美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的过渡报告 |
的过渡期 到 .
委员会档案号:001-38087
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(法团的国家或其他司法管辖权) |
(委员会文件编号) |
(税务局雇主身分证号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
截至2024年8月1日,已有
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第一部分-财务信息 |
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页面 |
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第1项。 |
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财务报表-(未经审计) |
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1 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表 |
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1 |
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截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月合并收益表 |
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2 |
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截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月合并全面收益表 |
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3 |
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截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月合并权益变动表 |
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4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月合并现金流量表 |
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6 |
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合并财务报表附注 |
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8 |
第二项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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37 |
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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65 |
第四项。 |
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控制和程序 |
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65 |
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第二部分--其他资料 |
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第1项。 |
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法律诉讼 |
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66 |
第1A项。 |
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风险因素 |
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66 |
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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66 |
第三项。 |
|
高级证券违约 |
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66 |
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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66 |
第五项。 |
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其他信息 |
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67 |
第六项。 |
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陈列品 |
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67 |
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签名 |
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68 |
第一部分融资AL信息
项目1.融资AL报表
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
合并B配额单
(千美元,每股除外)
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(未经审计) |
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(经审计) |
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6月30日, |
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十二月三十一日, |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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出售的联邦基金 |
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计息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券 |
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持有至到期的证券 |
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持有待售贷款 |
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贷款,扣除信用损失备抵美元 |
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应计应收利息 |
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房舍和设备,净额 |
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拥有的其他房地产 |
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人寿保险现金退保额 |
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无形核心存款,净额 |
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商誉 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和权益 |
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负债 |
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存款 |
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不计息 |
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计息 |
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总存款 |
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根据回购协议出售的证券 |
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应计利息和其他负债 |
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信用额度 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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次级债务,净额 |
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总负债 |
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股权 |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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国库股, |
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累计其他综合损失 |
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Guaranty Bancscares,Inc.应占权益 |
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非控股权益 |
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权益总额 |
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负债和权益总额 |
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$ |
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见合并财务报表附注。
1.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
合并报表收益(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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利息收入 |
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贷款,包括手续费 |
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证券 |
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应税 |
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免税 |
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非流通股权证券 |
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出售的联邦基金和生息存款 |
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利息收入总额 |
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利息开支 |
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存款 |
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FHLb预付款和购买的联邦基金 |
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次级债务 |
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其他借款 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信用损失准备金的退还 |
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( |
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信用损失拨备转回后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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服务费 |
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出售可供出售证券的已实现净损失 |
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出售贷款的已实现净收益 |
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商户和借记卡费用 |
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其他收入 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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雇员补偿及福利 |
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入住费 |
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其他费用 |
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总非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收益 |
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||||
非控股权益应占净亏损 |
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归属于Guaranty Bancscares,Inc.的净利润 |
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基本每股收益 |
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稀释后每股收益 |
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||||
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见合并财务报表附注。
2.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
COM合并报表前期收入(未经审计)
(千美元)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收益 |
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其他全面收益(亏损): |
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证券的未实现收益(亏损): |
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期内产生的未实现持有收益(损失),扣除税款 |
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净利润中包含的净亏损的重新分类调整(扣除税) |
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可供出售证券转移至持有至到期的未实现净亏损变化,扣除税款 |
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) |
证券未实现收益(损失),扣除税款 |
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) |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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综合收益 |
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减非控股权益应占全面亏损 |
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Guaranty Bancscares,Inc.应占综合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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见合并财务报表附注。
3.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
(千美元,每股数据除外)
|
|
归因于Guaranty Bancsharees,Inc. |
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择优 |
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普普通通 |
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其他内容 |
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保留 |
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财政部 |
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累计 |
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非控股权益 |
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总 |
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截至2024年6月30日的六个月 |
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2023年12月31日的余额 |
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净收益 |
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其他综合损失 |
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股票期权的行使 |
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购买库存股 |
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限制性股票授予 |
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基于股票的薪酬 |
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现金股息: |
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常见- $ |
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截至2024年6月30日的总股本 |
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截至2024年6月30日的三个月 |
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2024年3月31日的余额 |
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净收益 |
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其他综合收益 |
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股票期权的行使 |
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购买库存股 |
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限制性股票授予 |
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基于股票的薪酬 |
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现金股息: |
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常见- $ |
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— |
