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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-35968
MIDWESTONE 金融集团有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
 
爱荷华州42-1206172
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
南克林顿街 102 号， 爱荷华城， IA52240
(319) 356-5800
（主要行政办公室地址，包括邮政编码） （注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值1.00美元MOFG纳斯达克股票市场有限责任公司
 
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。x是的☐ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。x是的☐ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器
x
非加速过滤器☐规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 120亿条.2 条）。☐ 是x没有

截至 2024 年 8 月 1 日，有 15,773,468 普通股，每股面值1.00美元，已流通。


目录
MIDWESTONE 金融集团有限公司
表格 10-Q 季度报告
目录
页号
第一部分
第 1 项。
财务报表（未经审计）
1
合并资产负债表
1
合并收益表
2
合并综合收益表
3
股东权益综合报表
4
合并现金流量表
5
合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
37
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
58
第 4 项。
控制和程序
60
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
62
第 1A 项。
风险因素
62
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
62
第 3 项。
优先证券违约
62
第 4 项。
矿山安全披露
62
第 5 项。
其他信息
62
第 6 项。
展品
63
签名
64


目录
第一部分 — 财务信息

首字母缩略词、缩写词和术语词汇表
本报告中提及的 “MidweStone”、“我们”、“我们”、“公司” 及类似术语是指由MidweStone Financial Group, Inc.及其全资子公司组成的合并实体。MidWestone银行或 “银行” 是指中石集团的银行子公司MidWestone银行。
本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）的各个章节中使用了下面列出的首字母缩略词、缩写和术语，包括 “第1项”。财务报表” 和 “项目2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”
ACL信用损失备抵金FHLB联邦住房贷款银行
AFS可供出售FHLBC芝加哥联邦住房贷款银行
AOCI累计其他综合收益FHLBDM联邦住房贷款得梅因银行
ASC会计准则编纂FHLMC联邦住房贷款抵押贷款公司
ASU会计准则更新FNBF费尔菲尔德的第一国民银行
自动取款机自动柜员机FNBM马斯卡廷第一国民银行
巴塞尔协议III规则联邦储备银行和联邦存款保险公司于2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则FNMA联邦全国抵押贷款协会
BHCA经修订的 1956 年《银行控股公司法》FRB联邦储备系统理事会
BOD丹佛银行GAAP美国公认会计原则
BOLI银行拥有的人寿保险GLBA1999 年的 Gramm-Leach-Bliley 法案
CAA2021 年《合并拨款法》GNMA政府全国抵押贷款协会
CARES法案《冠状病毒援助、救济和经济安全法》ICS投保现金大扫除
CDARS存款证账户注册服务IOFB爱荷华州第一银行股份公司
CECL当前的预期信用损失LIBOR伦敦银行同业拆借利率
CMO抵押抵押债务MBEFD为遇到财务困难的借款人修改贷款
新冠肺炎2019年冠状病毒病MBS抵押贷款支持证券
CRA《社区再投资法》PCD购买信贷恶化
CRE商业地产购买力平价薪水保护计划
DCF折扣现金流ROU使用权
DNVB丹佛银行股份公司RPA信用风险参与协议
多德-弗兰克法案多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法罕见住宅地产
ECL预期的信贷损失SBA美国小企业管理局
夏娃股权的经济价值秒美国证券交易委员会
FASB财务会计准则委员会软弱有担保的隔夜融资利率
联邦存款保险公司联邦存款保险公司


目录
第 1 项。财务报表（未经审计）。

MIDWESTONE 金融集团有限公司
合并资产负债表
 2024年6月30日 2023 年 12 月 31 日
（未经审计）（以千美元计，每股金额除外） 
资产
现金和银行应付款$66,228 $76,237 
银行的利息存款35,340 5,479 
联邦资金已出售— 11 
现金和现金等价物总额101,568 81,727 
可按公允价值出售的债务证券771,034 795,134 
按摊销成本持有至到期的证券1,053,080 1,075,190 
证券总额1,824,114 1,870,324 
持有待售贷款2,850 1,045 
为投资而持有的贷款总额4,304,619 4,138,352 
未赚取的收入，净额(17,387)(11,405)
为投资而持有的贷款，扣除未赚取的收入4,287,232 4,126,947 
信用损失备抵金(53,900)(51,500)
持有的投资贷款总额，净额4,233,332 4,075,447 
房舍和设备，净额91,793 85,742 
善意69,388 62,477 
其他无形资产，净额27,939 24,069 
止赎资产，净额6,053 3,929 
其他资产224,621 222,780 
总资产$6,581,658 $6,427,540 
负债和股东权益
无息存款$882,472 $897,053 
计息存款4,529,947 4,498,620 
存款总额5,412,419 5,395,673 
短期借款414,684 300,264 
长期债务114,839 123,296 
其他负债96,430 83,929 
负债总额6,038,372 5,903,162 
股东权益
优先股， 不 面值；已授权 50 万 股份； 不 已发行和流通的股份
— — 
普通股，$1.00 面值；已授权 30,000,000 股份；已发行股份 16,581,017 和 16,581,017；的已发行股份 15,773,468 和 15,694,306
16,581 16,581 
额外的实收资本300,831 302,157 
留存收益306,030 294,784 
按成本计算的库存股， 807,549 和 886,711 股份
(22,021)(24,245)
累计其他综合亏损(58,135)(64,899)
股东权益总额543,286 524,378 
负债和股东权益总额$6,581,658 $6,427,540 
见合并财务报表附注。
1
目录
MIDWESTONE 金融集团有限公司
合并收益表
 
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（未经审计）（以千美元计，每股金额除外）2024 202320242023
利息收入 
贷款，包括费用$61,643  $49,726 $119,590 $96,216 
应税投资证券9,228  9,734 18,688 20,178 
免税投资证券1,663  1,822 3,373 3,949 
其他242 68 660 312 
利息收入总额72,776  61,350 142,311 120,655 
利息支出 
存款28,942  20,117 56,668 35,436 
短期借款5,409  2,118 10,384 3,904 
长期债务2,078  2,153 4,181 4,277 
利息支出总额36,429  24,388 71,233  43,617 
净利息收入36,347  36,962 71,078 77,038 
信用损失费用 1,267  1,597 5,956 2,530 
扣除信贷损失费用后的净利息收入35,080  35,365 65,122 74,508 
非利息收入 
投资服务和信托活动3,504  3,119 7,007 6,052 
服务费和费用2,156  2,047 4,300 4,055 
信用卡收入1,907  1,847 3,850 3595 
贷款收入1,525  909 2,381 2,329 
银行拥有的人寿保险668  616 1,328 1,218 
投资证券收益（亏损），净额33  (2)69 (13,172)
其他11,761 210 12,369 623 
非利息收入总额21,554  8,746 31,304 4,700 
非利息支出 
薪酬和员工福利20,985  20,386 41,915 39,993 
房屋占用费用，净额2,435  2,574 5,248 5,320 
装备2,530 2,435 5,130 4,606 
法律和专业2,253 1,682 4,312 3,418 
数据处理1,645 1,521 3,005 2,884 
市场营销636 1,142 1,234 2,128 
无形资产的摊销1,593  1,594 3,230 3,346 
联邦存款保险公司保险1,051  862 1,993 1,611 
通信191  260 387 521 
止赎资产，净额138 (6)496 (34)
其他2,304  2469 4,376 4,445 
非利息支出总额35,761  34,919 71,326 68,238 
所得税支出前的收入20,873  9,192 25,100 10,970 
所得税支出 5,054  1,598 6,012 1,979 
净收入 $15,819  $7,594 $19,088 $8,991 
每股普通股信息 
收益-基本$1.00  $0.48 $1.21 $0.57 
收益——摊薄$1.00  $0.48 $1.21 $0.57 
已支付的股息$0.2425  $0.2425 $0.4850 $0.4850 
见合并财务报表附注。
2
目录
MIDWESTONE 金融集团有限公司
综合收益合并报表
 
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（未经审计）（千美元）2024202320242023
净收入$15,819 $7,594 $19,088 $8,991 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
AFS债务证券的未实现收益（亏损）：
债务证券的未实现净收益（亏损）AFS
3,023 (8,795)5,174 (9,080)
净收入中包含的（收益）损失的重新分类调整
(33)2 (69)13,172 
对归因于套期保值风险变动的AFS债务证券公允价值变动进行重新分类104 — 986 — 
所得税（费用）补助
(783)2,222 (1,541)(1,038)
扣除重新分类调整后的AFS债务证券未实现净收益（亏损）
2,311 (6,571)4,550 3,054 
将AFS债务证券重新归类为HTM：
将AFS债务证券重新归类为HTM而产生的未实现净亏损的摊销
489 601 990 1,182 
所得税支出
(124)(152)(251)(299)
将AFS债务证券重新归类为HtM而产生的未实现净亏损的摊销，净额 365 449 739 883 
现金流套期保值工具的未实现收益（亏损）：
现金流套期保值工具的未实现净收益
778 3,321 3,550 3,459 
收入中包含的现金流套期保值工具净收益的重新分类调整
(787)(238)(1,575)(238)
所得税（费用）补助
2 (780)(500)(815)
扣除重新分类调整后的现金流对冲工具的未实现净收益（亏损）
(7)2,303 1,475 2,406 
其他综合收益（亏损），扣除税款2,669 (3,819)6,764 6,343 
综合收入 $18,488 $3,775 $25,852 $15,334 
见合并财务报表附注。

3
目录
MIDWESTONE 金融集团有限公司
股东权益综合报表

截至6月30日的三个月
普通股
（未经审计）
（千美元，每股金额除外）
面值
额外
付费
资本
留存收益 国库股
累积的
其他
全面
收入（亏损）
总计
截至2023年3月31日的余额$16,581 $300,966 $286,767 $(24,779)$(78,885)$500,650 
净收入——7,594 ——7,594 
其他综合损失————(3,819)(3,819)
限制性股票单位限制的解除/失效 (9,798 股票，净额）
—(267)(9)271 —(5)
基于股份的薪酬—725 ———725 
支付的普通股股息（美元）0.2425 每股）
——(3,804)——(3,804)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$16,581 $301,424 $290,548 $(24,508)$(82,704)$501,341 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$16,581 $300,845 $294,066 $(22,648)$(60,804)$528,040 
净收入 ——15,819 ——15,819 
其他综合收入————2,669 2,669 
限制性股票单位限制的解除/失效 (22,997 股票，净额）
—(598)(30)627 —(1)
基于股份的薪酬—584 ———584 
支付的普通股股息（美元）0.2425 每股）
——(3,825)——(3,825)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$16,581 $300,831 $306,030 $(22,021)$(58,135)$543,286 
截至6月30日的六个月
普通股
（未经审计）
（千美元，每股金额除外）
面值
额外
付费
资本
留存收益国库股
累积的
其他
全面
收入（亏损）
总计
截至2022年12月31日的余额$16,581 $302,085 $289,289 $(26,115)$(89,047)$492,793 
净收入——8,991 ——8,991 
其他综合收入————6,343 6,343 
限制性股票单位限制的解除/失效 (61,146 股票，净额）
—(2,034)(127)1,607 —(554)
基于股份的薪酬—1,373 ———1,373 
支付的普通股股息（美元）0.4850 每股）
——(7,605)——(7,605)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$16,581 $301,424 $290,548 $(24,508)$(82,704)$501,341 
截至2023年12月31日的余额$16,581 $302,157 $294,784 $(24,245)$(64,899)$524,378 
净收入——19,088 ——19,088 
其他综合收入————6,764 6,764 
限制性股票单位限制的解除/失效 (79,162 股票，净额）
—(2,551)(197)2,224 —(524)
基于股份的薪酬—1,225 ———1,225 
支付的普通股股息（美元）0.4850 每股）
——(7,645)——(7,645)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$16,581 $300,831 $306,030 $(22,021)$(58,135)$543,286 

4
目录
MIDWESTONE 金融集团有限公司
合并现金流量表
 
截至6月30日的六个月
（未经审计）（千美元）2024 2023
经营活动：
净收入
$19,088  $8,991 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
 
信用损失费用
5,956  2,530 
折旧、摊销和增值
5,752  6,207 
减记或出售造成的房舍和设备净变动78 61 
基于股份的薪酬
1,225  1,373 
待售债务证券或出售债务证券的净（收益）亏损
(69) 13,172 
减记或出售导致止赎资产的净变化287 (31)
出售待售贷款的净收益(600)(837)
待售贷款的发放
(29,834) (26,151)
出售待售贷款的收益
28,629 24,779 
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加(1,328)(1,218)
递延所得税（增加）减少额，净额(123)3 
分支机构销售收益(11,056)— 
改进：
其他资产
8,375  10,273 
其他负债
8,440 1,736 
经营活动提供的净现金
$34,820  $40,888 
投资活动： 
购买股权证券$(500)$— 
出售可供出售的债务证券的收益
52,323  218,667 
可供出售的债务证券的到期日和期权收益
56,542  75,781 
购买可供出售的债务证券
(28,376) (54,690)
持有至到期的债务证券的到期日和期权收益
22,141  30,053 
持有的投资贷款净增加
(116,809) (177,153)
购置房舍和设备
(1,149) (1,307)
出售丧失抵押品赎回权的资产的收益
50 134 
出售房舍和设备的收益
7  880 
收购业务时支付的净现金(28,621)— 
剥离分行时收到的净现金43,732 — 
投资活动提供的（用于）净现金
$(660) $92,365 
融资活动： 
净增加（减少）：
存款
$(74,470) $(23,563)
短期借款
76,920 (29,819)
融资租赁负债的付款(100)(89)
联邦住房贷款银行借款的支付
(6,0000)(11,000)
其他长期债务的支付(2500)(2500)
因限制性股票单位限制的解除/失效而缴纳的税款
(524)(554)
已支付的股息
(7,645) (7,605)
用于融资活动的净现金
$(14,319) $(75,130)
现金和现金等价物的净变化
$19,841  $58,123 
期初的现金和现金等价物81,727  86,435 
期末的现金和现金等价物$101,568  $144,558 
5
目录
截至6月30日的六个月
（未经审计）（千美元）2024 2023
现金流信息的补充披露： 
在此期间支付的利息现金
$64,584  $39,016 
在此期间支付的所得税现金，扣除退款
2,317  1,115 
非现金投资和融资活动的补充时间表：
向止赎资产转移贷款，净额
$2,461  $— 
收购后非现金投资活动的补充时间表：
收购的非现金资产：
投资证券$52,493 $— 
持有的投资贷款总额，净额207,095 — 
场所和设备11,091 — 
持有待售资产2,379 — 
善意8,641 — 
核心存款无形资产7,100 — 
其他资产4,987 — 
收购的非现金资产总额$293,786 $— 
假设的负债：
存款$224,248 $— 
短期借款37,500 — 
其他负债3,417 — 
承担的负债总额$265,165 $— 
资产剥离后非现金投资活动的补充时间表：
剥离的非现金资产：
持有的投资贷款总额，净额$161,359 $— 
房舍和设备3,511 — 
善意1,730 — 
其他资产375 — 
剥离的非现金资产总额$166,975 $— 
剥离的负债：
存款$133,296 $— 
其他负债231 — 
剥离的负债总额$133,527 $— 
见合并财务报表附注。
6
目录
MidWestone 金融集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）

1。业务性质和重要会计政策
业务性质
该公司是爱荷华州的一家公司，成立于1983年，是BHCA旗下的银行控股公司，也是GLBA旗下的金融控股公司。我们的主要行政办公室位于爱荷华州爱荷华城南克林顿街 102 号 52240。
该公司拥有MidWestone Bank的所有已发行普通股。MidWestone银行是一家爱荷华州非成员银行，于1934年成立，总部设在爱荷华州爱荷华城。我们主要通过我们的银行子公司中威斯通银行开展业务。
2024年1月31日，公司完成了对dnVB的收购。dnVB是一家银行控股公司，其全资银行子公司是BOD。收购完成后，BOD立即与该银行合并并入该银行。作为合并的对价，公司支付了金额为美元的现金32.6百万。
2024年6月7日，MidweStone银行完成了对佛罗里达州银行业务的出售 7.5% 存款保费，其中包括 一 MidWestone 银行在那不勒斯和福特各设有分行迈尔斯，佛罗里达州。
演示基础
随附的中期简明合并财务报表是根据中期财务信息的GAAP以及1934年《证券交易法》第S-X条的10-Q表报告要求和第S-X条例第10条编制的。因此，省略了年度合并财务报表所附的某些披露。管理层认为，所有重要的公司间账目和交易均已删除，调整数已包括在内，这些调整仅包括正常的经常性应计账款，被认为是公允列报中期财务报表所必需的。本期的经营业绩不一定代表该年度最终可能取得的成果。中期简明合并财务报表及其附注应与我们在2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响：（1）报告的资产和负债金额，（2）财务报表之日的或有资产和负债的披露，以及（3）报告期内报告的收入和支出金额。这些估计数是根据估算时管理层掌握的信息得出的。实际结果可能与这些估计有所不同。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩可能不代表截至2024年12月31日的年度或任何其他时期的业绩。

在编制季度财务报表时遵循的所有重要会计政策均在2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露。
分部报告
该公司的活动被视为 一 用于财务报告目的的可报告分部。该公司从事商业和零售银行业务以及信托和投资管理服务，业务遍及爱荷华州中部和东部万亿.e 明尼阿波利斯/圣保罗都会区、威斯康星州西南部、科罗拉多州丹佛以及2024年6月7日之前的那不勒斯和福特。迈尔斯，佛罗里达州。几乎所有收入都来自不同的商业、抵押贷款和零售贷款活动和投资基础。
新财务会计准则的影响

2024 年 6 月 30 日会计指南待通过

2020年3月12日，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革（ASC 848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》。ASC 848包含将GAAP应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。2021年1月7日发布的亚利桑那州立大学2021-01年《参考利率改革（主题848）：范围完善》对合同修改和套期保值关系的某些可选权宜措施和例外情况进行了修订。此外，亚利桑那州立大学 2022-06，参考利率改革（主题 848）：日落延期
7
目录
主题848的日期，将主题848的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许在主题848中申请救济。预计亚利桑那州立大学2020-04的通过不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2023年11月27日，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年的分部报告（主题280）——对应报告的分部披露的改进。本亚利桑那州立大学中包含有关重要分部支出的更多披露。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，可以选择提前通过。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期，以往各期披露的分部支出类别和金额以通过期间确定和披露的重大分部支出类别为基础。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07的影响。

2023年12月14日，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。需要通过改善所得税披露来提高所得税信息的透明度，主要与税率对账和所得税已缴信息有关。这些修正案自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效，可以选择提前通过。修正案应在预期的基础上适用，并允许追溯适用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度的影响。

2024 年通过的《会计指南》

2023年3月29日，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-02，《使用比例摊销法对税收抵免结构的投资进行会计处理》。根据该亚利桑那州立大学，如果满足某些条件，申报实体可以选择使用比例摊销法对其税收权益投资进行入账，无论其从哪个计划获得所得税抵免。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，可以选择提前通过。修正案必须在修改后的追溯或追溯的基础上适用，但未使用比例摊还法计算的低收入住房税收抵免结构除外。亚利桑那州立大学2023-02年的采用是在修改后的回顾基础上适用的，对公司的合并财务报表没有重大影响。

