banr-20240630
假的000094667312 月 31 日2024Q2xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesBANR：证券数量xbrli: pureBANR: 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FUS-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：公允价值输入二级会员BANR: LoanSheldforSaldforSeld FUS-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-06-300000946673BANR：二千一十四全方位商业激励计划会员2014-04-220000946673BANR：二千一十四全方位商业激励计划会员US-GAAP：限制性股票成员2014-04-222023-09-300000946673BANR：二千一十四全方位商业激励计划会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2014-04-222023-09-300000946673BANR：二千一十四全方位商业激励计划会员US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300000946673BANR：二千一十四全方位商业激励计划会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-06-300000946673BANR: 二千一十八年全方位商业激励计划2018 会员2018-04-240000946673BANR: 二千一十八年全方位商业激励计划2018 会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-04-242023-09-300000946673BANR: 二千一十八年全方位商业激励计划2018 会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-06-300000946673BANR: 2023 年二万二十三全方位商业激励计划成员2023-05-240000946673BANR: 2023 年二万二十三全方位商业激励计划成员US-GAAP：限制性股票成员2023-05-242023-09-300000946673BANR: 2023 年二万二十三全方位商业激励计划成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-05-242023-09-300000946673US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-06-300000946673US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-06-300000946673US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310000946673US-GAAP：财务备用信用证成员2024-06-300000946673US-GAAP：财务备用信用证成员2023-12-310000946673US-GAAP：贷款发放承诺成员2024-06-300000946673US-GAAP：贷款发放承诺成员2023-12-310000946673BANR：风险参与协议成员2024-06-300000946673BANR：风险参与协议成员2023-12-310000946673BANR：待售贷款发起承诺成员2024-06-300000946673BANR：待售贷款发起承诺成员2023-12-310000946673BANR：承诺出售由一至四名住宅物业成员担保的贷款2024-06-300000946673BANR：承诺出售由一至四名住宅物业成员担保的贷款2023-12-310000946673BANR：承诺出售抵押贷款支持证券会员2024-06-300000946673BANR：承诺出售抵押贷款支持证券会员2023-12-310000946673BANR: 资助会员2024-06-300000946673BANR：未获资助的会员2024-06-300000946673BANR: 资助会员2023-12-310000946673BANR：未获资助的会员2023-12-310000946673SRT: 最低成员2024-01-012024-06-300000946673SRT: 最大成员2024-01-012024-06-300000946673BANR：承诺出售由一至四名住宅物业成员担保的贷款2023-01-012023-06-300000946673BANR：承诺出售由一至四名住宅物业成员担保的贷款2024-04-012024-06-300000946673BANR：杰出法律诉讼成员2024-06-300000946673BANR：杰出法律诉讼成员2023-12-310000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员2024-06-300000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员2023-12-310000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他负债成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他负债成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000946673US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000946673US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000946673US-GAAP：贷款参与和转让会员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：贷款参与和转让会员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：贷款参与和转让会员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：贷款参与和转让会员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：贷款参与和转让会员US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：贷款参与和转让会员US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：其他负债成员BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：其他负债成员BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000946673US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-06-300000946673BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：非指定成员2024-04-012024-06-300000946673BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：非指定成员2023-04-012023-06-300000946673BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：非指定成员2024-01-012024-06-300000946673BANR：抵押贷款承诺成员US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-06-300000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：非指定成员2024-04-012024-06-300000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：非指定成员2023-04-012023-06-300000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：非指定成员2024-01-012024-06-300000946673美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：非指定成员2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：非指定成员2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：非指定成员2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-06-30


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表格 10-Q 
（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的截至季度期间的季度报告 2024 年 6 月 30 日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告，涵盖从__________________到__________________的过渡期
委员会文件号 000-26584
旗帜公司
（注册人章程中规定的确切名称）
华盛顿91-1691604
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
南第一大道 10 号， Walla Walla， 华盛顿99362
（主要行政办公室地址和邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(509) 527-3636
根据该法第12（b）条注册的证券
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元禁令纳斯达克股票市场有限责任公司
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
 是的☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
 是的☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速文件管理器 ☐非加速过滤器 ☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
仅适用于公司发行人
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级标题：截至 2024 年 7 月 31 日
普通股，每股面值0.01美元
34,456,343 股份
1

旗帜公司和子公司

目录
第一部分 — 财务信息
项目 1 — 财务报表（未经审计）。作为报告一部分提交的班纳公司及其子公司未经审计的简明合并财务报表如下：
合并财务状况表
4
合并运营报表
5
合并综合收益表
6
股东权益变动综合报表
7
合并现金流量表
8
合并财务报表附注精选
10
项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
执行概述
47
财务状况比较
49
运营结果对比
53
资产质量
60
流动性和资本资源
61
资本要求
63
第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露
 
市场风险和资产/负债管理
63
灵敏度分析
64
项目 4 — 控制和程序
67
第二部分 — 其他信息
 
项目 1 — 法律诉讼
68
第 1A 项 — 风险因素
68
项目2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
69
第 3 项 — 优先证券违约
69
第 4 项 — 矿山安全披露
69
项目 5 — 其他信息
69
项目 6 — 展品
70
签名
72
2
目录

所有提及 “Banner” 的内容均指班纳公司，凡提及 “银行” 的内容均指其全资子公司班纳银行。除非上下文另有要求，否则本报告中使用的 “我们”、“我们的” 或 “公司” 等术语是指班纳公司及其合并子公司。

关于前瞻性陈述的特别说明

根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-Q表格中的某些事项构成前瞻性陈述。前瞻性陈述包括与我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设以及有关未来经济表现和财务项目预测的陈述，包括有关我们的财务状况、流动性和经营业绩的陈述。前瞻性陈述不是历史事实陈述，基于某些假设，通常使用 “相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望” 或类似表达，或未来或条件动词（例如 “可能”、“将”、“应该”）来识别 “会” 和 “可以”。这些前瞻性陈述受已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩与预期或暗示的业绩存在重大差异，包括但不限于：

•由于就业水平、劳动力短缺、通货膨胀、潜在衰退或经济增长放缓等因素，我们的市场领域或其他有贷款关系的领域出现不利的经济状况。
•利率环境的变化，包括过去美联储系统（Federal Reserve）理事会基准利率的上调，这可能会对我们的收入、支出、资产价值、债务和流动性产生不利影响。
•通货膨胀和美联储货币政策的影响。
•任何联邦政府关闭的影响。
•贷款活动产生的信用风险，包括贷款拖欠额的变化、注销和信用损失备抵以及我们管理贷款拖欠率的能力。
•金融服务行业的竞争压力，包括贷款和存款产品的重新定价和竞争对手的定价举措。
•消费者支出和借贷习惯的变化。
•利率变动以及短期和长期利率、贷款和存款利率、净利率和资金来源之间的相对差异。
•银行倒闭或其他银行的不利发展以及相关的负面新闻对投资者、存款人和借款人情绪的影响。
•贷款需求、未售房屋、土地和房地产价值的波动。
•对关键增长计划和战略优先事项的期望。
•能够适应内部技术变革并满足客户需求。
•能够获得具有成本效益的资金并控制运营成本和支出。
•使用估计值来确定某些资产和负债的公允价值，这可能会证明不正确并显著改变估值。
•因产品需求或公司战略而产生的人员配置波动以及潜在的相关费用。
•对信息技术系统或关键第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或攻击。
•贷款的二级市场条件和在二级市场出售贷款的能力。
•诉讼的成本、影响和结果。
•立法或监管变化，包括政策，原则或对监管资本或其他规则的解释的变化。
•监管机构进行安全和稳健性及合规性审查的结果，这可能需要赔偿、增加信贷损失准备金、减记资产或监管资本状况的变化，从而影响流动性和收益。
•可用资源来应对法律、规章或法规的变化，或应对监管行动。
•我们的证券投资组合的质量和组成以及证券市场不利变化的影响。
•主要第三方提供商无法履行其义务。
•会计原则、政策或指导方针的变化，包括对会计问题的其他指导和解释。
•环境、社会和治理目标和目标。
•气候变化、恶劣天气、自然灾害、流行病、公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响。
•影响运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素。
•未来收购其他存款机构或业务领域。
•由于我们的业务或市场状况的变化而导致的未来商誉减值。
•其他风险详见我们截至2023年12月31日的10-k表格（“2023年10-K表格”）以及我们向美国证券交易委员会（SEC）提交或提供给美国证券交易委员会（SEC）的报告，包括本10-Q表格。

任何前瞻性陈述均基于管理层在发表时的信念和假设。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们不承诺也明确不承担任何更新本报告中包含的任何前瞻性陈述的义务，也没有说明实际业绩可能与此类陈述中包含的结果不同的原因。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，您不应过分依赖任何前瞻性陈述。
3
目录
第一部分财务信息
项目 1-财务报表（未经审计）
旗帜公司和子公司
合并财务状况表
（未经审计）（以千计，股票和每股金额除外）
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
资产2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
现金和银行应付款$195,163 $209,634 
计息存款52,295 44,830 
现金和现金等价物总额247,458 254,464 
证券—可供出售，摊销成本 $2,572,544 和 $2,729,980，分别地
2,197,693 2,373,783 
证券——持有至到期，扣除信贷损失备抵额为美元314 和 $332，分别地
1,023,028 1,059,055 
证券总额3,220,721 3,432,838 
联邦住房贷款银行（FHLB）股票27,311 24,028 
待售贷款（包括 $10,147 和 $9,105，分别按公允价值计算）
13,421 11,170 
应收贷款11,143,848 10,810,455 
信贷损失备抵金——贷款(152,848)(149,643)
应收贷款净额
10,991,000 10,660,812 
应计应收利息67,520 63,100 
财产和设备，净额126,465 132,231 
善意373,121 373,121 
其他无形资产，净额4,237 5,684 
银行拥有的人寿保险（BOLI）307,948 304,366 
递延所得税资产，净额153,541 153,365 
经营租赁使用权资产39,628 43,731 
其他资产243,823 211,481 
总资产
$15,816,194 $15,670,391 
负债
存款：
不计息$4,537,803 $4,792,369 
计息交易和储蓄账户7,016,327 6,759,661 
计息证书1,525,133 1,477,467 
存款总额13,079,263 13,029,497 
FHLB 的预付款398,000 323,000 
其他借款165,956 182,877 
次级票据，净额89,561 92,851 
按公允价值计算的次级次级债券（与信托优先证券相关发行）66,831 66,413 
经营租赁负债44,056 48,659 
应计费用和其他负债235,515 228,428 
递延补偿46,246 45,975 
负债总额
14,125,428 14,017,700 
承付款和意外开支（附注11）
股东权益
优先股-$0.01 每股面值， 50 万 已获授权的股份； 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份
— — 
普通股和实收资本-$0.01 每股面值， 50,000,000 已获授权的股份； 34,455,752 截至2024年6月30日已发行和流通的股份； 34,348,369 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
1,302,236 1,299,651 
普通股（无表决权）和实收资本-美元0.01 每股面值， 5,000,000 已获授权的股份； 不 截至2024年6月30日已发行和流通的股份； 不 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
留存收益686,079 642,175 
股票薪酬计划信托持有的股份的账面价值(6,364)(6,563)
向股票相关薪酬计划发行的普通股的负债6,364 6,563 
累计其他综合亏损(297,549)(289,135)
股东权益总额1,690,766 1,652,691 
负债和股东权益总额$15,816,194 $15,670,391 
参见合并财务报表附注精选
4
目录
旗帜公司和子公司
合并运营报表
（未经审计）（以千计，股票和每股金额除外）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
利息收入：
应收贷款$161,191 $140,848 $317,666 $274,105 
抵押贷款支持证券16,708 18,285 33,642 37,263 
证券和现金等价物11,239 12,676 22,518 27,402 
利息收入总额
189,138 171,809 373,826 338,770 
利息支出：
存款48,850 20,539 93,463 29,783 
FHLB 的进展3,621 5,157 6,593 6,421 
其他借款1,160 771 2,335 1,152 
次级债务2,961 2,824 5,930 5,584 
利息支出总额
56,592 29,291 108,321 42,940 
净利息收入132,546 142,518 265,505 295,830 
信贷损失准备金2,369 6,764 2,889 6,240 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入130,177 135,754 262,616 289,590 
非利息收入：
存款费和其他服务费10,590 10,600 21,612 21,162 
抵押银行业务3,006 1,686 5,341 4,377 
BOLI2,367 2,386 4,604 4,574 
杂项1,988 1,428 3,880 3,068 
17,951 16,100 35,437 33,181 
出售证券的净亏损(562)(4,527)(5,465)(11,779)
按公允价值计值的金融工具估值的净变动(190)(3,151)(1,182)(3,703)
非利息收入总额
17,199 8,422 28,790 17,699 
非利息支出：
工资和员工福利63,831 61,972 126,200 123,361 
减少资本化贷款发放成本(4,639)(4,457)(8,315)(7,888)
占用率和设备12,128 11,994 24,590 23,964 
信息和计算机数据服务7,240 7,082 14,560 14,229 
付款和银行卡处理服务5,691 4,669 11,401 9,287 
专业和法律费用1,201 2,400 2,731 4,521 
广告和营销1,198 940 2,277 1,746 
存款保险2,858 2,839 5,667 4,729 
州和市政营业税和使用税1,394 1,229 2,698 2,529 
房地产业务，净额297 75 77 (202)
核心存款无形资产的摊销724 991 1,447 2,041 
杂项6,205 5,671 12,436 11,709 
非利息支出总额
98,128 95,405 195,769 190,026 
所得税准备金前的收入49,248 48,771 95,637 117,263 
所得税准备金9,453 9,180 18,283 22,117 
净收入$39,795 $39,591 $77,354 $95,146 
每股普通股收益：
基本$1.15 $1.15 $2.25 $2.77 
稀释$1.15 $1.15 $2.24 $2.76 
每股普通股申报的累计股息$0.48 $0.48 $0.96 $0.96 
已发行普通股的加权平均数：
基本
34,488,163 34,373,434 34,439,863 34,306,853 
稀释
34,537,012 34,409,024 34,539,620 34,435,221 
参见合并财务报表附注精选
5
目录
旗帜公司和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）（以千计）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
净收入$39,795 $39,591 $77,354 $95,146 
扣除所得税后的其他综合收益（亏损）：
证券的未实现持有（亏损）收益——在此期间产生的可供出售(2,366)(31,395)(24,119)4,748 
与证券相关的所得税优惠（支出）——可供出售的未实现持有亏损568 7,535 5,789 (1,140)
对证券净亏损进行重新分类——可供出售的已实现收益562 4,527 5,465 11,779 
与证券相关的所得税优惠——以收益形式实现的可供出售(135)(1,087)(1,312)(2,827)
证券信贷损失准备金的重新分类——以收益形式实现的可供出售— 2,000 — 2,000 
与证券信贷损失准备金重新分类相关的所得税支出（以收益形式变现的可售待售）— (480)— (480)
从可供出售转为持有至到期证券的未实现亏损的摊销587 584 1,114 1,156 
与摊销从可供出售到期的证券的未实现亏损相关的所得税支出(141)(139)(267)(276)
用于现金流套期保值的利率互换净未实现收益（亏损）4,007 (1,356)6,887 3,382 
与现金流套期保值中使用的利率互换相关的所得税（支出）优惠(962)325 (1,653)(812)
与特定工具信用风险相关的次级债券公允价值的变化(245)7,466 (418)7,620 
与次级次级债券相关的所得税优惠（支出）58 (1,792)100 (1,829)
其他综合收益（亏损）1,933 (13,812)(8,414)23,321 
综合收入$41,728 $25,779 $68,940 $118,467 

参见合并财务报表附注精选
6
目录
旗帜公司和子公司
股东权益变动综合报表
（未经审计）（以千计，股票和每股金额除外）
截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度
普通股和实收资本留存收益累计其他综合（亏损）收益股东权益总额
股票金额
余额，2023 年 1 月 1 日34,194,018 $1,293,959 $525,242 $(362,769)$1,456,432 
净收入55,555 55,555 
其他综合收益，扣除所得税37,133 37,133 
普通股股息的应计（美元）0.48/分享）
(16,691)(16,691)
摊销与限制性股票补助相关的股票补偿，扣除已交出的股份
114,522 (734)(734)
余额，2023 年 3 月 31 日34,308,540 1,293,225 564,106 (325,636)1,531,695 
净收入39,591 39,591 
扣除所得税后的其他综合亏损(13,812)(13,812)
普通股股息的应计（美元）0.48/分享）
(16,670)(16,670)
摊销与限制性股票补助相关的股票补偿，扣除已交出的股份
36,087 1,709 1,709 
余额，2023 年 6 月 30 日34,344,627 1,294,934 587,027 (339,448)1,542,513 
净收入45,854 45,854 
扣除所得税后的其他综合亏损(53,467)(53,467)
普通股股息的应计（美元）0.48/分享）
(16,666)(16,666)
摊销与限制性股票补助相关的股票补偿，扣除已交出的股份
1,322 2,373 2,373 
余额，2023 年 9 月 30 日34,345,949 1,297,307 616,215 (392,915)1,520,607 
净收入42,624 42,624 
其他综合收益，扣除所得税103,780 103,780 
普通股股息的应计（美元）0.48/分享）
(16,664)(16,664)
摊销与限制性股票补助相关的股票补偿，扣除已交出的股份
2,420 2,344 2,344 
余额，2023 年 12 月 31 日34,348,369 $1,299,651 $642,175 $(289,135)$1,652,691 
余额，2024 年 1 月 1 日34,348,369 $1,299,651 $642,175 $(289,135)$1,652,691 
净收入37,559 37,559 
扣除所得税后的其他综合亏损(10,347)(10,347)
普通股股息的应计（美元）0.48/分享）
(16,713)(16,713)
摊销与限制性股票补助相关的股票补偿，扣除已交出的股份
46,852 1,318 1,318 
余额，2024 年 3 月 31 日34,395,221 1,300,969 663,021 (299,482)1,664,508 
净收入39,795 39,795 
其他综合收益，扣除所得税1,933 1,933 
普通股股息的应计（美元）0.48/分享）
(16,737)(16,737)
摊销与限制性股票补助相关的股票补偿，扣除已交出的股份60,531 1,267 1,267 
余额，2024 年 6 月 30 日34,455,752 $1,302,236 $686,079 $(297,549)$1,690,766 


参见合并财务报表附注精选
7
目录
旗帜公司和子公司
合并现金流量表
（未经审计）（以千计）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
截至6月30日的六个月
20242023
经营活动：
净收入$77,354 $95,146 
为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：
折旧9,084 8,815 
扣除摊销后的递延收入和支出(3,506)(1,560)
扣除摊销后的资本化贷款还本付息权748 1,179 
核心存款无形资产的摊销1,447 2,041 
证券出售亏损，净额5,465 11,779 
按公允价值计值的金融工具估值的净变动1,182 3,703 
递延税减少2,481 2,774 
当期应付/应收税款的增加（减少），净额2,012 (4,836)
基于股票的薪酬4,652 4,393 
BOLI现金退保金额的净变动(3,707)(4,295)
出售贷款的收益，不包括资本化服务权(2,486)(1,815)
出售待售房地产及财产和设备的收益，净额(368)(311)
信贷损失准备金2,889 6,240 
待售贷款的发放(107,228)(110,364)
出售待售贷款的收益163,156 112,388 
净变化为：
其他资产(23,179)(22,636)
其他负债158 15,314 
经营活动提供的净现金130,154 117,955 
投资活动：
购买证券——可供出售(19,312)(52,791)
证券的本金还款和到期日——可供出售95,830 93,897 
出售证券的收益——可供出售70,777 277,610 
持有至到期证券的本金还款和到期日36,078 18,915 
贷款发放，扣除还款额(393,967)(327,402)
购买贷款和贷款分红利息(4,666)— 
出售其他贷款的收益11,808 1,519 
购买财产和设备(6,627)(5,505)
出售持有待售房地产的收益和出售其他财产的收益4,025 358 
fHLB 股票回购计划的收益83,657 79,040 
购买 FHLB 股票(86,940)(87,840)
根据转售协议购买的证券的到期收益— 300,000 
投资银行持有的人寿保险(34)(41)
其他52 517 
投资活动提供的净现金（使用者）(209,319)298,277 
在下一页继续

8
目录
旗帜公司和子公司
合并现金流量表（续）
（未经审计）（以千计）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中

截至6月30日的六个月
20242023
融资活动：
存款增加（减少），净额$49,766 $(521,003)
隔夜和短期fHLB预付款的预付款，净额75,000 220,000 
其他借款减少，净额(16,921)(39,780)
已支付的现金分红(33,620)(33,768)
与股权奖励净股结算相关的已缴税款(2,066)(3,418)
融资活动提供（用于）的净现金72,159 (377,969)
现金和现金等价物的净变化(7,006)38,263 
现金和现金等价物，期初254,464 243,062 
现金和现金等价物，期末$247,458 $281,325 
截至6月30日的六个月
20242023
现金流信息的补充披露：
以现金支付的利息$107,158 $34,698 
缴纳的税款8,781 20,735 
非现金投资和融资交易：
向自有房地产和其他收回资产转移贷款
2,386 — 
应计股息但直到期末才支付914 751 
持有待售贷款，从投资组合中转出
(55,693)(3,964)

