1.5截至2024年6月30日的三个月和六个月中，每股摊薄后净收益的计算中均不包括百万个PSU， 2.2由于尚未达到最低绩效指标，截至2023年6月30日的三个月和六个月中每个月的摊薄后每股净收益的计算不包括百万个PSU。
注 15。后续事件
公司对截至本财务报表发布之日的后续事件进行了审查。没有注明需要披露的重大项目。
第 2 项。管理层对财务状况的讨论和分析，以及
操作结果
概述
我们是全球领先的移动游戏开发商之一，致力于创造有趣、创新的体验，为我们的用户带来娱乐和互动。我们已经建立了一流的直播游戏运营服务和专有技术工具来支持我们的游戏组合，这使我们能够推动强大的用户参与度和盈利能力。我们的游戏是免费的，我们是向用户提供新颖精心策划的游戏内内容和优惠的专家，他们处于游戏旅程的最佳时刻。我们的玩家喜欢我们的游戏，因为它们有趣、富有创意、引人入胜，并且通过发布针对不同玩家群体定制的新功能来保持新鲜感。因此，我们在很长一段时间内留住了付费用户。
最近的事件
2023年10月7日，以色列国遭到哈马斯的袭击，以色列国随后对哈马斯宣战。从那时起，以色列一直与位于加沙、西岸、叙利亚、伊朗、黎巴嫩和也门的战斗人员发生武装冲突。尽管截至本文件提交之日，这些战争和冲突尚未对公司产生直接的重大财务影响，但公司总部位于以色列，该公司在以色列雇用了约1,050名专业人员，其中包括公司的大多数高级领导团队。该公司正在积极监测该地理区域的事态发展。
运营业绩的组成部分
收入
我们的收入主要来自销售与在线游戏相关的虚拟物品。
我们通过各种网络和移动平台（例如苹果、Facebook、谷歌和其他网络和移动平台）以及我们自己的直接面向消费者的平台向最终客户分发游戏。通过这些平台，用户可以下载我们的免费游戏，并可以购买虚拟物品来增强他们的游戏体验。玩家可以通过游戏中提供的各种广泛接受的付款方式购买虚拟物品。玩家为虚拟物品支付的款项不可退款，且与不可取消的合同有关，这些合同规定了我们的义务，不能兑换现金，也不能兑换游戏中除虚拟物品以外的任何东西。
我们的游戏在各种第三方平台上玩，平台提供商从客户那里收取收益，并在扣除平台费用后向我们支付一定金额。对于通过第三方和直接面向消费者平台进行的购买，我们主要负责配送虚拟物品，控制游戏的内容和功能，并有权决定虚拟物品的价格。因此，我们是主体，因此，收入按总额入账。支付给平台提供商的付款手续费记录在收入成本中。
收入成本
收入成本包括付款处理费、客户支持、托管费以及与直接参与创收的资产（包括服务器和内部使用软件）相关的折旧和摊销费用。平台提供商（例如苹果、Facebook和谷歌）收取交易支付手续费，以接受我们的玩家为购买应用程序内虚拟商品而付款。通过我们的直接面向消费者平台进行的应用内购买的支付手续费和其他相关费用通常为3-4％，而第三方平台的平台费用为30％。我们通常预计，收入成本将随收入成比例波动。
研究和开发
研发包括与工程、研究和开发相关的工资、奖金、福利和其他薪酬，包括股票薪酬和分配的管理费用。此外，研发费用包括与我们的研发工作相关的资产的折旧和摊销费用。
我们预计，专门与新游戏开发相关的研发费用将随着时间的推移而波动。
销售和营销
销售和营销包括与广告和用户获取相关的成本，包括与工资、奖金、福利和其他薪酬（包括股票薪酬和分配的管理费用）相关的成本。此外，销售和营销费用包括与我们的销售和营销工作相关的资产相关的折旧和摊销费用。我们计划继续投资于销售和市场营销，以留住和获取用户。但是，销售和营销费用占收入的百分比可能会波动，具体取决于我们营销工作的时间和效率。
一般和行政
一般和管理费用包括包括高级领导层在内的所有企业支持职能领域的工资、奖金、福利和其他薪酬，包括股票薪酬。此外，一般和管理费用包括外包的专业服务，例如咨询、法律和会计服务、税收和会费、保险费以及与维护我们的财产和基础设施相关的成本。一般和管理费用还包括与不可直接归因于上述任何支出类别的资产相关的折旧和摊销费用。我们还将收购之日之后记录的应付或有对价的调整以及法律和解费用记录为一般和管理费用的组成部分。
减值费用
减值费用反映了与我们在未合并实体中的一项投资相关的减值。我们在各种未合并的实体中持有某些股权投资，这些投资属于ASC 321 “投资——股权证券” 的范围。在该指导方针允许的情况下，我们选择按成本减值对这些投资进行入账，并根据截至相应交易日同一发行人的相同或相似投资的可观察交易的公允价值变化进行调整。
利息和其他净额
我们的利息支出包括根据2019年12月信贷协议产生的利息和递延融资成本的摊销。根据我们的信贷协议，我们预计将继续产生利息支出，尽管此类利息支出将根据基础浮动利率而波动。我们在2021年3月和2023年1月签订了多项利率互换协议，累计名义总额为10亿美元，减少了我们对浮动利率的总体敞口。
利息收入包括现金、现金等价物和短期投资的利息。
