GiLat 卫星网络有限公司-897322-2024

附录 99.1

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明的中期合并财务报表

截至2024年6月30日

未经审计

以美元计

索引

	页面

简明的中期合并资产负债表	F-2-F-3

简明的中期合并收益表	F-4

简明综合收益中期合并报表	F-5

股东权益变动简明中期综合报表	F-6

简明的中期合并现金流量表	F-7-F-8

简明中期合并财务报表附注	F-9-F-28

- - - - - - - - - -

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明的中期合并资产负债表

以千美元计

	6月30日		十二月 31,
	2024		2023
	未经审计		已审计
资产

流动资产：
现金和现金等价物	$	93,667	$	103,961
受限制的现金		1,030		736
贸易应收账款，（扣除信贷损失备抵金）437 和 $492 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）		62,217		44,725
合同资产		26,041		28,327
库存		36,774		38,525
其他流动资产		20,016		24,299

流动资产总额		239,745		240,573

长期资产：
受限制的现金		54		54
长期合同资产		8,587		9,283
遣散费基金		5,607		5,737
递延税		9,760		11,484
经营租赁使用权资产		4,910		5,105
其他长期资产		8,120		9,544

长期资产总额		37,038		41,207

财产和设备，净额		71,168		74,315

无形资产，净额		14,238		16,051

善意		54,740		54,740

总资产	$	416,929	$	426,886

附注是简明中期合并财务报表的组成部分。

F-2

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明的中期合并资产负债表

千美元（股票和每股数据除外）

	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
	未经审计			已审计
负债和股东权益

流动负债：
短期债务	$	129		$	7,453
贸易应付账款		17,585			13,873
应计费用		48,621			51,906
客户预付款和递延收入		25,188			34,495
经营租赁负债		2,622			2,426
其他流动负债		18,079			16,431

流动负债总额		112,224			126,584

长期负债：
长期贷款		2,000			2,000
应计遣散费		6,467			6,537
来自客户的长期预付款和递延收入		912			1,139
经营租赁负债		2,430			3,022
其他长期负债		10,141			12,916

长期负债总额		21,950			25,614

承付款和意外开支

股东权益：
股本- NIS 的普通股 0.2 面值：已授权： 90,000,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日的股份；已发行和流通的股份： 57,017,032 和 57,016,086 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票		2,733			2,733
额外的实收资本		940,520			937,591
累计其他综合亏损		(6,443	)		(5,315	)
累计赤字		(654,055	)		(660,321	)

股东权益总额		282,755			274,688

负债和股东权益总额	$	416,929		$	426,886

附注是简明中期合并财务报表的组成部分。

F-3

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并收益表（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

	六个月已结束 6月30日
	2024			2023

收入：
产品	$	93,434		$	81,832
服务		59,275			44,719

总收入		152,709			126,551

收入成本：
产品		59,172			49,885
服务		38,910			26,445

总收入成本		98,082			76,330

毛利润		54,627			50,221

运营费用：
研发费用，净额		18,547			19,003
销售和营销费用		14,109			11,941
一般和管理费用		14,514			9,155
其他营业收入，净额		(725	)		(2,340	)

运营费用总额		46,445			37,759

营业收入		8,182			12,462
财务收入（支出），净额		779			(735	)

所得税前收入		8,961			11,727
所得税		(2,695	)		(1,822	)

净收入	$	6,266		$	9,905

每股收益（基本收益和摊薄收益）	$	0.11		$	0.17

用于计算每股收益的加权平均股票数量：
基本		57,016,808			56,615,714
稀释		57,016,808			56,622,204

附注是简明中期合并财务报表的组成部分。

F-4

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期综合收益表（未经审计）

以千美元计

	六个月已结束 6月30日
	2024			2023

净收入	$	6,266		$	9,905

其他综合收益（亏损）：
外币折算调整		(591	)		264
套期保值工具未实现亏损的变动，净额		(675	)		(1,596	)
减去——对套期保值工具实现的净亏损的重新分类调整，净额		138			1,224

其他综合损失总额		(1,128	)		(108	)

综合收益	$	5,138		$	9,797

附注是简明中期合并财务报表的组成部分。

F-5

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并股东权益变动表（未经审计）

千美元（普通股数量数据除外）

	的数量普通股		分享首都		额外付费首都		累积的其他综合的损失			累积的赤字			总计股东权益
截至2022年12月31日的余额		56,610,404	$	2,711	$	932,086	$	(6,847	)	$	(683,825	)	$	244,125

基于股票的薪酬		-		-		1,114		-			-			1,114
行使股票期权		11,264		*) -		*)-		-			-			-
综合收益（亏损）		-		-		-		(108	)		9,905			9,797