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截至2024年6月30日的总股本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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见合并财务报表附注。
4.
|
|
归因于Guaranty Bancsharees,Inc. |
|
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|||||||||||||||||||||||
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|
择优 |
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普普通通 |
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其他内容 |
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保留 |
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财政部 |
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累计 |
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非控股权益 |
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总 |
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截至2023年6月30日的6个月 |
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2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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净收益 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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其他综合损失 |
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— |
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( |
) |
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股票期权的行使 |
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购买库存股 |
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限制性股票授予 |
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基于股票的薪酬 |
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现金股息: |
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常见- $ |
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— |
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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( |
) |
2023年6月30日的总股本 |
|
$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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||||||||
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
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2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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净收益 |
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其他综合损失 |
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|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
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( |
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购买库存股 |
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|
— |
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( |
) |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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分红: |
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|
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|
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常见- $ |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
2023年6月30日的总股本 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
5.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
合并报表OF现金流量(未经审计)
(千美元)
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动的现金流 |
|
|
|
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||
净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
|
|
|
|
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||
折旧 |
|
|
|
|
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|
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摊销 |
|
|
|
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|
||
递延税项 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
保费摊销,扣除折扣增加 |
|
|
|
|
|
|
||
出售可供出售证券的已实现净损失 |
|
|
|
|
|
|
||
出售贷款的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信用损失准备金的退还 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
持有以供出售的贷款的来源 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
持有待售贷款收益 |
|
|
|
|
|
|
||
其他房地产和收回资产的减记 |
|
|
|
|
|
|
||
出售房屋、设备、其他拥有的房地产和其他资产的净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
应计应收利息和其他资产净变动 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应计应付利息和其他负债净变化 |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
|
|
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||
投资活动产生的现金流 |
|
|
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可供出售的证券: |
|
|
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|
|
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||
购买 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
销售收入 |
|
|
|
|
|
|
||
到期收益和本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
||
持有至到期的证券: |
|
|
|
|
|
|
||
到期收益和本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款净偿还额 |
|
|
|
|
|
|
||
购置房舍和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售房屋、设备、其他拥有的房地产和其他资产的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动提供的现金净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
6.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
存款净变动 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
根据回购协议出售的证券净变动 |
|
|
|
|
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|
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FHLB预付款收益 |
|
|
|
|
|
|
||
偿还FHLb预付款 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
来自信贷额度的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
偿还信贷额度 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
偿还债权证 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
购买库存股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期权的行使 |
|
|
|
|
|
|
||
支付的现金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动所用现金净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
现金和现金等价物净变化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金流量信息的补充披露 |
|
|
|
|
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支付的利息 |
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$ |
|
|
$ |
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已缴纳的所得税 |
|
|
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|
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|
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非现金投融资活动补充附表 |
|
|
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应计现金股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租赁使用权以租赁负债换取的资产 |
|
|
|
|
|
|
||
将贷款转移到其他房地产拥有和收回的资产 |
|
|
|
|
|
|
见合并财务报表附注。
7.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
注1-重要会计政策摘要
运营的性质:Guaranty BancShares,Inc.(“Guaranty”)是一家总部设在德克萨斯州芒特普莱森特的银行控股公司,通过其全资子公司Guaranty Bank&Trust,N.A.(“银行”)向个人和企业客户提供广泛的金融产品和服务,主要是在东得克萨斯州、达拉斯/沃斯堡、大休斯顿和得克萨斯州中部市场。术语“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”在适当的情况下是指担保及其子公司。该公司的主要收入来源是在其整个市场发放贷款,并投资于由美国财政部、美国政府机构以及州和政治分支机构发行或担保的证券。该公司的主要贷款产品是房地产、商业和消费贷款。尽管该公司拥有多元化的贷款组合,但其债务人履行合同的能力很大程度上取决于德克萨斯州的经济,主要是东得克萨斯州、达拉斯/沃斯堡、大休斯顿和得克萨斯州中部的经济。该公司主要通过存款业务为其贷款活动提供资金。该公司的主要存款产品是支票账户、货币市场账户和存单。
合并原则:本季度报告中的Form 10-Q(本“报告”)中的综合财务报表包括Guaranty、本行和全资或受控的间接子公司的账户。未全资拥有的子公司如果由Guaranty或其子公司之一控制,则完全合并,而任何子公司中不为Guaranty所有的部分被报告为非控股权益。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。该银行有8家全资拥有或控制的非银行子公司,分别是Guaranty Company,Inc.,G b com,Inc.,2800 South Texas Avenue LLC,Pin Oak Realty Holdings,Inc.,Pin Oak Asset Management,LLC,Guaranty Bank&Trust Political Action Committee,White Oak Aviation,LLC,以及拥有非控股权益的实体Caliber Guaranty Private Account,LLC。本公司所遵循的会计及财务报告政策在所有重大方面均符合美国公认的会计原则(“GAAP”)及金融服务业的一般惯例。
陈述的基础:本报告中的综合财务报表未经独立注册会计师事务所审计,但管理层认为,这些报表反映了公平列报公司财务状况和经营业绩所需的所有调整。所有这些调整都是正常和反复进行的。综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)采纳的10-Q表格指示编制。因此,财务报表不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注,应与公司截至2023年12月31日的综合财务报表及其注释一起阅读,这些报表包括在2024年3月14日提交给美国证券交易委员会的Guaranty截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告中。本文所披露的中期经营业绩并不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
除非另有说明,本报告合并财务报表附注中提及和讨论的所有美元金额均以千计。
(续)
8.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
注2 -可上市证券
下表总结了截至2011年的可供出售和持有至到期证券的摊销成本和公允价值 2024年6月30日和2023年12月31日以及未实现损益总额的相应金额:
2024年6月30日 |
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
||||
可出售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司债券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
市政证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
抵押抵押债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售的总数量 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
持有至到期: |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
||||
美国政府机构 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
国库券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
市政证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
抵押抵押债券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
持有至到期的合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2023年12月31日 |
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
||||
可出售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司债券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
市政证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
抵押抵押债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售的总数量 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有至到期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府机构 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
国库券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
市政证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
抵押抵押债券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
持有至到期的合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
我们不时地将某些证券重新分类,从可供出售到持有到到期。此类转让以转让之日的公允价值进行。转让日未实现的持有损益计入累计的其他综合损失和持有至到期证券的账面价值,并在证券的剩余期限内摊销或增值。在2022年第二季度,我们将转账$
的确有
(续)
9.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
与截至2011年未实现亏损总额可供出售的证券有关的信息 2024年6月30日和2023年12月31日,未记录信用损失拨备,按投资类别和个别证券处于持续未实现损失状况的时间长度汇总,详细信息如下表:
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总 |
|
|||||||||||||||
2024年6月30日 |
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
||||||
可出售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司债券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
抵押抵押债券 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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可供出售的总数量 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总 |
|
|||||||||||||||
2023年12月31日 |
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
||||||
可出售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司债券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
抵押抵押债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
可供出售的总数量 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
有几个
管理层根据现行预期信贷损失(“CECL”)方法对持有至到期的证券进行集体评估,就预期信贷损失进行类似风险特征的评估。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们持有的到期证券包括美国政府机构、市政债券、国债、抵押贷款债券和美国政府及其机构发行的抵押贷款支持证券。对于由美国政府或其机构发行的国债、抵押贷款债券和抵押贷款支持证券,预计这些证券的结算价格不会低于证券的摊销成本基础,因为此类证券由美国政府的完全信用和信用担保和/或担保。抵押贷款支持证券和抵押贷款债券由抵押贷款池支持,这些抵押贷款池由联邦住房贷款抵押贷款公司、联邦全国抵押贷款协会或政府全国抵押贷款协会承保或担保。对于市政证券,管理层审查了关键风险指标,包括信用机构的评级,并确定目前没有信用损失的预期。因此,这些证券没有计入信贷损失准备金。
(续)
10.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