净外币折算调整包括调整某些非美元计价的资产负债表项目所产生的损益。
所得税准备金
所得税准备金包括我们应纳税的各个司法管辖区（主要是美国、英国、以色列、德国和奥地利）的当期所得税，以及反映每个司法管辖区用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响的递延所得税。根据现行美国税法，适用于公司的联邦法定税率为21％。我们的有效税率可能会根据各种因素波动，包括我们的财务业绩及其相关的地域组合、特殊税收制度的适用性、我们的业务或运营的变化、与考试相关的发展和不确定的税收状况以及税法的变化。
净收入
我们将净收入计算为收入减去收入、研发、销售和市场营销以及一般和管理费用、利息和税收的成本。
Playtika Holding Corp 的合并经营业绩
我们使用多种关键财务指标来衡量我们的业务表现，包括收入和营业收入，以及运营指标，包括每日活跃用户、每位每日活跃用户的平均收入、付费用户和每位付费用户的平均收入。这些运营指标有助于我们的管理层了解和衡量玩家的参与度、受众规模和影响力。有关这些衡量标准的更多信息，请参见 “列报基础” 和 “合并财务和其他数据摘要”。
每日活跃用户
我们将每日活跃用户数（DAU）定义为在特定日期内在特定平台上玩我们的某款游戏的人数。根据该指标，在同一天玩两场不同游戏的个人被算作两个 DAU。同样，在两个不同的平台（例如网络和手机）上或同一天在两个不同的社交网络上玩同一游戏的个人将被视为两个DAU。特定时期的平均每日活跃天数是该时期内每天的DAU的平均值。我们认为，每日活跃用户是衡量我们游戏平台规模和使用情况的有用指标。
每日付费用户
我们将每日付费用户（DPU）定义为在特定日期使用真实世界的货币、虚拟货币或我们的任何游戏中购买物品的个人数量。根据该指标，在同一天在两个不同游戏中购买虚拟货币或物品的个人被视为两个 DPU。同样，在两个不同的平台（例如网络和移动设备）或两个不同的社交网络上在我们的任何游戏中购买虚拟货币或物品的个人可以算作两个 DPU。特定时段的平均 DPU 是该时期内每天 DPU 的平均值。我们认为，每日付费用户是衡量游戏盈利的有用指标。
每日付款人转换
我们将每日付款人转化率定义为特定日期的 DPU 总数除以每日付款人数。特定时段的平均每日付款人转化率是该时期内每天的每日付款人转化率的平均值。我们认为，每日付款人转化率是描述用户获利情况的有用指标。
每位每日活跃用户的平均收入
我们将每位每日活跃用户的平均收入（ARPDAU）定义为：（i）给定时期内的总收入，（ii）除以该期间的天数，（iii）除以该期间的平均每日活跃用户收入。我们认为，ARPDAU 是描述盈利的有用指标。
每月活跃用户
我们将每月活跃用户数（MAU）定义为在一个日历月内在特定平台上玩我们的某款游戏的人数。根据该指标，在同一个日历月内玩两场不同游戏的个人被算作两个 MAU。同样，在两个不同的平台（例如网络和移动设备）上或在两个不同的社交网络上玩同一个游戏的个人在同一个月内将计为两个月活跃用户。特定时期的平均月活跃用户数是该时期内每个月的MAU的平均值。我们认为，MAU是衡量我们平台规模和覆盖面的有用指标，但我们的业务决策主要基于每日绩效指标，我们认为这些指标更准确地反映了用户对我们游戏的参与度。
运营结果
下表显示了我们在所述期间的关键财务和运营指标的结果。除非另有说明，否则财务指标以百万美元显示，用户统计数据以数百万用户显示，ARPDAU以美元显示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以百万计，百分比、平均 DPU 和 ARPDAU 除外） | （未经审计） |
| 收入 | $ | 627.0 | | | $ | 642.8 | | | $ | 1,278.2 | | | $ | 1,299.0 | |
| 总成本和支出 | $ | 486.3 | | | $ | 503.6 | | | $ | 1,039.4 | | | $ | 1,007.4 | |
| 营业收入 | $ | 140.7 | | | $ | 139.2 | | | $ | 238.8 | | | $ | 291.6 | |
| 净收入 | $ | 86.6 | | | $ | 75.7 | | | $ | 139.6 | | | $ | 159.8 | |
| 信贷调整后息税折旧摊销前 | $ | 191.0 | | | $ | 215.0 | | | $ | 376.6 | | | $ | 437.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非财务业绩指标 | | | | | | | |
