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Member2024-06-300000760498Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000760498Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000760498banf:EntureMemberbanf:RealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-300000760498banf:CommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberbanf:RealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000760498banf:ConsumerNonRealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-31xbrli:纯粹banf:业务_单位xbrli:股票banf:投资iso4217:USDxbrli:股票iso4217:USD

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

 

形式 10-Q

 

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 

截至本季度末6月30日,2024

 

根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的过渡报告

 

从 到

佣金文件编号0-14384

 

第一银行股份有限公司

(注册人的确切姓名载于宪章中)

 

 

俄克拉荷马州

 

73-1221379

(述明或其他司法管辖权

 

(税务局雇主

公司或组织)

 

识别号码)

100北百老汇大街, 俄克拉荷马城, 俄克拉荷马州

 

73102-8405

(主要行政办公室地址)

 

(邮政编码)

(405) 270-1086

(注册人的电话号码,包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券:

 

每个班级的标题

 

交易

符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股,每股价值1.00美元

 

班夫

 

纳斯达克 全球精选市场体系

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 没有。

通过勾选标记来验证注册人是否已以电子方式提交了根据第S-t条第405条要求提交的所有交互数据文件(第1.1条)本章第232-405条)在过去12个月内(或登记人被要求提交此类文件的较短期限内)。 ☒ 没有。

通过勾选标记来确定注册者是大型加速文件夹、加速文件夹还是非加速文件夹。 请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“加速备案人和大型加速备案人”的定义。

 

大型加速文件服务器

加速文件管理器

 

 

 

 

非加速文件服务器

规模较小的报告公司

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

 

如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司(定义见《交易法》第120亿.2条)。 是的 没有

截至2024年7月31日, 33,022,124 注册人已发行普通股的股份。

 

 


 

第一银行股份有限公司

Form 10-Q季度报告

2024年6月30日

 

目录表

 

项目

第一部分-财务信息

页面

1.

财务报表(未经审计)

2

 

合并资产负债表

2

 

综合全面收益表

3

 

合并股东权益报表

4

 

 

合并现金流量表

 

5

 

 

 

 

 

合并财务报表附注

 

6

 

2.

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

31

3.

关于市场风险的定量和定性披露

42

4.

控制和程序

42

 

 

 

 

第二部分-其他信息

 

1.

法律诉讼

43

1A.

风险因素

43

2.

股权证券的未登记销售

43

3.

高级证券违约

43

4.

煤矿安全信息披露

43

5.

其他信息

43

6.

陈列品

44

 

 

签名

 

45

 

 


 

第一部分-财务信息

 

 

项目1.财务报表

银行财务公司

合并资产负债表

(千美元)

 

 

6月30日,

 

 

十二月三十一日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(未经审计)

 

 

(见注1)

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

194,273

 

 

$

225,462

 

银行的有息存款

 

 

2,299,019

 

 

 

2,172,001

 

出售的联邦基金

 

 

1,102

 

 

 

1,316

 

持作投资用途的债务证券(公允价值:美元8381美元和1美元1,190,分别)

 

 

838

 

 

 

1,190

 

按公允价值出售的债务证券

 

 

1,440,527

 

 

 

1,553,905

 

持有待售贷款

 

 

7,408

 

 

 

3,489

 

为投资而持有的贷款(扣除未赚取的利息)

 

 

8,047,448

 

 

 

7,656,645

 

信贷亏损拨备

 

 

(99,626

)

 

 

(96,800

)

贷款,扣除信贷损失准备后的净额

 

 

7,947,822

 

 

 

7,559,845

 

房舍和设备,净额

 

 

285,131

 

 

 

278,594

 

拥有的其他房地产

 

 

37,823

 

 

 

33,718

 

无形资产,净额

 

 

14,931

 

 

 

16,704

 

商誉

 

 

182,263

 

 

 

182,263

 

应计利息、应收账款和其他资产

 

 

326,181

 

 

 

343,555

 

总资产

 

$

12,737,318

 

 

$

12,372,042

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

存款:

 

 

 

 

 

 

不计息

 

$

3,815,818

 

 

$

3,982,226

 

计息

 

 

7,199,784

 

 

 

6,717,896

 

总存款

 

 

11,015,602

 

 

 

10,700,122

 

短期借款

 

 

4,264

 

 

 

3,351

 

应计应付利息和其他负债

 

 

118,831

 

 

 

148,577

 

次级债务

 

 

86,129

 

 

 

86,101

 

总负债

 

 

11,224,826

 

 

 

10,938,151

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益:

 

 

 

 

 

 

高级优先股,美元1.00 标准; 10,000,000授权股份;已发布的文件

 

 

 

 

 

 

累计优先股,美元5.00 标准; 900,000授权股份;已发布的文件

 

 

 

 

 

 

普通股,美元1.00在标准杆上,40,000,000 授权股份;已发行的股份
优秀:
33,022,12432,933,018,分别

 

 

33,022

 

 

 

32,933

 

资本盈余

 

 

178,806

 

 

 

174,695

 

留存收益

 

 

1,348,905

 

 

 

1,276,305

 

累计其他全面亏损,扣除税收优惠美元14,938
和$
15,473,分别

 

 

(48,241

)

 

 

(50,042

)

股东权益总额

 

 

1,512,492

 

 

 

1,433,891

 

总负债和股东权益

 

$

12,737,318

 

 

$

12,372,042

 

随附的附注是该等综合财务报表的组成部分。

2


 

银行财务公司

综合全面收益表

(未经审计)

(千美元,每股数据除外)

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款,包括手续费

 

$

137,710

 

 

$

114,612

 

 

$

269,836

 

 

$

219,008

 

证券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应税

 

 

8,932

 

 

 

9,408

 

 

 

18,113

 

 

 

18,399

 

免税

 

 

18

 

 

 

23

 

 

 

38

 

 

 

30

 

出售的联邦基金

 

 

5

 

 

 

81

 

 

 

24

 

 

 

113

 

银行的有息存款

 

 

31,800

 

 

 

26,694

 

 

 

62,097

 

 

 

58,714

 

利息收入总额

 

 

178,465

 

 

 

150,818

 

 

 

350,108

 

 

 

296,264

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

67,479

 

 

 

43,732

 

 

 

131,892

 

 

 

78,909

 

短期借款

 

 

59

 

 

 

129

 

 

 

155

 

 

 

212

 

次级债务

 

 

1,031

 

 

 

1,031

 

 

 

2,061

 

 

 

2,061

 

利息支出总额

 

 

68,569

 

 

 

44,892

 

 

 

134,108

 

 

 

81,182

 

净利息收入

 

 

109,896

 

 

 

105,926

 

 

 

216,000

 

 

 

215,082

 

信贷损失准备金

 

 

3,358

 

 

 

2,824

 

 

 

7,373

 

 

 

5,146

 

扣除信贷损失准备后的净利息收入

 

 

106,538

 

 

 

103,102

 

 

 

208,627

 

 

 

209,936

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信托收入

 

 

5,490

 

 

 

4,590

 

 

 

10,578

 

 

 

8,812

 

押金手续费

 

 

17,280

 

 

 

22,268

 

 

 

33,708

 

 

 

43,499

 

证券交易

 

 

317

 

 

 

110

 

 

 

50

 

 

 

(103

)

出售贷款

 

 

733

 

 

 

757

 

 

 

1,224

 

 

 

1,361

 

保险佣金

 

 

6,668

 

 

 

6,225

 

 

 

16,123

 

 

 

14,966

 

现金管理

 

 

9,149

 

 

 

7,927

 

 

 

17,800

 

 

 

14,661

 

出售其他资产的收益/(损失)

 

 

55

 

 

 

315

 

 

 

(4

)

 

 

794

 

其他

 

 

4,252

 

 

 

5,782

 

 

 

9,365

 

 

 

11,812

 

非利息收入总额

 

 

43,944

 

 

 

47,974

 

 

 

88,844

 

 

 

95,802

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和员工福利

 

 

51,928

 

 

 

49,803

 

 

 

103,456

 

 

 

99,055

 

入住率,净额

 

 

5,233

 

 

 

5,118

 

 

 

10,439

 

 

 

10,101

 

折旧

 

 

4,504

 

 

 

4,769

 

 

 

9,060

 

 

 

9,412

 

无形资产摊销

 

 

887

 

 

 

880

 

 

 

1,773

 

 

 

1,760

 

数据处理服务

 

 

2,696

 

 

 

2,217

 

 

 

5,312

 

 

 

4,324

 

其他拥有房地产的净费用

 

 

1,656

 

 

 

2,889

 

 

 

3,858

 

 

 

5,348

 

营销和业务推广

 

 

2,246

 

 

 

1,900

 

 

 

4,502

 

 

 

4,427

 

存款保险

 

 

1,614

 

 

 

1,463

 

 

 

3,052

 

 

 

3,076

 

其他

 

 

14,552

 

 

 

12,071

 

 

 

26,643

 

 

 

23,924

 

总非利息支出

 

 

85,316

 

 

 

81,110

 

 

 

168,095

 

 

 

161,427

 

税前收入

 

 

65,166

 

 

 

69,966

 

 

 

129,376

 

 

 

144,311

 

所得税费用

 

 

14,525

 

 

 

14,956

 

 

 

28,401

 

 

 

31,768

 

净收入

 

$

50,641

 

 

$

55,010

 

 

$

100,975

 

 

$

112,543

 

普通股每股净收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.53

 

 

$

1.67

 

 

$

3.06

 

 

$

3.42

 

稀释

 

$

1.51

 

 

$

1.64

 

 

$

3.01

 

 

$

3.36

 

其他综合收益/(损失)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债务证券未实现收入/(损失),扣除税款(费用)/收益美元(1,263), $4,350, $(535)和$(154),分别

 

 

4,105

 

 

 

(14,091

)

 

 

1,801

 

 

 

558

 

其他全面收入/(损失),扣除税款(费用)/福利美元(1,263), $4,350, $(535)和$(154),分别

 

 

4,105

 

 

 

(14,091

)

 

 

1,801

 

 

 

558

 

综合收益

 

$

54,746

 

 

$

40,919

 

 

$

102,776

 

 

$

113,101

 

随附的附注是该等综合财务报表的组成部分。

3


 

银行财务公司

合并状态股东权益项目

(未经审计)

(千美元)

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末发布

 

$

32,967

 

 

$

32,900

 

 

$

32,933

 

 

$

32,876

 

为股票期权而发行的股份

 

 

55

 

 

 

39

 

 

 

89

 

 

 

63

 

期末发布

 

$

33,022

 

 

$

32,939

 

 

$

33,022

 

 

$

32,939

 

资本盈余

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

176,227

 

 

$

170,231

 

 

$

174,695

 

 

$

169,231

 

为股票期权而发行的普通股

 

 

1,659

 

 

 

1,296

 

 

 

2,476

 

 

 

1,914

 

股票补偿安排

 

 

920

 

 

 

831

 

 

 

1,635

 

 

 

1,213

 

期末余额

 

$

178,806

 

 

$

172,358

 

 

$

178,806

 

 

$

172,358

 

留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

1,312,464

 

 

$

1,164,665

 

 

$

1,276,305

 

 

$

1,120,292

 

净收入

 

 

50,641

 

 

 

55,010

 

 

 

100,975

 

 

 

112,543

 

普通股股息(美元0.43, $0.40, $0.861美元和1美元0.80 分别为每股)

 

 

(14,200

)

 

 

(13,176

)

 

 

(28,375

)

 

 

(26,336

)

期末余额

 

$

1,348,905

 

 

$

1,206,499

 

 

$

1,348,905

 

 

$

1,206,499

 

累计其他综合损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券未实现(损失)/收益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

(52,346

)

 

$

(56,914

)

 

$

(50,042

)

 

$

(71,563

)

净变化

 

 

4,105

 

 

 

(14,091

)

 

 

1,801

 

 

 

558

 

期末余额

 

$

(48,241

)

 

$

(71,005

)

 

$

(48,241

)

 

$

(71,005

)

股东权益总额

 

$

1,512,492

 

 

$

1,340,791

 

 

$

1,512,492

 

 

$

1,340,791

 

 

随附的附注是该等综合财务报表的组成部分。

4


 

银行财务公司

合并现金流量表

(未经审计)

(千美元)

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

100,975

 

 

$

112,543

 

对业务活动提供的现金净额进行调节的调整:

 

 

 

 

 

 

信贷损失准备金

 

 

7,373

 

 

 

5,146

 

折旧及摊销

 

 

10,833

 

 

 

11,172

 

证券溢价和折扣净摊销

 

 

(627

)

 

 

(577

)

已实现证券(收益)/损失

 

 

(50

)

 

 

103

 

贷款销售收益

 

 

(1,224

)

 

 

(1,361

)

出售贷款的现金收入源于出售

 

 

110,096

 

 

 

77,758

 

出售贷款的现金支付

 

 

(72,791

)

 

 

(78,948

)

递延所得税优惠

 

 

(1,764

)

 

 

(1,489

)

出售其他资产的收益

 

 

(1,319

)

 

 

(1,061

)

应收利息增加

 

 

(3,074

)

 

 

(3,387

)

增加应付利息

 

 

5,314

 

 

 

3,005

 

股票薪酬安排的摊销

 

 

1,635

 

 

 

1,213

 

基于股票的薪酬安排带来的超额税收好处

 

 

(750

)

 

 

(734

)

其他,净额

 

 

11,848

 

 

 

5,797

 

经营活动提供的净现金

 

 

166,475

 

 

 

129,180

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

出售联邦基金净减少/(增加)

 

 

214

 

 

 

(1,631

)

购买可供出售债务证券

 

 

(270

)

 

 

(94,112

)

持有投资债务证券的到期、赎回和偿还所得款项

 

 

352

 

 

 

1,349

 

可供出售债务证券的到期、赎回和偿还所得款项

 

 

116,611

 

 

 

64,036

 

购买股权证券

 

 

(404

)

 

 

(294

)

派息和出售股权证券的收益

 

 

206

 

 

 

531

 

贷款净变动

 

 

(445,920

)

 

 

(357,140

)

衍生资产合同的净(付款)/收款

 

 

(22,293

)

 

 

11,628

 

购买场地、设备和计算机软件

 

 

(16,273

)

 

 

(13,016

)

购买税收抵免

 

 

(2,469

)

 

 

(3,813

)

其他,净额

 

 

8,978

 

 

 

23,302

 

投资活动所用现金净额

 

 

(361,268

)

 

 

(369,160

)

融资活动

 

 

 

 

 

 

存款净变动

 

 

315,480

 

 

 

(499,048

)

短期借款净变化

 

 

913

 

 

 

3,593

 

与股票期权相关的普通股发行,净值

 

 

2,565

 

 

 

1,977

 

支付的现金股利

 

 

(28,336

)

 

 

(26,310

)

融资活动提供(用于)的现金净额

 

 

290,622

 

 

 

(519,788

)

现金、应收银行款项和生息存款净增加/(减少)

 

 

95,829

 

 

 

(759,768

)

现金、应收银行款项和年初有息存款

 

 

2,397,463

 

 

 

3,168,910

 

期末现金、银行应收账款和生息存款

 

$

2,493,292

 

 

$

2,409,142

 

现金流量信息的补充披露:

 

 

 

 

 

 

期内支付的利息现金

 

$

128,794

 

 

$

78,176

 

在此期间支付的所得税现金

 

$

22,349

 

 

$

31,180

 

非现金投资和融资活动:

 

 

 

 

 

 

宣布的未付普通股股息

 

$

14,200

 

 

$

13,176

 

随附的附注是该等综合财务报表的组成部分。

5


 

银行财务公司

要合并的备注D财务报表

(未经审计)

 

(一)业务描述和重要会计政策摘要

 

BancFirst Corporation及其附属公司(“本公司”)的会计及报告政策符合美国公认的会计原则及银行业的一般惯例。重要会计政策的摘要可以在公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表格的附注(1)中找到。

陈述的基础

随附的未经审计的中期综合财务报表包括BancFirst Corporation、Council Oak Partners,LLC、BancFirst Insurance Services,Inc.、Pegasus Bank(“Pegasus”)、Worthington Bank(“Worthington”)和BancFirst及其子公司(“BancFirst”)的账目。BancFirst的主要运营子公司是BFTPower、LLC、BFC-PNC LLC和BancFirst Agency,Inc.所有重要的公司间账户和交易都已被注销。以受托或代理身份持有的资产不是本公司的资产,因此不包括在未经审计的中期综合财务报表中。

随附的未经审计中期综合财务报表及附注乃根据美国中期财务资料公认会计准则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)采纳的10-Q表格指示呈列。这些未经审计的中期合并财务报表应参考BancFirst公司截至2023年12月31日的年度10-k表格年度报告中包含的合并财务报表和脚注中包含的信息。本文所披露的中期经营业绩并不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。

