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PortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产成员美国-公认会计准则：特别成员2024-06-300000946647pFC：未分类会员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000946647美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300000946647pFC：住宅抵押贷款会员2024-01-012024-06-300000946647pFC：LoansHeldForSaleAtFairValueMember2023-12-310000946647pFC：库存和收据成员pFC：CommercialLoanPortfolioSegmentMemberpFC：借记贷款会员2023-12-310000946647pFC：TotalClassifiedMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2023-12-310000946647US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000946647美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberpFC：借记贷款会员2024-06-300000946647US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000946647美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员pFC：LoansHeldForSaleAtFairValueMember2024-06-300000946647美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberpFC：借记贷款会员2023-12-310000946647美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300000946647美国-公认会计准则：证券质押成员pFC：CommercialLoanPortfolioSegmentMemberpFC：借记贷款会员2024-06-300000946647美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员pFC：抵押贷款银行衍生品负债会员2023-12-310000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：其他资产成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2024-06-300000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2024-06-300000946647美国-GAAP：房地产贷款成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-06-300000946647pFC：住宅抵押贷款会员2024-06-300000946647SRT：最小成员数pFC：RealEstateHeldForSaleMember2024-01-012024-06-300000946647美国-GAAP：设备成员2023-12-310000946647SRT：最小成员数美国-公认会计准则：商业贷款成员pFC：借记贷款会员2024-01-012024-06-300000946647pFC：当前时段GrossChargeOffsMemberpFC：HomeEquityAndPersementPortFolioSegmentMemberpFC：借记贷款会员2023-12-310000946647pFC：住宅抵押贷款会员2024-04-012024-06-300000946647pFC：CommercialLoanPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberpFC：借记贷款会员2023-12-310000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-01-012024-06-300000946647pFC：TotalClassifiedMember2024-06-300000946647美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-04-012023-06-300000946647Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000946647Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMemberpFC：PccdMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2024-06-300000946647美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2024-06-300000946647US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310000946647Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2024-06-300000946647pFC：HomeEquityAndPersementPortFolioSegmentMemberpFC：借记贷款会员2024-06-300000946647US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-06-3000009466472023-01-012023-03-310000946647pFC：FirstDefianceStatutoryTrustsIMOct2024-06-300000946647美国-公认会计准则：公司债券证券成员2024-06-300000946647pFC：RangeOfMember ZeroToZeroMember2024-01-012024-06-300000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：其他资产成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2023-12-310000946647美国公认会计准则：消费者贷款成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000946647美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员pFC：LoansHeldForSaleAtFairValueMember2023-12-310000946647pFC：HomeEquityAndPersementPortFolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberpFC：借记贷款会员2024-06-300000946647美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000946647美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2024-06-300000946647美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-03-310000946647美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员pFC：抵押银行衍生资产成员2024-06-300000946647pFC：LoanMember2024-06-30xbrli：纯粹pFC：贷款xbrli：股票iso4217：USDxbrli：股票iso4217：USD

目录表

美国

证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

形式 10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末6月30日，2024

或


☐	根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委员会文件号： 0-26850

Premier Financial Corp

(注册人的确切姓名载于其章程)


俄亥俄州	34-1803915
(述明或其他司法管辖权公司或组织)	(税务局雇主识别号码)
克林顿街601号蔑视, 噢	43512
（主要行政办公室地址）	(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(419) 785-8700

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

    交易
符号

    注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

    PFC

    “纳斯达克”股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒没有☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒没有☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐

新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒

截至2024年7月31日，登记人已 35,838,513普通股，每股面值0.01美元，已发行。

目录表

高级金融公司

在……里面Dex


		页面数

第一部分-财务信息

第1项。	合并简明财务报表（未经审计）：	2

	合并简明财务状况表-2024年6月30日和2023年12月31日	2

	合并简明利润表-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月	3

	合并简明全面收益表（亏损）-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月	4

	合并简明股东权益变动表-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月	5

	合并简明现金流量表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月	6

	合并简明财务报表附注	7

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	45

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	63

第四项。	控制和程序	65

第二部分--其他资料

第1项。	法律诉讼	65

第1A项。	风险因素	65

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	67

第三项。	高级证券违约	67

第四项。	煤矿安全信息披露	67

第五项。	其他信息	67

第六项。	陈列品	68

	签名	69

目录表

第一部分-财务AL信息

高级金融公司

合并浓缩状态财务状况

(未经审计)

（金额以千计，份额和每股数据除外）


	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
资产
现金和现金等价物：
现金和应收存款机构款项	$	72,053		$	81,973
计息存款		83,598			32,783
		155,651			114,756
可供出售证券，按公允价值列账		1,081,120			946,708
股权证券，按公允价值列账		5,559			5,773
持有待售贷款，按公允价值列账		138,604			145,641
应收贷款，扣除信贷损失准备净额#美元77,222 截至2024年6月30日和美元76,512 分别于2023年12月31日		6,604,916			6,662,875
抵押贷款偿还权		18,140			18,696
应计应收利息		35,334			33,446
联邦住房贷款银行股票		32,189			21,760
银行自营人寿保险		183,409			181,544
房舍和设备		55,073			56,878
房地产和其他待售资产		394			243
商誉		295,602			295,602
核心存款和其他无形资产		10,250			12,186
其他资产		162,452			129,841
总资产	$	8,778,693		$	8,625,949
负债和股东权益
负债：
存款	$	7,178,554		$	7,143,046
联邦住房贷款银行的预付款		393,000			280,000
次级债券		85,292			85,229
借款人的预付款		13,391			23,277
信用损失准备金-无资金承诺		3,343			4,307
其他负债		125,984			114,463
总负债		7,799,564			7,650,322
股东权益：
优先股，$.01 每股面值： 37,000授权股份；不是发行股份		—		—
优先股，$.01 每股面值： 4,963,000授权股份；不是发行股份	—			—
普通股，$.01 每股面值： 50,000,000授权股份； 43,297,260和43,297,260已发行和发行的股份35,840,121和35,729,593 分别于2024年6月30日和2023年12月31日发行在外的股票		306			306
额外实收资本		689,743			690,585
累计其他全面亏损，扣除税款美元（43,339)和 $(40,862)，分别		(163,038	)		(153,719	)
留存收益		581,715			569,937
国库股，按成本价计算，7,457,139 2024年6月30日的股票和 7,567,667 2023年12月31日的股票		(129,597	)		(131,482	)
股东权益总额		979,129			975,627
总负债和股东权益	$	8,778,693		$	8,625,949

请参阅随附的说明。

目录表

高级金融公司

合并的冷凝损益表

(未经审计)

（金额以千计，每股数据除外）


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
利息收入
贷款	$	88,560		$	81,616		$	176,156		$	157,674
投资证券：
应税		8,082			6,407			15,109			13,014
免税		584			590			1,159			1,243
计息存款		638			641			1,247			1,085
FHLB股票股息		606			905			1,141			1,299
利息收入总额		98,470			90,159			194,812			174,315
利息支出
存款		43,927			26,825			86,494			48,283
FHLb预付款和其他		4,159			8,217			7,198			13,554
次级债券		1,159			1,125			2,321			2,199
利息支出总额		49,245			36,167			96,013			64,036
净利息收入		49,225			53,992			98,799			110,279
信用损失费用-贷款和租赁		3,173			1,410			3,733			5,354
信用损失（福利）费用-无资金承诺		(271	)		(870	)		(964	)		(1,108	)
扣除信用损失费用（收益）后的净利息收入		46,323			53,452			96,030			106,033
非利息收入
服务费和其他费用		7,008			7,190			13,475			13,618
保险佣金		—			4,131			—			8,856
抵押贷款银行收入		2,047			2,940			4,396			2,666
非抵押贷款出售收益		—			71			67			71
保险代理销售收益		—			36,296			—			36,296
出售可供出售证券的（损失）收益		—			(7	)		—			27
股权证券（损失）收益		(176	)		71			(213	)		(1,374	)
理财收益		1,842			1,537			3,556			3,022
银行自有人寿保险收入		1,207			1,015			2,904			2,432
其他非利息收入		150			102			389			194
非利息收入总额		12,078			53,346			24,574			65,808
非利息支出
薪酬和福利		21,353			24,175			44,747			49,833
入住率		3,434			3,320			6,799			6,894
FDIC保险费		1,150			1,786			2,270			3,074
金融机构税		980			961			2,015			1,813
数据处理		5,067			3,640			9,737			7,503
无形资产摊销		946			1,223			1,936			2,493
交易成本		50			3,652			50			3,652
其他非利息支出		5,228			5,738			10,554			12,024
非利息支出总额		38,208			44,495			78,108			87,286
所得税前收入		20,193			62,303			42,496			84,555
所得税费用		4,017			13,912			8,531			18,015
净收入	$	16,176		$	48,391		$	33,965		$	66,540
普通股每股收益
基本信息	$	0.45		$	1.35		$	0.95		$	1.86
稀释	$	0.45		$	1.35		$	0.95		$	1.86

请参阅随附的说明。

目录表

高级金融公司

合并浓缩状态综合收入（损失）

(未经审计)

(金额以千为单位)


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
净收入	$	16,176		$	48,391		$	33,965		$	66,540

其他全面收益(亏损)：
可供出售的证券的未实现收益(亏损)		(1,134	)		(15,290	)		(7,830	)		3,109
计入净利润的证券（收益）损失的重新分类调整		—			7			—			(27	)
所得税效应		238			3,210			1,644			(647	)
税额净额		(896	)		(12,073	)		(6,186	)		2,435

资产负债表掉期未实现收益（损失）		(2,261	)		(10,483	)		(8,284	)		(1,897	)
现金流对冲衍生品（收益）损失计入净利润的重新分类调整		2,183			6,409			4,319			4,460
所得税效应		17			1,135			832			(259	)
税额净额		(61	)		(2,939	)		(3,133	)		2,304

其他全面收益(亏损)合计		(957	)		(15,012	)		(9,319	)		4,739

综合收益	$	15,219		$	33,379		$	24,646		$	71,279

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目录表

高级金融公司

查综合报表股东权益中的NES

(未经审计)

（金额以千计，份额和每股数据除外）


	择优库存		普普通通库存股份			普普通通库存		其他内容已缴费资本			累计其他全面损失			保留收益			财政部库存			总股东的股权
2024年1月1日余额	$	—		35,729,593		$	306	$	690,585		$	(153,719	)	$	569,937		$	(131,482	)	$	975,627
净收入															17,789						17,789
其他全面收益(亏损)												(8,362	)								(8,362	)
递延补偿计划									(13	)								13			—
股票补偿费用									694												694
激励计划的归属				37,978					(668	)								661			(7	)
限制性股票发行				64,988					(1,130	)								1,130			—
限制性股份没收				(15,799	)													(322	)		(322	)
普通股股息支付（美元0.31(每股收益)															(11,078	)					(11,078	)
2024年3月31日的余额	$	—		35,816,760		$	306	$	689,468		$	(162,081	)	$	576,648		$	(130,000	)	$	974,341
净收入															16,176						16,176
其他全面收益(亏损)												(957	)								(957	)
递延补偿计划									(13	)								13			—
股票补偿费用									731												731
激励计划的归属				2,456					(43	)								43			—
限制性股票发行				27,025					(470	)								470			—
限制性股份没收				(6,120	)				70									(123	)		(53	)
普通股股息支付（美元0.31(每股收益)															(11,109	)					(11,109	)
2024年6月30日的余额	$	—		35,840,121		$	306	$	689,743		$	(163,038	)	$	581,715		$	(129,597	)	$	979,129


	择优库存		普普通通库存股份			普普通通库存		其他内容已缴费资本			累计其他全面损失			保留收益			财政部库存			总股东的股权
2023年1月1日的余额	$	—		35,591,277		$	306	$	691,453		$	(173,460	)	$	502,909		$	(133,487	)	$	887,721
净收入															18,149						18,149
其他全面收益(亏损)												19,751									19,751
递延补偿计划				9,196					75									(75	)		—
股票补偿费用				753					112									13			125
激励计划的归属				62,061					(1,078	)								1,078			—
限制性股票发行				60,526					(755	)								1,051			296
限制性股份没收				(22,178	)													(544	)		(544	)
回购股份				(391	)													(11	)		(11	)
普通股股息支付（美元0.31(每股收益)															(11,037	)					(11,037	)
2023年3月31日的余额	$	—		35,701,244		$	306	$	689,807		$	(153,709	)	$	510,021		$	(131,975	)	$	914,450
净收入															48,391						48,391
其他全面收益(亏损)												(15,012	)								(15,012	)
递延补偿计划									(13	)								13			—
股票补偿费用				1,232					282									21			303
激励计划的归属				4,173					(72	)								72			—
限制性股票发行				26,545					(461	)								461			—
限制性股份没收				(6,491	)				36									(121	)		(85	)
回购股份																		—			—
普通股股息支付（美元0.31(每股收益)															(11,076	)					(11,076	)
2023年6月30日的余额	$	—		35,726,703		$	306	$	689,579		$	(168,721	)	$	547,336		$	(131,529	)	$	936,971

请参阅随附的说明。

目录表

高级金融公司

合并浓缩S现金流的破损

(未经审计)

(金额以千为单位)


	截至六个月 6月30日，
	2024			2023
经营活动
净收入	$	33,965		$	66,540
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金		2,769			4,246
折旧		2,859			2,657
贷款、证券、存款和债务义务的溢价和折扣摊销		2,768			2,813
抵押贷款服务权摊销，扣除减损费用/收回		1,941			2,472
无形资产摊销		1,936			2,493
递延税金变动		922			(1,645	)
出售持有以供出售的贷款所得款项		123,152			136,185
持有以供出售的贷款的来源		(114,839	)		(149,069	)
抵押贷款银行净收益		(2,661	)		(1,405	)
出售保险代理公司收益，净		—			(32,644	)
房地产和其他待售资产出售/减记损失		61			34
出售可供出售证券的收益		—			(27	)
股权证券损失		213			1,374
基于股票的薪酬费用		1,418			724
因税收和期权行使而没收的限制性股票		(375	)		(629	)
银行自营人寿保险收入		(2,391	)		(2,009	)
以下内容中的更改：
应计利息、应收账款和其他资产		(32,944	)		(7,067	)
其他负债		7,556			11,710
经营活动提供的净现金		26,350			36,753
投资活动
可供出售证券到期、赎回和偿还的收益		43,467			60,657
出售可供出售证券所得款项		—			21,377
出售房屋和设备、房地产和其他待售资产的收益		541			580
购买可供出售的证券		(187,958	)		(2,346	)
联邦住房贷款银行股票净变化		(10,429	)		(10,702	)
处置中收到的现金		—			47,354
购置房舍和设备，净额		(1,054	)		(3,294	)
投资银行自有人寿保险		526			866
应收贷款净减少（增加）		52,887			(242,558	)
投资活动所用现金净额		(102,020	)		(128,066	)
融资活动
借款人存款和预付款净增加		25,752			80,004
联邦住房贷款银行预付款净变化		113,000			27,000
回购普通股支付的净现金		—			(11	)
普通股支付的现金股利		(22,187	)		(22,113	)
融资活动提供的现金净额		116,565			84,880
增加(减少)现金和现金等价物		40,895			(6,433	)
期初现金及现金等价物		114,756			128,160
期末现金及现金等价物	$	155,651		$	121,727
补充现金流信息：
支付的利息	$	92,495		$	59,870
已缴纳的所得税		7,925			7,488
使用权资产的初始确认		5,536			25
租赁负债的初始确认		5,536			25

请参阅随附的说明。

目录表

高级金融公司

关于综合简明的注解财务报表(未经审计)

2024年6月30日和2023年6月30日

1.陈述依据

Premier Financial Corp.(“Premier”或“公司”)是一家金融控股公司，通过其全资子公司Premier Bank(“银行”)和PFC Capital，LLC(“PFC Capital”)开展业务。所有重大的公司间交易和余额在合并中都会被冲销。Premier的股票在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为PFC。

世行主要从事社区银行业务。它通过其办公室和网站吸引公众存款，并利用这些和其他可用的资金来源发起住宅房地产贷款、商业房地产贷款、商业贷款、房屋装修和房屋净值贷款以及消费贷款。此外，该行还投资于美国财政部和联邦政府机构的债务、各州和政治部门的债务、由联邦机构发行的抵押支持证券(MBS)、抵押抵押债券(CMO)和公司债券。银行的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保。该银行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员。

PFC Capital成立于2016年，是俄亥俄州的一家有限责任公司，旨在为客户提供夹层融资。夹层贷款由PFC Capital向公司所在市场区域的客户提供，预计将从业务运营的现金流中偿还。

中西部第一保险集团(“第一保险”)是Premier的全资子公司，作为一家保险机构开展业务，在Premier的所有市场开展业务。第一保险提供财产和意外伤害保险、人寿保险和团体健康保险。2023年6月30日，公司完成了几乎所有资产的出售(包括#美元24.7百万商誉和无形资产)将第一保险出售给风险策略公司(“买方”)。对价包括现金和附属票据的组合，收到的现金净额为#美元。47.4在完成交易时的某些交易成本、某些租赁的假设以及受某些业绩标准限制的或有对价后，买方将在截至2026年12月31日的年度后确定。该公司记录的销售税前收益为#美元。36.3百万美元，交易成本为$3.7百万美元和税金$8.5一百万美元24.12023年实现净资产增加100万欧元。

PFC Risk Management Inc.(“PFC Risk Management”)是本公司全资拥有的保险公司子公司，其成立的目的是为本公司及其子公司提供保险，使其免受本公司运营所特有的、在保险市场上无法获得保险或在经济上可行的某些风险。由于税法的悬而未决的变化，PFC风险管理公司于2023年12月解散并清算。

这个公司至少每年测试一次商誉，如果事件或环境变化表明可能存在减值，则更频繁地测试商誉。由于2023年初大型知名地区性银行关闭导致银行股价大幅下跌的持续影响，本公司于2023年9月30日进行了量化中期商誉减值评估。减值评估将已确认报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，则确认减值损失的金额等于超出的金额。2024年7月26日，公司宣布签署一项最终合并协议，根据协议，公司将以换股交易的方式并入WesBanco，Inc.。这个

目录表

交易记录的初始隐含估值约为$987百万美元，这超过了公司截至2024年6月30日的账面价值。该公司将继续监测其商誉，因为基于股票价格和账面价值的变化可能会出现波动。

截至2023年12月31日的综合简明财务状况表是根据截至2023年12月31日止年度总理以10-K表(“2023年10-K表”)编制的经审计财务报表编制而成。

随附的截至2024年6月30日以及截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的综合简明财务报表是由公司未经审计编制的，不包括按照美国公认会计原则(“GAAP”)完整列报财务状况、经营结果和现金流量所需的信息或脚注。这些合并简明财务报表应与2023年Form 10-k所列财务报表及其附注一并阅读。然而，管理层认为，为公平列报财务报表，所有必要的调整都已完成，这些调整只包括正常的经常性项目。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩，不一定代表全年的预期结果。