参见合并财务报表附注精选
9
目录
旗帜公司和子公司
合并财务报表的部分附注

附注1：列报基础和重要会计政策

随附的未经审计的简明合并财务报表包括在华盛顿州注册的银行控股公司班纳公司（公司或班纳）及其全资子公司班纳银行（“银行”）的账目。

这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（GAAP）以及美国证券交易委员会（SEC）颁布的10-Q表说明和第S-X条例第10条编制的。在编制这些财务报表时，公司对2024年6月30日之后的事件和交易进行了评估，以确定可能的确认或披露。管理层认为，为公允列报所列期间的财务状况和经营业绩而认为必要的所有调整（包括正常的经常性应计费用）均已包括在内。根据美国证券交易委员会的规章制度和中期财务报表的会计准则，某些信息和附注的披露已被简要或省略。所有重要的公司间往来交易和余额均已清除。

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告的金额的估算和假设。就其性质而言，公司会计政策的各种要素本质上受估算技术、估值假设和其他主观评估的约束。

本10-Q表中包含的信息应与我们截至2023年12月31日的财政年度的10-k表年度报告一起阅读。中期业绩不一定代表全年或任何其他中期的业绩。

附注2：最近发布或采用的会计准则

薪酬—股票补偿（主题 718）

2024年3月，财务会计准则委员会（FASB）在《会计准则更新》（ASU）2024-01《薪酬—股票薪酬》（主题718）中发布了指导方针：利润利息和类似奖励的范围适用。亚利桑那州立大学的修正案适用于向员工和非雇员提供利润利息和类似奖励的公司，以使薪酬与公司的经营业绩保持一致，并为这些持有人提供参与公司未来利润和/或股权增值的机会。亚利桑那州立大学的目的是澄清会计准则编纂（ASC）第718-10-15-3段中范围指南在确定是否应根据主题718：薪酬——股票薪酬核算利润方面的适用情况。ASC第718-10-15-3段中的修正案仅旨在提高整体清晰度，并不改变指导方针。

亚利桑那州立大学自2024年12月15日之后的年度有效期内。允许提前采用尚未发布或可供发行的中期和年度财务报表。如果公司在过渡期内通过修正案，则应在包括过渡期在内的年度期开始时通过这些修正案。这些修正应当 (1) 追溯适用于财务报表中列报的所有以往期间，或 (2) 在预期基础上适用。公司已经对该亚利桑那州立大学进行了评估，预计该采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响，因为公司通常不提供此类奖励。

所得税（主题 740）

2023年12月，财务会计准则委员会在亚利桑那州立大学发布了2023-09年的指导方针，即 “所得税（主题740）：改进所得税披露”。亚利桑那州立大学的修正案旨在通过改善主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露，提高所得税信息的透明度。亚利桑那州立大学要求在特定类别的费率核对中进行披露，并提供其他信息，以对符合量化阈值的项目进行对账。

亚利桑那州立大学要求披露有关每年缴纳的所得税的以下信息：
•缴纳的所得税（扣除收到的退款后），按联邦和州税以及已缴所得税（扣除收到的退款）等于或大于已缴总所得税（扣除收到的退款）的百分之五（扣除收到的退款）的各个司法管辖区分列。
•按联邦和州司法管辖区分类的持续经营所得税支出（或收益）。

亚利桑那州立大学自2024年12月15日之后的年度有效期内。修正案应在预期的基础上适用。该公司正在评估该ASU的采用情况，因为这将要求在合并财务报表附注中进行更多披露。

10
目录
分部报告（主题 280）

2023年11月，财务会计准则委员会在亚利桑那州立大学发布了2023-07年的指导方针，即 “分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露”。该亚利桑那州立大学要求拥有单一可报告分部的公共实体提供本亚利桑那州立大学修正案要求的所有披露以及主题 280 中的所有现有披露。该公司已确定其当前业务和运营由单一业务部门和单一报告单位组成。

该亚利桑那州立大学的修正案旨在改善分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。本亚利桑那州立大学中包含的主要修正案：
•要求按年度和中期披露定期向首席运营决策者（CODM）提供的重大分部支出，并包含在每项报告的细分市场损益衡量标准中。
•要求每年和中期披露其他细分项目的金额（在亚利桑那州立大学中定义），并说明其构成。
•澄清，如果CodM在评估业绩时使用多个细分市场损益衡量标准，则可能会报告其中一项或多项额外衡量标准。
•要求披露CodM的标题和地位，并解释CodM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估业绩。

该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司目前正在评估对公司合并财务报表的影响，因为该公司只有一个可报告的分部。

注3：证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值汇总如下（以千计）：
 2024年6月30日
 摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
可供出售：
美国政府和机构的义务$9,228 $— $(674)$8,554 
市政债券154,076 579 (29,866)124,789 
公司债券131,333 — (10,606)120,727 
抵押贷款支持证券或相关证券2,069,774 57 (334,966)1,734,865 
资产支持证券208,133 625 — 208,758 
 $2,572,544 $1,261 $(376,112)$2,197,693 
 2024年6月30日
 摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值信用损失备抵金
持有至到期：
美国政府和机构的义务$305 $— $(6)$299 $— 
市政债券444,104 72 (61,565)382,461 (150)
公司债券2719 — (18)2,537 (164)
抵押贷款支持证券或相关证券576,214 — (108,802)467,412 — 
$1,023,342 $72 $(170,391)$852,709 $(314)
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2023 年 12 月 31 日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
可供出售：
美国政府和机构的义务$34,929 $— $(740)$34,189 
市政债券161,264 832 (29,191)132,905 
公司债券131,291 — (12,168)119,123 
抵押贷款支持证券或相关证券2,179,947 942 (314,175)1,866,714 
资产支持证券222,549 300 (1,997)220,852 
$2,729,980 $2,074 $(358,271)$2,373,783 

2023 年 12 月 31 日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值信用损失备抵金
持有至到期：
美国政府和机构的义务$307 $— $(5)$302 $— 
市政债券466,032 687 (53,563)412,999 (157)
公司债券2,781 — (20)2,586 (175)
抵押贷款支持证券或相关证券590,267 — (98,640)491,627 — 
$1,059,387 $687 $(152,228)$907,514 $(332)

持有至到期债务证券的应计应收利息为美元4.2 百万和美元4.5 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，金额为百万美元10.0 百万和美元10.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的债务证券分别为百万美元。证券的应计应收利息在合并财务状况表的应计应收利息中列报，不包括在信贷损失备抵额的计算中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值按个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总如下（以千计）：
2024年6月30日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
可供出售：
美国政府和机构的义务
$— $— $8,554 $(674)$8,554 $(674)
市政债券
17,622 (282)96,848 (29,584)114,470 (29,866)
公司债券
12,265 (109)108,461 (10,497)120,726 (10,606)
抵押贷款支持证券或相关证券
64,326 (347)1,650,482 (334,619)1,714,808 (334,966)
$94,213 $(738)$1,864,345 $(375,374)$1,958,558 $(376,112)

2023 年 12 月 31 日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公允价值 未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
可供出售：
美国政府和机构的义务
$— $— $34,189 $(740)$34,189 $(740)
市政债券
6,049 (7)103,511 (29,184)109,560 (29,191)
公司债券
15,720 (46)106,852 (12,122)122,572 (12,168)
抵押贷款支持证券或相关证券
71,150 (212)1,712,125 (313,963)1,783,275 (314,175)
资产支持证券
115,162 (1,212)85,840 (785)201,002 (1,997)
$208,081 $(1,477)$2,042,517 $(356,794)$2,250,598 $(358,271)

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在 2024 年 6 月 30 日，有 212 证券—可供出售但存在未实现亏损的证券，相比之下 224 2023 年 12 月 31 日。管理层认为，截至2024年6月30日或2023年12月31日，任何剩余的个人未实现亏损都不是信用损失造成的。这些证券公允市场价值的下降通常是由于购买后利率的变化和市场预期利差的变化。有 不 证券——在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日以非应计状态可供出售。

下表列出了可供出售证券的销售收益和亏损总额以及部分看涨期权（以千计）：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
可供出售：
总收益$— $145 $36 $377 
总亏损(562)(4,672)(5,501)(12,156)
余额，期末$(562)$(4,527)$(5,465)$(11,779)

下表按合同到期日列出了截至2024年6月30日证券的摊销成本和估计公允价值，但未反映任何所需的定期付款（以千计）。预期到期日将与合同到期日不同，因为某些证券可能会被赎回或预付，有或没有看涨期或预付罚款。
 2024年6月30日
可供出售持有至到期
 摊销成本公允价值摊销成本公允价值
在一年内成熟$5,774 $5,632 $2,818 $2615 
一年到五年后逐渐成熟106,035 99,921 17,199 16,842 
在五年到十年后逐渐成熟350,404 308,011 30,763 28,942 
十年后逐渐成熟2,110,331 1,784,129 972,562 804,310 
 $2,572,544 $2,197,693 $1,023,342 $852,709 

下表列出了截至2024年6月30日为担保借款、公共存款或其他法律允许或要求的债务而质押的投资证券（以千计）：
2024年6月30日
账面价值摊销成本公允价值
目的或受益人：
州和地方政府的公共存款$275,068 $289,122 $244,194 
美联储— — — 
利率互换交易对手965 965 788 
回购交易账户259,976 259,976 208,962 
其他 2,312 2,312 2,097 
质押证券总额$538,321 $552,375 $456,041 

公司通过使用每季度审查和更新的信用评级来监控持有至到期债务证券的信用质量。该公司的非评级持有至到期债务证券主要是美国政府赞助的企业债券，信用风险微乎其微，甚至没有。非评级公司债券主要由与社区再投资法相关的债券组成，这些债券由低至中等收入借款人的贷款工具担保。剩余的未评级持有至到期债务证券余额由公司地理范围内的当地市政债务组成，并通过季度或年度财务审查进行监督。这种市政债务主要是基本服务或无限的一般债务支持债务。下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按信用评级分列的持有至到期债务证券的摊销成本（以千计）：
2024年6月30日
美国政府和机构的义务市政债券公司债券抵押贷款支持证券或相关证券总计
AAA/AA/A$— $435,378 $500 $16,340 $452,218 
未评级305 8,726 2,219 559,874 571,124 
$305 $444,104 $2719 $576,214 $1,023,342 

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2023 年 12 月 31 日
美国政府和机构的义务市政债券公司债券抵押贷款支持证券或相关证券总计
AAA/AA/A$— $456,999 $500 $16,459 $473,958 
未评级307 9,033 2,281 573,808 585,429 
$307 $466,032 $2,781 $590,267 $1,059,387 

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们没有备抵可供出售证券的信贷损失。 下表显示了截至2023年6月30日的三个月和六个月中按主要类型分列的可供出售证券信用损失备抵的活动（以千计）。
截至2023年6月30日的三个月
美国政府和机构的义务市政债券公司债券抵押贷款支持证券或相关证券总计
信贷损失备抵金——可供出售的证券
期初余额$—$—$—$—$—
信贷损失准备金——2,000—2,000
期末余额$—$—$2,000$—$2,000
截至2023年6月30日的六个月中
美国政府和机构的义务市政债券公司债券抵押贷款支持证券或相关证券总计
信贷损失备抵金——可供出售的证券
期初余额$—$—$—$—$—
信贷损失准备金——2,000—2,000
期末余额$—$—$2,000$—$2,000
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附注4：应收贷款和信贷损失备抵金——贷款

下表按类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收贷款（千美元）。
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金额占总数的百分比金额占总数的百分比
商业地产：    
业主占用$950,922 9 %$915,897 8 %
投资性房产1,536,142 14 1,541,344 14 
小余额 CRE1,234,302 11 1,178,500 11 
多户家庭房地产717,089 6 811,232 8 
建筑、土地和土地开发：
商业建筑173,296 2 170,011 2 
多户家庭建筑663,989 6 503,993 5 
一至四户家庭的建筑490,237 4 526,432 5 
土地和土地开发352,184 3 336,639 3 
商业业务：
商业业务
1,298,134 12 1,255,734 12 
小型企业得分1,074,465 10 1,022,154 9 
农业业务，包括由农田担保334,583 3 331,089 3 
一至四户住宅1,603,266 14 1,518,046 14 
消费者：
消费者—房屋净值循环信贷额度
611,739 5 588,703 5 
消费者—其他103,500 1 110,681 1 
贷款总额11,143,848 100 %10,810,455 100 %
减去信贷损失备抵金——贷款(152,848) (149,643) 
净贷款$10,991,000  $10,660,812  

贷款金额减去了超过未摊销成本的未赚取的贷款费用14.9 截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元12.1 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。净贷款包括所购贷款的净折扣 $4.1 百万和美元4.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。净贷款不包括应计应收利息。贷款的应计应收利息为美元53.3 截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元47.8 截至2023年12月31日，为百万美元，并在合并财务状况表中以应计应收利息形式列报。

该公司已认捐美元8.0十亿和美元7.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有10亿笔贷款作为fHLB和其他借款的抵押品。

购买了信贷恶化的贷款和购买了非信用恶化的贷款。通过企业合并购买或收购的贷款在收购之日按其公允价值入账。所购贷款在收购时进行评估，归类为已购信贷恶化（PCD）或未信用恶化的已购贷款。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月中，没有获得任何PCD贷款。
陷入困境的贷款修改。有时，公司会通过提供本金豁免、利率降低、微不足道的还款延期、期限延期或两者的任意组合，向遇到财务困难的借款人提供贷款修改。当提供本金豁免时，宽恕金额将从信贷损失备抵额中扣除，即贷款。在公司确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回后，贷款（或部分贷款）将被扣除。因此，贷款的摊销成本基础减去不可收回的金额，信贷损失备抵额——贷款按相同金额进行调整。修改后贷款的信贷损失备抵额是使用类似的信用损失估算方法来衡量的，该方法用于确定所有其他投资贷款的信贷损失备抵额。这些方法包括修改后的贷款条款，以及与历史修改贷款相关的违约和扣款。


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在截至2024年6月30日的六个月中，没有与遇到财务困难的借款人相关的贷款修改。 下表显示了截至2023年6月30日的贷款的摊销成本基础和财务影响，这些贷款在截至2023年6月30日的六个月中均出现财务困难并进行了修改（以千计）：
 2023年6月30日
任期延长总计
一至四户家庭的建筑$6,361 $6,361 
总计$6,361 $6,361 

该公司已承诺额外贷款，总额为 $250,000 致截至2023年6月30日的上表中包含的借款人。公司密切关注为遇到财务困难的借款人而修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。

下表显示了过去12个月中修改的贷款截至2024年6月30日的表现（以千计）。 有 不 已于 2023 年 6 月 30 日到期的贷款 在过去的 12 个月中进行了修改。
 
2024 年 6 月 30 日
 30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天或更长时间
逾期未交		总计
逾期未交
商业业务$— $— $121 $121 
农业业务，包括由农田担保— — 1,586 1,586 
一至四户住宅— — 1,060 1,060 
总计$— $— $2,767 $2,767 
下表列出了上述贷款修改对截至2023年6月30日的六个月中遇到财务困难的借款人的财务影响：
截至2023年6月30日的六个月
加权平均期限延长（以月为单位）
一至四户家庭的建筑7


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信贷质量指标：为了适当、有效地管理公司贷款组合的持续信贷质量，管理层对其贷款实施了风险评级或贷款分级系统。该系统是评估每笔适用贷款作为公司资产生命周期内的投资组合资产质量的工具。通常，贷款的风险评级以借款人/关系总额为基础，个人贷款的评级相似。在某些情况下，与个人贷款有关的具体情况将为总体关系中的不同风险评级提供依据。贷款按1到9的等级进行评级。对这些类别的一般特征的描述如下所示。

总体风险评级定义：风险评级包含定性和定量衡量标准，并考虑借款人的财务实力和贷款结构。因此，这些定义应适用于每笔贷款交易，还必须使用判断来确定适当的风险评级，因为贷款表现出多个风险评级类别的特征并不少见。最终评级的考虑因素集中在借款人及时偿还本金和利息的能力上。公司的风险评级和贷款评级政策每年都经过审查和批准。在本报告所述期间，风险评级或贷款分级系统没有实质性变化。

风险评级 1-5：及格
风险评级为 1 到 5 的积分符合及格风险评级的定义。信贷强度在合格风险评级中各不相同，从风险评级为1表示特殊信用，到风险评级为5表示需要超出正常监管水平的可接受信用。

风险评级 6：特别提及
具有潜在弱点且值得管理层密切关注的信用评级为6级。如果不加以纠正，这些潜在的弱点将导致偿还债务的能力下降。特别提及和不合格之间的一个关键区别在于，在特别提及信贷中，存在对还款来源构成潜在风险的已识别弱点，而明确的弱点则对还款来源构成风险。随着信贷中潜在的弱点得到解决，该类别的资产预计将不超过9-12个月。

风险评级 7：不合格
具有明确弱点且危及全额还款能力的信贷的风险评级为7。借款人健全的净资产和支付能力或质押抵押品的价值都没有充分保护这些信贷。这些信贷有明显的损失可能性。因恶化而被取消赎回权和/或提起法律诉讼的贷款的评级为7或更差。

风险评级 8：值得怀疑
损失概率极高的信贷的风险等级为8。这些信贷具有与不合格贷款相同的关键弱点；但是，这些弱点已加剧到根据当前信息，不可能进行全面收款或清算的程度。虽然预计会有一些可疑积分的损失，但未决事件可能会使损失的金额和时间无法确定。在这种情况下，在未决事件的结果明确之前，承担损失是不恰当的。

风险评级 9：损失
被认为目前无法收回或价值如此之低以至于不再是可行的银行资产的信贷的风险评级为9。损失应在确定信贷不可收回的会计期内承担。蒙受损失并不意味着信贷绝对没有追回价值或剩余价值，相反，尽管将来可能会出现部分收回，但推迟注销信贷既不切实际，也不可取。

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下表按类别和等级显示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的风险评级贷款组合（以千计）。此外，这些表格还包括截至2024年6月30日的六个月的总扣款。转换为定期贷款的循环贷款在下表中被视为新的发放贷款，并按发放年份列报。续订或延期超过90天的定期贷款在最近一次续订或延期的当年作为新的发放额列报。
2024年6月30日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20242023202220212020优先的
商业地产-业主自住
风险评级
通过$67,363 $162,584 $136,027 $155,759 $133,998 $208,991 $46,016 $910,738 
特别提及2469 — — — — — — 2469 
不合标准— — 13,951 212 4,657 18,895 — 37,715 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
商业地产总额-业主占用$69,832 $162,584 $149,978 $155,971 $138,655 $227,886 $46,016 $950,922 
本期扣除总额$— $— $347 $— $— $— $— $347 
商业地产-投资地产
风险评级
通过$73,445 $128,917 $185,068 $273,118 $119,836 $708,289 $36,956 $1,525,629 
特别提及— — — — — 2,682 340 3,022 
不合标准— — — — — 7,491 — 7,491 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
Total 商业地产-投资物业$73,445 $128,917 $185,068 $273,118 $119,836 $718,462 $37,296 $1,536,142 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
多户家庭房地产
风险评级
通过$40,486 $87,015 $163,380 $161,585 $95,422 $161,408 $2,454 $711,750 
特别提及— — — 3,174 — — — 3,174 
不合标准— — — — — 2,165 — 2,165 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
多户住宅总房地产$40,486 $87,015 $163,380 $164,759 $95,422 $163,573 $2,454 $717,089 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
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2024年6月30日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20242023202220212020优先的
商业建筑
风险评级
通过$30,630 $85,627 $42,738 $— $12,578 $967 $— $172,540 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — 756 — — — 756 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
商业建筑总量$30,630 $85,627 $42,738 $756 $12,578 $967 $— $173,296 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
多户家庭建筑
风险评级
通过$193,872 $150,520 $262,305 $52,637 $408 $— $4,247 $663,989 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
多户住宅总建筑$193,872 $150,520 $262,305 $52,637 $408 $— $4,247 $663,989 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
一至四户家庭建设
风险评级
通过$296,432 $179,051 $12,336 $— $— $— $45 $487,864 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— 2,120 253 — — — — 2,373 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
一至四户家庭共建$296,432 $181,171 $12,589 $— $— $— $45 $490,237 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
19
目录
2024年6月30日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20242023202220212020优先的
土地和土地开发
风险评级
通过$118,339 $126,963 $48,506 $27,882 $10,385 $16,711 $807 $349,593 
特别提及— — 640 — — — — 640 
不合标准— 1,098 — 277 536 40 — 1,951 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
土地和土地开发总额$118,339 $128,061 $49,146 $28,159 $10,921 $16,751 $807 $352,184 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
商业业务
风险评级
通过$86,123 $127,398 $193,961 $109,833 $118,531 $213,421 $388,323 $1,237,590 
特别提及— 384 82 — 69 41 32,888 33,464 
不合标准998 1,326 4,497 3,099 5,089 3,221 8,850 27,080 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
商业业务总额$87,121 $129,108 $198,540 $112,932 $123,689 $216,683 $430,061 $1,298,134 
本期扣除总额$— $418 $— $1 $— $1 $353 $773 
农业业务，包括由农田担保
风险评级
通过$20,034 $45,368 $32,621 $24,457 $17,091 $57,837 $116,897 $314,305 
特别提及— — — — — — 5,404 5,404 
不合标准— 2674 — 602 — 7,997 3,601 14,874 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
农业业务总额，包括农田担保$20,034 $48,042 $32,621 $25,059 $17,091 $65,834 $125,902 $334,583 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
20
目录
2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20232022202120202019优先的
商业地产-业主自住
风险评级
通过$170,577 $149,489 $161,647 $139,934 $65,424 $154,036 $36,209 $877,316 
特别提及— — — — — — 1 1 
不合标准— 14,450 217 4,731 18,999 183 — 38,580 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
商业地产总额-业主占用$170,577 $163,939 $161,864 $144,665 $84,423 $154,219 $36,210 $915,897 
商业地产-投资地产
风险评级
通过$154,128 $168,286 $281,324 $123,315 $156,174 $597,977 $47,936 $1,529,140 
特别提及— — — — — 2,714 1,198 3,912 
不合标准— — — — — 8,292 — 8,292 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
Total 商业地产-投资物业$154,128 $168,286 $281,324 $123,315 $156,174 $608,983 $49,134 $1,541,344 
多户家庭房地产
风险评级
通过$96,865 $177,907 $215,220 $101,336 $46,886 $167,305 $3,285 $808,804 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — 2,428 — 2,428 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
多户住宅总房地产$96,865 $177,907 $215,220 $101,336 $46,886 $169,733 $3,285 $811,232 