截至2023年6月30日的余额		56,621,668	$	2,711	$	933,200	$	(6,955	)	$	(673,920	)	$	255,036

	的数量普通股		分享首都		额外付费首都		累积的其他综合的损失			累积的赤字			总计股东权益
截至 2023 年 12 月 31 日的余额		57,016,086	$	2,733	$	937,591	$	(5,315	)	$	(660,321	)	$	274,688

基于股票的薪酬		-		-		2,929		-			-			2,929
行使股票期权		946		*) -		*)-		-			-			-
综合收益（亏损）		-		-		-		(1,128	)		6,266			5,138

截至 2024 年 6 月 30 日的余额		57,017,032	$	2,733	$	940,520	$	(6,443	)	$	(654,055	)	$	282,755

*) 表示低于 1 美元的金额。

附注是简明中期合并财务报表的组成部分。

F-6

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并现金流量表（未经审计）

以千美元计

	六个月已结束 6月30日
	2024			2023
来自经营活动的现金流：

净收入	$	6,266		$	9,905
将净收入与经营活动提供的净现金进行对账所需的调整：
折旧和摊销		7,333			6,222
基于股票的薪酬 *)		3,888			1,114
应计遣散费，净额		60			196
递延所得税，净额		1,724			1,820
贸易应收账款减少（增加），净额		(17,734	)		9,398
合同资产减少		2,982			8,378
其他资产减少和其他调整（包括当前、长期和汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响）		5,512			243
库存减少（增加），净额		974			(7,895	)
应付贸易款增加（减少）		3,579			(4,240	)
应计费用减少		(2,229	)		(5,039	)
客户预付款和递延收入的增加（减少）		(9,486	)		3,124
其他负债减少		(2,177	)		(15,009	)

经营活动提供的净现金		692			8,217

来自投资活动的现金流：

购买财产和设备		(2,650	)		(6,556	)

用于投资活动的净现金		(2,650	)		(6,556	)

来自融资活动的现金流：

信贷额度的还款，净额		(7,453	)		-
偿还短期债务		(1,340	)		-
短期债务的收益		1,469			-

用于融资活动的净现金		(7,324	)		-

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响		(718	)		(1,010	)

现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）		(1万个	)		651
期初的现金、现金等价物和限制性现金		104,751			87,145

期末的现金、现金等价物和限制性现金 (a)	$	94,751		$	87,796

*) 截至2024年6月30日的六个月的股票薪酬，包括与业务合并相关的费用，金额为美元2,166 （参见注释 15）。

附注是简明中期合并财务报表的组成部分。

F-7

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并现金流量表（未经审计）

以千美元计

(a)

下表提供了现金、现金等价物和限制性现金与简明中期合并资产负债表中报告的金额的对账情况：

	6月30日
	2024		2023

现金和现金等价物	$	93,667	$	87,408
限制性现金-当前		1,030		374
限制性现金-长期		54		14

现金、现金等价物和限制性现金	$	94,751	$	87,796

附注是简明中期合并财务报表的组成部分。

F-8

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注释 1:-

将军

a。

组织：

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司（“公司”）是全球领先的卫星宽带通信提供商。该公司设计和制造地面卫星通信设备，并通过其创新技术为关键任务运营提供全面安全的端到端解决方案和端到端服务。该公司的产品组合包括基于云的卫星网络平台、超小口径终端（“VSAT”）、放大器、高速调制解调器、高性能移动天线以及高效率、高功率固态功率放大器（“SSPA”）、块上变频器（“BUC”）和收发器，此外，在收购了该公司新成立的子公司DataPath Inc.（见注释1（e）和注释15）之后，该公司的产品组合包括基于云的卫星网络平台、块状上变频器（“BUC”）和收发器，它的产品组合还包括国防地面系统和现场服务。该公司的全面解决方案支持多种应用，包括全套产品组合，以满足关键应用，包括宽带互联网接入、卫星蜂窝回程、企业、社会包容解决方案、机上连接、海事、火车、国防和公共安全，同时满足最严格的服务级别要求。该公司还主要根据建设运营移交（“BOT”）和自建运营（“BOO”）合同，向企业、政府和住宅客户提供连接服务、互联网接入和电话，同时利用自己的网络和安装的其他网络。在这些项目中，公司建设电信基础设施，通常使用光纤和无线技术进行宽带连接。该公司还通过他人拥有的VSat网络提供托管网络服务。

该公司于1987年在以色列成立，并于1989年推出了第一代VSat。

b。

截至2024年6月30日，该公司在三个运营领域开展业务，包括卫星网络、综合解决方案以及网络基础设施和服务。有关其他信息，包括主要客户、地理和细分市场信息，请参阅注释 10。

c。

公司依赖主要供应商提供某些组件和服务来生产其产品或提供服务。如果这些供应商未能交付或延迟交付必要的组件或服务，则公司将被要求寻找其他供应来源。供应商的变更可能导致产品重新设计、生产延迟或服务延迟，这可能导致销售损失和额外的增量成本，因此可能会对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。