2. 重大会计政策

会计准则更新(“ASU”)

ASU编号2023-06，披露改进--响应美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)披露更新和简化倡议的编纂修正案：2023年10月9日，财务会计准则委员会发布了ASU2023-06《披露改进：响应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议的编纂修正案》，其中纳入了美国证券交易委员会在2018年8月17日发布的第33-10532号《披露更新和简化》中提到的27项披露中的14项。这些变化修改了各种主题的披露或列报要求，包括现金流量表、会计变更和纠错、每股收益、中期报告、承诺、债务、股权、衍生品和对冲，以及担保借款和抵押品。对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体，以及为准备出售或发行不受合同限制转让限制的证券而需要向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交财务报表的实体，每次修订的生效日期为美国证券交易委员会从其规则中删除相关披露的日期。对于所有其他实体，修正案将在两年后生效。如果美国证券交易委员会在2027年6月30日之前仍未将相关披露从其法规中删除，则这些修改将被从编纂中删除，且不对任何实体生效。预计这一ASU不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

ASU编号2023-07，分部报告(主题280)--对可报告分部披露的改进：2023年11月27日，FASB发布了ASU 2023-07《分部报告(主题820)：对可报告分部披露的改进》，其中要求公共实体披露每个可报告分部的重大费用类别和金额、“其他分部项目”的金额和构成说明、实体的首席运营决策者(“CODM”)的头衔和职位以及解释CODM如何使用报告的损益衡量标准来评估分部业绩，并在临时基础上披露以前只需每年一次的某些与分部相关的披露。本ASU澄清，拥有单一可报告分部的实体须遵守新的和现有分部报告要求，并且允许一个实体披露多个分部损益衡量指标，前提是满足某些标准。修正案在12月后开始的财政年度内生效。

目录表

2023年12月15日和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，允许提前采用。各实体必须在追溯的基础上采用对分部报告指南的修改。预计这一ASU不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

ASU第2023-09号，所得税(专题740)--所得税披露的改进：2023年12月14日，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题740)：所得税披露的改进》，以满足投资者、贷款人、债权人和其他使用财务报表做出资本分配决策的资本分配者改进所得税披露的要求。这一ASU旨在通过要求(1)税率调节中一致的类别和更大程度的信息分解来提高税收披露的透明度，以及(2)按照司法管辖区分类缴纳的所得税，以及旨在提高所得税披露有效性的某些其他修订。对于公共企业实体，本ASU在2024年12月15日之后的年度期间有效。对于其他实体，本ASU在2025年12月15日之后的年度期间有效。对于尚未印发或可供印发的年度财务报表，允许尽早采用。预计这一ASU不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

美国证券交易委员会最终规则尚未通过

针对投资者的气候相关信息披露的改进和标准化：2024年3月6日，美国证券交易委员会批准了这些披露的最终规则，要求注册者提供有关气候相关风险的信息，这些风险对注册者的战略、运营结果或财务状况有重大影响或很可能产生重大影响。这一规定适用于所有美国证券交易委员会报告公司，可能会显著增加报告成本和复杂性，包括增加数据收集和制定重要的内部流程和控制。最终规则包括分阶段合规期，在截至2025年12月31日的财年对公司有效。2024年3月15日，美国上诉法院对美国证券交易委员会最近通过的气候相关披露规则给予行政搁置。

3.公允价值

FASB ASC主题820，公允价值计量，将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格(退出价格)。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不应根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是指主体市场上的买方和卖方，他们(一)独立，(二)见多识广，(三)能够交易，(四)愿意交易。

目录表

FASB ASC主题820要求使用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值技术。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，在贴现的基础上将未来的金额，如现金流或收益，转换为单一的现值。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。对估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。投入可能是可观察到的，这意味着那些反映了市场参与者在根据可获得的最佳信息制定的资产或负债定价时使用的假设。在这方面，FASB ASC主题820建立了估值投入的公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：

•

1级：报告实体有能力在计量日期获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。

•

2级：直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、提前还款速度、信用风险等)。或主要源自市场数据或通过相关性或其他方式得到市场数据证实的投入。

•

3级：资产或负债的不可观察的投入，并且对资产和负债的公允价值具有重大意义(即，考虑到在计量日期资产或负债的市场活动很少或没有市场活动的情况)。

关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，见下文。

可供出售的证券-被归类为可供出售的证券通常以公允价值报告，使用第二级投入，公司从使用矩阵定价的独立定价服务获得公允价值计量，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(第二级投入)。公允价值计量考虑可观察到的数据，其中可能包括交易商报价、市场价差、现金流以及债券的条款和条件等。二级证券包括美国联邦政府机构、MBS、资产支持证券(ABS)、公司债券和市政证券。一级证券包括美国国债。

股权证券-这些证券以公允价值报告，使用1级投入，公司从经纪人那里获得公允价值计量。

持有待售贷款，按公允价值列账-该公司已为2020年1月31日之后持有的所有待售贷款选择公允价值选项。

持有待售的常规贷款的公允价值是使用15年期或30年期常规抵押贷款的当前15天远期合同价格(第2级)确定的。持有待售的永久建筑贷款的公允价值按15年或30年期常规抵押贷款的现行5天远期合同价格确定，然后根据无法观察到的市场数据进行调整，如估计回落率和估计从开始建设到完成建设的时间(第3级)。

目录表

抵押品依赖贷款-个别分析的抵押品依赖贷款的公允价值通常基于从有执照的房地产估价师那里获得的评估，在某些情况下，对在丧失抵押品赎回权之前购买房产的报价进行考虑。商业地产的评估一般采用三种方法得出价值：成本法、销售或市场比较法和收益法。成本法基于替换当前财产的成本来确定价值。市场价值比较法是评估同一市场区域内同类物业的销售价格。收益法考虑了物业产生的净营业收入和投资者所需的回报。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。可比销售调整是根据类似类型和类似用途物业的已知销售价格以及物业已上市销售的持续时间进行的。在评估过程中进行的这种调整通常意义重大，并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。

持有待售的房地产-通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产，最初按公允价值减去收购时的出售成本记录，建立了新的成本基础。然后，资产审查委员会的成员每月审查这些资产的估值变化，并按成本或公允价值减去出售估计成本的较低价格进行会计处理。公允价值通常基于最近的房地产评估，可能使用单一估值方法或组合方法，包括成本法、可比销售额和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整可能意义重大，通常会导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。

对个别分析的抵押品依赖型贷款及拥有的其他房地产(“OREO”)的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行，其资格和许可证已由本公司审核和核实。一旦收到，公司资产质量或收款部门的一名成员将审查评估中使用的假设和方法。评估价值从以下位置折现0%到 30%，以计入可能影响抵押品价值的其他因素。在确定单独分析的抵押品依赖贷款和OREO的价值时，可能会使用重大的不可观察的输入，包括但不限于已售出的可比物业的实物状况、物业产生的净营业收入和投资者回报率。

抵押贷款偿还权-按季度对抵押贷款偿还权进行减值评估，评估依据的是抵押权与账面价值的公允价值。如果个别部分的账面金额超过公允价值，则在该部分计入减值，以便按公允价值计入服务资产。公允价值是根据计算未来估计净服务收入现值的模型确定的。估值模型利用了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设，并根据现有的市场数据进行了验证(第2级)。

抵押贷款银行衍生产品-抵押贷款银行衍生品的公允价值根据衍生品估值模型每月进行评估，使用根据承诺的特定属性和其他可观察到的市场数据在估值日进行调整的类似资产的报价(第2级)。

利率互换-公司定期与其商业客户签订利率互换协议，这些客户希望获得比公司愿意延长的固定利率贷款期限更长的期限。然后，本公司与第三方签订互换协议，以抵消向客户提供的利率互换带来的利率风险。利率互换是以公允价值在财务状况表上列账的衍生工具。本公司使用独立第三方对这两个掉期头寸进行市场估值分析(第2级)。

目录表

现金流和公允价值对冲衍生工具– 本公司定期订立现金流量及公允价值对冲衍生工具，以对冲本公司浮动利率贷款池、固定利率按揭贷款池及FHLB垫款的现金流变动风险。本公司使用独立第三方对这些衍生品进行市场估值分析(第2级)。

下表汇总了按公允价值层次中用于计量公允价值的估值投入水平划分的经常性按公允价值计量的金融资产：

按经常性基础计量的资产和负债


2024年6月30日	1级输入量		2级输入量		3级输入量		总公允价值
	(单位：千)
资产：
可供出售的证券：
美国联邦政府公司和机构	$	—	$	120,293	$	—	$	120,293
抵押贷款支持证券		—		166,257		—		166,257
抵押抵押债券		—		289,959		—		289,959
资产支持证券		—		193,564		—		193,564
公司债券		—		63,061		—		63,061
国家和政治分部的义务		—		199,557		—		199,557
美国国债		48,429		—		—		48,429
股权证券		5,559		—		—		5,559
按公允价值持有的待售贷款		—		20,214		118,390		138,604
利率互换		—		2,740		—		2,740
抵押贷款银行衍生品-资产				181				181
现金流/公允价值对冲衍生品		—		4,072		—		4,072
负债：
利率掉期		—		2,728		—		2,728
现金流/公允价值对冲衍生品		—		39,134		—		39,134


2023年12月31日	1级输入量		2级输入量		3级输入量		总公平价值
	(单位：千)
资产：
可供出售的证券：
美国政府公司和机构的义务	$	—	$	101,598	$	—	$	101,598
抵押贷款支持证券		—		156,508		—		156,508
抵押抵押债券		—		235,767		—		235,767
资产支持证券		—		136,980		—		136,980
公司债券		—		62,420		—		62,420
国家和政治分区的义务		—		204,258		—		204,258
美国国债		49,177		—		—		49,177
股权证券		5,773		—		—		5,773
按公允价值持有的待售贷款		—		14,397		131,244		145,641
利率互换		—		2,867		—		2,867
现金流/公允价值对冲衍生品		—		299		—		299
负债：
利率互换		—		2,867		—		2,867
现金流/公允价值对冲衍生品		—		35,392		—		35,392
抵押贷款银行衍生品-负债		—		4,750		—		4,750

目录表

下表列出了使用重大不可观察输入（第3级）按公允价值经常性计量的资产对账截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月。有几个不是衡量为第3级的证券截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。


	待售建筑贷款
	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
年初经常性第三级资产余额	$	124,429		$	97,280		$	131,244		$	91,662
当期损益合计
包括在待售贷款公允价值变化中		295			(990	)		(33	)		4,981
起源		23,841			24,321			43,471			47,502
销售		(30,175	)		(9,149	)		(56,292	)		(32,683	)
期末经常性三级资产余额	$	118,390		$	111,462		$	118,390		$	111,462

对于按公允价值经常性计量的第三级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：


2024年6月30日	公允价值		估价技术	不可观测的输入	范围输入量
	(千美元)
待售建筑贷款	$	118,390	调整后的二级市场定价	调整	0.00% - 0.288%


2023年12月31日	公允价值		估价技术	不可观测的输入	范围输入量
	(千美元)
待售建筑贷款	$	131,244	调整后的二级市场定价	调整	0.00% - 0.0984%

该公司已对2020年1月31日之后接受的新申请选择了公允价值选择权，随后针对持作出售的住宅抵押贷款和永久建筑贷款。这些贷款旨在出售，公司认为公允价值是这些贷款解决方案的最佳指标。利息收入根据贷款的合同条款并根据公司的政策记录。

2024年6月30日和2023年12月31日持作出售的住宅抵押贷款的公允价值总额是$20.2百万美元和美元14.4分别为百万美元，合同余额为美元20.5百万美元和美元14.7同期分别为百万。公允价值与合同余额之间的差额计入待售贷款出售的损益。为截至2024年6月30日的三个月和六个月, $295,000和($33,000）分别因公允价值变动计入出售持作出售贷款的收益（损失）。为截至2023年6月30日的三个月和六个月, $21,000及$389,000分别因公允价值变动计入出售持作出售贷款的收益（损失）。

2024年6月30日和2023年12月31日持作出售的永久性建设贷款的公允价值总额，是$118.4百万美元和美元131.2分别为百万美元，合同余额为美元121.0百万美元和美元133.1同期分别为百万。公允价值与合同余额之间的差额计入待售贷款出售的损益。为截至2024年6月30日的三个月和六个月, ($2.0)和($2.3）因公允价值变动而计入出售持作出售贷款的收益（损失）。为截至2023年6月30日的三个月和六个月,

目录表

$(990,000)及$5.0价值变动计入出售持作出售贷款的收益（损失）中。

下表概述了按非经常性公平价值计量的金融资产，并按用于计量公平价值的公平价值层级内的估值输入水平进行分类：

按非经常性基础计量的资产和负债


2024年6月30日	1级输入量		2级输入量		3级输入量		总公平价值
	(单位：千)
单独分析贷款
商业地产	$	—	$	—	$	1,026	$	1,026
商业广告		—		—		25,464		25,464

抵押贷款偿还权		—		2,563		—		2,563


2023年12月31日	1级输入量		2级输入量		3级输入量		总公平价值
	(单位：千)
单独分析贷款
商业地产	$	—	$	—	$	3,425	$	3,425
商业广告		—		—		6,164		6,164

抵押贷款偿还权		—		2,744		—		2,744

对于截至2024年6月30日按非经常性公平价值计量的第三级资产和负债，公平价值计量中使用的重大不可观察输入数据如下：

 
        公平
价值

        估值
技术

        看不见
输入量

        范围
输入量

        加权
平均值

 
        (千美元)

单独分析贷款- 
   申请租借具有 
   评估估价

26,490

利用销售比较、净利润和成本法进行的评估

收藏问题和市场条件变化的折扣

10-50%

44.97

对于截至2023年12月31日按非经常性公平价值计量的第三级资产和负债，公平价值计量中使用的重大不可观察输入数据如下：

 
        公平
价值

        估值
技术

        看不见
输入量

        范围
输入量

        加权
平均值

 
        (千美元)

单独分析贷款- 
   申请租借具有 
   评估估价

9,589

利用销售比较、净利润和成本法进行的评估

收藏问题和市场条件变化的折扣

10-50%

27.60

目录表

金融工具的公允价值

许多用于得出“公允价值”的信息具有高度的主观性和判断性，因此结果可能并不准确。主观因素包括估计现金流、风险特征和利率，所有这些都可能发生变化。除投资证券外，本公司的金融工具并不容易出售，市场价格亦不存在。由于这些票据的谈判价格不容易出售，因此在很大程度上取决于买方和卖方的动机，这些票据每次结算或到期实际变现或支付的金额可能会有很大不同。

由于现金和现金等价物的短期性质，其账面值被视为等于公允价值，并被归类为第1级。

由于FHLB股票的可转让性受到限制，因此无法确定其公允价值。

该公司的贷款以个人为基础进行估值，考虑了贷款的基本特征，包括账户类型、剩余期限(以月为单位)、年利率或息票、利息类型、过去的拖欠情况、本金和利息的支付时间、当前市场利率、亏损风险和剩余余额。该模型采用贴现现金流(“DCF”)方法，使用对票面利率、剩余期限、提前还款速度、预计违约概率、违约造成的损失以及对现行贴现率的估计来估计贷款的公允价值。贴现现金法直接在预测现金流中对信贷损失进行建模。该模型根据贷款类型、支付类型以及固定或可变分类，对贷款的信用、利息和提前还款风险应用了各种假设。个别分析贷款的估计公允价值是基于抵押品的公允价值减去估计的销售成本，或贷款的预期未来现金流的现值(按贷款的实际利率贴现)。所有单独分析的贷款都被归类为估值层次结构中的3级。

无息存款的公允价值被视为等于报告日的即期应付金额(即账面价值)，并被归类为第1级。储蓄、支票和某些货币市场账户的公允价值等同于其账面金额，属于第1级分类。固定利率存款证的公允价值采用贴现现金流计算方法估计，该计算方法将存款证当前提供的利率应用于定期存款的每月预期到期日合计表，从而产生二级分类。

由于应付票据的短期性质，其账面价值被视为等于公允价值，并被归类为第1级。

浮动利率次级债券的账面价值被认为是账面价值，因为债务是浮动利率的，可以随时预付，而不会受到惩罚。固定利率次级债务的账面价值采用贴现现金流计算方法估计，该计算方法将市场上当前提供的利率应用于债务的预期到期日，从而产生二级分类。

目录表

期限超过90天的FHLB预付款基于DCF分析进行估值，使用类似特征和到期日的当前报价利率，从而产生二级分类。任何看涨期权或看跌期权的成本或价值都是基于在2024年6月30日结算期权的估计成本。

次级债务的估值使用票面利率、贴现率、加权平均寿命和存续期。这笔债务被归类为3级。

借款人的预付款账面金额由于其短期性质，被视为等于公允价值，并被归类为第一级。

金融工具的账面价值和估计公允价值2024年6月30日和2023年12月31日如下：


			2024年6月30日的公允价值计量
			(单位：千)
	携带价值		总		1级		2级		3级
金融资产：
现金及现金等价物	$	155,651	$	155,651	$	155,651	$	—	$	—
联邦住房贷款银行股票		32,189	不适用		不适用		不适用		不适用
应收贷款净额		6,604,916		6,172,756		—		—		6,172,756
应计应收利息		35,334		35,334		35,334		—		—

财务负债：
存款	$	7,178,554	$	7,166,496	$	5,396,806	$	1,769,690	$	—
联邦住房贷款银行的预付款		393,000		391,408		—		391,408		—
次级债券		85,292		82,598		—		—		82,598
借款人的预付款		13,391		13,391		13,391		—		—


			2023年12月31日的公允价值计量
			(单位：千)
	携带价值		总		1级		2级		3级
金融资产：
现金及现金等价物	$	114,756	$	114,756	$	114,756	$	—	$	—
联邦住房贷款银行股票		21,760	不适用		不适用		不适用		不适用
应收贷款净额		6,662,875		6,100,394		—		—		6,100,394
应计应收利息		33,446		33,446		33,446		—		—

财务负债：
存款	$	7,143,046	$	7,099,593	$	5,447,423	$	1,652,170	$	—
联邦住房贷款银行的预付款		280,000		279,213		—		279,213		—
次级债券		85,229		84,231		—		—		84,231

目录表

4.股票补偿计划

Premier为其董事和员工制定了基于股权的薪酬计划。2018年2月27日，董事会通过了《Premier Financial Corp.2018股权激励计划》(简称《2018股权激励计划》)，股东在2018年度股东大会上通过了该计划。2018年股权计划取代了所有现有计划，尽管本公司以前的股权计划仍然存在，只要在2018年股权计划获得批准时仍有未偿还的赠款。此外，由于本公司与联合社区联邦公司(“联合社区联邦公司”)合并(“合并”)，Premier承担了根据联合社区联邦公司修订和重订的2007年长期激励计划(“UCFC2007计划”)和UCFC2015年长期激励计划授予的若干未偿还股票期权，该计划后来更名为“Premier Financial Corp.2015长期激励计划”(“2015计划”)。Premier还假设了截至UCFC合并生效日期的2015年计划下未来可供发行的股份，并对可供发行的股份数量进行了适当调整，以反映UCFC合并。在UCFC合并中从UCFC获得的股票期权仍受2015年计划条款的约束，但仅可用于购买Premier的股票，并对受假设股票期权约束的股份数量和此类股票期权的行使价格进行了适当调整。除了之前根据First Defiance Financial Corp.2010股权激励计划发布的某些期权外，目前所有未完成的奖励都是根据2018年股权计划或2015年计划发布的。2018年股权计划和2015年计划在2022年2月分别进行了修订和重述，以调整计划的某些行政部分，以及加强某些治理部分。新的奖励将根据公司确定的2018年股权计划或2015年计划进行。2018年股权计划允许发行最多900,000普通股通过授予期权、限制性股票、股票、股票增值权或其他以股票为基础的奖励。2015年计划允许发放最多1.2通过授予期权、股票、限制性股票、股票单位、股票增值权或绩效股票奖励，根据UCFC合并调整后的100万股普通股。

从2023年开始，董事们可以选择以股票代替现金支付董事费用。在2024年的前六个月，该公司做到了不是Idon‘不要发行任何股票或确认任何购买股票的费用。在#年前6个月2023，公司确认了$39,000在费用中1,985向董事发行的代替现金费用的股票。

本公司为特定管理层成员(“高管长期激励计划”)和关键员工及商业贷款人计划(“关键计划”)维持长期股权激励计划(每个计划一个“LTIP”)。根据高管长期保险计划，参保人的收入可在20%到 50工资的百分比，用于(1)基于在过去一年内实现特定公司业绩目标的股权奖励形式的潜在支出三年制(2)从2023年开始，限制性股票奖励(“RSA”)。该公司授予82,737在#年头六个月向执行长期投资计划下的参与者提供业绩存量单位(“PSU”)2024，它代表最大目标奖励。年颁发的PSU奖励的价值2022、2023和2024年根据执行长期投资协议，将在截至12月31日的每个相应的36个月业绩期间结束时单独确定。根据这些方案支助股赚取的福利将在业绩期间结束后的第一季度以权益形式支付。如果参赛者在某些情况下被公司无故终止雇佣，或因参赛者死亡、残疾或退休而被解雇，参赛者将获得全部或部分奖金。根据《行政长期投资协议》签发的许可证在三年内递增授予，并在授予日期的三周年时完全归属。该公司授予28,702行政长效执行计划下的特别行动计划2024.