2。业务合并和资产剥离
业务合并：
2024 年 1 月 31 日，公司收购了 100通过合并获得dnVB股权的百分比，并收购了其全资银行子公司丹佛银行，现金对价为美元32.6 百万。此次收购的主要原因是增加我们在科罗拉多州丹佛的业务。收购完成后，BOD立即与该银行合并并入该银行。
收购的资产和承担的负债已按购置会计法入账。有形和无形资产和负债均以截至2024年1月31日的公允价值入账，扣除任何适用的税收影响，所采用的方法与公司遗留资产和负债类似（参见附注14）。金融工具的公允价值和公允价值计量（有关公允价值方法的更多信息）。截至2024年6月30日，收购的资产和承担的负债的初始会计不完整。因此，财务报表中确认的此类数额被确定为临时数额。支付的对价超过所收购净资产的公允价值的部分记作商誉。出于税收目的，该商誉不可扣除。自收购之日起包含在截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并业绩中，dnVB特有的收入和收益金额尚不容易确定。由于在收购之日合并了某些流程和系统，披露这些金额是不切实际的。
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目录
下表汇总了截至收购之日确认的每种主要收购资产类别的金额和假设负债：
（以千计）2024年1月31日
合并考虑
现金对价
$32,600 
按公允价值收购的可识别净资产
收购的资产
现金和银行应付款
$462 
银行的利息存款
3,517 
债务证券
52,493 
为投资而持有的贷款
207,095 
房舍和设备
13,470 
无形核心存款
7,100 
其他资产
4,987 
收购的资产总额
289,124 
承担的负债
存款
$(224,248)
短期借款(37,500)
其他负债
(3,417)
承担的负债总额
(265,165)
按公允价值收购的可识别净资产23,959 
善意$8,641 
仅为说明目的，下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的某些未经审计的预计信息。这些未经审计、估计的预估信息是按收购之日前一年年初收购dnVB的情况计算得出的。这些未经审计的预估信息结合了dnVB和公司的历史业绩，包括对相应时期某些公允价值购买会计、利息支出、收购相关费用和所得税支出的估计影响的调整。预计信息并未表明如果在收购前一年的年初进行收购，将会发生什么。此外，MidweStone预计将进一步节省运营成本并实现其他业务协同效应，包括收购带来的收入增长，但这并未反映在随后的预计金额中。因此，实际金额将不同于所提供的未经审计的预计信息。
未经审计
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以千计，每股金额除外）2024202320242023
总收入$57,791 $48,610 $103,075 $87,573 
净收益（亏损）$16,407 $7,339 $22,812 $5,547 
EPS-基础版$1.04 $0.47 $1.45 $0.35 
每股收益——摊薄后$1.04 $0.47 $1.45 $0.35 
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中发生的收购和剥离相关费用，这些费用包含在相应的损益表细列项目中，这些费用在所述期间内：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以千计）2024202320242023
非利息支出
薪酬和员工福利$73 $— $314 $70 
房屋占用费用，净额— — 152 — 
装备28 — 177 — 
法律和专业462 — 1,035 — 
数据处理251 — 312 65 
市场营销— — 32 — 
通信8 — 9 — 
其他32 — 137 1 
与收购和资产剥离相关的费用总额
$854 $— $2,168 $136 
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目录
资产剥离：
2024年6月7日，该银行完成了对佛罗里达州银行业务的出售 7.5% 存款保费，其中包括 一 那不勒斯和福特各有银行分行迈尔斯，佛罗里达州。出售我们在佛罗里达州的银行业务带来了销售收益 $11.1百万美元计入其他收入。
以下是与分行出售相关的资产和负债摘要：
2024年6月7日
资产
现金和银行应付款$353 
为投资而持有的贷款，扣除未赚取的收入163,302 
信用损失备抵金(1,943)
持有的投资贷款总额，净额161,359 
房舍和设备3,511 
善意1,730 
其他资产375 
总资产$167,328 
负债
存款$133,296 
其他负债231 
负债总额$133,527 
3.债务证券
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $6.2累计其他综合亏损中剩余的税后未实现净未实现金额为百万美元，这与2022年1月1日归类为可供出售的证券转为持有至到期的证券有关。

下表汇总了截至所示日期的摊销成本、未实现损益总额以及由此产生的债务证券的公允价值：
 截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）
摊销
成本 (1)
格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		与债务证券相关的信用损失备抵金公允价值
可供出售
美国国债$250 $— $— $— $250 
州和政治行政区划122,727 1 8,826 — 113,902 
抵押贷款支持证券
5,232 4 140 — 5,096 
抵押贷款债务52,563 168 64 — 52,667 
抵押贷款债务195,077 23 22,472 — 172,628 
公司债务证券468,082 114 41,705 — 426,491 
可供出售的债务证券总额
$843,931 $310 $73,207 $— $771,034 
持有至到期
州和政治行政区划$531,332 $— $77,366 $— $453,966 
抵押贷款支持证券
71,993 — 12,879 — 59,114 
抵押贷款债务449,755 — 105,463 — 344,292 
持有至到期债务证券总额
$1,053,080 $— $195,708 $— $857,372 
(1) 持有至到期证券的摊销成本包括美元0.2 州和政治分支机构的百万美元未摊销收益，美元76 抵押贷款支持证券的数千美元未摊销收益和美元8.8 抵押抵押贷款债务中数百万美元的未摊销亏损与2022年1月1日证券从可供出售的证券重新分类为持有至到期有关。
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目录
 截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）
摊销
成本 (1)
格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		与债务证券相关的信用损失备抵金
公允价值
可供出售
州和政治行政区划$139,482 $2 $9,345 $— $130,139 
抵押贷款支持证券
5,448 5 142 — 5,311 
抵押贷款债务50,541 135 239 — 50,437 
抵押贷款债务190,304 — 21,108 — 169,196 
公司债务证券487,361 57 47,367 — 440,051 
可供出售的债务证券总额
$873,136 $199 $78,201 $— $795,134 
持有至到期
州和政治行政区划$532,422 $— $65,932 $— $466,490 
抵押贷款支持证券
74,904 — 11,635 — 63,269 
抵押贷款债务467,864 — 102,360 — 365,504 
持有至到期债务证券总额
$1,075,190 $— $179,927 $— $895,263 
(1) 持有至到期证券的摊销成本包括美元0.2 州和政治分支机构的百万美元未摊销收益，美元58 抵押贷款支持证券的数千美元未摊销收益和美元9.7 抵押抵押贷款债务中数百万美元的未摊销亏损与2022年1月1日证券从可供出售的证券重新分类为持有至到期有关。
 
公允价值为美元的投资证券1.16 在法律要求或允许的情况下，2024年6月30日和2023年12月31日分别质押了10亿美元的公共存款、根据回购协议出售的证券以及用于其他目的。

可供出售债务证券和持有至到期债务证券的应计应收利息记录在 “其他资产” 中，不包括在信贷损失估算中。截至2024年6月30日，可供出售债务证券和持有至到期债务证券的应计应收利息总额为美元5.1 百万和美元3.6 分别为百万。截至2023年12月31日，可供出售债务证券和持有至到期债务证券的应计应收利息总额为美元5.5 百万和美元3.7 分别为百万。
下表按投资类别和持续亏损时间长短列出了截至2024年6月30日处于未实现亏损状况但尚未记录信贷损失备抵额的债务证券：
  截至 2024 年 6 月 30 日
数字
的
证券
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
可供出售
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
（以千计，证券数量除外） 
州和政治行政区划132 $1,372 $80 $110,214 $8,746 $111,586 $8,826 
抵押贷款支持证券
21 100 1 4,677 139 4,777 140 
抵押贷款债务
3 13,039 42 2,878 22 15,917 64 
抵押贷款债务
21 47,816 679 119,410 21,793 167,226 22,472 
公司债务证券127 — — 417,973 41,705 417,973 41,705 
总计
304 $62,327 $802 $655,152 $72,405 $717,479 $73,207 
截至2024年6月30日， 132 州和政治分支机构证券，未实现亏损总额为美元8.8 该公司持有百万美元。管理层通过包括考虑信贷机构评级和付款历史在内的流程对这些证券进行了评估。此外，管理层通过考虑国库证券的收益率利差和最新的可用财务信息来评估证券。根据这一评估，管理层得出结论，公允价值的下降不能归因于信贷损失。
截至2024年6月30日， 21 抵押贷款支持证券，以及 21 抵押抵押债务，未实现亏损总额为 $22.6 该公司持有百万美元。管理层评估了这些证券的支付记录。此外，管理层还考虑了美国政府对这些机构证券的隐含担保以及非机构证券的信用增强水平。根据这一评估，管理层得出结论，公允价值的下降不能归因于信贷损失。
截至2024年6月30日， 3 抵押贷款债务，未实现亏损为美元0.1 该公司持有百万美元。管理层通过包括考虑信贷机构评级、现金流优先顺序和超额抵押金额在内的流程对这些证券进行了评估。此外，管理层可以通过考虑国库证券的收益率利差和最新的可用财务信息来评估证券。根据这一评估，管理层得出结论，公允价值的下降不能归因于信贷损失。
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目录
截至2024年6月30日， 127 未实现亏损总额为美元的公司债务证券41.7 该公司持有百万美元。管理层通过考虑信贷机构的评级和付款历史来评估这些证券。此外，管理层通过考虑国库证券的收益率利差和最新的可用财务信息来评估证券。根据这一评估，管理层得出结论，公允价值的下降不能归因于信贷损失。
下表按投资类别和持续亏损时间长短列出了截至2023年12月31日处于未实现亏损状况但尚未记录信贷损失备抵额的债务证券：
  截至 2023 年 12 月 31 日
可供出售
数字
的
证券
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
（以千计，证券数量除外） 
州和政治行政区划149 $8,417 $492 $114,713 $8,853 $123,130 $9,345 
抵押贷款支持证券
19 — — 4,906 142 4,906 142 
抵押贷款债务2 17,696 239 — — 17,696 239 
抵押贷款债务20 6,278 90 127,792 21,018 134,070 21,108 
公司债务证券133 2,377 80 429,222 47,287 431,599 47,367 
总计
323 $34,768 $901 $676,633 $77,300 $711,401 $78,201 
公司对持有至到期的债务证券进行评估，以确定当前的预期信用损失。截至2024年6月30日，没有持有至到期的债务证券归类为非应计或逾期未到期。根据特定投资类别的违约信息，根据违约和损失的历史概率，按季度对持有至到期证券进行评估。如果该评估确定存在信用损失，则记录信用损失备抵金并将其作为信用损失支出的一部分计入收益。根据这一评估，管理层得出结论，不需要为这些证券留出信用损失备抵金。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，可供出售的债务证券的收益和已实现损益总额如下：
三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
出售可供出售的债务证券的收益$— $— $52,323 $218,667 
出售可供出售的债务证券的已实现亏损总额 (1)
— — — (13,170)
出售可供出售的债务证券产生的已实现净亏损 (1)
$— $— $— $(13,170)
(1) 与合并收益表相比，此处报告的净投资证券收益的差额与债券赎回的已实现净收益有关（美元）33千和 $69在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为千美元2在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，债务证券的召回已实现净亏损为千人。
截至2024年6月30日，投资债务证券的合同到期分配如下所示。MBS、CLO和CMO的预期到期日可能与合同到期日不同，因为证券所依据的抵押贷款可以赎回或预付，而不会受到任何处罚。因此，在以下摘要中，这些证券不包括在到期类别中。
 可供出售持有至到期
（以千计）摊销成本公允价值摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期$79,950 $78,771 $12,280 $11,902 
一年到五年后到期355,490 327,084 148,692 134,904 
五年到十年后到期131,097 113,941 258,869 216,714 
十年后到期24,522 20,847 111,491 90,446 
$591,059 $540,643 $531,332 $453,966 
抵押贷款支持证券5,232 5,096 71,993 59,114 
抵押贷款债务52,563 52,667 — — 
抵押贷款债务195,077 172,628 449,755 344,292 
总计$843,931 $771,034 $1,053,080 $857,372 
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目录
4。应收贷款和信贷损失备抵金
按应收款类别分列的贷款构成如下：
截至
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
农业$107,983 $118,414 
商业和工业1,120,983 1,075,003
商业地产：
施工与开发351,646 323,195
农田183,641 184,955
多家庭430,054 383,178
商业地产-其他1,348,515 1,333,982
商业房地产总额2,313,856 2,225,310
住宅房地产：
一至四的家庭优先留置权492,541 459,798
一至四户家庭初级留置权176,105 180,639
住宅房地产总额668,646 640,437
消费者75,764 67,783
为投资而持有的贷款，扣除未赚取的收入4,287,232 4,126,947
信用损失备抵金(53,900)(51,500)
持有的投资贷款总额，净额$4,233,332 $4,075,447 

未偿还本金额为美元的贷款1.25 十亿和美元1.13 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别向FHLB认捐了10亿美元作为借款抵押品。

非应计和拖欠状态
当 (1) 预计不再需要全额还款本金和利息或 (2) 所有贷款类型的本金或利息已违约90天或更长时间时，贷款属于非应计贷款，但业主自住的住宅房地产在逾期120天或更长时间后转为非应计贷款，除非贷款既有可售抵押品又处于收款过程中。所有评级为可疑或更差的贷款，以及某些评级不合格的贷款，均为非应计贷款。
在以下情况下，非应计贷款可以恢复到应计状态：(1) 所有逾期未付的本金和利息均已支付（不包括涉及利息资本化的续期和修改），或（2）贷款获得有价抵押品的良好担保并正在收款中。在确定应计状态时，还要考虑既定的业绩记录。

当根据贷款协议条款到期的合同本金或利息或其任何部分在预定还款到期日之后仍未偿还时，贷款被视为逾期或拖欠贷款。
13
目录
下表列出了基于拖欠状况的贷款摊销成本基础：

逾期金融资产的年龄分析90 天或更长时间逾期未到期和应计
（以千计）当前逾期未到 30-59 天逾期未到 60-89 天逾期 90 天或更长时间总计
2024年6月30日
农业
$107,502 $— $60 $421 $107,983 $— 
商业和工业
1,104,010 493 — 16,480 1,120,983 — 
商业地产：
建设和开发
351,202 213 231 — 351,646 — 
农田
180,388 1,851 — 1,402 183,641 — 
多家庭
429,783 271 — — 430,054 — 
商业地产-其他
1,345,528 436 97 2,454 1,348,515 — 
商业房地产总额
2,306,901 2,771 328 3,856 2,313,856 — 
住宅房地产：
一至四的家庭优先留置权
485,926 3,506 1,927 1,182 492,541 338 
一至四户家庭初级留置权
175,090 298 367 350 176,105 6 
住宅房地产总额
661,016 3,804 2,294 1,532 668,646 344 
消费者
75,371 189 99 105 75,764 89 
总计
$4,254,800 $7,257 $2,781 $22,394 $4,287,232 $433 
逾期金融资产的年龄分析90 天或更长时间逾期未到期和应计
（以千计）当前逾期未到 30-59 天逾期未到 60-89 天逾期 90 天或更长时间总计
2023 年 12 月 31 日
农业
$117,852 $338 $— $224 $118,414 $— 
商业和工业
1,058,301 440 401 15,861 1,075,003 — 
商业地产：
建设和开发
323,165 30 — — 323,195 — 
农田
182,759 677 352 1,167 184,955 — 
多家庭
383,178 — — — 383,178 — 
商业地产-其他
1,327,727 2,129 1,290 2836 1,333,982 — 
商业房地产总额
2,216,829 2836 1,642 4,003 2,225,310 — 
住宅房地产：
一至四的家庭优先留置权
453,212 3,572 1,741 1,273 459,798 468 
一至四户家庭初级留置权
179,339 356 690 254 180,639 — 
住宅房地产总额
632,551 3,928 2,431 1,527 640,437 468 
消费者
67,622 118 28 15 67,783 — 
总计
$4,093,155 $7,660 $4,502 $21,630 $4,126,947 $468 

14
目录
下表列出了非应计状态贷款的摊销成本基础、未备抵信贷损失的非应计贷款的摊销成本基础，以及按贷款类别分列的逾期90天或更长时间仍在应计的贷款的摊销成本基础：
不可累积非应计账款，不设信用损失备抵金90 天或更长时间逾期未到期和应计
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
农业
$421 $235 $219 $12 $— $— 
商业和工业
16,645 17,770 12,116 12,549 — — 
商业地产：
建设和开发
— — — — — — 
农田
1,530 1,654 1,390 1,490 — — 
多家庭
— — — — — — 
商业地产-其他
2,717 3,441 2,454 853 — — 
商业房地产总额
4,247 5,095 3,844 2,343 — — 
住宅房地产：
一至四的家庭优先留置权
2,535 1,888 1,290 455 338 468 
一至四户家庭初级留置权
796 876 121 — 6 — 
住宅房地产总额
3,331 2764 1,411 455 344 468 
消费者
51 27 — — 89 — 
总计
$24,695 $25,891 $17,590 $15,359 $433 $468 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中非应计贷款的确认利息收入为美元123 一千零美元38 分别为一千。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中非应计贷款的确认利息收入为美元252 一千零美元94 分别为一千。
信用质量信息
公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如：当前财务信息、历史还款经验、信用文件和其他因素，将贷款汇总为风险类别。该公司对贷款进行单独分析，将贷款归类为信用风险。该分析包括非同质贷款，例如农业、商业和工业、商业房地产和非业主占用的住宅房地产贷款。单独分析不符合下述标准的贷款被视为通过评级。公司对风险评级使用以下定义：
特别提及/观察-特别提及/观察资产存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及/观察资产未被归类为负面资产，也不会使公司面临足够的风险，不足以构成负面分类。
不合标准——债务人或质押的抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力不足以保护不合标准的贷款。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一些损失。
可疑——归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，这些弱点使根据目前已知的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑和不可能。
损失-归类为损失的贷款被视为无法收回且价值极小，因此没有理由继续作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收价值或残值价值，而是推迟注销这种基本上毫无价值的资产既不切实际，也不理想，尽管将来部分回收可能会受到影响。
同质贷款，包括自有住宅房地产和消费贷款，不进行个人风险评级。相反，这些贷款是根据业绩进行分类的：绩效和不良贷款。不良贷款包括非应计贷款和逾期超过90天的应计贷款。
15
目录