F-9

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注释 1:-

一般（续）

d。

一方面，俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突以及美国和其他国家与俄罗斯之间紧张局势的加剧，导致美国、欧盟和英国从2022年2月开始对俄罗斯和俄罗斯各实体实施了重大的经济制裁和出口管制限制，未来可能会实施额外的制裁和限制。这些制裁和限制限制了公司在俄罗斯的业务，主要包括对俄罗斯的出口，并可能延迟或阻止公司从俄罗斯筹集资金和进行汇款。尽管该公司在俄罗斯的业务范围有限，但这些限制可能会导致公司的销售和财务业绩下降。因此，鉴于持续的战争和上述限制，该公司决定结束其在俄罗斯市场的活动。与结束我们在俄罗斯市场的活动相关的成本已包含在我们的简明中期合并收益表中的 “其他净营业收入” 和 “收入成本” 中。无法保证未来该领域的负面事态发展不会干扰公司的业务并对其产生重大不利影响。

e。

2023 年 3 月 8 日，公司签署了最终收购协议 100DataPath Inc.（“DPI”）的股份百分比，该公司是一家总部位于美国的专家系统集成商，主要关注美国国防部（DoD）和美国政府部门。2023年11月，该公司完成了对DPI的收购，估计收购价格对价为美元19,231。

此次收购按收购会计方法入账，因此，收购价格对价已分配给收购的资产和承担的负债（见附注15）。

f。

2024 年 6 月 17 日，公司签署了最终收购协议 100Stellar Blu Solutions LLC. 的百分比，该公司是美国领先的下一代卫星通信终端解决方案提供商。该交易的完成需要获得某些监管部门的批准，包括收到美国外国投资委员会（CFIUS）的批准和其他惯例成交条件。此次收购预计将在2024年下半年完成。

备注 2:-

重要的会计政策

a。

未经审计的简明中期合并财务报表：

随附的未经审计的简明中期合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。管理层认为，未经审计的简明中期合并财务报表包括公允列报公司简明中期合并财务报表所必需的所有正常经常性调整。

F-10

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

备注 2:-

重要会计政策（续）

截至2023年12月31日的资产负债表来自公司当时经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

随附的未经审计的简明中期合并财务报表应与截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表和附注（“年度财务报表”）一起阅读，这些附注包含在公司于2024年3月20日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的20-F表年度报告中。

公司经审计的2023年合并财务报表及其年度报告中附注中适用的重要会计政策始终适用于这些未经审计的简明中期合并财务报表。公司的中期业绩不一定表明任何其他中期或整个财年的预期业绩。

b。

估计值的使用：

根据美国公认会计原则编制未经审计的简明中期合并财务报表需要管理层做出估计、判断和假设。公司管理层认为，根据作出估计、判断和假设时获得的信息，所使用的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能会影响未经审计的简明中期合并财务报表发布之日报告的资产、负债金额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。

需要公司管理层进行大量估算和假设的主要领域包括合同成本、收入（包括可变对价、确定合同期限、确定履约义务的独立销售价格）和利润或亏损、完成百分比会计的应用、无法收回的应收账款和客户索赔准备金、库存减值、长期资产的减值和使用寿命、商誉减值、递延所得税资产的估值补贴、不确定税收头寸、包括诉讼和保险准备金在内的估计负债的应计额、企业合并交易产生的或有对价和无形资产以及股票薪酬。实际结果可能与这些估计有所不同。

F-11

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注意事项 2:-

重要会计政策（续）

c。

合并原则：

未经审计的简明中期合并财务报表包括吉拉特卫星网络有限公司及其拥有控股表决权的子公司的账目。合并后，公司间余额和交易已被清除。

d。

最近发布的会计公告——尚未通过：

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，其中要求对所得税披露进行更多分类。新标准要求披露有关所得税税率对账和按司法管辖区分的所得税的额外信息。该ASU应预期适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，并允许追溯性应用。公司正在评估该指导方针对公司合并财务报表的影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》，要求各公司加强对分部支出的披露。新标准要求披露公司首席运营决策者（CODM），扩大Codm用于决策的重大细分市场支出的增量单项披露，并纳入先前仅按季度进行年度分部披露的要求。该ASU应追溯适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，并允许提前采用。公司正在评估该指导方针对公司合并财务报表的影响。