截至2024年6月30日,有几个
公允价值约为 $
出售可供出售证券的所得款项以及相关损益如下:
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
销售收入 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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毛利 |
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||||
总损失 |
|
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( |
) |
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( |
) |
合同到期日为 2024年6月30日可供出售和持有至到期证券的公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同,因为借款人和/或发行人可能有权在有或不有催付或预付罚款的情况下收回或预付债务。
|
|
可供出售 |
|
|
持有至到期 |
|
||||||||||
2024年6月30日 |
|
摊销 |
|
|
估计数 |
|
|
摊销 |
|
|
估计数 |
|
||||
在一年内到期 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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应在一年至五年后到期 |
|
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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||||
抵押贷款支持证券 |
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||||
抵押抵押债券 |
|
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|
|
||||
总证券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(续)
11.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
注3 -贷款和信贷损失津贴
下表按贷款类型总结了截至目前该公司的贷款组合:
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
工商业 |
|
$ |
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$ |
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||
房地产: |
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建设和发展 |
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||
商业地产 |
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农田 |
|
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1-4户住宅 |
|
|
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多户住宅 |
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消费者 |
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农耕 |
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透支 |
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贷款总额 |
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净值: |
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递延贷款费用,净额 |
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( |
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信贷损失准备 |
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( |
) |
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( |
) |
净贷款总额(1) |
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$ |
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$ |
|
||
|
|
|
|
|
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|
||
(1)不包括美元贷款的应计应收利息 |
|
(续)
12.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
公司对信用损失拨备(“ACL”)的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失,并在适当时根据预期预付款项进行调整。合同条款不考虑可能的延期、续签或修改。
截至以下日期的六个月 |
|
商业广告 |
|
|
施工 |
|
|
商业广告 |
|
|
农田 |
|
|
1-4个家庭 |
|
|
多户住宅 |
|
|
消费者 |
|
|
农耕 |
|
|
透支 |
|
|
总 |
|
||||||||||
信贷损失准备: |
|
|
|
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期初余额 |
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$ |
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信贷损失准备金(冲销) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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贷款已注销 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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复苏 |
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— |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
止年度 |
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商业广告 |
|
|
施工 |
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|
商业广告 |
|
|
农田 |
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1-4个家庭 |
|
|
多户住宅 |
|
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消费者 |
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农耕 |
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透支 |
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总 |
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信贷损失准备: |
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期初余额 |
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$ |
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信贷损失准备金(冲销) |
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( |
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贷款已注销 |
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复苏 |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
截至以下日期的六个月 |
|
商业广告 |
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施工 |
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商业广告 |
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|
农田 |
|
|
1-4个家庭 |
|
|
多户住宅 |
|
|
消费者 |
|
|
农耕 |
|
|
透支 |
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总 |
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||||||||||
信贷损失准备: |
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期初余额 |
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信贷损失准备金(冲销) |
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贷款已注销 |
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( |
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( |
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复苏 |
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— |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
|
(续)
13.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
我们为信贷损失计提了一笔反向准备金#美元。
本公司采用加权平均剩余期限法(“暖法”)作为估计预期信贷损失的基础。暖法采用包含某一历史回顾期间损失内容的历史平均年度撇账率,并用作估计资产负债表日某一分部未偿还贷款余额的信用损失准备金的基础。平均年冲销率适用于合同期限,并根据估计预付款进行进一步调整,以确定未调整的历史冲销率。然后使用定性因素对未调整的历史冲销率的计算进行调整,以适应当前条件和合理和可支持的预测期。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断,以及特定于贷款的风险特征的差异,如承保标准、投资组合、风险等级、拖欠水平或期限。这些定性因素用于补偿投资组合中固有的额外不确定领域,这些领域没有反映在我们的历史损失因素中。此外,我们已根据未来12至24个月内预期环境和经济状况的变化,例如失业率、物业价值和其他相关因素的变化,作出调整。管理层根据这些预期调整了历史亏损经验。没有必要进行逆转调整,因为该公司估计的起点是涵盖投资组合预期合同期限的累积损失率。
如果存在类似的风险特征,则以集合数据段为基础来衡量ACL。我们的贷款组合首先按监管要求报告代码进行划分,其次按我们商业贷款部门的内部识别风险等级和我们消费贷款部门的拖欠状况进行划分。我们还为我们的内部发起的SBA贷款和从西行银行获得的SBA贷款划分了单独的部分。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。对于与分部不具有一般风险特征的贷款,我们以个别为基础估计特定准备金。当贷款的账面金额超过贴现的估计现金流量时,按贷款的初始有效利率或抵押品依赖贷款的抵押品公允价值计入准备金。
当关系表现出可接受的信用风险,并表明偿还能力、可容忍的抵押品覆盖范围和合理的履约历史时,资产被评级为“通过”。表现出潜在的重大信用风险和边际偿还能力和/或资产保护的贷款关系被评级为“特别提及”。被归类为“不合格”的资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款必须具有明确的弱点,从而危及债务的清算。不合标准的分级贷款的特点是,如果缺陷得不到纠正,公司显然有可能蒙受一些损失。被评级为“可疑”的资产是不符合标准的贷款,这些贷款增加了一些特征,使得完全收回或清算变得不太可能。处于非权责发生制状态的贷款通常被归类为不合格贷款。
总体而言,我们投资组合中的贷款历史信用损失较低。本公司密切监测经济状况和贷款表现趋势,以管理和评估信用风险敞口。该公司跟踪并用于评估贷款组合信用质量的关键因素包括违约率、不良资产水平、借款人的偿还能力和抵押品覆盖面的趋势。
(续)
14.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
下表按发放年份总结了截至2011年公司贷款组合中的信用风险 2024年6月30日:
2024年6月30日 |
|
2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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|
之前 |
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循环贷款摊销成本 |
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总 |
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工商业: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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商业和工业贷款总额 |
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冲销 |
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复苏 |
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本期净值 |
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建设与开发: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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建设和开发贷款总额 |
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冲销 |
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复苏 |
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本期净值 |
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商业地产: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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商业房地产贷款总额 |
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冲销 |
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复苏 |
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GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
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特别提及 |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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本期净值 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
下表总结了截至2023年12月31日按发放年份划分的公司贷款组合的信用风险:
2023年12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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工商业: |
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特别提及 |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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复苏 |
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本期净值 |
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商业地产: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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商业房地产贷款总额 |
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复苏 |
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本期净值 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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农田贷款总额 |
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复苏 |
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本期净值 |
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1-4家庭住宅: |
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经过 |
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||||||||
特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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1-4个家庭住宅贷款总额 |
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复苏 |
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本期净值 |
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多户住宅: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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多家庭住宅贷款总额 |
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冲销 |
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复苏 |
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本期净值 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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本期净值 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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非应计项目 |
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复苏 |
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特别提及 |
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|
||||||||
冲销 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
复苏 |
|
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|
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|
— |
|
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|
|
|
|
|
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— |
|
|
|
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本期净冲销总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
有几个
截至2024年6月30日,ACL模型中没有单独评估的抵押品依赖贷款。
下表列出了截至2023年12月31日ACL模型内单独评估的抵押品依赖贷款的摊销成本基础。