根据截至2024年6月30日的最新分析，下表列出了按应收账款类别、信贷质量指标和年份划分的贷款摊销成本基础，以及按应收账款类别和年份划分的本期总注销额。截至2024年6月30日，没有 “亏损” 评级抵免额。
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
2024 年 6 月 30 日
（以千计）
20242023202220212020优先的总计
农业
通过$9,931 $8,394 $10,678 $6,426 $2,177 $1,599 $64,512 $103,717 
特别提及/观看147 215 443 245 100 478 1,365 2,993 
不合标准30 — 222 156 212 213 440 1,273 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$10,108 $8,609 $11,343 $6,827 $2,489 $2,290 $66,317 $107,983 
商业和工业
通过$85,109 $161,638 $194,275 $182,208 $107,822 $125,602 $179,462 $1,036,116 
特别提及/观看93 7,736 17,163 897 3,055 5,626 10,159 44,729 
不合标准468 654 732 2,952 76 33,875 1,381 40,138 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$85,670 $170,028 $212,170 $186,057 $110,953 $165,103 $191,002 $1,120,983 
CRE-建筑与开发
通过$51,903 $148,008 $112,679 $27,381 $3,077 $1,242 $5,723 $350,013 
特别提及/观看623 — — — — — 467 1,090 
不合标准— 312 231 — — — — 543 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$52,526 $148,320 $112,910 $27,381 $3,077 $1,242 $6,190 $351,646 
CRE-农田
通过$13,716 $25,478 $41,723 $43,094 $16,797 $16,846 $2,397 $160,051 
特别提及/观看820 — 5,858 3,979 5,675 644 865 17,841 
不合标准566 384 382 499 1,183 2735 — 5,749 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$15,102 $25,862 $47,963 $47,572 $23,655 $20,225 $3,262 $183,641 
CRE-多户家庭
通过$16,937 $42,485 $121,613 $106,455 $71,270 $21,265 $1,722 $381,747 
特别提及/观看11,109 — 452 271 16,650 12,333 — 40,815 
不合标准— — — 7,492 — — — 7,492 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$28,046 $42,485 $122,065 $114,218 $87,920 $33,598 $1,722 $430,054 
CRE-其他
通过$40,075 $159,183 $312,547 $243,668 $223,127 $179,759 $68,353 $1,226,712 
特别提及/观看526 8,013 6,468 3,611 4,311 6,261 5,698 34,888 
不合标准1,311 243 26,141 17,959 16,761 24,500 — 86,915 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$41,912 $167,439 $345,156 $265,238 $244,199 $210,520 $74,051 $1,348,515 
RRE-一至四家庭第一留置权
通行证/表演$38,297 $58,650 $130,613 $92,734 $51,605 $96,948 $13,562 $482,409 
特别提及/观看56 723 706 64 593 1755 — 3,897 
不合格/不合格— 1,260 897 550 104 3,424 — 6,235 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$38,353 $60,633 $132,216 $93,348 $52,302 $102,127 $13,562 $492,541 
RRE-一至四家庭初级留置权
表演$9,492 $18,965 $25,328 $16,535 $6,921 $8,880 $89,182 $175,303 
表现不佳— — 395 69 22 316 — 802 
总计$9,492 $18,965 $25,723 $16,604 $6,943 $9,196 $89,182 $176,105 
消费者
表演$11,129 $26,788 $13,575 $7,707 $3,137 $7,526 $5,762 $75,624 
表现不佳— 46 77 — 17 — — 140 
总计$11,129 $26,834 $13,652 $7,707 $3,154 $7,526 $5,762 $75,764 
16
目录
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
2024 年 6 月 30 日
（以千计）
20242023202220212020优先的总计
按信贷质量指标类别划分的总计
通过$255,968 $603,836 $924,128 $701,966 $475,875 $443,261 $335,731 $3,740,765 
特别提及/观看13,374 16,687 31,090 9,067 30,384 27,097 18,554 146,253 
不合标准2,375 2,853 28,605 29,608 18,336 64,747 1,821 148,345 
值得怀疑— — — — — — — — 
表演20,621 45,753 38,903 24,242 10,058 16,406 94,944 250,927 
表现不佳— 46 472 69 39 316 — 942 
总计$292,338 $669,175 $1,023,198 $764,952 $534,692 $551,827 $451,050 $4,287,232 
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
2024 年 6 月 30 日
（以千计）		20242023202220212020优先的总计
本期年初至今核销总额
农业$— $— $— $4 $— $— $— $4 
商业和工业— 42 330 145 29 222 — 768 
CRE-建筑与开发— — — — — — — — 
CRE-农田— — — — — — — — 
CRE-多户家庭— — — — — — — — 
CRE-其他— — — — — 35 — 35 
RRE-一至四户家庭的优先留置权— — 53 22 — — — 75 
RRE-一至四户家庭的初级留置权— — — — — — — — 
消费者— 338 196 3 1 12 — 550 
本期总注销额$— $380 $579 $174 $30 $269 $— $1,432 
17
目录
下表根据截至2023年12月31日的最新分析，按应收账款类别、信贷质量指标和年份列出了贷款的摊销成本基础。截至2023年12月31日，没有 “亏损” 评级抵免额。
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
2023 年 12 月 31 日
（以千计）
20232022202120202019优先的总计
农业
通过$11,859 $12,149 $8,352 $2,752 $689 $1,139 $71,680 $108,620 
特别提及/观看266 550 670 91 5 522 3,705 5,809 
不合标准709 193 302 208 — 224 2,349 3,985 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$12,834 $12,892 $9,324 $3,051 $694 $1,885 $77,734 $118,414 
商业和工业
通过$176,021 $224,924 $193,011 $117,326 $25,555 $116,661 $147,690 $1,001,188 
特别提及/观看2,541 416 3,209 3,385 193 272 14,692 24,708 
不合标准897 2,921 2,010 561 8,507 29,432 4,779 49,107 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$179,459 $228,261 $198,230 $121,272 $34,255 $146,365 $167,161 $1,075,003 
CRE-建筑与开发
通过$99,803 $163,126 $43,189 $3,393 $821 $700 $9,552 $320,584 
特别提及/观看1,097 — 464 — — — 467 2,028 
不合标准343 240 — — — — — 583 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$101,243 $163,366 $43,653 $3,393 $821 $700 $10,019 $323,195 
CRE-农田
通过$25,666 $44,907 $47,068 $18,863 $6,587 $14,845 $1,642 $159,578 
特别提及/观看1,229 6,898 2,409 5,982 — 965 276 17,759 
不合标准1,830 210 1,542 1,052 926 2,029 29 7,618 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$28,725 $52,015 $51,019 $25,897 $7,513 $17,839 $1,947 $184,955 
CRE-多户家庭
通过$32,077 $96,969 $111,032 $77,532 $8,701 $6,508 $4,208 $337,027 
特别提及/观看5,318 1,237 277 18,984 7,850 4,586 — 38,252 
不合标准— — 7,572 327 — — — 7,899 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$37,395 $98,206 $118,881 $96,843 $16,551 $11,094 $4,208 $383,178 
CRE-其他
通过$199,698 $295,066 $256,718 $250,676 $77,509 $90,170 $51,827 $1,221,664 
特别提及/观看364 1,306 3,300 4,823 4,282 2,395 3,856 20,326 
不合标准325 26,555 19,253 19,103 8,242 17,876 638 91,992 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$200,387 $322,927 $279,271 $274,602 $90,033 $110,441 $56,321 $1,333,982 
RRE-一至四家庭第一留置权
通行证/表演$62,644 $125,777 $92,767 $54,028 $19,674 $81,660 $13,283 $449,833 
特别提及/观看629 716 36 620 1,827 319 — 4,147 
不合格/不合格1,156 191 738 165 164 3,404 — 5,818 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$64,429 $126,684 $93,541 $54,813 $21,665 $85,383 $13,283 $459,798 
RRE-一至四家庭初级留置权
表演$23,551 $29,919 $18,733 $7,292 $2,590 $7,867 $89,810 $179,762 
表现不佳— 192 — 25 23 637 — 877 
总计$23,551 $30,111 $18,733 $7,317 $2,613 $8,504 $89,810 $180,639 
消费者
表演$26,028 $14,319 $10,042 $4,421 $1,451 $7,350 $4,145 $67,756 
表现不佳— 22 — — 3 2 — 27 
总计$26,028 $14,341 $10,042 $4,421 $1,454 $7,352 $4,145 $67,783 
18
目录
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
2023 年 12 月 31 日
（以千计）		20232022202120202019优先的总计
按信贷质量指标类别划分的总计
通过$607,768 $962,918 $752,137 $524,570 $139,536 $311,683 $299,882 $3,598,494 
特别提及/观看11,444 11,123 10,365 33,885 14,157 9,059 22,996 113,029 
不合标准5,260 30,310 31,417 21,416 17,839 52,965 7,795 167,002 
值得怀疑— — — — — — — — 
表演49,579 44,238 28,775 11,713 4,041 15,217 93,955 247,518 
表现不佳— 214 — 25 26 639 — 904 
总计$674,051 $1,048,803 $822,694 $591,609 $175,599 $389,563 $424,628 $4,126,947 
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
2023 年 12 月 31 日
（以千计）		20232022202120202019优先的总计
本期年初至今核销总额
农业$— $8 $1 $17 $2 $— $— $28 
商业和工业239 343 223 133 464 45 — 1,447 
CRE-建筑与开发— — — — — — — — 
CRE-农田— — — — — — — — 
CRE-多户家庭— — — — — — — — 
CRE-其他— — — — — 2,337 — 2,337 
RRE-一至四户家庭的优先留置权— — — — — 36 — 36 
RRE-一至四户家庭的初级留置权— 19 — — — — — 19 
消费者— 62130121210— 685 
本期总注销额$239 $991 $254 $162 $478 $2,428 $— $4,552 

信用损失备抵金
以下是公司在2024年6月30日贷款信贷损失估算过程中使用的经济因素，以及当时对每个因素的预测：（1）中西部失业率——未来四个预测季度的增长；（2）全国失业率——未来三个预测季度有所增加，第四预测季度有所下降；（3）全国零售销售的同比变化——未来四个预测季度的增长；（4）CRE指数的逐年变化——未来四个预测季度有所下降；以及（5）美国国内生产总值的逐年变化——未来四个预测季度将有所增长。此外，管理层利用定性因素来适当调整计算出的 ACL。定性因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良贷款和负面评级贷款相关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。

2024 年 6 月 30 日至 2023 年 12 月 31 日期间 ACL 的增加反映了 $3.1与收购的dnVB贷款相关的第一天信贷损失支出为百万美元，以及为支持贷款增长而采取的额外储备金。部分抵消这些已确定的增长的是美元1.9 将分配给我们在佛罗里达州银行业务出售的贷款的补贴ACL减少了100万英镑。净贷款扣除额为美元0.5 截至2024年6月30日的三个月中为百万美元，而净贷款扣除额为美元0.9 截至2023年6月30日的三个月，为百万美元。净贷款扣除额为美元0.7 截至2024年6月30日的六个月中为百万美元，而净贷款扣除额为美元1.2 截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。

我们已经做出了政策选择，将应收利息作为单独项目在资产负债表上列报。记入 “其他资产” 的应计应收利息总额为美元20.6 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。

19
目录
按投资组合分部划分的信贷损失备抵金的变化如下：
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
（以千计）农业商业和工业商业地产住宅地产消费者总计
截至2024年6月30日的三个月
期初余额$648 $21,882 $26,772 $5,014 $1,584 $55,900 
分配给银行办公室销售— (51)(1,795)(94)(3)(1,943)
扣款
— (469)— (56)(260)(785)
回收率
—223 6 4 28 261 
信用损失支出（收益）(1)
(246)1,423 (659)(209)158 467 
期末余额$402 $23,008 $24,324 $4,659 $1,507 $53,900 
截至2023年6月30日的三个月
期初余额$513 $22,345 $21,833 $4,545 $564 $49,800 
扣款
— (189)(812)(33)(125)(1,159)
回收率
1 195 6 16 44 262 
信用损失支出（收益）(1)
103 570 884 (135)75 1,497 
期末余额$617 $22,921 $21,911 $4,393 $558 $50,400 
(1) 此处报告的信用损失支出与合并收益表相比的差额与美元的信用损失支出有关0.8 百万和美元0.1 百万美元分别与截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的资产负债表外信贷风险敞口有关。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千计）农业商业和工业商业地产住宅地产消费者总计
在截至2024年6月30日的六个月中
期初余额$613 $21,743 $23,759 $4,762 $623 $51,500 
在银行办公室销售中分配—(51)(1,795)(94)(3)(1,943)
扣款(4)(768)(35)(75)(550)(1,432)
回收率355 269 14 13 68 719 
信用损失支出（收益）(1)
(562)1,815 2,381 53 1,369 5,056 
期末余额$402 $23,008 $24,324 $4,659 $1,507 $53,900 
截至2023年6月30日的六个月中
期初余额$923 $22,855 $20,123 $4,678 $621 $49,200 
扣款(1)(509)(830)(33)(273)(1,646)
回收率27 270 11 20 88 416 
信用损失（收益）支出 (1)
(332)305 2,607 (272)122 2,430 
期末余额$617 $22,921 $21,911 $4,393 $558 $50,400 
(1) 此处报告的信用损失支出与合并收益表相比的差额与美元的信用损失支出有关0.9 百万和美元0.1 百万美元分别与截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的资产负债表外信贷风险敞口有关。

根据评估方法，按投资组合分部分列的信贷损失备抵的构成如下：
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）农业商业和工业商业地产住宅地产消费者总计
为投资而持有的贷款，扣除未赚取的收入
单独评估了减值情况
$219 $16,024 $6,320 $1,564 $— $24,127 
对减值进行了集体评估
107,764 1,104,959 2,307,536 667,082 75,764 4,263,105 
总计
$107,983 $1,120,983 $2,313,856 $668,646 $75,764 $4,287,232 
信用损失备抵金：
单独评估了减值情况
$— $1,671 $44 $104 $— $1,819 
对减值进行了集体评估
402 21,337 24,280 4,555 1,507 52,081 
总计
$402 $23,008 $24,324 $4,659 $1,507 $53,900 
20
目录
截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）农业商业和工业商业地产住宅地产消费者总计
为投资而持有的贷款，扣除未赚取的收入
单独评估了减值情况
$11 $17,231 $10,932 $983 $— $29,157 
对减值进行了集体评估
118,403 1,057,772 2,214,378 639,454 67,783 4,097,790 
总计
$118,414 $1,075,003 $2,225,310 $640,437 $67,783 $4,126,947 
信用损失备抵金：
单独评估了减值情况
$— $2,616 $705 $16 $— $3,337 
对减值进行了集体评估
613 19,127 23,054 4,746 623 48,163 
总计
$613 $21,743 $23,759 $4,762 $623 $51,500 
下表按主要抵押品类型列出了抵押品依赖贷款的摊销成本基础，对这些抵押品进行了单独评估以确定预期的信贷损失，以及分配给这些贷款的相关ACL：
截至 2024 年 6 月 30 日

（以千计）		抵押品的主要类型
房地产装备其他总计ACL 分配
农业$219 $— $— $219 $— 
商业和工业16,024 — — 16,024 1,671 
商业地产：
农田3,686 — — 3,686 — 
商业地产-其他2,468 — 166 2,634 44 
住宅房地产：
一至四的家庭优先留置权1,290 — — 1,290 — 
一至四户家庭初级留置权274 — — 274 104 
总计$23,961 $— $166 $24,127 $1,819 

截至 2023 年 12 月 31 日

（以千计）		抵押品的主要类型
房地产装备其他总计ACL 分配
农业$11 $— $— $11 $— 
商业和工业15,991 — 1,240 17,231 2,616 
商业地产：
农田5,403 — — 5,403 — 
商业地产-其他5,350 — 179 5,529 705 
住宅房地产：
一至四的家庭优先留置权481 — — 481 — 
一至四户家庭初级留置权— — 502 502 16 
总计$27,236 $— $1,921 $29,157 $3,337 

向遇到财务困难的借款人修改贷款
有时，公司可能会修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款。对遇到财务困难的借款人的贷款修改可以采取本金豁免、期限延长、微不足道的还款延迟、降低利率或两者相结合的形式。

21
目录
下表按类别和修改类型列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的贷款的摊销成本基础，这些贷款在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中进行了修改，并在修改时遇到财务困难：
截至2024年6月30日的三个月零六个月
组合：
（以千美元计）主要宽恕延迟付款任期延长降低利率期限延长和利率降低主要宽恕和期限延长本金豁免、期限延期和利率降低延迟付款和期限延长应收融资总类别
截至2024年6月30日的三个月
商业和工业$— $— $78 $— $— $— $— $— 0.01 %
CRE-建筑与开发— — 231 — — — — — 0.07 %
CRE-农田— — 381 — — — — — 0.21 %
CRE-其他— — 4,910 — — — — — 0.36 %
RRE-一至四家庭第一留置权— — 393 — — — — — 0.08 %
总计$— $— $5,993 $— $— $— $— $— 
截至2024年6月30日的六个月
商业和工业$— $— $453 $— $— $— $— $— 0.04 %
CRE-建筑与开发— — 231 — — — — — 0.07 %
CRE-农田— — 381 — — — — — 0.21 %
CRE-其他— — 5,107 — — — — — 0.38 %
RRE-一至四家庭第一留置权— 252 393 — — — — — 0.13 %
RRE-一至四家庭初级留置权— — 136 — — — — — 0.08 %
总计$— $252 $6,701 $— $— $— $— $— 

截至2023年6月30日的三个月零六个月
组合：
（以千美元计）主要宽恕延迟付款任期延长降低利率期限延长和利率降低主要宽恕和期限延长本金豁免、期限延期和利率降低延迟付款和期限延长应收融资总类别
截至2023年6月30日的三个月
农业$— $15 $— $— $— $— $— $— 0.01 %
商业和工业— 272 732 — — — 192 — 0.11 %
CRE-农田— — 1,843 — — — — — 1.01 %
CRE-其他— 158 — — — — — — 0.01 %
RRE-一至四家庭第一留置权— — 80 — — — — — 0.02 %
总计$— $445 $2655 $— $— $— $192 $— 
截至2023年6月30日的六个月
农业$— $15 $— $— $— $— $— $— 0.01 %
商业和工业— 272 778 — 112 305 192 — 0.15 %
CRE-农田— — 1,843 — — — — — 1.01 %
CRE-其他— 158 — — — — — — 0.01 %
RRE-一至四家庭第一留置权— — 80 — — — — — 0.02 %
总计$— $445 $2,701 $— $112 $305 $192 $— 

该公司有 $5 截至2024年6月30日，前面表格中包括了数千笔额外向借款人贷款的承诺，并且有 不 截至 2023 年 6 月 30 日的承诺。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该公司 二 修改后的贷款总额为 $0.6 百万和 8 修改后的贷款总额为 $0.9 分别向遇到财务困难且在修改后的12个月内重新违约的借款人发放百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司 四 修改后的贷款总额为 $0.9 向在修改后的12个月内再次违约的遇到财务困难的借款人提供百万美元。

22
目录
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的贷款在过去12个月中在借款人修改时遇到财务困难时修改的贷款的表现：

截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）当前逾期未到 30-59 天逾期未到 60-89 天逾期 90 天或更长时间总计
商业和工业
$522 $— $— $— $522 
CRE-建筑与开发
312 — 231 — 543 
CRE-农田
381 — — 352 733 
CRE-其他
10,662 — — — 10,662 
RRE-一至四家庭第一留置权
645 — — — 645 
RRE-一至四家庭初级留置权
149 — — — 149 
总计
$12,671 $— $231 $352 $13,254 
截至2023年6月30日
（以千计）当前逾期未到 30-59 天逾期未到 60-89 天逾期 90 天或更长时间总计
农业
$— $15 $— $— $15 
商业和工业
968 — 690 — 1,658 
CRE-农田
1,843 — — — 1,843 
CRE-其他
158 — — — 158 
RRE-一至四家庭第一留置权
80 — — — 80 
总计
$3,049 $15 $690 $— $3,754 

下表显示了上述贷款修改对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中遇到财务困难的借款人的财务影响：


（以千美元计）
主要宽恕加权平均利率下调加权平均期限延长（月）
截至2024年6月30日的三个月
商业和工业
$— — %26.0
CRE-建筑与开发
— — 0.8
CRE-农田
— — 5.4
CRE-其他
— — 7.1
RRE-一至四家庭第一留置权
— — 210.1
总计
$— — %20.4
截至2024年6月30日的六个月
商业和工业
$— — %8.1
CRE-建筑与开发
— — 0.8
CRE-农田
— — 5.4
CRE-其他
— — 7.1
RRE-一至四家庭第一留置权
— — 210.1
RRE-一至四家庭初级留置权
— — 122.0
总计
$— — %21.1
23
目录


（以千美元计）
主要宽恕加权平均利率下调加权平均期限延长（月）
截至2023年6月30日的三个月
商业和工业
$— — %6.5
CRE-农田
— — 0.9
RRE-一至四家庭第一留置权
— — 3.9
总计
$— — %2.9
截至2023年6月30日的六个月
商业和工业
$63 1.25 %8.3
CRE-农田
— — 0.9
CRE-其他
18 7.00 2.5
RRE-一至四家庭第一留置权
— — 3.9
总计
$81 1.25 %4.1


5。衍生品、套期保值活动和资产负债表抵消
下表显示了截至所示日期公司衍生品的名义总额和公允价值总额。在适用主净额结算协议之前，衍生资产和负债余额按总额列报，分别包含在合并资产负债表上的其他资产和其他负债中。公司衍生工具资产和负债的公允价值汇总如下：
截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
名义上的
金额
公允价值
名义上的
金额
公允价值
（以千计）资产负债资产负债
指定为对冲工具：
公允价值套期保值：
利率互换-贷款
$50,111 $2,577 $416 $41,101 $2,071 $902 
利率互换-证券15万 174 20 15万 — 821 
现金流套期保值
利率互换
20 万 2,651 — 20 万 940 264 
总计$400,111 $5,402 $436 $391,101 $3,011 $1,987 
未被指定为对冲工具：
利率互换
$614,745 $23,221 $23,232 $432,648 $22,028 $22,038 
RPA-保护已售出53,133 6 — 18,778 4 — 
RPA-已购买保障
30,633 — 3 31,145 — 9 
利率锁定承诺3,537 49 — 1,461 50 — 
利率远期贷款销售合同3,551 13 — 2,075 — 23 
总计$705,599 $23,289 $23,235 $486,107 $22,082 $22,070 

被指定为对冲工具的衍生品
该公司使用衍生工具来对冲其经济风险敞口。某些套期保值关系被正式指定并有资格根据GAAP作为公允价值或现金流套期保值进行对冲会计。
公允价值套期保值——衍生品被指定为公允价值套期保值，以限制公司对利率变动导致的资产或负债公允价值变动的风险。该公司签订了固定收益浮动利率互换，以管理其某些固定利率资产（包括AFS债务证券和贷款）公允价值变动的风险。贷款公允价值对冲衍生品的收益或亏损以及归因于套期保值风险的对冲项目的抵消损失或收益均在利息收入中确认。可出售证券公允价值的变化归因于套期保值风险的变化记录在累计的其他综合收益中，随后视情况重新归类为同期的利息收入，以抵消掉期公允价值的变化，后者也在利息收入中确认。
现金流套期保值-衍生品被指定为现金流套期保值，目的是最大限度地减少利率变动造成的盈利资产或预测交易的现金流波动。该公司此前曾签订支付固定收益可变利率互换，通过减少与公司浮动利率债务（包括经纪存款）利息支付相关的现金流波动的风险，对冲利率的不利波动。这个
24
目录
衍生品的收益或亏损记入累计的其他综合收益，随后在对冲交易影响收益的同期内重新归类为利息支出（如适用）。 该公司估计，在2024年6月30日之后的12个月中，将增加一美元2.2 百万收入将重新归类为利息支出。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，现金流对冲会计对AOCI的影响：