在2024年6月30日，PSU可能获得的最高补偿费用金额大约是$5.7总计一百万美元。然而，预计截至2024年6月30日是$3.8 百万美元，其中$2.6百万在2024年6月30日未被识别，并将在剩余的业绩期间得到确认。费用$252,000及$428,000是在三个和

目录表

截至2024年6月30日的六个月，相比之下，费用减少了#美元201,000及$539,000对于截至2023年6月30日的三个月和六个月。

从2022年开始，根据《关键计划》，参与者根据上一年某些目标的实现情况获得了RSA。 2022年之前，根据同一计划向参与者发行了限制性股票单位（“RSU”）。参与者可以从 5%到 10授予RSA或RSU的工资百分比三年自授予之日起。本公司之 31,139RSA和 25,044上半场RSA 分别于2024年和2023年作为关键计划下的支出。

在截至2024年6月30日的6个月内，公司还授予 7,404在全权决定的RSSA和 24,768授予授予董事的RSA 一至三年制时间段补偿费用在绩效或归属期内确认。总费用为美元480,000及$998,000是在截至2024年6月30日的三个月和六个月，而支出为#美元482,000及$928,000对于截至2023年6月30日的三个月和六个月，分别为。大约$1.3百万美元和美元1.9百万计入其他负债 2024年6月30日和2023年12月31日分别与公司短期激励计划的现金部分有关。

下表列出了Premier在年度期间的表现和限制性股票活动截至2024年6月30日的六个月：


	PSU					RSU					RSA
未归属股份	股份			加权的- 平均值授予日期公允价值		股份			加权的- 平均值授予日期公允价值		股份			加权的- 平均值授予日期公允价值
2024年1月1日未归属		217,562		$	28.75		18,625		$	29.52		153,779		$	25.49
授与		82,737			19.43		—			—		92,013			19.79
既得		(21,809	)		30.35		(18,625	)		29.52		(36,554	)		22.35
被没收		(52,221	)		30.34		—			—		(3,502	)		24.21
2024年6月30日未归属		226,269		$	24.82		—		$	—		205,736		$	23.52

截至2024年6月30日, 28,175收购Premier股票的期权是根据期权授予日期标的股票的市值确定的期权价格尚未行使的。所有期权自授予之日起十年内到期。退休人员的既得期权在预定到期日期或退休日期后一年中较早者到期。

每份期权奖励的公允价值是在授予日期使用布莱克-斯科尔斯模型估计的。预期波动率基于公司普通股的历史波动率。该公司使用历史数据来估计期权行使和归属后终止行为。授出期权的预期期限基于历史数据，代表所授出期权预计未行使的期限，其中考虑到期权不可转让。期权预期期限的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。

有几个不是内所授出购股权截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

目录表

以下是计划下的股票期权活动截至2024年6月30日的六个月：


	选项杰出的		加权平均值锻炼价格		加权平均值剩余合同期限(年)		集料固有的价值 (公元000年)S
未偿还期权，2024年1月1日		28,175	$	23.18
被没收或取消		—		—
已锻炼		—		—
授与		—		—
未偿还期权，2024年6月30日		28,175	$	23.18		2.76	$	26,204
可于2024年6月30日取消		28,175	$	23.18		2.76	$	26,204

截至2024年6月30日与根据公司股权计划授予的未归属股票期权相关的未确认补偿成本总额有一个最低数额。预计成本将在加权平均期内确认一个月.

5.普通股分红

总理申报并支付了$0.62年度首六个月每股普通股股息2024年和2023年前六个月。总理申报并支付了$0.31年第二季度每股普通股股息2024年和2023年第二季度.

6.普通股每股收益

基本每股收益采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据该公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，从普通股和参与证券计算每股收益。在这种方法下，所有已分配和未分配的收益都根据参与证券和普通股各自获得股息的权利分配给他们。包含不可没收股息权利的未归属股份支付奖励被视为参与证券(即未归属限制性股票)，不受基于业绩的衡量标准的约束。

目录表

下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：


	截至三个月 6月30日，					截至六个月 6月30日，
	2024		2023			2024		2023
	(In数千人，每股数据除外）
基本每股收益：
普通股股东可获得的净收入	$	16,176	$	48,391		$	33,965	$	66,540
减：分配给参与证券的收入		73		19			142		104
分配给普通股股东的净收入		16,103		48,372			33,823		66,436

加权平均已发行普通股包括参与证券		35,832		35,722			35,802		35,686
减去：参与证券		117		(28	)		106		15
平均普通股		35,715		35,750			35,696		35,671

基本每股普通股收益	$	0.45	$	1.35		$	0.95	$	1.86
稀释后每股收益：
分配给普通股股东的净收入	$	16,103	$	48,372		$	33,823	$	66,436
基本收益加权平均已发行普通股每股普通股美元		35,715		35,750			35,696		35,671
补充：股票期权和限制性股票单位的稀释效应		78		50			93		79
普通股和稀释性潜在普通股		35,793		35,800			35,789		35,750

稀释后每股普通股收益	$	0.45	$	1.35		$	0.95	$	1.86

有几个不是公司的股份截至2024年6月30日的三个月和六个月由于具有反稀释作用，被排除在每股普通股稀释收益计算之外。有 932和750公司的股份截至2023年6月30日的三个月和六个月分别被排除在每股普通股稀释收益计算之外，因为它们具有反稀释性。

7. 投资证券

以下为可供出售证券摘要：


	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公允价值
	(单位：千)
2024年6月30日
可供出售的证券：
美国政府公司和机构的义务	$	140,008	$	7	$	(19,722	)	$	120,293
抵押贷款支持证券		197,714		23		(31,480	)		166,257
抵押抵押债券		342,168		105		(52,314	)		289,959
资产支持证券		197,464		419		(4,319	)		193,564
公司债券		70,931		—		(7,870	)		63,061
国家和政治分部的义务		245,863		1		(46,307	)		199,557
美国国债		55,605		—		(7,176	)		48,429
待售总资产	$	1,249,753	$	555	$	(169,188	)	$	1,081,120

目录表


	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公允价值
	(单位：千)
2023年12月31日
可供出售
美国政府公司和机构的义务	$	120,398	$	—	$	(18,800	)	$	101,598
抵押贷款支持证券		185,675		—		(29,167	)		156,508
抵押抵押债券		285,194		9		(49,436	)		235,767
资产支持证券		142,215		270		(5,505	)		136,980
公司债券		71,092		—		(8,672	)		62,420
国家和政治分部的义务		247,204		15		(42,961	)		204,258
美国国债		55,732		—		(6,555	)		49,177
待售总资产	$	1,107,510	$	294	$	(161,096	)	$	946,708

投资证券组合的摊销成本和公允价值 2024年6月30日，按合同到期日显示如下。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务。就到期日表而言，MBS、CMO和ABS并非在单一到期日到期，因此尚未分配到到期分组中。由于本金预付，这些证券可能会早于其加权平均合同到期日。


	可供出售
	摊销成本		公允价值
	(单位：千)
在一年或更短的时间内到期	$	3,475	$	3,375
应在一年至五年后到期		89,627		82,883
在五年到十年后到期		217,901		187,060
十年后到期		201,404		158,022
MBS/CMO/ABS		737,346		649,780
	$	1,249,753	$	1,081,120

市值为美元的投资证券608.9百万美元和美元638.2百万美元分别于2024年6月30日和2023年12月31日质押为抵押品。

目录表

下表总结了Premier处于未实现亏损状态的证券 2024年6月30日和2023年12月31日：


	未实现亏损持续期
	少于12个月					12个月或更长时间					总
	公允价值		毛收入未实现损失			公允价值		毛收入未实现损失			公允价值		未实现损失
	(单位：千)
2024年6月30日
可供出售的证券：
美国政府公司和机构的义务	$	19,949	$	(39	)	$	96,344	$	(19,683	)	$	116,293	$	(19,722	)
抵押贷款支持证券		16,712		(92	)		147,204		(31,388	)		163,916		(31,480	)
抵押抵押债券		23,322		(117	)		217,667		(52,197	)		240,989		(52,314	)
资产支持证券		29,281		(54	)		81,490		(4,265	)		110,771		(4,319	)
公司债券		—		—			63,061		(7,870	)		63,061		(7,870	)
国家和政治分部的义务		3,827		(136	)		194,575		(46,171	)		198,402		(46,307	)
美国国债		—		—			48,429		(7,176	)		48,429		(7,176	)
可供销售的总数量	$	93,091	$	(438	)	$	848,770	$	(168,750	)	$	941,861	$	(169,188	)


	未实现亏损持续期
	少于12个月					12个月或更长时间					总
	公允价值		毛收入未实现损失			公允价值		毛收入未实现损失			公允价值		未实现损失
	(单位：千)
2023年12月31日
可供出售的证券：
美国政府公司和机构的义务	$	3,986	$	(9	)	$	97,612	$	(18,791	)	$	101,598	$	(18,800	)
抵押贷款支持证券-住宅		—		—			156,508		(29,167	)		156,508		(29,167	)
抵押抵押债券		—		—			229,659		(49,436	)		229,659		(49,436	)
资产支持证券		—		—			113,444		(5,505	)		113,444		(5,505	)
公司债券		—		—			62,420		(8,672	)		62,420		(8,672	)
国家和政治分部的义务		10,595		(111	)		188,896		(42,850	)		199,491		(42,961	)
美国国债		—		—			49,177		(6,555	)		49,177		(6,555	)
可供销售的总数量	$	14,581	$	(120	)	$	897,716	$	(160,976	)	$	912,297	$	(161,096	)

该公司拥有不是出售可供出售证券的已实现损益截至2024年6月30日的三个月和六个月。截至2023年6月30日的三个月及六个月，该公司有$7,000已实现亏损和美元27,000分别来自出售投资证券的已实现收益。预计这些证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本，因为公允价值的下降是由于利率和相对利差的变化，而不是信用质量的变化。管理层并不打算出售该等投资，预计本公司将不会被要求在收回其摊销成本基准之前出售该等投资。

该公司每季度评估是否有任何证券的公允价值低于其摊销成本。一旦确定了这些证券，为了确定公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的，公司将进行如下所述的进一步分析：

•

审查公允价值低于摊余成本的程度，并观察证券的

目录表

第三方信用评级公司报告的最低信用评级。

•

任何损失率大于3%，信用评级低于投资级或未被第三方信用评级公司评级的公司将接受额外分析，这些分析可能包括但不限于：市场利率的变化、证券信用评级、证券类型、服务领域的经济因素、基础发行的发行人/或义务人的财务表现和第三方担保。

•

如果公司确定存在信用损失，将使用贴现现金流分析，使用证券购买日期的有效利率来衡量津贴的信用部分。公司记录的信贷损失金额将限于摊销成本超过公允价值的金额。截至2024年6月30日，管理层认定不存在信用损失，未实现损失是由于利率环境增加所致。

2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有多家银行控股公司的优先股和普通股，总额为$5.6百万美元和美元5.8分别为100万美元。在.期间截至2024年6月30日的三个月和六个月，已实现损失美元176,000及$213,000已记录在合并简明利润表的股权证券收益（亏损）中。期间截至2023年6月30日的三个月和六个月，已实现收益为美元71,000已实现损失为美元1.4百万分别记录在合并简明利润表的股权证券收益（亏损）中。

8. 贷款

贷款分部是通过根据抵押品和信用风险特征评估投资组合来确定的。应收贷款包括以下内容：


	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
	(单位：千)
房地产：
住宅	$	1,805,984		$	1,810,265
商业广告		2,844,792			2,839,905
施工		698,886			838,823
		5,349,662			5,488,993
其他贷款：
商业广告		1,038,087			1,056,803
房屋公平和改善		268,699			267,960
消费金融		187,936			193,830
		1,494,722			1,518,593
延期贷款发起费和成本之前的贷款		6,844,384			7,007,586
扣除：
未支付的建设贷款资金		(175,585	)		(281,466	)
净延期贷款发起费和成本		13,339			13,267
信贷损失准备		(77,222	)		(76,512	)
贷款总额	$	6,604,916		$	6,662,875

目录表

下表按贷款类别和抵押品类型列出了截至2011年的抵押品依赖贷款的摊销成本基础 2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


	2024年6月30日
	房地产		设备和机械		库存品和应收款		车辆		总
房地产：
住宅	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业广告		3,258		—		—		—		3,258
施工		—		—		—		—		—

其他贷款：
商业广告		885		30,283		10,314		65		41,547
房屋公平和改善		—		—		—		—		—
消费金融		—		—		—		—		—

总	$	4,143	$	30,283	$	10,314	$	65	$	44,805


	2023年12月31日
	房地产		设备和机械		库存品和应收款		车辆		总
房地产：
住宅	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业广告		6,407		—		—		—		6,407
施工		—		—		—		—		—

其他贷款：
商业广告		1,297		8,781		2,309		705		13,092
房屋公平和改善		—		—		—		—		—
消费金融		—		—		—		—		—

总	$	7,704	$	8,781	$	2,309	$	705	$	19,499

目录表

不良贷款包括集体评估的较小余额同质贷款和单独分析的贷款。所有逾期90天及以上的贷款均处于非应计状态。下表列出了截至所示日期的不良贷款当前余额：


截至2024年6月30日	非应计，未分配信用损失拨备		非应计，并分配信用损失备抵		逾期超过90天的贷款仍在累积
住宅房地产	$	707	$	13,033	$	—
商业地产		1,449		2,537		—
施工		—		—		—
商业广告		2,903		35,681		—
房屋公平和改善		—		1,447		—
消费金融		—		3,755		—
购买信用恶化（“PDC”）		902		1,744
总	$	5,961	$	58,197	$	—


截至2023年12月31日	非应计，未分配信用损失拨备		非应计，并分配信用损失备抵		逾期超过90天的贷款仍在累积
住宅房地产	$	572	$	12,456	$	—
商业地产		196		5,775		—
施工		—		—		—
商业广告		150		8,499		—
房屋公平和改善		—		1,417		—
消费金融		—		3,433		—
PCD		—		2,993
总	$	918	$	34,573	$	—

下表列出了截至2011年逾期和非应计贷款摊销成本的账龄 2024年6月30日，按贷款类别分类（单位：千）：


班级	当前		30 - 59天		60 - 89天		90 +天		总逾期		总非应计项目
房地产：
住宅	$	1,782,986	$	186	$	8,442	$	11,177	$	19,805	$	13,740
商业广告		2,837,185		1,222		8,395		1,188		10,805		3,986
施工		523,301		—		—		—		—		—

其他贷款：
商业广告		1,030,020		557		748		3,143		4,448		38,584
房屋公平和改善		264,069		1,686		612		933		3,231		1,447
消费金融		182,554		3,241		1,137		3,189		7,567		3,755
PCD		12,947		307		660		2,253		3,220		2,646

贷款总额	$	6,633,062	$	7,199	$	19,994	$	21,883	$	49,076	$	64,158

目录表

下表按贷款类别列出了截至2023年12月31日已记录的逾期和非应计贷款投资的账龄（单位：千）：


班级	当前		30 - 59天		60 - 89天		90 +天		总逾期		总非应计项目
房地产：
住宅	$	1,786,537	$	152	$	8,302	$	11,216	$	19,670	$	13,028
商业广告		2,841,209		163		312		1,275		1,750		5,971
施工		557,249		—		108		—		108		—

其他贷款：
商业广告		1,051,034		191		2,446		1,132		3,769		8,649
房屋公平和改善		262,404		2,084		635		958		3,677		1,417
消费金融		187,624		3,699		1,681		3,003		8,383		3,433
PCD		11,922		211		1,271		2,569		4,051		2,993

贷款总额	$	6,697,979	$	6,500	$	14,755	$	20,153	$	41,408	$	35,491

贷款修改

截至2023年1月1日，本公司采用ASU 2022-02《问题债务重组和年份披露》中修改后的追溯方法，取消了采用ASU 2016-13年度当前预期信用损失模型的实体的问题债务重组会计。

有时，该公司通过对某些房地产贷款提供本金减免来修改贷款。在提供本金宽免的情况下，贷款的摊销成本基础与信贷损失准备相抵销。本金宽免的金额被认为是无法收回的；因此，这部分贷款被注销，导致摊销成本基础的减少和信贷损失准备的相应调整。在某些情况下，公司会通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常，最初会给予一种类型的特许权，例如延长期限。如果借款人继续遇到经济困难，可能会获得另一项优惠，如本金减免或减收差饷。