2023年12月31日 |
|
房地产 |
|
|
非重新 |
|
|
总 |
|
|
信用损失备抵分配 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
房地产: |
|
|
|
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|
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||||
商业地产 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
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|
— |
|
||
总 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(续)
20.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
下表总结了公司总贷款组合中贷款的支付状况,包括逾期贷款和逾期90天或以上继续应计利息的贷款的账龄:
2024年6月30日 |
|
30至59天 |
|
|
60至89天 |
|
|
90天 |
|
|
总 |
|
|
当前 |
|
|
总 |
|
|
已录制 |
|
|||||||
工商业 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||||||
房地产: |
|
|
|
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|
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|
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|
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建设和 |
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
— |
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||||||
商业房 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
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||||||
农田 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||||
多户住宅 |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
— |
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消费者 |
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|
— |
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||||||
农耕 |
|
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— |
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||||||
透支 |
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|
|
— |
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总 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
2023年12月31日 |
|
30至59天 |
|
|
60至89天 |
|
|
90天 |
|
|
总 |
|
|
当前 |
|
|
总 |
|
|
已录制 |
|
|||||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||||||
房地产: |
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|
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|
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|
|
|||||||
建设和 |
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|
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|
— |
|
||||||
商业房 |
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— |
|
||||||
农田 |
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|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
— |
|
||||||
多户住宅 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
— |
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消费者 |
|
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农耕 |
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— |
|
||||||
透支 |
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|
|
— |
|
||||||
总 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
下表列出了截至日期的非应计贷款的信息:
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
房地产: |
|
|
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||
建设和发展 |
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|
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|
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商业地产 |
|
|
|
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|
|
||
农田 |
|
|
|
|
|
|
||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
||
消费者和透支 |
|
|
|
|
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|
||
农耕 |
|
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|
|
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|
||
总 |
|
$ |
|
|
$ |
|
没有承诺向贷款被归类为非应计贷款的借款人提供额外资金。截至2024年6月30日,不存在无相关拨备的非应计贷款。
(续)
21.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
对遇到财务困难的借款人的修改
下表列出了向遇到财务困难的借款人发放的贷款的摊销成本基础,这些贷款在2012年期间进行了修改。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。
截至以下日期的六个月 |
|
术语 |
|
|
利率 |
|
|
应收融资总类别 |
|
|||
工商业 |
|
$ |
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|
$ |
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% |
|||
农耕 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
% |
||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
截至以下日期的六个月 |
|
术语 |
|
|
利率 |
|
|
应收融资总类别 |
|
|||
1-4户住宅 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
% |
||
消费者 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
% |
||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
% |
下表列出了上述贷款修改对期间遇到财务困难的借款人的财务影响 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月:
截至以下日期的六个月 |
|
|
期限延长 |
|
财务效应 |
工商业 |
|
|
|
|
|
降息 |
|
财务效应 |
工商业 |
|
|
农耕 |
|
截至以下日期的六个月 |
|
|
期限延长 |
|
财务效应 |
1-4户住宅 |
|
|
消费者 |
|
下表提供了过去十二个月内向遇到财务困难的借款人发放的贷款的年龄分析 并截至2024年6月30日继续面临财务困难:
|
|
当前 |
|
|
30至89天 |
|
|
90天 |
|
|||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
农耕 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2024年6月30日,公司没有向遇到财务困难的借款人发放的任何贷款在截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月期间被修改。帽子随后违约。
注4 -根据回购协议出售的证券和其他债务
根据回购协议出售的证券 $
该公司拥有无担保美元
(续)
22.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
时间每一次进步。有
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款按固定或可变利率付息,按月支付,所有本金到期。下表列出了截至2024年6月30日固定和可变利率FHLb预付款的预定到期日及其加权平均利率:
年 |
|
当前 |
|
|
本金到期 |
|
||
固定利率预付款 |
|
|
|
|
|
|
||
2024 |
|
|
% |
|
$ |
|
||
FHLB预付款总额 |
|
|
|
|
$ |
|
注5 -附属债务
截至日期,次级债务由以下部分组成:
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
信托III债券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
DCb信托I债券 |
|
|
|
|
|
|
||
附属注释 |
|
|
|
|
|
|
||
其他债券 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2024年6月30日,该公司拥有两个主动信托,Guaranty(TX)Capital Trust III(“Trust III”)和DCb Financial Trust I(“DCb Trust I”)。成立后,信托发行了清算价值为美元的转嫁证券(“TruPS”)
|
|
信托III |
|
|
DCB Trust I |
|
||
形成日期 |
|
2006年7月25日 |
|
|
2007年03月29日 |
|
||
资金信托传递证券 |
|
|
|
|
|
|
||
股份数量 |
|
|
|
|
|
|
||
原始清算价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
普通证券清算价值 |
|
|
|
|
|
|
根据美联储董事会的指导方针,信托基金持有的证券符合该公司的一级资本要求。美联储的指导方针将核心资本要素(包括信托优先证券和合格永久优先股)限制在所有核心资本要素的25%,扣除商誉减去任何相关的递延税收负债。由于公司的信托优先证券总额低于扣除商誉后一级资本的25%的限制,因此全额可包括在2024年6月30日和2023年12月31日的一级资本中。此外,条款规定,信托优先证券在到期后五年内将不再有资格获得一级资本,但将被列为二级资本。然而,信托优先证券将每年从二级资本中摊销五分之一,并在次级债券到期前一年完全从二级资本中剔除。
使用在若干例外情况下,本金金额及债券的任何应计及未付利息在偿还权上从属于本公司所有优先债务的优先清偿。债券的利息每季度支付一次。利息最多可按连续五年递延。
(续)
23.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
a 暂停支付所有其他股本的股息。每一笔债券在到期之前都不会有本金支付。
|
|
信托III债券 |
|
|
DCB Trust I |
|
||
原始金额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
到期日 |
|
|
|
|
||||
到期利息 |
|
|
|
|
根据ASC 810的规定,整合,“本公司向附属信托发行的次级债权证在综合资产负债表中列为负债,而与次级债权证有关的利息开支则在综合收益表中显示。
信托III债券
利息以浮动年利率支付,每季度重置一次,相当于3个月担保隔夜融资利率(SOFR)加
于2016年10月1日或之后及到期日之前的任何付息日,债券可由本公司选择赎回为现金,最少
DCb信托I债券
利息以浮动年利率支付,每季度重置一次,相当于3个月的SOFR加
于2012年6月15日或之后及到期日之前的任何付息日,债券可由本公司选择赎回为现金,最少
附属票据
2022年3月,该公司完成了一次私募,募集资金为
其他债券
2020年5月,该公司发行了美元
(续)
24.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
债券、次级票据及其他债券的计划本金支付和加权平均利率如下:
年 |
|
当前 |
|
|
本金到期 |
|
||
2024 |
|
|
% |
|
$ |
|
||
2025 - 2028 |
|
|
|
|
|
|
||
此后 |
|
|
% |
|
|
|
||
计划本金支付总额 |
|
|
|
|
|
|
||
未摊销债务发行成本 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
注6 -股票奖
公司2015年股权激励计划(以下简称“计划”)于2015年4月由公司通过并获得股东批准。根据本计划项下的股票奖励可能发行的普通股最大股数等于
每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用封闭式期权估值(Black-Scholes)模型估计的,该模型使用了下表中所述的假设。预期波动性是基于公司普通股和类似同业集团平均水平的历史波动性。该公司使用历史数据来估计期权的行使和归属后的终止行为。已授出期权的预期期限基于历史数据,代表已授出期权预期未偿还的时间段,其中考虑到期权不可转让。股息率是在此期间支付的每股股息总额除以公司股票在每个授予日的平均价格。期权预期期限的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
年度计划内股票期权活动摘要截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月如下:
截至2024年6月30日的六个月 |
|
数量 |
|
|
加权的- |
|
|
加权的- |
|
|
集料 |
|
||||
年初未清偿债务 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
余额,2024年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可在期限结束时行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
(续)
25.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
截至2023年6月30日的六个月 |
|
数量 |
|
|
加权的- |
|
|
加权的- |
|
|
集料 |
|
||||
年初未清偿债务 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平衡,2023年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可在期限结束时行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
计划中未归属股票期权活动摘要 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月如下:
截至2024年6月30日的六个月 |
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
年初未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
余额,2024年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
年初未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
平衡,2023年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
本计划中有关股票期权的信息如下 六个月结束:
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
行使期权的内在价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
从行使的期权中收到的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
授予期权的加权平均公允价值 |
|
|
|
|
|
|
限制性股票奖
计划中的限制性股票活动摘要 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月如下:
截至2024年6月30日的六个月 |
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
年初未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
余额,2024年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
年初未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
平衡,2023年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
(续)
26.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
授予员工的限制性股票通常会到期
截至2024年6月30日,已有 $
本公司于2024年至2023年头六个月根据该计划授予期权。开支:$
附注7-雇员福利
KSOP
本公司维持一个员工持股计划,其中包含涵盖几乎所有员工的第401(K)条规定(“KSOP”)。该计划规定了最高可达
在脱离服务或其他可分配活动后,参与者在KSOP下的账户可以实物形式分配给他或她的账户的担保普通股(余额以现金支付),或者整个账户可以清算并以现金分配。
截至2024年6月30日,KSOP持有的股票数量为
高管激励退休计划
该公司制定了一项非合格、非缴费的高管激励退休计划,涵盖选定的一组关键人员,以提供与根据“奖励标准”计算的金额相等的福利,按不同的目标工资水平计算,并根据公司的年度收益表现进行调整。该计划是无资金支持的。
关于经理激励退休计划,公司已为各自的高级管理人员购买了人寿保险。本公司持有的人寿保险保单的现金退保额合计为$
与此相关的费用总计$
奖金计划
公司有一个奖金计划,根据公司各个业务部门的表现来奖励高级管理人员和员工。每个业务部门和整个公司的收益和增长业绩目标在日历年度开始时制定,并每年由Guaranty董事会批准。红利计划根据(I)个别业务单位的盈利目标及增长,以及(Ii)本公司整体达到一定的税前平均股本回报及平均资产水平的税前回报,为员工奖金池提供一笔预先厘定的奖金。这些奖金数额由Guaranty董事会每年确定。根据该计划,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的奖金支出总额为$
(续)
27.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
附注8-租契
该公司拥有银行地点、自动取款机、公司办公室和某些其他安排的运营租赁,这些安排的剩余租赁条款为
我们作为承租人的经营性租赁必须记录为使用权资产和相应的租赁负债。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,而租赁负债代表公司在租赁期内定期支付租赁款项的义务的现值。相关经营租赁成本由使用权资产摊销和租赁负债产生的隐含利息组成,并在租赁期限内按直线原则确认。截至2024年6月30日,经营性租赁使用权资产为$
为经营租赁支付的现金为$
下表总结了截至目前与我们的经营租赁相关的其他信息:
|
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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经营租约 |
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使用权资产 |
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$ |
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$ |
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--租赁负债 |
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加权平均剩余租期 |
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经营租约 |
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加权平均贴现率 |
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||
经营租约 |