本文件所载未经审核中期综合财务报表反映管理层认为必需的所有调整,以提供本公司于呈列中期内的财务状况及经营业绩的公允报表。所有这些调整都是正常的和反复出现的。

重新分类

以前合并财务报表中的某些项目已重新分类,以符合当前的列报方式。这种重新分类对以前报告的现金流量、股东权益或全面收益没有影响。

在编制财务报表时使用估计数

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表,本质上涉及使用影响财务报表和相关披露中所报告金额的估计和假设。这些估计主要用于确定信贷损失准备、所得税、金融工具的公允价值以及在企业合并中收购的资产和负债的估值,包括可识别的无形资产。这种估计和假设可能会随着时间的推移而变化,实际实现的金额可能与报告的不同。

 

近期会计公告

 

尚未采用的标准:

2023年12月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第2023-09号,“所得税--所得税披露的改进”,要求加强某些所得税披露并进一步提高其透明度,最显著的是税率调节和缴纳的所得税。本ASU在2024年12月15日之后的财政年度内有效,并允许追溯申请。该公司预计该准则的采用不会对其合并财务报表产生实质性影响。

2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07《分部报告--可报告分部披露的改进》,要求所有公共实体在年度和中期基础上披露增量分部信息,以使投资者能够开发更多决策有用的财务分析。本ASU在2023年12月15日之后的财年以及2024年12月15日之后的财年内的过渡期内追溯有效。修正案将追溯适用于列报的所有期间,并要求分段费用类别以采用时确定的类别为基础。该公司目前正在评估本ASU的条款,预计在截至2024年12月31日的一年内采用这些条款。该公司做到了不是I don‘我预计这一决定不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

6


 

 

(2) 证券

下表概述了持作投资的债务证券的摊销成本和估计公允价值:

 

 

 

 

 

 

摊销
成本

 

 

毛收入
未实现
收益

 

 

毛收入
未实现
损失

 

 

估计数
公平
价值

 

2024年6月30日

 

(千美元)

 

抵押贷款支持证券(1)

 

$

3

 

 

$

 

 

$

 

 

$

3

 

国家和政治分区

 

 

335

 

 

 

 

 

 

 

 

 

335

 

其他证券

 

 

500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

500

 

 

$

838

 

 

$

 

 

$

 

 

$

838

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款支持证券(1)

 

$

5

 

 

$

 

 

$

 

 

$

5

 

国家和政治分区

 

 

685

 

 

 

 

 

 

 

 

 

685

 

其他证券

 

 

500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

500

 

 

$

1,190

 

 

$

 

 

$

 

 

$

1,190

 

 

下表概述了可供出售债务证券的摊销成本和估计公允价值:

 

 

 

 

 

 

摊销
成本

 

 

毛收入
未实现
收益

 

 

毛收入
未实现
损失

 

 

估计数
公平
价值

 

2024年6月30日

 

(千美元)

 

美国国债

 

$

1,450,915

 

 

$

 

 

$

(60,133

)

 

$

1,390,782

 

美国联邦机构

 

 

9,565

 

 

 

121

 

 

 

(3

)

 

 

9,683

 

抵押贷款支持证券(1)

 

 

15,647

 

 

 

7

 

 

 

(1,746

)

 

 

13,908

 

国家和政治分区

 

 

10,078

 

 

 

8

 

 

 

(135

)

 

 

9,951

 

资产支持证券

 

 

9,338

 

 

 

43

 

 

 

 

 

 

9,381

 

其他证券

 

 

8,163

 

 

 

 

 

 

(1,341

)

 

 

6,822

 

 

$

1,503,706

 

 

$

179

 

 

$

(63,358

)

 

$

1,440,527

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

$

1,560,265

 

 

$

415

 

 

$

(62,635

)

 

$

1,498,045

 

美国联邦机构

 

 

11,631

 

 

 

142

 

 

 

(3

)

 

 

11,770

 

抵押贷款支持证券(1)

 

 

16,459

 

 

 

13

 

 

 

(1,677

)

 

 

14,795

 

国家和政治分区

 

 

10,108

 

 

 

16

 

 

 

(114

)

 

 

10,010

 

资产支持证券

 

 

12,794

 

 

 

 

 

 

(282

)

 

 

12,512

 

其他证券

 

 

8,163

 

 

 

 

 

 

(1,390

)

 

 

6,773

 

 

$

1,619,420

 

 

$

586

 

 

$

(66,101

)

 

$

1,553,905

 

 

(1) 主要包括FHLMC、FNMA、GNMA和通过美国机构的抵押贷款支持证券。

 

 

7


 

下表使用合同期限总结了持作投资和可供出售的债务证券的到期日。由于被要求支付或预付的义务,实际到期日可能与合同到期日不同。就到期日表而言,并非在单一到期日到期的抵押贷款支持证券已在其合同到期日呈列。

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

摊销
成本

 

 

估计数
公平
价值

 

 

摊销
成本

 

 

估计数
公平
价值

 

 

 

(千美元)

 

持有以供投资

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债务证券的合同到期日:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年内

 

$

275

 

 

$

275

 

 

$

350

 

 

$

350

 

一年后但在五年内

 

 

563

 

 

 

563

 

 

 

840

 

 

 

840

 

五年后,但在十年内

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

十年后

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

838

 

 

$

838

 

 

$

1,190

 

 

$

1,190

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债务证券的合同到期日:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年内

 

$

364,890

 

 

$

358,962

 

 

$

348,318

 

 

$

341,645

 

一年后但在五年内

 

 

1,097,339

 

 

 

1,043,120

 

 

 

1,223,529

 

 

 

1,167,973

 

五年后,但在十年内

 

 

11,071

 

 

 

9,657

 

 

 

10,331

 

 

 

8,851

 

十年后

 

 

30,406

 

 

 

28,788

 

 

 

37,242

 

 

 

35,436

 

债务证券总额

 

$

1,503,706

 

 

$

1,440,527

 

 

$

1,619,420

 

 

$

1,553,905

 

 

下表是公司作为公众资金存款、回购协议以及法律要求或允许的其他目的抵押的证券的公允价值摘要:

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

(美元 (以千计)

 

质押证券的账面价值

 

$

910,357

 

 

$

591,324

 

 

 

8


 

有几个不是出售债务证券,因此 不是出售收益或可供出售债务证券的已实现证券损益 截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月。

债务和股权证券的已实现损益在综合全面收益表非利息收入部分中报告为证券交易。

 

下表总结了具有未实现损失的债务证券,按未实现损失的持续时间分类, 分别于2024年6月30日和2023年12月31日:

 

 

 

 

 

少于12个月

 

 

超过12个月

 

 

 

 

投资数量

 

 

估计数
公允价值

 

 

未实现
损失

 

 

估计数
公允价值

 

 

未实现
损失

 

 

估计数
公允价值

 

 

未实现
损失

 

 

 

 

 

(千美元)

 

2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

62

 

 

$

90,084

 

 

$

926

 

 

$

1,300,697

 

 

$

59,207

 

 

$

1,390,781

 

 

$

60,133

 

美国联邦机构

 

2

 

 

 

205

 

 

 

2

 

 

 

688

 

 

 

1

 

 

 

893

 

 

 

3

 

抵押贷款支持证券

 

69

 

 

 

1,188

 

 

 

9

 

 

 

12,455

 

 

 

1,737

 

 

 

13,643

 

 

 

1,746

 

国家和政治分区

 

8

 

 

 

867

 

 

 

3

 

 

 

1,871

 

 

 

132

 

 

 

2,738

 

 

 

135

 

其他证券

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,822

 

 

 

1,341

 

 

 

6,822

 

 

 

1,341

 

 

144

 

 

$

92,344

 

 

$

940

 

 

$

1,322,533

 

 

$

62,418

 

 

$

1,414,877

 

 

$

63,358

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

68

 

 

$

4,838

 

 

$

90

 

 

$

1,401,669

 

 

$

62,545

 

 

$

1,406,507

 

 

$

62,635

 

美国联邦机构

 

3

 

 

 

1,100

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,100

 

 

 

3

 

抵押贷款支持证券

 

74

 

 

 

80

 

 

 

 

 

 

13,261

 

 

 

1,677

 

 

 

13,341

 

 

 

1,677

 

国家和政治分区

 

6

 

 

 

306

 

 

 

4

 

 

 

1,847

 

 

 

110

 

 

 

2,153

 

 

 

114

 

资产支持证券

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12,512

 

 

 

282

 

 

 

12,512

 

 

 

282

 

其他证券

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,773

 

 

 

1,390

 

 

 

6,773

 

 

 

1,390

 

 

155

 

 

$

6,324

 

 

$

97

 

 

$

1,436,062

 

 

$

66,004

 

 

$

1,442,386

 

 

$

66,101

 

 

本公司有能力及意向持有分类为持有以供投资的债务证券,直至到期为止,届时本公司将收取债务证券的全部价值。此外,截至2024年6月30日和2023年12月31日此外,本公司亦有能力及意图持有分类为可供出售的债务证券一段时间,以收回成本。未实现亏损是由于市场利率高于购买标的债务证券时的可用收益率。随着债券接近到期日或重新定价日期,或如果此类投资的市场收益率下降,出现未实现亏损的债务证券的公允价值预计将恢复。本公司并无意图或要求在收回未实现亏损前出售,因此,本公司的综合全面收益表并无实现减值亏损。

 

 

9


 

(三)用于投资的贷款和贷款的信用损失准备

 

持有的用于投资的贷款按投资组合分类汇总如下:

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

(千美元)

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

*商业地产业主入住率

 

954,942

 

 

 

960,944

 

*商业地产非业主入住者

 

1,604,132

 

 

 

1,486,420

 

中国的建设和发展

 

680,807

 

 

 

642,643

 

北京建工住宅地产

 

288,900

 

 

 

283,486

 

*住宅房地产第一留置权

 

1,335,124

 

 

 

1,258,744

 

*住宅房地产--所有其他

 

260,036

 

 

 

244,696

 

中国农业的发展

 

432,360

 

 

 

427,139

 

*商业非房地产

 

1,436,349

 

 

 

1,289,452

 

*消费非房地产

 

469,084

 

 

 

476,467

 

中国石油和天然气公司

 

585,714

 

 

 

586,654

 

*(1)

$

8,047,448

 

 

$

7,656,645

 

(1)不包括应计应收利息#美元42.82024年6月30日和2024年6月30日的39.4截至2023年12月31日,记入应计应收利息和其他资产。

 

 

 

C级公司的贷款目前84BancFirst和16%由飞马和沃辛顿持有。此外,大约69该公司的贷款有%是以房地产作抵押的。贷款的信用风险通过贷款给个人和相关借款人的金额限制、承保标准来管理。和贷款监测程序。为获得贷款而获得的抵押品的金额和类型(如果有的话)取决于公司的承保标准和管理层的信用评估。抵押品各不相同,但可能包括房地产、设备、应收账款、库存、牲畜和/或证券。公司对抵押品的权益是通过申请抵押和留置权或拥有抵押品来保证的。

 

公司的投资组合分类说明和投资组合分类的加权平均剩余寿命在公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表格的附注(5)中披露。

其他房地产拥有和收回的资产以及贷款修改

以下是其他拥有和收回的房地产资产摘要:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

(千美元)

 

其他不动产拥有和收回的资产

 

$

38,497

 

 

$

34,200

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,拥有的其他房地产包括商业房地产物业,记录的价值约为 $30.7百万美元和美元29.4 m分别为百万。奥利奥和该商业房地产的增长是由于截至2024年6月30日的六个月内租户的改善。该物业的租金收入计入综合全面收益表的其他非利息收入。该房产的运营费用包括在综合全面收益表中非利息费用中拥有的其他房地产的净费用中。

该物业于所列期间的租金收入和运营费用如下。

 

 

 

截至三个月
6月30日,

 

 

截至六个月
6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(千美元)

 

租金收入

 

$

3,085

 

 

$

2,778

 

 

$

6,026

 

 

$

5,468

 

运营费用

 

 

2,673

 

 

 

2,967

 

 

 

4,923

 

 

 

5,348

 

 

截至2024年6月30日的六个月内,该公司出售了持有的其他房地产中的房产 总收益为美元1.3百万美元,而总收益为美元266,000截至2023年6月30日的六个月。

10


 

公司在延期期间对修改贷款的未偿还本金余额收取利息。被认为在期内修改的记录贷款余额的当前和未来财务影响不被认为是重大的。截至2024年6月30日止六个月期间记录的修改贷款余额约为 $5.9百万美元,相比之下 $5.3 在截至2023年12月31日的年度内,

非权责发生制贷款

《公司》做到了不是不确认任何非应计贷款的任何利息收入 截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月。此外,所有被识别为非应计贷款的贷款均于2024年6月30日和2023年12月31日有相关信用损失准备金,分别。如果非应计贷款按照其原始合同条款执行,公司将确认约为美元的额外利息收入1.8百万美元截至2024年6月30日的六个月和大约$718,000对于截至2023年6月30日的六个月。

政府机构担保的非应计贷款总额约为美元8.5百万美元2024年6月30日和大约$6.7百万美元2023年12月31日。

下表是按投资组合分部划分的非应计贷款中包含的金额摘要。

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

(千美元)

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

5,543

 

 

$

1,686

 

非业主占用的商业地产

 

 

3,280

 

 

 

874

 

建设和发展

 

 

20,142

 

 

 

800

 

建筑住宅房地产

 

 

745

 

 

 

638

 

住宅房地产优先权

 

 

3,425

 

 

 

3,336

 

住宅房地产所有其他

 

 

628

 

 

 

899

 

农业

 

 

2,092

 

 

 

3,662

 

*商业非房地产

 

 

5,605

 

 

 

10,101

 

*消费非房地产

 

 

685

 

 

 

449

 

中国石油和天然气公司

 

 

1,876

 

 

 

2,128

 

 

$

44,021

 

 

$

24,573

 

 

11


 

如果截至付款到期之日尚未收到所需的本金和利息付款,则贷款被视为逾期。下表列出了公司持有的投资贷款的账龄分析:

 

 

逾期贷款年龄分析

 

 

 

30-59
日数
逾期

 

 

60-89
日数
逾期

 

 

90天

更大

 

 


逾期
贷款

 

 

当前
贷款

 

 

贷款总额

 

 

应计
贷款90
天数或
更多
逾期

 

 

 

(千美元)

 

截至2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

3,020

 

 

$

38

 

 

$

5,379

 

 

$

8,437

 

 

$

946,505

 

 

$

954,942

 

 

$

532

 

非业主占用的商业地产

 

 

 

 

 

141

 

 

 

1,544

 

 

 

1,685

 

 

 

1,602,447

 

 

 

1,604,132

 

 

 

803

 

建设和发展

 

 

405

 

 

 

1,738

 

 

 

831

 

 

 

2,974

 

 

 

677,833

 

 

 

680,807

 

 

 

31

 

建筑住宅房地产

 

 

229

 

 

 

117

 

 

 

407

 

 

 

753

 

 

 

288,147

 

 

 

288,900

 

 

 

 

住宅房地产优先权

 

 

4,929

 

 

 

2,144

 

 

 

2,213

 

 

 

9,286

 

 

 

1,325,838

 

 

 

1,335,124

 

 

 

961

 

住宅房地产所有其他

 

 

866

 

 

 

152

 

 

 

835

 

 

 

1,853

 

 

 

258,183

 

 

 

260,036

 

 

 

250

 

农业

 

 

1,805

 

 

 

937

 

 

 

1,447

 

 

 

4,189

 

 

 

428,171

 

 

 

432,360

 

 

 

916

 

*商业非房地产

 

 

1,857

 

 

 

831

 

 

 

5,256

 

 

 

7,944

 

 

 

1,428,405

 

 

 

1,436,349

 

 

 

587

 

*消费非房地产

 

 

3,166

 

 

 

555

 

 

 

495

 

 

 

4,216

 

 

 

464,868

 

 

 

469,084

 

 

 

200

 

中国石油和天然气公司

 

 

588

 

 

 

416

 

 

 

 

 

 

1,004

 

 

 

584,710

 

 

 

585,714

 

 

 

 

 

$

16,865

 

 

$

7,069

 

 

$

18,407

 

 

$

42,341

 

 

$

8,005,107

 

 

$

8,047,448

 

 

$

4,280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

1,386

 

 

$

26

 

 

$

5,598

 

 

$

7,010

 

 

$

953,934

 

 

$

960,944

 

 

$

4,377

 

非业主占用的商业地产

 