截至2024年6月30日修改的贷款, $17.31百万美元处于非应计项目状态，在某些情况下，部分核销了未清偿余额。信贷损失准备包括对终身预期信贷损失的估计，并在贷款发放或收购时记录在每笔贷款上。估计信贷损失准备的起点是历史损失信息，其中包括对遇到财务困难的借款人修改贷款造成的损失。本公司采用违约概率、现金流贴现或剩余寿命法确定信用损失准备。在修改之日对借款人是否遇到财务困难进行评估。由于估计信贷损失准备所用的计量方法不同，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已计入信贷损失准备，因此，信贷损失准备的变化一般不会在修改后记录。

目录表

下表显示在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，按贷款类别和批准的修改类型分列的向有财务困难的借款人提供的贷款在报告期末的摊余成本基础。. 为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础与各类贷款类别的摊销成本基础的百分比也列示如下：


	截至2024年6月30日的三个月内对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改					截至2024年6月30日的六个月内对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
	(千美元)					(千美元)
	期限延长					期限延长
贷款类型	摊余成本法		占贷款总额的百分比范畴			摊余成本法		占贷款总额的百分比范畴
房地产：
住宅	$	43		0.00	%	$	43		0.00	%
商业广告		—		—			347		0.01	%
施工		—		—			—		—

其他贷款：
商业广告		10,532		1.01	%		18,022		1.74	%
房屋公平和改善		—		—			—		—
消费金融		—		—			—		—

总	$	10,575				$	18,412

下表描述了修改对遇到财务困难的借款人的财务影响：


	期限延长
贷款类型	财务效应
房地产：
住宅	- 期限延长 6月份
商业	- 期限延长 6月份
其他贷款：
商业广告	- 需求线指定为 10年 term - 需求线指定为 5年 term - 期限延长 5个月
	- 需求线指定为 192月份 - 期限延长 189月份
	- 期限延长 6个月
	- 期限延长 11个月

	降低费率
贷款类型	财务效应
房地产：

其他贷款：
商业广告	- 降息 10.5%到 8.5% - 降息 11%(绑定到质数)到8.25固定百分比

目录表

在公司确定一笔修改后的贷款(或部分贷款)后来被视为无法收回时，该贷款(或部分贷款)将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去坏账金额，并对信贷损失准备进行同等金额的调整。

在截至2024年6月30日的季度内，没有发生付款违约的修改贷款，并且在违约之前的12个月内对经历财务困难的借款人进行了修改。

该公司密切监测对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的执行情况，以了解其修改工作的有效性。七修改后的贷款中有4%是现款六与三个商业贷款关系有关的修改后的贷款处于非应计状态2024年6月30日。

信用质量指标

贷款根据借款人偿债能力的相关信息被分类为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。通过按信用风险对贷款进行分类，对贷款进行单独分析。这一分析包括所有非同质贷款，如商业和商业房地产贷款，以及某些同质抵押贷款、房屋净值贷款和消费贷款。此分析每季度执行一次。Premier使用以下风险评级定义：

特别提一下。被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。

不合标准。被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。

令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

作为上述流程的一部分单独分析的不符合上述标准的贷款被认为是通过评级的贷款。自.起2024年6月30日，根据最近进行的分析，按贷款类别划分的贷款风险类别如下（以千计）：


班级	未分类		特别提到		不合标准		值得怀疑		分类总数		总
房地产：
住宅	$	1,787,772	$	470	$	14,549	$	—	$	14,549	$	1,802,791
商业广告		2,752,901		48,238		46,851		—		46,851		2,847,990
施工		515,801		7,500		—		—		—		523,301

其他贷款：
商业广告		951,993		37,107		45,368		—		45,368		1,034,468
房屋公平和改善		265,847		—		1,453		—		1,453		267,300
消费金融		186,547		—		3,574		—		3,574		190,121
PCD		13,479		164		2,524		—		2,524		16,167

贷款总额(1)	$	6,474,340	$	93,479	$	114,319	$	—	$	114,319	$	6,682,138

(1) 贷款总额扣除未支付资金以及递延费用和成本。

目录表

截至2023年12月31日，根据最近进行的分析，按贷款类别划分的贷款风险类别如下（单位：千）：


班级	未分类		特别提到		不合标准		值得怀疑		分类总数		总
房地产：
住宅	$	1,791,663	$	594	$	13,950	$	—	$	13,950	$	1,806,207
商业广告		2,765,898		50,784		26,277		—		26,277		2,842,959
施工		549,867		7,490		—		—		—		557,357

其他贷款：
商业广告		975,233		57,634		21,936		—		21,936		1,054,803
房屋公平和改善		264,663		—		1,418		—		1,418		266,081
消费金融		192,774		—		3,233		—		3,233		196,007
PCD		12,899		197		2,877		—		2,877		15,973

贷款总额(1)	$	6,552,997	$	116,699	$	69,691	$	—	$	69,691	$	6,739,387

(1) 贷款总额为未支付贷款资金净额以及递延费用和成本

下表按信贷质量指标和贷款类别列出了截至2011年的贷款摊销成本基础 2024年6月30日和2023年12月31日（以千计）。

目录表


	按来源划分的贷款期限
	2024		2023		2022		2021		2020		之前		循环贷款		总
截至2024年6月30日

房地产
住宅：
本期总冲销	$	—	$	3	$	14	$	20	$	6	$	20	$	—	$	63
风险评级
未分类	$	48,866	$	64,916	$	621,718	$	405,373	$	287,535	$	357,820	$	1,544	$	1,787,772
特别提及		—		—		—		—		164		306		—		470
不合标准		—		1,351		2,484		1,840		2,724		6,150		—		14,549
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	48,866	$	66,267	$	624,202	$	407,213	$	290,423	$	364,276	$	1,544	$	1,802,791

商业广告：
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	13	$	—	$	1,229	$	—	$	1,242
风险评级
未分类	$	68,194	$	184,420	$	648,275	$	497,646	$	447,033	$	884,473	$	22,860	$	2,752,901
特别提及		—		466		16,878		10,659		7,004		12,555		676		48,238
不合标准		—		—		732		21,127		221		24,718		53		46,851
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	68,194	$	184,886	$	665,885	$	529,432	$	454,258	$	921,746	$	23,589	$	2,847,990

建筑：
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
风险评级
未分类	$	23,628	$	45,564	$	298,750	$	113,477	$	32,836	$	1,546	$	—	$	515,801
特别提及		—		—		7,500		—		—		—		—		7,500
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	23,628	$	45,564	$	306,250	$	113,477	$	32,836	$	1,546	$	—	$	523,301

其他贷款
商业广告：
本期总冲销	$	—	$	175	$	—	$	11	$	—	$	—	$	935	$	1,121
风险评级
未分类	$	55,655	$	94,805	$	221,236	$	132,022	$	40,847	$	44,814	$	362,614	$	951,993
特别提及		112		1,851		3,710		12,124		688		3,732		14,890		37,107
不合标准		—		7,288		1,760		11,845		9,617		3,867		10,991		45,368
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	55,767	$	103,944	$	226,706	$	155,991	$	51,152	$	52,413	$	388,495	$	1,034,468

房屋公平和改善：
本期总冲销	$	—	$	—	$	49	$	1	$	—	$	—	$	80	$	130
风险评级
未分类	$	8,273	$	17,466	$	22,693	$	16,879	$	4,115	$	26,511	$	169,910	$	265,847
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		40		34		—		—		341		1,038		1,453
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	8,273	$	17,506	$	22,727	$	16,879	$	4,115	$	26,852	$	170,948	$	267,300

消费金融：
本期总冲销	$	—	$	154	$	606	$	181	$	89	$	100	$	1	$	1,131
风险评级
未分类	$	29,534	$	36,414	$	82,031	$	17,998	$	8,642	$	5,881	$	6,047	$	186,547
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		29		453		1,915		547		330		249		51		3,574
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	29,563	$	36,867	$	83,946	$	18,545	$	8,972	$	6,130	$	6,098	$	190,121

PCD：
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	105	$	—	$	105
风险评级
未分类	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	10,942	$	2,537	$	13,479
特别提及		—		—		—		—		—		164		—		164
不合标准		—		—		—		—		—		2,514		10		2,524
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	13,620	$	2,547	$	16,167

目录表


	按来源划分的贷款期限
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循环贷款		总
截至2023年12月31日

房地产
住宅：
本期总冲销	$	—	$	3	$	218	$	—	$	6	$	93	$	—	$	320
风险评级
未分类	$	46,218	$	625,993	$	430,801	$	305,077	$	86,103	$	296,317	$	1,154	$	1,791,663
特别提及		—		—		—		170		33		391		—		594
不合标准		431		2,757		2,267		2,061		1,031		5,403		—		13,950
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	46,649	$	628,750	$	433,068	$	307,308	$	87,167	$	302,111	$	1,154	$	1,806,207

商业广告：
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	274	$	399	$	1,632	$	14	$	2,319
风险评级
未分类	$	187,446	$	619,860	$	516,527	$	470,751	$	305,114	$	647,079	$	19,121	$	2,765,898
特别提及		—		10,361		28,743		3,324		83		8,124		149		50,784
不合标准		—		732		3,489		232		1,751		20,043		30		26,277
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	187,446	$	630,953	$	548,759	$	474,307	$	306,948	$	675,246	$	19,300	$	2,842,959

建筑：
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
风险评级
未分类	$	51,807	$	322,097	$	125,035	$	44,114	$	6,814	$	—	$	—	$	549,867
特别提及		—		7,490		—		—		—		—		—		7,490
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	51,807	$	329,587	$	125,035	$	44,114	$	6,814	$	—	$	—	$	557,357

其他贷款
商业广告：
本期总冲销	$	—	$	57	$	—	$	1	$	498	$	65	$	1,713	$	2,334
风险评级
未分类	$	121,527	$	248,455	$	148,220	$	50,554	$	28,427	$	26,799	$	351,251	$	975,233
特别提及		9,551		2,475		14,625		10,670		1,607		3,805		14,901		57,634
不合标准		—		929		11,205		767		991		1,170		6,874		21,936
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	131,078	$	251,859	$	174,050	$	61,991	$	31,025	$	31,774	$	373,026	$	1,054,803

房屋公平和改善：
本期总冲销	$	21	$	—	$	—	$	—	$	7	$	9	$	123	$	160
风险评级
未分类	$	19,554	$	24,870	$	18,061	$	4,405	$	2,935	$	26,904	$	167,934	$	264,663
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		119		14		—		—		255		1,030		1,418
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	19,554	$	24,989	$	18,075	$	4,405	$	2,935	$	27,159	$	168,964	$	266,081

消费金融：
本期总冲销	$	19	$	437	$	260	$	185	$	95	$	431	$	51	$	1,478
风险评级
未分类	$	44,735	$	98,287	$	22,588	$	11,067	$	7,337	$	1,706	$	7,054	$	192,774
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		282		1,476		593		505		281		93		3		3,233
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	45,017	$	99,763	$	23,181	$	11,572	$	7,618	$	1,799	$	7,057	$	196,007

PCD：
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	122	$	31	$	153
风险评级
未分类	$	—	$	—	$	—	$	—	$	114	$	12,264	$	521	$	12,899
特别提及		—		—		—		—		—		197		—		197
不合标准		—		—		—		—		—		2,562		315		2,877
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	—	$	—	$	—	$	—	$	114	$	15,023	$	836	$	15,973

目录表

信贷损失准备

本公司采用ASU 2016-13(主题326-信贷损失)来计算信贷损失准备(“ACL”)，这需要对信贷在合同有效期内的信贷损失进行预测，并根据提前还款倾向进行调整。这个估价账户从贷款摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款中收取的净额。通过信贷损失拨备进行调整，并通过贷款净冲销进行减少。

信用损失估计过程涉及考虑公司投资组合部分的独特特征的程序。这些部分被进一步分解到贷款池中进行监测。在计算津贴水平时，使用风险特征的模型，如损失历史和拖欠状况，以及当前状况和可支持的预测来确定信用损失假设。

该公司一般使用两种方法来分析贷款池、贴现现金流和违约/违约损失概率(“PD/LGD”)。

违约可以由几种不同的资产质量因素之一触发，包括逾期状态、非应计状态、修改状态或贷款是否已注销。PD/LGD利用联邦金融机构审查委员会的冲销数据来构建违约率。该违约率根据信贷将更高的违约率分配给风险较高的信贷的风险进一步细分。

贴现现金流方法被选为最适合平均寿命较长和定期付款结构的贷款部门。贴现现金流模型有两个关键部分，损失动因分析和现金流分析相结合。合同现金流根据PD/LGD和预付款速度进行调整，以建立储备水平。第三方针对每个适用池每季度更新预付款研究。该公司使用穆迪的基线经济预测估计大约一年预测期内的亏损，然后恢复三年内较长期的历史亏损经验。

消费者直接贷款部门选择剩余期限方法，因为该池包含具有许多不同结构、支付流和抵押品的贷款。加权平均剩余寿命使用适用于合同期限的平均年度冲销率，并根据估计预付款项进一步调整，以确定剩余资产余额的未调整历史冲销率。

目录表


投资组合部分	贷款池	方法论	亏损动因
住宅房地产	1-4家庭非业主被占领	折扣现金流	全国失业
	1-4家庭业主占领	折扣现金流	全国失业
商业广告房地产	非业主占用的商业房地产	折扣现金流	全国失业
	商业地产业主占领	折扣现金流	全国失业
	Multi Family	折扣现金流	全国失业
	农业用地	折扣现金流	全国失业
	其他商业地产	折扣现金流	全国失业
以房地产为担保的建设	建筑其他	PD/LGD	电话报告丢失历史记录
	建筑住宅	PD/LGD	电话报告丢失历史记录
商业广告	商业营运资本	PD/LGD	电话报告丢失历史记录
	农业生产	PD/LGD	电话报告丢失历史记录
	其他商业广告	PD/LGD	电话报告丢失历史记录
房屋公平和改善	房屋公平和改善	PD/LGD	电话报告丢失历史记录
消费金融	消费者直接	剩余生命	电话报告丢失历史记录
	消费者间接	折扣现金流	全国失业

根据会计准则，如果实体及时核销适用的应计应收利息余额，则可以做出会计政策选择不计量应计应收利息的ACL。该公司已做出会计政策选择，不测量所有贷款分部的应计应收利息的ACL。当前政策规定，贷款将处于非应计状态，在贷款逾期90天或贷款被认为依赖抵押品且抵押品分析显示，根据当前对抵押品价值的评估，贷款将被置于非应计状态，当前应计应收利息余额将被注销。

此外，ASC主题326要求公司为无资金承诺的预期信贷损失确定责任。要做到这一点，公司必须首先建立延长(资金)承诺的亏损预期。这一亏损预期以与摊余成本基础的比率表示，然后应用于不被视为单方面可撤销的无资金承诺部分，并被公司管理层认为可能在票据有效期内提供资金。2024年6月30日，该公司有$1.210亿美元的未到位资金承诺，并拨出3.3预计信贷损失为100万美元。这一准备金记录在其他负债中，而不是在资产负债表中。

ACL的确定是复杂的，公司根据本质上不确定的事项的影响做出决定。对贷款组合和个人信贷的评价需要对与特定情况或信贷有关的事实和情况作出某些估计、假设和判断。根据当时的主要因素以及未来的预测，未来一段时间内，ACL可能会有重大变化。

目录表

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月按投资组合细分(以千为单位)：


截至2024年6月30日的三个月	住宅房地产			商业广告房地产			施工			商业广告			房屋净值和改进			消费者金融			总
开始津贴	$	20,210		$	33,140		$	2,344		$	15,877		$	2,864		$	2,244		$	76,679
冲销		(3	)		(1,229	)		—			(1,086	)		(49	)		(722	)		(3,089	)
复苏		12			33			—			28			23			363			459
规定		22			(2,973	)		(322	)		5,856			6			584			3,173
结束津贴	$	20,241		$	28,971		$	2,022		$	20,675		$	2,844		$	2,469		$	77,222


截至2024年6月30日的六个月	住宅房地产			商业广告房地产			施工			商业广告			房屋净值和改进			消费者金融			总
开始津贴	$	17,215		$	36,053		$	3,159		$	15,489		$	2,703		$	1,893		$	76,512
冲销		(64	)		(1,242	)		—			(1,168	)		(130	)		(1,188	)		(3,792	)
复苏		21			40			—			244			37			427			769
规定		3,069			(5,880	)		(1,137	)		6,110			234			1,337			3,733
结束津贴	$	20,241		$	28,971		$	2,022		$	20,675		$	2,844		$	2,469		$	77,222


截至2023年6月30日的三个月	住宅房地产			商业广告房地产			施工			商业广告			房屋净值和改进			消费金融			总
开始津贴	$	18,229		$	33,831		$	3,882		$	12,525		$	3,654		$	2,152		$	74,273
冲销		(304	)		(20	)		—			(8	)		(121	)		(291	)		(744	)
复苏		23			59			—			807			36			57			982
规定		970			881			(51	)		(223	)		(170	)		3			1,410
结束津贴	$	18,918		$	34,751		$	3,831		$	13,101		$	3,399		$	1,921		$	75,921


截至2023年6月30日的六个月	住宅房地产			商业广告房地产			施工			商业广告			房屋净值和改进			消费者金融			总
开始津贴	$	16,711		$	34,218		$	4,025		$	11,769		$	4,044		$	2,049		$	72,816
冲销		(309	)		(1,689	)		—			(519	)		(200	)		(740	)		(3,457	)
复苏		45			71			—			903			57			132			1,208
规定		2,471			2,151			(194	)		948			(502	)		480			5,354
结束津贴	$	18,918		$	34,751		$	3,831		$	13,101		$	3,399		$	1,921		$	75,921

购买的信用不良贷款

根据亚利桑那州立大学主题326，当购买贷款时有证据表明信用恶化程度超过微不足道时，它们将被计入PDC。在交易中获得的PDC贷款按公允价值标记，并记录收益率标记。此外，还针对收购日的预期损失对ACL进行了调整。这些贷款定期评估，随后对ACL的调整记录在利润表中。截至2011年，该等贷款的未偿余额和相关备抵 2024年6月30日和2023年12月31日如下（单位：千）：

目录表


	截至2024年6月30日				截至2023年12月31日
	贷款余额		ACL平衡		贷款余额		ACL平衡
	(单位：千)				(单位：千)
房地产：
住宅	$	9,185	$	133	$	9,882	$	126
商业广告		1,868		32		2,040		50
施工		—		—		—		—
		11,053		165		11,922		176
其他贷款：
商业广告		3,596		125		1,968		351
房屋公平和改善		1,399		26		1,879		54
消费金融		119		2		204		5
		5,114		153		4,051		410
总	$	16,167	$	318	$	15,973	$	586

止赎程序

以处于止赎过程中的住宅房地产为抵押的消费者抵押贷款d $7.7 截至2024年6月30日百万、和$7.9百万，截至2023年12月31日.