AOCI中确认的衍生品收益（亏损）金额收益（亏损）地点从AOCI重新归类为收入从AOCI重新分类为收入的收益（亏损）金额
截至6月30日的三个月截至6月30日的三个月
（以千计）2024202320242023
利率互换$778 $3,321 利息支出$787 $238 
截至6月30日的六个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
利率互换$3,550 $3,459 利息支出$1,575 $238 
下表显示了公司被指定为套期保值工具的衍生金融工具对所述期间合并收益表的影响：
套期保值关系收入中确认的收益或损失的位置和金额
在截至6月30日的三个月中在截至6月30日的六个月中
2024202320242023
（以千计）利息收入其他收入利息收入其他收入利息收入其他收入利息收入其他收入
合并收益报表中包含的与公允价值或现金流套期保值的影响相关的收入和支出均记录在案
$483 $— $190 $— $891 $— $349 $— 
公允价值和现金流套期保值的影响：
子主题815-20中的公允价值套期保值关系的收益（亏损）：
利息合同-贷款：
对冲物品(233)— (27)— (997)— 535 — 
指定为套期保值工具的衍生品
507 — 658 — 1,530 — 255 — 
利息合约-证券：
对冲物品(103)— — — (986)— — — 
指定为套期保值工具的衍生品
284 — — — 1,343 — — — 

截至2024年6月30日，资产负债表上记录了以下与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额：
余额中的行项目
表中有
套期保值物品已包括在内
的账面金额
对冲资产
公允价值累计金额
套期保值调整包含在对冲资产的账面金额中
（以千计）
贷款$47,070 $(3,292)
证券$149,582 $(418)

未指定为套期保值工具的衍生品
利率互换-公司定期签订商业贷款利率互换协议，以便为商业贷款客户提供从浮动利率转换为固定利率的能力。这些衍生合约涉及公司与客户进行利率互换，同时与机构交易对手进行抵消性利率互换的交易。

25
目录
信用风险参与协议-公司签订RPA，以管理与银团贷款或参与协议相关的利率合同的信用风险。公司可以向机构交易对手购买的RPA提供保护，以减少或增加其对借款人的敞口。根据RPA，如果借款人违约相关利率合同，公司将收到或付款。RPA的名义金额反映了公司在衍生工具中的比例份额。

利率远期贷款销售合同和利率锁定承诺——公司签订远期交割合同，以特定价格和日期出售住宅抵押贷款，以对冲其待售抵押贷款组合和住宅抵押贷款利率锁定承诺中的利率风险。

下表列出了合并收益报表中确认的与未指定为套期保值工具的衍生品相关的净收益（亏损）：
合并损益表中的位置在截至6月30日的三个月中在截至6月30日的六个月中
（以千计）2024202320242023
利率互换其他收入$— $— $1 $— 
RPA其他收入2 — 7 69 
利率锁定承诺贷款收入(28)(32)(1)62 
利率远期贷款销售合同贷款收入21 49 36 19 
总计$(5)$17 $43 $150 

衍生品的抵消
该公司已与某些交易对手金融机构签订了协议，其中包括主净额结算协议。但是，公司选择按总额向交易对手机构核算所有衍生品。公司通过其正常的贷款承保和信用监控政策和程序来管理借款人交易对手的违约风险。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以其他金融工具形式收到或质押的总衍生品以及相应的抵押品，这些抵押品通常是有价证券和/或现金。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未清余额（应用净额结算后）；因此不显示超额抵押的情况。此外，衍生资产或负债的净额可以与表格的公允价值披露进行对账。公允价值的表格披露提供了在合并资产负债表上列报衍生资产和负债的位置。
资产负债表中未抵消的总金额
（以千计）确认的总金额资产负债表中抵消的总金额资产负债表中列报的净金额金融工具收到/已支付的现金抵押品净资产/负债
截至 2024 年 6 月 30 日
资产衍生品$28,691 $— $28,691 $— $17,444 $11,247 
负债衍生品23,671 — 23,671 — 1,230 22,441 
截至 2023 年 12 月 31 日
资产衍生品$25,093 $— $25,093 $— $15,549 $9,544 
负债衍生品24,057 — 24,057 — 2,420 21,637 
与信用风险相关的偶然特征
该公司与其机构衍生品交易对手有无抵押的联邦基金额度。公司与其机构衍生品交易对手签订了一项协议，其中包含一项条款，根据该条款，如果公司拖欠任何债务，包括贷款人未加快偿还债务的违约，则公司也可以宣布其衍生品债务违约。该公司还与衍生品交易对手签订了一项协议，其中包含一项条款，根据该条款，如果贷款人因公司拖欠债务而加速偿还标的债务，则可以宣布公司拖欠其衍生债务。截至2024年6月30日，与这些协议相关的净负债状况中衍生品的公允价值（包括应计利息，但不包括任何不履行风险的调整）为美元5.6 百万。


26
目录
6。商誉和无形资产
下表显示了所述期间商誉账面金额的变化：
（以千计）截至 2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
商誉，期初$62,477 $62,477 
在收购中成立8,641 — 
分配用于资产剥离(1,730)— 
期末商誉总额$69,388 $62,477 
如注释 2 所示。业务合并，公司于2024年1月31日收购了与收购dnVB相关的无形核心存款，估计公允价值为美元7.1百万，这笔款项将在其估计使用寿命内摊销 10 年份。
下表列出了截至所示日期的其他无形资产的账面总额、累计摊销额和净账面金额：
截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）总账面金额累计摊销净账面金额总账面金额累计摊销净账面金额
无形核心存款$65,345 $(44,562)$20,783 $58,245 $(41,499)$16,746 
无形的客户关系5,265 (5,160)105 5,265 (5,008)257 
其他
2,700 (2,689)11 2,700 (2674)26 
$73,310 $(52,411)$20,899 $66,210 $(49,181)$17,029 
无限期的商品名称无形的7,040 7,040 
其他无形资产总额，净额$27,939 $24,069 
下表提供了截至2024年12月31日的年度剩余六个月及后续年度的预计未来摊销费用：
（以千计）核心存款无形资产无形的客户关系其他总计
2024$2,826 $87 $9 $2,922 
20254,924 18 2 4,944 
20263,840 — — 3,840 
20272,757 — — 2,757 
20282,110 — — 2,110 
此后4,326 — — 4,326 
总计$20,783 $105 $11 $20,899 

7。其他资产
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司其他资产的组成部分如下：

（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
银行拥有的人寿保险$99,367 $98,039 
应收利息30,202 29,768 
FHLB 股票5,096 5,806 
抵押贷款服务权13,094 13,333 
经营租赁使用权资产，净额1,784 2,337 
联邦和州所得税，当前— 1,556 
联邦和州所得税，递延28,577 31,218 
衍生资产28,691 25,093 
其他应收账款/资产17,810 15,630 
$224,621 $222,780 

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8。存款
下表显示了截至所示日期我们的存款构成：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
无息存款$882,472 $897,053 
利息支票存款1,284,243 1,320,435 
货币市场存款1,043,376 1,105,493 
储蓄存款745,639 650,655 
250 美元及以下的定期存款999,301 973,253 
超过250美元的定期存款457,388 448,784 
存款总额
$5,412,419 $5,395,673 

该公司有 $24.5 百万和美元15.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万的互惠定期存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，货币市场存款中包括美元114.7 百万和美元128.0 分别为百万的计息互惠存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，非计息存款中包括美元52.0百万和美元58.0分别为百万的无息互惠存款。这些互惠存款是IntraFi网络存款计划的一部分，金融机构利用该计划向众多机构分配超过联邦存款保险公司保险承保限额的存款，以便为所有分红存款提供保险。

此外，上述 “25万美元及以下” 的定期存款中包括美元196.0截至2024年6月30日，经纪存款的百万美元和美元221.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的公共实体存款由投资证券余额为美元的抵押227.9 百万和美元183.4 分别为百万。

9。短期借款
下表汇总了截至所示日期的短期借款：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）加权平均费率平衡加权平均费率平衡
根据回购协议出售的证券0.67 %$5,684 0.72 %$5,064 
联邦住房贷款银行预付款5.52 4,000 5.64 10,200 
联邦储备银行的借款4.77 405,000 4.82 285,000 
总计
4.72 %$414,684 4.78 %$300,264 

根据回购协议出售的证券-根据回购协议出售的证券是指公司根据同步协议向另一方出售资产来获取资金的协议，以指定的价格和日期回购相同资产。公司签订回购协议，还向客户提供活期存款账户产品，将超过商定目标金额的余额转化为隔夜回购协议。根据回购协议出售的所有证券都记录在资产负债表的正文中。
联邦住房贷款银行预付款-该银行在FHLBDM有担保的信贷额度。Fhlbdm的预付款主要由一至四户住宅、商业和农业房地产的首次抵押贷款抵押，这些抵押贷款相当于未偿还票据总额的不同百分比。参见注释 4。合并财务报表附注的应收贷款和信贷损失备抵金。
购买的联邦资金-该银行拥有总额为美元的无抵押联邦资金额度135.0 百万来自多个代理银行关系。有 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日从此类信贷中借款。
联邦储备银行借款——截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司有 不 美联储折扣窗口借款，而其借款能力为美元413.5 截至 2024 年 6 月 30 日的百万美元和美元428.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $405.0 百万和美元285.0 分别为百万的银行定期融资计划借款。联邦储备银行宣布，自2024年3月11日起，银行定期资助计划将不提供额外贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，主要由公司债务、州和政治分支机构、抵押贷款支持和抵押抵押贷款债务组成的投资证券已向芝加哥联邦储备银行质押，市值为美元771.3 百万和美元797.6 分别为百万。
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无抵押信贷额度 -公司与代理银行签订了信贷协议，循环承诺为美元25.0 百万。信贷协议于2023年9月19日进行了修订，因此循环承诺将于2024年9月30日到期，费用结构或利率没有更新。费用按每日未使用的循环承诺的平均金额支付，金额为 0.30每年百分比。利息的支付利率等于每月重置期限的SOFR利率加上 1.55%。该公司有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日该循环信贷额度下的未偿借款。

10。长期债务
向资本信托发行的初级次级票据
下表汇总了截至所示日期每笔未偿还的次级次级票据的发行条款：
6月30日十二月三十一日6月30日十二月三十一日
2024202320242023
（以千计）面值账面价值
利率 (1)
费率到期日可赎回日期
AtbanCorp 法定信托 I$7,732 $6,992 $6,970 
1.68% 利润率
7.28 %7.33 %06/15/203606/15/2011
AtbanCorp 法定信托 II12372 11,068 11,034
1.65% 利润率
7.25 %7.30 %09/15/203706/15/2012
巴伦投资资本信托基金 I2,062 1,875 1,861 
2.15% 利润率
7.76 %7.77 %09/23/203609/23/2011
中央银行股份资本信托二期7,217 6,983 6,964 
3.50% 利润率
9.10 %9.15 %03/15/203803/15/2013
MidweStone 法定信托 II15,464 15,464 15,464 
1.59% 利润率
7.19 %7.24 %12/15/203712/15/2012
总计
$44,847 $42,382 $42,293 
(1) 利率等于芝加哥商品交易所三个月期限 SOFR + 0.26点差百分比 + 适用保证金
在规定的到期日偿还初级次级票据或赎回初级次级票据后，信托优先证券必须全部或部分进行强制赎回。每份信托支付信托优先证券到期金额的能力完全取决于公司对相关初级次级票据的付款。总体而言，公司在次级次级票据和其他相关信托协议下的义务构成了公司对每份信托在每份信托发行的信托优先证券下的义务的全面和无条件的担保。公司有权推迟支付次级次级票据的利息，因此延期支付信托优先证券的分配，期限不超过 五年，但不得超过上表中规定的到期日。在任何此类延期期间，公司不得为其股票支付现金分红，通常也不得回购其股票。
次级债券
2020年7月28日，公司完成了美元的私募发行65.0 百万张次级票据，其中美元63.75百万美元已兑换成根据1933年《证券法》注册的次级票据。这个 5.75% 的固定利率浮动利率次级票据将于2030年7月30日到期。2024 年 6 月 30 日， 100符合二级资本资格的次级票据的百分比。根据适用的美联储规章制度，符合二级监管资本资格的次级票据金额将逐步淘汰 20每张附属票据金额的百分比 五年 从次级票据到期日之前的五周年开始。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未偿还次级债券为美元64.2 百万和美元64.1 分别为百万。
其他长期债务
截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他长期借款情况如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）加权平均费率平衡加权平均费率平衡
应付融资租赁8.89 %$504 8.89 %$604 
FHLB 借款2.23 250 3.11 6,262 
应付给非附属银行的票据6.88 7,500 6.89 1万个 
总计
6.86 %$8,254 5.56 %$16,866 
2022年6月7日，根据与代理银行签订的信贷协议，公司签订了美元35.0百万美元应付定期票据，将于2027年6月30日到期。本金和利息按季度支付，从2022年9月30日开始。按月重置期限 SOFR plus 计算应计利息 1.55%。信贷协议包括习惯契约，要求
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除其他外，公司将维持最低监管资本和某些财务比率水平；公司每季度对契约的遵守情况进行认证。2024年2月12日，信贷协议，包括其某些契约，进行了修订。
作为FHLBDM的成员，该银行可以向FHLB借款，前提是该银行能够质押足够数量的合格资产来担保借款。此外，FHLb已对该银行设定的信贷能力限额等于 45占银行总资产的百分比。该信贷能力限额包括短期和长期借款、联邦资金、信用证和FHLB的其他信贷风险敞口来源。FHLB的预付款主要由一至四户住宅、商业和农业房地产的首次抵押贷款抵押，这些抵押贷款相当于未偿还票据总额的不同百分比。参见注释 4。应收贷款和信贷损失备抵金 未经审计的合并财务报表附注。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $250 数千笔FHLB借款将于2024年到期。

11。每股收益
下表显示了所示期间普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元，每股金额除外）2024202320242023
每股基本收益：
净收入$15,819 $7,594 $19,088 $8,991 
加权平均已发行股数15,763,414 15,680,386 15,743,056 15,665,103 
普通股每股基本收益$1.00 $0.48 $1.21 $0.57 
摊薄后的每股收益：
净收入$15,819 $7,594 $19,088 $8,991 
加权平均已发行股份，包括所有摊薄潜在股份
15,780,935 15,689,314 15,775,110 15,687,729 
摊薄后的每股普通股收益$1.00 $0.48 $1.21 $0.57 


12。监管资本要求和对子公司现金的限制
监管资本和储备金要求——公司（合并）和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性乃至额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行无需维持联邦储备银行的手头现金或存款准备金余额，因此 不 每个时期都保留了储备金。
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公司和银行的资本与2024年6月30日和2023年12月31日生效的相应最低监管要求的比较如下：
实际
使用资本保护缓冲区实现资本充足率 (1)
根据即时纠正措施条款，资金充足
（以千美元计）金额比率金额比率金额比率
2024 年 6 月 30 日
合并：
总资本/风险加权资产$675,81712.62%$562,15910.50%不适用不适用
一级资本/风险加权资产554,28310.35455,0818.50不适用不适用
普通股一级资本/风险加权资产
511,9019.56374,7737.00不适用不适用
一级杠杆资本/平均资产554,2838.29267,3274.00不适用不适用
MidWestone 银行：
总资本/风险加权资产$673,40612.61%$560,75910.50%$534,05610.00%
一级资本/风险加权资产616,87211.55453,9488.50427,2458.00
普通股一级资本/风险加权资产
616,87211.55373,8397.00347,1376.50
一级杠杆资本/平均资产616,8729.24267,1514.00333,9395.00
2023 年 12 月 31 日
合并：
总资本/风险加权资产$668,74812.53%$560,59610.50%不适用不适用
一级资本/风险加权资产554,17710.38453,8168.50不适用不适用
普通股一级资本/风险加权资产
511,8849.59373,7317.00不适用不适用
一级杠杆资本/平均资产554,1778.58258,4874.00不适用不适用
MidWestone 银行：
总资本/风险加权资产$656,02712.49%$551,65810.50%$525,38810.00%
一级资本/风险加权资产606,45611.54446,5808.50420,3108.00
普通股一级资本/风险加权资产
606,45611.54367,7727.00341,5026.50
一级杠杆资本/平均资产606,4569.39258,3394.00322,9245.00
(1) 包括资本储蓄缓冲区 2.50%.
13。承付款和或有开支
信贷相关金融工具-本行是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、出售贷款的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。
该银行在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。下表汇总了截至所示日期的银行承付款：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）
提供信贷的承诺$1,194,005 $1,203,001 
出售贷款的承诺2,850 1,045 
备用信用证6,599 7,795 
总计$1,203,454 $1,211,841 
如果金融工具的交易对手不履行提供信贷的承诺，银行的信贷损失风险由这些工具的合同金额表示。提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。银行根据具体情况评估每位客户的信誉。如果银行认为在发放信贷时有必要，获得的抵押品金额是根据管理层对该方的信用评估得出的。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、农作物、牲畜、库存、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。
出售贷款的承诺是以商定的价格向第三方出售的贷款的协议。

备用信用证是为保证客户向第三方的履约而签发的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排而发行的，期限通常为一年或
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更少。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。如有必要，银行持有抵押品，其中可能包括应收账款、库存、财产、设备和创收财产，以支持这些承诺。如果客户不按照与第三方签订的协议条款履行义务，银行将被要求为该承诺提供资金。银行未来可能需要支付的最大潜在付款金额由上述摘要中显示的合同金额表示。如果承诺获得资金，银行将有权向客户寻求追偿。

资产负债表外信贷损失负债——公司通过在公司合并资产负债表上的合并收益表和其他负债表中扣除信贷损失费用（或冲销信贷损失支出）来记录资产负债表外信贷损失负债。截至2024年6月30日和2023年12月31日，表外信贷损失的负债总额为美元5.5 百万和美元4.6 分别为百万。在截至2024年6月30日的六个月中，美元0.9 记录了百万的信用损失支出，其中 $0.1 截至2023年6月30日的六个月中，记录了百万美元的信用损失支出。
诉讼——在正常业务过程中，公司及其子公司不时被指定为各种法律诉讼的被告。某些实际或威胁的法律诉讼可能包括巨额补偿和/或惩罚性损害赔偿的索赔或不确定金额的损害赔偿的索赔。管理层在咨询了法律顾问后认为，这些未决或威胁的行动和诉讼所产生的最终责任（如果有）不会对公司的财务报表产生实质性影响。

信用风险集中——该银行的几乎所有贷款、信贷延承诺和备用信用证都是向银行市场领域的客户发放的。尽管该银行的贷款组合是多元化的，但大约 65贷款的百分比是房地产贷款，不包括农田，大约 7% 与农业有关。附注4列出了按贷款类型划分的信贷集中度。应收贷款和信贷损失备抵金。提供信贷的承诺主要与商业贷款和房屋净值贷款有关。备用信用证主要发放给商业借款人。州和政治分支机构发行的证券投资涉及爱荷华州、加利福尼亚州和明尼苏达州的某些政府实体。爱荷华州、加利福尼亚州和明尼苏达州各政治分区的投资证券账面价值总计 12%， 12%，以及 10截至2024年6月30日，分别为百分比。

14。金融工具的公允价值和公允价值计量
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
•1级-截至衡量之日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。
•级别 2 — 除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或其他可观测或可观测的市场数据证实的输入。
•第 3 级 — 不可观察的重要输入，反映了公司自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。

有关用于衡量公司按公允价值记录的资产的估值方法以及估算未按公允价值记录的金融工具的公允价值的更多信息，请参阅附注1。业务性质和重要会计政策及附注20。公司于2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告中合并财务报表中的金融工具和公允价值衡量标准的估计公允价值。
公司使用公允价值定期衡量某些资产和负债，主要用于出售债务证券、衍生品和抵押贷款还本付息权。对于以成本或公允价值较低者计量的资产，在报告期内可能满足也可能不符合公允价值衡量标准，因此，就披露公司的公允价值衡量标准而言，此类衡量标准被视为 “非经常性”。公允价值在非经常性基础上用于调整依赖抵押品的单独分析的贷款和止赎资产的账面价值。
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循环基础
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的资产和负债：
 