| 平均每日生活天数 | 8.1 | | | 8.6 | | | 8.4 | | | 8.8 | |
| 平均 DPU（以千计） | 298 | | | 307 | | | 303 | | | 317 | |
| 平均每日付款人转化率 | 3.7 | % | | 3.6 | % | | 3.6 | % | | 3.6 | % |
| ARPDAU | $ | 0.85 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.81 | |
| 平均月活跃用户数 | 27.7 | | | 28.3 | | | 30.3 | | | 29.2 | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月与截至2023年6月30日的三六个月的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| （单位：百万） | （未经审计） | | | | |
| 收入 | $ | 627.0 | | | $ | 642.8 | | | $ | 1,278.2 | | | $ | 1,299.0 | | | | | |
| 收入成本 | $ | 168.2 | | | $ | 178.3 | | | $ | 345.2 | | | $ | 364.0 | | | | | |
| 研究和开发 | 100.6 | | | 100.3 | | | 207.5 | | | 202.7 | | | | | |
| 销售和营销 | 169.4 | | | 141.2 | | | 359.8 | | | 284.9 | | | | | |
| 一般和行政 | 48.1 | | | 74.1 | | | 119.9 | | | 146.1 | | | | | |
| 无形资产减值 | — | | | 9.7 | | | 7.0 | | | 9.7 | | | | | |
| 成本和支出总额 | $ | 486.3 | | | $ | 503.6 | | | $ | 1,039.4 | | | $ | 1,007.4 | | | | | |
收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的收入分别减少了1,580万美元和2,080万美元。由于付费用户基础较低而获利减少，收入的减少足以抵消被收购工作室的增量收入。
收入成本
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的收入成本分别下降了1,010万美元和1,880万美元。收入成本的下降包括在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与收入减少相关的平台费用减少了约1,040万美元和1,820万美元，以及我们的直接面向消费者平台产生的收入比例的增加，以及折旧和摊销费用分别减少了160万美元和380万美元。
研究和开发费用
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的研发费用分别增加了30万美元和480万美元。研发费用的增加主要是由于我们的员工构成向成本较高的地点转移，再加上基于绩效的薪酬增加和外包支出的增加。这些因素被与总员工人数减少相关的支出减少所抵消。
销售和营销费用
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的销售和营销费用分别增加了2,820万美元和7,490万美元。销售和营销支出的增加主要是由于对InnPlay和Youda的收购推动了媒体购买支出的增加，这些收购在2023年上半年并未发生，同时整个公司的媒体购买支出略有增加。
一般和管理费用
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的一般和管理费用分别减少了2600万美元和2620万美元。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，一般和管理费用的减少包括一项调整，以减少与2023年收购InnPlay相关的或有对价公允价值变动相关的1,620万美元的支出。如果不最近对InnPlay的股票购买协议进行修订，InnPlay达到或有对价支付门槛的可能性可能会大大降低。
此外，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，一般和管理费用的减少分别包括近期裁员约800万美元和1,920万美元的影响，这些裁员降低了员工薪酬成本，包括股票薪酬支出的减少。这些金额在很大程度上被遣散费分别增加的180万美元和950万美元所抵消。
减值费用