21
目录
2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20232022202120202019优先的
商业建筑
风险评级
通过$86,165 $62,302 $4,056 $12,705 $— $1,015 $— $166,243 
特别提及3,010 — — — — — — 3,010 
不合标准— — 758 — — — — 758 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
商业建筑总量$89,175 $62,302 $4,814 $12,705 $— $1,015 $— $170,011 
多户家庭建筑
风险评级
通过$176,729 $256,661 $70,189 $414 $— $— $— $503,993 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
多户住宅总建筑$176,729 $256,661 $70,189 $414 $— $— $— $503,993 
一至四户家庭建设
风险评级
通过$447,818 $43,563 $25,229 $— $329 $— $381 $517,320 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准6,715 253 2,144 — — — — 9,112 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
一至四户家庭共建$454,533 $43,816 $27,373 $— $329 $— $381 $526,432 


22
目录
2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20232022202120202019优先的
土地和土地开发
风险评级
通过$188,134 $80,472 $34,146 $12,338 $8,409 $10,152 $2,136 $335,787 
特别提及— 852 — — — — — 852 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
土地和土地开发总额$188,134 $81,324 $34,146 $12,338 $8,409 $10,152 $2,136 $336,639 
商业业务
风险评级
通过$157,830 $223,582 $121,031 $134,066 $102,545 $126,175 $363,652 $1,228,881 
特别提及199 — — — 43 — 2,548 2790 
不合标准1,919 5,207 3,398 5,207 1,509 2,010 4,813 24,063 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
商业业务总额$159,948 $228,789 $124,429 $139,273 $104,097 $128,185 $371,013 $1,255,734 
农业业务，包括由农田担保
风险评级
通过$48,620 $35,520 $24,659 $17,658 $23,885 $38,273 $123,158 $311,773 
特别提及550 — 652 — — 301 308 1,811 
不合标准4,057 — 626 — 7,819 2,280 2,723 17,505 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
农业业务总额，包括农田担保$53,227 $35,520 $25,937 $17,658 $31,704 $40,854 $126,189 $331,089 










23
目录
下表按类别和拖欠状况显示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的无风险评级贷款组合（以千计）。此外，这些表格还包括截至2024年6月30日的六个月的总扣款。转换为定期贷款的循环贷款在下表中被视为新的发放贷款，并按发放年份列报。续订或延期超过90天的定期贷款在最近一次续订或延期的当年作为新的发放额列报。
2024年6月30日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20242023202220212020优先的
小余额 CRE
逾期未付类别
当前$24,876 $83,351 $196,278 $223,581 $168,013 $537,330 $— $1,233,429 
逾期 30-59 天— — — — — 333 — 333 
逾期 60-89 天— — — — — — — — 
90 天 + 逾期未到期— — — — 413 127 — 540 
小额余额总计 CRE$24,876 $83,351 $196,278 $223,581 $168,426 $537,790 $— $1,234,302 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
小型企业得分
逾期未付类别
当前$109,181 $184,598 $257,607 $160,754 $76,723 $141,393 $141,061 $1,071,317 
逾期 30-59 天— 149 5 28 61 444 298 985 
逾期 60-89 天— 37 206 527 — 66 33 869 
90 天 + 逾期未到期— 24 857 88 — 325 — 1,294 
小型企业总得分$109,181 $184,808 $258,675 $161,397 $76,784 $142,228 $141,392 $1,074,465 
本期扣除总额$— $— $390,000 $187,000 $47,000 $549,000 $— $1,173 
一至四户家庭住宅
逾期未付类别
当前$145,719 $344,885 $568,188 $255,223 $54,163 $225,533 $— $1,593,711 
逾期 30-59 天— — — 5 — 126 — 131 
逾期 60-89 天— — — — 866 330 — 1,196 
90 天 + 逾期未到期— 1,701 2,007 2791 192 1,537 — 8,228 
一至四户家庭住宅总数$145,719 $346,586 $570,195 $258,019 $55,221 $227,526 $— $1,603,266 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 

24
目录
2024年6月30日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20242023202220212020优先的
消费者—房屋净值循环信贷额度
逾期未付类别
当前$4,989 $1,255 $4,197 $1,498 $1,672 $6,944 $583,953 $604,508 
逾期 30-59 天— 309 444 98 45 139 2,769 3,804 
逾期 60-89 天— 62 101 70 — 101 — 334 
90 天 + 逾期未到期— 50 563 384 821 1,022 253 3,093 
消费者—房屋净值循环信贷额度总额$4,989 $1,676 $5,305 $2,050 $2,538 $8,206 $586,975 $611,739 
本期扣除总额$— $— $58 $— $11 $— $55 $124 
消费者-其他
逾期未付类别
当前$4,264 $8,538 $28,344 $8,979 $5,816 $20,213 $26,703 $102,857 
逾期 30-59 天— 17 106 — — 123 144 390 
逾期 60-89 天— — 13 — 127 11 102 253 
90 天 + 逾期未到期— — — — — — — — 
消费者总数-其他$4,264 $8,555 $28,463 $8,979 $5,943 $20,347 $26,949 $103,500 
本期扣除总额$— $48 $65 $60 $27 $128 $624 $952 





25
目录
2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20232022202120202019优先的
小余额 CRE
逾期未付类别
当前$83,077 $194,213 $215,550 $163,689 $121,596 $399,025 $378 $1,177,528 
逾期 30-59 天— — — — 159 400 — 559 
逾期 60-89 天— — — — — — — — 
90 天 + 逾期未到期— — — 413 — — — 413 
小额余额总计 CRE$83,077 $194,213 $215,550 $164,102 $121,755 $399,425 $378 $1,178,500 
小型企业得分
逾期未付类别
当前$197,138 $276,888 $172,286 $84,320 $61,613 $96,269 $129,998 $1,018,512 
逾期 30-59 天16 171 1,048 52 169 287 307 2,050 
逾期 60-89 天18 — — 60 79 393 83 633 
90 天 + 逾期未到期24 69 148 — 460 257 1 959 
小型企业总得分$197,196 $277,128 $173,482 $84,432 $62,321 $97,206 $130,389 $1,022,154 
一至四户家庭住宅
逾期未付类别
当前$360,797 $586,167 $262,414 $56,436 $31,275 $206,247 $209 $1,503,545 
逾期 30-59 天846 3,087 979 511 — 1,441 — 6,864 
逾期 60-89 天— 540 510 388 151 790 — 2,379 
90 天 + 逾期未到期1,060 700 1,582 192 633 1,091 — 5,258 
一至四户家庭住宅总数$362,703 $590,494 $265,485 $57,527 $32,059 $209,569 $209 $1,518,046 

26
目录
2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款贷款总额
按类别划分：20232022202120202019优先的
消费者—房屋净值循环信贷额度
逾期未付类别
当前$5,003 $2,594 $1,564 $1,200 $1,177 $4,678 $566,249 $582,465 
逾期 30-59 天— 51 93 66 175 324 2,063 2,772 
逾期 60-89 天— — 98 — 50 246 445 839 
90 天 + 逾期未到期— 365 178 1,043 19 966 56 2,627 
消费者—房屋净值循环信贷额度总额$5,003 $3,010 $1,933 $2,309 $1,421 $6,214 $568,813 $588,703 
消费者-其他
逾期未付类别
当前$10,756 $31,836 $9,961 $6,906 $4,441 $17,920 $28,207 $110,027 
逾期 30-59 天5 — 62 — — 81 269 417 
逾期 60-89 天12 — 4 2 20 6 97 141 
90 天 + 逾期未到期— 58 — 28 10 — — 96 
消费者总数-其他$10,773 $31,894 $10,027 $6,936 $4,471 $18,007 $28,573 $110,681 

27
目录
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日抵押依赖贷款的摊销成本基础（以千计）。下表中列出的我们的抵押贷款在房地产类型或地点方面没有明显的集中。
 2024年6月30日
房地产应收账款装备库存总计
商业地产：  
业主占用$1,044 $— $— $— $1,044 
小余额 CRE639 — — — 639 
建筑、土地和土地开发：
一至四户家庭的建筑2,087 — — — 2,087 
土地和土地开发1,634 — — — 1,634 
商业业务
商业业务— 1,000 4,848 583 6,431 
小型企业得分— — 95 — 95 
农业业务，包括由农田担保
1,586 — — — 1,586 
一至四户住宅4,601 — — — 4,601 
消费者—房屋净值循环信贷额度 821 — — — 821 
总计$12,412 $1,000 $4,943 $583 $18,938 

 2023 年 12 月 31 日
房地产应收账款装备库存总计
商业地产：  
业主占用$1,391 $— $— $— $1,391 
小余额 CRE755 — — — 755 
一至四户家庭的建筑8,859 — — — 8,859 
商业业务— 1,059 5,085 812 6,956 
农业业务，包括由农田担保
2,576 — — — 2,576 
一至四户住宅1,954 — — — 1,954 
消费者—房屋净值循环信贷额度 821 — — — 821 
总计$16,356 $1,059 $5,085 $812 $23,312 

28
目录

下表提供了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款（以千计）的账龄分析的更多细节：
 2024年6月30日
 30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天或更长时间
逾期未交		总计
逾期未交		当前贷款总额无补贴的非应计利息
非应计总额 (1)
逾期和应计贷款 90 天或更长时间
商业地产：       
业主占用$— $— $1,044 $1,044 $949,878 $950,922 $1,044 $1,097 $— 
投资性房产461 — — 461 1,535,681 1,536,142 — — — 
小余额 CRE333 — 540 873 1,233,429 1,234,302 639 1,229 — 
多户家庭房地产— — — — 717,089 717,089 — — — 
建筑、土地和土地开发：
商业建筑— — — — 173,296 173,296 — — — 
多户家庭建筑— — — — 663,989 663,989 — — — 
一至四户家庭的建筑— — 1,349 1,349 488,888 490,237 1,834 2,087 — 
土地和土地开发— 50 1,375 1,425 350,759 352,184 1,634 1,912 — 
商业业务：
商业业务54 1,649 1,400 3,103 1,295,031 1,298,134 121 6,767 — 
小型企业得分985 869 1,294 3,148 1,071,317 1,074,465 — 1,927 — 
农业业务，包括由农田担保
1,663 — 1,586 3,249 331,334 334,583 1,586 1,586 — 
一至四户住宅131 1,196 8,228 9,555 1,593,711 1,603,266 3,942 8,184 1,861 
消费者：
消费者—房屋净值循环信贷额度3,804 334 3,093 7,231 604,508 611,739 821 3,368 692 
消费者—其他390 253 — 643 102,857 103,500 — 12 — 
总计$7,821 $4,351 $19,909 $32,081 $11,111,767 $11,143,848 $11,621 $28,169 $2,553 

(1) 在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有确认任何非应计贷款的利息收入。

29
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 2023 年 12 月 31 日
 30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天或更长时间
逾期未交		总计
逾期未交		当前贷款总额无补贴的非应计利息
非应计总额 (1)
逾期和应计贷款 90 天或更长时间
商业地产：       
业主占用$— $— $— $— $915,897 $915,897 $1,391 $1,450 $— 
投资性房产— — — — 1,541,344 1,541,344 — — — 
小余额 CRE559 — 413 972 1,177,528 1,178,500 755 1,227 — 
多户家庭房地产— — — — 811,232 811,232 — — — 
建筑、土地和土地开发：
商业建筑— — — — 170,011 170,011 — — — 
多户家庭建筑— — — — 503,993 503,993 — — — 
一至四户家庭的建筑286 — 4,201 4,487 521,945 526,432 2,852 3,105 1,096 
土地和土地开发1,822 553 42 2,417 334,222 336,639 — — 42 
商业业务：
商业业务1,166 5,735 1,181 8,082 1,247,652 1,255,734 789 7,346 — 
小型企业得分2,050 633 959 3,642 1,018,512 1,022,154 — 1,656 1 
农业业务，包括由农田担保
— — 2,171 2,171 328,918 331,089 3,167 3,167 — 
一至四户家庭住宅6,864 2,379 5,258 14,501 1,503,545 1,518,046 1,939 5,702 1,205 
消费者：
消费者—房屋净值循环信贷额度2,772 839 2,627 6,238 582,465 588,703 821 3,110 391 
消费者—其他417 141 96 654 110,027 110,681 — 94 10 
总计$15,936 $10,280 $16,948 $43,164 $10,767,291 $10,810,455 $11,714 $26,857 $2745 

(1) 在截至2023年12月31日的年度中，公司没有确认任何非应计贷款的利息收入。

30
目录

下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按投资组合分部划分的信贷损失备抵活动（以千计）：
 截至2024年6月30日的三个月
 商业地产多户家庭房地产建筑和土地商业业务农业业务一至四户家庭住宅消费者总计
信贷损失备抵金——贷款：        
期初余额$43,555 $9,293 $28,908 $35,544 $3,890 $20,432 $9,518 $151,140 
（收回）/信贷损失准备金(4,242)(1,040)2,689 3,104 (40)457 1,025 1,953 
回收率98 — — 324 195 17 112 746 
扣款(347)— — (137)— — (507)(991)
期末余额$39,064 $8,253 $31,597 $38,835 $4,045 $20,906 $10,148 $152,848 
在截至2024年6月30日的六个月中
 商业地产多户家庭房地产建筑和土地商业业务农业业务一至四户家庭住宅消费者总计
信贷损失备抵金——贷款：        
期初余额$44,384 $9,326 $28,095 $35,464 $3,865 $19,271 $9,238 $149,643 
（收回）/信贷损失准备金(6,460)(1,073)3,502 4,212 (121)1,602 1,715 3,377 
回收率1,487 — — 1,105 301 33 271 3,197 
扣款(347)— — (1,946)— — (1,076)(3,369)
期末余额$39,064 $8,253 $31,597 $38,835 $4,045 $20,906 $10,148 $152,848 

31
目录
 截至2023年6月30日的三个月
 商业地产多户家庭房地产建筑和土地商业业务农业业务一至四户家庭住宅消费者总计
信贷损失备抵金——贷款：        
期初余额$42,975 $8,475 $28,433 $33,735 $3,094 $15,736 $9,009 $141,457 
信贷损失准备金/（收回）587 (436)1,567 187 477 969 208 3,559 
回收率74 — — 524 2 36 117 753 
扣款— — (156)(566)— (4)(363)(1,089)
期末余额$43,636 $8,039 $29,844 $33,880 $3,573 $16,737 $8,971 $144,680 
 截至2023年6月30日的六个月中
 商业地产多户家庭房地产建筑和土地商业业务农业业务一至四户家庭住宅消费者总计
信贷损失备抵金——贷款：        
期初余额$44,086 $7,734 $29,171 $33,299 $3,475 $14,729 $8,971 $141,465 
（收回）/信贷损失准备金(708)305 829 1,662 (13)1,889 369 4,333 
回收率258 — — 643 111 153 286 1,451 
扣款— — (156)(1,724)— (34)(655)(2,569)
期末余额$43,636 $8,039 $29,844 $33,880 $3,573 $16,737 $8,971 $144,680 

32
目录
附注5：商誉、其他无形资产和抵押贷款服务权

商誉和其他无形资产：截至2024年6月30日，无形资产由企业合并中收购的商誉和核心存款无形资产（CDI）组成。商誉是指支付的收购对价超过所收购资产公允价值的部分，减去企业合并中承担的负债的公允价值，不进行摊销，但至少每年进行一次减值审查。该公司已确定一个报告单位，用于评估商誉减值。截至2023年12月31日，公司完成了对定性因素的评估，并得出结论，无需进一步分析，因为报告单位班纳银行的公允价值很可能超过账面价值。

CDI 代表交易相关存款的价值以及与存款相关的客户关系的价值。公司在CDI资产的预计使用寿命内对其进行摊销，并至少每年对其进行一次审查，以防发生可能损害其价值的事件或情况。

下表汇总了截至2023年12月31日的年度和截至2024年6月30日的六个月中公司商誉和其他无形资产的变化（以千计）：
 善意CDI总计
余额，2022 年 12 月 31 日$373,121 $9,440 $382,561 
摊销—(3,756)(3,756)
余额，2023 年 12 月 31 日373,121 5,684 378,805 
摊销—(1,447)(1,447)
余额，2024 年 6 月 30 日$373,121 $4,237 $377,358 

下表列出了截至2024年6月30日与CDI相关的估计摊销费用，在所述期间（以千计）：
预计摊销额
2024 年的剩余时间$1,179 
20251,567 
2026904 
2027426 
2028126 
此后35 
 $4,237 

抵押贷款服务权：抵押贷款和小企业管理局还本付息权在其他资产中列报。小企业管理局的服务权最初按公允价值记录和记账。抵押贷款还本付息权最初按公允价值确认，并按标的金融资产的预计未来净还本付息收入的比例分期摊销。然后，根据权利的公允价值与摊销成本（剩余未摊销的初始公允价值）对抵押贷款服务权进行减值评估。如果公允价值低于摊销成本，则通过将减值费用计入服务费收入来产生估值补贴。但是，如果公允价值大于摊销成本，则高于摊销成本的金额不计入账面价值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有记录任何减值费用或抵押贷款还本付息权的追回款。已确认抵押贷款和小企业管理局还本付息权的贷款的未偿本金余额共计 $2.80 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为亿美元和27.8亿美元。与该服务相关的托管账户总额为 $17.5 百万和美元11.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

33
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对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的抵押贷款和小企业管理局还本付息权的分析如下（以千计）：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
期初余额$14,293 $15,613 $14,649 $16,166 
加法-资本化金额478 349 784 485 
添加-通过购买74 85 109 124 
摊销 (1)
(797)(827)(1,603)(1,674)
公允价值调整 (2)
(38)(109)71 10 
余额，期末 (3)
$14,010 $15,111 $14,010 $15,111 

(1)抵押贷款还本付息权的摊销记作抵押银行业务中贷款还本付息收入的减少，如果贷款全额偿还，则任何未摊销的余额都将全部摊销。
(2) 公允价值调整与小企业管理局的服务权有关。这些调整是根据独立交易商的分析估算的，对偿还小企业管理局贷款的预计未来净现金流进行了折扣。
(3)有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的抵押贷款还本付息权的估值补贴。

注6：存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款包括以下内容（以千计）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
无息账户$4,537,803 $4,792,369 
计息检查2,208,742 2,098,526 
普通储蓄账户3,192,036 2,980,530 
货币市场账户1,615,549 1,680,605 
计息交易和储蓄账户总额7,016,327 6,759,661 
存款证：
大于或等于 250,000 美元的存款证479,554 473,124 
低于 250,000 美元的存款证1,045,579 1,004,343 
存款证总额1,525,133 1,477,467 
存款总额$13,079,263 $13,029,497 
包含在存款总额中：  
公共基金交易和储蓄账户$399,148 $356,615 
公共基金计息证书29,101 52,048 
公共存款总额$428,249 $408,663 
经纪存款证总额$105,309 $108,058 

截至2024年6月30日，存款证的预定到期日和加权平均利率如下（千美元）：
2024年6月30日
金额加权平均费率
在一年或更短的时间内到期$1,451,483 4.01 %
一年到两年后成熟48,022 1.75 
两年到三年后成熟17,962 0.84 
三年到四年后成熟4,503 0.62 
在四年到五年后逐渐成熟2490 0.75 
五年后成熟673 0.72 
存款证总额$1,525,133 3.89 %
34
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附注7：金融工具的公允价值

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司金融工具的估计公允价值，无论是否确认或记录在合并财务状况表中（千美元）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 级别账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值
资产：    
现金和现金等价物1$247,458 $247,458 $254,464 $254,464 
证券—可供出售22,172,260 2,172,260 2,348,479 2,348,479 
证券—可供出售325,433 25,433 25,304 25,304 
证券——持有至到期21,016,211 845,924 1,052,028 900,522 
证券——持有至到期36,817 6,785 7,027 6,992 
持有待售贷款213,421 13,608 11,170 11,219 
应收贷款，净额310,991,000 10,597,216 10,660,812 10,250,271 
股权证券1362 362 449 449 
FHLB 股票327,311 27,311 24,028 24,028 
银行拥有的人寿保险1307,948 307,948 304,366 304,366 
抵押贷款服务权313,199 37,702 13,909 35,794 
SBA 服务权利3811 811 740 740 
对有限合伙企业的投资313,417 13,417 13,475 13,475 
衍生品：
利率互换
226,682 26,682 15,129 15,129 
利率锁定和远期销售承诺
2,3324 324 275 275 
负债：    
需求、利息支票和货币市场账户28,362,094 8,362,094 8,571,500 8,571,500 
定期储蓄23,192,036 3,192,036 2,980,530 2,980,530 
存款证21,525,133 1,513,527 1,477,467 1,465,612 
FHLB 的进展2398,000 398,000 323,000 323,000 
其他借款2165,956 165,956 182,877 182,877 
次级票据，净额289,561 84,492 92,851 85,536 
初级次级债券366,831 66,831 66,413 66,413 
衍生品：
利率互换
243,780 43,780 29,809 29,809 
利率锁定和远期销售承诺
2,31 1 185 185 
风险参与协议213 13 42 42 