注意事项 3:-

库存

库存包括以下内容：

	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	未经审计		已审计

原材料、零件和用品	$	14,991	$	11,993
正在进行并组装了原材料		8,763		9,392
成品		13,020		17,140

	$	36,774	$	38,525

库存净注销额为美元1,113 和 $1,455 在分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。

F-12

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注4:-

财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下各项：

	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	未经审计		已审计
成本：

建筑物和土地	$	83,796	$	83,775
计算机、软件和电子设备		65,508		64,262
网络设备		39,230		39,473
办公室家具和设备		4,102		4,108
车辆		299		299
租赁权改进		2836		2,784

		195,771		194,701
累计折旧		124,603		120,386

折旧成本	$	71,168	$	74,315

折旧费用共计 $5,393 和 $6,122 在分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。

该公司将其部分建筑物作为办公空间出租给其他人。此类租赁产生的总收入约为 $2,649 和 $2790 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。这些金额不包括与该收入相关的相应抵消费用。

注意 5:-

递延收入

截至2024年6月30日和2023年12月31日，递延收入为美元11,969 和 $15,700分别与服务合同在一段时间内确认的收入有关.大约 $5,373 截至2023年12月31日的余额中被确认为截至2024年6月30日的六个月中的收入。

递延收入余额近似于报告期末分配给未履行的履约义务的账单和已收金额的总额。

截至2024年6月30日，与客户签订的合同原预计期限超过一年且未满足（或部分不满足）的合同，分配给履约义务的交易价格的总估计金额约为美元305,662。此类未履行的履约义务，大型政府项目除外（预计将在大约一段时间内予以确认） 5-11 年），主要涉及公司承诺提供客户服务服务、延长交付给客户的设备的保修期或其他服务的合同，期限最初超过一年。

F-13

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注意 5:-

递延收入（续）

公司选择使用豁免条款，即不披露截至报告期末未履行（或部分未履行）的履约义务的分配价格，这些义务是最初预期期限为一年或更短的合同的一部分。

注六：-

承付款和意外开支

a。

诉讼：

1。

2003年，巴西税务机关对该公司在巴西的不活跃子公司SPC International Ltda提起诉讼，要求其支付据称该子公司应缴的税款。在巴西各上诉级别进行了多次听证会和上诉之后，最高法院在2017年6月公布的最终不可上诉裁决中裁定该子公司不予上诉。

截至2024年6月30日，该索赔的总金额，包括利息、罚款和律师费，约为美元6,895，其中大约 $727 是校长。巴西税务机关对该子公司及其某些前经理启动了止赎程序。法院在2017年7月发布的最终且不可上诉的裁决中取消了对前经理的止赎诉讼。根据巴西外部法律顾问的意见，尽管针对该子公司的止赎和其他收款程序尚待审理，但该公司认为，该子公司有充分的理由支持其立场，即由于时效限制，禁止进一步的收款程序和在纳税止赎证书中纳入任何其他共同债务人，并且不能合法地将止赎程序转移到由于止赎程序的通过而在止赎程序中最初未提及的其他集团实体和经理法规局限性。因此，该公司认为，这种重定向导致损失确认的可能性微乎其微。

2。

2014年，该公司的秘鲁子公司Gilat To Home Peru S.A.（“GTH”）在利马启动了针对秘鲁交通和通信部（简称MTC）和国家电信计划（Pronatel）的仲裁程序。该仲裁与2000-2001年授予公司的Pronatel项目有关。在这些项目下，GTH在秘鲁农村地区提供固定公共电话服务。GTH的主要索赔涉及秘鲁政府在2011-2015年期间在这些地区推广移动电话所造成的损失。2018年6月，仲裁法庭发布了一项仲裁裁决，命令MTC和Pronatel向GTH支付约美元13,500。秘鲁高等法院确认了有利于GTH的仲裁裁决，并于2020年11月命令MTC和Pronatel支付仲裁裁决金额。根据高等法院的裁决，GTH已启动了对MTC和Pronatel的收款程序。2023 年，第一笔款项约为 $3,213 由GTH收取，在截至2023年6月30日的六个月简明中期合并收益表中被确认为 “其他营业收入，净额” 项下的收入。参见注释 14。

F-14

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注六：-	承诺和突发事件（续）

2019年10月，GTH基于类似的理由，对MTC和Pronatel提起了针对2015-2019年的额外仲裁程序。2022年6月，仲裁法庭发布了一项仲裁裁决，命令MTC和Pronatel向GTH支付约美元15,000，2022年9月，MTC对该裁决提起了撤销诉讼，同时，GTH于2022年10月启动了收取裁决金额的执法程序。公司确认的支出为 $251，在截至2023年6月30日的六个月简明中期合并收益报表中 “其他营业收入净额” 项下，归因于法律成功费用。参见注释 14。根据法律顾问的建议，公司认为，寻求撤销该裁决的诉讼成功的可能性微乎其微。