在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录了700万美元的减值费用，该费用与对一家未合并子公司的投资有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们注销了JustPlay.LOL Ltd的游戏标题970万美元。
影响净收入的其他因素
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） | （未经审计） |
| 利息支出 | $ | 38.9 | | | $ | 35.8 | | | $ | 77.9 | | | $ | 73.8 | |
| 利息收入 | (13.7) | | | (10.3) | | | (26.7) | | | (18.1) | |
| 外币兑换，净额 | (4.8) | | | (2.4) | | | (7.6) | | | (4.2) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 所得税准备金 | 33.7 | | | 40.4 | | | 55.6 | | | 80.1 | |
利息
由于我们的浮动利率债务的平均利率上升，截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出与2023年同期相比分别增加了310万美元和410万美元。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息收入与2023年同期相比分别增加了340万美元和860万美元，这是由于计息现金、现金等价物和短期投资余额增加，以及这些工具的平均利率提高。
所得税准备金
截至2024年6月30日的三个月，有效所得税税率为28.0％，而截至2023年6月30日的三个月的有效所得税税率为34.8％。截至2024年6月30日的六个月的有效所得税税率为28.5％，而截至2023年6月30日的六个月的有效所得税税率为33.4％。有效税率是使用全球估计的年度有效税率确定的，并考虑了不同的项目。截至2024年6月30日的六个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于纳入了全球无形低税收入和不可扣除的股票薪酬支出，但部分被与未分配收益相关的应计逆转产生的非经常性有利影响所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于税收规定不符合可能性大于不符合标准以及纳入了全球无形低税收收入。
净收入
汇总上述经营业绩的所有组成部分，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入与2023年同期相比分别增加了1,090万美元和2,020万美元。
信贷调整后息税折旧摊销前利润与净收入的对账
信用调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，不应将其解释为净收入作为经营业绩指标的替代方案，也不得解释为经营活动提供的现金流作为流动性的衡量标准，也不得解释为根据公认会计原则确定的任何其他绩效衡量标准的替代方案。
以下是信贷调整后息税折旧摊销前利润与净收益的对账情况，这是最接近的GAAP财务指标。我们的信贷协议将调整后息税折旧摊销前利润（我们称之为 “信贷调整后息税折旧摊销前利润”）定义为扣除（i）利息支出、（ii）利息收入、（iii）所得税准备金、（iv）减值费用、（vii）股票薪酬、（viii）收购和相关费用以及（ix）某些其他项目的净收益。我们通过信贷调整后息税折旧摊销前利润率除以收入来计算信用调整后息税折旧摊销前利润。
此处计算的信用调整后息税折旧摊销前利润和信贷调整后息税折旧摊销前利润率可能无法与业内其他公司报告的类似标题的指标进行比较，也不是根据公认会计原则确定的。我们的
信贷调整后息税折旧摊销前利润和信贷调整后息税折旧摊销前利润率的列报不应被解释为推断我们的未来业绩不会受到异常或意外因素的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 86.6 | | | $ | 75.7 | | | $ | 139.6 | | | $ | 159.8 | |
| 所得税准备金 | 33.7 | | | 40.4 | | | 55.6 | | | 80.1 | |
| 利息支出及其他，净额 | 20.4 | | | 23.1 | | | 43.6 | | | 51.7 | |
| 折旧和摊销 | 38.7 | | | 38.5 | | | 77.9 | | | 77.6 | |