公司按公允价值衡量和披露某些资产和负债。公允价值的定义是，在计量日（即不是强制清算或不良出售），在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在衡量公允价值时，管理层将最大限度地利用可观测的投入，并尽可能减少不可观察投入的使用。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了公司对市场假设的估计。

金融工具的估计公允价值金额由公司使用可用的市场信息和适当的估值方法确定。但是，需要大量的判断才能解释数据以得出公允价值的估计。因此，此处提出的估计不一定代表公司未来可能实现的金额。使用不同的市场假设和/或估算方法可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。此外，由于允许的估值技术范围广泛，而且鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，必须做出大量估计，因此金融机构之间可能不可能实现合理的可比性。缺乏统一的估值方法还使这些估计的公允价值具有更大程度的主观性。

35
目录
定期按公允价值计量的项目：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值计量的金融资产和负债，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日这些资产和负债的公允价值衡量标准在公允价值层次结构中的水平（以千计）：
 2024年6月30日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：    
证券—可供出售    
美国政府和机构的义务$— $8,554 $— $8,554 
市政债券— 124,789 — 124,789 
公司债券— 95,294 25,433 120,727 
抵押贷款支持证券或相关证券— 1,734,865 — 1,734,865 
资产支持证券— 208,758 — 208,758 
 — 2,172,260 25,433 2,197,693 
待售贷款 (1)
— 10,147 — 10,147 
股权证券362 — — 362 
SBA 服务权利— — 811 811 
投资有限合伙企业— — 13,417 13,417 
衍生品    
利率互换— 26,682 — 26,682 
利率锁定和远期销售承诺— 66 258 324 
$362 $2,209,155 $39,919 $2,249,436 
负债：    
初级次级债券
$— $— $66,831 $66,831 
衍生品    
利率互换— 43,780 — 43,780 
利率锁定和远期销售承诺— — 1 1 
风险参与协议— 13 — 13 
 $— $43,793 $66,832 $110,625 
36
目录
 2023 年 12 月 31 日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：    
证券—可供出售    
美国政府和机构的义务$— $34,189 $— $34,189 
市政债券— 132,905 — 132,905 
公司债券— 93,819 25,304 119,123 
抵押贷款支持证券或相关证券— 1,866,714 — 1,866,714 
资产支持证券— 220,852 — 220,852 
 — 2,348,479 25,304 2,373,783 
待售贷款 (1)
— 9,105 — 9,105 
股权证券449 — — 449 
SBA 服务权利— — 740 740 
投资有限合伙企业— — 13,475 13,475 
衍生品    
利率互换— 15,129 — 15,129 
利率锁定和远期销售承诺— — 275 275 
 $449 $2,372,713 $39,794 $2,412,956 
负债：    
初级次级债券$— $— $66,413 $66,413 
衍生品    
利率互换— 29,809 — 29,809 
利率锁定和远期销售承诺— 161 24 185 
风险参与协议— 42 — 42 
 $— $30,012 $66,437 $96,449 

(1) 按公允价值定期出售的住宅按揭贷款的未偿本金余额为美元9.8百万和美元8.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

以下方法用于估算上述每类金融工具的公允价值：

证券：投资证券和抵押贷款支持证券的估计公允价值使用当前的活跃市场报价（如果有）进行定价，这些报价被视为一级衡量标准。对于大多数投资组合，使用基于证券与其他基准报价关系的矩阵定价来确定公允价值。这些测量值被视为 2 级。由于信托优先市场的活动持续有限，限制了公司部分信托优先证券（TPS）的市场利差的可观察性，管理层已将包括在公司债券中的这些证券归类为三级公允价值衡量标准。管理层定期审查从第三方定价服务收到的定价信息，并将这些价格与其他来源进行比较，以验证报告的公允价值。

待售贷款：待售住宅抵押贷款的公允价值是通过将实际贷款利率与类似贷款的当前二级市场价格进行比较来确定的。

股权证券：股权证券投资于公开交易的股票。这些证券的公允价值基于每日市场报价。

小企业管理局服务权：公允价值是根据独立交易商的分析通过折扣预计的未来服务净现金流来估算的。该评估利用市场参与者在确定公允价值时使用的假设，包括预付款速度、拖欠和止赎率、贴现率、服务成本和现金流时机。小企业管理局的服务组合按贷款类型分层，公允价值估算值是根据自最近独立分析以来服务贷款利率与新发放贷款的当前利率的比较向上或向下调整的。

初级次级债券：初级次级债券的公允价值是使用收益法技术估算的。公允价值估算中包含的重要投入是信用风险调整后的利差和三个月的SOFR（担保隔夜融资利率）。信用风险调整后的利差代表负债的非履约风险。公司利用外部估值公司来验证用于确定公允价值的信用风险调整后利差的合理性。次级次级债券按公允价值记账，即在市场参与者之间有序交易中转移这些负债所需的估计金额。由于信托优先市场不活跃，限制了市场利差的可观察性，管理层将其归类为三级公允价值衡量标准。

37
目录
衍生品：衍生品包括利率互换协议、发放待售贷款的利率锁定承诺、出售与抵押银行活动相关的贷款和证券的远期销售合同以及风险参与协议。这些工具的公允价值通常因市场利率水平的变化而变化，是根据交易商报价和二级市场来源估算的。由于利率锁定承诺使用被视为不可观察输入的拉动利率，因此这些衍生品被归类为三级公允价值衡量标准。

资产负债表外项目：资产负债表外金融工具包括无准备金的信贷承诺，包括备用信用证，以及购买投资证券的承诺。这些工具的公允价值不被认为是实质性的。

局限性：此处提供的公允价值估算基于截至2024年6月30日和2023年12月31日向管理层提供的相关信息。公允价值估算中使用的系数可能会在公允价值估算完成之日后发生变化，因此，当前的公允价值估计值可能与本文提出的金额有很大差异。

使用不可观测的重要投入（第 3 级）按公允价值计量的资产和负债：

下表描述了估值技术、不可观察的输入以及有关公司资产和负债不可观察投入的定量和定性信息，这些投入被归类为三级，在2024年6月30日和2023年12月31日的经常性和非经常性基础上以公允价值计量：
加权平均比率或范围
金融工具估值技术不可观察的输入2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
公司债券（TPS）折扣现金流折扣率10.84 %10.84 %
初级次级债券折扣现金流折扣率10.84 %10.84 %
单独评估的贷款抵押品估值对评估价值的折扣
            —% 到 80%
         8.75% 到 25%
利率锁定承诺定价模型穿透率90.92 %88.24 %
SBA 服务权利折扣现金流恒定的预付款率18.97 %16.92 %

信托优先证券：管理层认为，用于制定TPS公允价值衡量中使用的贴现率的信用风险调整后利差表明，有意愿的市场参与者在当前市场条件下对合同利率和条款和条件相似的工具以及信用风险状况相似且预期违约概率相似的发行人需要的风险溢价。管理层将这些工具公允价值与其面值相比的变化主要归因于对这些资产发行后风险溢价的总体市场调整。

初级次级债券：与上面讨论的TPS类似，管理层认为，次级次级债券公允价值衡量时使用的信用风险调整后利差表明有意愿的市场参与者在当前市场条件下对具有班纳信用风险状况的发行人需要的风险溢价。管理层将初级次级债券公允价值与其面值相比的变化主要归因于对此类负债发行后风险溢价的总体市场调整。截至2024年6月30日或随着时间的推移，风险调整后利差相对于目前用于按公允价值衡量公司初级次级次级债券的利差的未来收缩将导致负公允价值调整。截至2024年6月30日，使用的贴现率基于551个基点的信贷利差和532个基点的三个月SOFR。

利率锁定承诺：利率锁定承诺的公允价值基于二级市场来源，并根据估计的拉动利率进行了调整。提现利率基于类似利率锁定承诺的历史贷款结算率。提现率的提高或下降将产生相应的正或负公允价值调整。

小企业管理局服务资产：固定预付款率（CPR）是根据行业数据设定的。CPR的增加将导致负的公允价值调整，而CPR的降低将导致正的公允价值调整。

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目录
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（以千计）定期使用大量不可观测投入（3级）按公允价值计量的资产和负债对账：
截至2024年6月30日的三个月
 第 3 级公允价值输入
 TPS 证券借款——初级次级债券利率锁定和远期销售承诺对有限合伙企业的投资SBA 服务资产
期初余额$25,357 $66,586 $218 $12,975 $849 
收入中确认的净变动65 — 39 (164)(38)
累计其他综合收益（AOCI）中确认的净变动11 245 ———
购买、发行和结算—— —606 —
2024 年 6 月 30 日的期末余额$25,433 $66,831 $257 $13,417 $811 
截至2024年6月30日的六个月
第 3 级公允价值输入
TPS 证券借款——初级次级债券利率锁定和远期销售承诺对有限合伙企业的投资SBA 服务资产
期初余额$25,304 $66,413 $251 $13,475 $740 
收入中确认的净变动129 — 6 (1,094)71 
AOCI 中确认的净变化—418 ———
购买、发行和结算—— —1,036 —
2024 年 6 月 30 日的期末余额$25,433 $66,831 $257 $13,417 $811 
截至2023年6月30日的三个月
 第 3 级公允价值输入
 TPS借款——初级次级债券利率锁定和远期销售承诺对有限合伙企业的投资SBA 服务资产
期初余额$28,591 $74,703 $480 $12,394 $954 
收入中确认的净变动(2,932)— (212)(142)(109)
AOCI 中确认的净变化—(7,466)———
购买、发行和结算—— —524 —
2023 年 6 月 30 日的期末余额$25,659 $67,237 $268 $12,776 $845 
截至2023年6月30日的六个月
第 3 级公允价值输入
TPS 证券借款——初级次级债券利率锁定和远期销售承诺对有限合伙企业的投资SBA 服务资产
期初余额$28,694 $74,857 $39 $12,427 $835 
收入中确认的净变动(3,035)229 (662)10 
AOCI 中确认的净变化(7,620)———
购买、发行和结算—— —1,011 —
2023 年 6 月 30 日的期末余额$25,659 $67,237 $268 $12,776 $845 

与TPS相关的利息收入、股息和摊销作为利息收入的组成部分入账。与次级次级债券相关的利息支出根据合同利率计量，并在利息支出中列报。次级次级债券公允价值的变化（代表特定工具信用风险的变化）和TPS证券公允价值的变化记录在其他综合收益中。有限合伙企业和小企业管理局服务资产投资公允价值的变化作为非利息收入的组成部分入账。利率锁定和远期销售承诺公允价值的变化包含在抵押贷款银行业务的非利息收入中。

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目录
非经常性按公允价值计量的项目：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值计量的非经常性金融资产和负债，以及这些资产在公允价值层次结构中的公允价值计量水平（以千计）：
 2024年6月30日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
单独评估的贷款$— $— $4,760 $4,760 
拥有的房地产（REO）$— $— $2,564 $2,564 
 2023 年 12 月 31 日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
单独评估的贷款$— $— $8,308 $8,308 
REO— — 526 526 
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中非经常性公允价值调整产生的损益（以千计）：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
单独评估的贷款$347 $— $347 $— 
持有待售贷款— (757)— (463)
非经常性测量造成的总损失$347 $(757)$347 $(463)

单独评估的贷款：单独评估的贷款的预期信用损失是根据按贷款原始实际利率折现的预期未来现金流的现值来衡量的，或者当银行确定可能丧失抵押品赎回权时，预期的信用损失是根据截至报告日抵押品的公允价值减去估计的销售成本（如适用）来衡量的。根据银行截至报告日的评估，如果在借款人遇到财务困难时，预计将通过经营或出售抵押品来偿还贷款，则银行使用抵押品的公允价值来衡量贷款的预期信用损失，这是一种实际的权宜之计。在这两种情况下，如果抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本基础，银行将确认抵押品公允价值减去出售成本（如果适用）和贷款摊销成本基础之间的差额。如果抵押品的公允价值超过贷款的摊销成本基础，则在摊销成本基础上增加的任何预期回收将仅限于先前扣除的金额。单独评估的贷款预期信贷损失的后续变化按最初确认预期信用损失的方式或作为本应报告的准备金的减少额纳入信贷损失准备金。
REO：公司非经常性按公允价值记录REO（通过贷款关系收购）。REO的公允价值调整基于最新的房地产评估，这些评估基于当前市场状况。所有REO房产均按房地产的估计公允价值、减去预期销售成本或违约贷款账面金额的较低值入账。不时记录房地产回报率的非经常性公允价值调整，以反映基于可观测市场价格或当前房地产评估价值的部分减记。班纳认为与REO相关的任何估值输入均为3级输入。至少每年对这些资产的个人账面价值进行减值审查，并将任何额外的减值费用记作支出。

附注8：所得税和递延税
公司按日历年提交合并所得税申报表，包括其所有全资子公司。所得税使用资产负债法进行核算。根据这种方法，递延所得税资产或负债是根据颁布的税率确定的，当财务报表账面金额与现有资产和负债的纳税基础之间的差异预计将在公司的所得税申报表中报告时，该税率将生效。税率变动对递延所得税的影响在变动期间的收入中确认。当管理层确定递延所得税资产很可能无法抵消未来的所得税负债时，估值补贴被确认为递延所得税资产的减少。

所得税会计准则规定了财务报表确认的确认门槛和衡量程序，并对纳税申报表中已采取或预计将要采取的不确定税收状况进行了衡量，还为取消先前记录的福利及其分类、正确记录利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。公司根据税收法律法规和财务报告方面的考虑定期审查其所得税状况，并酌情记录调整。该审查考虑了当前税务机关对公司纳税申报表的审查情况、税务机关最近对类似交易（如果有）采取的立场以及整体税收环境。

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截至2024年6月30日，公司已确认美元2.0为不确定的税收状况提供数百万未确认的税收优惠。公司预计不会有其他不确定的税收状况，也不会对任何未得到确认的不确定税收状况产生重大影响。公司的政策是在所得税支出中确认未确认的税收优惠的利息和罚款。公司在美国联邦司法管辖区以及俄勒冈州、加利福尼亚州、犹他州、爱达荷州和蒙大拿州司法管辖区提交合并所得税申报表。

税收抵免投资：公司投资于低收入住房税收抵免基金，这些基金旨在主要通过实现联邦税收抵免来产生回报。公司使用比例摊销方法，通过在投资期限内摊销税收抵免投资的成本来对这些投资进行核算，而税收抵免投资摊销费用是所得税准备金的一部分。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司税收抵免投资和相关无准备金承诺的余额（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
税收抵免投资：
承付款总额$128,435 $103,453 
资金无着落的承诺85,405 62,594 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中与公司税收抵免投资相关的其他信息（以千计）：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
税收抵免和其他税收优惠得到认可$3,163 $2,134 $6,326 $4,269 
所得税准备金中包含税收抵免摊销费用2,519 1,722 5,018 3,444 

附注9：每股收益（EPS）的加权平均已发行股票的计算

下表汇总了基本和摊薄后的加权平均已发行股数，用于计算截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的每股收益数据（以千计，股票和每股数据除外）：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
净收入$39,795 $39,591 $77,354 $95,146 
基本加权平均已发行股份34,488,163 34,373,434 34,439,863 34,306,853 
未归属限制性股票的稀释效应48,849 35,590 99,757 128,368 
摊薄后的已发行加权股份34,537,012 34,409,024 34,539,620 34,435,221 
普通股每股收益    
基本$1.15 $1.15 $2.25 $2.77 
稀释$1.15 $1.15 $2.24 $2.76 
在摊薄后的平均已发行股票计算中不包括限制性股票单位和股票期权 (1)
119,057 283,313 119,057 88,210 
(1) 当限制性股票单位的每股未确认的薪酬成本超过公司股票的当前市场价格时，就会发生反稀释。

附注10：基于股票的薪酬计划

该公司运营2014年综合激励计划（2014年计划）、2018年综合激励计划（2018年计划）和2023年综合激励计划（2023年计划），所有这些计划均已获得其股东的批准。这些计划的目的是通过提供一种吸引和留住公司高技能员工、高级管理人员和董事并将他们的个人利益与公司股东的个人利益联系起来的手段，促进公司的成功并提高公司的价值。根据这些计划，公司目前拥有未偿还的限制性股票和限制性股票单位奖励。

本公司保留 900,000 根据2014年计划发行的与行使奖励相关的普通股。截至2024年6月30日， 277,304 限制性股票和 600,100 限制性股票单位是根据其2014年计划授予的 不 限制性股票和 167,040 限制性股票单位未归属。根据2014年的计划，不会再发放任何奖励。

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本公司保留 900,000 根据2018年计划发行的与行使奖励相关的普通股。截至2024年6月30日， 813,657 限制性股票单位是根据其2018年计划授予的 270,318 限制性股票单位未归属。

本公司保留 625,000 根据2023年计划发行的与行使奖励相关的普通股。截至2024年6月30日， 4,927 限制性股票和 9,798 根据2023年计划，限制性股票单位已被授予，全部未归属。

与所有限制性股票补助（包括限制性股票和限制性股票单位）相关的费用为美元2.4 百万和美元4.7 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间为百万美元，为美元2.3 百万和美元4.4 截至2023年6月30日的三个月和六个月期间分别为百万美元。截至2024年6月30日，这些奖励的未确认薪酬支出为美元18.7 百万，将在加权平均周期内予以确认 14 月。

附注11：承付款和意外开支

具有表外风险的金融工具 — 本公司的金融工具具有表外风险，这些金融工具是在正常业务过程中产生的，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺、与备用信用证有关的承诺、发放贷款的承诺、出售贷款的承诺以及买入或卖出证券的承诺。这些工具在不同程度上涉及信贷和利率风险要素，类似于资产负债表上项目所涉及的风险。

如果金融工具的另一方不履行发放信用证和备用信用证的承诺，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。我们在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。

在所示日期，未记录名义数额资产或负债的未清承付款包括以下各项（以千计）：
 合同或名义金额
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信贷的承诺$3,874,233 $3,887,423 
备用信用证和财务担保29,120 29,312 
发放贷款的承诺35,924 27,487 
风险参与协议44,889 46,348 
附注12中还包括衍生品：
发放待售贷款的承诺44,632 19,572 
承诺出售由一至四户家庭住宅物业担保的贷款15,689 8,437 
承诺出售与抵押银行活动相关的证券29,000 17,000 

除了上表中披露的承诺外，公司还承诺为其税收抵免投资的无准备金部分提供资金。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些无准备金税收投资的资金余额和剩余未清承付款如下（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资金余额未注资余额资金余额未注资余额
税收抵免投资$71,748 $85,405 $68,559 $62,594 

该公司还签订了投资有限合伙企业的协议。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些有限合伙投资的资金余额和剩余的未清承付款如下（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资金余额未注资余额资金余额未注资余额
有限合伙投资$13,074 $14,426 $12,038 $10,462 

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，只要不违反合同中规定的任何条件即可。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。许多承付款可能在不提取的情况下到期；因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是根据具体情况进行评估的。如果在发放信贷时认为有必要，获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收商业地产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的信贷损失备抵金——无准备金贷款承诺为美元14.0 百万和美元14.5 分别为百万。

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备用信用证是为担保客户履约或向第三方付款而签发的有条件承诺。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。根据风险参与协议，银行为借款人对贷款利率互换参与部分的财务业绩提供担保。

住宅一至四户家庭抵押贷款申请的利率通常在申请阶段对客户锁定（承诺），期限从 30 到 60 天，最典型的时期是 45 天。传统上，这些带有利率锁定承诺的贷款申请在客户锁定利率时或临近时，根据尽最大努力交付计划，将这些贷款的出售定价与各种合格投资者锁定。然后，银行试图在利率锁定到期之前发放这些贷款。这种安排通常要求在利率锁定到期之前交付贷款。延迟为贷款提供资金将需要延长锁期。锁延的费用有时由客户承担，有时由银行承担。这些锁具延期费用并未对公司的运营产生实质性影响。对于强制交割承诺，公司按特定价格和结算日期签订远期承诺，以交付：（1）供二级市场投资者（即房地美或房利美）购买的住宅抵押贷款，或（2）向经纪商/交易商提供抵押贷款支持证券。这些远期承诺的目的是抵消与借款人执行住宅抵押贷款利率锁定承诺与向二级市场投资者出售这些贷款之间的利率变动。有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中，远期合约的交易对手违约损失。远期合约的市场风险主要来自利率变动导致合约头寸价值的变化。公司通过监控对客户的承诺与与市场投资者和证券经纪商/交易商的远期合约之间的差异来限制其市场风险敞口。如果公司的远期交割合同承诺超过可用抵押贷款，则通过向投资者或经纪人/交易商支付或收取等于远期合约市值增减的费用来完成交易。