9. 抵押贷款银行

抵押贷款销售和服务的净收入包括以下内容：


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
	(单位：千)
抵押贷款银行收益（损失），净	$	1,378		$	2,242		$	2,661		$	1,405
抵押贷款服务收入（费用）：
抵押贷款服务收入		1,835			1,845			3,676			3,733
抵押服务权摊销		(1,313	)		(1,277	)		(2,551	)		(2,496	)
抵押服务权估值调整		147			130			610			24
		669			698			1,735			1,261

出售和偿还抵押贷款的净收入（费用）	$	2,047		$	2,940		$	4,396		$	2,666

为第三方提供的住宅抵押贷款的未付本金余额为美元2.8710亿美元2024年6月30日及$2.8910亿美元2023年12月31日。

目录表

资本化抵押贷款服务权和相关估值津贴的活动如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月：


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
	(单位：千)
抵押服务资产：
期初余额	$	18,921		$	21,447		$	19,452		$	21,858
贷款已售出，服务已保留		678			653			1,385			1,461
摊销		(1,313	)		(1,277	)		(2,551	)		(2,496	)
期末估值备抵前的公允价值		18,286			20,823			18,286			20,823

估值免税额：
期初余额		(293	)		(793	)		(756	)		(687	)
减损收回（费用）		147			130			610			24
期末余额		(146	)		(663	)		(146	)		(663	)
期末MSRS的净资产净值	$	18,140		$	20,160		$	18,140		$	20,160
期末MSR的公允价值	$	27,635		$	25,044		$	27,635		$	25,044

抵押贷款偿还权的摊销是根据所服务的相关抵押贷款的付款和偿还计算的。未来摊销费用的估计不容易估计。

公司于2024年6月30日或2023年12月31日无二级市场回购活动应计基于管理层对该活动潜在损失的估计。有不是在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月.

10. 租赁

该公司的租赁协议到期日为2024年7月至2044年9月，其中部分包括选项用于多五和十年扩展. 经营租赁租期的加权平均剩余寿命为 12.67年数截至2024年6月30日和13.27年数截至2023年12月31日.融资租赁租期的加权平均剩余寿命为 6.84年数截至2024年6月30日和2023年12月31日.经营租赁的加权平均贴现率为 2.70截止日期百分比2024年6月30日和2.58截止日期百分比2023年12月31日.融资租赁的加权平均贴现率为 4.79截止日期百分比2024年6月30日和4.81截止日期百分比2023年12月31日。

目录表

总运营租赁成本为美元653,000及$1.3百万美元截至2024年6月30日的三个月和六个月、和$577,000及$1.3百万美元截至2023年6月30日的三个月和六个月，分别为。这个使用权资产包括在其他资产中的为美元18.1百万美元和美元13.5百万美元2024年6月30日和2023年12月31日，分别。租赁负债，包括在其他负债，是$18.5百万美元和美元13.9百万，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

包含在租赁负债中的未贴现现金流量的预期合同付款如下：


(单位：千)	2024年6月30日
2024年剩余时间	$	1,896
2025		1,584
2026		1,335
2027		1,253
2028		1,110
此后		9,622
未折扣最低租赁付款总额		16,800
现值调整		1,735
*租赁总负债	$	18,535

11. 存款

存款余额摘要如下：


	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023
	(单位：千)
无息支票账户	$	1,438,764	$	1,591,979
债务支票和货币市场账户		3,324,883		3,177,369
储蓄存款		633,159		678,076
低于250，000美元的零售存款单		836,420		827,479
零售存款单超过250，000美元		562,650		526,199
中介存款		382,678		341,944
	$	7,178,554	$	7,143,046

12. 借贷

该公司的FHLb预付款和欠未合并子公司信托的初级次级次级债券和次级债券包括以下内容：


	2024年6月30日		2023年12月31日
	(单位：千)
联邦住房金融局取得进展：
单期限固定利率预付款	$	125,000	$	125,000
隔夜推进		268,000		155,000
总	$	393,000	$	280,000
First Defiance法定信托基金I到期于2035年12月	$	20,619	$	20,619
First Defiance法定信托II到期于2037年6月		15,464		15,464
欠未合并子信托的初级次级债券	$	36,083	$	36,083
次级债券	$	49,209	$	49,146

2024年6月30日，该公司有$393.0百万未偿FHLb预付款，到期日为 2024. 有$280.0百万未偿FHLb预付款 2023年12月31日，到期日为2024年. 该公司在FHLb的借贷能力为美元2亿美元，截至2024年6月30日和12月31日，

目录表

2023，分别。该公司在美联储银行折扣窗口拥有美元的可用信贷额度708.6百万美元和美元531.5百万，截至2024年6月30日和2023年12月31日分别，这还没有被利用。该公司还拥有一美元50.0截至美国银行的百万信贷额度2024年6月30日和2023年12月31日，也没有被利用。

2020年9月，本公司完成发行美元50.0本金总额，固定利率至浮动利率的次级票据到期2030年9月30日在非公开发行中，不受修订后的1933年证券法的登记要求的约束。这些纸币的固定利率是4.0%用于五年届时，他们将转换为基于有担保的隔夜借款利率的浮动利率，外加388.5基点。公司可选择自2025年9月30日起赎回全部或部分票据，但须符合某些条件。这笔交易的净收益约为$。48.7百万美元，扣除估计的发行费用后。本公司已使用并打算继续将所得款项净额用于一般企业用途，包括但不限于提供资本以支持其有机或通过战略收购的增长、偿还债务、融资投资、资本支出、回购其普通股以及作为监管资本投资于本银行。附属债券包括在“总资本”内，因为该词是根据现行监管指引和解释而界定的。

2007年3月，本公司赞助了一家关联信托First Defiance法定信托II(“信托关联II”)，发行了#美元15.0百万元担保资本信托证券(“信托优先证券”)。关于这笔交易，该公司发行了$15.5本公司成立信托联属公司II的目的是向第三方投资者发行信托优先证券，并将出售此等资本证券所得款项完全投资于本公司的附属债券。信托附属公司II持有的附属债券是该信托的唯一资产。本公司并不被视为信托联营公司II(可变权益实体)的主要受益人，因此，该信托并未在本公司的财务报表中合并，而是将附属债券列为负债。信托联营公司II发行的信托优先证券的分派按季度支付，浮动利率相当于三个月SOFR率加 1.5%。信托附属公司II发行的信托优先证券的应付票面利率为7.10截止日期百分比2024年6月30日，以及7.15截止日期百分比2023年12月31日。

信托联营公司II发行的信托优先证券在偿还附属债券时须强制全部或部分赎回。本公司已达成一项协议，在符合担保条款的前提下为信托优先证券提供全面和无条件的担保。信托优先证券和次级债券将于2037年9月15日到期，但可以根据公司的选择随时赎回。

目录表

本公司还赞助了一家关联信托First Defiance法定信托I(“信托附属公司I”)，发行了$20.02005年信托优先证券的百万美元。关于这笔交易，该公司发行了$20.6信托附属公司I成立的目的是向第三方投资者发行信托优先证券，并将出售这些资本证券的收益完全投资于公司的附属债券。信托附属公司I持有的初级债券是该信托的唯一资产。本公司并不被视为信托联营公司I(可变权益实体)的主要受益人，因此该信托并未在本公司的财务报表中合并，而是将附属债券列为负债。信托附属公司I发行的信托优先证券的分派按季度支付，浮动利率相当于三个月SOFR率加 1.38%。信托关联公司I发行的信托优先证券的应付票面利率为6.98%和7.03启用%2024年6月30日和2023年12月31日。

信托联营公司I发行的信托优先证券在偿还附属债券时须强制全部或部分赎回。本公司已达成一项协议，在符合担保条款的前提下为信托优先证券提供全面和无条件的担保。信托优先证券和次级债券将于2035年12月15日到期，但现在可以根据公司的选择随时赎回。

根据现行监管指引及释义，与信托优先证券有关的附属债券可纳入一级资本(但有若干限制适用)。

两期信托优先证券的利息可延期最长达五年在发行人的选择下。

13.承付款、担保和或有负债

贷款承诺是为了满足Premier客户的财务需求，以无资金贷款或未使用的信用额度的形式，并导致市场风险。备用信用证承诺，当未来发生某些特定事件时，公司将代表客户付款。它们的发行主要是为了方便客户的贸易交易。

这两项安排都有信贷风险，基本上与向客户提供贷款所涉及的安排相同，并受本公司正常的信贷政策所规限。抵押品(如证券、应收账款、存货和设备)是根据客户的信用评估获得的。

截至下文所述期间，公司对贷款承诺(无资金支持的贷款和未使用的信用额度)和备用信用证提供信贷的最大义务如下(以千计)：



	2024年6月30日		2023年12月31日
贷款承诺	$	526,242	$	407,532
未使用的信贷额度		1,027,461		1,024,838
备用信用证		20,926		17,500
总	$	1,574,629	$	1,449,870

作出贷款承诺的期限一般为60天或更短时间.

目录表

14.所得税

该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税，以及印第安纳州和西弗吉尼亚州的所得税。本公司在2020年前不再接受所得税机关的审查。该公司目前还在俄亥俄州、密歇根州和宾夕法尼亚州开展业务，这些州根据金融机构的股本而不是其收入对金融机构征税。

所得税费用的构成如下：


	截至6月30日的三个月，						截至6月30日的6个月，
	2024			2023			2024		2023
	(单位：千)						(单位：千)
当前：
联邦制	$	4,229		$	16,035		$	7,201	$	19,387
州和地方		204			137			408		273
延期		(416	)		(2,260	)		922		(1,645	)
	$	4,017		$	13,912		$	8,531	$	18,015

由于以下原因，有效税率与适用于收入的联邦法定税率不同：


	截至6月30日的三个月，						截至6月30日的6个月，
	2024			2023			2024			2023
	(单位：千)						(单位：千)
按法定税率计算的税款费用（21%)	$	4,240		$	13,084		$	8,924		$	17,757
税收增加（减少）来自：
州所得税-扣除联邦税收优惠		161			109			322			216
免税利息收入，扣除TEFRA		(38	)		(123	)		(79	)		(263	)
银行自营人寿保险		(254	)		(213	)		(610	)		(511	)
专属自保保险		—			(154	)		—			(246	)
其他		(92	)		1,209			(26	)		1,062
总	$	4,017		$	13,912		$	8,531		$	18,015

15. 衍生金融工具

2024年6月30日，该公司约有$34.2百万美元的利率锁定承诺和美元250.0数百万美元的抵押贷款支持证券远期销售。这些承诺被视为衍生品。该公司有美元12.1百万美元的利率锁定承诺和美元385.0百万美元的远期承诺 2023年12月31日。

这些抵押贷款银行衍生品的公允价值由综合财务状况表中其他资产记录的衍生资产反映。下表提供了有关这些衍生工具资产公允价值的数据：


	2024年6月30日		2023年12月31日
	(单位：千)
未被指定为对冲工具的衍生工具
抵押贷款银行衍生产品	$	181	$	(4,750	)

目录表

下表提供了有关未指定为对冲工具的衍生工具收入中确认的损益金额的数据。衍生品公允价值的差异 2024年和2023年6月30日代表贯穿抵押贷款银行收入的公允价值调整。


	截至三个月 6月30日，					截至六个月 6月30日，
	2024			2023		2024		2023
	(单位：千)
未被指定为对冲工具的衍生工具
抵押贷款银行衍生品-（损失）收益	$	(75	)	$	4,774	$	4,931	$	2,077

利率互换

该公司为商业贷款客户维持利率保护计划。根据该计划，公司为客户提供固定利率贷款，同时通过客户签订与贷款相匹配的利率互换，为公司创建可变利率资产。该公司通过与无附属机构达成抵消利率互换来抵消其风险敞口。该公司有与名义价值为0的商业贷款相关的利率掉期f $89.6 m价值百万美元2.7其他资产百万美元和美元2.7其他负债百万美元 2024年6月30日。截至2023年12月31日，该公司有与名义价值为美元的商业贷款相关的利率掉期83.7百万美元，公允价值为$2.9其他资产百万美元和美元2.9其他负债百万美元。没有任何不是n截至2024年6月30日的三个月的利息收入。截至2024年6月30日止六个月，美元33,000，通过非利息收入流入。为截至2023年6月30日的三个月和六个月, $82,000及$273,000分别通过非利息收入流动。

被指定为现金流对冲和公允价值对冲的利率掉期

2021年5月，本公司签订了指定为现金流对冲的衍生工具。于2023年6月，本公司订立指定为公允价值对冲及另一项指定为现金流对冲的衍生工具。对于被指定为现金流量对冲的衍生工具，该衍生工具的公允价值变动被报告为其他全面收益(亏损)的组成部分，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一期间或多个期间的收益。对于被指定并符合公允价值对冲条件的衍生工具，公允价值变动计入被套期保值项目，并重新分类为被套期保值交易影响收益的同一个或多个期间的收益。

名义金额总计为美元的利率互换250.0百万，截至2024年6月30日被指定为现金流对冲，以对冲因本公司浮息贷款池合同规定的SOFR基准利率变化而导致的现金流(未来利息收入)变化的风险。掉期的总公允价值为$39.11,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元于2024年6月30日，扣除税项后的公允价值变动记入其他综合收益(亏损)。截至2023年12月31日，掉期的总公允价值为$34.6在综合资产负债表的其他负债中记入了100万美元。被指定为现金流对冲的利率互换摘要如下(以千美元为单位)：

目录表


	2024年6月30日			2023年12月31日

名义金额	$	250,000		$	250,000
加权平均固定收款率		1.437	%		1.437	%
加权平均浮动1个月SOFR支付率		5.465	%		5.475	%
加权平均剩余期限(年)		6.3			6.9
公允价值	$	(39,134	)	$	(34,575	)

三个$125.0百万利率掉期，名义金额总计美元375.0百万，截至2024年6月30日被指定为公允价值对冲，以降低利率进一步上升的风险以及随后对美元估值的影响1.3数十亿美元的固定利率抵押贷款。美元掉期的公允价值总额3.2百万记在未经审计的合并资产负债表中的其他资产中 2024年6月30日，公允价值变化抵消固定利率抵押贷款池。截至2023年12月31日，掉期的总公允价值为$0.8亿美元计入合并资产负债表的其他资产。该公司预计对冲将在掉期剩余期限内继续有效。指定为公允价值对冲的利率掉期摘要如下（美元单位：千美元）：


	2024年6月30日			2023年12月31日

名义金额公允价值对冲	$	375,000		$	375,000
加权平均固定工资率		4.113	%		4.113	%
加权平均可变SOFR接收率		5.337	%		5.350	%
加权平均剩余期限(年)		1.6			2.2
公允价值	$	3,180		$	(817	)

名义金额总计美元的利率互换125.0百万，截至2024年6月30日被指定为现金流对冲，以对冲可归因于合同规定的本公司短期固定利率FHLB预付款的基准利率变化的现金流变化风险。掉期的总公允价值为$0.9百万美元在未经审计的综合资产负债表中计入其他资产2024年6月30日，扣除税项后在其他综合收益(亏损)中记录的变化。截至2023年12月31日，掉期的总公允价值为$0.3在综合资产负债表的其他负债中记入了100万美元。本公司预期该套期保值将于掉期余下期限内保持有效。被指定为现金流对冲的利率互换摘要如下(以千美元为单位)：


	2024年6月30日			2023年12月31日

名义金额现金流对冲	$	125,000		$	125,000
加权平均固定工资率		4.160	%		4.160	%
加权平均可变SOFR接收率		5.337	%		5.350	%
加权平均剩余期限(年)		0.8			1.4
公允价值	$	893		$	300

目录表

16.其他全面收益(亏损)

分配给其他全面收益(亏损)各组成部分的税前和税后金额见下表。与可供出售的证券相关的重新分类调整计入随附的综合简明损益表中的证券出售收益。与现金流量对冲相关的重新分类调整计入随附的综合简明损益表的利息收入或利息支出。


	税前量			税金(费用) 效益			税后净额量
	(单位：千)
截至2024年6月30日的三个月
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现净损益变化	$	(1,134	)	$	238		$	(896	)
净收益中包含的净损益的重新分类调整		—			—			—
现金流对冲衍生品
期内未实现净损益变化		(2,261	)		474			(1,787	)
净收益中包含的净损益的重新分类调整		2,183			(457	)		1,726
其他全面收益(亏损)合计	$	(1,212	)	$	255		$	(957	)

截至2024年6月30日的六个月
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现净损益变化	$	(7,830	)	$	1,644		$	(6,186	)
净收益中包含的净损益的重新分类调整		—			—			—
现金流对冲衍生品
期内未实现净损益变化		(8,284	)		1,739			(6,545	)
净收益中包含的净损益的重新分类调整		4,319			(907	)		3,412
其他全面收益(亏损)合计	$	(11,795	)	$	2,476		$	(9,319	)


	税前量			税金(费用) 效益			税后净额量
	(单位：千)
截至2023年6月30日的三个月
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现净损益变化	$	(15,290	)	$	3,211		$	(12,079	)
净收益中包含的净损益的重新分类调整		7			(1	)		6
现金流对冲衍生品
期内未实现净损益变化		(10,483	)		2,435			(8,048	)
净收益中包含的净损益的重新分类调整		6,409			(1,300	)		5,109
其他全面收益(亏损)合计	$	(19,357	)	$	4,345		$	(15,012	)

截至2023年6月30日的六个月
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现净损益变化	$	3,109		$	(653	)	$	2,456
净收益中包含的净损益的重新分类调整		(27	)		6			(21	)
现金流对冲衍生品
期内未实现净损益变化		(1,897	)		632			(1,265	)
净收益中包含的净损益的重新分类调整		4,460			(891	)		3,569
其他全面收益(亏损)合计	$	5,645		$	(906	)	$	4,739

目录表

累计其他全面收益（亏损）（扣除税后）活动如下：


	证券可用供求			后- 退休效益		现金流对冲衍生品			累计其他全面收入(亏损)
	(单位：千)
余额2024年1月1日	$	(127,033	)	$	393	$	(27,079	)	$	(153,719	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		(6,186	)		—		(6,545	)		(12,731	)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额		—			—		3,412			3,412

期内其他综合收益(亏损)净额		(6,186	)		—		(3,133	)		(9,319	)

余额2024年6月30日	$	(133,219	)	$	393	$	(30,212	)	$	(163,038	)

余额2023年1月1日	$	(142,236	)	$	402	$	(31,626	)	$	(173,460	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		2,456			—		(1,265	)		1,191
从累积的其他全面收益中重新分类的金额		(21	)		—		3,569			3,548

期内其他综合收益(亏损)净额		2,435			—		2,304			4,739

余额2023年6月30日	$	(139,801	)	$	402	$	(29,322	)	$	(168,721	)

附注17-业务合并

在……上面2024年7月26日，Premier和WesBanco，Inc.(“WesBanco”)宣布签署最终合并协议(“合并协议”)，根据该协议，Premier Financial将以换股交易的方式并入WesBanco。此后，该行将立即并入WesBanco的全资子公司WesBanco Bank，Inc.。根据合并协议的条款，Premier的股东将获得0.80WesBanco普通股换取每股Premier股票。这笔交易的初始隐含估值约为$987百万美元，这超过了公司截至2024年6月30日的账面价值。这笔交易预计将在2025年第一季度完成，这取决于Premier和WesBanco股东的批准，监管部门的批准，以及其他惯常完成条件的满足或豁免。