| EBITDA | 179.4 | | | 177.7 | | | 316.7 | | | 369.2 | |
股票薪酬 (1) | 22.9 | | | 25.3 | | | 46.6 | | | 54.5 | |
| 减值费用 | — | | | 9.7 | | | 7.0 | | | 9.7 | |
| 或有对价估计值的变化 | (16.3) | | | — | | | (13.4) | | | — | |
收购及相关费用 (2) | 0.5 | | | 1.9 | | | 2.7 | | | 3.1 | |
其他物品 (3) | 4.5 | | | 0.4 | | | 17.0 | | | 1.2 | |
| 信贷调整后息税折旧摊销前 | $ | 191.0 | | | $ | 215.0 | | | $ | 376.6 | | | $ | 437.7 | |
| 净收入利润率 | 13.8 | % | | 11.8 | % | | 10.9 | % | | 12.3 | % |
| 信用调整后息税折旧摊销前利润率 | 30.5 | % | | 33.4 | % | | 29.5 | % | | 33.7 | % |
_______
(1) 反映了所有时期与向员工发放股权奖励相关的股票薪酬支出。
(2) 所有时期的金额包括评估和开展收购活动所产生的成本，以及公司在评估战略备选方案时产生的成本。
(3) 截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司产生的遣散费分别为260万美元和1,120万美元。截至2024年6月30日的六个月的金额还包括公司与重组活动相关的510万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司产生的遣散费分别为10万美元和70万美元，以及截至2023年6月30日的三个月中因乌克兰战争而向员工提供的搬迁和支持20万美元。
流动性和资本资源
资本支出
我们在正常业务过程中产生资本支出，并对我们的社交和手机游戏进行持续的改进和更新，以保持我们的质量标准。正常业务过程中用于资本支出的现金通常来自经营活动产生的现金流。我们还可能寻求收购机会
符合我们战略和投资回报率标准的其他业务或社交或手机游戏。资本需求是根据个人机会进行评估的，可能需要大量的资本投入。
流动性
我们的主要流动性来源是运营产生的现金流、目前可用的无限制现金和现金等价物、短期投资以及我们的信贷额度和循环贷款下的借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物以及短期投资总额分别为11.004亿美元和10.297亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据我们的循环信贷额度，我们有6亿美元的额外借贷能力。短期债务和其他承诺的支付预计将由资产负债表上的现金和运营现金流支付。长期债务预计将通过运营现金流支付，或在必要时通过我们的循环信贷额度下的借款，或在必要时通过额外的定期贷款或发行股权来支付。
我们为运营提供资金、偿还债务和为计划资本支出提供资金的能力在一定程度上取决于我们无法控制的经济和其他因素，而资本市场的混乱可能会影响我们通过融资活动获得额外资金的能力。我们认为，我们在循环信贷额度下的现金和现金等价物余额、短期投资和借款能力以及运营现金流将足以满足我们在未来12个月和可预见的将来的正常运营需求，并为资本支出提供资金。
现金流
下表汇总了我们在所述期间的现金流量（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 经营活动提供的净现金流 | $ | 180.1 | | | $ | 227.5 | |
| 用于投资活动的净现金流量 | (449.1) | | | (33.0) | |
| 用于融资活动的净现金流量 | (48.6) | | | (11.4) | |
| 外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (2.3) | | | 3.6 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | $ | (319.9) | | | $ | 186.7 | |
运营活动
截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金流为1.801亿美元，而2023年同期为2.275亿美元。每个时期经营活动提供的净现金流主要包括该期间产生的净收入，不包括折旧、摊销、股票薪酬和应付或有对价公允价值变动等非现金支出，营运资金的变化受第一季度年度奖金和激励奖金的支付以及长期现金补偿的支付以及其他正常营运资金时差的影响。