在正常业务过程中，公司和/或其子公司有各种法律诉讼和其他或有事项悬而未决。这些诉讼和相关的法律主张往往是有争议的，个别事项的结果并不总是可以预测的。这些索赔和反诉通常发生在问题贷款的收款过程中，或者涉及对银行持有担保权益的财产强制执行留置权的行动。根据管理层目前已知的信息，公司已累积 $702,000 与截至2024年6月30日的未决法律诉讼有关，相比之下，美元为14.8截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。管理层认为没有其他法律诉讼会对截至2024年6月30日的经营业绩或合并财务状况产生重大不利影响。

对于某些资产出售，银行通常对标的资产作出符合特定指导方针的陈述和保证。如果标的资产不符合规格，银行可能有义务回购资产或赔偿买方的任何损失。世界银行认为，在这些安排下造成物质损失的可能性微乎其微。因此，此类债务的公允价值并不重要。

附注12：衍生工具和套期保值

Banner Bank是用于资产负债管理和客户融资需求的各种衍生工具的当事方。衍生工具是两方或多方之间的合约，这些合约具有名义金额和标的变量，不需要净投资，并且允许净结算头寸。名义金额作为合同付款条款的基础，采取单位形式，例如股票或美元。基础变量代表特定的利率、指数或其他组成部分。名义金额和标的变量之间的相互作用决定了双方之间要交换的单位数量，并影响衍生品合约的市场价值。

该公司的衍生品和套期保值活动涉及与某些定期贷款相关的利率互换，以及与抵押贷款银行活动相关的远期销售合同。通常，这些工具可以帮助公司管理市场风险敞口并满足客户的融资需求。市场风险是指经济价值或净利息收入可能受到外部因素波动的不利影响，例如市场驱动的利率和价格或其他经济因素。

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截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司衍生品的名义价值或合同金额和公允价值如下（以千计）：
资产衍生品负债衍生品
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
名义/合约金额公允价值名义/合约金额公允价值名义/合约金额公允价值名义/合约金额公允价值
对冲利率互换$— $— $— $— $40 万 $8,202 $40 万 $15,141 
对冲关系中未指定利率互换$398,489 $33,726 $416,711 $29,058 $398,489 $33,764 $416,711 $29,126 
主净额结算协议(7,044)(13,929)(7,044)(13,929)
现金抵消/（结算）— — 8,858 (529)
净利率互换26,682 15,129 43,780 29,809 
风险参与协议933 — 1,050 — 43,955 13 45,298 42 
抵押贷款承诺44,632 258 19,572 275 — — — — 
远期销售合同36,164 66 5,406 — 5,250 1 17,966 185 
总计$480,218 $27,006 $442,739 $15,404 $447,694 $43,794 $479,975 $30,036 

公司的资产衍生品包含在其他资产中，而负债衍生品则包含在合并财务状况表的应计费用和其他负债中。

现金流套期保值中使用的利率互换：随着利率的变化，公司的浮动利率贷款会导致价值损失或净利息收入蒙受损失。使用利率衍生品的风险管理目标是减少净利息收入的波动并管理其受利率变动影响的风险。为了实现这一目标，公司主要使用利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。在2021年第四季度，公司进行了指定为现金流套期保值的利率互换，以对冲与现有浮动利率贷款相关的可变现金流。这些对冲合约涉及从交易对手那里获得固定利率金额，以换取公司在协议有效期内按浮动利率付款，无需交换标的名义金额。

对于指定并符合利率风险现金流套期保值条件的衍生品，衍生品的未实现收益或亏损记录在AOCI中，随后在对冲交易影响收益的同一时期重新归类为利息收入。随着公司浮动利率资产的利息支付，AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息收入。该公司估计，在接下来的12个月中，将增加一美元7.0 百万美元将重新归类为利息收入减少额。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，现金流对冲会计对AOCI的影响（以千计）：
截至2024年6月30日的三个月
AOCI中确认的衍生品收益或（损失）金额 AOCI包含部分中确认的收益或（损失）金额AOCI排除部分中确认的收益或（损失）金额从AOCI确认为收入的收益或（亏损）的位置从AOCI重新分类为收入的收益或（亏损）金额从AOCI重新分类为含收入部分的收益或（亏损）金额从AOCI重新分类为不计收入部分的收益或（亏损）金额
利率互换$(577)$(577)$— 利息收入$(4,581)$(4,581)$— 
在截至2024年6月30日的六个月中
AOCI中确认的衍生品收益或（损失）金额AOCI包含部分中确认的收益或（损失）金额AOCI排除部分中确认的收益或（损失）金额从AOCI确认为收入的收益或（亏损）的位置从AOCI重新分类为收入的收益或（亏损）金额从AOCI重新分类为含收入部分的收益或（亏损）金额从AOCI重新分类为不计收入部分的收益或（亏损）金额
利率互换$(2,273)$(2,273)$— 利息收入$(9,158)$(9,158)$— 

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截至2023年6月30日的三个月
AOCI中确认的衍生品收益或（损失）金额 AOCI包含部分中确认的收益或（损失）金额AOCI排除部分中确认的收益或（损失）金额从AOCI确认为收入的收益或（亏损）的位置从AOCI重新分类为收入的收益或（亏损）金额从AOCI重新分类为含收入部分的收益或（亏损）金额从AOCI重新分类为不计收入部分的收益或（亏损）金额
利率互换$(5,514)$(5,514)$— 利息收入$(4,159)$(4,159)$— 
截至2023年6月30日的六个月中
AOCI中确认的衍生品收益或（损失）金额AOCI包含部分中确认的收益或（损失）金额AOCI排除部分中确认的收益或（损失）金额从AOCI确认为收入的收益或（亏损）的位置从AOCI重新分类为收入的收益或（亏损）金额从AOCI重新分类为含收入部分的收益或（亏损）金额从AOCI重新分类为不计收入部分的收益或（亏损）金额
利率互换$(4,390)$(4,390)$— 利息收入$(7,772)$(7,772)$— 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在AOCI中记录的现金流套期保值的未实现净亏损总额为美元5.4 百万和美元10.6 分别为百万。

利率互换：银行对商业贷款客户使用利率互换计划，为客户提供浮动利率贷款，并进行利率互换，客户获得浮动利率付款以换取固定利率付款。该银行通过与交易商交易对手签订与客户利率互换相同的名义金额和期限的抵消利率互换来抵消其风险敞口，向交易商交易对手提供固定利率付款以换取浮动利率付款。这些掉期合约不符合指定套期保值的资格；因此，每笔掉期都被视为独立衍生品。

风险参与协议：在购买或出售贷款分红权益的同时，公司还通过风险参与协议参与相关的互换。这些参与产生的现有信贷衍生品不被指定为套期保值，因为它们不用于管理公司资产或负债的利率风险，也不是投机性的。

抵押贷款承诺：公司向二级抵押贷款市场出售原发的一至四户家庭抵押贷款。在贷款发放期间和向二级市场出售贷款之前，公司面临与潜在借款人签订的书面利率锁定承诺相关的利率变动的风险，即发放计划出售的一至四户家庭贷款，以及已选择公允价值会计的封闭式一至四户家庭抵押贷款，这些贷款正在等待出售和交付到二级市场。公司签订远期销售合同，以特定价格和日期向经纪商/交易商出售一至四户家庭抵押贷款或抵押贷款支持证券，从而从经济上对冲与这些抵押贷款承诺相关的利率变化的风险。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，抵押贷款银行业务中非指定对冲工具的收入中确认的收益（亏损）如下（以千计）：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
抵押贷款承诺$40 $(210)$73 $230 
远期销售合同10 (221)80 79 
$50 $(431)$153 $309 

如果这些协议的交易对手不履行，公司将面临与信贷相关的损失。金融合同的信用风险通过信贷审批、限额和监控程序进行控制，管理层预计交易对手不会履行其义务。

45
目录
关于银行与交易商交易对手之间的利率互换，协议中包含一项条款，即如果银行未能维持其作为资本充足/充足的机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，银行将被要求清偿其债务。同样，如果发生特定的监管事件，例如公开发布的即时纠正行动指令、停止和终止令或要求银行维持特定资本水平的资本维持协议，则可能要求该银行清偿其某些协议下的债务。如果该银行在2024年6月30日或2023年12月31日违反了其中任何条款，则可能需要按终止金额清偿协议规定的债务。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司已经 不 对与这些协议相关的经销商交易对手的义务。公司通常以现金、政府机构发行的债券、抵押贷款支持证券或商业抵押贷款支持证券的形式发布衍生负债抵押品。以衍生负债为抵押品的抵押品为美元18.6 百万和美元15.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。公布的抵押品包括限制性现金 $17.7 百万和美元14.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

衍生资产和负债按公允价值记录在资产负债表上。主净额结算协议允许公司以净额结算与单一交易对手持有的所有衍生品合约，并在适用的情况下使用相关抵押品抵消净衍生品头寸。此外，公司与交易商交易对手之间的一些利率互换衍生品通过中央清算所清算。这些清算所将变动保证金支付描述为衍生品市场敞口的结算，而不是抵押品。变动保证金被视为对我们现金抵押品的调整，以及对衍生负债的相应调整。差异利润率调整是对美元的正调整8.9百万美元和负调整后的美元529,000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

下表按金融工具类型列出了与公司衍生合约相关的其他信息， 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（以千计）：
2024年6月30日
合并财务状况表中未抵消的金融工具总额
确认的总金额财务状况表中抵消的金额财务状况表中的净金额根据适用的主净额结算协议进行净额结算调整财务状况表中金融抵押品的公允价值净额
衍生资产
利率互换$33,726 $(7,044)$26,682 $— $— $26,682 
$33,726 $(7,044)$26,682 $— $— $26,682 
衍生负债
利率互换$41,966 $1,814 $43,780 $— $(16,793)$26,987 
$41,966 $1,814 $43,780 $— $(16,793)$26,987 
2023 年 12 月 31 日
合并财务状况表中未抵消的金融工具总额
确认的总金额抵消金额
在声明中
财务状况		财务状况表中的净金额根据适用的主净额结算协议进行净额结算调整财务状况表中金融抵押品的公允价值净额
衍生资产
利率互换$29,058 $(13,929)$15,129 $— $— $15,129 
$29,058 $(13,929)$15,129 $— $— $15,129 
衍生负债
利率互换$44,267 $(14,458)$29,809 $— $(13,124)$16,685 
$44,267 $(14,458)$29,809 $— $(13,124)$16,685 

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目录
项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

执行概述

班纳是一家在华盛顿州注册的银行控股公司，全资拥有一家子银行——班纳银行。该银行是一家华盛顿特许商业银行，在华盛顿州瓦拉瓦拉的总部开展业务。截至2024年6月30日，它在华盛顿州、俄勒冈州、加利福尼亚州、爱达荷州和犹他州拥有135个分支机构和13个贷款生产办事处。横幅受美联储监管。该银行受华盛顿州金融机构部银行司（DFI）和联邦存款保险公司（FDIC）的监管。截至2024年6月30日，我们的合并资产总额为158.2亿美元，贷款总额为111.4亿美元，存款总额为130.8亿美元，股东权益总额为16.9亿美元。

该银行是一家区域性银行，在其主要市场领域为个人、企业和公共部门实体提供各种商业银行服务和金融产品。该银行的主要业务是传统银行机构的业务，在我们位于华盛顿、俄勒冈州、加利福尼亚州、爱达荷州和犹他州的办公室周围接受存款和发放贷款。该银行还是二级贷款市场的积极参与者，通过发放和出售一至四户住宅贷款从事抵押银行业务。贷款活动包括商业商业和商业房地产贷款、农业商业贷款、建筑和土地开发贷款、一至四户家庭和多户住宅贷款、小企业管理局贷款和消费贷款。

在过去的几年中，该公司成功执行了超级社区银行模式和战略举措，带来了稳健的核心经营业绩和盈利能力。公司的长期战略举措继续侧重于发起高质量资产和收购客户，我们相信这将继续创造强劲的收入，同时保持公司的适度风险状况。

2024 年第二季度财务摘要
•2024年第二季度的收入为1.497亿美元，而上一季度的收入为1.446亿美元。
•2024年第二季度的调整后收入*（净利息收入和经证券销售净损益和金融工具估值净变动调整后的非利息收入总额）为1.505亿美元，而上一季度为1.504亿美元。
•2024年第二季度的净利息收入为1.325亿美元，而上一季度为1.33亿美元。
•按等值税计算，净利率为3.70％，而上一季度为3.74％。
•2024年第二季度抵押贷款银行业务收入为300万美元，而上一季度为230万美元。
•平均资产回报率为1.02％，而上一季度为0.97％。
•截至2024年6月30日，应收贷款净额增长了3％，达到109.9亿美元，而截至2024年3月31日为107.2亿美元。
•截至2024年6月30日，不良资产为3,330万美元，占总资产的0.21％，而截至2024年3月31日，不良资产为2990万美元，占总资产的0.19％。
•截至2024年6月30日，信贷损失准备金——贷款为1.528亿美元，占应收贷款总额的1.37％，而截至2024年3月31日，信贷损失备抵额为1.511亿美元，占应收贷款总额的1.39％。
•截至2024年6月30日，存款总额降至130.8亿美元，而2024年3月31日为131.6亿美元。截至2024年6月30日，核心存款占存款总额的88％。
•截至2024年6月30日，可用借款能力为47.3亿美元，而截至2024年3月31日为50.5亿美元。
•截至2024年6月30日，资产负债表上的流动性为28.3亿美元，而截至2024年3月31日为27.7亿美元。
•截至2024年6月30日的季度，支付给股东的股息为每股0.48美元。
•截至2024年6月30日，普通股股东每股权益增长了1％，至49.07美元，而上一季度末为48.39美元。
•截至2024年6月30日，有形普通股股东每股权益*增长了2％，至38.12美元，而上一季度末为37.40美元。

*非公认会计准则财务指标：管理层在本次讨论和分析中提出了非公认会计准则财务指标，因为它认为这些指标为评估我们的核心业务趋势以及促进我们的业绩与同行业绩的比较提供了有用的比较信息。但是，这些非公认会计准则财务指标是补充性的，不能替代任何基于公认会计原则的分析。在适用的情况下，我们还使用GAAP财务指标提供了可比的收益信息。有关这些非公认会计准则财务指标的对账，请参阅下表。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，因此我们的演示可能无法与其他公司计算的其他类似标题的衡量标准进行比较。

47
目录
调整后的收入、调整后的摊薄后每股收益、调整后的平均资产回报率、调整后的平均股本回报率和调整后的效率比率是非公认会计准则的财务指标。为了计算这些非公认会计准则指标，我们对合并运营报表中报告的GAAP收入和支出进行了调整。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者提供的信息有助于评估包括公司在内的金融服务公司的经营业绩和趋势（每股数据除外，以千美元计）。
季度已结束截至6月30日的六个月
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
调整后的收入
净利息收入（GAAP）$132,546$132,959$142,518$265,505$295,830
非利息收入 (GAAP)17,19911,5918,42228,79017,699
总收入 (GAAP)149,745144,550150,940294,295313,529
不包括：出售证券的净亏损5624,9034,5275,46511,779
按公允价值计值的金融工具估值的净变动1909923,1511,1823,703
调整后收入（非公认会计准则）$150,497$150,445$158,618$300,942$329,011
季度已结束截至6月30日的六个月
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
调整后的收益
净收益（GAAP）$39,795$37,559$39,591$77,354$95,146
不包括：出售证券的净亏损5624,9034,5275,46511,779
按公允价值计值的金融工具估值的净变动1909923,1511,1823,703
横幅远期开支 (1)
——195—338
相关的净税收优惠(180)(1,415)(1,890)(1,595)(3,797)
调整后总收益（非公认会计准则）$40,367$42,039$45,574$82,406$107,169
摊薄后的每股收益（GAAP）$1.15$1.09$1.15$2.24$2.76
调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）$1.17$1.22$1.32$2.39$3.11
平均资产回报率1.02%0.97%1.02%1.00%1.23%
调整后的平均资产回报率 (2)
1.04%1.08%1.18%1.06%1.39%
平均净资产回报率9.69%9.14%10.25%9.42%12.57%
调整后的平均股本回报率 (3)
9.83%10.24%11.80%10.03%14.16%
季度已结束截至6月30日的六个月
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
调整后的效率比
非利息支出 (GAAP)$98,128$97,641$95,405$195,769$190,026
不包括：横幅远期费用 (1)
——(195)—(338)
CDI 摊销(724)(723)(991)(1,447)(2,041)
州和市政税收支出(1,394)(1,304)(1,229)(2,698)(2,529)
REO 运营(297)220(75)(77)202
调整后的非利息支出（非公认会计准则）$95,713$95,834$92,915$191,547$185,320
净利息收入（GAAP）$132,546$132,959$142,518$265,505$295,830
非利息收入 (GAAP)17,19911,5918,42228,79017,699
总收入 (GAAP)149,745144,550150,940294,295313,529
不包括：出售证券的净亏损5624,9034,5275,46511,779
按公允价值计值的金融工具估值的净变动1909923,1511,1823,703
调整后收入（非公认会计准则）$150,497$150,445$158,618$300,942$329,011
效率比 (GAAP)65.53%67.55%63.21%66.52%60.61%
调整后的效率比率（非公认会计准则）(4)
63.60%63.70%58.58%63.65%56.33%
(1) 包含在合并运营报表的杂项支出中。
(2) 调整后收益（非公认会计准则）除以平均资产。
(3) 调整后收益（非公认会计准则）除以平均权益。
(4) 调整后的非利息支出（非公认会计准则）除以调整后的收入。

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目录
有形普通股股东权益与有形资产的比率也是一项非公认会计准则财务指标。我们在计算有形普通股时将商誉和其他无形资产排除在股东权益之外。我们在计算有形资产时将商誉余额和其他无形资产从总资产中排除。我们认为，这与我们的银行监管机构的处理方式一致，后者将商誉和其他无形资产排除在基于风险的资本比率的计算之外。管理层认为，这项非公认会计准则财务指标为投资者提供了有助于了解我们资本状况基础的信息（除股票和每股数据外，以千美元计）。
有形普通股股东权益占有形资产
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
股东权益 (GAAP)$1,690,766$1,652,691$1,542,513
不包括商誉和其他无形资产，净额377,358378,805380,520
有形普通股股东权益（非公认会计准则）$1,313,408$1,273,886$1,161,993
总资产（GAAP）$15,816,194$15,670,391$15,584,736
不包括商誉和其他无形资产，净额377,358378,805380,520
有形资产总额（非公认会计准则）$15,438,836$15,291,586$15,204,216
普通股股东权益占总资产的比例（GAAP）10.69%10.55%9.90%
有形普通股股东权益占有形资产（非公认会计准则）8.51%8.33%7.64%
每股有形普通股股东权益
股东权益 (GAAP)$1,690,766$1,652,691$1,542,513
有形普通股股东权益（非公认会计准则）$1,313,408$1,273,886$1,161,993
期末已发行普通股34,455,75234,348,36934,344,627
普通股股东每股权益（账面价值）（GAAP）$49.07$48.12$44.91
每股有形普通股股东权益（有形账面价值）（非公认会计准则）$38.12$37.09$33.83

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解我们的财务状况和经营业绩。本节中包含的信息应与本10-Q表格第1项中包含的合并财务报表和随附的合并财务报表精选附注一起阅读。

重要会计估计摘要

我们的2023年10-k表格的关键会计估算部分详细描述了我们的关键会计估算。简明合并财务报表根据公认会计原则编制，并遵循公司运营的金融服务行业的一般惯例。这项准备工作要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至财务报表之日的可用信息。随着信息的变化，实际结果可能与财务报表中反映的估计、假设和判断有所不同。某些估计数本质上更依赖假设和判断的使用，因此，更有可能得出与最初报告的有重大差异的结果。管理层认为，信贷损失和公允价值备抵需要重大的判断和假设，根据当前的环境，这些判断和假设容易受到重大变化的影响。自2023年12月31日以来，我们对关键会计估算的应用没有重大变化。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

综合：总资产从2023年12月31日的156.7亿美元增加了1.458亿美元，至2024年6月30日的158.2亿美元。这一增长主要是由于贷款的增长，但部分被本金还款、到期日和证券销售导致的证券投资组合减少所抵消。

贷款和贷款：贷款是我们最重要且通常收益最高的资产。我们努力将贷款总额与存款总额的比率维持在旨在增加收入的水平，同时坚持健全的承保做法和适当的多元化指导方针，以保持适度的风险状况。截至2024年6月30日，我们的贷款存款比率为85％。我们提供广泛的贷款产品以满足客户的需求。我们的贷款活动主要针对房地产和商业贷款的发放。截至2024年6月30日，应收贷款总额（总贷款减去递延费用和折扣，不包括待售贷款）与2023年12月31日相比增加了3.334亿美元，这主要反映了一至四户家庭住宅贷款、多户住宅建设贷款、商业商业贷款和房屋净值循环信贷额度的增加，部分被一至四家庭建设贷款的减少所抵消。截至2024年6月30日，我们的应收贷款总额为111.4亿美元，而截至2023年12月31日为108.1亿美元。