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% |
|
|
% |
该公司根据不可取消的经营租赁了部分银行融资,该租赁将在2028年及以后的各个年份到期。截至2011年,这些不可取消经营租赁项下的最低未来租赁付款 2024年6月30日,具体如下:
截至十二月三十一日止的年度: |
|
量 |
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|
2024 |
|
$ |
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|
2025 |
|
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|
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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|
租赁付款总额 |
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减去:利息 |
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( |
) |
租赁负债现值 |
|
$ |
|
截至2024年6月30日,公司还有一项尚未开始的额外经营租赁,未来最低租赁付款额约为 $
附注9--所得税
所得税费用如下:
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
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2024 |
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2023 |
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
期内所得税开支 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
实际税率 |
|
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% |
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|
% |
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|
% |
|
|
% |
(续)
28.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
电子前沿基金实际税率与法定联邦税率不同
附注10--承付款和或有事项
在正常业务过程中,公司进行各种交易,根据公认会计准则,这些交易不包括在其综合资产负债表中。这些交易被称为“表外承诺”。该公司进行这些交易是为了满足其客户的融资需求。这些交易包括提供信贷和信用证的承诺,其中涉及超过综合资产负债表中确认金额的信贷风险因素。该公司通过对这些承诺进行信贷审批和监督程序,将其在这些承诺下的损失风险降至最低。
该公司签订合同承诺以特定的利率和特定的目的发放信贷,通常有固定的到期日或终止条款。客户使用信贷承诺,以确保资金将用于营运资本目的,用于资本支出,并确保在特定的条款和条件下获得资金。该公司几乎所有的信贷承诺都取决于客户在贷款融资时保持特定的信贷标准。管理层在估计表外承付款的ACL时,会考虑承诺额和信用证提供资金的可能性,以及贷款协议中存在的与信贷相关的条件。就建筑贷款和商业信用额度签署的贷款协议具有在要求公司提供额外资金之前必须满足的标准条件,包括先决条件,这些条件通常包括:(1)没有发生违约或潜在违约事件;(2)没有发生会对借款人或抵押品价值产生重大影响的重大不利事件;(3)借款人仍然遵守所有贷款义务和契诺,并且没有做出任何失实陈述;(4)抵押品没有损坏或受损;(5)项目保持在预算之内,并符合所有法律和法规;以及(Vi)所有影响抵押品价值的管理协议、租赁协议和特许经营协议仍然有效。如果未满足先决条件,本公司保留停止当前提取和/或未来融资的选择权。由于我们贷款协议中的这些条件,管理层已确定信用风险最小,而且
信用证是由公司出具的书面有条件承诺,以保证客户向第三方履行义务。该公司的政策一般要求信用证安排包含与贷款协议中所包含的担保和债务契约类似的担保和债务契约。如果客户没有按照与第三方达成的协议条款履行义务,公司将被要求为承诺提供资金。该公司未来可能需要支付的最大潜在付款金额由下表所示的合同金额表示。如果承诺获得资金,公司将有权向客户寻求赔偿。我们与签发信用证相关的信用风险基本上与向我们的客户提供贷款服务所涉及的风险相同。截至2024年6月30日和2023年12月31日,
未偿还的承付款和信用证如下:
|
|
合同金额或名义金额 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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提供信贷的承诺 |
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$ |
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$ |
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||
信用证 |
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|
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|
|
|
诉讼
本公司涉及正常业务过程中发生的某些索赔和诉讼。管理层于征询法律顾问意见后,并不认为该等行动的结果会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
联邦住房金融局信用证
截至2024年6月30日,本公司拥有$
(续)
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综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
附注11-监管事宜
在综合基础上,本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,公司必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本数额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
巴塞尔III资本规则是针对美国银行组织的全面资本框架,于2015年1月1日对公司和银行生效,其中某些过渡条款已于2019年1月1日全面分阶段实施。巴塞尔III资本规则为确保资本充足性而制定的量化措施要求维持普通股一级资本、一级资本和总资本(定义见下表)与风险加权资产(定义)的最低金额和比率,或一级资本与调整后季度平均资产(定义)的比率。管理层认为,截至2024年6月30日和2023年12月31日,该行满足了其必须遵守的所有资本充足率要求。
《巴塞尔协议III资本规则》除其他事项外,(I)引入一项名为“普通股一级资本”(“CET1”)的新资本措施,(Ii)规定一级资本由符合指定要求的CET1和“额外一级资本”工具组成,(Iii)对CET1作出狭隘的定义,规定对监管资本措施的大部分扣除/调整应针对CET1,而不是资本的其他组成部分,(Iv)扩大了扣除/调整的范围,与现有法规相比,以及(V)施加了“资本保护缓冲”
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司的资本充足率超过了根据监管框架被归类为“资本充足”所需的水平,以便迅速采取纠正行动。要被归类为“资本充足”,公司必须保持表中规定的最低资本充足率。自2024年6月30日以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了公司的类别。
美联储关于信托优先证券资本处理的指导方针将限制性核心资本要素(包括信托优先证券和合格永久优先股)限制在所有核心资本要素的25%,扣除商誉减去任何相关的递延税收负债。由于公司的信托优先证券总额低于一级资本的25%的限制(扣除商誉),规则允许包括$
(续)
30.
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综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
公司和银行的实际资本额和比率与要求的资本额和比率的比较如下表所示:
|
|
实际 |
|
最低要求 |
|
最低要求 |
|
为了身体健康 |
||||||||||||||||
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量 |
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比率 |
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量 |
|
|
比率 |
|
量 |
|
|
比率 |
|
量 |
|
|
比率 |
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2024年6月30日 |
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|
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|
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|
||||
总资本与风险加权资产之比: |
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|
|
|
|
||||
已整合 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
||||||||
银行 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
||||||||
一级资本与风险加权资产: |
|
|
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|
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|
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||||
已整合 |
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||||||||
银行 |
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||||||||
一级资本与平均资产之比:(1) |
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已整合 |
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不适用 |
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银行 |
|
|
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||||||||
普通股一级资本与风险加权资产: |
|
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||||
已整合 |
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不适用 |
||||||||||
银行 |
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|
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|
|
|
|
|
||||||||
(1)一级资本比率(相对于平均资产)不受《巴塞尔协议III》资本规则的影响;然而,美联储和FDIC可能会分别要求合并公司和银行将一级资本比率(相对于平均资产)维持在所需的最低水平之上。 |
|
|
实际 |
|
最低要求 |
|
最低要求 |
|
为了身体健康 |
||||||||||||||||
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|
量 |
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|
比率 |
|
量 |
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|
比率 |
|
量 |
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|
比率 |
|
量 |
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比率 |
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2023年12月31日 |
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总资本与风险加权资产之比: |
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已整合 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||||
银行 |
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||||||||
一级资本与风险加权资产: |
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已整合 |
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银行 |
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一级资本与平均资产之比:(1) |
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已整合 |
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不适用 |
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银行 |
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普通股一级资本与风险加权资产: |
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已整合 |
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不适用 |
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银行 |
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(1)一级资本比率(相对于平均资产)不受《巴塞尔协议III》资本规则的影响;然而,美联储和FDIC可能会分别要求合并公司和银行将一级资本比率(相对于平均资产)维持在所需的最低水平之上。 |
Guaranty支付的股息主要由其子公司的股息提供。然而,对其银行子公司以现金股息、贷款或预付款形式向Guaranty转移资金的能力存在某些监管限制。银行等全国性银行协会组建的子银行在一个日历年可以申报的股息金额是该子银行当年的净利润加上前两年的保留净利润。保留净利润(根据货币审计署的定义)包括净收入减去本期宣布的股息。
(续)
31.
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综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
注12 -公平价值
公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利市场上就资产或负债将收取或转让负债将支付的交换价格(退出价格)。可用于计量公平值之输入数据分为三个层次:
1级-实体截至计量日有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察输入数据,例如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察或可以观察市场数据证实的其他输入数据。
第3级-重大不可观察输入,反映公司自己对市场参与者用于为资产或负债定价的假设。
该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值:
有价证券:有价证券的公允价值由报价的市场价格(如有)确定(第1级)。对于没有报价的证券,公允价值根据类似证券的市场价格计算(第二级)。对于没有类似证券报价或市场价格的证券,公允价值使用贴现现金流量或其他市场指标计算(第三级)。
持有待售贷款:持有的待售贷款以成本或公允价值中的较低者计入,这是在集合水平基础上进行评估的。持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定,并根据该贷款的特定属性或其他可观察到的市场数据进行调整,例如第三方投资者的未偿还承诺(第2级)。
拥有的其他房地产:通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本入账,从而建立了新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。公允价值通常基于最近的房地产评估,这些评估的更新频率不低于每年。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。房地产自有物业按季评估额外减值,并作出相应调整(第3级)。
个人评估的抵押品依赖贷款:单独评估的抵押品依赖贷款的公允价值通常基于抵押品的公允价值减去出售成本。房地产抵押品的公允价值是根据最近的房地产评估确定的。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大(3级)。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值,这些报告根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现(第3级)。
(续)
32.
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综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
下表汇总了关于按公允价值列账的各类金融资产(负债)的公允价值计量的量化披露:
2024年6月30日 |
|
公允价值 |
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引用 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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||||
按公允价值经常性计算的资产: |
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可供出售的证券: |
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抵押贷款支持证券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
抵押抵押债券 |
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||||
市政证券 |
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公司债券 |
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持有待售贷款 |
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人寿保险现金退保额 |
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SBA服务资产 |
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按非经常性公允价值计算的资产: |
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||||
拥有的其他房地产 |
|
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|
|
2023年12月31日 |
|
公允价值 |
|
|
引用 |
|
|
意义重大 |
|
|
意义重大 |
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||||
按公允价值经常性计算的资产: |
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|
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||||
可供出售的证券: |
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||||
抵押贷款支持证券 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
抵押抵押债券 |
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市政证券 |
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公司债券 |
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持有待售贷款 |
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人寿保险现金退保额 |
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SBA服务资产 |
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按非经常性公允价值计算的资产: |
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||||
单独评估的抵押品依赖贷款 |
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截至2024年6月30日止六个月或截至2023年12月31日止年度内,第2级和第3级之间没有转移。
非金融资产和非金融负债
按非经常性公平价值计量的非金融资产包括某些止赎资产,这些资产在初始确认时通过冲销信用损失拨备(如适用)以公平价值重新计量并报告,以及某些止赎资产,这些资产在初始确认后通过减记以公平价值重新计量计入当前盈利。止赎资产的公允价值使用基于可观察市场数据的第二级输入数据或基于定制折扣标准的第三级输入数据估计。
(续)
33.