4。

该公司正处于与世界各地不同税务机关的审计和争议的不同阶段。此外，公司是其他各种诉讼的被告，包括与就业相关的诉讼索赔，并且可能在其正常业务过程中受到其他法律诉讼的约束。尽管该公司打算大力为上述事项辩护，但它认为损失不太可能超过其在这些索赔中的应计负债。

b。

担保：

公司主要通过银行担保和公司担保为某些客户提供业绩担保，偶尔还会向其预付款。通常需要为公司在安装和运营期间的绩效提供担保。担保通常在达到某些运营里程碑时到期。

截至2024年6月30日，为担保公司各种债务而未偿还的银行担保总额约为美元78,300，包括大约 $ 的总和73,700 代表其在秘鲁的子公司。为了获得这些担保，公司为其资产提供了浮动抵押以及某些资产和财产的其他质押，包括固定质押。此外，该公司有大约 $1,070 使用有限的现金来担保其中一些担保。

根据与提供担保信贷额度的银行达成的协议，公司必须遵守某些条件。自2024年6月30日起，公司将遵循这些条件。公司的信贷和担保协议还包含可能影响公司的各种限制和限制。这些限制和限制涉及债务的产生、或有债务、负面质押、留置权、合并和收购、控制权变更、资产出售、分红和分配、股权的赎回或回购以及某些债务的支付。协议还规定对公司的资产收取浮动押金，以确保公司履行对银行的义务以及对某些资产和财产的其他质押，包括固定质押。

F-15

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注六：-	承诺和突发事件（续）

根据ASC 460 “担保”（“ASC 460”），上述所有担保均为公司自身绩效的履约保证，此类担保不在ASC 460的范围内。由于公司预计其业绩是可以接受的，因此公司没有记录任何此类金额的负债。迄今为止，尚未对公司行使任何担保。

备注 7:-

衍生工具

该公司已经签订了几份外币套期保值合同，以防预测的外币现金流价值因工资和以新谢尔新谢尔计价的相关付款而发生变化。根据经修订的ASC 815的定义，这些合约被指定为现金流套期保值，被视为对冲这些费用非常有效，通常在十二个月内到期。

公司确认了与衍生工具相关的亏损，属于工资支出，包括在简明的中期合并收益表中的收入成本和运营费用项下138 和 $1,224 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。套期保值合约的名义金额为美元23,970 和 $24,267 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

在 “其他流动资产” 项下列报的简明中期合并资产负债表中衍生工具的公允价值为美元143 和 $680 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

截至2024年6月30日，在累计其他综合亏损中报告的现有利润的估计净额为美元，预计将在未来十二个月内重新归类为简明的中期合并收益表143。

F-16

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

注意 8:-

股东权益

a。

股本：

普通股赋予其持有人投票权、获得现金分红的权利以及在公司清算时分享多余资产的权利。

b。

股票期权计划：

计划描述：

2008 年 10 月，公司董事会通过了 2008 年股票激励计划（“2008 年计划”） 1,000,000 根据《以色列所得税条例》，可供授予的股票或股票期权以及为合格期权持有人提供某些税收优惠的子计划。可能采用的激励措施包括股票期权、绩效股票奖励、绩效份额单位奖励、限制性股票、RSU奖励和其他股票奖励。在 2010 年起至 2024 年 6 月 30 日的几年中，公司董事会批准总共增加 10,466,761 股份增加到2008年计划下可供授予的股份数量，使可供授予的股份总数增加到 11,466,761。截至 2024 年 6 月 30 日，总计 82,875 根据2008年计划，股票可用于未来的补助。

在截至2024年6月30日的六个月中，根据2008年计划授予的期权的限制、估值和合同期限与截至2023年12月31日的公司合并年度财务报表附注11中描述的限制、估值和合同期限的性质类似。

授予员工和董事的期权：

公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中授予的股票期权的公允价值是使用以下加权平均假设估算的：

	截至6月30日的六个月
	2024	2023

无风险利息	4.35% - 4.56%	3.57% - 4.08%
股息收益率	0%	0%
波动率	47.9% - 49.0%	52.77% - 53.71%
预期期限（以年为单位）	3.83	3.88 — 3.92

F-17

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简明中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

注意 8:-

股东权益（续）

截至2024年6月30日的2008年计划下员工和董事的期权余额摘要以及截至该日止的六个月中的变动如下：

	期权数量			加权- 平均的运动价格		加权- 平均的剩余合同的术语（以年为单位）		聚合内在价值（以千计）

截至 2024 年 1 月 1 日		5,679,775		$	6.9		4.2	$	817
已授予		280,000		$	5.8
已锻炼		(76,875	)	$	6.4
被没收并取消		(337,875	)	$	10.5