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目录
下表列出了截至所示日期按贷款类型分列的公司应收贷款的构成（千美元）：
百分比变化
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日年底上一财年季度
商业地产：
业主占用$950,922$915,897$894,8764%6%
投资性房产1,536,1421,541,3441,558,176—(1)
小余额 CRE1,234,3021,178,5001,172,82555
商业地产总额3,721,3663,635,7413,625,87723
多户家庭房地产717,089811,232699,830(12)2
建筑、土地和土地开发：
商业建筑173,296170,011183,7652(6)
多户家庭建筑663,989503,993433,8683253
一至四户家庭的建筑490,237526,432547,200(7)(10)
土地和土地开发352,184336,639345,05352
建筑、土地和土地开发总额1,679,7061,537,0751,509,886911
商业业务：
商业业务1,298,1341,255,7341,313,2263(1)
小型企业得分1,074,4651,022,154982,28359
商业业务总额2,372,5992,277,8882,295,50943
农业业务，包括由农田担保334,583331,089310,12018
一至四户住宅1,603,2661,518,0461,340,126620
消费者：
消费者—房屋净值循环信贷额度611,739588,703577,72546
消费者—其他103,500110,681113,334(6)(9)
消费者总数715,239699,384691,05923
应收贷款总额$11,143,848$10,810,455$10,472,4073%6%

截至2024年6月30日，商业房地产贷款总额为37.2亿美元，占我们贷款组合的33％，多户家庭房地产贷款总额为7.171亿美元，占我们贷款组合的6％。商业房地产贷款在2024年前六个月增加了8,560万美元，而多户家庭房地产贷款减少了9,410万美元，这主要是由于某些经济适用住房贷款转移到了小额商业地产。

截至2024年6月30日，我们的建筑、土地和土地开发贷款总额为16.8亿美元，占我们贷款组合的15％，而截至2023年12月31日为15.4亿美元。我们的建筑、土地和土地开发投资组合中最大的变化是多户住宅和一至四户家庭的建筑贷款。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，多户家庭建筑贷款增加了1.6亿美元，至6.64亿美元，增长了32％。截至2024年6月30日，多户家庭建筑贷款约占我们贷款组合总额的6％，包括经济适用房项目，在较小程度上，还包括我们足迹中市场利率的多户住宅项目。截至2024年6月30日，一至四户家庭的建筑贷款减少了3,620万美元，至4.902亿美元，下降了7％，而截至2023年12月31日为5.264亿美元。截至2024年6月30日，一至四户家庭建筑贷款约占我们总贷款组合的4％，其中包括投机性建筑贷款，以及向自住者提供的 “一体化” 建筑贷款，房屋完工后转换为永久贷款，这些贷款随后可能会出售给二级市场。

我们的商业商业贷款旨在满足在主要市场领域运营的各种中小型企业和农业企业借款人的信贷和相关存款需求。截至2024年6月30日，我们的商业和农业商业贷款为27.1亿美元，截至2023年12月31日，我们的商业和农业商业贷款为26.1亿美元。截至2024年6月30日，商业和农业商业贷款约占我们贷款组合的24％。我们的商业商业贷款还包括参与某些银团贷款，包括共享国家信贷，截至2024年6月30日，该信贷总额为2.26亿美元，占我们贷款组合的2％，而截至2023年12月31日，为2.39亿美元，占我们贷款组合的2％。

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目录
我们是大多数社区的一至四户住宅贷款的积极发起者，我们在华盛顿、俄勒冈、加利福尼亚州、爱达荷州和犹他州设立了办事处。我们在正常市场条件下发放的大多数一至四户住宅贷款都在二级市场出售，销售和贷款服务费的净收益反映在抵押银行业务收入中。截至2024年6月30日，我们投资组合中保留的一至四户家庭住宅贷款增加了8,520万美元，达到16.0亿美元，而截至2023年12月31日为15.2亿美元。一至四户家庭住宅贷款的增加主要是由于一至四户家庭建筑贷款转换为一至四户家庭住宅贷款的比例有所提高。截至2024年6月30日，一至四户家庭住宅贷款占我们贷款组合的14％。

我们的消费贷款活动主要旨在满足现有存款客户的需求。截至2024年6月30日，包括房屋净值循环信贷额度在内的消费贷款增加了1,590万美元，至7.152亿美元，而截至2023年12月31日为6.994亿美元。

下表显示了所述期限内贷款发放活动（不包括待售贷款）的承诺金额（以千计）：
 三个月已结束六个月已结束
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024 年 6 月 30 日2023年6月30日
商业地产$102,258$67,362$94,640$169,620$170,408
多户家庭房地产2,7743853,4413,15938,961
建筑和土地546,675437,273488,980983,948736,822
商业业务167,168154,715128,404321,883260,230
农业业务22,25534,40628,36756,66151,548
一至四户家庭住宅34,49817,56852,61852,06686,883
消费者120,47066,145112,555186,615173,443
发放贷款的总承诺金额（不包括待售贷款）$996,098$777,854$909,005$1,773,952$1,518,295

截至2024年6月30日，待售贷款增至1,340万美元，而截至2023年12月31日为1,120万美元。截至2024年6月30日的六个月中，待售贷款的发放量下降至1.072亿美元，而去年同期为1.104亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，出售的一至四户住宅抵押贷款额为1.409亿美元，而去年同期为1.031亿美元。

下表按所示日期的地域集中程度列示贷款（千美元）：
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日百分比变化
金额百分比金额金额年底上一财年季度
华盛顿$5,182,37847%$5,095,602$4,945,0742%5%
加利福尼亚2,787,190252,670,9232,537,121410
俄勒冈2,072,153191,974,0011,913,92958
爱达荷州641,2096610,064595,06558
犹他80,295168,93162,7201628
其他380,6232390,934418,498(3)(9)
应收贷款总额$11,143,848100%$10,810,455$10,472,4073%6%

投资证券：证券总额从2023年12月31日的34.3亿美元下降2.121亿美元至2024年6月30日的32.2亿美元，这主要是由于证券销售、派息和到期日。在截至2024年6月30日的六个月期间，证券的销售、派息和到期日超过了购买量。在截至2024年6月30日的六个月中，购买的主要是州和地方政府债务以及机构商业抵押贷款支持证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司证券投资组合的平均有效期限均为6.5年。在截至2024年6月30日的六个月中，指定为可供出售证券的公允价值调整减少了2410万美元，其中扣除580万美元的相关税收优惠，是其他综合收益的一部分，这主要是由于截至2024年6月30日的六个月中市场利率的上升。

存款：存款、客户零售回购协议和贷款还款是我们用于贷款和其他投资目的的主要资金来源。我们在吸引存款方面与其他金融机构和金融中介机构竞争，我们通常会在主要市场领域吸引存款。在过去的几年中，我们的分行战略和营销工作的大部分重点都集中在吸引更多的存款客户关系和余额上。这项工作特别侧重于强调无息账户和其他交易和储蓄账户中的核心存款活动。尽管由于客户寻求更高的存款收益率，利率敏感型存款从非计息存款中移出，但我们专注于关系银行的策略仍然完好无损。

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目录
下表列出了截至所示日期按存款账户类型划分的公司存款（千美元）：
百分比变化
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日年底上一财年季度
不计息$4,537,803$4,792,369$5,369,187(5)%(15)%
计息检查2,208,7422,098,5261,908,402516
普通储蓄账户3,192,0362,980,5302,588,298723
货币市场账户1,615,5491,680,6051,876,569(4)(14)
计息交易和储蓄账户7,016,3276,759,6616,373,269410
核心存款总额11,554,13011,552,03011,742,456—(2)
计息证书1,525,1331,477,4671,356,600312
存款总额$13,079,263$13,029,497$13,099,056—%—%

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，存款总额增加了4,980万美元，其中核心存款增加了210万美元，存款证增加了4,770万美元。存款证的增加是更高的利率吸引客户使用这些存款类型的结果。截至2024年6月30日，我们的经纪存款为1.053亿美元，而截至2023年12月31日为1.081亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，核心存款均占存款总额的88％。我们市场领域的存款竞争仍然很激烈。

下表列出了截至所示日期公司存款账户的数量和平均账户余额（千美元）：
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日
存款账户数量460,107463,750467,490
每个账户的平均账户余额$29$29$28

下表按地域集中程度列示了在所示日期的存款（千美元）：
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日百分比变化
金额百分比金额金额年底上一财年季度
华盛顿$7,171,69955%$7,247,392$7,255,731(1)%(1)%
俄勒冈2,909,838222,852,6772,914,2672—
加利福尼亚2,331,793182,269,5572,257,24733
爱达荷州665,9335659,871671,8111(1)
存款总额$13,079,263100%$13,029,497$13,099,056—%—%

借款：截至2024年6月30日，我们的FHLB预付款为3.98亿美元，而截至2023年12月31日为3.23亿美元。其他借款，包括主要与客户现金管理账户相关的零售回购协议，与2023年12月31日的1.829亿美元相比，截至2024年6月30日减少了1,690万美元，至1.660亿美元。增加的借款主要用于为贷款增长提供资金。截至2024年6月30日，该公司的资产负债表外流动性包括联邦住房银行30.2亿美元的额外借款能力和美联储15.9亿美元的额外借贷能力，以及与其他金融机构达成的1.25亿美元的联邦基金信贷额度协议。截至2024年6月30日，初级次级债券总额为6,680万美元，而截至2023年12月31日为6,640万美元。截至2024年6月30日，扣除发行成本后的次级票据为8,960万美元，而截至2023年12月31日为9,290万美元。

股东权益：截至2024年6月30日，股东权益总额增加了3,810万美元，达到16.9亿美元，占总资产的10.69％，而截至2023年12月31日为16.5亿美元，占总资产的10.55％。股东权益的增加主要是由于净收益7,740万美元导致留存收益增加了4,390万美元，但部分被截至2024年6月30日的六个月的应计现金分红所抵消。此外，累计的其他综合亏损增加了840万美元，这主要是由于证券投资组合的未实现亏损增加。在截至2024年6月30日的六个月中，没有回购普通股。截至2024年6月30日，有形普通股股东权益（不包括商誉和其他无形资产，属于非公认会计准则财务指标）增加了3,950万美元，至13.1亿美元，占有形资产的8.51％，而截至2023年12月31日为12.7亿美元，占有形资产的8.33％。上文在 “2024年第二季度财务摘要” 之后列出了该非公认会计准则财务指标与其可比GAAP财务指标的对账情况。

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目录
截至2024年6月30日和2024年3月31日的三个月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩比较

截至2024年6月30日的季度，净收益为3,980万美元，摊薄每股收益为1.15美元，而上一季度为3,760万美元，摊薄每股收益为1.09美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的净收益为7,740万美元，摊薄每股收益为2.24美元，而去年同期为9,510万美元，摊薄每股收益为2.76美元。与上一季度相比，本季度净收入的增长主要是由于非利息收入的增加，但部分被信贷损失准备金的增加所抵消。非利息收入的增加主要是由于出售证券时确认的净亏损减少，以及在较小程度上是由于按公允价值记账的金融工具公允价值调整而确认的净亏损减少。截至2024年6月30日的六个月中，我们的净收入包括净利息收入的减少和非利息支出的增加，部分被非利息收入的增加和信贷损失准备金的减少所抵消。

本季度的净利率受到高利率环境导致的融资成本增加及其对存款成本的影响，但部分被新贷款以更高的利率和更高的可调利率贷款定价导致的贷款收益率增加所抵消。截至2024年6月30日的季度总收入与上一季度相比有所增加，这主要是由于证券出售确认的净亏损减少。截至2024年6月30日的六个月中，由于融资成本增加，总收入与去年同期相比有所下降，但部分抵消了利息收入的增加、本期记录的证券销售净亏损减少以及按公允价值记账的金融工具公允价值调整确认的净亏损减少。

截至2024年6月30日的季度，我们记录的信贷损失准备金为240万美元，而上一季度的信贷损失准备金为52万美元。本季度的信贷损失准备金主要反映了贷款增长和抵押贷款储备金的增加。上一季度的信贷损失准备金主要与建筑业和一至四户家庭贷款组合的贷款增长有关，但部分被建筑投资组合中无准备金贷款承诺的减少所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录了290万美元的信贷损失准备金，而去年同期的信贷损失准备金为620万美元。

截至2024年6月30日的季度的非利息总收入与上一季度相比有所增加，在截至2024年6月30日的六个月中，与去年同期相比有所增加。与上一季度相比，本季度非利息收入的增加主要是由于证券出售确认的净亏损和按公允价值计价的金融工具公允价值调整确认的净亏损减少。与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入的增加也主要是由于证券出售确认的净亏损减少以及按公允价值计价的金融工具公允价值调整确认的净亏损减少。

截至2024年6月30日的季度的非利息支出总额与上一季度相比有所增加，在截至2024年6月30日的六个月中，与去年同期相比有所增加。与上一季度相比，本季度非利息支出的增加反映了工资和员工福利的增加，这主要是由于年薪和工资的正常增长以及与贷款生产相关的佣金支出的增加，但部分被资本化贷款发放成本的增加所抵消，这也是由于贷款产量的增加。与去年同期相比，非利息支出的增加主要反映了工资和员工福利、支付和信用卡处理服务费用以及存款保险费用的增加，但部分被专业和法律支出的减少所抵消。


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目录
操作数据：
季度已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
利息收入$189,138$184,688$171,809$373,826$338,770
利息支出56,59251,72929,291108,32142,940
净利息收入132,546132,959142,518265,505295,830
信贷损失准备金2,3695206,7642,8896,240
扣除信贷损失准备金后的净利息收入130,177132,439135,754262,616289,590
存款费和其他服务费10,59011,02210,60021,61221,162
抵押银行业务3,0062,3351,6865,3414,377
出售证券的净亏损(562)(4,903)(4,527)(5,465)(11,779)
按公允价值计值的金融工具估值的净变动
(190)(992)(3,151)(1,182)(3,703)
所有其他非利息收入4,3554,1293,8148,4847,642
非利息收入总额
17,19911,5918,42228,79017,699
工资和员工福利63,83162,36961,972126,200123,361
所有其他非利息支出34,29735,27233,43369,56966,665
非利息支出总额
98,12897,64195,405195,769190,026
所得税支出准备金前的收入
49,24846,38948,77195,637117,263
所得税支出准备金9,4538,8309,18018,28322,117
净收入 $39,795$37,559$39,591$77,354$95,146

每股普通股数据：季度已结束六个月已结束
 2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净收入：   
基本$1.15$1.09$1.15$2.25$2.77
稀释1.151.091.152.242.76

净利息收入。截至2024年6月30日的季度净利息收入与上一季度相比有所下降。下降的主要原因是融资负债成本的增加，但部分被贷款和投资证券平均收益率的增加所抵消。

2024年第二季度按等值税计算的净利率下降了四个基点，至3.70％，而上一季度为3.74％。本季度的净利率受到反映持续高利率环境的融资成本增加的影响，但部分被新贷款源自更高的利率和更高的可调利率贷款定价所导致的贷款收益率增加所抵消。融资负债总成本的增加主要是由于市场利率普遍上升，所有存款和大多数借款类别的利率上升，以及非计息存款的平均余额转向成本更高的计息支票账户和储蓄账户。

截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入与去年同期相比有所下降，这主要是由于融资成本增加，但利息收入资产平均收益率的增加部分抵消了这一增加。与去年同期相比，融资成本和利息资产的平均收益率上升主要是利率提高的结果。不计息存款的平均余额转向成本更高的计息支票账户、储蓄账户和存款证也影响了融资成本的上涨。截至2024年6月30日的六个月中，按等值税计算的净利率降至3.72％，而去年同期为4.15％。

利息收入。截至2024年6月30日的季度利息收入为1.891亿美元，而上一季度为1.847亿美元。利息收入的增加主要是由于总计利息资产的平均收益率增加了九个基点。计息资产收益率的增加主要反映了平均收益率和平均贷款余额的增加。

与上一季度相比，本季度贷款利息收入增加的原因是截至2024年6月30日的季度的平均贷款收益率从上一季度的5.87％增至5.96％，这反映出新贷款源于更高的利率和更高的可调利率贷款。截至2024年6月30日的季度平均应收贷款余额与上一季度相比有所增加，这主要反映了多户住宅建筑和一至四户家庭贷款的平均余额的增加。

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目录
由于总投资证券的平均余额减少，本季度总投资证券的利息和股息收入较上一季度有所下降，但与上一季度相比，本季度总投资证券的平均收益率提高部分抵消了这一下降。截至2024年6月30日的季度，总投资证券的平均余额降至37.1亿美元（不包括公允价值调整的影响），而上一季度的平均余额为37.8亿美元。合并投资组合的平均收益率从上一季度的3.11％增至截至2024年6月30日的季度的3.14％。

截至2024年6月30日的六个月中，利息收入为3.738亿美元，而去年同期为3.388亿美元，这主要反映了利息收入资产的平均收益率的增加，这主要是由于利率上升以及赚取利息的资产平均余额的增加。

利息支出。截至2024年6月30日的季度利息支出与上一季度相比增加了490万美元，增长了9％。这一增长是由于本季度所有融资负债的平均成本增加了13个基点至1.66％，以及融资负债的平均余额增加所致。融资负债平均余额的增加主要是由于计息交易和储蓄账户以及FHLB预付款的平均余额增加，但部分被非计息存款平均余额的减少所抵消。

截至2024年6月30日的六个月的利息支出为1.083亿美元，而去年同期为4,290万美元。增加的原因是所有供资负债的平均成本与去年同期相比有所增加，但部分被供资负债平均余额的减少所抵消。融资负债平均余额的减少反映了非计息存款和货币市场账户的减少，但部分被计息交易支票和储蓄账户以及存款证平均余额的增加所抵消。

截至2024年6月30日的季度存款利息支出与上一季度相比增加了420万美元，增长了9％。增长的原因是核心存款存入计息账户的比例增加，成本更高的存款证增加，以及计息存款的平均支付利率总体上升。截至2024年6月30日的季度，计息存款的成本增至2.32％，而上一季度的这一比例为2.15％。计息存款平均成本的增加主要是存款证成本增加的结果。截至2024年6月30日的季度，包括无息存款在内的存款总额的平均支付利率为1.50％，而上一季度的平均利率为1.37％。截至2024年6月30日的季度的平均存款余额从上一季度的130.6亿美元增至131.0亿美元。

截至2024年6月30日的六个月的存款利息支出增至9,350万美元，而去年同期为2980万美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均存款余额从去年同期的131.3亿美元降至130.8亿美元，而存款的平均支付利率从去年同期的0.46％增至2024年6月30日的六个月的1.44％。截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的平均成本增加了143个基点至2.24％，而去年同期为0.81％。计息存款成本的增加是计息存款平均利率总体上升的结果，反映了市场利率的上升。

截至2024年6月30日的季度借款总额的利息支出与上一季度相比增加了62.6万美元，增长了9％，这是由于总借款的平均余额和支付利率均有所增加。截至2024年6月30日的季度，借款总额的平均余额为6.142亿美元，而上一季度为5.753亿美元，这主要是由于FHLB预付款的平均余额增加。截至2024年6月30日的季度，总借款的平均支付利率从上一季度的4.98％提高到5.07％。

截至2024年6月30日的六个月中，借款总额的利息支出从去年同期的1,320万美元增至1,490万美元，这是由于借款总额的支付利率上升，但总借款平均余额的减少部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的六个月中，借款总额的平均余额为5.948亿美元，而去年同期为6.459亿美元。下降是由于FHLB预付款的平均余额减少了1,290万美元，其他借款的平均余额减少了3,050万美元。截至2024年6月30日的六个月中，总借款的平均支付利率从去年同期的4.11％提高到5.02％。
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净利差分析。下表显示了各时期的简要平均资产负债表信息，以及平均计息资产的利息收入和收益率以及平均计息负债的利息支出和支付的利率，以及有关我们经营业绩的更多比较数据（千美元）。平均余额是使用每日平均余额计算的。
净利差分析季度已结束
（按年计算的利率/比率）2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日
（以千美元计）平均余额利息和分红
收益/成本 (3)
平均余额利息和分红
收益/成本 (3)
赚取利息的资产：
持有待售贷款$11,665$2067.10%$9,939$1676.76%
抵押贷款9,006,857129,2305.77%8,892,561125,2845.67%
商业/农业贷款1,874,03931,7616.82%1,830,09530,8476.78%
消费者和其他贷款132,6612,1566.54%133,8542,1966.60%
贷款总额 (1)
11,025,222163,3535.96%10,866,449158,4945.87%
抵押贷款支持证券2,672,18716,8502.54%2,728,64017,0762.52%
其他证券958,80911,1814.69%984,63911,5014.70%
银行的计息存款58,0225784.01%45,2644594.08%
FHLB 股票21,0803656.96%19,0732094.41%
投资证券总额3,710,09828,9743.14%3,777,61629,2453.11%
赚取利息的资产总额14,735,320192,3275.25%14,644,065187,7395.16%
非利息资产926,411  943,725
总资产$15,661,731  $15,587,790
存款：   
计息支票账户$2,156,2147,6211.42%$2,104,2426,7161.28%
储蓄账户3,147,52217,2002.20%3,066,44815,2792.00%
货币市场账户1,659,3279,1242.21%1,674,1598,3882.02%
存款证1,503,59714,9053.99%1,500,42914,2303.81%
计息存款总额8,466,66048,8502.32%8,345,27844,6132.15%
无息存款4,634,738——%4,711,922——%
存款总额13,101,39848,8501.50%13,057,20044,6131.37%
其他计息负债：    
FHLB 的进展259,5493,6215.61%212,9892,9725.61%
其他借款175,5181,1602.66%180,6921,1752.62%
初级次级债券和次级票据179,1782,9616.65%181,5792,9696.58%
借款总额614,2457,7425.07%575,2607,1164.98%
资金负债总额13,715,64356,5921.66%13,632,46051,7291.53%
其他非计息负债 (2)
294,794  303,412
负债总额14,010,437  13,935,872
股东权益1,651,294  1,651,918
负债和股东权益总额$15,661,731  $15,587,790
净利息收入/利差（等值税）$135,7353.59%$136,0103.63%
净利率（等值税）3.70%3.74%
与报告的净利息收入的对账：
对应纳税等值基础的调整(3,189)(3,051)
净利息收入和利润，如报告所示$132,5463.62%$132,9593.65%
其他主要财务比率：
平均资产回报率1.02%0.97%
调整后的平均资产回报率 (4)
1.04%1.08%
平均净资产回报率9.69%9.14%
调整后的平均股本回报率 (4)
9.83%10.24%
平均净值/平均资产10.54%10.60%
平均计息资产/平均计息负债162.27%164.16%
平均计息资产/平均融资负债107.43%107.42%
非利息收入/平均资产0.44%0.30%
非利息支出/平均资产2.52%2.52%
效率比65.53%67.55%
调整后的效率比 (4)
63.60%63.70%
(1) 平均余额包括按非应计制记账的贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款。净递延贷款费用/成本的摊销包含在贷款利息中。
(2) 其他非计息负债的平均值包括与次级次级债券相关的公允价值调整。
(3) 免税收入按等值税率计算。截至2024年6月30日和2024年3月31日的季度，贷款所得利息的等值税收益率调整分别为220万美元和200万美元。截至2024年6月30日和2024年3月31日的两个季度，免税证券所得利息的等值税收益率调整为100万美元。
(4) 代表非公认会计准则财务指标。参见上文在 2024 年第二季度要点之后提出的非公认会计准则财务指标对账表。
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目录