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综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
下表列出了截至2011年按公允价值重新计量并记录的止赎资产 2024年6月30日。有几个
|
|
6月30日, |
|
|
初始确认时重新计量的其他拥有房地产: |
|
|
|
|
重新计量前拥有的其他房地产的公允价值 |
|
$ |
|
|
在信用损失拨备中确认的冲销 |
|
|
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|
初始确认时重新计量拥有的其他房地产的公允价值 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
初始确认后重新计量的其他拥有房地产: |
|
|
|
|
重新计量前拥有的其他房地产的公允价值 |
|
$ |
|
|
计入收款和其他房地产自有费用的减记 |
|
|
( |
) |
初始确认后重新计量拥有的其他房地产的公允价值 |
|
$ |
|
下表列出了截至2013年非经常性第三级公允价值计量的量化信息 2024年6月30日。不以下是
2024年6月30日 |
|
公允价值 |
|
|
估值 |
|
看不见的输入(S) |
|
射程 |
|
拥有的其他房地产 |
|
$ |
|
|
收入方法; |
|
资本化率; |
|
下表列出了截至2023年12月31日ACL模型中包含的单独评估的抵押品依赖贷款的信息。
|
|
公允价值计量使用 |
|
|
|
|
||||||||||
2023年12月31日 |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总公允价值 |
|
||||
房地产: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
商业地产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
总 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2011年,本注释中先前未讨论的金融工具的公允价值和估计公允价值 2024年6月30日和2023年12月31日如下:
|
|
截至公允价值计量 |
|
|||||||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总 |
|
|||||
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
现金、银行欠款、出售的联邦基金和生息存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
持有至到期的有价证券 |
|
|
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贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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非流通股权证券 |
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财务负债: |
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存款 |
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根据回购协议出售的证券 |
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应计应付利息 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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次级债务 |
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(续)
34.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
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截至公允价值计量 |
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携带 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总 |
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金融资产: |
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现金、银行欠款、出售的联邦基金和生息存款 |
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持有至到期的有价证券 |
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贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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非流通股权证券 |
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财务负债: |
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存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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根据回购协议出售的证券 |
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应计应付利息 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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次级债务 |
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用于估计公允价值的方法和假设如下:
现金和现金等价物:现金和短期票据的账面价值接近公允价值(第1级)。
持有至到期的有价证券:持有至到期日的有价证券的公允价值由市场报价(如有)确定(第1级)。对于没有报价的证券,公允价值根据类似证券的市场价格计算(第二级)。
贷款,净额:不经常重新定价的固定利率贷款和可变利率贷款的公允价值是通过使用向信用质量相似的借款人提供类似条件的类似贷款的当前利率对未来现金流量进行贴现来估计的(第3级)。
非流通股证券:由于对独立银行家金融公司、联邦住房贷款银行、联邦储备银行和其他股票的转让受到限制,确定其公允价值是不切实际的。
根据回购协议出售的存款和证券:根据定义,活期存款(如利息和非利息支票、存折储蓄和某些类型的货币市场账户)披露的公允价值等于报告日期的即期应付金额(即账面金额)(第1级)。已确定期限的存款负债的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率对未来现金流量进行贴现来估计的(第2级)。
其他借款:借款的公允价值,包括信贷额度、联邦住房贷款银行垫款和次级债务,通过使用类似融资的当前可用利率对未来现金流进行贴现来估计(第2级)。
应收/应付应计利息:应计利息的账面价值接近其公允价值(第2级)。
表外工具: 资产负债表外信贷相关金融工具的公允价值基于订立类似协议的现行费用,并考虑到协议的剩余条款和交易对手的信用状况。承诺的公允价值并不重要。
注13 -每股收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以当期已发行的加权平均普通股。截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月内,非控股权益应占净亏损为$
本公司授予的股票期权在计算稀释后每股收益时被视为潜在股份。稀释后的流通股包括按平均股价计算的现金奖励的摊薄效应。
(续)
35.
GUARNTY BOCSHARES,Inc.
综合财务报表附注
(千美元,每股除外)
对于每个会计期间,使用库存股方法。在库存量法下,员工行使股票期权必须支付的金额、公司尚未确认的未来服务补偿成本金额以及奖励可扣除时将计入额外实收资本的税收影响金额被假设用于回购股份。
本公司的基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下:
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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归属于Guaranty Bancscares,Inc.的净利润 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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分母: |
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加权平均流通股(基本) |
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稀释性证券的影响: |
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来自股票期权的普通股等价股 |
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加权平均流通股(稀释后) |
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Guaranty BancShares,Inc.每股净收益 |
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基本信息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(续)
36.
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩
以下对我们财务状况和经营成果的讨论和分析应与我们在本10-Q表格季度报告(本“报告”)第一部分第1项中的简明综合财务报表及其附注以及任何后续的10-Q表格季度报告中的注释、本报告第二部分第1A项中出现的风险因素以及我们提交给美国证券交易委员会的报告和文件中不时列出的其他风险和不确定因素,包括我们截至2023年12月31日的10-K表格年度报告一起阅读。除非上下文另有说明,本报告中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”是指Guaranty BancShares,Inc.,一家德克萨斯州公司及其合并的子公司。本报告中提及的“Guaranty Bank&Trust”和“Bank”指的是Guaranty Bank&Trust,N.A.,一家全国性银行协会和我们的全资合并子公司。
一般信息
我们成立于1990年,作为担保银行和信托的控股公司。自成立以来,我们在金融稳定和社区领导的基础上建立了声誉。2017年5月,我们完成了普通股的首次公开募股,开始在纳斯达克全球精选市场交易,直到2023年3月7日,当时我们的上市被转移到纽约证券交易所,我们的普通股继续在纽约证券交易所交易,代码是GNTY。
我们目前在德克萨斯州东部、达拉斯/沃斯堡、休斯顿和德克萨斯州中部地区经营着33个银行网点。我们的主要执行办公室位于德克萨斯州爱迪生600号套房,达拉斯公园路16475号,邮编:75001,电话号码是。我们的网站地址是Www.gnty.com。我们网站上的信息不构成本报告的一部分,也没有通过引用将其纳入本文件或任何其他报告。
作为一家通过单一部门运营的银行控股公司,我们的大部分收入来自贷款和投资利息、客户服务和贷款费用、与销售抵押贷款相关的费用,以及信托和财富管理服务。我们产生存款和其他借款的利息支出,以及工资、员工福利和入住费等非利息支出。我们通过净息差和净息差分析我们从生息资产产生的收入最大化的能力,并控制我们负债的利息支出,以净利息收入衡量。净利息收入是指产生利息的资产(如贷款和证券)的利息收入与用于为这些资产提供资金的有息负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。净息差是净利息收入除以平均可赚取利息资产的比率。净息差是指赚取利息的资产所赚取的利率与计息负债所支付的利率之间的差额。
市场利率和我们从生息资产或有息负债上赚取的利率,以及生息资产、有息和无息负债和股东权益的数量和类型的变化,通常是净息差、净利差和净利息收入定期变化的最大驱动因素。市场利率的波动是由许多因素驱动的,包括政府货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业率的变化、货币供应、国内和国外金融市场的政治和国际条件和条件。我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受德克萨斯州的经济和竞争状况以及影响我们目标市场和整个德克萨斯州的房地产、技术、金融服务、保险、运输、制造和能源部门的发展等因素的影响。
季度亮点
(续)
37.
除了第一季度250,000美元的反向准备金外,第二季度还有120美元万的信贷损失准备金的反向准备金。历史和质量因素在2024年上半年的变化很小,因此信贷损失准备金的减少主要是由于自2024年1月1日以来未偿还贷款余额减少了10760美元万,或4.6%,这部分被同期特别提及贷款和不合标准贷款的增加所抵消,因为我们继续与一些有压力的借款人合作。
不良资产包括非应计贷款和其他拥有的房地产(矿石)。截至2024年6月30日,非应计贷款占未偿还贷款余额总额的0.28%,主要由较小的美元消费贷款和小企业贷款组成。在第一季度,我们止赎了南奥斯汀地区一个充满活力的地点的一笔多功能商业房地产贷款,并记录了其他拥有1,490美元万的房地产。由于该物业准备在第二季度进行销售和营销,管理层采用了更保守的资本化率来估计现值,并在该季度应用了900,000美元的估值准备金,这笔准备金计入损益表上的其他非利息收入,解释了余额环比下降的原因。在第二季度,我们还止赎了一处公平价值为120美元的万的单户住宅物业。目前,我们预计矿石不会出现额外的估值额度或亏损。
近几个月来,商业房地产(CRE)贷款,特别是与写字楼相关的贷款,受到了越来越多的审查。截至2024年6月30日,我们的CRE贷款和房地产C&D贷款分别占总贷款组合的40.6%和10.4%,与写字楼相关的贷款占总贷款组合的5.5%,平均余额为551,000美元。
本季度的存款利率稳定下来,升幅微乎其微。尽管季内有息存款减少,但无息存款仍占存款总额的31.2%。我们的计息存款成本在本季度上升了7个基点,从上一季度的3.25%上升到3.32%。这主要是由於到期存单续期成为利率较高的新存单,以及由无息存款转为有息存款所致。我们2024年第二季度的总存款成本从上一季度的2.23%增加到2.28%,增长了5个基点.