 

2,224

 

 

 

7,371

 

 

 

1,786

 

 

 

11,381

 

 

 

1,475,039

 

 

 

1,486,420

 

 

 

913

 

建设和发展

 

 

198

 

 

 

158

 

 

 

800

 

 

 

1,156

 

 

 

641,487

 

 

 

642,643

 

 

 

 

建筑住宅房地产

 

 

1,542

 

 

 

206

 

 

 

405

 

 

 

2,153

 

 

 

281,333

 

 

 

283,486

 

 

 

332

 

住宅房地产优先权

 

 

3,879

 

 

 

1,204

 

 

 

1,849

 

 

 

6,932

 

 

 

1,251,812

 

 

 

1,258,744

 

 

 

731

 

住宅房地产所有其他

 

 

757

 

 

 

190

 

 

 

613

 

 

 

1,560

 

 

 

243,136

 

 

 

244,696

 

 

 

549

 

农业

 

 

1,694

 

 

 

724

 

 

 

1,227

 

 

 

3,645

 

 

 

423,494

 

 

 

427,139

 

 

 

579

 

*商业非房地产

 

 

1,501

 

 

 

436

 

 

 

10,028

 

 

 

11,965

 

 

 

1,277,487

 

 

 

1,289,452

 

 

 

1,714

 

*消费非房地产

 

 

3,248

 

 

 

1,090

 

 

 

594

 

 

 

4,932

 

 

 

471,535

 

 

 

476,467

 

 

 

347

 

中国石油和天然气公司

 

 

 

 

 

 

 

 

92

 

 

 

92

 

 

 

586,562

 

 

 

586,654

 

 

 

 

 

$

16,429

 

 

$

11,405

 

 

$

22,992

 

 

$

50,826

 

 

$

7,605,819

 

 

$

7,656,645

 

 

$

9,542

 

 

信用质量指标

本公司考虑信贷质素指标,以监察贷款组合中的信贷风险,包括贷款拖欠的数量及严重程度、非应计贷款、贷款的内部评级、过往的信贷损失经验及经济状况。这些指标全年定期进行审查和更新。内部风险分级系统用来表示贷款的信用风险。本公司使用的贷款等级用于内部风险识别目的,与监管类别或任何财务报告定义没有直接关系。风险等级的一般特征以及公司截至2023年12月31日按发起年度和内部分配的信用等级持有的用于投资的总贷款汇总表,在公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表的附注(5)中披露。

该公司转换为定期贷款的循环贷款不是实质性贷款,因此没有列报。

 

 

12


 

下表按发起年度和内部分配的信用等级汇总了公司持有的投资贷款总额:

 

 

 

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

 

 

循环贷款

 

 

 

 

(千美元)

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

之前

 

 

摊余成本法

 

 

 

截至2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*商业地产业主入伙

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

39,257

 

 

$

104,695

 

 

$

151,859

 

 

$

111,308

 

 

$

78,999

 

 

$

186,219

 

 

$

25,667

 

 

$

698,004

 

二年级

 

 

23,094

 

 

 

34,818

 

 

 

49,139

 

 

 

44,044

 

 

 

21,710

 

 

 

34,604

 

 

 

24,187

 

 

 

231,596

 

三年级

 

 

128

 

 

 

7,339

 

 

 

3,574

 

 

 

4,489

 

 

 

939

 

 

 

4,121

 

 

 

2,100

 

 

 

22,690

 

四年级

 

 

 

 

 

372

 

 

 

21

 

 

 

170

 

 

 

352

 

 

 

1,615

 

 

 

122

 

 

 

2,652

 

商业地产业主总占用量

 

 

62,479

 

 

 

147,224

 

 

 

204,593

 

 

 

160,011

 

 

 

102,000

 

 

 

226,559

 

 

 

52,076

 

 

 

954,942

 

非业主占用的商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

64,168

 

 

$

258,439

 

 

$

283,026

 

 

$

187,391

 

 

$

120,052

 

 

$

126,177

 

 

$

41,093

 

 

$

1,080,346

 

二年级

 

 

61,660

 

 

 

104,871

 

 

 

126,693

 

 

 

89,290

 

 

 

38,105

 

 

 

71,591

 

 

 

3,122

 

 

 

495,332

 

三年级

 

 

8,934

 

 

 

141

 

 

 

13,635

 

 

 

1,690

 

 

 

 

 

 

245

 

 

 

 

 

 

24,645

 

四年级

 

 

185

 

 

 

2,043

 

 

 

643

 

 

 

316

 

 

 

98

 

 

 

524

 

 

 

 

 

 

3,809

 

非业主占用的商业房地产总数

 

 

134,947

 

 

 

365,494

 

 

 

423,997

 

 

 

278,687

 

 

 

158,255

 

 

 

198,537

 

 

 

44,215

 

 

 

1,604,132

 

建设和发展

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

49,830

 

 

$

76,166

 

 

$

146,196

 

 

$

33,350

 

 

$

9,848

 

 

$

7,591

 

 

$

51,139

 

 

$

374,120

 

二年级

 

 

64,768

 

 

 

118,553

 

 

 

62,487

 

 

 

8,296

 

 

 

1,590

 

 

 

14,969

 

 

 

10,703

 

 

 

281,366

 

三年级

 

 

2,641

 

 

 

1,829

 

 

 

 

 

 

354

 

 

 

71

 

 

 

68

 

 

 

19,287

 

 

 

24,250

 

四年级

 

 

 

 

 

 

 

 

831

 

 

 

100

 

 

 

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,071

 

建设开发总量

 

 

117,239

 

 

 

196,548

 

 

 

209,514

 

 

 

42,100

 

 

 

11,649

 

 

 

22,628

 

 

 

81,129

 

 

 

680,807

 

建筑住宅房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

78,419

 

 

$

48,981

 

 

$

15,922

 

 

$

8,162

 

 

$

98

 

 

$

546

 

 

$

30,001

 

 

$

182,129

 

二年级

 

 

54,233

 

 

 

33,153

 

 

 

2,447

 

 

 

15

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

11,630

 

 

 

101,490

 

三年级

 

 

3,503

 

 

 

408

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

396

 

 

 

4,307

 

四年级

 

 

568

 

 

 

200

 

 

 

206

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

974

 

住宅房地产建设总额

 

 

136,723

 

 

 

82,742

 

 

 

18,575

 

 

 

8,177

 

 

 

110

 

 

 

546

 

 

 

42,027

 

 

 

288,900

 

住宅房地产优先权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

134,305

 

 

$

211,033

 

 

$

205,048

 

 

$

162,128

 

 

$

130,865

 

 

$

192,862

 

 

$

5,031

 

 

$

1,041,272

 

二年级

 

 

43,810

 

 

 

65,488

 

 

 

50,368

 

 

 

37,025

 

 

 

25,620

 

 

 

48,645

 

 

 

519

 

 

 

271,475

 

三年级

 

 

1,453

 

 

 

2,576

 

 

 

3,098

 

 

 

2,835

 

 

 

1,821

 

 

 

5,562

 

 

 

 

 

 

17,345

 

四年级

 

 

907

 

 

 

646

 

 

 

312

 

 

 

795

 

 

 

539

 

 

 

1,756

 

 

 

 

 

 

4,955

 

5级

 

 

 

 

 

77

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

77

 

住宅房地产第一抵押权总额

 

 

180,475

 

 

 

279,820

 

 

 

258,826

 

 

 

202,783

 

 

 

158,845

 

 

 

248,825

 

 

 

5,550

 

 

 

1,335,124

 

住宅房地产所有其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

18,801

 

 

$

34,325

 

 

$

21,028

 

 

$

6,512

 

 

$

7,196

 

 

$

12,957

 

 

$

54,939

 

 

$

155,758

 

二年级

 

 

3,804

 

 

 

5,198

 

 

 

4,467

 

 

 

1,341

 

 

 

1,462

 

 

 

3,918

 

 

 

79,266

 

 

 

99,456

 

三年级

 

 

756

 

 

 

344

 

 

 

106

 

 

 

176

 

 

 

295

 

 

 

437

 

 

 

1,507

 

 

 

3,621

 

四年级

 

 

 

 

 

174

 

 

 

67

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

 

 

934

 

 

 

1,201

 

住宅房地产全部其他

 

 

23,361

 

 

 

40,041

 

 

 

25,668

 

 

 

8,029

 

 

 

8,953

 

 

 

17,338

 

 

 

136,646

 

 

 

260,036

 

农业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

26,725

 

 

$

36,340

 

 

$

44,928

 

 

$

31,695

 

 

$

22,757

 

 

$

46,282

 

 

$

46,588

 

 

$

255,315

 

二年级

 

 

23,833

 

 

 

21,355

 

 

 

20,788

 

 

 

16,052

 

 

 

9,606

 

 

 

19,830

 

 

 

39,081

 

 

 

150,545

 

三年级

 

 

5,833

 

 

 

8,951

 

 

 

1,119

 

 

 

1,076

 

 

 

2,589

 

 

 

3,072

 

 

 

1,686

 

 

 

24,326

 

四年级

 

 

354

 

 

 

886

 

 

 

612

 

 

 

51

 

 

 

5

 

 

 

262

 

 

 

4

 

 

 

2,174

 

农业总量

 

 

56,745

 

 

 

67,532

 

 

 

67,447

 

 

 

48,874

 

 

 

34,957

 

 

 

69,446

 

 

 

87,359

 

 

 

432,360

 

商业非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

98,481

 

 

$

135,724

 

 

$

155,712

 

 

$

132,447

 

 

$

28,731

 

 

$

58,159

 

 

$

421,728

 

 

$

1,030,982

 

二年级

 

 

57,646

 

 

 

94,429

 

 

 

30,313

 

 

 

20,608

 

 

 

5,593

 

 

 

6,885

 

 

 

176,353

 

 

 

391,827

 

三年级

 

 

1,471

 

 

 

2,160

 

 

 

2,183

 

 

 

1,035

 

 

 

235

 

 

 

250

 

 

 

2,637

 

 

 

9,971

 

四年级

 

 

787

 

 

 

364

 

 

 

793

 

 

 

255

 

 

 

508

 

 

 

116

 

 

 

563

 

 

 

3,386

 

5级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

177

 

 

 

 

 

 

183

 

商业非房地产总额

 

 

158,385

 

 

 

232,677

 

 

 

189,001

 

 

 

154,351

 

 

 

35,067

 

 

 

65,587

 

 

 

601,281

 

 

 

1,436,349

 

消费非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

105,282

 

 

$

153,775

 

 

$

77,329

 

 

$

40,937

 

 

$

11,724

 

 

$

6,655

 

 

$

12,793

 

 

$

408,495

 

二年级

 

 

9,876

 

 

 

17,288

 

 

 

10,906

 

 

 

5,582

 

 

 

1,542

 

 

 

1,219

 

 

 

6,427

 

 

 

52,840

 

三年级

 

 

1,059

 

 

 

1,839

 

 

 

1,641

 

 

 

1,119

 

 

 

274

 

 

 

276

 

 

 

15

 

 

 

6,223

 

四年级

 

 

198

 

 

 

556

 

 

 

314

 

 

 

282

 

 

 

104

 

 

 

68

 

 

 

4

 

 

 

1,526

 

消费非房地产总额

 

 

116,415

 

 

 

173,458

 

 

 

90,190

 

 

 

47,920

 

 

 

13,644

 

 

 

8,218

 

 

 

19,239

 

 

 

469,084

 

油气

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1级

 

$

76,512

 

 

$

63,488

 

 

$

5,807

 

 

$

26,153

 

 

$

5,951

 

 

$

3,116

 

 

$

269,441

 

 

$

450,468

 

二年级

 

 

60,737

 

 

 

9,097

 

 

 

5,045

 

 

 

677

 

 

 

374

 

 

 

267

 

 

 

58,161

 

 

 

134,358

 

三年级

 

 

29

 

 

 

109

 

 

 

 

 

 

183

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

321

 

四年级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

127

 

 

 

 

 

 

440

 

 

 

 

 

 

567

 

油气总

 

 

137,278

 

 

 

72,694

 

 

 

10,852

 

 

 

27,140

 

 

 

6,325

 

 

 

3,823

 

 

 

327,602

 

 

 

585,714

 

持有用于投资的贷款总额

 

$

1,124,047

 

 

$

1,658,230

 

 

$

1,498,663

 

 

$

978,072

 

 

$

529,805

 

 

$

861,507

 

 

$

1,397,124

 

 

$

8,047,448

 

 

13


 

 

下表总结了公司在所示期间按起源年份划分的毛冲销:

 

 

 

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

 

 

循环贷款

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

之前

 

 

摊余成本法

 

 

 

 

 

(千美元)

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*商业地产业主入伙

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

非业主占用的商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

建设和发展

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑住宅房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地产优先权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

2

 

 

 

23

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

4

 

 

 

36

 

 

 

 

 

 

67

 

住宅房地产所有其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

农业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

 

商业非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

6

 

 

 

155

 

 

 

43

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

190

 

 

 

378

 

 

 

780

 

消费非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

21

 

 

 

256

 

 

 

150

 

 

 

28

 

 

 

21

 

 

 

30

 

 

 

4

 

 

 

510

 

油气

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛额冲销总额

 

$

29

 

 

$

434

 

 

$

199

 

 

$

52

 

 

$

25

 

 

$

256

 

 

$

382

 

 

$

1,377

 

 

 

 

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

 

 

循环贷款

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

之前

 

 

摊余成本法

 

 

 

 

 

(千美元)

 

截至2023年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*商业地产业主入伙

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

非业主占用的商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建设和发展

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

建筑住宅房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地产优先权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

19

 

 

 

21

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

42

 

住宅房地产所有其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

农业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

301

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

302

 

商业非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

42

 

 

 

34

 

 

 

1

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

102

 

消费非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

29

 

 

 

186

 

 

 

115

 

 

 

14

 

 

 

28

 

 

 

11

 

 

 

15

 

 

 

398

 

油气

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

本期毛额冲销总额

 

$

71

 

 

$

224

 

 

$

135

 

 

$

358

 

 

$

29

 

 

$

18

 

 

$

15

 

 

$

850

 

 

14


 

 

 

 

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

 

 

循环贷款

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

之前

 

 

摊余成本法

 

 

 

 

 

(千美元)

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*商业地产业主入伙

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

15

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

15

 

非业主占用的商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

 

建设和发展

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑住宅房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

住宅房地产优先权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

3

 

 

 

23

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

57

 

 

 

 

 

 

90

 

住宅房地产所有其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

27

 

 

 

29

 

农业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

37

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50

 

商业非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

6

 

 

 

1,156

 

 

 

318

 

 

 

140

 

 

 

12

 

 

 

316

 

 

 

1,886

 

 

 

3,834

 

消费非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

21

 

 

 

500

 

 

 

247

 

 

 

79

 

 

 

34

 

 

 

45

 

 

 

15

 

 

 

941

 

油气

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

9

 

 

 

83

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

92

 

本期毛额冲销总额

 

$

30

 

 

$

1,703

 

 

$

685

 

 

$

251

 

 

$

51

 

 

$

420

 

 

$

1,928

 

 

$

5,068

 

 

 

 

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

 

 

循环贷款

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

之前

 

 

摊余成本法

 

 

 

 

 

(千美元)

 

截至2023年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*商业地产业主入伙

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

$

 

 

$

7

 

 

$

1

 

 

$

22

 

 

$

18

 

 

$

 

 

$

 

 

$

48

 

非业主占用的商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

3

 

建设和发展

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

建筑住宅房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地产优先权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

19

 

 

 

21

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

44

 

住宅房地产所有其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

4

 

 

 

19

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

28

 

农业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

317

 

 

 

14

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

337

 

商业非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

42

 

 

 

101

 

 

 

63

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

52

 

 

 

 

 

 

278

 

消费非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

29

 

 

 

262

 

 

 

147

 

 

 

29

 

 

 

37

 

 

 

17

 

 

 

17

 

 

 

538

 

油气

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期总冲销

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

本期毛额冲销总额

 

$

71

 

 

$

382

 

 

$

249

 

 

$

411

 

 

$

70

 

 

$

82

 

 

$

17

 

 

$

1,282

 

 

15


 

信用损失备抵方法

 

公司使用当前预期信用损失方法(称为当前预期信用损失(“CESL”)模型确定信用损失拨备和信用损失拨备。当存在类似的风险特征时,当前预期信用损失的拨备按集体(池)计算。 截至2023年12月31日止年度的公司10-k表格年度报告注释(5)中披露了信用损失拨备方法。

下表详细介绍了所列期间贷款信用损失拨备的活动。将一部分免税额分配给一类贷款并不妨碍其吸收其他类别的损失。

 