截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项		5,545,025		$	6.7		4.0	$	-

自 2024 年 6 月 30 日起可行使		2,219,608		$	7.0		3.1	$	6

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，授予期权的加权平均授予日公允价值为美元2.22 和 $2.43，分别地。上表中的总内在价值代表如果所有期权持有人在该日行使期权，期权持有人本应获得的总内在价值（公司收盘股价与行使价之间的差额乘以价内在期权的数量）。这些金额根据公司股票的公允市场价值而变化。截至2024年6月30日的六个月中，行使期权的内在价值总额为美元6。

c。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，股票薪酬支出，包括附注15中定义的服务收益和奖金金额，已在简明的中期合并收益表中按以下细列项目确认：

	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023

产品的收入成本	$	136	$	76
服务收入成本		164		94
研发费用，净额		356		312
销售和营销费用		305		163
一般和管理费用		2,927		469

	$	3,888	$	1,114

F-18

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注意 8:-

股东权益（续）

d。

分红：

1。

如果公司宣布现金分红，则此类股息将以以色列货币申报和支付。根据以色列现行法规，对于非以色列居民用非以色列货币购买普通股以以色列货币支付的任何现金分红，可以按照汇回时的汇率，以这种非以色列货币自由汇回。

2。

公司尚未通过有关股息分配的政策。

根据银行协议的条款，未经银行的初步批准，公司不得向其股东支付现金分红。

注意 9:-

其他综合收益（亏损）

下表显示了截至2024年6月30日的六个月中累计其他综合亏损的变化：

	六个月已结束 2024年6月30日
	国外货币翻译调整			未实现亏损现金流树篱			总计

期初余额	$	(5,995	)	$	680		$	(5,315	)

重新分类前的其他综合损失		(591	)		(675	)		(1,266	)
从累计其他综合损失中重新归类的金额		-			138			138

本期其他综合亏损净额		(591	)		(537	)		(1,128	)

期末余额	$	(6,586	)	$	143		$	(6,443	)

F-19

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

备注 10：-

客户、地理和细分市场信息

a。

公司适用ASC 280 “分部报告”（“ASC 280”）。运营部门被定义为企业中拥有单独财务信息的组成部分，由首席运营决策者（“CODM”）定期进行评估。CodM 是公司的首席执行官。该公司的CoDM不定期按细分市场审查资产信息，因此，公司不按细分市场报告资产信息。

b。

该公司在三个运营领域开展业务，如下所示：

•

卫星网络专注于开发和提供用作平台的网络，为全球高温超导体、VHTS和NGSO提供最新的卫星星座机会。该部门提供先进的宽带卫星通信网络和相关的专业服务，以及全面的统包解决方案和托管卫星网络服务解决方案。Segment的客户是全球服务提供商、卫星运营商、MNO、电信公司、大型企业、系统集成商、国防、国土安全组织和政府。主要应用包括机上连接、蜂窝回程、海事、社会包容解决方案、政府、国防和企业网络，并正在推动与卫星运营商建立有意义的合作伙伴关系，利用该领域的技术和服务范围来部署和运营地面卫星通信网络。该细分市场的产品组合包括带高速VSAT的领先卫星网络平台、高性能移动天线、BUC和收发器，以及多频段可部署的Ku/Ka/X地球终端或dkET终端（可移动终端集线器系列），以及用于在偏远地区快速连接的耐用超便携终端。

•

Integrated Solutions专注于为任务关键型国防和广播卫星通信系统、先进的移动和暂停卫星通信设备、系统和解决方案（包括机载、地面移动卫星系统和解决方案）开发、制造和提供产品和解决方案。集成解决方案产品组合包括领先的高效、高功率 SSPA、BUC 和收发器，具有经过现场验证的高性能各种频段。该细分市场的客户是卫星运营商、机上连接服务提供商、国防和国土安全系统集成商、NGSO卫星运营商和网关集成商。

•

网络基础设施和服务侧重于秘鲁的电信运营和大型网络项目的实施。该部门提供地面（光纤和无线网络）和卫星网络的建设和运营。该部门通过技术集成、托管网络和服务、连接服务、互联网接入和通过该细分市场网络进行电话为公司的客户提供服务。该部门使用各种技术（包括公司的设备）实施项目，主要基于BoT和BOO合同。