非公认会计准则财务指标。这一指标的计算和与GAAP的对账包括在本MD&A的后续章节中。
截至2024年和2023年6月30日止六个月经营业绩的讨论与分析
经营成果
以下讨论和分析将我们截至2024年6月30日的六个月的运营结果与截至2023年6月30日的六个月的运营结果进行比较。截至2024年6月30日的6个月的运营结果不一定表明截至2024年12月31日的一年可能预期的运营结果。
(续)
38.
截至2024年6月30日的6个月,可归因于Guaranty BancShares,Inc.(不包括合并子公司的少数股权)的净收益为1,410万美元,而截至2023年6月30日的6个月的净收益为1,790美元万。下表列出了所示时期的主要收益数据:
|
|
截至6月30日的六个月, |
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|||||
(千美元,每股数据除外) |
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
归属于Guaranty Bancscares,Inc.的净利润 |
|
$ |
14,123 |
|
|
$ |
17,862 |
|
Guaranty BancShares,Inc.每股普通股净收益 |
|
|
|
|
|
|
||
-基本 |
|
|
1.23 |
|
|
|
1.51 |
|
-稀释 |
|
|
1.22 |
|
|
|
1.50 |
|
净息差(1) |
|
|
3.24 |
% |
|
|
3.23 |
% |
净息差(2) |
|
|
2.13 |
% |
|
|
2.29 |
% |
平均资产回报率 |
|
|
0.90 |
% |
|
|
1.09 |
% |
平均股本回报率 |
|
|
9.42 |
% |
|
|
12.12 |
% |
平均股本与平均总资产之比 |
|
|
9.56 |
% |
|
|
9.01 |
% |
现金股利支付率 |
|
|
39.02 |
% |
|
|
30.46 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
(1)净息差等于净利息收入除以平均生息资产。 |
|
|||||||
(2)净利差是生息资产的平均收益率减去有息负债的平均利率。 |
|
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入。市场利率的波动分别影响有息资产和有息负债的收益率和利率。生息资产和计息负债的数额和类型的变化也会影响我们的净利息收入。为了评估净利息收入,我们衡量和监测(1)贷款和其他生息资产的收益率,(2)我们存款和其他资金来源的成本,(3)我们的净息差,(4)我们的净息差。由于不计息的资金来源,如非计息存款和股东权益也为有息资产提供资金,净息差包括这些非计息来源的收益。
截至2024年和2023年6月30日止六个月,扣除信贷损失拨备前的净利息收入分别为4,750万美元和4,990美元万,减少240美元万,降幅为4.8%。净利息收入的减少主要是由于利息支出增加了800美元万,或30.7%,但利息收入增加了560美元万,或7.4%,部分抵消了利息收入的减少。
截至2024年6月30日止六个月的利息支出增加800万,主要是由于存款利息增加1,170美元,即66.4%,尽管平均计息存款增加了15350美元万,或9.4%。与存款相关的利息支出增加是由于这些存款的平均利率比2023年同期提高了112个基点。此外,联邦住房贷款抵押贷款的利息减少了4亿美元万。
截至2024年6月30日止六个月的利息收入增加,主要是由于截至2024年6月30日止六个月的贷款利息收入较2023年同期增加480万,或7.2%。
截至2024年6月30日止六个月,按全额应课税等值基准计算的净息差及净息差分别为3.21%及2.13%,而2023年同期则为3.22%及2.29%,反映生息资产收益率较上年同期上升63个基点,抵销计息负债利率上升79个基点的影响。利率的增加主要是由于截至2024年6月30日的六个月的市场利率状况与去年同期相比。
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表列出了所示期间净利息收入和净利差的分析,包括所有主要类别的生息资产和生息负债的平均未偿余额、该金额赚取或支付的利息,以及该资产或负债赚取或支付的平均利率。该表还列出了同期平均总生息资产的净息差。分类为非应计贷款的利息不计入收入;但是,余额反映在本期平均未偿余额中。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月,利息金额
(续)
39.
未在非应计贷款上确认的收入并不重要。任何非应计贷款均作为零收益率贷款包含在表中。
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款总额(1) |
|
$ |
2,268,323 |
|
|
$ |
70,500 |
|
|
|
6.25 |
% |
|
$ |
2,375,533 |
|
|
$ |
65,748 |
|
|
|
5.58 |
% |
可供出售的证券 |
|
|
230,803 |
|
|
|
4,118 |
|
|
|
3.59 |
|
|
|
179,984 |
|
|
|
2,273 |
|
|
|
2.55 |
|
持有至到期的证券 |
|
|
375,158 |
|
|
|
4,865 |
|
|
|
2.61 |
|
|
|
479,063 |
|
|
|
5,881 |
|
|
|
2.48 |
|
非流通股权证券 |
|
|
23,840 |
|
|
|
528 |
|
|
|
4.45 |
|
|
|
28,658 |
|
|
|
720 |
|
|
|
5.07 |
|
在其他银行的有息存款 |
|
|
52,007 |
|
|
|
1,454 |
|
|
|
5.62 |
|
|
|
48,650 |
|
|
|
1,256 |
|
|
|
5.21 |
|
生息资产总额 |
|
|
2,950,131 |
|
|
|
81,465 |
|
|
|
5.55 |
|
|
|
3,111,888 |
|
|
|
75,878 |
|
|
|
4.92 |
|
信贷损失准备 |
|
|
(30,643 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(31,922 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非息资产 |
|
|
235,769 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
218,868 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
3,155,257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,298,834 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款 |
|
$ |
1,792,538 |
|
|
$ |
29,283 |
|
|
|
3.29 |
% |
|
$ |
1,639,003 |
|
|
$ |
17,601 |
|
|
|
2.17 |
% |
来自FHLb和购买的联邦基金的预付款 |
|
|
115,824 |
|
|
|
3,127 |
|
|
|
5.43 |
|
|
|
285,963 |
|
|
|
7,123 |
|
|
|
5.02 |
|
信用额度 |
|
|
420 |
|
|
|
18 |
|
|
|
8.62 |
|
|
|
3,696 |
|
|
|
64 |
|
|
|
3.49 |
|
次级债务 |
|
|
45,143 |
|
|
|
1,028 |
|
|
|
4.58 |
|
|
|
48,675 |
|
|
|
1,075 |
|
|
|
4.45 |
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
42,665 |
|
|
|
542 |
|
|
|
2.55 |
|
|
|
17,937 |
|
|
|
150 |
|
|
|
1.69 |
|
计息负债总额 |
|
|
1,996,590 |
|
|
|
33,998 |
|
|
|
3.42 |
|
|
|
1,995,274 |
|
|
|
26,013 |
|
|
|
2.63 |
|
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无息存款 |
|
|
820,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
977,738 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
应计利息和其他负债 |
|
|
36,201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28,706 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
无息负债总额 |
|
|
857,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,006,444 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股权 |
|
|
301,502 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
297,116 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和权益总额 |
|
$ |
3,155,257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,298,834 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.13 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.29 |
% |
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
47,467 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
49,865 |
|
|
|
|
||||
净息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.23 |
% |
||||
净息差,全额应税等值(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.21 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.22 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(1)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的待售贷款平均未偿余额分别为761,000美元和150万美元。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(2)净利差是生息资产的平均收益率减去生息负债的平均利率。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(3)净息差等于净利息收入除以年化平均生息资产。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(4)完全应税等值的净息差等于根据非应税收入调整后的净利息收入除以年化平均生息资产,使用21%的边际税率。 |
|
下表列出了生息资产和生息负债所有主要组成部分所示期间利息收入和利息支出的变化,并区分了变化
(续)
40.