 

信贷损失准备

 

 

 

余额为
开始于
期间

 

 

指控-
关闭

 

 

复苏

 

 

网络
冲销

 

 

贷款信用损失拨备/(受益)

 

 

余额为
末尾
期间

 

 

 

(千美元)

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

7,468

 

 

$

 

 

$

11

 

 

$

11

 

 

$

(109

)

 

$

7,370

 

非业主占用的商业地产

 

 

33,180

 

 

 

(1

)

 

 

 

 

 

(1

)

 

 

688

 

 

 

33,867

 

建设和发展

 

 

6,596

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

184

 

 

 

6,780

 

建筑住宅房地产

 

 

3,464

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55

 

 

 

3,519

 

住宅房地产优先权

 

 

4,923

 

 

 

(67

)

 

 

21

 

 

 

(46

)

 

 

695

 

 

 

5,572

 

住宅房地产所有其他

 

 

1,652

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

74

 

 

 

1,729

 

农业

 

 

6,137

 

 

 

(19

)

 

 

5

 

 

 

(14

)

 

 

(206

)

 

 

5,917

 

*商业非房地产

 

 

20,482

 

 

 

(780

)

 

 

280

 

 

 

(500

)

 

 

1,493

 

 

 

21,475

 

*消费非房地产

 

 

4,335

 

 

 

(510

)

 

 

58

 

 

 

(452

)

 

 

500

 

 

 

4,383

 

中国石油和天然气公司

 

 

9,030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(16

)

 

 

9,014

 

 

$

97,267

 

 

$

(1,377

)

 

$

378

 

 

$

(999

)

 

$

3,358

 

 

$

99,626

 

 

 

 

 

信贷损失准备

 

 

 

余额为
开始于
期间

 

 

指控-
关闭

 

 

复苏

 

 

网络
冲销

 

 

贷款信用损失拨备/(受益)

 

 

余额为
末尾
期间

 

 

 

(千美元)

 

截至2023年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

6,547

 

 

$

 

 

$

3

 

 

$

3

 

 

$

258

 

 

$

6,808

 

非业主占用的商业地产

 

 

32,120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,312

 

 

 

33,432

 

建设和发展

 

 

3,608

 

 

 

(2

)

 

 

3

 

 

 

1

 

 

 

(169

)

 

 

3,440

 

建筑住宅房地产

 

 

3,226

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

327

 

 

 

3,553

 

住宅房地产优先权

 

 

4,454

 

 

 

(42

)

 

 

10

 

 

 

(32

)

 

 

333

 

 

 

4,755

 

住宅房地产所有其他

 

 

1,444

 

 

 

(2

)

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

218

 

 

 

1,661

 

农业

 

 

6,268

 

 

 

(302

)

 

 

7

 

 

 

(295

)

 

 

453

 

 

 

6,426

 

*商业非房地产

 

 

25,079

 

 

 

(102

)

 

 

127

 

 

 

25

 

 

 

23

 

 

 

25,127

 

*消费非房地产

 

 

4,232

 

 

 

(398

)

 

 

35

 

 

 

(363

)

 

 

475

 

 

 

4,344

 

中国石油和天然气公司

 

 

7,782

 

 

 

(2

)

 

 

 

 

 

(2

)

 

 

(406

)

 

 

7,374

 

 

$

94,760

 

 

$

(850

)

 

$

186

 

 

$

(664

)

 

$

2,824

 

 

$

96,920

 

 

16


 

 

 

信贷损失准备

 

 

 

余额为
开始于
期间

 

 

指控-
关闭

 

 

复苏

 

 

网络
冲销

 

 

贷款信用损失拨备/(受益)

 

 

余额为
末尾
期间

 

 

 

(千美元)

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

7,483

 

 

$

(15

)

 

$

31

 

 

$

16

 

 

$

(129

)

 

$

7,370

 

非业主占用的商业地产

 

 

33,080

 

 

 

(14

)

 

 

 

 

 

(14

)

 

 

801

 

 

 

33,867

 

建设和发展

 

 

3,950

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,830

 

 

 

6,780

 

建筑住宅房地产

 

 

3,414

 

 

 

(3

)

 

 

 

 

 

(3

)

 

 

108

 

 

 

3,519

 

住宅房地产优先权

 

 

4,914

 

 

 

(90

)

 

 

25

 

 

 

(65

)

 

 

723

 

 

 

5,572

 

住宅房地产所有其他

 

 

1,646

 

 

 

(29

)

 

 

8

 

 

 

(21

)

 

 

104

 

 

 

1,729

 

农业

 

 

6,137

 

 

 

(50

)

 

 

17

 

 

 

(33

)

 

 

(187

)

 

 

5,917

 

*商业非房地产

 

 

22,745

 

 

 

(3,834

)

 

 

313

 

 

 

(3,521

)

 

 

2,251

 

 

 

21,475

 

*消费非房地产

 

 

4,401

 

 

 

(941

)

 

 

127

 

 

 

(814

)

 

 

796

 

 

 

4,383

 

中国石油和天然气公司

 

 

9,030

 

 

 

(92

)

 

 

 

 

 

(92

)

 

 

76

 

 

 

9,014

 

 

$

96,800

 

 

$

(5,068

)

 

$

521

 

 

$

(4,547

)

 

$

7,373

 

 

$

99,626

 

 

 

 

 

信贷损失准备

 

 

 

余额为
开始于
期间

 

 

指控-
关闭

 

 

复苏

 

 

网络
冲销

 

 

贷款信用损失拨备/(受益)

 

 

余额为
末尾
期间

 

 

 

(千美元)

 

截至2023年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

6,416

 

 

$

(48

)

 

$

52

 

 

$

4

 

 

$

388

 

 

$

6,808

 

非业主占用的商业地产

 

 

30,190

 

 

 

(3

)

 

 

 

 

 

(3

)

 

 

3,245

 

 

 

33,432

 

建设和发展

 

 

3,778

 

 

 

(4

)

 

 

6

 

 

 

2

 

 

 

(340

)

 

 

3,440

 

建筑住宅房地产

 

 

3,275

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

278

 

 

 

3,553

 

住宅房地产优先权

 

 

4,092

 

 

 

(44

)

 

 

13

 

 

 

(31

)

 

 

694

 

 

 

4,755

 

住宅房地产所有其他

 

 

1,418

 

 

 

(28

)

 

 

3

 

 

 

(25

)

 

 

268

 

 

 

1,661

 

农业

 

 

6,217

 

 

 

(337

)

 

 

13

 

 

 

(324

)

 

 

533

 

 

 

6,426

 

*商业非房地产

 

 

25,106

 

 

 

(278

)

 

 

149

 

 

 

(129

)

 

 

150

 

 

 

25,127

 

*消费非房地产

 

 

4,132

 

 

 

(538

)

 

 

92

 

 

 

(446

)

 

 

658

 

 

 

4,344

 

中国石油和天然气公司

 

 

8,104

 

 

 

(2

)

 

 

 

 

 

(2

)

 

 

(728

)

 

 

7,374

 

 

$

92,728

 

 

$

(1,282

)

 

$

328

 

 

$

(954

)

 

$

5,146

 

 

$

96,920

 

 

购买的信用不良贷款

 

该公司此前曾购买过贷款,但在收购时有证据表明自贷款发放以来信贷质量的恶化程度并不明显。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月,该公司没有购买信用恶化贷款。

 

抵押品依赖贷款

当借款人遇到财务困难并且预计将通过抵押品的运营或销售大幅提供还款时,贷款被视为依赖抵押品。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月,抵押品依赖贷款在被分类为抵押品依赖贷款后,并未确认任何重大利息收入。

 

 

17


 

下表按抵押品类型和相关具体分配总结了持有的用于投资的抵押品依赖贷款总额,如下:

 

 

 

宣传品类型

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产

 

 

企业资产

 

 

其他资产

 

 

 

 

具体分配

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

非业主占用的商业地产

 

 

643

 

 

 

 

 

 

 

 

 

643

 

 

 

250

 

建设和发展

 

 

20,142

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,142

 

 

 

2,825

 

建筑住宅房地产

 

 

618

 

 

 

 

 

 

 

 

 

618

 

 

 

134

 

住宅房地产优先权

 

 

195

 

 

 

 

 

 

 

 

 

195

 

 

 

66

 

住宅房地产所有其他

 

 

79

 

 

 

 

 

 

 

 

 

79

 

 

 

81

 

农业

 

 

1,833

 

 

 

401

 

 

 

14

 

 

 

2,248

 

 

 

1,193

 

*商业非房地产

 

 

 

 

 

4,140

 

 

 

87

 

 

 

4,227

 

 

 

1,342

 

*消费非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

236

 

 

 

236

 

 

 

133

 

中国石油和天然气公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为投资而持有的抵押品依赖贷款总额

 

$

23,510

 

 

$

4,541

 

 

$

337

 

 

$

28,388

 

 

$

6,024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣传品类型

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产

 

 

企业资产

 

 

其他资产

 

 

 

 

具体分配

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国房地产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产业主占领

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

非业主占用的商业地产

 

 

632

 

 

 

 

 

 

 

 

 

632

 

 

 

250

 

建设和发展

 

 

800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

800

 

 

 

225

 

建筑住宅房地产

 

 

638

 

 

 

 

 

 

 

 

 

638

 

 

 

134

 

住宅房地产优先权

 

 

189

 

 

 

 

 

 

 

 

 

189

 

 

 

62

 

住宅房地产所有其他

 

 

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

 

 

 

140

 

农业

 

 

1,841

 

 

 

593

 

 

 

15

 

 

 

2,449

 

 

 

1,386

 

*商业非房地产

 

 

 

 

 

6,090

 

 

 

241

 

 

 

6,331

 

 

 

1,867

 

*消费非房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

147

 

 

 

147

 

 

 

88

 

中国石油和天然气公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为投资而持有的抵押品依赖贷款总额

 

$

4,240

 

 

$

6,683

 

 

$

403

 

 

$

11,326

 

 

$

4,152

 

 

来自贷款、房产和设备的非现金转移

从贷款、场所和设备转移到其他拥有和收回的房地产资产属于非现金交易,不包括在综合现金流量表中。

所列期间从贷款以及场所和设备转移至其他拥有和收回的房地产资产概述如下:

 

 

 

截至6月30日的六个月,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(千美元)

 

拥有的其他房地产

 

$

8,995

 

 

$

667

 

收回的资产

 

 

1,575

 

 

 

946

 

 

$

10,570

 

 

$

1,613

 

 

 

 

18


 

(4) 无形资产及商誉

以下是截至所列日期的无形资产摘要:

 

 

毛收入
携带

 

 

累计
摊销

 

 

网络
携带

 

 

 

(千美元)

 

2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核心存款无形资产

 

$

33,550

 

 

$

(18,741

)

 

$

14,809

 

客户关系无形资产

 

 

3,350

 

 

 

(3,228

)

 

 

122

 

 

$

36,900

 

 

$

(21,969

)

 

$

14,931

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核心存款无形资产

 

$

33,550

 

 

$

(17,027

)

 

$

16,523

 

客户关系无形资产

 

 

3,350

 

 

 

(3,169

)

 

 

181

 

 

$

36,900

 

 

$

(20,196

)

 

$

16,704

 

 

以下为按业务分部划分的善意摘要:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BancFirst大都会银行

 

 

BancFirst社区银行

 

 

飞马座

 

 

沃辛顿

 

 

其他金融服务

 

 

执行、运营和支持

 

 

已整合

 

 

 

(千美元)

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末余额

 

$

13,767

 

 

$

61,420

 

 

$

68,855

 

 

$

32,133

 

 

$

5,464

 

 

$

624

 

 

$

182,263

 

有关无形资产的更多信息可在公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表格附注(7)中找到。.

 

(5)次级债

2004年1月,本公司成立了BFC资本信托II(“BFC II”),这是根据特拉华州商业信托法成立的信托。本公司拥有BFC II的所有普通股。2004年2月,BFC II发行了$25总清盘金额为百万美元7.20累计信托优先证券(“累计信托优先证券”)向其他投资者出售。2004年3月,BFC II额外发行了#美元1通过执行超额配售选择权,持有累计信托优先证券100万美元。根据监管指导方针,累积信托优先证券有资格成为一级资本。出售BFC II的累积信托优先证券和普通股所得款项投资于#美元。26.8百万美元7.20公司次级债券的百分比。支付美元的利息26.8百万美元7.20次级债券的百分比为须于每年1月15日、4月15日、7月15日及10月15日支付。这样的利息支付最多可以连续推迟20个季度。美元的述明到期日26.8百万美元7.20次级债券的百分比为2034年3月31日,但根据可选的提前还款条款,必须强制赎回。累积信托优先证券代表美元的不可分割权益26.8百万美元7.20%次级债券,并由本公司担保。在任何延期期间或任何违约事件期间,公司不得宣布或支付其任何股本的任何股息。自2009年3月31日以来,累积信托优先证券一直可以按面值全部或部分赎回。

 

2021年6月17日,根据1933年证券法D规定,该公司完成了一次私募,募集资金为60本金总额为百万美元3.50于2036年到期的固定利率至浮动利率次级票据(“附属票据”)的百分比,售予各机构认可投资者。出售附属债券乃根据与各投资者订立的附属票据购买协议进行。根据监管指引,附属票据符合二级资本的资格。本公司出售附属债券所得款项净额约为$59.15扣除佣金和发售费用后的净额为百万美元。该公司将出售附属债券所得款项用作一般公司用途。附属债券最初的固定息率为3.50年利率,由2021年6月17日起至2031年6月30日止(包括该日在内)每半年支付一次,每年6月30日和12月31日拖欠,开始2021年12月31日. 然后,自2031年6月30日(包括该日)起至(不包括到期日),次级债券将按等于基准的浮动利率计息(最初,

19


 

三月 术语SOFR),每季度重置一次,外加229基点,每季度在每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付欠款。附属债券于2036年6月30日.

 

本公司可选择自2031年6月30日付息日期起及其后任何预定付息日期赎回全部或部分附属债券。此外,本公司可于“二级资本事项”、“税务事项”或“投资公司事项”(各事项定义见附属票据)发生时,随时赎回全部(但不少于全部)附属票据。任何此类赎回都必须事先获得联邦储备系统理事会(或其指定人)的批准。任何此类赎回的赎回价格将等于100将赎回的附属票据本金或部分本金的%,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息(如有)。

 

(6)股票薪酬

2023年5月25日,公司股东通过了《BancFirst Corporation 2023年限制性股票单位计划》(简称《RSU计划》)。RSU计划自2023年6月1日起生效,有效期为十年之后。在这十年后,RSU计划将继续有效,直到与RSU计划的支付和管理有关的所有事项都得到解决。在…2024年6月30日有几个462,175可用于未来授予的股票。限制性股票单位(“RSU”)的背心开始两年由批出日期起计,按20每年的百分比五年.RSU自每个归属日期起结算和分配。授予的每个RSU的公允价值等于授予之日公司股票的市场价格。

下表是公司RSU计划下的活动摘要。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wgtd.平均

 

 

 

受限

 

 

授予日期

 

 

 

股票单位

 

 

公允价值

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日未归属

 

 

32,075

 

 

$

87.23

 

授与

 

 

7,250

 

 

 

88.57

 

被没收

 

 

(1,500

)

 

 

83.61

 

截至2024年6月30日未归属

 

 

37,825

 

 

 

87.63

 

本公司自1999年5月起实施BancFirst公司董事递延股票补偿计划(“递延股票补偿计划”)。截至2024年6月30日,这里有39,525根据递延股票补偿计划可供未来发行的股份。递延股票薪酬计划将于2030年12月31日,如果不延长的话。根据该计划,公司及其子公司的董事和社区咨询委员会成员可以100他们董事会费用的1%。每一次延期,他们都会被记入基于公司股票当前市场价格的一些股票单位中,这些股票在一个账户中积累,直到董事或社区董事会成员终止董事会成员的职务。然后,公司的普通股根据终止的董事或社区董事会成员的账户中积累的股票单位数分配给他或她。有几个5,02217,797从递延股票补偿计划中分配的普通股分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

递延股票补偿计划下的累计股票单位摘要如下:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

累计库存单位

 

 

119,115

 

 

 

119,575

 

平均价格

 

$

42.43

 

 

$

40.03

 

 

该公司于2013年终止了BancFirst Corporation股票期权计划(“员工计划”) 2023年6月1日.剩余期权将继续归属 并且是可练习的开始 四年由批出日期起计,按25每年的百分比四年,且不迟于 十五年自授予之日起.