F-20

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

备注 10：-

客户、地理和细分市场信息（续）

c。

有关应报告的运营部门的信息：

1。

应申报运营板块中营业收入（亏损）的衡量基于与这些简明的中期合并财务报表相同的会计原则，并包括某些公司管理费用分配。

2。

与应申报运营部门相关的财务信息：

	六个月已结束 2024年6月30日
	卫星网络		已集成解决方案			网络基础设施和服务 *)		总计

收入	$	97,378	$	24,619		$	30,712	$	152,709

营业收入（亏损）		8,459		(1,906	)		1,629		8,182
财务收入，净额									779
所得税前收入									8,961
所得税									(2,695	)
净收入									6,266

折旧和摊销开支	$	4,817	$	1,419		$	1,097	$	7,333

	六个月已结束 2023年6月30日
	卫星网络		已集成解决方案			网络基础设施和服务 *)		总计

收入	$	74,273	$	25,619		$	26,659	$	126,551

营业收入（亏损）		11,206		(1,457	)		2,713		12,462
财务费用，净额									(735	)
所得税前收入									11,727
所得税									(1,822	)
净收入									9,905

折旧和摊销开支	$	2,706	$	1,622		$	1,894	$	6,222

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的施工履约收入为美元11,059 和 $5,558，分别列在网络基础设施和服务运营板块下。

F-21

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注 10：-客户、地理和细分市场信息（续）

d。

地理信息：

根据最终客户的位置和ASC 280，归因于地理区域的收入如下：

	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023

美国	$	61,672	$	55,582
秘鲁		30,740		26,766
以色列		8000		1,793
其他		52,297		42,410

	$	152,709	$	126,551

e。

下表显示了来自主要客户及其运营部门的收入：

	六个月已结束 6月30日
	2024			2023

客户 A — 网络基础设施和服务		17	%		15	%
客户 b — 卫星网络		13	%		*	)
客户 C — 卫星网络		*	)		20	%

*) 低于 10%

客户 A 位于秘鲁，客户 b 位于欧盟，客户 C 位于美利坚合众国。

备注 11:-

所得税

由于多种因素，包括税前收入（或亏损）的可变性、与此类收入相关的司法管辖区的组合、税法的发展以及不可扣除的费用（例如基于股份的薪酬）及其估值补贴的变化，公司六个月的税收准备金及其年度有效税率的估计可能会发生变化。所得税为美元2,695 和 $1,822 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。截至2024年6月30日的六个月的所得税主要与公司在以色列使用递延所得税资产有关。

F-22

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

注意 12：-

每股收益

下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法：

1。

分子：

	六个月已结束 6月30日
	2024		2023

普通股持有人可获得的净收入	$	6,266	$	9,905

2。

分母：

	六个月已结束 6月30日
	2024		2023

加权平均股票数量		57,016,808		56,615,714
添加 — 股票期权		-		6,490
摊薄后每股收益的分母——假设行使股票期权，调整后的加权平均股数		57,016,808		56,622,204

与已发行期权相关的潜在股票总数为，与摊薄后每股收益的计算中不包括在内，因为这些股票本来是反稀释的 5,545,025 和 3,821,128 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。

F-23

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注 13:-

补充简明的中期合并资产负债表信息

a。

其他流动资产：

	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	未经审计		已审计

政府当局 *)	$	3,512	$	3,186
预付费用		6,509		6,227
递延费用		4,153		8,320
向供应商预付款		3,054		3,716
其他		2,788		2,850

		20,016	$	24,299

*) 根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）的规定，公司有资格获得可退还的员工留用抵免，但须符合某些标准。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司的股价为 $952 与CARES法案相关的美国政府应收账款余额。在截至2024年6月30日的六个月中，全部未缴款项由公司收取。

b。

其他流动负债：

	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	未经审计		已审计

工资单和相关的员工应计费用	$	14,374	$	14,017
政府当局		1,842		2,301
滞留金额（见附注 15）		582		-
递延租金		1,128		-
其他		153		113

	$	18,079	$	16,431

F-24

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简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

注 13:-

补充简明中期合并资产负债表信息（续）

c。

信贷额度：

利率

成熟度

6月30日

2024

银行提供的信贷额度

美国 Prime Plus 2.25%

2024

截至2023年12月31日，该公司的一家子公司与一家美国银行签订了循环信贷额度协议。在截至2024年6月30日的六个月中，银行的全部信贷额度已偿还。

d。

长期贷款：

	利率	成熟度	6月30日 2024

其他贷款	14%	2026	$	2,000

该公司的一家子公司与其前股东之一签订了贷款协议。

e。

其他长期负债：

	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	未经审计		已审计

收益对价、滞留金额和奖金金额（见附注15）	$	9,441	$	11,982
其他		700		934

		10,141	$	12,916

F-25

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

备注 14:-

其他营业收入，净额

其他营业收入净额包括以下内容：

	六个月已结束
	6月30日
	2024			2023

并购相关费用	$	2,274		$	622
仲裁收入，净额		(748	)		(2,962	)
其他，净额		(2,251	)		-

	$	(725	)		(2,340	)