目录表

项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩

前瞻性信息

本文件可能包含符合1933年《证券法》(修订本)第27A节、1934年《证券交易法》(修订本)第21E节和1995年《私人证券诉讼改革法》含义的某些前瞻性陈述。这些陈述可能包括但不限于有关Premier Financial Corp.(“Premier”)及其管理层的预测、预测、目标和计划的陈述，还包括与拟议中的与WesBanco，Inc.(“WesBanco”)(“合并”)合并的预期时间、完成和收益、未来利率变动、贷款或存款生产水平、未来信贷质量比率、市场领域未来实力和增长预测有关的陈述。这些陈述不描述历史或当前事实，可通过诸如“打算”、“意图”、“相信”、“预期”、“估计”、“目标”、“计划”、“预期”或类似的单词或短语，或诸如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可以”或类似动词等未来或条件动词来识别。不能保证本文件中的前瞻性陈述将被证明是准确的。鉴于前瞻性陈述中的重大不确定性，包含此类信息不应被视为Premier或任何其他人士表示我们的目标和计划将会实现，包括与合并有关的目标和计划。

前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性，其中任何一个或多个风险和不确定性都可能影响Premier未来的业务和财务业绩，并可能导致实际结果与计划和预测大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于：(1)Premier和WesBanco的业务可能无法成功整合，或完成此类整合的时间可能比预期的更长，(2)拟议合并的预期成本节约和任何收入协同效应可能无法在预期时间框架内完全实现，(3)拟议合并的中断可能使维持与客户、合作伙伴或供应商的关系变得更加困难，(4)拟议合并所需的政府批准可能无法按预期条款和时间表获得，(5)Premier的股东和/或WesBanco的股东不得批准拟议的合并和合并协议，WesBanco的股东不得批准在拟议的合并中发行WesBanco普通股。有关可能影响前瞻性陈述的其他因素的进一步信息，请参阅“关于前瞻性陈述的警示说明”(对于Premier)、“前瞻性陈述”(对于WesBanco)、以及Premier‘s和WesBanco截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中的“风险因素”标题下的警示语言，以及Premier和WesBanco随后提交给美国证券交易委员会的其他文件。这些风险和不确定性包括其他风险和不确定性，这些风险和不确定性在我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件中不时详述，包括截至2023年12月31日的10-k表格年度报告及其任何进一步修订。本文件中所作的所有前瞻性陈述均以Premier管理层目前掌握的信息为基础，仅在发表之日发表。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新的信息、未来的发展或其他原因，除非法律要求。按照美国公认会计准则的要求，Premier将在2024年6月30日的合并财务报表发布日期之前评估后续事件的影响，作为提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的一部分，包括与合并有关的影响。因此，可能会发生后续事件，导致Premier更新其关键会计估计，并根据本新闻稿中包含的财务信息修改其财务信息。

目录表

非公认会计准则财务指标

除了根据公认会计准则提出的结果外，本报告还包括非公认会计准则的财务衡量标准。该公司相信，这些非公认会计准则财务指标提供了额外的信息，有助于投资者了解公司的基本业绩和趋势。公司对非公认会计准则财务措施进行监督，公司管理层认为这些措施对投资者有帮助，因为它们为评估公司的财务和业务趋势以及经营结果提供了一个额外的工具。此外，公司管理层还使用这些非公认会计准则来比较公司的业绩与前几个时期的业绩，以便进行趋势分析以及预算和规划。全额应课税当量(“FTE”)是对净利息收入的调整，以反映在等值税前基础上的免税收入。

非公认会计准则财务措施具有固有的局限性，不要求统一应用，也不进行审计。读者应意识到这些限制，并应谨慎使用此类措施。为了减少这些限制，公司制定了相关措施，以确保这些衡量标准全部使用适当的公认会计准则或法规组成部分进行计算，并确保我们的业绩得到适当反映，以便于进行持续的期间间比较。该公司计算这些非GAAP计量的方法可能与其他公司使用的方法不同。尽管本公司相信本报告中披露的非GAAP财务指标提高了投资者对我们的业务和业绩的了解，但这些非GAAP指标不应单独考虑，或作为根据GAAP编制的财务指标的替代品。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非GAAP衡量标准与各自GAAP衡量标准的对账情况。

按全时当量计算的净利息收入、净利差和效率比率的对账


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
	(单位：千)
净利息收入(GAAP)	$	49,225		$	53,992		$	98,799		$	110,279
添加：FTE调整		72			67			147			170
按全时当量计算的净利息收入(1)	$	49,297		$	54,059		$	98,946		$	110,449

非利息收入减去证券损益(2)	$	12,254		$	53,282			24,787		$	67,155
非利息支出(3)		38,208			44,495			78,108			87,286
平均可赚取利息的资产净值
证券未实现损益(4)		8,016,157			7,951,520			7,986,522			7,871,629

比率：
净息差(1)/(4)		2.46	%		2.72	%		2.48	%		2.81	%
效率比率(3)/(1)+(2)		62.08	%		41.45	%		63.13	%		49.15	%

关键会计政策和估算

Premier制定了各种会计政策，管理GAAP在编制合并财务报表时的应用。Premier的主要会计政策载于综合财务报表附注。若干会计政策涉及管理层的重大判断及假设，对某些资产及负债的账面价值有重大影响，管理层认为该等会计政策为关键会计政策。这些判决

目录表

管理层使用的假设是基于历史经验和其他因素，在这种情况下这些因素被认为是合理的。由于管理层作出的判断和假设的性质，实际结果可能与这些判断和估计不同，这可能对Premier的资产和负债的账面价值以及经营业绩产生重大影响。

本公司至少每年测试一次商誉，如果事件或环境变化表明可能存在减值，则更频繁地测试商誉。由于2023年初大型知名地区性银行关闭导致银行股价大幅下跌的持续影响，本公司于2023年9月30日进行了量化中期商誉减值评估。减值评估将已确认报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，则确认减值损失的金额等于超出的金额。2024年7月26日，公司宣布签署一项最终合并协议，根据协议，公司将以换股交易的方式并入WesBanco，Inc.。这笔交易的初始隐含估值约为98700美元万，高于该公司截至2024年6月30日的账面价值。该公司将继续监测其商誉，因为基于股票价格和账面价值的变化可能会出现波动。

Premier拥有收购所产生的核心存款和其他无形资产，这些资产必须摊销。Premier根据收购时的独立核心存款和客户关系分析确定可识别无形资产的金额。使用年限有限的无形资产，只要发生事件或环境变化显示其账面值可能无法收回，便会评估其减值。截至2024年6月30日止三个月内，并无发生任何显示任何可识别无形资产的账面值可能无法收回的事件或情况变化。

一般信息

Premier是一家金融控股公司，通过其全资子公司The Bank和PFC Capital开展业务。

世行是一家俄亥俄州特许银行，总部设在俄亥俄州扬斯敦。它通过73个银行中心办事处和9个贷款办事处开展业务，并通过一支财富专业团队为客户服务。这些业务位于俄亥俄州、密歇根州、印第安纳州和宾夕法尼亚州。本行透过其庞大的分行网络，提供广泛的金融服务，包括支票户口、储蓄户口、存单、房地产按揭贷款、商业贷款、消费贷款、房屋净值贷款，以及信托和财富管理服务。

First Insurance是一家在2023年7月1日之前在公司所有市场开展业务的保险机构。第一保险提供财产和意外伤害保险、人寿保险和团体健康保险。2023年6月30日，第一保险的几乎所有资产都出售给了买家。

PFC Risk Management是本公司全资拥有的保险公司子公司，其成立的目的是为本公司及其子公司提供保险，使其免受本公司运营中独有的、保险市场上没有保险或在经济上可行的某些风险。由于税法的悬而未决的变化，PFC风险管理公司于2023年12月解散并清算。

目录表

2024年7月26日，Premier和WesBanco宣布签署最终合并协议，根据协议，Premier将以换股交易的形式合并到WesBanco。此后，该行将立即并入WesBanco的全资子公司WesBanco Bank，Inc.。根据合并协议的条款，Premier的股东每股Premier股票将获得0.80股WesBanco普通股。这笔交易预计将在2025年第一季度完成，这取决于Premier Financial和WesBanco股东的批准，以及监管部门的批准，以及对其他惯常完成条件的豁免的满足。

监管-该公司受美国联邦储备委员会(美联储)和美国证券交易委员会的监管、审查和监督。该银行受联邦存款保险公司和俄亥俄州商务部金融机构司(“ODFI”)的监管、审查和监督。此外，本行受消费者金融保护局(“CFPB”)的监管，CFPB是根据2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“多德-弗兰克法案”)设立的，拥有广泛的权力通过和执行消费者保护法规。公司和银行必须向美联储提交定期报告，美联储、联邦存款保险公司和ODFI定期进行检查，以确定公司和银行是否遵守各种监管要求，并以安全可靠的方式运营。该公司还受到俄亥俄州各种法律的限制，这些法律限制涉及与俄亥俄州有重大联系的上市公司的收购要约、投标要约和控股权收购。

财务状况的变化

该公司的总资产增加了15270美元万，2024年6月30日的总资产为88美元亿，而截至2023年12月31日的总资产为86美元亿。增加的主要原因是证券增加，但因贷款减少而被部分抵销。证券增加的资金来自联邦住房金融局存款和垫款的增加。

截至2024年6月30日，净贷款减少5800万美元至660亿美元，而2023年12月31日为670亿美元。下表按贷款类型列出了公司在所示日期的贷款组合的组成。


	6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
	量			%			量			%
	(千美元)
房地产：
住宅	$	1,805,984			26.4	%	$	1,810,265			25.8	%
商业广告		2,844,792			41.6	%		2,839,905			40.5	%
施工		698,886			10.2	%		838,823			12.0	%
		5,349,662			78.2	%		5,488,993			78.3	%
其他贷款：
商业广告		1,038,087			15.2	%		1,056,803			15.1	%
房屋公平和改善		268,699			3.9	%		267,960			3.8	%
消费金融		187,936			2.7	%		193,830			2.8	%
		1,494,722			21.8	%		1,518,593			21.7	%
延期贷款发起费和成本之前的贷款		6,844,384			100.0	%		7,007,586			100.0	%
扣除：
未支付的建设贷款资金		(175,585	)					(281,466	)
净延期贷款发起费和成本		13,339						13,267
信贷损失准备		(77,222	)					(76,512	)
贷款总额	$	6,604,916					$	6,662,875

目录表

下表列出了公司商业房地产投资组合的构成。


	6月30日， 2024					十二月三十一日， 2023
	量		%			量		%
	(千美元)
非业主占用，不包括办公室	$	1,047,892		36.8	%	$	1,027,801		36.2	%
非业主占用办公室		186,266		6.5	%		205,302		7.2	%
业主占用不包括办公室		668,327		23.5	%		653,849		23.0	%
业主占用办公室		107,555		3.8	%		113,679		4.0	%
多个家庭		642,469		22.6	%		642,651		22.6	%
农业用地		121,597		4.3	%		121,544		4.3	%
其他商业地产		70,686		2.5	%		75,079		2.6	%
商业房地产贷款总额	$	2,844,792		100.0	%	$	2,839,905		100.0	%

下表列出了公司按州划分的商业房地产投资组合的构成。


	6月30日， 2024					十二月三十一日， 2023
	量		%			量		%
	(千美元)
俄亥俄州	$	2,015,515		70.8	%	$	2,013,740		70.9	%
密西根		295,445		10.4	%		303,512		10.7	%
印第安纳州		268,263		9.4	%		278,768		9.8	%
宾夕法尼亚州		76,408		2.7	%		73,166		2.6	%
佛罗里达州		43,727		1.5	%		23,405		0.8	%
所有其他		145,434		5.1	%		147,314		5.2	%
商业房地产贷款总额	$	2,844,792		100.0	%	$	2,839,905		100.0	%

证券增加了13440美元万，从2023年12月31日的94670美元亿增加到2024年6月30日的11美元万。与2023年12月31日的580美元万相比，2024年前六个月的股票证券减少了214,000美元，至560美元万。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商誉为29560美元万。由于这六个月的摊销，截至2024年6月30日，无形资产减少了190美元万至10，30美元万，而截至2023年12月31日的万为1,220美元。

存款增加了3,550美元万，从2023年12月31日的71美元亿增加到2024年6月30日的72美元亿。自2023年12月31日以来，无息存款减少了15320美元万，在截至2024年6月30日的六个月中减少了14美元亿，而同期非经纪计息存款增加了14800美元万，达到54美元亿。在截至2024年6月30日的6个月中，经纪存款增加了4,070美元万，达到38270美元万，而2023年12月31日的万为34190美元。

股东权益增加了350美元万，从2023年12月31日的97560美元万增加到2024年6月30日的97910美元万。截至2024年6月30日，根据公司现有的回购计划，仍有1,199,634股普通股可供回购。

目录表

平均余额、净利息收入和所赚取的收益率以及支付的差饷

下表列出了各期间的平均生息资产的利息总额和由此产生的收益，以及平均有息负债的利息支出，以千美元和利率表示，以及净利差。该表在完全税额等值的基础上报告了免税贷款和投资的利息收入。所有平均余额以每日余额(以千美元为单位)为基础。


	截至6月30日的三个月，
	2024							2023
	平均值				收益率/			平均值				收益率/
	天平		利息 (1)		费率 (2)			天平		利息 (1)		费率 (2)
生息资产：
应收贷款	$	6,730,698	$	88,567		5.26	%	$	6,714,240	$	81,622		4.86	%
证券		1,221,006		8,731		2.86			1,155,451		7,058		2.44
计息存款		37,226		638		6.86			36,730		641		6.98
FHLB股票		27,227		606		8.90			45,099		905		8.09
生息资产总额		8,016,157		98,542		4.92			7,951,520		90,226		4.54
非息资产		629,867							646,266
总资产	$	8,646,024						$	8,597,786

计息负债：
存款	$	5,669,033	$	43,927		3.10	%	$	5,195,727	$	26,825		2.07	%
FHLb预付款和其他		329,253		4,159		5.05			653,923		8,217		5.03
次级债券		85,273		1,159		5.44			85,146		1,125		5.29
应付票据		—		—		—			—		—		—
计息负债总额		6,083,559		49,245		3.24			5,934,796		36,167		2.44
无息存款		1,450,158		—		—			1,603,878		—		—
总计，包括无息活期存款		7,533,717		49,245		2.61			7,538,674		36,167		1.92
其他无息负债		143,856							137,671
总负债		7,677,573							7,676,345
股东权益		968,451							921,441
总负债和股东权益	$	8,646,024						$	8,597,786
净利息收入;利差			$	49,297		1.68	%			$	54,059		2.10	%
净息差(3)						2.46	%						2.72	%
平均生息资产与平均水平有息负债						132	%						134	%

(1)

出于联邦所得税目的，某些免税贷款和证券的利息不征税。为了将这些资产的免税收益率与应税收益率进行比较，这些资产赚取的利息根据21%的边际企业联邦所得税率调整为税前等值金额。

(2)

年化

(3)

净息差是净利息收入除以平均生息资产。有关更多详细信息，请参阅非GAAP财务指标讨论。

目录表


	截至6月30日的六个月，
	2024							2023
	平均值				收益率/			平均值				收益率/
	天平		利息 (1)		费率 (2)			天平		利息 (1)		费率 (2)
生息资产：
应收贷款	$	6,738,261	$	176,169		5.23	%	$	6,625,155	$	157,684		4.76	%
证券		1,186,676		16,402		2.76			1,172,809		14,417		2.46
计息存款		36,075		1,247		6.91			35,898		1,085		6.04
FHLB股票		25,510		1,141		8.95			37,767		1,299		6.88
生息资产总额		7,986,522		194,959		4.88			7,871,629		174,485		4.43
非息资产		632,463							644,269
总资产	$	8,618,985						$	8,515,898

计息负债：
存款	$	5,659,928	$	86,494		3.06	%	$	5,137,442	$	48,283		1.88	%
FHLb预付款和其他		288,049		7,198		5.00			561,133		13,554		4.83
次级债券		85,257		2,321		5.44			85,130		2,199		5.17
应付票据		—		—		—			—		—		—
计息负债总额		6,033,234		96,013		3.18			5,783,705		64,036		2.21
无息存款		1,471,839		—		—			1,679,027		—		—
总计，包括无息活期存款		7,505,073		96,013		2.56			7,462,732		64,036		1.72
其他无息负债		142,407							141,597
总负债		7,647,480							7,604,329
股东权益		971,505							911,569
总负债和股东权益	$	8,618,985						$	8,515,898
净利息收入;利差			$	98,946		1.70	%			$	110,449		2.22	%
净息差(3)						2.48	%						2.81	%
平均生息资产与平均水平有息负债						132	%						136	%

(1)

(2)

年化

(3)

净息差是净利息收入除以平均生息资产。有关更多详细信息，请参阅非GAAP财务指标讨论。

经营成果

截至2024年和2023年6月30日的三个月

截至2024年6月30日的三个月，公司报告的净收益为1,620美元万，而截至2023年6月30日的三个月的净收益为4,840美元万。在截至2024年6月30日的三个月中，每股基本和稀释后普通股收益为0.45美元，截至2023年6月30日的三个月中，基本和稀释后每股普通股收益为1.35美元。2023年至2024年的变化主要是由于2023年6月30日出售第一保险、贷款和存款利息的波动以及费用的减少，这些情况将在下文进一步详细描述。

目录表

净利息收入

本公司的净利息收入由其利差(即其生息资产收益率与有息负债支付的利率之间的差额)以及生息资产和有息负债的相对金额确定。

截至2024年6月30日的季度，净利息收入为4,920美元万，低于2023年同期的5,400美元万。截至2024年6月30日的季度，平均收益资产为80.2%亿，而截至2023年6月30日的季度为79.5%亿。截至2024年6月30日的季度，税项等值净息差为2.46%，较2023年同期的2.72%下降26个基点。2024年和2023年两个季度之间利润率的下降主要是由于融资成本的增长速度快于公司的资产收益。截至2024年6月30日的季度，生息资产收益率上升38个基点，至4.92%，而2023年同期为4.54%。两个期间之间的有息负债成本由2023年第二季的2.44%上升80个基点至2024年第二季的3.24%。