该公司于2013年终止了BancFirst Corporation非雇员董事股票期权计划(“非雇员董事计划”) 2023年6月1日. 其余期权将继续归属并可从开始行使 一年由批出日期起计,按25每年的百分比四年,且不迟于 十五年自授予之日起生效。

20


 

下表是员工计划和非员工董事计划下的活动摘要:

 

 

 

 

 

 

 

 

Wgtd.平均

 

 

 

 

 

 

 

 

Wgtd.平均

 

 

剩余

 

集料

 

 

 

 

 

 

锻炼

 

 

合同

 

固有的

 

 

 

选项

 

 

价格

 

 

术语

 

价值

 

 

 

(美元单位:千美元,期权数据除外)

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日的未偿还债务

 

 

1,241,391

 

 

$

53.12

 

 

 

 

 

 

行使的期权

 

 

(84,084

)

 

 

28.80

 

 

 

 

 

 

期权被取消、没收或过期

 

 

(12,000

)

 

 

91.64

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日未偿还

 

 

1,145,307

 

 

 

54.50

 

 

9.57 多岁

 

$

38,022

 

可于2024年6月30日取消

 

 

502,932

 

 

 

37.51

 

 

6.64 多岁

 

$

25,243

 

下表列出了有关根据员工计划和非员工董事计划行使的期权的更多信息:

 

 

截至三个月
6月30日,

 

 

截至六个月
6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(千美元)

 

行使的期权的总内在价值

 

$

3,254

 

 

$

1,979

 

 

$

5,085

 

 

$

2,331

 

从行使的期权中收到的现金

 

 

1,714

 

 

 

1,318

 

 

 

2,422

 

 

 

1,539

 

行使期权实现的税收优惠

 

 

782

 

 

 

475

 

 

 

1,222

 

 

 

560

 

 

公司目前使用新发行的股份进行股票期权行使,但保留未来使用根据公司股票回购计划(“SPP”)购买的股份的权利。

尽管没有要求或预期,但公司可以酌情以有限的现金结算一些期权或限制性股票单位。本公司 不是期间现金结算 截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月。

基于股票的补偿费用计入综合全面收益表中的工资和福利费用。

所有股份薪酬计划的股份薪酬费用和相关税收优惠的组成部分如下:

 

 

截至三个月
6月30日,

 

 

截至六个月
6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(千美元)

 

基于股票的薪酬费用

 

$

920

 

 

$

831

 

 

$

1,635

 

 

$

1,213

 

税收优惠

 

 

221

 

 

 

200

 

 

 

393

 

 

 

292

 

基于股票的薪酬费用,税后净额

 

$

699

 

 

$

631

 

 

$

1,242

 

 

$

921

 

 

21


 

公司将继续在剩余的加权平均归属期间内摊销未赚取的基于股票的补偿费用,加权平均归属期间约为五年对于未归属的股票期权和六年用于未授权的RSU。下表显示了未归属股票期权和未归属RSU的未赚取股票薪酬费用:

 

 

2024年6月30日

 

 

 

(千美元)

 

未归属股票期权的未赚取股票薪酬费用

 

$

8,769

 

未归属RSU的未赚取股票薪酬费用

 

 

2,940

 

 

 

(7)股东权益

公司采取了股票回购计划(“SRP”)。SRP可以被用作提高每股收益和股本回报率的一种手段。此外,SRP可用于购买库存股,用于行使股票期权或根据递延股票补偿计划进行分配,为期权受让人从行使股票期权中处置股票提供流动资金,并为希望出售其股票的股东提供流动资金。根据SRP回购的所有股票都已注销,不作为库存股持有。根据SRP,股票回购的时间、价格和金额由管理层决定,并由公司执行委员会批准。

下表是SRP下的股份摘要:

 

 

 

 

2024年6月30日

 

有待回购的股份

 

479,784

 

 

22


 

BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington须遵守美联储理事会和联邦存款保险公司(“FDIC”)发布的基于风险的资本指导方针。这些准则用于评估资本充足率,并涉及对根据监管实践计算的资产、负债和某些表外项目的定量和定性评估。未能满足最低资本要求的监管机构可能会采取某些强制或酌情行动,这可能对公司的合并财务报表产生直接重大影响。公司认为,截至2024年6月30日、BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington均满足其所遵守的所有资本充足率要求。 实际和所需资本金额和比率如下表所示:

 

 

 

 

 

 

 

必填项

 

 

 

为了身体健康

 

 

 

 

 

 

 

对于资本

 

使用

 

大写为

 

 

 

 

 

 

 

充分性

 

资本节约

 

即时更正

 

 

实际

 

目的

 

缓冲层

 

诉讼条款

 

 

 

 

比率

 

 

 

比率

 

 

 

比率

 

 

 

比率

 

 

(千美元)

截至2024年6月30日:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(to风险加权资产)-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一银行股份有限公司

 

$

1,548,490

 

 

17.22%

 

$

719,342

 

 

8.00%

 

$

944,136

 

 

10.50%

 

不适用

 

 

不适用

BancFirst

 

 

1,224,212

 

 

16.09%

 

 

608,791

 

 

8.00%

 

 

799,039

 

 

10.50%

 

$

760,989

 

 

10.00%

飞马座

 

 

143,683

 

 

15.85%

 

 

72,538

 

 

8.00%

 

 

95,206

 

 

10.50%

 

 

90,672

 

 

10.00%

沃辛顿

 

 

53,063

 

 

11.85%

 

 

35,810

 

 

8.00%

 

 

47,001

 

 

10.50%

 

 

44,763

 

 

10.00%

普通股一级资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(to风险加权资产)-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一银行股份有限公司

 

$

1,363,539

 

 

15.16%

 

$

404,630

 

 

4.50%

 

$

629,424

 

 

7.00%

 

不适用

 

 

不适用

BancFirst

 

 

1,119,672

 

 

14.71%

 

 

342,445

 

 

4.50%

 

 

532,693

 

 

7.00%

 

$

494,643

 

 

6.50%

飞马座

 

 

134,727

 

 

14.86%

 

 

40,802

 

 

4.50%

 

 

63,470

 

 

7.00%

 

 

58,937

 

 

6.50%

沃辛顿

 

 

48,955

 

 

10.94%

 

 

20,143

 

 

4.50%

 

 

31,334

 

 

7.00%

 

 

29,096

 

 

6.50%

第1级资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(to风险加权资产)-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一银行股份有限公司

 

$

1,389,539

 

 

15.45%

 

$

539,507

 

 

6.00%

 

$

764,301

 

 

8.50%

 

不适用

 

 

不适用

BancFirst

 

 

1,139,672

 

 

14.98%

 

 

456,594

 

 

6.00%

 

 

646,841

 

 

8.50%

 

$

608,791

 

 

8.00%

飞马座

 

 

134,727

 

 

14.86%

 

 

54,403

 

 

6.00%

 

 

77,071

 

 

8.50%

 

 

72,538

 

 

8.00%

沃辛顿

 

 

48,955

 

 

10.94%

 

 

26,858

 

 

6.00%

 

 

38,048

 

 

8.50%

 

 

35,810

 

 

8.00%

第1级资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(to季度平均资产)-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一银行股份有限公司

 

$

1,389,539

 

 

11.10%

 

$

500,747

 

 

4.00%

 

不适用

 

 

不适用

 

不适用

 

 

不适用

BancFirst

 

 

1,139,672

 

 

10.69%

 

 

426,413

 

 

4.00%

 

不适用

 

 

不适用

 

$

533,017

 

 

5.00%

飞马座

 

 

134,727

 

 

10.59%

 

 

50,900

 

 

4.00%

 

不适用

 

 

不适用

 

 

63,624

 

 

5.00%

沃辛顿

 

 

48,955

 

 

8.44%

 

 

23,207

 

 

4.00%

 

不适用

 

 

不适用

 

 

29,008

 

 

5.00%

截至2024年6月30日,根据及时纠正行动条款,BancFirst、Pegasus和Worthington被美联储归类为“资本充足”。BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington的普通股一级资本包括普通股和相关实收资本以及留存收益。由于采用了《巴塞尔协议III资本规则》,因此决定不将累计其他全面收益的大部分计入普通股一级资本。BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington的普通股一级资本减去商誉和其他无形资产,减去相关的递延税项负债。该公司的信托优先证券符合一级资本的条件,其附属票据符合二级资本的条件。根据银行监管准则,该公司的附属票据的结构符合二级资本的要求。截至报告日期,BancFirst、Pegasus和Worthington尚未发生管理层认为会根据现有资本要求大幅改变其类别的事件或条件。

 

23


 

(8)每股普通股净收入

每股普通股基本和稀释净利润计算如下:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至三个月
6月30日,

 

 

截至六个月
6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(千美元,每股数据除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(分子)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的收入

 

$

50,641

 

 

$

55,010

 

 

$

100,975

 

 

$

112,543

 

(分母)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股基本收益的加权平均流通股

 

 

33,001,180

 

 

 

32,920,497

 

 

 

32,974,582

 

 

 

32,906,753

 

股票补偿的稀释效应

 

 

523,881

 

 

 

546,757

 

 

 

545,665

 

 

 

559,178

 

加权平均普通股稀释后每股收益

 

 

33,525,061

 

 

 

33,467,254

 

 

 

33,520,247

 

 

 

33,465,931

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益

 

$

1.53

 

 

$

1.67

 

 

$

3.06

 

 

$

3.42

 

稀释后每股收益

 

$

1.51

 

 

$

1.64

 

 

$

3.01

 

 

$

3.36

 

 

下表显示了在计算每个期间的每股普通股摊薄净收入时被排除的期权和RSU的数量,因为它们在该期间是反摊薄的:

 

 

股份

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

260,548

 

截至2023年6月30日的三个月

 

 

305,407

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

262,251

 

截至2023年6月30日的六个月

 

 

307,608

 

 

 

(9)公允价值计量

会计准则将公允价值定义为出售资产所收取的价格,或在计量日市场参与者之间进行有序交易时实体可获得的本金或最有利市场上的负债转移所支付的价格。

FASB会计准则编纂(“ASC”)主题820为估值投入建立了一个公允价值等级,该等级将相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级,对不可观察到的投入给予最低优先级。公允价值层次如下:

估值方法的第一级投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
估值方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及该资产和负债在基本上整个金融工具期限内直接或间接可观察到的投入。
第三级不可观察到的投入,很少或根本没有市场活动支持,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流量法或类似技术厘定价值的金融工具,以及厘定公允价值需要作出重大判断或估计的工具。这一类别包括某些附带依赖贷款、收回的资产、拥有的其他房地产、商誉和其他无形资产。

金融资产和金融负债按公允价值经常性计量

用于按公允价值按经常性基础计量金融资产和金融负债的估值方法和主要投入的说明,以及根据估值层次对这类工具的一般分类的说明如下。这些估值方法适用于以下类别的公司金融资产和金融负债。

24


 

可供出售的债务证券

分类为可供出售的债务证券按公允价值报告。美国国债的估值使用1级投入。其他可供出售的债务证券,包括美国联邦机构、注册的抵押贷款支持债务证券以及州和政治部门,使用独立定价服务的价格进行估值,该服务利用二级数据。公允价值衡量考虑可观察的数据,这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。该公司还投资于私人品牌抵押贷款支持债务证券,但无法随时获得可观察到的信息。这些债务证券利用第3级投入按公允价值报告。对于这些债务证券,管理层根据重置成本、收益方法或外部顾问或主要投资者提供的信息来确定公允价值。贴现率主要基于国家认可评级机构根据交易量不足进行调整后确定的类似期限和信用评级的可比债务证券的利差。重大的不可观察的投入是由参与类似债务证券活跃交易的投资证券专业人员开发的。

本公司审查由独立定价服务机构提供的1级和2级债务证券的价格是否合理,并确保此类价格与传统定价矩阵保持一致。一般而言,本公司不会购买深奥或结构复杂的投资组合债务证券。该公司的投资组合主要包括传统投资,包括美国国债、联邦机构抵押贷款传递债务证券、一般义务市政债券和市政收入债券。这类工具的定价很容易获得。对于发行规模和流动性相对较低的州内债券发行,本公司采用上一段所述的相同参数进行定价,以对特定发行进行调整。本公司将定期验证由独立定价服务提供的价格,并与从第三方来源获得的价格进行比较。

衍生品

衍生品使用第2级输入按公允价值报告。该公司获得经销商和市场报价来对其石油和天然气掉期和期权进行估值。该公司利用交易商报价和可观察的市场数据输入来证实内部估值模型。

下表概述了截至所列期间按经常性基准按公允价值计量的金融资产和金融负债,并按用于计量公允价值的公允价值层级内的估值输入水平进行分类:

 

 

1级输入

 

 

2级输入

 

 

第3级输入

 

 

总公允价值

 

 

 

(千美元)

 

2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的债务证券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

$

1,390,782

 

 

$

 

 

$

 

 

$

1,390,782

 

美国联邦机构

 

 

 

 

 

9,683

 

 

 

 

 

 

9,683

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

13,908

 

 

 

 

 

 

13,908

 

国家和政治分区

 

 

 

 

 

9,801

 

 

 

150

 

 

 

9,951

 

资产支持证券

 

 

 

 

 

9,381

 

 

 

 

 

 

9,381

 

其他债务证券

 

 

 

 

 

6,822

 

 

 

 

 

 

6,822

 

衍生资产

 

 

 

 

 

15,239

 

 

 

 

 

 

15,239

 

衍生负债

 

 

 

 

 

13,420

 

 

 

 

 

 

13,420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的债务证券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

$

1,498,045

 

 

$

 

 

$

 

 

$

1,498,045

 

美国联邦机构

 

 

 

 

 

11,770

 

 

 

 

 

 

11,770

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

14,795

 

 

 

 

 

 

14,795

 

国家和政治分区

 

 

 

 

 

9,830

 

 

 

180

 

 

 

10,010

 

资产支持证券

 

 

 

 

 

12,512

 

 

 

 

 

 

12,512

 

其他债务证券

 

 

 

 

 

6,773

 

 

 

 

 

 

6,773

 

衍生资产

 

 

 

 

 

41,099

 

 

 

 

 

 

41,099

 

衍生负债

 

 

 

 

 

39,176

 

 

 

 

 

 

39,176

 

 

25


 

 

在本报告所述期间,按估计公允价值经常性计量的第3级资产变动情况如下:

 

 

截至6月30日的六个月,

 

 

截至12月31日的12个月,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(千美元)

 

年初余额

 

$

180

 

 

$

454

 

转到2级

 

 

 

 

 

(244

)

聚落

 

 

(30

)

 

 

(30

)

期末余额

 

$

150

 

 

$

180

 

本公司的政策是在报告期结束时确认调入和调出1、2和3级的资金。截至2024年6月30日止六个月内,本公司并无转让任何债务证券。在截至2023年12月31日的年度内,公司将债务证券从3级转移到2级,原因是对定价模型进行了审查,确定了一些州和政治细分证券为2级。

按公允价值非经常性计量的金融资产和金融负债

若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量;该等工具不按公允价值持续计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)须进行公允价值调整。这些金融资产和金融负债利用第3级投入按公允价值报告。

本公司投资于公允价值不容易确定的股权证券,并利用第3级投入。该等股本证券按成本减去减值(如有),加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动而呈报。已实现和未实现损益在综合全面收益表的非利息收入部分作为证券交易列报。

如果抵押品依赖于抵押品的清算,则抵押品依赖贷款按抵押品的公允价值报告。当本公司确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时,或当借款人于报告日期遇到财务困难,而预期主要透过经营或出售抵押品来偿还时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并按适当的销售成本作出调整。在任何情况下,抵押品依赖型贷款的公允价值都不会超过基础抵押品的公允价值。抵押品依赖贷款通过特定的信贷损失拨备或直接减记贷款调整为公允价值。

收回资产于初步确认时,根据收回资产的公允价值对可能的信贷损失准备进行撇账,并按公允价值计量及调整至公允价值。

拥有的其他房地产在初始确认后按公允价值重估,任何损失在拥有的其他房地产的费用净额中确认。

下表汇总了本报告所列期间按公允价值非经常性基础计量的资产。这些非经常性公允价值并不代表所有资产,仅代表在报告所述期间进行调整的那些资产:

 

 

总公允价值

 

 

3级

 

 

(千美元)

 

截至及截至2024年6月30日的年初至今

 

 

股权证券

$

13,331

 

抵押品依赖贷款

 

230

 

收回的资产

 

657

 

拥有的其他房地产

 

6,838

 

截至及截至2023年12月31日的年初至今

 

 

股权证券

$

13,144

 

抵押品依赖贷款

 

1,894

 

收回的资产

 

474

 

拥有的其他房地产

 

31,773

 