备注 15:-

业务组合

2023年11月，该公司收购了DPI，这是一家总部位于美国的专家系统集成商，主要关注美国国防部和美国政府部门。根据收购会计方法，收购DPI的总估计收购价格对价为美元19,231，但须视营运资金调整而定。更多详情，请参阅年度财务报表附注17。

根据初步收购价格对价分配，公司将收购的有形和已确定的无形资产以及根据其公允价值的初步估计（合同资产、租赁负债和资产、税收余额等购买方法中的例外情况除外）分配收购价格对价，这些资产是根据管理层在收购时做出的估计和假设使用普遍接受的估值技术确定的。在测量期间，此类估算值可能会发生变化，测量期限为自收购之日起最多一年。在计量期内确定的对初步收购价格对价分配的任何调整将在确定调整的时间段内予以确认。

此次收购的总收购价格对价为美元19,231，包括：

我。

总额为 $ 的期末付款2,461，通过发行普通股发行；

二。

延期付款 $820 普通股，将按照购买协议中概述的条款发行（“保留金额”）；

三。

$4,787 公司为部分结清DPI的未偿债务和交易成本而支付的现金；以及

iv。

$11,163 或有收益付款，将使用公司的普通股结算（“收益对价”）。

F-26

吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

备注 15:-

业务合并（续）

收益对价视DPI截至2024年12月31日、2025年和2026年12月31日止年度的财务表现而定，最大潜在发行量为 2,419,755 公司的普通股。

此外，该公司已承诺发行至多 705,245 收购后约三年内公司普通股的份额，视是否继续提供服务并实现特定的财务业绩（“基于服务的盈利”）而定，以及潜在的一次性奖励为美元9000 如果所有收益全部达到，则以公司的普通股或现金（“奖励金额”）支付。在截至2024年6月30日的六个月中，公司部分修改了与DPI前股东签订的收购协议下的奖金金额条件，将其修改为美元范围内的金额2,000-$9000，以满足某些财务业绩为条件。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认了美元2,166 与基于服务的收益和奖金金额相关的费用。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $8,206 与基于服务的收益和奖金金额相关的未确认的薪酬成本。预计将在两年半的时间内确认这笔款项。

该公司正在评估其报告单位之间潜在协同效应的影响，因此，截至2024年6月30日，尚未向其他申报单位分配商誉。公司将在评估期结束前完成评估并酌情分配商誉。

备注 16:-

公允价值计量

公司通过将公司的收盘市股价乘以持有的普通股数量来衡量滞留金额的公允价值，并将其归类为第一级。对冲合约被归类为二级，因为估值输入基于报价和类似工具的市场可观察数据。盈利对价被归类为第 3 级，因为该负债是使用估值技术估值的。

2022年，该公司投资了一家加拿大公司的可转换债务。公司已选择按公允价值衡量可转换债务，在简明的中期合并损益表中确认的财务收益（支出）中确认的公允价值变动。可转换债券的公允价值归类为二级，因为估值输入基于报价和类似工具的市场可观察数据。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可转换债务的公允价值被确定为零。该公司记录了亏损，金额为 $0 和 $1,396 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别与可转换债务的重估有关。

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吉拉特卫星网络有限公司及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

以千美元计

备注 16:-

公允价值衡量（续）

	2024年6月30日
	未经审计
	使用输入类型进行公允价值测量
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
资产：
衍生资产		-		143		-		143

金融资产总额	$	-	$	143	$	-	$	143

负债：
滞留金额		582		-		-		582
盈利考虑		-		-		8,123		8,123

金融负债总额	$	582	$	-	$	8,123	$	8,705

	2023 年 12 月 31 日
	已审计
	使用输入类型进行公允价值测量
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
资产：
衍生资产		-		680		-		680

金融资产总额	$	-	$	680	$	-	$	680

负债：
滞留金额		795		-		-		795
盈利考虑		-		-		10,826		10,826

金融负债总额	$	795	$	-	$	10,826	$	11,621

下表显示了截至2024年6月30日的六个月中收益对价的变化，收益对价被归类为3级，并以公允价值定期计量：

期初的公允价值	$	10,826
公允价值变动所得		(2,703	)
期末的公允价值	$	8,123

该公司使用蒙特卡罗模拟估算了收益对价的公允价值。该模型中使用的重要假设主要与预测年份的预计收入和调整后的息税折旧摊销前利润有关，包括收入增长率区间为 15.2%-28.3百分比和调整后的息税折旧摊销前利润率范围为 4.2%-16.9%。收益对价公允价值的变化记录在截至2024年6月30日的六个月的简明中期合并收益报表中，列在其他营业收入净额项下。

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