2024 年 6 月 30 日的公允价值计量使用
（以千计）总计 第 1 级 第 2 级 第 3 级
资产：   
可供出售的债务证券：
   
美国国库证券$250 $— $250 $— 
州和政治行政区划
113,902  —  113,902  — 
抵押贷款支持证券
5,096  —  5,096  — 
抵押贷款债务52,667 — 52,667 — 
抵押贷款债务
172,628 — 172,628 — 
公司债务证券
426,491  —  426,491  — 
衍生资产28,691 — 28,642 49 
抵押贷款服务权13,094 — 13,094 — 
负债：
衍生负债
$23,671 $— $23,671 $— 
 
使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
（以千计）总计 第 1 级 第 2 级 第 3 级
资产：   
可供出售的债务证券：
   
州和政治行政区划
$130,139  $—  $130,139  $— 
抵押贷款支持证券
5,311  —  5,311  — 
抵押贷款债务50,437 — 50,437 — 
抵押贷款债务
169,196 — 169,196 — 
公司债务证券
440,051  —  440,051  — 
衍生资产25,093 — 25,043 50 
抵押贷款服务权13,333 — 13,333 — 
负债：
衍生负债$24,057 $— $24,057 $— 

在截至2024年6月30日的六个月或截至2023年12月31日的年度中，三级与公允价值层次结构的其他级别之间没有资产转移。可供出售债务证券公允价值的变化，包括归因于对冲风险的变动，均包含在其他综合收益中。
下表列出了估值技术、重要的不可观察输入以及有关在所示日期用于公司持有并归入公允价值层次结构3级的金融工具公允价值计量的不可观测投入的定量信息：
公允价值为
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日估值技巧不可观察的输入输入范围加权平均值
利率锁定承诺$49 $50 类似工具的报价或公布的市场价格，根据拉动率假设等因素进行了调整穿透率60%-100%86%

非经常性基础
下表列出了在所示日期按非经常性公允价值计量的资产：
 
2024 年 6 月 30 日的公允价值计量使用
（以千计）总计第 1 级第 2 级第 3 级
依赖抵押品的单独分析贷款$2,409 $— $— $2,409 
止赎资产，净额
6,053 — — 6,053 
 
使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
（以千计）总计第 1 级第 2 级第 3 级
依赖抵押品的单独分析贷款$6,524 $— $— $6,524 
止赎资产，净额
3,929 — — 3,929 
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下表列出了估值技术、不可观察的输入以及有关不可观察投入的定量信息，这些输入用于公司持有并归入公允价值层次结构第三级的金融工具的公允价值计量：
公允价值为
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日估值技巧不可观察的输入输入范围加权平均值
依赖抵押品的单独分析贷款$2,409 $6,524 抵押品的公允价值估值调整—%-8%5%
止赎资产，净额$6,053 $3,929 抵押品的公允价值估值调整7%-19%14%
假设或估算方法的变化可能会对这些估计的公允价值产生重大影响。
金融工具的账面金额和估计公允价值
截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
 2024年6月30日
（以千计）携带
金额		估计的
公允价值		第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
现金和现金等价物$101,568 $101,568 $101,568 $— $— 
可供出售的债务证券771,034 771,034 — 771,034 — 
持有至到期的债务证券1,053,080 857,372 — 857,372 — 
持有待售贷款2,850 2,898 — 2,898 — 
持有的投资贷款，净额4,233,332 4,112,203 — — 4,112,203 
应收利息30,202 30,202 — 30,202 — 
FHLB 股票5,096 5,096 — 5,096 — 
衍生资产28,691 28,691 — 28,642 49 
金融负债：
无息存款882,472 882,472 882,472 — — 
计息存款4,529,947 4,507,277 3,073,258 1,434,019 — 
短期借款414,684 414,684 414,684 — — 
应付融资租赁504 504 — 504 — 
FHLB 借款250 236 — 236 — 
向资本信托发行的初级次级票据42,382 38,065 — 38,065 — 
次级债券64,203 61,589 — 61,589 — 
其他长期债务7,500 7,500 — 7,500 — 
衍生负债23,671 23,671 — 23,671 — 
 2023 年 12 月 31 日
（以千计）
携带
金额
估计的
公允价值
第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
现金和现金等价物$81,727 $81,727 $81,727 $— $— 
可供出售的债务证券795,134 795,134 — 795,134 — 
持有至到期的债务证券1,075,190 895,263 — 895,263 — 
持有待售贷款1,045 1,083 — 1,083 — 
持有的投资贷款，净额4,075,447 3,953,368 — — 3,953,368 
应收利息29,768 29,768 — 29,768 — 
FHLB 股票5,806 5,806 — 5,806 — 
衍生资产25,093 25,093 — 25,043 50 
金融负债：
无息存款897,053 897,053 897,053 — — 
计息存款4,498,620 4,489,322 3,076,582 1,412,740 — 
短期借款300,264 300,264 300,264 — — 
应付融资租赁604 604 — 604 — 
FHLB 借款6,262 6,199 — 6,199 — 
向资本信托发行的初级次级票据42,293 37,938 — 37,938 — 
次级债券64,137 61,940 — 61,940 — 
其他长期债务1万个 1万个 — 1万个 — 
衍生负债24,057 24,057 — 24,057 — 
34
目录
15。租约
该公司的租赁承诺主要包括用于银行办公室和办公空间的房地产，期限至2045年。我们几乎所有的租约都被归类为经营租赁，公司仅持有 一 银行办公地点的现有融资租约，租期至2025年。
（以千计）分类2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
经营租赁使用权资产
其他资产
$1,784 $2,337 
融资租赁使用权资产
房舍和设备，净额
207 255 
使用权资产总额
$1,991 $2,592 
经营租赁责任
其他负债
$2,427 $3,078 
融资租赁负债
长期债务
504 604 
租赁负债总额
$2,931 $3,682 
加权平均剩余租赁期限：
经营租赁
11.86 年份10.20 年份
融资租赁
2.17 年份2.67 年份
加权平均折扣率：
经营租赁
4.79 %4.43 %
融资租赁
8.89 %8.89 %

下表列出了租赁成本和其他租赁信息。公司选择，对于所有类别的标的资产，不将租赁和非租赁部分分开，而是将其视为单一租赁组成部分，因此可变租赁成本主要代表可变付款，例如公共区域维护和公用事业。
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以千计）2024 202320242023
租赁成本
运营租赁成本
$233 $296 $621 $588 
可变租赁成本
7 4 14 11 
租赁负债利息 (1)
11 15 24 32 
使用权资产的摊销
24 24 48 48 
净租赁成本
$275 $339 $707 $679 
其他信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流
$694 $592 $1,516 $1,197 
融资租赁产生的运营现金流
11 15 24 32 
融资租赁产生的现金流
51 45 100 89 
关于租赁负债的补充非现金信息：
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产39 — 195 311 
(1) 包含在公司合并损益表中的长期债务利息支出中。本表中的所有其他租赁费用均包含在房舍占用费用净额中。
在截至2024年12月31日的剩余六个月以及后续年期内，初始或剩余期限为一年或更长的融资租赁和运营租赁的未来最低付款额如下：
（以千计）融资租赁经营租赁
2024年12月31日$126 $333 
2025年12月31日254 559 
2026年12月31日172 447 
2027年12月31日— 302 
2028年12月31日— 138 
此后— 1,600 
未贴现的租赁付款总额$552 $3,379 
代表利息的金额(48)(952)
租赁责任$504 $2,427 



35
目录
16。累计其他综合收益（亏损）

下表汇总了按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）的变化：
在截至6月30日的三个月中
（以千计）AFS 债务证券的未实现收益（亏损）将AFS债务证券重新归类为HTM现金流套期保值工具的未实现收益（亏损）总计
余额，2023 年 3 月 31 日$(82,227)$3,239 $103 $(78,885)
重新分类前的其他综合（亏损）收入(6,571)449 2,481 (3,641)
从 AOCI 中重新分类的金额— — (178)(178)
本期其他综合（亏损）净收益(6,571)449 2,303 (3,819)
余额，2023 年 6 月 30 日$(88,798)$3,688 $2,406 $(82,704)
余额，2024 年 3 月 31 日$(67,676)$4,885 $1,987 $(60,804)
重新分类前的其他综合收入2,258 365 581 3,204 
从 AOCI 中重新分类的金额53 — (588)(535)
本期其他综合收益净额（亏损）2,311 365 (7)2,669 
余额，2024 年 6 月 30 日$(65,365)$5,250 $1,980 $(58,135)
在截至6月30日的六个月中
（以千计）AFS 债务证券的未实现收益（亏损）将AFS债务证券重新归类为HTM现金流套期保值工具的未实现收益（亏损）总计
余额，2022 年 12 月 31 日$(91,852)$2,805 $— $(89,047)
重新分类前的其他综合（亏损）收入(6,784)883 2,584 (3,317)
从 AOCI 中重新分类的金额9,838 — (178)9,660 
本期其他综合收益净额3,054 883 2,406 6,343 
余额，2023 年 6 月 30 日$(88,798)$3,688 $2,406 $(82,704)
余额，2023 年 12 月 31 日$(69,915)$4,511 $505 $(64,899)
重新分类前的其他综合收入3,865 739 2,652 7,256 
从 AOCI 中重新分类的金额685 — (1,177)(492)
本期其他综合收益净额4,550 739 1,475 6,764 
余额，2024 年 6 月 30 日$(65,365)$5,250 $1,980 $(58,135)
下表显示了AOCI之外的改叙情况：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
（以千计）202420232024 2023
投资证券（收益）亏损，净额$(33)$2 $(69)$13,172 
利息收入104 — 986 — 
利息支出(787)(238)(1,575)(238)
所得税（费用）补助181 58 166 (3,274)
扣除税款$(535)$(178)$(492)$9,660 

17。后续事件
公司对2024年6月30日之后发生的事件进行了评估，并得出结论，没有其他后续事件需要在随附的合并财务报表中予以确认。
2024 年 7 月 23 日，公司董事会宣布现金分红为 $0.2425 每股将于2024年9月17日支付给截至2024年9月3日营业结束时的登记股东。

36
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

关于前瞻性陈述的警示性说明

本10-Q表格包含1995年《私人证券诉讼改革法》中该术语所指的某些 “前瞻性陈述”。我们和我们的代表可能会不时作出 “前瞻性” 的书面或口头陈述，并提供历史信息以外的信息。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的任何结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。除其他外，这些因素包括下列因素。前瞻性陈述可能基于管理层的信念、预期和假设以及管理层目前掌握的信息，通常可通过使用 “相信”、“期望”、“预期”、“应该”、“可能”、“计划”、“打算”、“项目”、“估计”、“预测”、“可能” 等词语或类似表述来识别。这些前瞻性陈述存在某些风险和不确定性，可能导致实际结果与这些陈述中所表达或暗示的结果存在重大差异。提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。此外，除非联邦证券法要求，否则我们没有义务根据新信息或未来事件更新任何声明。

我们预测结果或未来计划或战略的实际效果的能力本质上是不确定的。可能影响我们实现经营业绩、增长计划目标和未来前景的能力的因素包括但不限于以下因素：

•合并或分行销售（包括最近出售我们在佛罗里达州的银行业务和对DNVB的收购）的风险，包括但不限于实施此类交易、将业务整合为这些交易的相关时间和成本，以及此类交易可能无法实现预期收益、收入增长和/或费用节约；
•信贷质量恶化、房地产市场价值明显持续下降或其他不确定性，包括通货膨胀压力对经济状况和我们业务的影响，导致信贷损失备抵增加，信贷损失支出增加，净收益减少；
•持续高利率的影响，包括对我们的净收入和证券投资组合价值的影响；
•经济环境、竞争或其他因素的变化，这些因素可能影响我们获得贷款的能力或影响贷款和存款的预期增长率以及贷款和存款的预期增长率以及贷款和存款定价的质量；
•我们投资证券价值的波动；
•政府的货币和财政政策；
•与用于定价贷款和存款的基准利率相关的变化和不确定性；
•立法和监管变化，包括银行、证券、贸易和税收法律法规的变更及其监管机构的适用情况，以及为应对其他银行最近倒闭而做出的任何变化；
•吸引和留住在银行和金融服务领域有经验的关键高管和员工的能力；
•信贷损失备抵是否足以吸收我们现有贷款组合中固有的实际损失金额；
•我们成功适应技术变革以在市场上进行有效竞争的能力；
•信用风险和来自我们贷款组合中集中（按地理区域和行业划分）的风险；
•来自其他商业银行、旧货公司、抵押贷款银行公司、消费金融公司、信用合作社、证券经纪公司、保险公司、货币市场和其他共同基金、金融科技公司以及其他在我们市场或其他地方运营或提供类似服务的金融机构的竞争的影响；
•确立信贷损失准备金和估算抵押品及各种金融资产和负债价值所依据的假设失效；
•利率敏感型存款的波动性；
•运营风险，包括数据处理系统故障或欺诈；
•资产/负债匹配风险和流动性风险；
•现有或未来诉讼的成本、影响和结果；
•国内、国际或我们开展业务的社区的总体经济、政治或行业状况的变化，包括经济衰退的风险；
•州和联邦监管机构以及FASB可能采用的会计政策和惯例的变化；
•战争或恐怖活动，包括持续的以巴冲突和俄罗斯入侵乌克兰、广泛的疾病或流行病或其他不利的外部事件，这些事件可能导致经济恶化或导致信贷市场不稳定；
•发生的欺诈活动、违规行为或我们或我们的第三方供应商信息安全控制措施的失败或网络安全相关事件的发生，包括使用人工智能和类似工具进行复杂攻击所致；
•征收关税或其他影响借款人农产品或其他产品价值的国内或国际政府政策；
•由于即将到来的2024年总统大选，联邦政策和监管机构的潜在变化；
•来自余额超过联邦存款保险公司当前保险限额的某些客户的大量存款集中度；
•金融服务行业近期发展和事件的影响，包括导致近期银行倒闭的短时间内大规模存款提款；以及
•我们的10-k表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中 “风险因素” 下描述的因素和风险。

我们通过上述警示性陈述对所有前瞻性陈述进行限定。由于这些风险和其他不确定性，我们的未来实际业绩、业绩或成就或行业业绩可能与这些前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。此外，我们过去的经营业绩不一定代表我们未来的业绩。

37
目录
概述
该公司通过其银行子公司MidWestone Bank向主要位于中西部上游地区的个人、企业、政府单位和机构客户提供金融服务。该银行的分支机构遍布爱荷华州中部和东部的明尼阿波利斯/圣保罗都会区、威斯康星州西南部和科罗拉多州丹佛市。
2024年1月31日，公司完成了对总部位于科罗拉多州丹佛市的银行控股公司和BOD母公司dnVB的收购。收购完成后，BOD立即与该银行合并并入该银行。作为合并的对价，我们支付了3,260万美元的现金。
2024年6月7日，该银行以7.5％的存款溢价完成了对佛罗里达州银行业务的出售，其中包括在那不勒斯和福特各有一家银行分行。迈尔斯，佛罗里达州。
该银行专注于提供基于关系的商业和个人银行产品和服务。该银行提供商业贷款、房地产贷款、农业贷款、信用卡贷款和消费贷款。该银行还提供存款产品，包括活期和利息支票账户、储蓄账户、货币市场账户和定期存款。除了我们的贷款和存款产品外，银行还提供产品和服务，包括资金管理、Zelle、在线和手机银行、信用卡和借记卡、自动柜员机和保险箱。该银行还提供财富管理服务，通过这些服务提供遗产、信托和保管管理，以及财务规划、投资咨询和经纪服务（后者通过与第三方注册经纪交易商的安排提供）。
我们的经营业绩受到净利息收入的重大影响。经营业绩还受到非利息收入和支出、信用损失支出和所得税支出的影响。影响我们经营业绩的重要外部因素包括总体经济和竞争条件，以及市场利率的变化、政府政策和监管机构的行动。

以下讨论和分析应与合并财务报表和相关附注、统计信息和财务数据以及我们于2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告一起阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示任何其他时期将取得的业绩。
财务摘要
该公司报告称，截至2024年6月30日的三个月，净收入为1,580万美元，与截至2023年6月30日的三个月的760万美元净收益相比增加了820万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，摊薄后的每股收益分别为1.00美元和0.48美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司公布的净收入为1,910万美元，与截至2023年6月30日的六个月的900万美元净收益相比增加了1,010万美元，摊薄后的每股收益为1.21美元，相应年度的摊薄后每股收益为0.57美元。
以下结果还突显了截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的情况：

资产负债表：
•总资产从2023年12月31日的64.3亿美元增至2024年6月30日的65.8亿美元，这主要是由收购的dnVB资产和有机贷款增长推动的，但部分被出售佛罗里达州银行业务所剥离的贷款和投资证券余额减少所抵消。
•截至2024年6月30日，持有至到期的债务证券总额为10.5亿美元，可供出售的债务证券总额为7.71亿美元。截至2023年12月31日，持有至到期的债务证券为10.8亿美元，而当时可供出售的债务证券总额为7.951亿美元。
•持有的投资贷款总额增加了1.663亿美元，从2023年12月31日的41.4亿美元增至2024年6月30日的43.0亿美元，这主要是由于收购的dnVB贷款和有机贷款的增长，但部分被出售佛罗里达州银行业务所剥离的贷款所抵消。
•截至2024年6月30日，信贷损失备抵金为5,390万美元，占贷款总额的1.26％，而截至2023年12月31日，信贷损失准备金为5,150万美元，占贷款总额的1.25％。ACL的增加主要反映了与收购的dnVB贷款相关的310万美元第一天信贷损失支出，以及为支持有机贷款增长而采取的额外储备金，部分被出售佛罗里达州银行业务时剥离的190万美元补贴所抵消。
•不良资产增加了90万美元，从2023年12月31日的3,030万美元增加到2024年6月30日的3,120万美元。
•存款总额增加了1,670万美元，从2023年12月31日的54.0亿美元增至2024年6月30日的54.1亿美元，这主要是由于假定的dnVB存款，但部分被出售佛罗里达州银行业务所剥离的存款所抵消。
•短期借款从2023年12月31日的3.03亿美元增至2024年6月30日的4.147亿美元，长期债务从2023年12月31日的1.233亿美元降至2024年6月30日的1.148亿美元。
•截至2024年6月30日，公司资本充足，基于风险的总资本比率为12.62％。
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目录