 

26


 

 

金融工具的估计公允价值

根据现行权威会计指引,本公司须披露其未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。对本公司来说,与大多数金融机构一样,其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。金融工具被定义为现金、实体所有权权益的证据或产生交付或接收来自第二实体的现金或其他金融工具的合同义务或权利的合同。以下方法和假设用于估计每类金融工具的公允价值:

现金和现金等价物包括:现金和银行到期存款以及银行的有息存款

这些短期票据的账面金额是基于对公允价值的合理估计。

联邦基金出售

这些短期票据的账面价值是对公允价值的合理估计。

为投资而持有的债务证券

对于通常在二级市场交易的为投资而持有的债务证券,公允价值基于市场报价或交易商报价(如果有)。如无报价市价,则根据类似债务证券的报价市价估计公允价值,并对信贷或流动资金作出调整(如适用)。

持有待售贷款

该公司发起待出售的抵押贷款。于发放贷款时,收购银行已确定贷款,而贷款条款(包括利率)亦已由收购银行厘定,使本公司可按公允价值发放贷款。按揭贷款一般在30起源的日子。持有的待售贷款使用二级投入进行估值。在出售贷款时确认的收益或损失在特定的确认基础上确定。

为投资而持有的贷款

为了确定为投资而持有的贷款的公允价值,本公司采用退出价格计算,其中考虑了流动性、信贷和贷款的不良风险等因素。对于某些同质类别的贷款,例如某些住宅按揭,公允价值是根据类似贷款支持的证券的报价市场价格估计的,并根据贷款特征的差异进行了调整。其他类型贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相同的借款人发放类似贷款的当前利率对未来现金流量进行贴现来估计的。

存款

交易和储蓄账户的公允价值是在报告日期按需支付的金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。

短期借款

这些短期票据的应付金额是对公允价值的合理估计。

次级债务

次级债务的公允价值是使用类似剩余期限的次级债务的利率来估计的。

贷款承诺和信用证

承诺额的公允价值是根据目前订立类似协议所收取的费用估算的,并考虑到协议的条款。信用证的公允价值是根据类似协议目前收取的费用计算的。

27


 

在公司综合资产负债表中按摊余成本报告的公司金融工具的估计公允价值,按用于计量公允价值的公允价值体系中的估值投入水平划分如下:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

携带

 

 

公允价值

 

 

携带

 

 

公允价值

 

 

 

(千美元)

 

金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2级输入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

2,493,292

 

 

$

2,493,292

 

 

$

2,397,463

 

 

$

2,397,463

 

出售的联邦基金

 

 

1,102

 

 

 

1,102

 

 

$

1,316

 

 

 

1,316

 

持作投资用途的债务证券

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

5

 

 

 

5

 

持有待售贷款

 

 

7,408

 

 

 

7,408

 

 

 

3,489

 

 

 

3,489

 

3级输入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持作投资用途的债务证券

 

 

835

 

 

 

835

 

 

 

1,185

 

 

 

1,185

 

贷款,扣除信贷损失准备后的净额

 

 

7,947,822

 

 

 

8,692,589

 

 

 

7,559,845

 

 

 

7,356,768

 

金融负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2级输入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

11,015,602

 

 

 

10,511,836

 

 

 

10,700,122

 

 

 

10,413,348

 

短期借款

 

 

4,264

 

 

 

4,264

 

 

 

3,351

 

 

 

3,351

 

次级债务

 

 

86,129

 

 

 

77,459

 

 

 

86,101

 

 

 

79,271

 

表外金融工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款承诺

 

 

 

 

 

4,510

 

 

 

 

 

 

4,875

 

信用证

 

 

 

 

 

671

 

 

 

 

 

 

637

 

非金融资产和非金融负债按公允价值计量

该公司拥有不是按公允价值经常性计量的非金融资产或非金融负债。此外,本公司没有按公允价值在非经常性基础上计量的非金融负债。按公允价值按非经常性基础计量的非金融资产包括无形资产。无形资产至少每年评估一次减值。按公允价值在非经常性基础上计量的非金融资产总水平为不是没有被认为对公司有重大意义的2024年6月30日或2023年12月31日.

 

 

28


 

 

(10)衍生金融工具

 

该公司签订石油和天然气互换和期权合同,以满足其客户的业务需求。在与客户签订石油或天然气互换或期权合同后,为了减少石油和天然气价格波动的风险,公司同时与交易对手签订抵消合同。该等衍生工具并非指定为对冲工具,按公允价值计入本公司综合资产负债表,并计入其他资产。该公司的衍生金融工具要求公布每日保证金,保证金随石油和天然气价格波动。2024年6月30日,公司有一笔保证金资产计入其他资产,金额为#7.2万在 2023年12月31日,公司在其他负债中有保证金负债,金额为#美元。15.5百万美元。

 

该公司利用交易商报价和可观察到的市场数据输入来证实内部估值模型。未平仓石油和天然气衍生产品的名义金额和估计公允价值如下表所示:

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

石油和天然气互换和期权

 

名义单位

 

概念上的

 

 

估计数
公允价值

 

 

概念上的

 

 

估计数
公允价值

 

 

 

 

 

(名义金额和美元单位:千)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生资产

 

 

 

3,866

 

 

$

4,033

 

 

 

3,896

 

 

$

20,567

 

衍生负债

 

 

 

(3,866

)

 

 

(3,097

)

 

 

(3,896

)

 

 

(19,512

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

天然气/天然气液体

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生资产

 

MMBtus/加仑

 

 

39,502

 

 

 

11,206

 

 

 

46,140

 

 

 

20,532

 

衍生负债

 

MMBtus/加仑

 

 

(39,502

)

 

 

(10,323

)

 

 

(46,140

)

 

 

(19,664

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总公允价值

 

包括在

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生资产

 

其他资产

 

 

 

 

 

15,239

 

 

 

 

 

 

41,099

 

衍生负债

 

其他负债

 

 

 

 

 

(13,420

)

 

 

 

 

 

(39,176

)

 

下表是该公司与这项活动相关的确认收入的摘要,该收入包括在其他非利息收入中:

 

 

 

截至6月30日的三个月,

 

 

截至6月30日的六个月,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(千美元)

 

 

(千美元)

 

衍生收入

 

$

94

 

 

$

260

 

 

$

197

 

 

$

349

 

 

该公司对石油和天然气互换和期权的信贷敞口根据石油和天然气的当前市场价格而变化。除信用风险外,客户持仓的公允价值变动将被交易对手持仓的对等和相反变动所抵消。合同的正公允价值净值代表从该活动中获得的利润,不受市场价格变动的影响。该公司在总利润中的份额约为35%.

 

客户信贷敞口受严格的头寸限制管理,主要由生产的第一留置权抵消,其余部分由现金抵消。通过选择评级较高的交易对手(标准普尔评级为A-或更高)并监控市场信息来管理交易对手的信用风险。

 

下表汇总了该公司与银行交易对手进行的石油和天然气掉期及期权相关的净信贷敞口:

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

(美元,单位: 数千人)

 

信用风险敞口

 

$

7,134

 

 

$

39,527

 

 

 

29


 

资产负债表抵销

 

衍生工具可能有资格在综合资产负债表中抵销及/或受主要净额结算安排所规限。本公司与上游金融机构交易对手及银行客户的衍生产品交易一般根据国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)主协议进行,其中包括“抵销权”条款。在这种情况下,通常有法律上可强制执行的抵销已确认数额的权利,而且可能打算按净额结清这类数额。尽管如此,本公司一般不会为财务报告目的抵销此类金融工具。

 

 

 

(11)细分市场信息

该公司通过内部盈利能力衡量系统评估其业绩,该系统在税前基础上衡量其业务部门的盈利能力。这个主要业务部门是BancFirst大都会银行、BancFirst社区银行、Pegasus、Worthington、其他金融服务以及高管、运营和支持。BancFirst大都会银行、BancFirst社区银行、Pegasus和Worthington提供商业和零售贷款等传统银行产品以及全系列存款账户。BancFirst大都会银行由俄克拉荷马城和塔尔萨大都市地区的银行网点组成。BancFirst社区银行由俄克拉荷马州俄克拉何马市和塔尔萨大都市区以外的社区的银行网点组成。Pegasus由达拉斯大都市区的银行网点组成。沃辛顿由沃斯堡阿灵顿的银行办事处组成和德克萨斯州的丹顿。其他金融服务是特殊产品业务部门,包括担保小企业贷款、住宅按揭贷款、信托服务、证券经纪、电子银行和保险。执行、运营和支持组代表未分配给其他业务单位的执行管理、运营支持和公司职能。

这六个业务部门的业务结果和选定的财务信息如下:

 

 

第一大都会银行
银行

 

 

BancFirst社区
银行

 

 

飞马座

 

 

沃辛顿

 

 

其他
金融
服务

 

 

行政人员,
运营
&支持

 

 

淘汰

 

 

已整合

 

 

 

(千美元)

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

$

29,139

 

 

$

61,710

 

 

$

11,363

 

 

$

4,462

 

 

$

1,103

 

 

$

2,119

 

 

$

 

 

$

109,896

 

非利息收入

 

 

5,562

 

 

 

16,886

 

 

 

339

 

 

 

250

 

 

 

13,513

 

 

 

58,064

 

 

 

(50,670

)

 

 

43,944

 

税前收入

 

 

21,209

 

 

 

42,267

 

 

 

6,112

 

 

 

744

 

 

 

4,139

 

 

 

41,225

 

 

 

(50,530

)

 

 

65,166

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

$

29,269

 

 

$

57,617

 

 

$

13,509

 

 

$

4,123

 

 

$

1,058

 

 

$

350

 

 

$

 

 

$

105,926

 

非利息收入

 

 

7,090

 

 

 

19,986

 

 

 

467

 

 

 

255

 

 

 

12,350

 

 

 

63,688

 

 

 

(55,862

)

 

 

47,974

 

税前收入

 

 

21,588

 

 

 

43,184

 

 

 

9,857

 

 

 

791

 

 

 

4,298

 

 

 

45,925

 

 

 

(55,677

)

 

 

69,966

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

$

57,332

 

 

$

121,721

 

 

$

22,230

 

 

$

8,851

 

 

$

2,122

 

 

$

3,744

 

 

$

 

 

$

216,000

 

非利息收入

 

 

10,731

 

 

 

32,804

 

 

 

659

 

 

 

471

 

 

 

28,676

 

 

 

116,492

 

 

 

(100,989

)

 

 

88,844

 

税前收入

 

 

43,540

 

 

 

81,059

 

 

 

9,257

 

 

 

1,413

 

 

 

10,474

 

 

 

84,296

 

 

 

(100,663

)

 

 

129,376

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

$

60,008

 

 

$

115,302

 

 

$

28,660

 

 

$

8,747

 

 

$

2,000

 

 

$

365

 

 

$

 

 

$

215,082

 

非利息收入

 

 

13,177

 

 

 

39,518

 

 

 

681

 

 

 

534

 

 

 

26,522

 

 

 

129,831

 

 

 

(114,461

)

 

 

95,802

 

税前收入

 

 

44,898

 

 

 

86,783

 

 

 

19,501

 

 

 

2,421

 

 

 

10,462

 

 

 

94,342

 

 

 

(114,096

)

 

 

144,311

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

$

3,365,250

 

 

$

7,489,606

 

 

$

1,360,612

 

 

$

622,902

 

 

$

121,308

 

 

$

1,392,169

 

 

$

(1,614,529

)

 

$

12,737,318

 

2023年12月31日

 

 

3,598,888

 

 

 

7,012,905

 

 

 

1,280,618

 

 

 

600,364

 

 

 

121,601

 

 

 

1,307,714

 

 

 

(1,550,048

)

 

 

12,372,042

 

每个业务单位的财务信息是在管理层内部使用的基础上列报的,以评价业绩和分配资源。该公司利用转移定价系统来分配由各业务单位提供或使用的资金的收益或成本。支助小组向其他业务单位提供的某些服务,如物品处理,按与提供服务的成本大致相同的费率进行分配。抵销是为了合并业务单位和公司而进行的调整。

30


 

项目2.管理层的讨论N和财务状况及经营成果分析。

 

以下对我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的财务状况以及截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩的讨论和分析应与我们截至2023年12月31日的年度的综合财务报表和综合财务报表附注以及公司截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告。某些风险、不确定因素和其他因素,包括在2023年10-k表格第一部分第1A项“风险因素”和本10-Q表格季度报告中的“第1A项风险因素”项下列出的风险、不确定因素和其他因素,可能导致实际结果与本讨论和分析中出现的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。

前瞻性陈述

公司可能就收益、信用质量、公司目标、利率以及其他财务和商业事项作出1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括估计,并给出管理层对未来事件的当前预期或预测。该公司提醒读者,这些前瞻性陈述会受到许多假设、风险和不确定因素的影响,包括经济状况、金融市场和利率的表现、立法和监管行动和改革、竞争以及其他因素,所有这些因素都会随着时间的推移而变化。前瞻性陈述的例子包括但不限于:(I)收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息支付或不支付、资本结构和其他财务项目的预测;(Ii)计划、目标和预期的陈述,包括与产品或服务有关的陈述;(Iii)未来经济表现的陈述;以及(Iv)此类陈述所依据的假设的陈述。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性的”、“继续”、“留下来”、“将”、“应该”、“可能”以及其他类似表述等词语旨在识别前瞻性陈述,但不是确定此类陈述的唯一手段。

前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与此类陈述中的结果大相径庭。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于:

 

备受瞩目的银行倒闭对银行业不利发展的潜在影响,包括对客户信心、活期存款流出的影响以及监管机构对此的反应.
商业写字楼物业市场的恶化可能对本公司拥有的其他房地产以及本公司商业房地产贷款的商业写字楼抵押品的价值产生不利影响。
政治压力可能会进一步限制我们收取NSF和透支费的能力。
存款组合的持续变化可能会对净息差产生负面影响。
利率的变化。
增加的时间、努力和非利息支出与美联储、消费者金融保护局和证券交易委员会正在进行和增加的监管有关,包括与环境、社会和治理问题以及气候披露相关的要求。
当地、地区、国家和国际经济状况及其可能对公司及其客户造成的影响。
贷款地域、行业和类型组合或不良资产和冲销水平的变化。
通货膨胀,包括工资上涨、能源价格、证券市场和货币波动。
本公司商誉或其他无形资产的减值。
消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化。
本公司借款人的财务表现和/或状况的变化,包括利率上升的影响。
技术变革。
网络威胁。
监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响。

31


 

本公司成功管理上述项目所涉及的风险。

实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。

摘要

 

该公司2024年第二季度的净收入为5,060美元万,而2023年第二季度的净收入为5,500美元万。2024年第二季度和2023年第二季度每股普通股稀释后净收入分别为1.51美元和1.64美元。

 

公司2024年第二季度的净利息收入增至10990美元万,而2023年第二季度的净利息收入为10590美元万。贷款额上升是净利息收入变动的主要推动因素,但有息存款与无息存款组合转变的影响部分抵销了净利息收入的影响。2024年第二季度的净息差为3.76%,而2023年第二季度的净息差为3.87%。2024年第二季度,该公司记录了340美元万的信贷损失准备金,而2023年第二季度为280美元万。

 

2024年第二季度的非利息收入总计4,390美元万,而2023年第二季度的非利息收入为4,800美元万。非利息收入的减少主要是由于与德宾修正案的影响有关的交换费万减少了约5.7亿美元。与去年第二季度相比,信托收入、国库收入、清扫手续费和保险佣金都有所增长。

 

2024年第二季度的非利息支出增至8530美元万,而2023年第二季度的非利息支出为8110美元万。非利息支出的增加主要与工资和员工福利的增长有关,万为2.10亿美元。

 

该公司2024年第二季度的有效税率为22.3%,而2023年第二季度为21.4%。

截至2024年6月30日,公司总资产为1.27亿美元亿,较2023年12月31日增加36530美元万。贷款从2023年12月31日增加了39470美元万,截至2024年6月30日,贷款总额为81美元亿。存款总额为110亿,比2023年12月31日增加了31550美元万。截至2024年6月30日,表外清理账户总计45美元亿,比2023年12月31日增加15390美元万。公司于2024年6月30日的股东权益总额为15亿,较2023年12月31日增加7,860万。

 

截至2024年6月30日,该公司的非应计贷款总额为4,400美元万,占总贷款的0.55%,而2023年年底为0.32%。截至2024年6月30日,信贷损失拨备占总贷款的比例为1.24%,而2023年底为1.26%。2024年第二季度的净冲销为100美元万,而2023年第二季度为664,000美元。

 