投资活动
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金流为4.491亿美元，而2023年同期为3,300万美元。投资活动中使用的现金流通常包括与资产购买和资本化相关的流出，在2024年，包括存入短期投资的3.901亿美元现金流出。
融资活动
截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金流为4,860万美元，而2023年同期为1,140万美元。截至2024年6月30日的六个月中，融资活动现金流主要与支付的现金分红有关，在2024年和2023年都包括我们银行借款的还款。
资本资源
2019年12月10日，我们签订了27.5亿美元的优先担保信贷额度（“信贷额度”），包括2.5亿美元的循环信贷额度（“循环信贷额度”）和25亿美元的第一留置权定期贷款（“旧定期贷款”）。信贷额度是根据截至2019年12月10日的信贷协议由贷款方Playtika和瑞士信贷股份公司开曼群岛分行作为行政代理人（以此身份称为 “行政代理人”）和抵押代理人（以此身份称为 “抵押代理人”）和抵押代理人（以此身份表示 “抵押代理人”）提供的。截止日期在信贷额度下借入的收益用于偿还我们先前债务额度的未清余额。2020年6月15日，我们将循环信贷额度的容量提高到3.5亿美元。2021年1月15日，我们将循环信贷额度的借款能力从3.5亿美元提高到5.5亿美元。
2021年3月11日，根据第3号增量假设协议和信贷协议第二修正案（“第二修正案”）对信贷协议进行了修订。
除其他外，第二修正案通过根据信贷协议借入的新19亿美元优先担保第一留置权定期贷款（“新定期贷款”）对旧定期贷款进行了再融资，将循环信贷额度提高至6亿美元，并将循环信贷额度的到期日延长至2026年3月11日。新定期贷款将于2028年3月11日到期，需要按计划按季度支付本金，金额等于新定期贷款原始本金总额的0.25％，余额在到期时到期。
2023年6月19日，公司根据信贷协议第三修正案（“第三修正案”）修订了信贷协议。第三修正案修订了信贷协议，从2023年第三季度开始，根据调整后的定期有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用的利差调整，而不是先前允许的调整后的欧元货币利率，承担利息或产生以美元计价的其他金额。该修正案没有对公司的合并财务报表或公司利率互换协议的有效性产生影响。
同样在2021年3月11日，我们发行了2029年到期的4.250％的优先票据（“票据”）的本金总额为6亿美元。这些票据将于2029年3月15日到期。票据的利息将按每年4.250％的利率累计。从2021年9月15日开始，票据的利息每半年在每年的3月15日和9月15日以拖欠的现金支付。
信贷额度、新定期贷款和票据的重要条款，包括未偿余额、利息和费用、强制性和自愿预付款要求、抵押品和担保人和限制性契约，详见随附的合并财务报表附注4（债务）以及2024年2月26日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-k表年度报告附注12（债务）。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率风险、投资风险和外币风险，如下所示：
利率风险
我们因利率变动而面临的市场风险主要与我们的定期贷款和循环信贷额度有关。定期贷款和我们的循环信贷额度是浮动利率工具。因此，利率的波动将影响我们产生和必须支付的利息支出金额。
2021年3月，我们签订了两份利率互换协议，每份协议的名义价值为2.5亿美元。这些互换协议均由不同的金融机构作为交易对手，以降低我们的交易对手风险。每次掉期都要求我们支付0.9275％的固定利率，以换取获得一个月的伦敦银行同业拆借利率。利率互换协议从2021年4月开始按月结算，直至2026年4月30日终止日期。2023年6月，这两份利率互换协议进行了修订，因此自2023年7月31日起，公司将支付0.85％的固定利率，以换取获得一个月的定期SOFR。
2023年1月，我们签订了两份利率互换协议，每份协议的名义价值为2.5亿美元。每份互换协议都与不同的金融机构签订，每份互换都要求我们支付3.435％的固定利率，以换取六个月的一个月伦敦银行同业拆借利率，之后获得一个月的定期SOFR。利率互换协议从2023年2月开始按月结算，直至2028年2月28日终止日期。
我们的利率互换协议的估计公允价值来自贴现现金流分析。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的定期贷款下的未偿借款账面价值分别为18.164亿美元和18.228亿美元，截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度的加权平均利率分别为8.20％和7.84％。截至2024年6月30日或2023年12月31日，我们的循环信贷额度没有借款。