损益表：
三个月已结束：
•2024年第二季度的等值税净利息收入（一项非公认会计准则财务指标——参见 “非公认会计准则报告” 部分，与最具可比性的公认会计准则等值的对账情况）为3,770万美元，较2023年第二季度的3,810万美元减少了40万美元。等值税净利息收入的减少主要是由于计息存款和借款的利息支出分别增加了880万美元和320万美元，此外投资证券的利息收入减少了70万美元。贷款利息收入增加了1,210万美元，部分抵消了这些已确定的等值税净利息收入的减少。
•2024年第二季度记录的信用损失支出为130万美元，而2023年第二季度记录的信用损失支出为160万美元。本季度的信用损失支出反映了80万美元的额外负债，即无准备金的贷款承诺，以及为支持有机贷款增长而采取的额外储备金。
•非利息收入从2023年第二季度的870万美元增加到2024年第二季度的2160万美元，增加了1,280万美元，这主要是由于出售我们在佛罗里达州的银行业务所确认的1,110万美元收益，该收益记入其他收入。
•非利息支出增加了80万美元，从2023年第二季度的3,490万美元增至2024年第二季度的3580万美元，这主要是由于薪酬和员工福利以及法律和专业费用增加了60万美元，但部分被营销减少的50万美元所抵消。
六个月已结束：
•截至2024年6月30日的六个月中，等值税净利息收入（非公认会计准则财务指标——参见 “非公认会计准则列报” 部分，与最具可比性的公认会计准则等值的对账情况）为7,370万美元，较截至2023年6月30日的六个月减少了570万美元。等值税净利息收入的减少主要是由于计息存款和借款的利息支出分别增加了2,120万美元和640万美元，此外投资证券的利息收入减少了230万美元。贷款利息收入增加了2380万美元，部分抵消了已确定的等值税净利息收入的减少。
•2024年前六个月记录的信用损失支出为600万美元，而2023年前六个月的信用损失支出为250万美元。2024年前六个月的信用损失支出反映了收购的dnVB贷款的320万美元支出、90万美元的无准备金贷款承诺的额外负债，以及为支持有机贷款增长而采取的额外储备金。
•非利息收入增加了2660万美元，从截至2023年6月30日的六个月的470万美元增至2024年前六个月的3,130万美元，这主要是由于投资证券亏损，扣除2023年作为资产负债表重新定位的一部分记录的1,320万美元（2024年没有再次出现），以及与出售佛罗里达州银行业务相关的1,110万美元收益，该收益记录在其他收入中。
•非利息支出增加了310万美元，从截至2023年6月30日的六个月的6,820万美元增至2024年前六个月的7,130万美元，这主要是由于薪酬和员工福利、法律和专业、止赎资产、净额和设备支出增加了190万美元、90万美元、50万美元和50万美元。营销费用减少了90万美元，部分抵消了这些增长。
关键会计估计
管理层已确定与ACL、企业合并中收购资产的公允价值和负债以及商誉和其他无形资产的年度减值测试相关的会计政策是重要的会计政策。有关我们的重要会计估算的信息包含在我们于2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下，自2023年12月31日以来，这些关键会计政策没有重大变化。
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目录
操作结果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩比较
摘要
截至6月30日的三个月
（千美元，每股金额除外）2024 2023
净利息收入$36,347$36,962
非利息收入21,5548,746
总收入，扣除利息支出57,90145,708
信用损失费用 1,2671,597
非利息支出35,76134,919
所得税支出前收入20,8739,192
所得税支出5,0541,598
净收入 15,819 7,594
摊薄后的每股收益$1.00$0.48
平均资产回报率0.95% 0.47%
平均股本回报率11.91 6.03
平均有形资产回报率 (1)
15.74 8.50
效率比 (1)
56.2971.13
股息支付率24.2550.52
普通股比率8.25 7.69
有形普通股权比率 (1)
6.88 6.40
每股账面价值$34.44$31.96
每股有形账面价值 (1)
28.2726.26
(1) 非公认会计准则财务指标。有关与最具可比性的GAAP等价物的对账，请参见 “非公认会计准则财务指标”。
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目录
净利息收入
下表显示了合并平均资产负债表，详细说明了资产和负债的主要类别、计息资产的利息收入、为计息负债支付的利息支出以及所述期间的相关收益率和成本：
 截至6月30日的三个月
 2024 2023
 平均值
平衡		利息
收入/
开支		 平均值
收益率/
成本		 平均值
平衡		利息
收入/
开支		 平均值
收益率/
成本
（以千美元计）     
资产   
贷款，包括费用 (1) (2) (3)
$4,419,697$62,581 5.69% $4,003,717$50,439 5.05%
应税投资证券
1,520,2539,228 2.44 1,698,0039,734 2.30
免税投资证券 (2) (4)
322,0922,040 2.55 345,9342,253 2.61
为投资而持有的证券总额 (2)
1,842,34511,268 2.46 2,043,93711,987 2.35
其他
20,452242 4.76 9,07868 3.00
总计利息资产 (2)
$6,282,494$74,091 4.74% $6,056,732$62,494 4.14%
其他资产
431,079  409,078 
总资产
$6,713,573  $6,465,810 
     
负债和股东权益   
利息支票存款
$1,297,356$3,1450.97%$1,420,741$1,9710.56%
货币市场存款
1,072,6887,8212.93999,4365,2992.13
储蓄存款
738,7732,673 1.46 603,905288 0.19
定期存款
1,470,95615,303 4.18 1,490,33212,559 3.38
计息存款总额
4,579,77328,942 2.54 4,514,41420,117 1.79
根据回购协议出售的证券5,300100.76159,5834231.06
其他短期借款442,5465,3994.91132,4951,6955.13
短期借款总额447,8465,409 4.86 292,0782,118 2.91
长期债务120,2562,078 6.95 135,3292,153 6.38
借入资金总额
568,1027,4875.30427,4074,2714.01
计息负债总额
$5,147,875$36,429 2.85% $4,941,821$24,388 1.98%
         
无息存款
935,151  940,103 
其他负债
96,553  78,898 
股东权益
533,994504,988
负债和股东权益总额
$6,713,573  $6,465,810 
净利息收入 (2)
 $37,662   $38,106 
净利差 (2)
1.89%2.16%
净利率 (2)
2.41%2.52%
存款总额 (5)
$5,514,924$28,9422.11%$5,454,517$20,1171.48%
资金成本 (6)
2.41%1.66%
(1)平均余额包括非应计贷款。
(2)等值税（非公认会计准则财务指标——有关与最具可比性的公认会计准则等值的对账情况，请参阅 “非公认会计准则列报” 部分）。使用的联邦法定税率为21％。
(3)
利息收入包括净贷款费用、贷款购买折扣增加和等值税调整。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，净贷款费用分别为337,000美元和79,000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，贷款购买折扣分别增加130万美元和100万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，等值税调整分别为93.8万美元和71.3万美元。使用的联邦法定税率为21％。
(4)
利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为37.7万美元和43.1万美元的等值税调整。使用的联邦法定税率为21％。
(5)存款总额是计息存款和非计息存款总额的总和。总存款成本的计算方法是存款的年化利息支出除以平均存款总额。
(6)资金成本的计算方法是年化利息支出总额除以平均存款总额和借入资金总额。

41
目录
下表显示了由于（i）交易量变化和（ii）利率变动而导致的等值净利息收入（非公认会计准则财务指标——请参阅 “非公认会计准则列报” 部分，了解与最具可比性的GAAP等值的对账情况）的变化。可归因于费率和数量的变动已按比例分配给数量变化和费率变动。
 截至6月30日的三个月
 
2024 年与 2023 年相比
变更是因为
（以千计）音量 收益率/成本 网
利息收入增加（减少）：  
贷款，包括费用 (1)
$5,470 $6,672 $12,142
应税投资证券
(1,067) 561 (506)
免税投资证券 (1)
(159) (54) (213)
为投资而持有的证券总额 (1)
(1,226) 507 (719)
其他
118 56 174
利息收入的变化 (1)
4,362 7,235 11,597
利息支出的增加（减少）：  
利息支票存款
(183)1,3571,174
货币市场存款
4122,1102,522
储蓄存款
77 2,308 2,385
定期存款
(166) 2,910 2,744
计息存款总额
140 8,685 8,825
根据回购协议出售的证券(320)(93)(413)
其他短期借款3,779(75)3,704
短期借款总额3,459 (168) 3,291
长期债务
(255) 180 (75)
借入资金总额
3,204 12 3,216
利息支出变动
3,344 8,697 12,041
净利息收入的变化$1,018 $(1,462) $(444)
净利息收入与上期相比的增长百分比  (1.2)%
（1）等值税，使用21％的联邦法定税率。
我们2024年第二季度的等值税净利息收入为3,770万美元，与2023年第二季度的3,810万美元相比，减少了40万美元，下降了1.2％。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的等值税净利息收入下降的主要原因是由于成本和交易量的增加，计息存款和借入资金的利息支出分别增加了880万美元和320万美元。等值税净利息收入的减少还归因于交易量减少，投资证券的利息收入减少了70万美元，下降了6.0％。部分抵消这些下降的是贷款利息收入增加了1,210万美元，增长了24.1％，这主要是由于收益率的提高以及收购的dnVB贷款的数量增加、有机贷款增长和额外的信贷额度使用。出售佛罗里达州银行业务时剥离的贷款部分抵消了贷款量的增加。
2024年第二季度的等值税净利率从2023年第二季度的2.52％降至2.41％，这受融资成本和交易量的上涨所推动，但利息收益资产量和收益率的增加部分抵消了这一影响。计息负债成本增加了87个基点至2.85％，这是由于计息存款成本为2.54％，短期借款成本为4.86％，长期债务成本为6.95％，较2023年第二季度分别增加了75个基点、195个基点和57个基点。贷款收益率提高了64个基点，部分抵消了自2023年第二季度以来已确定的等值税净利率的下降。
信用损失费用
2024年第二季度记录的信用损失支出为130万美元，而2023年第二季度记录的信用损失支出为160万美元。本季度的信用损失支出反映了80万美元的额外负债，即无准备金的贷款承诺，以及为支持有机贷款增长而采取的额外储备金。2024年第二季度的净扣款为50万美元，而2023年第二季度的净扣款为90万美元。公司使用的估计模型对以下预测输入的变化很敏感：（1）中西部和全国失业率，（2）全国零售销售的同比变化，（3）CRE指数的同比变化，（4）美国国内生产总值的同比变化。此外，管理层利用定性因素来适当调整计算出的 ACL。定性因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良贷款和负面评级贷款相关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
42
目录
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要组成部分以及相关的美元和不同时期的百分比变化：

 截至6月30日的三个月
（以千美元计）2024 2023$ Change% 变化
投资服务和信托活动$3,504 $3,119$38512.3%
服务费和费用2,156 2,0471095.3
信用卡收入1,907 1,847603.2
贷款收入1,52590961667.8
银行拥有的人寿保险668 616528.4
投资证券收益（亏损），净额33 (2)35n/m
其他11,76121011,551n/m
非利息收入总额
$21,554 $8,746$12,808146.4%
(n/m)-没有意义
2024年第二季度的非利息收入总额从2023年第二季度的870万美元增加了1,280万美元至2160万美元，这主要是由于出售了我们在佛罗里达州的银行业务，这带来了1,110万美元的出售收益，计入其他收入。贷款收入增加了60万美元，反映了我们的抵押贷款还本付息权公允价值同比的有利变化，从2023年第二季度的负调整58.1万美元到2024年第二季度的12.9万美元的正向调整。与2023年第二季度相比，非利息收入增长的另一个原因是客户连续掉期发放费收入增加了50万美元，这已计入其他收入，投资服务和信托活动收入增加了40万美元，这得益于管理资产和市场估值的增长。
非利息支出
下表列出了非利息支出的重要组成部分以及各期相关的美元和百分比变化：
 截至6月30日的三个月
（以千美元计）20242023$ Change% 变化
薪酬和员工福利$20,985$20,386$5992.9%
房屋占用费用，净额2,4352,574(139)(5.4)
装备2,5302,435953.9
法律和专业2,2531,68257133.9
数据处理1,6451,5211248.2
市场营销6361,142(506)(44.3)
无形资产的摊销1,5931,594(1)(0.1)
联邦存款保险公司保险1,05186218921.9
通信191260(69)(26.5)
止赎资产，净额138(6)144n/m
其他2,3042,469(165)(6.7)
非利息支出总额
$35,761$34,919$8422.4%
(n/m)-没有意义
43
目录
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中发生的收购和剥离相关费用，这些费用包含在相应的损益表细列项目中，这些费用在所述期间内：
截至6月30日的三个月
与合并相关的费用：20242023
（以千美元计）
薪酬和员工福利$73$—
装备28—
法律和专业462—
数据处理251—
通信8—
其他32—
与合并相关的费用总额
$854$—
2024年第二季度的非利息支出从2023年第二季度的3,490万美元增加80万美元，增幅2.4％，增幅2.4％，这主要是由于薪酬和员工福利以及法律和专业费用增加了60万美元。薪酬和员工福利支出的增加主要是由年度薪酬调整、收购dnVB导致的员工人数增加、激励和佣金支出的增加以及与合并相关的支出推动的。法律和专业开支的增加主要源于与合并相关的费用增加。营销费用减少了50万美元，部分抵消了这些增长。
所得税支出
截至2024年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率，即所得税支出除以扣除所得税支出的收入，为24.2％，而截至2023年6月30日的三个月的有效税率为17.4％。这一增长反映了佛罗里达州银行业务出售所得的应纳税所得额超过账面收入，这是由于分配给佛罗里达州银行业务的不可扣除的商誉所致。预计2024年全年的有效税率将在21％至23％之间。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩比较
摘要
 截至6月30日的六个月中，
（千美元，每股金额除外）2024 2023
净利息收入$71,078$77,038
非利息收入31,3044,700
总收入，扣除利息支出102,38281,738
信用损失费用 5,9562,530
非利息支出71,32668,238
所得税支出前收入25,10010,970
所得税支出6,0121,979
净收益19,088 8,991
摊薄后的每股收益$1.21$0.57
平均资产回报率0.58% 0.28%
平均股本回报率7.23 3.61
平均有形资产回报率 (1)
9.98 5.65
效率比 (1)
62.8366.56
股息支付率40.0885.09
普通股比率8.25 7.69
有形普通股权比率 (1)
6.88 6.40
每股账面价值$34.44$31.96
每股有形账面价值 (1)
28.2726.26
(1) 非公认会计准则财务指标。有关与最具可比性的GAAP等价物的对账，请参见 “非公认会计准则财务指标”。



44
目录
净利息收入
下表显示了合并平均资产负债表，详细说明了资产和负债的主要类别、计息资产的利息收入、为计息负债支付的利息支出以及所述期间的相关收益率和成本：
 截至6月30日的六个月
 2024 2023
（以千美元计）平均值
平衡		利息
收入/
开支		 平均值
收益率/
成本		 平均值
平衡		利息
收入/
开支		 平均值
收益率/
成本
资产   
贷款，包括费用 (1) (2) (3)
$4,358,957$121,448 5.60% $3,935,791$97,645 5.00%
应税投资证券
1,538,92818,688 2.44 1,754,38220,178 2.32
免税投资证券 (2) (4)
325,4144,137 2.56 371,3814,902 2.66
为投资而持有的证券总额 (2)
1,864,34222,825 2.46 2,125,76325,080 2.38
其他
25,529660 5.20 16,919312 3.72
赚取利息的资产总额 (2)
$6,248,828$144,933 4.66% $6,078,473$123,037 4.08%
其他资产
425,648  416,304 
总资产
$6,674,476  $6,494,777 
     
负债和股东权益   
利息支票存款
$1,299,413$6,0350.93%$1,468,030$3,8200.52%
货币市场存款
1,087,61615,8862.94965,1808,5681.79
储蓄存款
716,4584,720 1.32 628,338560 0.18
定期存款
1,458,96930,027 4.14 1,454,21022,488 3.12
计息存款总额
4,562,45656,668 2.50 4,515,75835,436 1.58
根据回购协议出售的证券5,315210.79152,7348731.15
其他短期借款426,03610,3634.89121,9593,0315.01
短期借款总额431,35110,384 4.84 274,6933,904 2.87
长期债务
121,7614,181 6.91 137,2584,277 6.28
借入资金总额
553,11214,5655.30411,9518,1814.00
计息负债总额
$5,115,568$71,233 2.80% $4,927,709$43,617 1.78%
无息存款935,564984,592
其他负债92,58180,690
股东权益530,763501,786
负债和股东权益总额$6,674,476    $6,494,777   
净利息收入 (2)
$73,700$79,420
净利差 (2)
 1.86%  2.30%
净利率 (2)
 2.37%  2.63%
存款总额 (5)
$5,498,020$56,6682.07%$5,500,350$35,4361.30%
资金成本 (6)
2.37%1.49%
 
(1)平均余额包括非应计贷款。
(2)等值税。使用的联邦法定税率为21％。
(3)
利息收入包括净贷款费用、贷款购买折扣增加和等值税调整。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，净贷款费用分别为5.74亿美元和17.4万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，贷款购买折扣分别增加240万美元和220万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，等值税调整分别为190万美元和140万美元。使用的联邦法定税率为21％。
(4)
利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为80万美元和100万美元的等值税调整。使用的联邦法定税率为21％。
(5)存款总额是计息存款和非计息存款总额的总和。总存款成本的计算方法是存款的年化利息支出除以平均存款总额。
(6)资金成本的计算方法是年化利息支出总额除以平均存款总额和借入资金总额。
45
目录
下表显示了归因于（i）数量变化和（ii）税率变动的等值净利息收入的变化。可归因于费率和数量的变动已按比例分配给数量变化和费率变动。
 截至6月30日的六个月
 2024 年与 2023 年相比
变更是因为
（以千计）音量 收益率/成本 网
利息收入增加（减少）：  
贷款，包括费用 (1)
$11,248 $12,555 $23,803
应税投资证券
(2,522) 1,032 (1,490)
免税投资证券 (1)
(587) (178) (765)
为投资而持有的证券总额 (1)
(3,109) 854 (2,255)
其他
195 153 348
利息收入的变化 (1)
8,334 13,562 21,896
利息支出的增加（减少）：  
利息支票存款
(479)2,6942,215
货币市场存款
1,2076,1117,318
储蓄存款
90 4,070 4,160
定期存款
75 7,464 7,539
计息存款总额
893 20,339 21,232
根据回购协议出售的证券(644)(208)(852)
其他短期借款7,407(75)7,332
短期借款总额6,763 (283) 6,480
长期债务
(506) 410 (96)
借入资金总额
6,257 127 6,384
利息支出变动
7,150 20,466 27,616
净利息收入的变化$1,184 $(6,904) $(5,720)
净利息收入与上期相比的增长百分比（减少）  (7.2)%
（1）等值税，使用21％的联邦法定税率。

截至2024年6月30日的六个月中，我们的等值税净利息收入为7,370万美元，与截至2023年6月30日的六个月的7,940万美元相比，减少了570万美元，下降了7.2％。等值税净利息收入的减少
主要是由于成本和数量的增加，计息存款和借款的利息支出分别增加了2,120万美元和640万美元。等值税净利息收入的减少也是由于投资证券的利息收入减少了230万美元，下降了9.0％，这是由于交易量减少所致。部分抵消这些下降的是贷款利息收入增加了2380万美元，增长了24.4％，这主要是由于收益率的提高以及收购的dnVB贷款的数量增加、有机贷款增长和额外的信贷额度使用。出售佛罗里达州银行业务时剥离的贷款部分抵消了贷款量的增加。