会计准则的未来应用

关于自2023年12月31日以来最近发布的会计声明的披露,请参阅合并财务报表附注(1),这是该公司最近一次向股东提交年度报告的日期。

细分市场信息

有关业务分类的披露,请参阅合并财务报表附注(11)。

 

32


 

行动的结果

平均余额、收入、费用和税率

下表列出了与公司合并平均资产负债表、平均资产收益率和平均负债成本有关的某些信息。这样的收益率是用收入或支出除以相应资产或负债的平均余额得出的。对于这些计算:(I)平均余额是从每日平均得出的,(Ii)信息是在假设21%的税率的应税等值基础上显示的,以及(Iii)非应计贷款包括在平均贷款余额中,该等非应计贷款的任何利息都按现金基础确认。截至2024年6月30日的三个月,利息收入中包括的贷款费用为550美元万,而截至2023年6月30日的三个月的贷款费用为570美元万。截至2024年6月30日的六个月,计入利息收入的贷款费用为1,090美元万,而截至2023年6月30日的六个月的贷款费用为1,130美元万。

 

银行财务公司

 

综合平均资产负债表和利差分析

 

(未经审计)

 

应纳税等值基础

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至6月30日的三个月,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

利息

 

 

平均值

 

 

 

 

 

利息

 

 

平均值

 

 

 

平均值

 

 

收入/

 

 

收益率/

 

 

平均值

 

 

收入/

 

 

收益率/

 

 

 

天平

 

 

费用

 

 

费率

 

 

天平

 

 

费用

 

 

费率

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

赚取资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款(1)

 

$

7,912,469

 

 

$

137,846

 

 

 

6.99

%

 

$

7,247,283

 

 

$

114,708

 

 

 

6.35

%

证券-应税

 

 

1,488,850

 

 

 

8,932

 

 

 

2.41

 

 

 

1,604,422

 

 

 

9,408

 

 

 

2.35

 

证券-免税

 

 

2,408

 

 

 

23

 

 

 

3.79

 

 

 

3,251

 

 

 

29

 

 

 

3.59

 

出售联邦基金和银行生息存款

 

 

2,322,951

 

 

 

31,805

 

 

 

5.49

 

 

 

2,131,325

 

 

 

26,775

 

 

 

5.04

 

盈利资产总额

 

 

11,726,678

 

 

 

178,606

 

 

 

6.11

 

 

 

10,986,281

 

 

 

150,920

 

 

 

5.51

 

非盈利资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

 

203,664

 

 

 

 

 

 

 

 

 

200,165

 

 

 

 

 

 

 

应收利息和其他资产

 

 

808,283

 

 

 

 

 

 

 

 

 

820,731

 

 

 

 

 

 

 

信贷损失准备

 

 

(97,935

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(95,887

)

 

 

 

 

 

 

非盈利资产总额

 

 

914,012

 

 

 

 

 

 

 

 

 

925,009

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

12,640,690

 

 

 

 

 

 

 

 

$

11,911,290

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息负债:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场与有息支票存款

 

$

4,920,793

 

 

$

45,296

 

 

 

3.69

%

 

$

4,207,288

 

 

$

32,673

 

 

 

3.11

%

储蓄存款

 

 

1,076,338

 

 

 

9,222

 

 

 

3.44

 

 

 

1,092,840

 

 

 

6,631

 

 

 

2.43

 

定期存款

 

 

1,134,460

 

 

 

12,961

 

 

 

4.58

 

 

 

747,101

 

 

 

4,428

 

 

 

2.38

 

短期借款

 

 

4,593

 

 

 

59

 

 

 

5.14

 

 

 

10,211

 

 

 

129

 

 

 

5.04

 

次级债务

 

 

86,120

 

 

 

1,031

 

 

 

4.80

 

 

 

86,063

 

 

 

1,031

 

 

 

4.81

 

计息负债总额

 

 

7,222,304

 

 

 

68,569

 

 

 

3.81

 

 

 

6,143,503

 

 

 

44,892

 

 

 

2.93

 

无抵押资金:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息存款

 

 

3,819,196

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,328,005

 

 

 

 

 

 

 

应付利息和其他负债

 

 

119,175

 

 

 

 

 

 

 

 

 

109,732

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

1,480,015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,330,050

 

 

 

 

 

 

 

无息资金总额

 

 

5,418,386

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,767,787

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$

12,640,690

 

 

 

 

 

 

 

 

$

11,911,290

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

 

 

$

110,037

 

 

 

 

 

 

 

 

$

106,028

 

 

 

 

净息差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.30

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.58

%

无息资金的影响

 

 

 

 

 

 

 

 

1.46

%

 

 

 

 

 

 

 

 

1.29

%

净息差

 

 

 

 

 

 

 

 

3.76

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.87

%

 

33


 

 

 

银行财务公司

 

综合平均资产负债表和利差分析

 

(未经审计)

 

应纳税等值基础

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至6月30日的六个月,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

利息

 

 

平均值

 

 

 

 

 

利息

 

 

平均值

 

 

 

平均值

 

 

收入/

 

 

收益率/

 

 

平均值

 

 

收入/

 

 

收益率/

 

 

 

天平

 

 

费用

 

 

费率

 

 

天平

 

 

费用

 

 

费率

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

赚取资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款(1)

 

$

7,821,611

 

 

$

270,095

 

 

 

6.93

%

 

$

7,127,174

 

 

$

219,189

 

 

 

6.20

%

债务证券-应税

 

 

1,523,328

 

 

 

18,113

 

 

 

2.38

 

 

 

1,588,439

 

 

 

18,399

 

 

 

2.34

 

债务证券-免税

 

 

2,525

 

 

 

48

 

 

 

3.77

 

 

 

3,366

 

 

 

38

 

 

 

2.29

 

出售联邦基金和银行生息存款

 

 

2,267,869

 

 

 

62,121

 

 

 

5.49

 

 

 

2,463,587

 

 

 

58,827

 

 

 

4.82

 

盈利资产总额

 

 

11,615,333

 

 

 

350,377

 

 

 

6.05

 

 

 

11,182,566

 

 

 

296,453

 

 

 

5.35

 

非盈利资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

 

202,982

 

 

 

 

 

 

 

 

 

209,115

 

 

 

 

 

 

 

应收利息和其他资产

 

 

806,429

 

 

 

 

 

 

 

 

 

808,094

 

 

 

 

 

 

 

信贷损失准备

 

 

(97,498

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(94,609

)

 

 

 

 

 

 

非盈利资产总额

 

 

911,913

 

 

 

 

 

 

 

 

 

922,600

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

12,527,246

 

 

 

 

 

 

 

 

$

12,105,166

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息负债:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场与有息支票存款

 

$

4,867,783

 

 

$

89,513

 

 

 

3.69

%

 

$

4,211,766

 

 

$

59,540

 

 

 

2.85

%

储蓄存款

 

 

1,066,532

 

 

 

18,225

 

 

 

3.43

 

 

 

1,113,821

 

 

 

11,887

 

 

 

2.15

 

定期存款

 

 

1,080,750

 

 

 

24,154

 

 

 

4.48

 

 

 

726,558

 

 

 

7,482

 

 

 

2.08

 

短期借款

 

 

6,306

 

 

 

155

 

 

 

4.92

 

 

 

8,537

 

 

 

212

 

 

 

5.00

 

次级债务

 

 

86,113

 

 

 

2,061

 

 

 

4.80

 

 

 

86,056

 

 

 

2,061

 

 

 

4.83

 

计息负债总额

 

 

7,107,484

 

 

 

134,108

 

 

 

3.78

 

 

 

6,146,738

 

 

 

81,182

 

 

 

2.66

 

无抵押资金:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息存款

 

 

3,831,283

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,561,214

 

 

 

 

 

 

 

应付利息和其他负债

 

 

125,536

 

 

 

 

 

 

 

 

 

94,817

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

1,462,943

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,302,397

 

 

 

 

 

 

 

无息资金总额

 

 

5,419,762

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,958,428

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$

12,527,246

 

 

 

 

 

 

 

 

$

12,105,166

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

 

 

$

216,269

 

 

 

 

 

 

 

 

$

215,271

 

 

 

 

净息差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.27

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.69

%

无息资金的影响

 

 

 

 

 

 

 

 

1.46

%

 

 

 

 

 

 

 

 

1.19

%

净息差

 

 

 

 

 

 

 

 

3.73

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.88

%

 

34


 

 

 

比较期间的选定利润表数据和其他选定数据如下:

银行财务公司

选定的合并财务数据

(未经审计)

(千美元,每股数据除外)

 

 

截至三个月
6月30日,

 

 

截至六个月
6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

损益表数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

$

109,896

 

 

$

105,926

 

 

$

216,000

 

 

$

215,082

 

信贷损失准备金

 

 

3,358

 

 

 

2,824

 

 

 

7,373

 

 

 

5,146

 

证券交易

 

 

317

 

 

 

110

 

 

 

50

 

 

 

(103

)

非利息收入总额

 

 

43,944

 

 

 

47,974

 

 

 

88,844

 

 

 

95,802

 

薪酬和员工福利

 

 

51,928

 

 

 

49,803

 

 

 

103,456

 

 

 

99,055

 

总非利息支出

 

 

85,316

 

 

 

81,110

 

 

 

168,095

 

 

 

161,427

 

净收入

 

 

50,641

 

 

 

55,010

 

 

 

100,975

 

 

 

112,543

 

每普通股数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利润-基本

 

$

1.53

 

 

$

1.67

 

 

$

3.06

 

 

$

3.42

 

净利润-稀释

 

 

1.51

 

 

 

1.64

 

 

 

3.01

 

 

 

3.36

 

现金股利

 

 

0.43

 

 

 

0.40

 

 

 

0.86

 

 

 

0.80

 

性能数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均资产回报率

 

 

1.61

%

 

 

1.85

%

 

 

1.62

%

 

 

1.87

%

平均股东权益回报率

 

 

13.72

 

 

 

16.59

 

 

 

13.84

 

 

 

17.43

 

现金股利支付率

 

 

28.10

 

 

 

23.95

 

 

 

28.10

 

 

 

23.39

 

净息差

 

 

2.30

 

 

 

2.58

 

 

 

2.27

 

 

 

2.69

 

净息差

 

 

3.76

 

 

 

3.87

 

 

 

3.73

 

 

 

3.88

 

效率比

 

 

55.46

 

 

 

52.70

 

 

 

55.14

 

 

 

51.93

 

净冲销与平均贷款之比

 

 

0.01

 

 

 

0.01

 

 

 

0.06

 

 

 

0.01

 

 

净利息收入

在截至2024年6月30日的三个月中,作为公司主要营业收入来源的净利息收入比截至2023年6月30日的三个月增加了400美元万或3.7%。贷款额上升是净利息收入变动的主要推动因素,但有息存款与无息存款组合转变的影响部分抵销了净利息收入的影响。净息差是当期应税等值净利息收入与平均盈利资产的比率。与2023年第二季度相比,公司2024年第二季度的净息差有所下降。

 

截至2024年6月30日的6个月的净利息收入比截至2023年6月30日的6个月增加了918,000美元或0.4%。更高的贷款额是增长的主要驱动力。与截至2023年6月30日的6个月相比,该公司截至2024年6月30日的6个月的净息差有所下降。

 

 

35


 

盈利资产和有息负债数量的变化以及利率的变化,决定了净利息收入的变化。以下数量/比率分析概述了这些组成部分对净利息收入变化的相对贡献。

 

量/率分析

应纳税等值基础

 

下表列出了截至2024年6月30日的三个月的净利息收入与截至2023年6月30日的三个月相比的变化。

 

 

 

 

 

由于
卷(1)

 

 

由于
费率

 

 

 

(千美元)

 

增加(减少)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

23,138

 

 

$

10,679

 

 

$

12,459

 

证券--应纳税

 

 

(476

)

 

 

(646

)

 

 

170

 

证券--免税

 

 

(6

)

 

 

(7

)

 

 

1

 

出售联邦基金和银行生息存款

 

 

5,030

 

 

 

2,935

 

 

 

2,095

 

利息收入总额

 

 

27,686

 

 

 

12,961

 

 

 

14,725

 

利息支出:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场与有息支票存款

 

 

12,623

 

 

 

6,439

 

 

 

6,184

 

储蓄存款

 

 

2,591

 

 

 

(102

)

 

 

2,693

 

定期存款

 

 

8,533

 

 

 

3,055

 

 

 

5,478

 

短期借款

 

 

(70

)

 

 

(81

)

 

 

11

 

次级债务

 

 

 

 

 

1

 

 

 

(1

)

利息支出总额

 

 

23,677

 

 

 

9,312

 

 

 

14,365

 

净利息收入

 

$

4,009

 

 

$

3,649

 

 

$

360

 

(1)盈利资产和生息负债组合变化的影响已与成交量变化相结合。

 

 

 

下表列出了截至2024年6月30日止六个月与截至2023年6月30日止六个月的净利息收入变化。

 

 

 

 

 

由于
卷(1)

 

 

由于
费率

 

 

 

(千美元)

 

增加(减少)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

50,906

 

 

$

22,966

 

 

$

27,940

 

证券--应纳税

 

 

(286

)

 

 

(611

)

 

 

325

 

证券--免税

 

 

10

 

 

 

(9

)

 

 

19

 

出售联邦基金和银行生息存款

 

 

3,294

 

 

 

(3,946

)

 

 

7,240

 

利息收入总额

 

 

53,924

 

 

 

18,400

 

 

 

35,524

 

利息支出:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场与有息支票存款

 

 

29,973

 

 

 

11,895

 

 

 

18,078

 

储蓄存款

 

 

6,338

 

 

 

(441

)

 

 

6,779

 

定期存款

 

 

16,672

 

 

 

4,535

 

 

 

12,137

 

短期借款

 

 

(57

)

 

 

(73

)

 

 

16

 

次级债务

 

 

 

 

 

12

 

 

 

(12

)

利息支出总额

 

 

52,926

 

 

 

15,928

 

 

 

36,998

 

净利息收入

 

$

998

 

 

$

2,472

 

 

$

(1,474

)

(1)盈利资产和生息负债组合变化的影响已与成交量变化相结合。

 

 

 

36


 

信贷损失准备

本公司在资产负债表日对贷款组合中的预期信贷损失建立了一项拨备估计。管理层认为,根据管理层对现有贷款组合中预期损失的最佳估计,信贷损失拨备是适当的。如果管理层在评估信贷损失拨备的适当水平时考虑的任何因素发生变化,本公司对预期信贷损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来信贷损失拨备的金额。

与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的信贷损失拨备增加,主要是由于贷款增长。2024年第二季度的净贷款冲销为100万美元,而2023年第二季度的净贷款冲销为664,000美元。

与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的信贷损失拨备增加,主要是由于贷款增长。截至2024年6月30日的6个月,贷款净冲销为450万美元,而去年同期为954,000美元。

非利息收入

与2023年第二季度相比,2024年第二季度的非利息收入减少了400美元万。非利息收入的减少主要是由于与德宾修正案的影响有关的交换费万减少了约5.7亿美元。与去年相比,信托收入、国库收入、清扫手续费和保险佣金都有所增加。

非利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的非充足资金和透支费,分别为730万和660万。这分别占公司同期非利息收入的16.6%和13.8%。此外,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内,该公司的借记卡使用费和交换费分别为680美元万和1,240美元万。这分别占公司同期非利息收入的15.4%和25.9%。

与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的非利息收入减少了700美元万。非利息收入的减少主要是由于与德宾修正案的影响相关的交换费万减少了约1,090美元。与去年相比,信托收入、国库收入、清扫手续费和保险佣金都有所增加。

在截至2024年和2023年6月30日的六个月中,非利息收入包括国家金融服务基金和透支费,总额分别为1,440美元万和1,310美元万。这分别占公司同期非利息收入的16.2%和13.7%。此外,本公司于截至2024年及2023年6月30日止六个月内的借记卡使用费及转换费分别为1,330美元万及2,440美元万。这分别占公司同期非利息收入的15.0%和25.5%。

该公司受到政治压力的影响,这些压力可能会限制我们收取NSF和透支费的能力。在过去的几年里,该公司降低了对NSF收取的费率和透支费。此外,根据2023年7月1日生效的德宾修正案,该公司将受到降低的交换费的约束。因此,公司的交换费收入在2023年下半年减少了约1,120美元万,2024年上半年减少了1,090美元万。

非利息支出

与2023年第二季度相比,2024年第二季度的非利息支出增加了420美元万。非利息支出的增加主要与工资和员工福利的增长有关,万为2.10亿美元。

在截至2024年6月30日的6个月中,非利息支出比截至2023年6月30日的6个月增加了670美元万。2024年非利息支出的增加主要与工资和员工福利的增长有关,万为440美元。