假设我们的定期贷款和循环信贷额度下的加权平均利率上升或下降100个基点，将在十二个月内增加或减少840万美元的利息支出，包括考虑假设的基点变化将对我们的利率互换协议产生的影响。
我们的信贷额度的公允价值通常会随着利率的变动而波动，在利率下降的时期增加，而在利率上升的时期则会下降。我们无法估计假设的加权平均利率上升或下降100个基点对债务公允价值的影响。
投资风险
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物，包括限制性现金，总额分别为7.118亿美元和10.317亿美元。截至2024年6月30日，我们还进行了3.901亿美元的短期投资。我们的投资政策和策略主要试图在不显著增加风险的情况下保留资本和满足流动性需求。我们的现金和现金等价物以及短期投资主要包括商业票据、银行存款和货币市场基金。我们不以交易或投机为目的进行投资。由于我们的投资相对短期，利率的变化将主要影响利息收入。假设利率上调或下降100个基点将使截至2024年6月30日的公允价值增加或减少50万美元。
外币风险
我们的本位货币是美元，我们的大部分收入以美元计价。但是，我们的很大一部分运营支出存在外币风险，包括与员工人数相关的费用以及租赁和某些其他运营费用，以美元以外的货币计价，主要是欧元（“EUR”）、以色列谢克尔（“ILS”）、英镑、欧元、波兰兹罗提（“PLN”）和罗马尼亚列伊（“RON”）。因此，未来汇率的变化可能会对我们未来的收入和其他以美元表示的经营业绩产生负面影响。我们的外币风险得到了部分缓解，因为我们以美元以外的货币确认的收入在各个地理区域进行了多元化，并且我们在这些地区以相同货币产生支出。
由于与调整资产负债余额相关的交易损益，我们的净收入已经并将继续经历波动，这些资产负债余额以记账实体的本位货币以外的货币计价。
截至2024年6月30日，我们已签订衍生合约，用于在未来日期购买某些外币，包括欧元、以色列谢克尔、罗马尼亚列伊和波兰兹罗提。套期保值金额约为2.079亿美元，所有合同预计将在未来12个月内到期。
第 4 项。控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在为实现以下目标提供合理的保证：我们的《交易法》报告中的信息将在规定的期限内根据美国证券交易委员会规则和表格的要求进行记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。
根据美国证券交易委员会第13a-15（b）条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，对截至2024年6月30日，即本10-Q表季度报告所涵盖期末的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
在截至2024年6月30日的季度中，内部控制没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们法律诉讼的描述，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第一项中的附注8 “承付款和意外开支”。
第 1A 项。风险因素
我们在以色列设有办事处和其他重要业务，因此，我们的业绩可能会受到以色列政治、经济和军事不稳定，包括持续的以色列战争的不利影响。
虽然我们在美国设有办事处，但我们在以色列设有办事处并开展了重大业务，而且我们的大多数高级管理层都设在以色列。此外，我们的许多员工和官员都是以色列居民。因此，以色列的政治、经济和军事状况直接影响我们的业务。例如，以色列当前的政治局势，执政党试图实施基本上允许议会颁布先发制人不受司法审查的法律的法律，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。此外，任何涉及以色列的敌对行动或以色列与其贸易伙伴之间贸易的中断或削减都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。自以色列国成立以来，以色列与其邻国之间发生了一系列武装冲突，敌对分子在以色列境内也犯下了恐怖行为。此外，包括叙利亚在内的中东各国最近的政治起义和冲突正在影响这些国家的政治稳定。此外，以色列和伊朗以及该地区某些极端组织之间的紧张关系将来可能会升级并演变为暴力，这可能会影响整个以色列经济，特别是我们的经济。该地区的任何武装冲突、恐怖活动或政治不稳定都可能对商业状况产生不利影响，可能损害我们的经营业绩，并可能使我们更难筹集资金。