 截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
 平均余额利息和分红
收益/成本 (3)
平均余额利息和分红
收益/成本 (3)
赚取利息的资产：      
持有待售贷款$10,802$3736.94%$54,375$1,4095.23%
抵押贷款8,949,709254,5145.72%8,340,792218,9975.29%
商业/农业贷款1,852,06762,6086.80%1,739,09152,9096.14%
消费者和其他贷款133,2584,3526.57%138,0044,2526.21%
贷款总额 (1)
10,945,836321,8475.91%10,272,262277,5675.45%
抵押贷款支持证券2,700,41333,9262.53%3,025,90737,5522.50%
其他证券971,72422,6824.69%1,294,74328,0274.37%
银行的计息存款51,6431,0374.04%49,2291,1654.77%
FHLB 股票20,0775745.75%19,9552472.50%
投资证券总额 3,743,85758,2193.13%4,389,83466,9913.08%
赚取利息的资产总额14,689,693380,0665.20%14,662,096344,5584.74%
非利息资产935,068  930,208  
总资产$15,624,761  $15,592,304  
存款：      
计息支票账户$2,130,22814,3371.35%$1,825,3863,2370.36%
储蓄账户3,106,98532,4792.10%2,575,7266,7790.53%
货币市场账户1,666,74317,5122.11%2,061,7679,8060.96%
存款证1,502,01329,1353.90%969,6079,9612.07%
计息存款总额8,405,96993,4632.24%7,432,48629,7830.81%
无息存款4,673,330——%5,701,953——%
存款总额13,079,29993,4631.44%13,134,43929,7830.46%
其他计息负债：      
FHLB 的进展236,2696,5935.61%249,1316,4215.20%
其他借款178,1052,3352.64%208,6451,1521.11%
初级次级债券和次级票据180,3795,9306.61%188,1425,5845.99%
借款总额594,75314,8585.02%645,91813,1574.11%
资金负债总额13,674,052108,3211.59%13,780,35742,9400.63%
其他非计息负债 (2)
299,103  286,084  
负债总额13,973,155  14,066,441  
股东权益1,651,606  1,525,863  
负债和股东权益总额$15,624,761  $15,592,304  
净利息收入/利差（等值税） $271,7453.61% $301,6184.11%
净利率（等值税）  3.72%  4.15%
与报告的净利息收入的对账：
对应纳税等值基础的调整(6,240)(5,788)
净利息收入和利润$265,5053.63%$295,8304.07%
其他主要财务比率：
平均资产回报率1.00%1.23%
调整后的平均资产回报率 (4)
1.06%1.39%
平均净资产回报率9.42%12.57%
调整后的平均股本回报率 (4)
10.03%14.16%
平均净值/平均资产10.57%9.79%
平均计息资产/平均计息负债  163.21%181.50%
平均计息资产/平均融资负债107.43%106.40%
非利息收入/平均资产0.37%0.23%
非利息支出/平均资产2.52%2.46%
效率比66.52%60.61%
调整后的效率比 (4)
63.65%56.33%
(1) 平均余额包括按非应计制记账的贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款。净递延贷款费用/成本的摊销包含在贷款利息中。
(2) 其他非计息负债的平均值包括与次级次级债券相关的公允价值调整。
(3) 免税收入按等值税率计算。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，贷款所得利息的等值税收益率调整分别为420万美元和350万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，免税证券所得利息的等值税收益率调整分别为210万美元和230万美元。
(4) 代表非公认会计准则财务指标。参见上文在 2024 年第二季度要点之后提出的非公认会计准则财务指标对账表。
57
目录
信贷损失准备金和备抵金。管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的相关信息来估算信贷损失备抵额。根据评估历史信用损失经验，并根据当前贷款组合中特定风险特征的差异对历史损失信息进行调整，将信贷损失备抵维持在足以弥补贷款期限内的预期信用损失的水平。除其他外，这些因素包括贷款组合规模和构成的变化、承保标准的差异、拖欠率、实际损失经历和当前的经济状况。下表分析了我们的信贷损失备抵金——所述期间的贷款（千美元）：
季度已结束
六个月已结束
信贷损失备抵额的变动-贷款2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024 年 6 月 30 日2023年6月30日
期初余额$151,140$149,643$141,457$149,643$141,465
信贷损失准备金——贷款1,9531,4243,5593,3774,333
收回先前扣除的贷款：
商业地产981,389741,487258
一至四户住宅17163633153
商业业务3247815241,105643
农业业务，包括由农田担保1951062301111
消费者112159117271286
 7462,4517533,1971,451
扣除的贷款：
商业地产(347)——(347)—
建筑和土地——(156)—(156)
一至四户住宅——(4)—(34)
商业业务(137)(1,809)(566)(1,946)(1,724)
消费者(507)(569)(363)(1,076)(655)
 (991)(2,378)(1,089)(3,369)(2,569)
净回收额（扣除额）(245)73(336)(172)(1,118)
期末余额$152,848$151,140$144,680$152,848$144,680
净（扣除）回收额/平均应收贷款(0.002)%0.001%(0.003)%(0.002)%(0.011)%
信贷损失备抵——贷款占贷款总额的百分比1.37%1.39%1.38%1.37%1.38%

根据管理层对集体和个人损失准备金充足性的评估，信贷损失准备金——贷款反映维持信贷损失备抵所需的金额，贷款保持在适当水平。在截至2024年6月30日的季度中，我们记录的信贷损失准备金——贷款为200万美元，而信贷损失准备金——上一季度的贷款为140万美元。信贷损失准备金——本季度的贷款主要反映了贷款增长和抵押贷款储备金的增加。信贷损失准备金——上一季度的贷款主要反映了建筑业和一至四户家庭贷款组合的贷款增长。未来对预期信贷损失的评估不仅将受到贷款构成和金额以及合理和可支持预测变化的影响，还将包括对定性因素的最新评估，以及对合理和可支持的预测回归期内任何必要变化的考虑。

信贷损失准备金——无准备金的贷款承诺——反映了根据管理层对集体和个人损失准备金充足性的评估，将信贷损失备抵——无准备金的贷款承诺维持在适当水平所需的金额。下表分析了我们的信贷损失备抵金——所述期限内的无准备金贷款承付款（千美元）：
 
季度已结束
六个月已结束
信贷损失备抵金的变动-无准备金的贷款承诺2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024 年 6 月 30 日2023年6月30日
期初余额$13,597$14,484$13,443$14,484$14,721
信贷损失准备金/（收回）——无准备金的贷款承诺430(887)1,221(457)(57)
期末余额$14,027$13,597$14,664$14,027$14,664

本季度信贷损失备抵金——无准备金贷款承诺的增加主要反映了一至四户家庭建筑投资组合中无准备金贷款承诺的增加，以及与建筑、土地和土地开发贷款相关的预测模型的增加。

58
目录
非利息收入。下表列出了所述期间非利息收入的关键组成部分（千美元）：
季度已结束六个月已结束
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日更改金额变化百分比2024 年 6 月 30 日2023年6月30日更改金额变化百分比
存款费和其他服务费$10,590$11,022$(432)(4)%$21,612$21,162$4502%
抵押银行业务3,0062,335671295,3414,37796422
银行拥有的人寿保险2,3672,23713064,6044,574301
杂项1,9881,8929653,8803,06881226
17,95117,486465335,43733,1812,2567
出售证券的净亏损(562)(4,903)4,341(89)(5,465)(11,779)6,314(54)
按公允价值计值的金融工具估值的净变动(190)(992)802(81)(1,182)(3,703)2,521(68)
非利息收入总额$17,199$11,591$5,60848%$28,790$17,699$11,09163%

与上一季度相比，本季度非利息收入的增加主要是由于抵押贷款银行业务收入的增加以及证券出售确认的净亏损和按公允价值计入的金融工具估值中确认的净亏损的减少，但部分被存款费和其他服务费的减少所抵消。与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入的增加主要是由于证券销售确认的净亏损和按公允价值计入的金融工具估值中确认的净亏损减少，以及抵押贷款银行业务收入的增加。

截至2024年6月30日的季度，抵押贷款银行业务收入与上一季度相比增加了67.1万美元，截至2024年6月30日的六个月中，与去年同期相比增加了96.4万美元。与上一季度和去年同期相比的增长包括与2024年第二季度出售1,980万美元的一至四户家庭组合贷款相关的28.4万美元收益。与上一季度相比的增长还反映了已售贷款中保留的还本付息的百分比的增加。去年同期还反映了待售多户家庭贷款的成本下降或市场调整。2023年，该银行停止向二级市场发放多户家庭贷款。所有待售的多户家庭贷款均已转移到持有的投资贷款组合中，相关的成本降低或市场调整在2023年第四季度发生了逆转。一至四户家庭贷款的销售收益使截至2024年6月30日的季度和六个月的收入分别为200万美元和330万美元，而上一季度为130万美元，截至2023年6月30日的六个月为270万美元。在2024年第二季度和上一季度，购房活动占一至四户家庭抵押贷款发放的89％。

截至2024年6月30日的六个月中，杂项收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于小企业管理局贷款出售收益的增加。

上一季度和截至2023年6月30日的六个月确认的证券销售净亏损反映了证券的战略销售，以最大限度地减少利率上升对我们证券投资组合的影响。上一季度和截至2023年6月30日的六个月中按公允价值计值的金融工具估值变动的公允价值调整净亏损是由于有限合伙投资当前市场估值的下降。截至2023年6月30日的六个月中，按公允价值计值的金融工具估值变动的公允价值调整净亏损也受到持有用于交易的投资证券市场估值下降的影响。

59
目录
非利息支出。下表列出了所示期间非利息支出的关键要素（千美元）：
季度已结束六个月已结束
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日更改金额变化百分比。2024 年 6 月 30 日2023年6月30日更改金额变化百分比
工资和员工福利$63,831$62,369$1,4622%$126,200$123,361$2,8392%
减少资本化贷款发放成本(4,639)(3,676)(963)26(8,315)(7,888)(427)5
占用率和设备12,12812,462(334)(3)24,59023,9646263
信息和计算机数据服务7,2407,320(80)(1)14,56014,2293312
付款和银行卡处理服务5,6915,710(19)—11,4019,2872,11423
专业和法律费用1,2011,530(329)(22)2,7314,521(1,790)(40)
广告和营销1,1981,079119112,2771,74653130
存款保险2,8582,8094925,6674,72993820
州和市政营业税和使用税1,3941,3049072,6982,5291697
房地产业务，净额297(220)517(235)77(202)279(138)
核心存款无形资产的摊销7247231—1,4472,041(594)(29)
杂项6,2056,231(26)—12,43611,7097276
非利息支出总额$98,128$97,641$487—%$195,769$190,026$5,7433%

与上一季度相比，本季度的非利息支出略有增加，这主要反映了工资和员工福利的增加、房地产业务的增加、净支出的增加，被资本化贷款发放成本的增加所抵消。与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出的增加主要反映了工资和员工福利、支付和信用卡处理服务费用以及存款保险费用的增加，但部分被专业和法律支出的减少所抵消。

与截至2024年3月31日的季度和截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的季度和六个月的工资和员工福利有所增加，这主要是由于年薪和工资的正常增长以及与贷款生产相关的佣金支出增加。

截至2024年6月30日的六个月中，支付和信用卡处理服务费用与去年同期相比有所增加，这主要是由于网上银行成本增加和运营亏损。

截至2024年6月30日的六个月中，专业和法律费用与去年同期相比有所下降，这主要是由于法律和咨询费用减少以及诉讼和解成本的一次性减少。

与房地产运营相关的支出在截至2024年6月30日的季度中出现净增长，这主要是由于与2024年第二季度发生的房地产止赎相关的财产税支出增加，而上一季度出售止赎房产的确认收益有所增加。

本季度的效率比率为65.53％，而上一季度为67.55％。我们调整后的效率比率是非公认会计准则财务指标，本季度为63.60％，而上一季度为63.70％。本季度的效率比率反映了总收入的增加。参见上文 “2024年第二季度财务摘要” 下列出的非公认会计准则财务指标对账。

所得税。在截至2024年6月30日的季度中，我们确认了950万美元的所得税支出，有效税率为19.2％，这反映了我们的混合法定税率因免税收入、某些税收抵免和与限制性股票归属相关的税收优惠而降低。我们的法定所得税税率为23.7％，相当于21.0％的法定联邦所得税税率和州所得税税率的分摊影响。在截至2024年3月31日的季度中，我们确认了880万美元的所得税支出，有效税率为19.0％。在截至2024年6月30日的六个月中，我们确认了1,830万美元的所得税支出，有效税率为19.1％，而去年同期的所得税支出为2,210万美元，有效税率为18.9％。


60
目录
资产质量

通过采用适当的承保标准、避免资产过度集中以及积极管理问题资产来保持适度的风险状况一直是并将继续是我们的主要重点。我们积极与借款人接触，以解决不利分类的贷款和其他问题资产。

不良资产：截至2024年6月30日，不良资产为3,330万美元，占总资产的0.21％，而截至2023年12月31日，不良资产为3,010万美元，占总资产的0.19％。截至2024年6月30日，我们的信贷损失准备金——贷款为1.528亿美元，占不良贷款的498％，而截至2023年12月31日，为1.496亿美元，占不良贷款的506％。

下表列出了我们在指定日期的不良资产的相关信息（千美元）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
非应计贷款：    
由房地产担保：   
商用$2,326$2,677$2,478
建筑和土地3,9993,1052,280
一到四户家庭8,1845,7027,605
商业业务8,6949,0028,439
农业业务，包括由农田担保1,5863,1673,997
消费者3,3803,2043,272
 28,16926,85728,071
逾期90天以上的贷款，仍在应计贷款：   
由房地产担保：   
建筑和土地—1,138—
一到四户家庭1,8611,20560
商业业务—1—
消费者69240149
 2,5532,745109
不良贷款总额30,72229,60228,180
REO，网络2,564526546
不良资产总额$33,286$30,128$28,726
不良资产总额与总资产之比0.21%0.19%0.18%
信贷损失备抵前的非应计贷款总额——贷款0.25%0.25%0.27%
逾期 30-89 天和应计贷款$11,850$19,744$6,259

在截至2024年6月30日的六个月中，由于非应计贷款活动，利息收入减少了83.8万美元，其中包括撤销截至非应计贷款之日的26.7万美元的应计利息。截至2024年6月30日的六个月中，未确认非应计贷款的利息收入。

下表按风险等级列出了公司在指定日期的贷款组合（以千计）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
通过$10,971,850$10,671,281$10,315,687
特别提及50,02713,73211,745
不合标准121,971125,442144,975
总计$11,143,848$10,810,455$10,472,407

自2023年12月31日起，特别提及的增加主要反映了贷款评级的下调。与上一季度相比，不合格贷款的减少主要反映了不合格贷款的偿还和还款以及风险评级的上调。

流动性和资本资源

我们的主要资金来源是存款、借款、贷款本金和利息支付和贷款销售的收益，以及抵押贷款支持证券和投资证券的到期日和利息支付。尽管贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流量和抵押贷款预付款在很大程度上受到市场利率、经济状况、竞争和我们的定价策略的影响。
61
目录

我们的主要投资活动是发放贷款，在某些时期，购买证券或贷款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的贷款发放，包括待售贷款的发放，分别超过贷款还款额5.012亿美元和4.378亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，购买了470万美元的贷款，在截至2023年6月30日的六个月中没有购买任何贷款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们分别从出售贷款中获得了1.75亿美元和1.139亿美元的收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，购买的证券总额分别为1,930万美元和5,280万美元，这两个时期的证券还款额、到期日和销售额分别为2.027亿美元和3.904亿美元。
  
我们的主要融资活动是筹集存款。在截至2024年6月30日的六个月中，存款总额增加了4,980万美元，这主要是由于存款证的增加。截至2024年6月30日和2023年12月31日，核心存款均为115.5亿美元。与其他零售存款相比，存款证通常更容易受到竞争的影响，对价格也更敏感，根据我们在任何时候的流动性管理策略，我们对这些存款的定价差异很大。截至2024年6月30日，存款证总额为15.3亿美元，占我们存款总额的12％，其中包括计划在一年内到期的14.5亿美元。2024年存款证的增加是由于客户寻求更高的收益率，将多余的无息资金转移到收益率更高的存款证。尽管无法保证未来的期限，但从历史上看，我们能够在存款证到期时保留大量存款证。

截至2024年6月30日，该银行的未投保存款估计为40.9亿美元，占存款总额的31％，而截至2023年12月31日，该银行的未投保存款为40.8亿美元，占存款总额的31％。估计的未投保存款计算包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的3.265亿美元和3.053亿美元的抵押公共存款。估计的未投保存款还包括公司截至2024年6月30日和2023年12月31日分别持有的6,390万美元和1.082亿美元的现金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，班纳银行估计的未投保存款，不包括抵押公共存款和在控股公司持有的现金，均占存款总额的28％。

截至2024年6月30日，我们有3.98亿美元的fHLB预付款，而截至2023年12月31日为3.23亿美元。其他借款从2023年12月31日的1.829亿美元降至2024年6月30日的1.660亿美元。扣除发行成本后的次级票据从2023年12月31日的9,290万美元降至2024年6月30日的8,960万美元，这是由于班纳银行在2024年第一季度购买了班纳的350万美元次级债务。

我们必须保持足够的流动性水平，确保有足够的资金来支付存款提款、支持贷款增长、履行财务承诺和利用投资机会。在截至2024年6月30日的六个月中，我们主要使用资金来源为贷款增长提供资金。截至2024年6月30日，我们的未偿贷款承诺总额为40.3亿美元，涉及未发放的贷款和未使用的信贷额度。虽然代表贷款组合和贷款活动的潜在增长，但这一承诺水平与我们的历史经验成比例一致，并不表示偏离正常运营。

我们通常会保留足够的现金和随时可出售的证券，以满足短期流动性需求；但是，我们补充存款的主要流动性管理做法是增加或减少短期借款，包括FHLB预付款和旧金山联邦储备银行（FRBSF）借款。我们维持与fHLB的信贷额度，其中规定的预付款总额等于该银行资产的45％或调整后的合格抵押品（视FHLB股票的足够所有权水平而定），以较低者为准。截至2024年6月30日，在这些基于质押抵押品的信贷额度下，该银行拥有30.2亿美元的可用信贷能力。截至2024年6月30日，这些信贷额度下的预付款总额为3.98亿美元。截至2024年6月30日，该银行还与其他金融机构签订了总额为1.25亿美元的未承诺的联邦资金信贷额度协议。截至2024年6月30日或2023年12月31日，这些协议下没有未清余额。额度的可用性取决于可用于贷款的联邦资金余额和持续的借款人资格。这些额度旨在支持短期流动性需求，协议可能会限制连续一天的使用。管理层认为，它有足够的资源和资金潜力来满足我们可预见的流动性需求。

Banner是独立于银行的法人实体，在独立层面上，必须提供自己的流动性，并支付自己的运营费用和现金分红。截至2024年6月30日，班纳（按未合并计算）的流动资产为6,420万美元。在截至2024年6月30日的季度中，班纳与银行签订了5000万美元的公司间贷款协议，这减少了班纳的现金余额，同时保持了银行应收票据的流动性。该票据的期限为一年，每季度自动续期。该票据在合并后删除。

班纳的主要资金来源包括通过分红或银行资本分配筹集的资金，尽管对银行支付股息的能力存在监管限制。我们目前预计将继续采用目前的做法，即按季度支付普通股现金分红，但董事会有权随时以任何理由修改或终止这种做法，恕不另行通知。经董事会批准，我们目前的季度普通股股息率为每股0.48美元，我们认为这是每股股息率，这使我们能够平衡管理和投资银行以及将很大一部分现金返还给股东的多重目标。假设在2024年继续以每股0.48美元的利率支付股息，那么根据截至2024年6月30日的已发行股票数量，我们每季度支付的平均股息总额约为1,650万美元。