 

所得税

 

该公司2024年第二季度的有效税率为22.3%,而2023年第二季度为21.4%。

2024年和2023年前六个月,该公司的有效税率为22.0%。

该公司的有效税率与联邦法定税率之间存在差异的主要原因是免税收入、不可扣除的费用、联邦和州税收抵免以及州税收支出。

 

37


 

 

财务状况

 

银行财务公司

 

选定的合并财务数据

 

(千美元,每股数据除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

 

十二月三十一日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(未经审计)

 

 

 

 

资产负债表数据

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

12,737,318

 

 

$

12,372,042

 

贷款总额(扣除未赚取利息)

 

 

8,054,856

 

 

 

7,660,134

 

信贷损失准备

 

 

99,626

 

 

 

96,800

 

债务证券

 

 

1,441,365

 

 

 

1,555,095

 

存款

 

 

11,015,602

 

 

 

10,700,122

 

股东权益

 

 

1,512,492

 

 

 

1,433,891

 

每股账面价值

 

 

45.80

 

 

 

43.54

 

每股有形净现值(非GAAP)(1)

 

 

39.83

 

 

 

37.50

 

每股普通股有形账面价值的对账(非GAAP)(2)

 

 

 

 

股东权益

 

$

1,512,492

 

 

$

1,433,891

 

较少的善意

 

 

182,263

 

 

 

182,263

 

减无形资产,净值

 

 

14,931

 

 

 

16,704

 

有形股东权益(非GAAP)

 

$

1,315,298

 

 

$

1,234,924

 

已发行普通股

 

 

33,022,124

 

 

 

32,933,018

 

每股有形净现值(非GAAP)

 

$

39.83

 

 

$

37.50

 

选定的财务比率

 

 

 

 

 

 

资产负债表比率:

 

 

 

 

 

 

平均贷款与存款之比(年初至今)

 

 

72.11

%

 

 

68.87

%

平均盈利资产与总资产之比(年初至今)

 

 

92.72

 

 

 

92.39

 

平均股东权益与平均资产之比(年初至今)

 

 

11.68

 

 

 

11.03

 

资产质量数据

 

 

 

 

 

 

贷款逾期90天且仍在累积

 

$

4,280

 

 

$

9,542

 

非权责发生制贷款(3)

 

 

44,021

 

 

 

24,573

 

其他不动产拥有和收回的资产

 

 

38,497

 

 

 

34,200

 

资产质量比率:

 

 

 

 

 

 

非应计项目贷款占贷款总额的比例

 

 

0.55

%

 

 

0.32

%

信贷损失拨备占贷款总额的比例

 

 

1.24

 

 

 

1.26

 

非应计贷款的信贷损失备抵

 

 

226.32

 

 

 

393.92

 

(1)请参阅“每股普通股有形账面价值对账(非公认会计准则)”表。

 

(2)每股普通股有形账面价值为股东权益减去商誉和无形资产净值除以已发行普通股。这一数额是一个非公认会计准则的财务指标,但由于它被认为是分析和评估公司财务状况和资本实力的关键指标,因此被包括在内。这一措施不应被视为替代按照公认会计原则确定的经营结果。

 

(3)截至2024年6月30日,政府机构为大约850美元的万非应计贷款提供担保。

 

银行的现金和到期、出售的联邦基金和银行的有息存款

从2023年12月31日到2024年6月30日,银行的现金和到期、出售的联邦基金以及银行的有息存款总额增加了9,560美元万或4.0%,达到25美元亿。货币基础增加与有息存款增加有关。

证券

 

截至2024年6月30日,债务证券总额减少了11370美元万,与2023年12月31日相比减少了7.3%。公司证券投资组合的规模由公司的流动资金和资产/负债管理决定。截至2024年6月30日,可供出售的债务证券的税前未实现净亏损为6,320万,而截至2023年12月31日的未实现净亏损为6,550美元万。这些扣除所得税后的未实现亏损计入公司股东权益,截至2024年6月30日,累计其他综合亏损为4,820美元,截至2023年12月31日,为5,000美元万。在截至2024年6月30日的6个月内,该公司购买了27万美元的债务证券,并未出售任何债务证券。

 

38


 

有关公司证券的披露,请参阅合并财务报表附注(2)。

贷款

 

截至2024年6月30日,由于内部贷款增长,总贷款增加了39470美元万,比2023年12月31日增加了5.2%。内部贷款增长主要来自公司的俄克拉荷马州子公司BancFirst,公司在德克萨斯州的子公司Pegasus和Worthington的贷款基本持平。

有关公司贷款组合部分的披露,请参阅合并财务报表附注(3)。

信贷损失准备

 

截至2024年6月30日,信贷损失拨备占总贷款的比例为1.24%,而2023年12月31日为1.26%。本公司贷款组合的整体信贷质素保持强劲。如果国家或地方经济或信贷市场发生不可预见的不利变化,有理由预计未来一段时期的信贷损失拨备将会增加。

非权责发生制贷款

截至2024年6月30日,非权责发生贷款总额为4,400美元万,而截至2023年12月31日,非应计贷款总额为2,460美元万。该公司的非应计贷款水平仍然较低。本公司的非权责发生贷款主要包括建设和开发房地产贷款、商业房地产贷款和商业非房地产贷款。非应计项目贷款对公司的净息差产生负面影响。当管理层认为未来的利息和本金的可收回性存在严重疑问时,贷款被置于非应计项目状态。利息收入要等到本金余额全部收回后才能确认。然而,如果对剩余本金余额的全额收取没有疑问,这些贷款中的某些贷款的利息收入将以现金为基础确认。如果非应计贷款按照原来的合同条款执行,公司将在截至2024年6月30日的6个月中确认大约180亿美元的额外利息收入,在截至2023年6月30日的6个月中确认718,000美元的额外利息收入万。预计最终只会收取一小部分利息。截至2024年6月30日,政府机构为大约850美元的万非应计贷款提供了担保。

将一笔贷款归类为非应计项目并不一定意味着贷款本金和利息最终将无法收回;尽管在经济低迷时期,本公司的经验是损失风险增加。在确定信贷损失准备时,已考虑到与非应计贷款有关的上述正常风险。由于不利的经济状况,非应计贷款和信贷损失的水平可能会随着时间的推移而上升。信贷损失拨备占非应计贷款的百分比见上表。

修改后的贷款

自2023年1月1日起,公司采用了会计准则更新(ASU)第2022-02号,取消了问题债务重组(TDR)的确认和计量指导,转而要求公司在借款人遇到财务困难时,根据贷款修改的会计原则,评估修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。被认为在该期间被修改的已记录贷款余额的当前和未来财务影响不是很大。在截至2024年6月30日期间修改的记录贷款余额约为590美元万,而截至2023年12月31日的一年中记录的贷款余额为530美元万。

其他不动产拥有和收回的资产

截至2024年6月30日,拥有和收回的其他房地产(OREO)资产总额为3,850美元万,而截至2023年12月31日的万为3,420美元。奥利奥包括通过丧失抵押品赎回权程序或接受代替丧失抵押品赎回权的契据而获得的财产和持有的待售房产。这些物业按相关贷款的账面价值或基于物业评估的公允价值减去估计销售成本中的较低者列账。在对这类财产重新分类时从对OREO的贷款中产生的减记直接计入信贷损失准备金。指定出售的银行房产的任何损失,在从房产转移到OREO时计入运营费用。物业归类为OREO后的价值下降计入营业费用。

奥利奥包括一处更大的商业地产,2024年6月30日的万价格为3,070美元,2023年12月31日的万价格为2,940美元。在截至2024年6月30日的期间内,该公司对该物业的租户进行了1.3亿万的改善,这推动了OREO总数的增长。该物业的租金收入计入综合全面收益表中的其他非利息收入。该物业的营业费用在综合全面收益表的其他非利息支出中计入来自OREO的净费用。

在本报告所述期间,该财产的租金收入和业务费用如下:

39


 

 

 

截至三个月
6月30日,

 

截至六个月
6月30日,

 

 

2024

 

 

2023

 

2024

 

 

2023

 

 

(千美元)

 

租金收入

$

3,085

 

 

$

2,778

 

$

6,026

 

 

$

5,468

 

运营费用

 

2,673

 

 

 

2,967

 

 

4,923

 

 

 

5,348

 

公司从OREO获得的租金收入和运营费用总额如下表所示:

 

 

截至三个月
6月30日,

 

截至六个月
6月30日,

 

 

2024

 

 

2023

 

2024

 

 

2023

 

 

(千美元)

 

租金收入

$

3,083

 

 

$

2,895

 

$

6,085

 

 

$

5,716

 

运营费用

 

2,802

 

 

 

3,058

 

 

5,131

 

 

 

5,614

 

无形资产、商誉和其他资产

截至2024年6月30日和2023年12月31日,可识别无形资产和商誉总额分别为19720美元万和19900美元万。

其他资产包括关键人物寿险保单在2024年6月30日和2023年12月31日的现金退保额分别为8,410美元万和8,440美元万。

由石油和天然气掉期和期权合约组成的衍生金融工具包括在其他资产中,截至2024年6月30日的万总额为1,520美元,截至2023年12月31日的万总额为4,110美元。它们需要公布每日保证金,保证金随着石油和天然气价格以及客户活动而波动。截至2024年6月30日,本公司有一项保证金资产计入其他资产,金额为720万。截至2023年12月31日,本公司的保证金负债包括在其他负债中,金额为1,550万。有关本公司衍生金融工具的完整讨论,请参阅综合财务报表附注(10)。

股本证券在公司综合资产负债表的其他资产中列报。本公司投资于公允价值不能轻易确定的股权证券。已实现和未实现损益在综合全面收益表的非利息收入部分作为证券交易列报。2024年6月30日的股权证券余额为1,330美元万,2023年12月31日的股权证券余额为1,310美元万。该公司至少每季度对其股权证券组合进行减值审查。

低收入住房和新市场税收抵免投资

于2024年期间,公司的低收入住房税收抵免(“LIHTC”)投资及新市场税收抵免(“NMTC”)投资并无任何重大变动,该等投资已计入公司综合资产负债表的其他资产内。

有关这些投资的披露,请参阅公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表格中的合并财务报表附注(6)。

流动资金和资金

公司流动资金和资金的主要来源是客户关系产生的广泛存款基础。存款的可获得性受到经济状况、与其他金融机构的竞争以及客户可进行的替代投资的影响。通过支付的利率、服务收费水平和提供的服务,公司可以在有限的程度上影响其存款水平。支持公司贷款和投资职能所需的资金水平和期限由公司的资产/负债管理程序决定。该公司目前不严重依赖长期借款,也不使用中间人或互惠存款。本公司维持联邦住房贷款银行的信用额度,联邦基金与其他银行的信用额度,还可以利用出售贷款、证券和清算其他资产作为流动资金和资金来源。该公司具有很高的流动性,总共有现金和银行到期、银行的有息存款和出售的联邦基金占总资产的19.6%。

40


 

在截至2023年12月31日止年度的10-k表格年度报告中,管理层讨论及分析中有关流动资金及资金的讨论并无任何其他重大改变。

存款

截至2024年6月30日,存款总额为110亿,比2023年12月31日增加了31550美元万。该公司的核心存款为其提供了稳定、低成本的资金来源。截至2024年6月30日,公司核心存款占总存款的百分比为96.8%,截至2023年12月31日,为97.4%。截至2024年6月30日,无息存款占总存款的比例为34.6%,而2023年12月31日为37.2%。美联储的量化紧缩和对存款的竞争加剧了,可用收益率也同样增加,导致无息存款转向计息存款和表外清偿账户产品。

截至2024年6月30日,表外清理账户总计45美元亿,而2023年12月31日为43美元亿。客户资金流入本公司的表外清偿账户,影响了现金和存款的余额。

次级债务

有关公司次级债务的完整讨论,请参阅合并财务报表附注(5)。

短期借款和信贷额度

短期借款是公司的另一个资金来源,主要包括购买的联邦资金和回购协议。这些借款的水平由各种因素决定,包括客户需求和公司从所获得的资金中赚取有利利差的能力。截至2024年6月30日,短期借款为430美元万,而2023年12月31日为340美元万。

该公司有几个可用的信贷额度。截至2024年6月30日,BancFirst从堪萨斯州托皮卡的联邦住房金融局获得了85010美元的万信用额度,并在另一家金融机构获得了2,500美元的万信用额度,这是一项隔夜联邦基金安排。截至2024年6月30日,BancFirst在这两种信贷额度下都没有未偿还的预付款。沃辛顿在其他金融机构的信用额度为1,050美元,作为隔夜联邦基金安排,美联储贴现窗口容量为2,880美元,德克萨斯州达拉斯联邦住房金融局的万信用额度为7,770美元,用于流动性或为某些长期利率贷款提供匹配资金。截至2024年6月30日,沃辛顿在任何这些信贷额度下都没有未偿还的预付款。

资本资源

截至2024年6月30日,股东权益总额为15美元亿,较2023年12月31日增加7,860美元万。除了10100美元的万净收入外,截至2024年6月30日的6个月中,股东权益的其他增长包括与股票期权执行的普通股发行有关的260亿美元万、与股票薪酬有关的140亿美元万和180亿美元的累积其他全面收入,这些增长被2840美元的股息万部分抵消。截至2024年6月30日,公司的杠杆率和其他基于风险的资本比率远远超过监管要求。

关于资本比率和要求的讨论见合并财务报表附注(7)。

流动性风险和表外安排

管理层在截至2023年12月31日止年度的Form 10-k年报所载的讨论及分析中,对本公司的流动资金风险及表外安排并无任何重大改变。

 

 

41


 

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露。

自2023年12月31日以来,该公司关于市场风险的披露没有重大变化,这是该公司向股东提交的最新年度报告的日期。

 

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估。根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15条,公司首席执行官、首席财务官及其披露委员会,包括公司执行主席、首席风险官、首席内部审计师、首席资产质量官、财务总监、总法律顾问和董事财务报告总监,对截至本报告所述期间最后一天公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条)进行了评估。根据他们的评估,他们得出结论,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化。于本报告所关乎的期间内,本公司对财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条)并无对该等控制产生重大影响或合理地可能产生重大影响的任何变动。

42


 

第二部分--其他资料

 

 

该公司已被列为因其正常业务活动的进行而引起的各种法律诉讼的被告。虽然因该等行动而可能产生的任何负债金额无法准确预测,但本公司认为,任何该等负债将不会对本公司的综合财务报表产生重大不利影响。

 

第1A项。风险因素。

截至2024年6月30日,与公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表第I部分第1A项所披露的风险因素相比,没有发生重大变化。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

没有。

 

第3项高级证券违约

没有。

 

第4项矿山安全信息披露

没有。

 

第5项其他资料

没有。

43


 

项目6.展品。

展品

 

展品

3.1

 

BancFirst Corporation修订和重述的章程(作为公司截至2023年3月31日季度的10 Q表格季度报告的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。

 

 

 

3.2

 

重述的BancFirst Corporation成立证书,日期为2021年8月5日。(作为公司截至2021年6月30日季度10-Q表格季度报告的附件3.2提交)。

 

 

 

10.1

 

修订和重述BancFirst Corporation董事的递延股票补偿计划。(作为公司当前报告的附件10.1提交,日期为2024年5月23日,并通过引用并入本文)。

 

 

 

31.1*

 

根据规则13 a-14(a)或规则15 d-14(a)的首席执行官认证。

 

 

 

31.2*

 

根据规则13 a-14(a)或规则15 d-14(a)的首席财务官认证。

 

 

 

32**

 

根据U.S.C. 18的首席执行官和首席财务官认证第1350条,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。

 

 

 

101.INS

 

内联XBRL实例文档。

 

 

 

101.SCH

 

内嵌式XBRL分类扩展架构与嵌入式链接库文档。

 

 

 

104

 

封面页交互式数据文件(格式为Inline DatabRL并包含在附件101中)。

 

 

 

*

 

现提交本局。

**

 

本附件随函提供,不应被视为根据《交易法》第18条“提交”,或以其他方式承担该条的责任,也不应被视为通过引用纳入根据《证券法》或《交易法》的任何提交中。

 

 

 

44


 

签名性情

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

 

 

银行财务公司

 

 

(注册人)

 

 

 

日期:2024年8月6日

 

/s/大卫·哈洛

 

 

大卫·哈洛

 

 

总裁

 

 

首席执行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

日期:2024年8月6日

 

/s/汉娜·安德罗斯

 

 

汉娜·安德鲁斯

 

 

总裁常务副总经理

 

 

首席财务官

 

 

(首席财务官)

 

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