在动荡或紧张局势加剧期间，与我们有业务往来的各方有时可能会拒绝前往以色列，这迫使我们在必要时做出其他安排，以便与我们的商业伙伴面对面会面。此外，以色列的政治和安全局势可能导致我们与之签订涉及在以色列履行的协议的当事方声称，根据此类协议中的不可抗力条款，他们没有义务履行这些协议下的承诺。除少数例外情况外，我们的商业保险不涵盖与中东安全局势有关的事件可能造成的损失。尽管以色列政府过去曾为恐怖袭击或战争行为造成的某些损害赔偿金的赔偿金额提供保障，但我们无法向你保证，这种政府保险将得以维持，如果维持，将足以补偿我们所遭受的损失。我们遭受的任何损失或损害都可能对员工的生活造成重大干扰，并可能使他们的生命处于危险之中，这将对我们的业务产生重大不利影响。该地区的任何武装冲突或政治不稳定都可能对总体商业状况产生负面影响，并可能损害我们的经营业绩。此外，过去，以色列国和以色列公司曾遭受经济抵制。一些国家仍然限制与以色列国和以色列公司的业务。这些限制性法律和政策可能会对我们的经营业绩、财务状况或业务扩张产生不利影响。已经对以色列进行了抵制、撤资和制裁运动，这也可能对我们的业务产生不利影响。
2023年10月7日，以色列国遭到哈马斯的袭击，该组织被美国指定为恐怖组织，以色列国随后对哈马斯宣战。从那时起，以色列一直与位于加沙、西岸、叙利亚、伊朗、黎巴嫩和也门的战斗人员发生武装冲突。我们无法预测以色列战争事态发展的结果，也无法预测其他国家或国际当局对此类事态发展的反应，尤其是在冲突引发世界各地外交分歧和抗议活动的情况下。冲突的升级或持续可能导致更多的军事预备役征集、对以色列基础设施的破坏以及可能对我们的行动产生重大不利影响的其他后果。
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性或未来业绩产生重大影响。截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中 “风险因素” 部分中描述的风险因素没有重大变化。我们在10-k表年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。其他风险和
我们目前不知道或我们目前认为不重要的不确定性也可能对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩、前景或股票价格产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的高级管理人员或董事均未加入 采用 要么 终止 任何 “第10b5-1条交易安排” 或任何 “非规则10b5-1交易安排”，在每种情况下，这些术语的定义见S-k法规第408项。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展览
数字 | | 展品描述 | | 随函提交或提供 |
| 2.1 | | Playtika Ltd.、G.S. InnPlay Labs Ltd和InnPlay Labs Ltd.的股东双方签署的截至2024年6月18日的首次股票购买协议修正案。 | | X |
| 10.1# | | Playtika Ltd. 和 Uri Rubin 之间的雇佣协议，截至 2024 年 6 月 4 日 | | X |
| 10.2# | | Playtika Ltd. 和 Ariel Sandler 签订的雇佣协议，截至 2024 年 6 月 9 日 | | X |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 | | |
| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | | |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类扩展计算定义文档 | | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） | | |
________
# 表示管理合同或补偿计划。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本10-Q表季度报告由经正式授权的下列签署人代表其签署。
| | | | | |
| PLAYTIKA 控股公司 |
| 注册人 |
| |
| 作者： | /s/ 罗伯特·安托科尔 |
| 罗伯特·安托科尔 |
| 首席执行官兼董事会主席 |
| |
| 作者： | /s/ 克雷格·亚伯拉罕斯 |
| 克雷格·亚伯拉罕斯 |
| 总裁兼首席财务官 |
截至 2024 年 8 月 7 日 | |