截至2024年6月30日的六个月中，等值税净利率为2.37％，比截至2023年6月30日的六个月的等值净利率2.63％低26个基点。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的成本增加了92个基点，而截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比，借款成本增加了130个基点。计息负债成本的增加是市场利率上升的结果，这反映了目标联邦基金利率的上升。贷款收益率提高了60个基点，这主要反映了来自更高收益率的新贷款产生，这在一定程度上抵消了截至2023年6月30日的六个月中已确定的等值税净利率的下降。
信用损失费用
2024年前六个月记录的信用损失支出为600万美元，而2023年前六个月的信用损失支出为250万美元。2024年前六个月的信用损失支出反映了与收购dnVB相关的320万美元第一天信用损失支出、90万美元无准备金贷款承诺的额外负债，以及为支持有机贷款增长而采取的额外储备金。2024年前六个月的净扣款为70万美元，而2023年前六个月的净扣款为120万美元。公司使用的估计模型对以下预测输入的变化很敏感：（1）中西部和全国失业率，（2）全国零售销售的同比变化，（3）CRE指数的同比变化，（4）美国国内生产总值的同比变化。此外，管理层利用定性因素来适当调整计算出的 ACL。定性因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断，基础贷款构成的变化
46
目录
具体的投资组合, 与信贷质量, 拖欠贷款, 不良贷款和负面评级贷款有关的趋势, 以及对经济状况的合理和可支持的预测.
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要组成部分以及相关的美元和不同时期的百分比变化：
 截至6月30日的六个月
（以千美元计）2024 2023$ Change% 变化
投资服务和信托活动$7,007 $6,052$95515.8%
服务费和费用4,300 4,0552456.0
信用卡收入3,850 3,5952557.1
贷款收入2,381 2,329522.2
银行拥有的人寿保险1,3281,2181109.0
投资证券收益（亏损），净额69 (13,172)13,241n/m
其他12,36962311,746n/m
非利息收入总额
$31,304 $4,700$26,604566.0%
(n/m)-没有意义
2024年前六个月的非利息收入总额从2023年同期的470万美元增长了2660万美元至3,130万美元，这主要是由于投资证券亏损，减去了2023年第一季度资产负债表重新定位中记录的1,320万美元，而资产负债表重新定位在2024年没有再次发生，再加上出售我们在佛罗里达州的银行业业务，销售收益为1,110万美元，这在其他方面记录了1,110万美元收入。与2023年前六个月相比，在管理资产和市场估值增长的推动下，投资服务和信托活动收入增加了100万美元，这也促成了非利息收入的增长。
非利息支出
下表列出了非利息支出的重要组成部分以及各期相关的美元和百分比变化：
 截至6月30日的六个月
（以千美元计）20242023$ Change% 变化
薪酬和员工福利$41,915$39,993$1,9224.8%
房屋占用费用，净额5,2485,320(72)(1.4)
装备5,1304,60652411.4
法律和专业4,3123,41889426.2
数据处理3,0052,8841214.2
市场营销1,2342,128(894)(42.0)
无形资产的摊销3,2303,346(116)(3.5)
联邦存款保险公司保险1,9931,61138223.7
通信387521(134)(25.7)
止赎资产，净额496(34)530n/m
其他4,3764,445(69)(1.6)
非利息支出总额
$71,326$68,238$3,0884.5%
(n/m)-没有意义
47
目录
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中产生的收购和剥离相关费用，这些费用包含在相应的损益表细列项目中，这些费用在所示期间内：
与合并相关的费用：截至6月30日的六个月
（以千美元计）20242023
薪酬和员工福利$314$70
房屋占用费用，净额152—
装备177—
法律和专业1,035—
数据处理31265
市场营销32—
通信9—
其他1371
与合并相关的费用总额
$2,168$136
截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出为7,130万美元，较截至2023年6月30日的六个月的6,820万美元增加了310万美元，增长了4.5％，这主要是由于薪酬和员工福利、法律和专业、止赎资产、净额和设备支出增加了190万美元、90万美元、50万美元和50万美元。薪酬和员工福利支出的增加主要是由年度薪酬调整、收购dnVB导致的员工人数增加、激励和佣金支出的增加以及与合并相关的支出推动的。法律和专业费用的增加主要源于与合并相关的费用增加。丧失抵押品赎回权的净资产增加主要是由于减记了30万美元的其他房产。设备开支的增加反映了更高的软件成本和与合并相关的支出。营销费用减少了90万美元，部分抵消了这些增长。
所得税支出
2024年前六个月我们的有效所得税税率，即所得税支出除以税前收入，为24.0％，而2023年前六个月的有效税率为18.0％。有效税率的提高反映了佛罗里达州银行业务销售所得额超过账面收入的应纳税所得额，这是由于分配给佛罗里达州银行业务的不可扣除商誉，再加上应纳税所得额的增加和免税收入的减少。预计2024年全年的有效税率将在21.0％至23.0％之间。
财务状况
下表显示了截至所示日期公司资产负债表的主要类别：
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$ Change% 变化
资产
现金和现金等价物$101,568$81,727$19,84124.3%
持有待售贷款2,8501,0451,805172.7
可按公允价值出售的债务证券771,034795,134(24,100)(3.0)
按摊销成本持有至到期的证券1,053,0801,075,190(22,110)(2.1)
为投资而持有的贷款，扣除未赚取的收入4,287,2324,126,947160,2853.9
信用损失备抵金(53,900)(51,500)(2,400)4.7
持有的投资贷款总额，净额4,233,3324,075,447157,8853.9
其他资产419,794398,99720,7975.2
总资产$6,581,658$6,427,540$154,1182.4%
负债和股东权益
存款总额$5,412,419$5,395,673$16,7460.3%
借款总额529,523423,560105,96325.0
其他负债96,43083,92912,50114.9
股东权益总额543,286524,37818,9083.6
负债和股东权益总额$6,581,658$6,427,540$154,1182.4%
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目录
债务证券
截至所示日期可供出售并持有至到期的债务证券的构成如下：
 2024年6月30日 2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）平衡占总数的百分比 平衡占总数的百分比
可供出售
美国国债$250—%$——%
州和政治分支机构
113,90214.8130,13916.4
抵押贷款支持证券
5,0960.7 5,3110.7
抵押贷款债务52,6676.850,4376.3
抵押贷款债务
172,62822.4 169,19621.3
公司债务证券
426,49155.3440,05155.3
可供出售的债务证券的公允价值
$771,034100.0% $795,134100.0%
持有至到期
州和政治分支机构
$531,33250.5%$532,42249.5%
抵押贷款支持证券
71,9936.874,9047.0
抵押贷款债务
449,75542.7467,86443.5
持有至到期的债务证券的摊销成本
$1,053,080100.0%$1,075,190100.0%
截至2024年6月30日，我们的可供出售债务证券投资组合中有31万美元的未实现收益总额和7,320万美元的未实现亏损总额，未实现亏损净额为7,290万美元。截至2024年6月30日，我们持有至到期的债务证券没有未实现收益总额，未实现亏损总额为1.957亿美元。
参见注释 3。债务证券添加到我们的合并财务报表中，以获取与债务证券相关的其他信息。
贷款
截至所示日期，按贷款类型划分的贷款组合构成如下：
 2024年6月30日 2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）平衡占总数的百分比 平衡占总数的百分比
农业$107,9832.5%$118,4142.9%
商业和工业
1,120,98326.11,075,00326.0
商业地产
2,313,85654.0 2,225,31054.0
住宅房地产
668,64615.6 640,43715.5
消费者
75,7641.8 67,7831.6
为投资而持有的贷款，扣除未赚取的收入
$4,287,232100.0%$4,126,947100.0%
待售贷款$2,850$1,045
截至2024年6月30日，扣除非所得收入后的投资贷款从2023年12月31日增加1.603亿美元，增幅3.9％，增幅3.9％，这主要是由收购dnVB时获得的贷款、有机贷款增长和信贷额度的增加所致，部分被出售佛罗里达州银行业务时剥离的1.636亿美元贷款总额所抵消。参见注释 4。合并财务报表中的应收贷款和信贷损失备抵金，以获取与我们的贷款组合相关的更多信息。截至2024年6月30日，我们的贷款存款比率提高至79.21％，而截至2023年12月31日的贷款存款比率为76.49％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，备用信用证、未使用信用额度和其他有条件批准的信贷额度下的承付款分别约为12.0亿美元和12.1亿美元。
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目录
截至2024年6月30日，我们的商业房地产贷款组合的构成如下：
（以千美元计）金额占贷款总额的百分比
建设与开发$351,6468.2%
农田183,6414.3
多家庭430,05410.0
CRE 其他：
NOO CRE 办公室157,1293.7
OO CRE 办公室84,6492.0
工业和仓库407,2949.5
零售262,0306.1
酒店112,7572.6
其他324,6567.6
CRE 总计$2,313,85654.0%
不良资产
下表按应收账款类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良贷款以及我们的不良资产的相关信息：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
为投资而持有的非应计贷款$24,695$25,891
根据合同应计逾期 90 天或更长时间的贷款433468
不良贷款总额25,12826,359
止赎资产，净额6,0533,929
不良资产总额31,18130,288
非应计贷款比率 (1)
0.58%0.63%
不良贷款率 (2)
0.59%0.64%
不良资产比率 (3)
0.47%0.47%
(1) 非应计贷款比率的计算方法是期末的非应计贷款除以扣除未赚取收入的投资贷款。
(2) 不良贷款比率的计算方法是期末不良贷款总额除以投资贷款，减去未赚取的收入。
(3) 不良资产比率的计算方法是期末不良资产总额除以总资产。
与2023年12月31日相比，不良贷款和资产比率有所改善，两个比率均下降了5个基点。
农业、商业和工业以及商业房地产贷款的贷款审查和分类流程：
该银行维持贷款审查和分类程序，该程序涉及银行的多名官员，旨在评估信贷承保的总体质量，促进及早发现潜在问题贷款。所有商业和农业贷款官员都有责任对其投资组合中的所有贷款进行风险评级，并在条件允许的情况下持续更新评级，无论是正面还是负面。风险评级从8分制中选择，评级如下：评级1-4满意（及格），5分特别提示/观察（潜在弱点），6分不合格（明确界定弱点），评级7可疑，8分亏损。
当贷款官员根据适当的贷款授权发放新贷款时，他们会记录信用档案，包括发行表摘要、补充承保分析、相关财务信息和抵押品评估。该信息用于确定初始贷款风险评级。自有住宅房地产贷款和非业主自有住宅房地产贷款在发放时分开。银行的贷款审查部门根据贷款政策、以风险为重点的抽样或随机抽样制定的标准，对关系进行独立的信用审查。风险敞口较大的信用关系可能会带来越来越高的风险。因此，银行的贷款审查部门必须至少每年审查总风险为750万美元或以上的所有信贷关系。此外，个人贷款审查还考虑以下项目：贷款类型；抵押品的性质、类型和估计价值；借款人和/或担保人估计的财务实力；最新的财务信息；相关贷款和借款人风险总额；以及贷款的当前和预期表现。此类审查的结果将提交给公司董事会的执行管理层和审计委员会。

通过审查拖欠报告、更新的财务报表或其他相关信息，贷款官员和/或贷款审查人员可以确定贷款关系已经减弱到需要特别提及/关注（风险评级为5）或机密（风险评级6至8）的程度。贷款战略委员会将至少每季度举行一次会议
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目录
讨论总风险为100万美元或以上的特别提及/关注评级信贷的贷款关系、总风险敞口为50万美元及以上且属于不合格或评级较差信贷的贷款关系，以及总风险敞口为25万美元及以上的非应计贷款关系。这些指定门槛之外的贷款关系将根据要求进行审查。贷款干事负责编制贷款策略摘要工作表，概述信贷问题的背景、贷款的当前还款状况、当前的抵押品评估和解决行动计划。该计划可能包括提高信用评级、协助借款人将贷款转移到其他机构和/或抵押品清算的目标。所有这些报告都提交给贷款战略委员会。贷款战略委员会会议纪要提供给银行董事会。

根据个人事实和情况以及机密/观察审查过程的结果，贷款官员和/或贷款审查人员可能会将贷款关系归类为需要进行个人分析。确定后，信贷分析师将完成一份单独分析的工作表，其中包含根据估计的抵押品价值对抵押品（抵押品依赖贷款）的评估，并根据当前的市场状况和其他可能影响抵押品价值的当地因素进行调整。贷款审查人员还可以在认为必要时完成独立的个人分析。这些判断性评估可能会在公司的信贷损失计算备抵额中产生初步的特定备抵金以供确认。对每种单独分析的贷款关系的基础抵押品价值的分析已在本季度的最后一个月完成。信贷管理部门将在季度末之前对单独分析的工作表进行审查。银行董事会每季度审查保密/观察报告，包括5级或以上的信用等级的变化，以及所有单独分析的贷款、相关补贴和止赎资产（净额）。

审查程序还规定对自上次审查以来出现改善的贷款进行升级。在更改评级之前，所有信用升级的请求都要根据总信用风险获得主管机构的批准。

为遇到财务困难的借款人修改贷款

公司偶尔会修改某些贷款，以缓解借款人财务状况的暂时困难和/或对借款人偿还贷款能力的限制，并最大限度地减少公司的潜在损失。GAAP 要求报告某些类型的修改，包括：

•主要宽恕。
•降低利率。
•其他微不足道的付款延迟。
•任期延长。

在截至2024年6月30日的三个月中，向陷入财务困境的借款人修改的贷款的摊销成本为600万美元，占扣除未赚取收入后的投资贷款总额的0.14％。在截至2024年6月30日的六个月中，向陷入财务困境的借款人修改的贷款的摊销成本为700万美元，占扣除未赚取收入后的投资贷款总额的0.16％。

51
目录
信用损失备抵金
下表列出了按贷款组合分部划分的信贷损失备抵额与所述期间按贷款组合分部划分的贷款占贷款总额的百分比的比较：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）信用损失备抵金各分部贷款占贷款总额的百分比信用损失备抵金各分部贷款占贷款总额的百分比
农业$4022.5%$6132.9%
商业和工业23,00826.121,74326.0
商业地产24,32454.023,75954.0
住宅房地产4,65915.64,76215.5
消费者1,5071.86231.6
总计$53,900100.0%$51,500100.0%
信贷损失备抵率 (1)
1.26%1.25%
信贷损失备抵与非应计贷款的比率 (2)
218.26%198.91%
(1) 信贷损失备抵比率的计算方法是信贷损失备抵除以投资用贷款，减去期末的未赚取收入。
(2) 信贷损失备抵与非应计贷款比率的计算方法是期末信贷损失备抵除以非应计贷款。
下表列出了所示时期内按贷款组合分部划分的净（扣除）回收额：
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
（以千计）农业商业和工业商业地产住宅地产消费者总计
截至2024年6月30日的三个月
扣款
$—$(469)$—$(56)$(260)$(785)
回收率
—2236428261
净（扣除）回收额$—$(246)$6$(52)$(232)$(524)
净（充电）回收率 (1)
—%(0.02)%—%—%(0.02)%(0.05)%
截至2023年6月30日的三个月
扣款
$—$(189)$(812)$(33)$(125)$(1,159)
回收率
119561644262
净（扣除）回收额$1$6$(806)$(17)$(81)$(897)
净（充电）回收率 (1)
—%—%(0.08)%—%(0.01)%(0.09)%
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千计）农业商业和工业商业地产住宅地产消费者总计
在截至2024年6月30日的六个月中
扣款
$(4)$(768)$(35)$(75)$(550)$(1,432)
回收率
355269141368719
净回收额（扣除额）$351$(499)$(21)$(62)$(482)$(713)
净（充电）回收率 (1)
0.02%(0.02)%—%—%(0.02)%(0.03)%
截至2023年6月30日的六个月中
扣款
$(1)$(509)$(830)$(33)$(273)$(1,646)
回收率
27270112088416
净回收额（扣除额）$26$(239)$(819)$(13)$(185)$(1,230)
净（充电）回收率 (1)
—%(0.01)%(0.04)%—%(0.01)%(0.06)%
(1) 净（扣除）回收率的计算方法是该期间的年化净（扣除）回收额除以平均投资贷款，扣除未赚取收入和持有待售贷款的平均贷款。
实际业绩：截至2024年6月30日，我们的ACL为5,390万美元，占截至当日扣除未赚取收入后的投资贷款的1.26％。相比之下，截至2023年12月31日，ACL为5,150万美元，扣除未赚取收入后，占投资贷款的1.25％。ACL的增加主要反映了第一天310万美元的积分
52
目录
与收购的dnVB贷款相关的损失支出以及为支持有机贷款增长而采取的额外储备金，部分被出售佛罗里达州银行业业务时剥离的190万美元补贴所抵消。截至2024年6月30日，资产负债表外信贷风险敞口的负债总额为550万美元，截至2023年12月31日为460万美元，并包含在资产负债表的 “其他负债” 中。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录的与贷款相关的信贷损失支出为510万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，与贷款相关的信用损失支出为240万美元。2024年前六个月的总扣除额为140万美元，而先前扣除的贷款的总回收额为70万美元。2024年前六个月的年化净扣除额与平均贷款的比率为0.03％，而截至2023年6月30日的六个月为0.06％。
经济预测：截至2024年6月30日，公司使用的经济预测显示如下：（1）中西部失业率——未来四个预测季度将增加；（2）全国失业率——未来三个预测季度有所增加，第四预测季度有所下降；（3）全国零售销售的同比变化——未来四个预测季度的增长；（4）CRE指数的同比变化——下降幅度超过预期未来四个预测季度；以及（5）美国国内生产总值的同比变化——未来四个季度的增长预测的季度...此外，管理层利用定性因素来适当调整计算出的 ACL。定性因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良贷款和负面评级贷款相关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
贷款政策：我们每季度逐一审查所有金额超过25万美元的非应计关系，通过分析借款人偿还欠款的能力、抵押品不足和其他相关因素，衡量公司信贷损失备抵中应确认的任何金额。我们会审查逾期 90 天或更长时间但仍在累计利息的贷款，不少于每季度一次，以确定资产是否安全且处于收款过程中。否则，此类贷款将处于非应计状态。公司确定贷款余额被视为无法收回后，将从无法收回的余额中扣除。
基于贷款组合的固有风险，管理层认为，截至2024年6月30日，ACL已经足够；但是，无法保证损失不会超过ACL。此外，贷款组合的增长或经济的总体恶化可能需要确认未来时期的额外信贷损失支出。参见注释 4。未经审计的合并财务报表中的应收贷款和信贷损失备抵金，以获取与信贷损失准备金有关的更多信息。
存款

存款的组成如下：
截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）平衡占总数的百分比平衡占总数的百分比
无息存款$882,47216.3%$897,05316.6%
利息支票存款1,284,24323.71,320,43524.5
货币市场存款1,043,37619.31,105,49320.5
储蓄存款745,63913.8650,65512.1
未到期存款总额3,955,73073.03,973,63673.7
250 美元及以下的定期存款999,30118.5973,25318.0
超过250美元的定期存款457,3888.5448,7848.3
定期存款总额$1,456,68927.0%$1,422,03726.3%
存款总额
$5,412,419100.0%$5,395,673100.0%
与2023年12月31日相比，存款增加了1,670万美元，增长了0.3％，这主要是由于收购dnVB时承担的2.242亿美元存款，这足以抵消我们出售佛罗里达州银行业务时剥离的1.333亿美元存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，经纪定期存款分别为1.960亿美元和2.210亿美元，包含在上表 “2.5美元及以下的定期存款” 中。截至2024年6月30日，核心存款，包括除超过25万美元的定期存款和非互惠经纪存款以外的所有存款总额，约占我们存款总额的87.9％，而截至2023年12月31日的这一比例为87.6％。参见注释 8。存入我们的合并财务报表，以获取与存款相关的更多信息。

53
目录
短期借款和长期债务
下表列出了截至所列日期的短期借款和长期债务的构成：
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
根据回购协议出售的证券$5,684$5,064
联邦住房贷款银行预付款4,00010,200
联邦储备银行的借款405,000285,000
短期借款总额$414,684$300,264
向资本信托发行的初级次级票据42,38242,293
次级债券64,20364,137
应付融资租赁504604
联邦住房贷款银行的借款2506,262
其他长期债务7,50010,000
长期债务总额$114,839$123,296
参见注释 9。短期借款和附注 10.长期债务到我们未经审计的合并财务报表，以获取与短期借款和长期债务相关的更多信息。
资本资源
股东权益和资本充足率
下表汇总了公司在报告日期的某些权益资本比率和每股账面价值：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
普通股权比率8.25%8.16%
有形普通股权比率 (1)
6.88%6.90%
基于风险的总资本比率12.62%12.53%
基于风险的一级资本比率10.35%10.38%
普通股第一级风险资本比率9.56%9.59%
第 1 层杠杆比率8.29%8.58%
每股账面价值$34.44$33.41
每股有形账面价值 (1)
$28.27$27.90
(1) 非公认会计准则财务指标——有关与最具可比性的公认会计准则等值的对账情况，请参阅 “非公认会计准则列报” 部分。
股东权益：截至2024年6月30日，股东权益总额为5.433亿美元，而截至2023年12月31日为5.244亿美元，增长1,890万美元，增幅3.6％，这主要是由于留存收益的增加以及累计其他综合亏损和库存存量的减少，但额外实收资本的减少部分抵消了这一点。
资本充足率：基于风险的资本指导方针要求根据信用风险敞口对资产和一些资产负债表外项目进行分类，并衡量资本占风险调整后资产总额的百分比。管理层认为，截至2024年6月30日，公司和银行满足了我们所遵守的所有资本充足率要求。截至当日，根据监管即时纠正措施条款，该银行 “资本充足”。参见注释 12。监管资本要求和对子公司现金的限制适用于我们未经审计的合并财务报表，以获取与我们的资本相关的更多信息。
股票补偿
2024年2月15日，向公司的某些高管授予了限制性股票单位，总额为104,326套。2024年5月15日，还向公司和银行的董事授予了限制性股票单位，总额为17,264个。此外，在2024年的前六个月中，发行了100,470股普通股，与先前授予的限制性股票单位的归属有关，其中21,308股由受赠方交出以满足税收要求，6,883股未归属的限制性股票单位被没收。
流动性
流动性风险管理涉及满足存款人和借款人的现金流要求。我们进行日常和长期流动性风险管理，并根据预期的贷款需求调整对流动资产的投资，
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目录
预计的贷款到期日和还款额，预期的存款流量，计息存款的可用收益率以及我们的资产/负债管理计划的目标。通常，过剩的流动性投资于短期的美国政府和机构证券、短期和中期的州和政治分割证券以及其他投资证券。我们流动性最高的资产是来自银行的现金和到期资产、计息银行存款和出售的联邦基金。这些资产的余额取决于我们在任何给定时期内的运营、投资和融资活动。
下表汇总了现金和现金等价物：
（以千美元计）截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
现金和银行应付款$66,228$76,237
计息存款35,3405,479
联邦资金已出售—11
总计$101,568$81,727
通常，我们的主要资金来源是存款、FhLB的预付款、贷款本金还款、出售贷款的收益、投资证券到期和出售的收益、我们的联邦基金额度以及运营提供的资金。尽管定期贷款摊销和到期计息存款是相对可预测的资金来源，但存款流量和贷款预付款在很大程度上受到经济状况、总体利率水平和竞争的影响。我们根据比较成本和可用性使用了特定的资金来源。该银行在多家代理银行维持无抵押信贷额度，并与芝加哥联邦储备银行和FhLB维持担保额度，这将允许我们在必要时短期借入资金。我们还持有被归类为可供出售的债务证券，必要时可以出售这些证券以满足流动性需求。
运营提供的净现金是另一个主要的流动性来源。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为3,480万美元，截至2023年6月30日的六个月为4,090万美元。
通胀
对于大多数金融机构而言，价格变动和通货膨胀的影响可能相差很大。尽管管理层认为通货膨胀会影响总资产的增长，但很难评估其对公司的总体影响。消费者价格指数中一个或多个组成部分的价格可能会大幅波动，从而影响整体消费者价格指数，而不会对利率或我们通常购买的商品和服务的成本产生相应影响。通货膨胀和美联储的相关市场利率提高通常会降低所持投资和贷款的市场价值，并可能对流动性、收益和股东权益产生不利影响。持续较高的通货膨胀水平和更高的利率可能会对我们的消费者和商业借款人产生负面影响。我们预计，由于持续的高利率和通货膨胀压力，我们的非利息收入在未来可能会受到不利影响，这会对抵押贷款发放和抵押贷款银行收入产生负面影响。此外，如果我们的信贷严重恶化并满足借款人的需求，持续较高的通货膨胀水平和更高的利率对经济的影响可能会增加对流动性的需求。还存在为对抗通货膨胀而额外提高利率可能导致衰退的风险。
资产负债表外安排
在正常业务过程中，我们是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、出售贷款的承诺和备用信用证。我们遵循与财务报表中记录的贷款相同的信贷政策（包括在认为适当的情况下要求提供抵押品）来做出承诺。
我们在不履行义务时面临的信用损失风险由承诺的合同金额表示。管理层预计这些承诺不会造成任何重大损失，还希望有足够的流动性来支付这些表外工具。附注13更全面地讨论了表外交易。我们未经审计的合并财务报表的承付款和意外开支。
合同义务
正如2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告所披露的那样，截至2023年12月31日，公司存在的合同义务没有重大变化。
非公认会计准则财务指标
提供了某些不符合公认会计原则的比率和金额来评估和衡量公司的经营业绩和财务状况，包括平均有形股本回报率、有形普通股回报率、有形账面价值
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目录
每股、有形普通股权比率、效率比率、净利率（等值税）和核心净利率。管理层认为，这些比率和金额为投资者提供了有关公司盈利能力、财务状况和资本充足率的有用信息，与管理层评估公司财务业绩的方式一致。