截至2024年6月30日的季度，利息收入增加了830万，达到9850美元万，而截至2023年6月30日的季度，利息收入为9,020美元万。这一增长主要是由于贷款利息增加。截至2024年6月30日的季度，贷款收入增至8,860美元万，而2023年同期为8,160美元，原因是截至2024年6月30日的三个月的平均贷款余额从2023年第二季度的67.1美元万增加到67.3美元亿。贷款收益率在2024年第二季度上升了40个基点，达到5.26%，而2023年第二季度为4.86%。2024年第二季度，来自投资的利息收入增加了170美元万，达到870美元万，而2023年同期为700美元万。这主要是由于截至2024年6月30日的三个月，证券收益率上升42个基点至2.86%，而2023年同期为2.44%，平均余额增加6,560美元万。2024年第二季度来自利息存款的收入略有下降，从2023年同期的641,000美元降至638,000美元。由于平均余额减少1,790美元万，2024年第二季度来自FHLB股股息的收入从2023年同季度的905,000美元减少到606,000美元。

2024年第二季度的利息支出增加了1,310美元万至4,920美元万，而2023年同期为3,620美元万。有息负债成本上升80个基点是这一变化的主要原因。2024年第二季度与计息存款相关的利息支出为4,390美元万，而2023年同期为2,680美元万。由于2024年第二季度与2023年同期相比，平均余额减少了32470美元，公司确认的与FHLB二季度预付款相关的利息支出为420万，而2023年同期为820万。由于可变利率次级债券利率上升，次级债券的费用在2024年第二季度增加到120美元万，而2023年同期为110美元万。

信贷损失准备

ACL代表管理层对公司在贷款有效期内将获得的估计信贷损失的评估。ACL要求对信贷合同有效期内的信贷损失进行预测，并根据提前还款倾向进行调整。管理层通过审查贷款组合，定期分析ACL的充分性。考虑到经济状况、利率的变化以及这种变化对抵押品价值和借款人支付能力的影响、贷款组合的变化以及逾期和不良贷款余额的趋势。贷款准备金率是一项重大估计，容易受到重大波动的影响，并根据管理层对贷款组合内在风险的评估，通过信贷损失准备金建立。除了广泛的内部贷款监控程序外，公司还利用外部机构对商业贷款和商业房地产贷款关系进行独立的贷款审查。该公司的目标是每年使用基于风险的方法对投资组合的45%-50%进行审查。管理层利用外部贷款审查的结果来评估其内部贷款的有效性

目录表

贷款评级系统以及协助评估与这些类型的贷款相关的贷款额度的整体充分性。

ACL由两个基本组件组成。信用损失准备的第一个组成部分是特定准备金，公司根据对个别分析的信用的分析，在该准备金中预留准备金。在建立特定准备金时，本公司每季分析所有不合标准、可疑和亏损分级的贷款，并根据借款人的现金流、任何抵押品的价值和任何担保人的财务实力来判断损失风险。如果贷款是单独分析的，并且依赖于现金流，则为预期未来现金流的净现值贴现建立特定的准备金。如果贷款是单独分析的，并且依赖于抵押品，那么任何缺口要么被注销，要么建立特定的准备金。本公司还考虑任何小企业管理局或农场服务机构担保的影响。截至2024年6月30日，ACL的具体保留部分为1,140美元万，截至2023年12月31日，为430美元万。

第二部分是一般准备金，用于记录同质贷款组的信贷损失准备金，本公司在其中估计贷款合同期限内的潜在损失，并根据提前还款趋势进行调整。此外，未来经济环境被纳入预测和亏损预期，以便在管理层无法再做出或获得合理和可支持的预测的时间后，恢复到长期历史平均水平。为了进行一般准备金分析，将六个贷款组合进一步划分为15个不同的贷款池，以分配ACL。ACL将住宅房地产进一步划分为业主自住和非业主自住。商业地产分为业主自住、非业主自住、多户联户、农地和其他商业地产。商业信用包括商业营运资金、农业生产和其他商业信用。建筑业分为建筑业、其他建筑业和住宅建筑业，消费者又分为直接消费者、间接消费者和房屋净值。该公司使用三种不同的方法来分析贷款池。

贴现现金流方法被选为平均寿命较长和定期付款结构的贷款部门的适当方法。这种方法适用于该公司的大部分房地产贷款。DCF在工具层面产生现金流预测，其中付款预期根据预付款和削减进行调整，以产生扣除估计信贷损失后的预期现金流。将这一预期现金流与合同现金流进行比较，以建立这些贷款的估值账户。

PD/LGD方法被选为最适合平均年限在三年或以下和/或支付结构不规范的贷款部门。这种方法被用于房屋净值和商业投资组合。如果检测到以下情况之一，则认为贷款违约：

•

逾期90天或以上；

•

被放在非权责发生制上；

•

被标记为修改；或

•

部分或全部注销。

违约率是根据贷款部分的当前寿命使用最大可能季度的加权平均值来衡量的。然后，将PD与从历史冲销数据得出的LGD组合，以构建违约率。然后，对相关经济指标的合理和可支持的预测，特别是联邦公开市场委员会的经济预测摘要中的失业率预测进行调整，以补充这一损失率。LGD是在美元比率的基础上确定的，衡量的是净冲销本金与违约本金的比率。

目录表

消费者投资组合包含具有许多不同支付结构、支付流和抵押品的贷款。剩余寿命法被认为最适合于消费直接贷款，贴现现金法被认为最适合于消费间接贷款。加权平均剩余寿命使用几个年份的年度冲销率来估计信贷损失。平均年冲销率适用于根据预付款调整后的合同期限。由于贷款部分除了常规的付款结构外，平均剩余寿命更长，因此选择了贴现现金法作为消费者间接贷款。

此外，CECL在建立ACL时需要合理且可支持的预测。该公司使用穆迪的基线经济预测估计大约一年预测期内的亏损，然后恢复三年内较长期的历史亏损经验。

量化一般津贴在2024年6月30日万增至2,820美元，高于2023年12月31日万的2,810美元。作为CECL模型的一部分，在某些计算中，特别是在贴现现金流中，除了贷款余额的波动外，预计的贷款损失还与贷款有效期内的失业率水平相关。2024年期间数量普通津贴的增加归因于提前还款速度、失业预测、风险转移和损失率的变化。

除了定量分析外，每季度还进行一次定性分析，以便为没有针对各种因素单独分析的贷款组合提供额外的一般准备金。总体定性因素基于9个子因素。这9个子因素被归结为三个定性因素：经济、环境和风险。

经济

国际、国内和地方经济经营状况和发展的变化，包括各个细分市场的状况。

抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化。

环境

贷款组合的性质和数量的变化。

任何信贷集中的存在和影响以及这种集中程度的变化。

改变贷款政策和程序，包括承保标准和收款、注销和回收做法。

贷款审查过程的质量和广度的变化。

贷款管理和员工的经验、能力和深度的变化。

风险

拖欠贷款和分类贷款的数量和严重程度的趋势变化，以及非应计贷款和其他贷款修改的数量变化。

其他外部因素的变化，如监管、法律和技术环境。

定性分析显示，截至2024年6月30日的一般储备为3,760美元万，而截至2023年12月31日的一般储备为4,410美元万。总体而言，由于上述12个月趋势显示经济和环境因素有所改善，这些因素在第二季度有所减少，抵消了对质量储备产生负面影响的非应计贷款的增加。

目录表

截至2024年6月30日，公司主要贷款部分的一般准备金百分比(未分类)从建筑其他贷款的0.382%到中铁业主自用贷款的1.386%不等。

根据ASU主题326，如果贷款的购买证据超过了信用的轻微恶化，则这些贷款将被计入PCD。在交易中获得的PCD贷款按公允价值计价，并记录收益率计价。此外，在收购日通过留存收益对会计准则进行调整，以弥补预期亏损。定期对这些贷款进行评估，并在损益表中记录对贷款额度的后续调整。截至2024年6月30日，这些贷款的未偿还余额和相关津贴分别为1,620美元万和318,000美元。

由于定量和定性分析的结果，加上本季度特定准备金的变化和净冲销的变化，公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金分别为3.20亿美元万和3.80亿美元万。相比之下，截至2023年6月30日的三个月和六个月的支出分别为140美元万和540美元万。截至2024年6月30日，acl为7,720美元万，2023年12月31日为7,650美元万。截至2024年6月30日，扣除未支付的贷款资金以及递延费用和成本后，ACL占贷款的1.16%，而2023年12月31日为1.14%。管理层认为，截至2024年6月30日的整体7,720美元万足以弥补目前估计的信贷损失。

管理层还评估OREO在每个会计期间结束时的价值，并在条件允许的情况下在损益表中确认该房地产价值的减记。在截至2024年6月30日的三个月和六个月里，持有的待售房地产和其他收回资产的总减记分别为5.1万美元和7.3万美元。管理层认为，在2024年6月30日记录的OREO和收回资产的价值代表了这些资产的可变现价值。

截至2024年6月30日，分类贷款总额增至11430美元万，而截至2023年12月31日，分类贷款总额为6,970美元，增加4,460美元万，主要是由于两个商业关系，一个仍在应计，另一个被置于非应计项目。管理层监测观察名单上所有依赖抵押品的贷款的抵押品价值，并认为此类贷款在2024年6月30日的拨备是适当的。截至2024年6月30日，在6,420美元的非应计贷款中，有4,230美元的万，即65.9%，逾期不到90天。不良资产包括非应计、OREO和其他持有待售资产的贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良资产类别如下：

目录表


	6月30日，			十二月三十一日，
	2024			2023
	(单位：千)
不良贷款：
住宅房地产	$	13,740		$	13,028
商业地产		3,986			5,971
施工		—			—
商业广告		38,584			8,649
房屋公平和改善		1,447			1,417
消费金融		3,755			3,433
PCD		2,646			2,993
不良贷款总额		64,158			35,491

自有房地产		394			243
收回的资产总额		394			243

不良资产总额	$	64,552		$	35,734

不良资产总额占总资产的百分比		0.74	%		0.41	%
不良资产总额占贷款总额加上OREO的百分比*		0.97	%		0.53	%
不良资产占总资产的百分比		119.63	%		214.12	%

*贷款总额是扣除未支付的贷款资金以及递延费用和成本后的净额。

截至2024年6月30日，PCD贷款占不良贷款的4.12%。不包括PCD不良贷款，截至2024年6月30日，商业贷款类别的不良贷款占该类别贷款总额的3.72%，而截至2023年12月31日，同一类别的不良贷款占该类别贷款总额的0.82%。截至2024年6月30日，非住宅和多户住宅房地产贷款类别的不良贷款占该类别贷款总额的0.14%，而2023年12月31日的这一比例为0.21%。截至2024年6月30日，住宅贷款类别的不良贷款占该类别贷款总额的0.76%，而截至2023年12月31日，同一类别的不良贷款占该类别贷款总额的0.72%。

世行的特别资产委员会每月开会，审查所有受批评的关系的制定战略的状况，其中包括所有非应计贷款。特别资产委员会根据清理结束情况下预计的抵押品价值、现金流预测、对担保人净值的评估以及可能减少损失风险的所有其他因素，就拟议的核销提出建议，然后由特别资产委员会核准。

目录表

下表按贷款类型详细介绍了净冲销/收回和非应计贷款。


	截至2024年6月30日的六个月						截至2024年6月30日
	网络冲销（恢复）			% 总净值冲销			非应计项目贷款		% 总非- 应计贷款
	(单位：千)						(单位：千)
住宅	$	(43	)		1.42	%	$	13,740		21.42	%
商业地产		(1,202	)		39.76	%		3,986		6.21	%
施工		—			—			—		—
商业广告		(971	)		32.12	%		38,584		60.14	%
房屋公平和改善		(93	)		3.08	%		1,447		2.26	%
消费金融		(815	)		26.96	%		3,755		5.85	%
PCD		101			(3.34	)%		2,646		4.12	%
总	$	(3,023	)		100.00	%	$	64,158		100.00	%


	截至2023年6月30日的6个月						截至2023年12月31日
	网络冲销（恢复）			% 总净值冲销			非应计项目贷款		% 总非- 应计贷款
	(单位：千)						(单位：千)
住宅	$	243			10.81	%	$	13,028		36.71	%
商业地产		1,618			71.94	%		5,971		16.82	%
施工		—			—			—		—
商业广告		(403	)		(17.92	)%		8,649		24.37	%
房屋公平和改善		89			3.96	%		1,417		4.00	%
消费金融		605			26.90	%		3,433		9.67	%
PCD		97			4.31	%		2,993		8.43	%
总	$	2,249			100.00	%	$	35,491		100.00	%


	2024年第二季度		2024年第一季度		2023年第四季度			2023年第三季度			2023年第二季度
	(单位：千)
期初的津贴	$	76,679	$	76,512	$	76,513		$	75,921		$	74,273
信贷损失准备金		3,173		560		2,143			245			1,410
冲销：
住宅		3		61		20			12			283
商业地产		1,229		13		561			69			20
施工		—		—		—			—			—
商业广告		1,039		58		1,578			256			2
房屋公平和改善		49		81		(23	)		38			121
消费金融		664		438		478			280			271
PCD		105		52		32			6			47
总冲销		3,089		703		2,646			661			744
复苏		459		310		502			1,008			982
净冲销(回收)		2,630		393		2,144			(347	)		(238	)
结束津贴	$	77,222	$	76,679	$	76,512		$	76,513		$	75,921

目录表

下表列出了有关在所示日期按贷款类别分配公司ACL的信息。


	2024年6月30日					2024年3月31日					2023年12月31日					2023年9月30日					2023年6月30日
	量		百分比总计贷款者：范畴			量		百分比总计贷款者：范畴			量		百分比总计贷款者：范畴			量		百分比总计贷款者：范畴			量		百分比总计贷款者：范畴
						（美元单位：千美元）
住宅	$	20,241		26.4	%	$	20,210		26.4	%	$	17,215		25.8	%	$	19,023		25.5	%	$	18,918		23.9	%
商业地产		28,971		41.6	%		33,140		41.1	%		36,053		40.5	%		36,014		40.0	%		34,751		39.8	%
施工		2,022		10.2	%		2,344		11.0	%		3,159		12.0	%		2,702		13.1	%		3,831		14.5	%
商业广告		20,675		15.2	%		15,877		15.0	%		15,489		15.1	%		14,135		14.7	%		13,101		15.0	%
房屋公平和改善		2,844		3.9	%		2,864		3.9	%		2,703		3.8	%		2,770		3.8	%		3,399		3.8	%
消费金融		2,469		2.8	%		2,244		2.7	%		1,893		2.8	%		1,869		2.9	%		1,921		3.0	%
	$	77,222		100.0	%	$	76,679		100.0	%	$	76,512		100.0	%	$	76,513		100.0	%	$	75,921		100.0	%

关键资产质量比率趋势


	第二季度 2024			第一季度 2024			第四季度 2023			第三季度 2023			第二季度 2023
信用损失/贷款备抵 *		1.16	%		1.15	%		1.14	%		1.14	%		1.13	%
信用损失/不良资产拨备		119.63	%		195.18	%		214.12	%		192.00	%		202.18	%
信用损失/不良贷款备抵		120.36	%		196.46	%		215.58	%		193.89	%		205.24	%
不良资产/贷款加上奥利奥 *		0.97	%		0.59	%		0.53	%		0.60	%		0.56	%
不良资产/总资产		0.74	%		0.46	%		0.41	%		0.47	%		0.44	%
净冲销（收回）/平均贷款-年化		0.16	%		0.02	%		0.13	%		(0.02	)%		(0.01	)%

* 贷款总额扣除未支付资金以及递延费用和成本。

非利息收入

2024年第二季总非利息收入为1,210美元万，2023年同期为5,330美元万。这一减少主要是由于2023年6月出售第一保险的结果。

服务费。服务费和其他费用从截至2023年6月30日的三个月的720美元万减少到2024年同期的710美元万，减少了182,000美元。

按揭银行业务。2024年第二季度，抵押贷款银行业务的收入为200亿美元万，而2023年第二季度的收入为290亿美元万。抵押贷款银行收益从2023年第二季度的220美元万减少到2024年第二季度的140美元万，减少了864,000美元，这主要是由于收益利润率的波动。2024年第二季度和2023年第二季度抵押贷款服务收入相对持平，为180亿美元万。2024年第二季度和2023年第二季度，抵押贷款服务权的摊销保持稳定，为130亿美元万。2024年第二季度抵押贷款服务资产的估值调整为147 000美元，而2023年第二季度的调整为130 000美元。这些波动主要是由于利率水平和提前还款速度的变化造成的。

股票证券的收益(亏损) 该公司在2024年第二季度确认的股本证券亏损为176,000美元，而2023年第二季度的收益为71,000美元。这是由于股票证券组合的估值因市况而有所改变。

保险佣金. 2023年第二季度的保险佣金为410美元万。由于出售第一保险，公司在2023年6月30日之后没有产生保险佣金收入。

目录表

财富管理收入. 2024年第二季度和2023年第二季度，财富管理收入分别为1.8亿美元万和1.5亿美元万。

银行拥有的人寿保险(“BOLI”). 来自BOLI的收入从2023年同期的100美元万增加到2024年第二季度的120美元万。该公司没有确认2024年第二季度或2023年索赔收益的收益。

其他非利息收入。2024年第二季度，其他非利息收入从2023年同期的102,000美元增加到150,000美元。

非利息支出

与2023年同期的4450美元万相比，2024年第二季度的非利息支出减少了630美元万至3820美元万，这主要是2023年6月30日出售第一保险的结果。

薪酬和福利。由于出售第一保险，2024年第二季度薪酬和福利降至2,140美元万，而2023年第二季度为2,420美元万。减少额被与人员编制增加和基薪增加有关的费用部分抵消。

入住率。2024年第二季度的入住费增至340美元万，而2023年第二季度为330美元万。

FDIC保险费。截至2024年6月30日的三个月，联邦存款保险公司的保费降至120美元万，而截至2023年6月30日的三个月的保费为180美元万。

金融机构税. 由于2023年底股本增加，公司的金融机构税从2023年第二季度的961,000美元增加到2024年第二季度的980,000美元。

数据处理. 由于2023年第四季度推出了一个新的数字平台，数据处理成本从2023年第二季度的360美元万增加到2024年第二季度的510美元万。

无形资产摊销. 无形资产摊销费用从2023年第二季度的120美元万降至2024年第二季度的946,000美元。这一减少主要与过去一年核心存款无形资产的摊销有关。

交易成本. 2024年第二季度，该公司与最近宣布的与WesBanco的合并协议相关的交易成本为5万美元。2023年第二季度，与出售第一保险相关的交易成本为370美元万。

其他非利息支出。截至2024年6月30日的三个月，其他非利息支出减少了510,000美元，至520美元万，而2023年同季度的万为570美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月

在综合基础上，公司截至2024年6月30日的6个月的净收入为3,400美元万，而2023年同期的收入为6,650美元万。在每股基础上，截至2024年6月30日的6个月，普通股基本和稀释后每股收益均为0.95美元，而2023年同期每股基本和稀释后每股收益为1.86美元。2023年至2024年的变化主要是由于2023年6月30日出售第一保险以及贷款、存款和FHLB垫款、信贷损失准备金和抵押贷款银行收入的利息波动，下文将进一步详细描述。