62
目录
如下所述，班纳公司及其附属银行继续维持资本水平，超过适用的监管标准下归类为 “资本充足” 的要求。在截至2024年6月30日的六个月中，股东权益总额增加了3,810万美元，达到16.9亿美元，占总资产的10.69％。截至2024年6月30日，有形普通股股东权益（不包括商誉和其他无形资产）为13.1亿美元，占有形资产的8.51％。有形普通股股东权益是非公认会计准则财务指标。参见上文 “2024年第二季度财务摘要” 中列出的非公认会计准则财务指标对账。

资本要求

Banner是一家在美联储注册的银行控股公司。根据经修订的1956年《银行控股公司法》和美联储的规定，银行控股公司受美联储资本充足率要求的约束。该银行作为一家国家特许的联邦保险商业银行，受联邦存款保险公司制定的资本要求的约束。

资本充足率要求是监管机构制定的量化指标，要求班纳和银行维持最低资本金额和比率。美联储要求班纳维持资本充足率，这通常与联邦存款保险公司的要求相似。联邦存款保险公司要求银行维持总资本、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产的最低资本比率以及一级杠杆资本与平均资产的比率。除了最低资本比率外，该银行还必须维持资本保护缓冲区，包括超过最低要求水平的风险加权资产的2.5％的额外普通股一级资本，以避免对支付股息、参与股票回购和支付全权奖金的限制。2024年6月30日，班纳和银行均超过了所有监管资本要求，即 “资本充足”。

截至2024年6月30日，为班纳公司和班纳银行计算的实际监管资本比率以及最低资本金额和比率如下（千美元）：
 实际最低限度应归类为 “资本充足”最低限度应归类为 “资本充足”
 金额比率金额比率金额金额
班纳公司—合并      
总资本占风险加权资产$1,955,33314.62%$1,069,9018.00%$1,337,37710.00%
一级资本与风险加权资产的比例1,693,54312.66%802,4266.00%802,4266.00%
第 1 级利用资本获得平均资产1,693,54310.80%627,2824.00%不适用 不适用
普通股一级资本1,607,04312.02%601,8204.50%不适用 不适用
班纳银行      
总资本占风险加权资产1,833,27113.70%1,070,3528.00%1,337,94010.00%
一级资本与风险加权资产的比例1,671,48112.49%802,7646.00%1,070,3528.00%
第 1 级利用资本获得平均资产1,671,48110.66%627,4684.00%784,3355.00%
普通股一级资本1,671,48112.49%602,0734.50%869,6616.50%

iTem 3 — 有关市场风险的定量和定性披露

市场风险和资产/负债管理

我们的财务状况和运营在很大程度上受到总体经济状况的影响，包括绝对利率水平以及利率的变化和收益率曲线的斜率。我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入，即从我们的计息资产中获得的利息与计息负债产生的利息支出之间的差额。

与所有金融机构一样，我们的活动本质上涉及利率风险的假设。利率风险是指市场利率的变化对机构的收益和基础经济价值产生不利影响的风险。利率风险由机构资产、负债和表外合约的到期日和重新定价特征决定。利率风险由利率变动导致的财务表现和经济价值的可变性来衡量。利率风险是影响我们财务业绩的主要市场风险。

63
目录
对班纳而言，最大的利率风险来源是利率敏感资产、负债和表外合约的到期日或重新定价间隔不匹配。尽管我们的浮动利率资产往往比大多数存款负债对市场利率变化的反应更迅速，但这种不匹配或缺口的特征通常是计息负债的到期日结构要短得多。额外的利率风险源于不匹配的再定价指数和公式（基差风险和收益率曲线风险），以及产品上限和下限以及提前还款或提款准备金（期权风险），这些条款可能是合同驱动的，也可能是市场驱动的，通常对客户比对我们更有利。这种概括的例外是利率下限对我们部分表现良好的浮动利率贷款的有益影响，这有助于我们在市场利率大幅下降的时期保持更高的贷款收益率。但是，在利率下降的环境中，随着有最低利率的贷款的偿还，它们通常会被利率下限较低的新贷款所取代。截至2024年6月30日，我们的利率下限贷款总额为50.5亿美元，加权平均最低利率为4.59％，而目前的平均票据利率为6.73％。截至2024年6月30日，我们的最低利率贷款总额为12.9亿美元，加权平均票据利率为4.14％。公司通过持续调整利率收益资产和资金来源的组合，积极管理其利率风险敞口，这些调整会影响贷款、投资、计息存款和借款的重新定价速度。

资产/负债管理的主要目标是评估利率风险敞口；根据运营环境、业务计划战略、绩效目标、资本和流动性限制以及资产和负债配置备选方案，确定适当的风险水平；并根据董事会批准的监管指导方针和政策管理利率风险。通过这种管理，我们力求降低我们的收益和资本状况对利率水平变化的脆弱性。我们在这方面的行动是在资产/负债管理委员会的指导下采取的，该委员会由我们的高级管理层成员组成。该委员会密切关注我们的利息敏感度敞口、资产和负债分配决策、流动性和资本状况以及当地和国家经济状况，并试图构建贷款和投资组合及资金来源，以在可接受的风险承受范围内实现收益最大化。

灵敏度分析

我们评估利率风险的主要监测工具是资产/负债模拟建模，该建模旨在捕获资产负债表、利率和利差变动的动态，并量化不同利率环境下这些变动所产生的净利息收入的变化。净利息收入对建模利率环境变化的敏感性为利率风险提供了衡量标准。我们还利用经济价值分析，解决利率水平变动引起的估计净资产经济价值的变化。权益的净经济价值是通过在不同的利率环境下分别对我们的资产和负债进行估值来估算的。在各种利率假设下，资产相对于负债价值损益的收益或损失在多大程度上决定了净经济价值对利率变化的敏感性，并提供了衡量利率风险的额外标准。

我们进行的利率敏感度分析包括期初利率、余额和到期日数据，对这些数据进行了不同层次的汇总，以及有关贷款和其他计息资产的到期、重新定价、摊销和预付款特征以及存款和其他计息负债的重新定价和提取的某些假设，纳入资产/负债模拟模型。利率敏感度分析包括利率上升敏感度情景，该情景假设所有期限的市场利率在第一年逐渐变化，以及利率冲击利率敏感度情景，假设所有期限的市场利率都将发生即时和持续的统一变化。我们至少每季度更新和准备仿真建模，以供高级管理层审查和董事监督。我们认为，这些数据和假设真实地代表了我们的投资组合以及各种利率情景下的可能结果。尽管如此，如果使用不同的假设或实际经验与所使用的假设不同，我们的净利息收入和股票净经济价值的利率敏感度可能会有很大差异。
64
目录
下表列出了截至2024年6月30日我们在加息和利率冲击利率敏感情景中一年和两年内净利息收入的估计变化，以及基于指示的利率环境（千美元）的利率冲击利率敏感情景中股票经济价值的估计变化：

利率风险指标-利率上升

 2024年6月30日
 预计增加（减少）
利率（基点）的变化 (1)
未来 12 个月的净利息收入未来24个月的净利息收入
+300$(3,505)(0.6)%$(8,895)(0.7)%
+2006440.17,7710.6
+1001,9270.311,5711.0
0————
-100(6,226)(1.1)(27,919)(2.3)
-200(12,003)(2.1)(58,644)(4.8)
-300(18,065)(3.1)(91,870)(7.6)
(1) 假设第一年所有期限的市场利率逐渐变化；但是，不允许利率降至零以下。截至2024年6月30日，目标联邦基金利率在5.25％至5.50％之间。

利率风险指标-利率冲击
 2024年6月30日
 预计增加（减少）
利率（基点）的变化 (1)
未来 12 个月的净利息收入未来24个月的净利息收入股权的经济价值
+300$(16,680)(2.9)%$2,8450.2%$(304,269)(11.9)%
+200(1,655)(0.3)22,2861.8(176,488)(6.9)
+1004,1960.722,1571.8(77,734)(3.0)
0——————
-100(17,096)(3.0)(48,558)(4.0)43,4571.7
-200(34,753)(6.0)(102,020)(8.4)37,9171.5
-300(53,170)(9.2)(161,168)(13.3)(46,514)(1.8)
(1) 假设所有期限的市场利率会立即持续发生统一变化；但是，不允许利率低于零。截至2024年6月30日，目标联邦基金利率在5.25％至5.50％之间。
 
评估利率风险的另一个监测工具是差距分析。可以通过检查资产和负债的利息敏感程度以及监测机构的利息敏感度差距来分析资产和负债重定价特征的匹配情况。如果资产或负债将在该时间段内到期或重新定价，则称其在特定时间段内对利息敏感。利率敏感度差距的定义是，根据某些假设，预计将在特定时间段内到期或重新定价的计息资产金额与根据某些假设在同一时间段内预计到期或重新定价的计息负债金额之间的差额。当利息敏感资产的金额超过利息敏感负债的金额时，差距被视为正数。当利息敏感负债的金额超过利息敏感资产的金额时，缺口被视为负数。通常，在利率上升时期，负差距往往会对净利息收入产生不利影响，而正差距往往会导致净利息收入增加。在利率下降时期，负差距往往会导致净利息收入增加，而正差距往往会对净利息收入产生不利影响。

某些缺陷是差距分析所固有的。例如，尽管某些资产和负债的到期日或重新定价期可能相似，但它们对市场利率变化的反应可能不同。此外，某些类型的资产和负债的利率可能会在市场利率变动之前波动，而其他类型的利率可能落后于市场利率的变化。此外，某些资产，例如可调利率抵押贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变动的特征。此外，如果利率发生变化，预付款和提前提款水平可能会与计算该表时假设的水平大相径庭。最后，如果市场利率发生重大变化，一些借款人偿还债务的能力可能会降低。

65
目录
下表显示了我们截至2024年6月30日的计息资产和计息负债之间的利息敏感度差距（千美元），该差距基于我们根据某些假设预计将在所示的每个未来时期重新定价或到期的计息资产和计息负债的金额。截至2024年6月30日，一年内到期或重新定价的计息资产总额比同期到期或重新定价的有息负债总额高出17.2亿美元，相当于一年的累计差距与总资产比率的10.85％。截至2024年6月30日的利率风险指标和利息敏感度差距符合我们的内部政策指导方针，管理层认为我们目前的利率风险水平是合理的。
 6 个月内6 个月后 1 年内1 年后 3 年内3 年后 5 年内5 年后 10 年内10 年以上总计
赚取利息的资产：(1)
       
建筑贷款$1,161,882$46,459$145,717$31,834$36,099$1,616$1,423,607
固定利率抵押贷款243,940216,767792,366602,369716,569257,8862,829,897
可调利率抵押贷款1,065,358421,5881,628,005749,524421,4047,0214,292,900
固定利率抵押贷款支持证券101,96890,394366,361378,197828,426846,4052,611,751
可调利率抵押贷款支持证券249,861451942103,883—254,193
固定利率商业/农业贷款96,532101,060263,646143,988135,67021,315762,211
可调利率商业/农业贷款932,28024,81985,58672,4852,910—1,118,080
消费者和其他贷款527,67647,08048,41733,16325,44644,082725,864
投资证券和赚取利息的存款
86,54515,17543,10234,480101,790544,282825,374
利率敏感资产总额4,466,042963,3873,373,3942,046,2502,272,1971,722,60714,843,877
计息负债：(2)
       
定期储蓄
601,533136,511463,633358,113593,8071,038,4403,192,037
利息支票账户353,443108,148368,789285,500467,812625,0512,208,743
货币市场存款账户205,587114,118369,283261,444368,269296,8471,615,548
存款证1,087,900363,63665,9856,992620—1,525,133
FHLB 的进展398,000—————398,000
次级票据—90,000————90,000
初级次级债券89,178—————89,178
零售回购协议165,956—————165,956
利率敏感负债总额2,901,597812,4131,267,690912,0491,430,5081,960,3389,284,595
利息敏感资产超过利息敏感负债$1,564,445$150,974$2,105,704$1,134,201$841,689$(237,731)$5,559,282
利息敏感资产的累计盈余
$1,564,445$1,715,419$3,821,123$4,955,324$5,797,013$5,559,282$5,559,282
计息资产与计息负债的累计比率
153.92%146.19%176.70%184.08%179.15%159.88%159.88%
利息敏感度与总资产的差距
9.890.9513.317.175.32(1.50)35.15
累积缺口占总资产的比率
9.8910.8524.1631.3336.6535.1535.15
 
（下一页的脚注）
66
目录
兴趣表的脚注敏感度差距

(1) 可调利率资产包括在下次计划调整利率的时期内，而不是利率到期的时期，固定利率资产包含在计划按计划偿还的期限内，在每种情况下都根据估计的预付款进行调整。抵押贷款和其他贷款不减少信贷损失和不良贷款备抵金。抵押贷款、抵押贷款支持证券、其他贷款和投资证券未根据递延费用或未摊销的收购溢价和折扣进行调整。
(2) 可调整利率负债计入下次调整利率的时期，而不是利率的到期期间。尽管定期储蓄、活期、利息支票和货币市场存款账户可以立即提款，但根据历史经验，管理层认为此类账户中有很大一部分是期限要长得多的核心存款。为了进行差距分析，为这些账户指定了衰减率，以反映其较长的有效到期日。如果假设所有这些账户都是短期账户，那么截至2024年6月30日，利息敏感资产的一年累计缺口将为负38亿美元，占总资产的负23.91％。

第 4 项 — 控制和程序

班纳公司的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语的定义见1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（f）条。控制程序，无论构思和操作多么周密，只能为其目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，由于所有控制程序固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断力，评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。由于这些固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。

(a) 对披露控制和程序的评估：截至本报告所涉期末，对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的评估是在我们的首席执行官、首席财务官和其他几位高级管理层成员的监督和参与下进行的。根据他们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序有效地确保了我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）及时积累并传达给我们的管理层（包括首席执行官和首席财务官），（ii）在规定的时间段内记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会的规则和表格。

(b) 财务报告内部控制的变化：在截至2024年6月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

67
目录
第二部分 — 其他信息

项目 1 — 法律诉讼

在我们的正常业务过程中，我们有各种法律诉讼和其他或有事项待处理。这些诉讼和相关的法律主张往往是有争议的，个别事项的结果并不总是可以预测的。此外，在某些问题上，由于法律诉讼仍处于预审阶段，因此很难评估潜在风险。这些索赔和反索赔通常发生在问题贷款的收款过程中，或者涉及对我们持有担保权益的房产执行留置权的诉讼，尽管我们也面临与雇佣问题有关的索赔。与就业事务相关的索赔可能包括但不限于我们的员工就歧视、骚扰、违反工资和工时要求或违反其他联邦、州或地方法律的行为提出的索赔，以及对我们员工不当行为或疏忽的索赔。这些索赔中的部分或全部可能会导致诉讼，包括集体诉讼，这些事项可能会导致我们对所指控的索赔进行负面宣传。我们的保险可能无法涵盖可能对我们提出的所有索赔，任何针对我们的索赔，无论是非曲直或最终结果如何，都可能损害我们的声誉。如果任何诉讼中的最终判决或和解超过我们的保险承保范围，它们可能会对我们在任何时期的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。截至 2024 年 6 月 30 日，我们累积了 $702,000 与这些法律诉讼有关。这些法律诉讼的最终结果可能大于或少于我们的累积结果。我们不参与任何我们认为会对我们的财务状况、运营或现金流产生重大不利影响的未决法律诉讼，但下文所述情况除外。

正如先前披露的那样，一起集体诉讼和集体诉讼，Bolding等人诉美国区班纳银行。华盛顿州康涅狄格州于2017年4月17日对班纳银行提起诉讼。2024年2月22日，法院下达了一项书面命令，最终批准了解决该诉讼的和解协议。截至2024年6月30日，大部分和解金额已由银行支付，其余金额包含在美元中702,000 上述应计额。

项目 1A — 风险因素

我们先前在2023年10-k表格第1部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
68
目录
项目 2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

(a) 不适用。

(b) 不适用。

(c) 下表提供了有关公司在截至2024年6月30日的季度中回购普通股的信息：
时期
购买的普通股总数 (1)
每股普通股的平均支付价格作为公开宣布的授权的一部分购买的股票总数作为公开宣布的授权的一部分可以购买的最大剩余股票数量
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日13,563$46.58——
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日————
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日————
本季度总计13,563$46.58—

(1) 包括员工在截至2024年6月30日的三个月内为履行限制性股票补助权归属后的预扣税义务而交出的13,563股股票。

2024 年 7 月 25 日，公司宣布，其董事会已授权在未来十二个月内回购多达 1,722,787 股公司普通股（约占公司已发行股份的 5%）。根据授权，公司可以在公开市场购买中回购股票。公司回购股票的程度以及回购的时机将取决于市场状况和其他公司考虑因素。

第 3 项 — 优先证券违约

不适用。

第 4 项 — 矿山安全披露

不适用。

第 5 项 — 其他信息

(a) 无

(b) 无

(c) 在截至2024年6月30日的季度中，公司的任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未通过或终止第10b5-1条的交易安排（定义见S-K法规第16a-1（f）项）或非规则10b5-1的交易安排（定义见S-K法规第408（c）项）。
69
目录
项目 6 — 展品
展览展品索引
3 {a}
重述的Banner Corporation公司章程 [参照注册人于2022年5月24日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告（文件编号000-26584）附录3.1（b）纳入其中]。
3 {b}
经修订和重述的《班纳公司章程》[参照注册人于2022年5月24日提交的8-k表最新报告（文件编号000-26584）附录3.2纳入]。
10 {a} *
与马克·格雷斯科维奇签订的经修订和重述的雇佣协议 [参照2013年6月4日提交的8-k表最新报告（文件编号000-26584）附录10.1纳入]。
10 {b} *
与加里·西尔蒙、迈克尔·拉森、劳埃德·贝克、辛西娅·珀塞尔和理查德·巴顿签订的行政人员退休计划补充协议表格 [参照截至2001年12月31日止年度的10-k表年度报告中提交的证物以及2008年5月6日向8-k表提交的证物（文件编号000-26584）纳入]。
10 {c} *
与彼得·康纳、辛西娅·珀塞尔和朱迪思·施泰纳签订的雇佣合同表格 [引用了2014年6月25日8-k表中提交的证物（档案编号000-26584）]。
10 {d} *
2005 年执行官兼董事股票账户递延薪酬计划 [参考截至2008年12月31日止年度的10-k表年度报告（文件编号000-26584）中提交的证据]。
10 {e} *
与注册人的每位董事签订赔偿协议 [以2010年1月29日8-k表格（文件编号000-26584）中提交的证物为参考]。
10 {f} *
2014年综合激励计划 [以引用方式纳入注册人于2014年3月24日提交的关于附表14A的最终委托声明（文件编号000-26584）的附录C] 和修正案 [引用2015年3月25日提交的8-k表格（文件编号000-26584）]。
10 {g} *
股权奖励协议的形式：激励性股票期权奖励协议、非合格股票期权奖励协议、限制性股票奖励协议、限制性股票单位奖励协议、股票增值权奖励协议和绩效单位奖励协议 [参考2014年5月9日S-8表格注册声明（文件编号333-195835）中包含的附录10.2-10.7]。
10 {h} *
2018年综合激励计划 [参照2018年5月4日S-8表格注册声明（文件编号333-224693）中的附录10.1纳入]。
10 {i} *
经修订和重述的高管遣散费和控制计划变更及计划摘要说明（修订和重述自 2023 年 7 月 1 日起生效）[以引用方式纳入 2023 年 6 月 30 日 10-Q 表格（文件编号 000-26584）中的附录 10 {j}]
10 {j} *
2023 年综合激励计划 [参照附录 10.1 纳入 2023 年 8 月 30 日的 S-8 表格注册声明（文件编号 333-274273）]。
10 {k} *
班纳公司2023年综合激励计划下的董事限制性股票奖励协议表格 [参照2023年8月30日S-8表格注册声明（文件编号333-274273）中包含的附录10.2]。
10 {l} *
邦纳公司2023年综合激励计划下的董事限制性股票单位奖励协议表格 [参照2023年8月30日S-8表格注册声明（文件编号333-274273）中的附录10.3纳入]。
10 {m} *
班纳公司2023年综合激励计划下的员工限制性股票单位奖励协议表格 [参照2023年8月30日S-8表格注册声明（文件编号333-274273）中包含的附录10.4]。
10 {n} *
邦纳公司2023年综合激励计划下的执行限制性股票单位绩效奖励协议表格 [参照2023年8月30日S-8表格注册声明（文件编号333-274273）中包含的附录10.5]。
10 {o} *
2020年班纳公司修订和重述的递延薪酬计划 [参考附录10 {o} 纳入截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（文件编号000-26584）中提交的附录10 {o}]。
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
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目录
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31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官兼首席财务官证书。
101.INS内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104
公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101中）。
* 补偿计划或安排。
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目录
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 班纳公司
  
2024年8月6日/s/ 马克·格雷斯科维奇
 马克·格雷斯科维奇
 总裁兼首席执行官
（首席执行官）
 
2024年8月6日/s/ 罗伯特 ·G· 巴特菲尔德
 罗伯特·G·巴特菲尔德
 执行副总裁、财务主管兼首席财务官
（首席财务和会计官）





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