56
目录
下表提供了每项非公认会计准则指标与最具可比性的公认会计原则等效指标的对账情况：
三个月已结束六个月已结束
平均有形资产回报率2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）
净收入 $15,819$7,594$19,088$8,991
无形资产摊销，扣除税款 (1)
1,1951,1962,4232,510
有形净收入$17,014 $8,790$21,511$11,501
 
平均股东权益$533,994 $504,988$530,763$501,786
平均无形资产，净额(99,309) (90,258)(97,302)(91,125)
平均有形资产$434,685 $414,730$433,461$410,661
平均净资产回报率11.91%6.03%7.23%3.61%
平均有形资产回报率 (2)
15.74% 8.50%9.98%5.65%
(1) 假设合并边际所得税税率为25％计算。
（2）年化有形净收益除以平均有形资产。
有形普通股/每股有形账面价值/
有形普通股权比率		2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计，每股数据除外）
股东权益总额$543,286$524,378
无形资产，净额 (97,327)(86,546)
有形普通股$445,959$437,832
总资产$6,581,658$6,427,540
无形资产，净额 (97,327)(86,546)
有形资产$6,484,331$6,340,994
每股账面价值$34.44$33.41
每股有形账面价值 (1)
$28.27$27.90
已发行股票15,773,46815,694,306
权益与资产的比率8.25%8.16%
有形普通股权比率 (2)
6.88%6.90%
(1) 有形普通股除以已发行股份。
(2) 有形普通股除以有形资产。
三个月已结束六个月已结束
效率比2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
（以千美元计）
非利息支出总额$35,761$34,919$71,326$68,238
无形资产的摊销(1,593)(1,594)(3,230)(3,346)
与合并相关的费用(854)—(2,168)(136)
用于提高效率的非利息支出$33,314$33,325$65,928$64,756
净利息收入，等值税 (1)
$37,662$38,106$73,700$79,420
非利息收入 21,5548,74631,3044,700
投资证券（收益）损失，净额(33)2(69)13,172
用于提高效率的净收入$59,183$46,854$104,935$97,292
效率比 (2)
56.29%71.13%62.83%66.56%
（1）使用的联邦法定税率为21％。
(2) 非利息支出按无形资产摊销和合并相关费用除以等值税净利息收入、非利息收入和净投资证券（收益）亏损的总和（净额）进行调整。
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目录
三个月已结束六个月已结束
净利率、等值税/核心净利率2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
（以千美元计）
净利息收入$36,347$36,962$71,078$77,038
等值税调整：
贷款 (1)
9387131,8581,429
证券 (1)
377431764953
净利息收入，等值税$37,662$38,106$73,700$79,420
贷款购买折扣增加(1,261)(984)(2,413)(2,173)
核心净利息收入$36,401$37,122$71,287$77,247
净利率2.33%2.45%2.29%2.56%
净利率，等值税 (2)
2.41%2.52%2.37%2.63%
核心净利率 (3)
2.33%2.46%2.29%2.56%
平均利息收入资产$6,282,494$6,056,732$6,248,828$6,078,473
（1）使用的联邦法定税率为21％。
(2) 年化等值税净利息收入除以平均利息收入资产。
(3) 年化核心净利息收入除以平均利息收益资产。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
一般而言，市场风险是指由于基础市场汇率和价格的变动而导致资产价值变化的风险。利率风险是利率变动对收益和资本产生的风险。利率风险是影响我们的最重大市场风险，因为其他类型的市场风险，例如外币汇率风险和大宗商品价格风险，不会在我们的正常业务活动过程中出现。
除了利率风险外，近年来的经济状况还使流动性风险（即融资流动性风险）成为金融机构更普遍关注的问题。一般而言，流动性风险是指在实体对债权人的债务到期和/或为其收购资产提供资金时，无法为实体对债权人的债务（包括对存款人的债务）提供资金的风险。

流动性风险
流动性是指我们为运营提供资金、满足存款人提款、满足客户信贷需求以及履行到期债务和现有承诺的能力。我们的流动性主要取决于经营活动产生的现金流、资产的投资和到期日、存款和借款余额的变化以及我们的借款能力。
2024年前六个月，经营活动的净现金流入为3,480万美元，而2023年前六个月为4,090万美元。2024年前六个月投资活动的净现金流出量为70万美元，而2023年同期的净现金流入为9,240万美元。2024年前六个月的融资活动净现金流出量为1,430万美元，而2023年同期的净现金流出量为7,510万美元。
为了管理流动性风险，该银行有多种流动性来源，以最大限度地提高资金可用性并增加资金来源的多元化。评估这些来源使用情况的标准包括交易量集中度（负债百分比）、成本、波动性以及与当前资产/负债管理计划的契合度。这些可接受的流动性来源包括：
•联邦基金专线
•联邦储备银行折扣窗口/银行定期融资计划
•联邦住房贷款银行预付款
•经纪存款
•经纪人回购协议
联邦基金额度-联邦基金头寸为银行提供了短期流动性资金的来源。购买的无抵押联邦基金额度被视为波动性负债，不用作长期融资解决方案，尤其是在用于为长期资产提供资金时。当前的联邦资金购买限额为总资产的10％，或已建立的联邦基金额度，以较小者为准。截至2024年6月30日，该银行维持了几笔总额为1.35亿美元的无抵押联邦基金额度，这些额度每年进行测试以确保可用性。
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目录
联邦储备银行贴现窗口和银行定期融资计划——联邦储备银行贴现窗口和BTFP是额外的流动性来源，尤其是在经济不确定性或压力时期。自2024年3月11日起，BTFP下将不再提供任何新贷款。截至2024年6月30日，该银行的投资证券主要由公司债务、州和政治分支、抵押贷款支持和抵押抵押贷款债务组成，市值约为7.713亿美元，已认捐给芝加哥联邦储备银行用于流动性目的，额外借款能力为4.135亿美元。截至2024年6月30日，联邦储备银行折扣窗口没有未偿还的借款。截至2024年6月30日，有4.05亿美元的银行定期融资计划未偿还借款。
联邦住房贷款银行预付款-FHLB预付款为该银行提供了流动性和长期资金来源。所有信贷敞口，包括来自FHLBDM的预付款和联邦资金借款，主要由一至四户住宅、商业和农业房地产的首次抵押贷款进行抵押，这些抵押贷款相当于未偿还票据总额的不同百分比。Fhlbdm目前设定的信贷额度等于该银行总资产的45％。该信贷能力限额包括短期和长期借款、联邦资金、信用证和FHLB的其他信贷风险敞口来源。截至2024年6月30日，该银行拥有400万美元的短期FHLB预付款和30万美元的长期FHLB借款，额外借款能力为8.611亿美元。
经纪存款和互惠存款——该银行经纪了定期存款和非到期存款关系，以分散其资金来源。与其他资金来源相比，经纪存款具有多种好处，例如：当前零售市场无法复制的期限结构、不会蚕食现有存款基础的存款收集、这些负债的无抵押性质以及快速产生资金的能力。该银行的内部政策将经纪存款作为资金来源的使用限制在总资产的20％以内。超过此限额需要董事会批准。该银行必须保持 “资本充足” 的评级，才能在没有联邦存款保险公司豁免的情况下获得经纪存款。“资本充足” 评级要求联邦存款保险公司豁免才能获得经纪存款，“资本不足” 评级禁止该银行使用经纪存款。截至2024年6月30日，该公司经纪存款为1.960亿美元，截至2023年12月31日，经纪存款2.210亿美元。

根据联邦存款保险公司于2018年12月发布的最终规则，被视为 “资本充足” 的金融机构有资格免除某些互惠存款被视为经纪存款。此类豁免仅限于总负债的20％或50亿美元中较低者，但不符合此类标准的金融机构除外。截至2024年6月30日，该公司拥有2450万美元的互惠定期存款、1.147亿美元的互惠计息未到期存款以及符合经纪存款豁免条件的5,200万美元无息非到期存款。这些互惠存款是IntraFi网络存款计划的一部分，金融机构利用该计划将超过联邦存款保险公司保险承保限额的存款分散到许多机构，以便为所有分红存款提供保险。

经纪回购协议-经纪人回购协议可以与经批准的经纪公司和银行签订。回购协议会带来展期风险（经纪商因市场因素而终止关系的风险），并且不被用作长期融资解决方案，尤其是在用于为长期资产提供资金时。对抵押品要求和可用性进行评估和监控。经纪回购协议的当前政策限额为总资产的15％。截至2024年6月30日，没有未兑现的经纪回购协议。

利率风险
利率风险定义为净利息收入和金融工具（计息资产、存款和借款）的公允价值受利率变动影响的风险。该公司的经营业绩在很大程度上取决于其净利息收入及其管理利率风险的能力。该公司认为利率风险是一种重大的市场风险。公司利率风险的主要来源是资产和负债到期日和重新定价特征的时机差异、收益率曲线形状的变化、客户行为的变化以及利率指数之间关系的变化（基差风险）。管理层以各种方式衡量这些风险及其影响，包括使用收入模拟和估值分析。本分析中使用了多种利率情景，包括利率变化、利差缩小和扩大、收益率曲线曲线的变化以及各种利率情景下客户行为假设的变化。资产和负债的到期日、利率敏感度与预付款特征之间的不匹配会导致利率风险。与大多数金融机构一样，我们面临着短期和长期利率以及可变利率指数（例如最优惠利率或SOFR）变化的重大利率风险。
该银行的资产负债委员会定期开会，负责审查其利率敏感度立场，并制定监测和限制利率风险敞口的政策。我们的资产负债委员会旨在通过在这种情况下构建资产负债表和资产负债表外头寸来管理各种利率环境下的利率风险
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目录
这样利率的变化就不会产生很大的负面影响。风险将在批准的保单限额内进行监控和管理。

我们使用第三方服务来建模和衡量我们对潜在利率变动的风险。对于市场利率的各种假设变化，还做出了许多其他假设，例如抵押贷款支持的贷款和证券的预付款速度、美国国债收益率曲线的斜率、存款的利率和数量以及贷款的利率和数量。有两种主要工具用于评估利率风险：净利息收入模拟和股票经济价值（“EVE”）。此外，还对利率差距进行了审查，以监测不同时间段的资产和负债重新定价。

净利息收入模拟-管理层利用净利息收入模拟模型来估计利率变化对其净利息收入的短期影响。净利息收入模拟涉及预测各种情景下的净利息收入，包括改变利率水平和收益率曲线形状的变化。管理层在对管理层可能影响的事件做出假设时会做出最佳判断，例如非合同存款重新定价，以及管理层无法控制的事件，例如客户对贷款和存款活动的行为以及竞争对贷款和存款定价的影响。这些假设是主观的，因此，由于利率变化的时间、幅度和频率、市场状况的变化、客户行为和管理策略等因素，净利息收入模拟结果将与实际结果有所不同。我们根据存款流失和存款重新定价的假设进行各种灵敏度分析。
下表列出了如果短期和长期利率立即下降100个基点或200个基点，或立即提高100个基点或200个基点，则对十二个月内净利息收入的预期影响：
 利率立即变动
（以千美元计）-200 -100 +100 +200
2024年6月30日   
美元变动
$(335) $(926) $823 $1,220
变化百分比
(0.2)% (0.6)% 0.5% 0.8%
2023 年 12 月 31 日   
美元变动
$1,280 $(347) $229 $111
变化百分比
0.9% (0.2)% 0.2% 0.1%
截至2024年6月30日，公司盈利资产余额中有36.8％将在未来十二个月内重新定价或预计还清，公司存款余额中有40.0％是低成本或无成本存款。
股权的经济价值——管理层还使用EVE来衡量资产负债表中的风险，而净利息收入模拟分析中可能未考虑这些风险。净利息收入模拟重点介绍了相对较短时间内的风险敞口，而EVE分析则纳入了所有资产负债表头寸估计剩余寿命内的所有现金流。资产负债表在某一时间点的估值定义为资产现金流的贴现现值减去负债现金流的折现现值。EVE分析仅涉及当前资产负债表，不包括净利息收入模拟模型中使用的径流替代假设。与净利息收入模拟模型一样，EVE分析基于对资产负债表现金流时间和可变性的关键假设，没有考虑管理层对预期利率变化的任何潜在反应。
利率差距-利率差距是给定时期内计息资产和计息负债重新定价之间的差额，代表某一时间点的净资产或负债敏感度。利率差距衡量标准可能会受到外部因素的重大影响，例如贷款预付款、提前提取存款、各种计息工具的相关性变化、竞争或利率的上升或下降。

第 4 项。控制和程序。
披露控制和程序
公司的管理层，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官，评估了公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的有效性，这些控制和程序旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在规定期限内记录、处理、汇总和报告在 SEC 的规则和表格中规定，此类信息是积累并传达给包括公司首席执行官、首席财务官和首席会计官在内的公司管理层，
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目录
以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估，首席执行官、首席财务官和首席会计官得出结论，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
我们或任何披露控制和程序系统的有效性受到某些限制，包括在设计、实施和评估控制和程序时行使判断力，用于确定未来事件可能性的假设，以及无法完全消除不当行为。因此，无法保证我们的披露控制和程序能够防止所有错误或欺诈，也无法确保及时向有关管理层通报所有重要信息。就其性质而言，我们或任何披露控制和程序系统只能为管理层的控制目标提供合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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目录

第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们和我们的子公司有时是正常业务过程中出现的各种法律诉讼的当事方。我们认为，除了与公司业务相关的普通例行诉讼外，针对我们或我们的子公司或我们的财产所涉的诉讼外，没有其他受到威胁或未决的诉讼，如果作出不利的决定，将对我们的合并业务或财务状况产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素。
公司于2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表中，第一部分第1A项 “风险因素” 中列出的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

回购股权证券

下表列出了有关公司在2024年第二季度购买普通股的信息：

购买的股票总数 (1)
每股支付的平均价格
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 (2)
根据该计划可能购买的股票的大致美元价值
2024 年 4 月 1 日至 30 日—$——$15,000,000
2024 年 5 月 1 日至 31 日3021.66—15,000,000
2024 年 6 月 1 日至 30 日———15,000,000
总计30$21.66—$15,000,000

(1) 在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有根据当前的股票回购计划回购任何股票，而公司员工交出30股股票，用于缴纳限制性股票单位奖励归属的预扣税。

(2) 2023年4月27日，公司董事会批准了当前的股票回购计划，允许在2025年12月31日之前回购高达1,500万美元的公司普通股。自2023年4月28日起至2024年6月30日，公司未回购任何普通股，剩下1,500万美元可供回购。

第 3 项。优先证券违约。
没有。

第 4 项。矿山安全披露。
不适用。

第 5 项。其他信息。
在截至2024年6月30日的财政季度中，公司的任何董事或执行官均未加入 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则10b5-1万亿加元安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。

62
目录
第 6 项。展品。
展览
数字
描述以引用方式纳入：
3.1
经修订和重述的MidweStone Financial Group, Inc.于2008年3月14日向爱荷华州国务卿提交的公司章程
公司于2008年1月14日向美国证券交易委员会提交的S-4表格（文件编号333-147628）的第1号注册声明修正案附录3.3
3.2
MidweStone Financial Group, Inc.经修订和重述的公司章程修正条款（第一修正案）于2009年1月23日向爱荷华州国务卿提交
公司于 2009 年 1 月 23 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表最新报告附录 3.1
3.3
2009年2月4日向爱荷华州国务卿提交的经修订和重述的MidweStone Financial Group, Inc.公司章程修正案（第二修正案）（包含公司固定利率累积永久优先股A系列的指定证书）
公司于 2009 年 2 月 6 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表最新报告附录 3.1
3.4
2017年4月21日向爱荷华州国务卿提交的MidweStone Financial Group, Inc.经修订和重述的公司章程的修正条款（第三修正案）
公司于2017年5月4日向美国证券交易委员会提交的截至2017年3月31日的季度10-Q表附录3.1
3.5
截至2022年10月18日MidweStone Financial Group, Inc.的第三次修订和重述章程
公司于2022年10月19日向美国证券交易委员会提交的关于8-k表的最新报告的附录3.1
4.1
MidweStone Financial Group, Inc. 2023 年股权激励计划限制性股票单位奖励协议的表格
公司于 2023 年 5 月 5 日向美国证券交易委员会提交的 S-8 表格附录 4.7
4.2
MidweStone Financial Group, Inc. 2023 年股权激励计划基于绩效的限制性股票单位奖励协议的形式
公司于 2023 年 5 月 5 日向美国证券交易委员会提交的 S-8 表格附录 4.8
10.1
MidweStone Financial Group, Inc.与美国银行全国协会之间于2024年2月12日对信贷协议的第三次修正案公司于2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告的附录10.11
31.1
根据第 13a-14 (a) 条和第 15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证随函提交
31.2
根据细则13a-14 (a) 和细则15d-14 (a) 对首席财务官进行认证随函提交
31.3
根据第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席会计官进行认证随函提交
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证随函提交
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证随函提交
32.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席会计官进行认证随函提交
101
以下财务报表来自公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告，格式为Inline XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益表，（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表以及（vi）合并财务报表附注，标记为文本块并包含详细标签。
随函提交
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档随函提交
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档随函提交
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档随函提交
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档随函提交
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档随函提交
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）随函提交
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
MIDWESTONE 金融集团有限公司
注明日期：2024年8月6日作者： /s/ 查尔斯 ·N· 里夫斯
 查尔斯·N·里夫斯
 首席执行官
（首席执行官）
作者： /s/ BARRY S. RAY
 巴里 ·S·雷
 
首席财务官
（首席财务官）
作者：/s/ 约翰 ·J· 鲁佩尔
约翰 ·J· 鲁佩尔
首席会计官
（首席会计官）
 
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