目录表

净利息收入

2024年前六个月的净利息收入为9.88亿美元万，而2023年前六个月的净利息收入为11030美元万。2024年前六个月，平均生息资产增至80美元亿，而2023年前六个月为79美元亿。这一增长主要是由于贷款的有机增长和平均证券的增加。

截至2024年6月30日的6个月，总利息收入为19480美元万，而2023年同期为17430美元万。截至2024年6月30日的六个月，利息支出增加了3,200美元万至9,600美元万，而2023年同期为6,400美元万。

2024年前六个月的净息差为2.48%，较截至2023年6月30日的六个月2.81%的净息差下降了33个基点。净息差减少的主要原因是计息负债利率的升幅超过计息资产重新定价的升幅。

信贷损失准备

截至2024年6月30日的6个月，贷款和无资金承诺的信贷损失拨备为2，80亿美元万，而截至2023年6月30日的6个月为420美元万。2024年前六个月的冲销为380美元万，收回之前冲销的贷款总额为769,000美元，净冲销300美元万。相比之下，2023年同期记录的冲销金额为350万，净冲销金额为220万，实现了120万的回收。

非利息收入

截至2024年6月30日的六个月，总非利息收入减少4,120美元万至2,460美元万，2023年同期确认的万为6,580美元，主要是由于2023年6月30日出售第一保险。

服务费。2024年前六个月的服务费和其他费用为1,350万美元，比2023年同期减少143,000美元。

按揭银行业务。在截至2024年6月30日的6个月里，来自抵押贷款销售和服务的总收入增加了170美元万，达到440美元万，高于2023年同期的270美元万，这主要是由于利润率提高导致收益增加。2024年前六个月，抵押贷款银行收益增加了130亿美元万，达到270亿美元万，而2023年同期为140亿美元万。2024年和2023年上半年，抵押贷款服务收入稳定在370美元万。抵押贷款服务权的摊销从2023年前6个月的250美元万增加到2024年前6个月的260万。2024年前六个月，该公司录得610,000美元的正估值调整，而2023年前六个月的正调整为24,000美元。

出售保险代理的收益。该公司在2023年第二季度将First Insurance出售给Risk Strategy Corporation，并确认了出售3,630美元万的收益。

股票证券的收益(亏损) 在截至2024年6月30日的6个月中，该公司确认的股本证券亏损为213,000美元，而截至2023年6月30日的6个月的万亏损为140美元。这些数额可归因于股票证券组合的估值因市场情况而发生变化。

保险佣金收入。2023年前六个月，来自保险销售的收入为890万。由于出售第一保险，公司在2023年6月30日之后没有产生保险佣金收入。

财富管理收入。2024年前六个月，这一类别的收入为3.6亿美元万，而2023年前六个月的收入为30万美元万。

目录表

银行拥有的人寿保险收入。2024年上半年，BOLI的收入为290美元万，而2023年上半年为240美元万。该公司在2024年前6个月收到了512,000美元的索赔收益，而2023年同期为423,000美元。

其他非利息收入。2024年前六个月的其他非利息收入为38.9万美元，而2023年前六个月为19.4万美元。

非利息支出

2024年前六个月的非利息支出为7,810美元万，低于2023年同期的8,730美元万，主要原因是2023年6月30日出售第一保险。

薪酬和福利。截至2024年6月30日的六个月，薪酬和福利降至4,470美元万，而2023年同期为4,980美元万，主要原因是出售第一保险。

入住率。截至2024年6月30日的6个月，入住费为680美元万，而2023年同期为690美元万。

数据处理。2024年前六个月的数据处理成本为970美元万，比2023年同期的750美元万增加了220美元万，主要来自2023年10月推出的新数字平台。

无形资产摊销。在截至2024年6月30日的6个月中，无形摊销减少了557,000美元，降至190美元万，而2023年同期为250美元万。

交易成本。由于最近宣布的与WesBanco的合并协议，2024年上半年的交易成本为5万美元。在截至2023年6月30日的六个月里，由于出售第一保险，交易成本为370万。

其他非利息支出。2024年前六个月的其他非利息支出减少了150美元万，从2023年同期的1,200美元万降至1,050美元万。

流动性

作为一家受监管的金融机构，公司必须保持适当的“流动”资产水平，以满足短期资金需求。公司的流动资金主要由现金和现金等价物表示，这是其经营、投资和融资活动的结果。

该公司的主要资金来源是存款、贷款偿还、证券到期日、从金融机构借款和运营提供的其他资金。世行也有能力向FHLB借款。虽然定期偿还贷款和到期投资相对可预测，但存款流动和提前偿还贷款更多地受到利率、总体经济状况和竞争的影响。公司和银行对流动资产的投资是基于管理层对(I)资金需求、(Ii)预期存款流量、(Iii)短期流动资产的可用收益以及(Iv)资产和债务管理计划目标的评估。

银行的资产/负债委员会(“ALCO”)负责制定和监控流动性指南、政策和程序。美国铝业使用各种方法监测银行的流动性状况，包括流动性分析，以衡量未来一年内资金的潜在来源和用途。美国铝业还进行应急资金分析，以确定银行在压力情景下满足潜在流动性需求的能力，压力情景涵盖从短期到长期的不同时间范围。

截至2024年6月30日，公司拥有约31亿的流动资金，包括现金和现金等价物、未担保证券、额外的FHLB和信用额度借款能力、经纪存款

目录表

受政策限制和美联储通过借款人托管抵押品计划的贴现窗口的限制。

流动资金风险源于本公司可能无法履行其财务义务和运营现金需求，或可能变得过度依赖外部资金来源。为了管理这一风险，公司董事会制定了一项流动性政策，确定了流动性的主要来源，制定了监控和衡量流动性的程序，并量化了最低流动性要求。这项政策指定行政法协会为负责实现这些目标的机构。Alco每季度审查一次流动性，并批准影响资产负债表或现金流状况的战略的重大变化。管理层每月审查一次流动资金。

资本资源

资本在银行管理，并在综合基础上进行。资本水平是根据监管资本要求和支持业务固有的信贷、市场、流动性和运营风险所需的经济资本，以及未来增长和新业务机会所需的灵活性来维持的。

2013年7月，美联储和FDIC批准了实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针(俗称巴塞尔III)的最终规则。该公司遵守巴塞尔协议III的指导方针。

目录表

截至2024年6月30日，该公司达到了每一项资本充足率指导方针。下表显示了公司(合并)和银行在2024年6月30日和2023年12月31日的资本比率(以千为单位)：


	2024年6月30日
	实际					最低要求资本充足					要求的最低要求是资本充裕的立即采取纠正措施
	量		比率			量		比率(1)			量		比率
CET 1资本（风险加权资产）
已整合	$	841,397		11.91	%	$	317,864		4.5	%	不适用		不适用
总理银行	$	884,602		12.58	%	$	316,508		4.5	%	$	457,178		6.5	%
第1级资本
已整合	$	876,397		10.29	%	$	340,555		4.0	%	不适用		不适用
总理银行	$	884,602		10.42	%	$	339,574		4.0	%	$	424,467		5.0	%
一级资本（风险加权资产）
已整合	$	876,397		12.41	%	$	423,819		6.0	%	不适用		不适用
总理银行	$	884,602		12.58	%	$	422,010		6.0	%	$	562,680		8.0	%
总资本（到风险加权资产）
已整合	$	1,006,644		14.25	%	$	565,092		8.0	%	不适用		不适用
总理银行	$	964,849		13.72	%	$	562,680		8.0	%	$	703,350		10.0	%

(1) 不包括2.50%的资本节约缓冲


	2023年12月31日
	实际					最低要求用于充分大写					最低要求很好资本为即时更正行动
	量		比率			量		比率(1)			量		比率
CET 1资本（风险加权资产）
已整合	$	826,639		11.70	%	$	318,003		4.5	%	不适用		不适用
总理银行	$	871,342		12.38	%	$	316,676		4.5	%	$	457,421		6.5	%

第1级资本
已整合	$	861,639		10.26	%	$	335,772		4.0	%	不适用		不适用
总理银行	$	871,342		10.42	%	$	334,641		4.0	%	$	418,301		5.0	%

一级资本（风险加权资产）
已整合	$	861,639		12.19	%	$	424,005		6.0	%	不适用		不适用
总理银行	$	871,342		12.38	%	$	422,235		6.0	%	$	562,980		8.0	%

总资本（到风险加权资产）
已整合	$	991,873		14.04	%	$	565,339		8.0	%	不适用		不适用
总理银行	$	951,576		13.52	%	$	562,980		8.0	%	$	703,725		10.0	%

(1) 不包括2.50%的资本保存缓冲。

项目3.数量和质量VE关于市场风险的披露

正如公司在2023年10-K报表中详细讨论的那样，公司实现净收益最大化的能力取决于管理层通过管理资产和负债的定价和组合来计划和控制净利息收入的能力。因为公司的大部分资产和负债都是货币化的。

目录表

性质、利率和货币或财政政策的变化会影响其财务状况，并可能对本公司的净收入产生重大影响。

本公司通过模拟分析监测其每季度的利率风险敞口，模拟分析衡量利率变化可能对净利息收入产生的影响。模拟技术分析假设利率变动100个基点的影响(这与管理层对潜在利率波动范围的估计一致)，并考虑到摊销金融工具的提前还款速度、贷款和存款数量和利率、借款、衍生品头寸和未到期存款假设(如贝塔和衰减率)和资本要求。这一模拟分析纳入了可能对结果产生实质性影响的关键假设。对这些假设进行敏感性测试是为了让ALCO了解，如果实际结果与假设结果不同，敏感性结果会有何不同。

•

资产提前还款：提前还款假设用于贷款和投资组合，是第三方模型预测和/或历史研究的结果。一般来说，不变预付率假设在低利率情景下增加，在高利率情景下下降。

•

贷款和存款数量和利率：模拟分析假设为静态资产负债表，新的资产和负债定价假设是通过审查每个类别的最新生产结果确定的。

•

存款贝塔系数：动态存款贝塔系数是由第三方模型产生的，该模型结合了历史经验和市场利率，以确定预测预期。

下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日之后的12个月内，利率立即(震惊)变化所导致的净利息收入变化的估计，相对于测量的基本情况情景，利率在整个收益率曲线上以平行方式移动。基于我们截至2024年6月30日的净利息收入模拟，与2023年12月31日之后12个月的敏感性相比，2024年6月30日之后12个月的净利息收入对利率变化的敏感度在利率上升环境中增加，在利率下降环境中降低。模型结果与上一期间相比的变化主要是由于采用了更新的存款贝塔假设，降低了该期间的负债敏感度。


	对未来年度净利息收入的影响
利率的即时变化	6月30日， 2024	十二月三十一日， 2023

+ 400	(8.2)%	(9.9)%
+ 300	(6.0)%	(7.3)%
+ 200	(3.8)%	(4.7)%
+ 100	(1.8)%	(2.3)%
- 100	1.9%	2.5%
- 200	4.1%	5.0%
- 300	6.0%	7.3%
- 400	7.8%	9.2%

为了更真实地分析利率变化的影响，还模拟了非平行利率情景。这些非平行利率情景表明，如果收益率曲线在曲线上的不同点以不同的增量变化，净利息收入可能会比基本情景有所增加。例如，在大幅下降200个基点的冲击情景中，短期利率(例如1年或更短时间)下降，而长期利率(例如7年或更长时间)基本保持不变，2024年6月30日之后的12个月，年净利息收入估计将增长9.33%。

目录表

除了模拟分析外，Premier还使用权益经济价值(“EVE”)分析来衡量资产负债表中的风险，该资产负债表包含了所有资产负债表头寸估计剩余寿命内的所有现金流。EVE分析一般计算在利率冲击环境下Premier资产和负债的净现值，范围从-400个基点到+400个基点。这一分析还纳入了可能对模拟结果产生重大影响的关键假设，并与净利息收入敏感度分析中使用的方法一致。存款衰减(或损耗)是EVE分析中的一个关键假设，也是用于生成存款贝塔假设的相同动态模型的结果。此分析的结果反映在截至2024年6月30日的季度和截至2023年12月31日的年度的下表中。


	2024年6月30日	2023年12月31日
差饷的变动	股权的经济价值变动百分比	股权的经济价值变动百分比

+400个BP	(39.5)%	(30.7)%
+300个BP	(29.3)%	(23.4)%
+200个BP	(19.1)%	(15.7)%
+100个BP	(9.2)%	(7.7)%
-100个基点	7.2%	7.1%
-200个BP	13.0%	12.4%
-300个基点	16.7%	16.3%
-400个BP	15.6%	12.9%

项目4.控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序进行了评估，评估了截至2024年6月30日公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所界定)的有效性。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。在截至2024年6月30日的季度内，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响公司财务报告内部控制的变化。

第二部分--其他信息

项目1.法律规定诉讼程序

Premier及其子公司参与了在其正常业务过程中出现的各种法律程序。虽然目前还不能确定与诉讼事项和索赔有关的最终责任，但管理层认为，任何由此产生的负债和与未决事项有关的其他金额，无论是单独的还是总体的，都不太可能对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响。

第1A项。RISK因子

以下经修订的风险因素是对2023年表格10-k中披露的风险因素的补充，阅读时应结合这些因素。2023年Form 10-k中描述的任何风险以及下文描述的风险都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们目前不知道或我们认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能产生不利影响。

目录表

我们的业务或财务结果。除下文所述外，与2023年表格10-k第1A项中描述的风险因素相关的风险因素没有实质性变化。

Premier的贷款组合包括集中的商业房地产贷款和商业贷款，这些贷款涉及房地产价值和这些业务的成功运营的特定风险。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的商业房地产贷款组合总额为28亿。该公司的商业房地产贷款通常比住宅房地产贷款本金更高，我们的许多商业房地产借款人有不止一笔未偿还贷款。因此，一笔贷款的不利发展可能使公司在其他贷款上面临更大的损失风险。此外，贷款的偿还在很大程度上取决于担保贷款的物业有足够的收入来支付运营费用和偿债。借款人或贷款人无法控制的经济状况和事件，包括持续的通货膨胀和不断上升的利率，可能会对受影响物业的未来现金流和市场价值产生负面影响。该公司主要根据可用于偿还债务的现金流，其次根据获得贷款的财产价值来承保商业房地产贷款。贷款审批主要集中在信贷员或贷款委员会，如果关系超过1,000美元的万。该公司对现有贷款保持着强大的风险识别和监测程序，包括投资组合集中监测、压力测试要求和持续的个人贷款风险分析。该公司的政策要求，所有25万万及以上的商业房地产贷款必须由公司的信贷部门每年单独审查，以评估风险并确认贷款等级。因此，超过75%的商业房地产投资组合每年都要由信用部门进行审查。此外，独立的贷款审查每年涵盖40%-50%的商业投资组合，以验证信用风险管理做法。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的商业贷款组合总额分别为10亿和11亿。商业贷款通常使公司面临比商业房地产或住宅房地产贷款更大的拖欠和损失风险，因为此类贷款的偿还通常取决于借款人的成功运营和收入来源。本公司的商业贷款主要基于借款人已确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品，如应收账款、库存、机械或房地产。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。获得其他贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能很难评估，并且可能会根据业务的成功而波动价值。借款人为这些贷款中的大多数提供的信贷支持和偿还的可能性取决于质押抵押品的清算和个人担保的执行(如果存在)。

该公司的商业贷款目标是中小企业，其中许多企业的财务资源比大公司少，可能更容易受到经济低迷的影响。如果总体经济状况对这些业务产生负面影响，公司的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

与合并相关的风险

在合并协议悬而未决期间，我们受到业务不确定性和合同限制的影响，这可能会对我们的业务和运营产生不利影响。

根据合并协议的条款，我们在完成合并协议所述的交易之前，我们的业务行为受到某些限制，这可能会对我们执行某些业务战略的能力产生不利影响。这些限制可能会在这些交易完成之前对我们的业务和运营产生负面影响。

在合并协议悬而未决期间，与我们有业务往来的各方可能会遇到不确定性，包括与我们或合并后的业务目前或未来的业务关系。这是有可能的

目录表

一些客户、供应商和其他与我们有业务关系的人士可能会推迟或推迟某些业务决定，或可能决定终止、改变或重新谈判与我们的关系，这可能会对我们的收入、收益和现金流以及我们普通股的市场价格产生负面影响，无论这些交易是否完成。

项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用

下表提供了截至2024年6月30日的三个月内Premier购买普通股的信息：


期间	总数的股份购得(1)		平均值支付的价格每股		总人数购入的股份作为公开活动的一部分已宣布的计划或程序		最大数量那一年5月的股票但仍将被购买在计划下或程序 (2)
开始余额，2024年3月31日								1,199,634
2024年4月1日-4月30日		6,120	$	20.10		—		1,199,634
2024年5月1日-5月31日		—		—		—		1,199,634
2024年6月1日至6月30日		—		—		—		1,199,634
总		6,120	$	20.10		—		1,199,634

(1)所有这些股份都是为了履行限制性股票补偿归属的纳税义务而获得的，并且不属于公开宣布的回购计划。

(2)2021年1月26日，公司宣布董事会授权回购最多2，000，000股已发行普通股的计划。 2022年1月25日，公司宣布董事会批准将公司回购授权增加至最多2，000，000股已发行普通股。回购计划没有到期日。

项目3.阿祖波N高级证券

不适用。

项目4.地雷安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

（a）没有。

（b）没有。

（c）截至2024年6月30日的三个月内，没有董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16 a-1条）通过或已终止任何规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排（在每种情况下，定义见法规S-K第408（a）项）。

目录表

第六项。陈列品


附件2.1		Premier Financial Corp.、Premier Bank、WesBanco，Inc.和WesBanco Bank Inc.之间于2024年7月25日签署的合并协议和计划(通过参考2023年7月26日提交的注册人8-k表格中的附件2.1并入本文)
附件3.1		第二次修订和重新修订的Premier Financial Corp.公司章程(通过参考2020年6月22日提交的注册人8-k表格中的附件3.2并入本文)
附件3.2		第二次修订和重新发布的《Premier Financial Corp.管理规范》(反映所有修订)(通过引用2020年6月22日提交的注册人Form 8-k中的附件3.3并入本文)
附件31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证

附件31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证

附件32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证

附件32.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证

展品101		注册人截至2024年6月30日的Form 10-Q季度报告中的以下财务信息采用内联XBRL格式：(I)截至2024年6月30日和2023年12月31日的未经审计的综合简明财务状况表；(Ii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的综合简明收益表；(Iii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的综合全面收益表；(Iv)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的综合股东权益变动表；(V)截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的未经审核综合现金流量表；及(Vi)未经审核综合简明财务报表附注。

展品104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

目录表

标牌缝隙

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


	Premier Financial Corp
	(注册人)


日期：2024年8月6日	作者：	/s/ Gary m.小
		加里·m。小
		总裁和首席执行官(首席执行官)


日期：2024年8月6日	作者：	/s/ Paul D.小农斯特
		Paul D.小农斯特
		常务副秘书长总裁和
		首席财务官(首席财务和会计干事)