归因于成交量和利率的变化。出于本表的目的,归因于无法分离的费率和数量的变化已分配给费率。
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|||||||||
|
|
增加(减少) |
|
|
|
|
||||||
|
|
由于发生了变化 |
|
|
合计增长 |
|
||||||
(单位:千) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款总额 |
|
$ |
(2,975 |
) |
|
$ |
7,727 |
|
|
$ |
4,752 |
|
可供出售的证券 |
|
|
644 |
|
|
|
1,201 |
|
|
|
1,845 |
|
持有至到期的证券 |
|
|
(1,281 |
) |
|
|
265 |
|
|
|
(1,016 |
) |
非流通股权证券 |
|
|
(121 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
(192 |
) |
在其他银行的生息存款 |
|
|
87 |
|
|
|
111 |
|
|
|
198 |
|
利息收入增加总额(减少) |
|
$ |
(3,646 |
) |
|
$ |
9,233 |
|
|
$ |
5,587 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计息存款 |
|
$ |
1,657 |
|
|
$ |
10,025 |
|
|
$ |
11,682 |
|
FHLB的新进展 |
|
|
(4,247 |
) |
|
|
251 |
|
|
|
(3,996 |
) |
信用额度 |
|
|
(57 |
) |
|
|
11 |
|
|
|
(46 |
) |
次级债务 |
|
|
(78 |
) |
|
|
31 |
|
|
|
(47 |
) |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
208 |
|
|
|
184 |
|
|
|
392 |
|
利息费用增加总额(减少) |
|
|
(2,517 |
) |
|
|
10,502 |
|
|
|
7,985 |
|
净利息收入减少 |
|
$ |
(1,129 |
) |
|
$ |
(1,269 |
) |
|
$ |
(2,398 |
) |
信贷损失准备
信贷损失拨备是从收入中扣除,以便根据历史损失经验、分类贷款和逾期贷款的趋势、贷款组合的数量和增长、我们市场的当前经济状况和基础抵押品的价值等因素,将我们的信贷损失拨备提高到管理层认为合适的水平。贷款在确定适当时从信贷损失拨备中注销。尽管管理层相信其使用可获得的最佳信息来就信贷损失拨备作出决定,但如果经济状况与作出决定时使用的假设不同,未来可能有必要进行调整。
在截至2024年6月30日的6个月中,我们记录了1.5亿美元的信贷损失准备金万冲销,而2023年同期没有记录到任何准备金。我们的总贷款余额在第二季度减少了5,030美元万,在2024年上半年减少了10760美元万,而整体信贷质量趋势和经济预测假设保持相对稳定。截至2024年6月30日,我们的信贷损失拨备占总贷款的百分比为1.32%。
截至2024年6月30日,逾期30天或更长时间的贷款余额为1,130美元万,其中包括340美元的不良(非应计)贷款余额,而截至2023年12月31日的贷款余额分别为980美元万和420美元万,截至2023年6月30日的贷款余额分别为560美元和130美元。
非利息收入
我们经常性非利息收入的主要来源是存款账户的服务费、商户和借记卡费用、信托收入、出售按揭贷款和小型企业管理局贷款的收益,以及银行拥有的人寿保险的收入。. 非利息收入不包括超出直接贷款发放成本的贷款发放费用,直接贷款发放成本一般在相关贷款的存续期内确认为使用利息方法进行的收益调整。
(续)
41.
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月非利息收入的构成以及非利息收入类别的期间变动情况:
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|
增加 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年与2023年 |
|
|||
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务费 |
|
$ |
2,167 |
|
|
$ |
2,133 |
|
|
$ |
34 |
|
证券交易已实现净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
(229 |
) |
|
|
229 |
|
出售贷款的收益 |
|
|
499 |
|
|
|
787 |
|
|
|
(288 |
) |
托管收入和托管收入 |
|
|
1,306 |
|
|
|
1,268 |
|
|
|
38 |
|
银行自有人寿保险收入 |
|
|
501 |
|
|
|
425 |
|
|
|
76 |
|
商户和借记卡费用 |
|
|
3,828 |
|
|
|
3,795 |
|
|
|
33 |
|
贷款手续费收入 |
|
|
254 |
|
|
|
276 |
|
|
|
(22 |
) |
按揭手续费收入 |
|
|
84 |
|
|
|
118 |
|
|
|
(34 |
) |
其他非利息收入 |
|
|
1,218 |
|
|
|
4,205 |
|
|
|
(2,987 |
) |
非利息收入总额 |
|
$ |
9,857 |
|
|
$ |
12,778 |
|
|
$ |
(2,921 |
) |
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的6个月,非利息收入总额减少了290美元万,降幅为22.9%。非利息收入各组成部分的实质性变化将在下文讨论。
证券交易已实现净亏损。我们不定期出售证券,这导致损益在损益表中被确认为非利息收入。在截至2023年6月30日的六个月里,我们出售了证券,净亏损22.9万美元。在截至2024年6月30日的6个月中,没有出售任何证券。
出售贷款的收益。我们发起长期固定利率抵押贷款和小企业管理局(SBA)贷款,用于转售到二级市场。在截至2024年6月30日的6个月中,我们以1,580美元的万出售了70笔抵押贷款,而截至2023年6月30日的6个月,我们以2,530美元的万出售了95笔抵押贷款,这与由于抵押贷款利率上升而导致的整个行业抵押贷款总量的下降是一致的。截至2024年6月30日的6个月,出售贷款的收益为499,000美元,与截至2023年6月30日的6个月的787,000美元相比,减少了288,000美元,降幅为36.6%。本期录得收益为出售按揭贷款收益411,000美元及SBA 7(A)贷款销售收益88,000美元,而前一年同期的收益包括按揭贷款销售收益654,000美元及SBA 7(A)贷款销售收益133,000美元。
银行拥有的人寿保险收入。我们投资于银行拥有的人寿保险,因为它具有诱人的免税回报,并可保护我们的关键员工免受损失。我们根据这些保单的现金退回价值的增长以及扣除费用和收费(包括死亡费用)后的年收益来记录收入。在截至2024年6月30日的六个月里,银行拥有的人寿保险收入比截至2023年6月30日的六个月增加了7.6万美元,增幅17.9%。收入增加的主要原因是为公司现有高级管理人员购买了额外的人寿保险,以及某些航空公司的收益抵扣率提高。
抵押贷款手续费收入。抵押手续费收入包括贷款人手续费,如承销费、行政费和融资费,这些费用是从银行打算在二级市场出售的抵押贷款中收取的。
市场。与2023年6月30日比较减少34,000元,即28.8%,主要是由于截至2024年6月30日的6个月内按揭购买和再融资数量减少。
其他的。该类别包括各种其他创收活动,包括贷款发放费、电汇手续费、贷款管理费和其他手续费收入。截至2024年6月30日止六个月的其他非利息收入较2023年同期减少300万,或71.0%,主要是由于上一年季度出售非流通代理银行股票带来的一次性收益280万,以及2024年第二季度的900,000美元矿石估值津贴。
非利息支出
一般来说,非利息支出包括所有员工支出以及与运营我们的设施、获得和保持客户关系以及提供银行服务相关的成本。非利息支出的最大组成部分是工资和员工福利。非利息支出还包括运营费用,如占用我们的设施和家具、固定装置和办公设备的折旧和摊销,专业和监管费用,包括FDIC评估、数据处理费用以及广告和促销费用。
(续)
42.
截至2024年6月30日的6个月,非利息支出总额为4,130美元万,比截至2023年6月30日的6个月的4,040美元万增加了856,000美元,增幅为2.1%。下表列出了所示期间的非利息支出的主要类别:
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|
增加 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年与2023年 |
|
|||
雇员补偿及福利 |
|
$ |
24,160 |
|
|
$ |
24,203 |
|
|
$ |
(43 |
) |
非工作人员开支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
入住费 |
|
|
5,671 |
|
|
|
5,584 |
|
|
|
87 |
|
律师费和律师费 |
|
|
1,613 |
|
|
|
1,568 |
|
|
|
45 |
|
软件和技术 |
|
|
3,295 |
|
|
|
2,927 |
|
|
|
368 |
|
摊销 |
|
|
285 |
|
|
|
310 |
|
|
|
(25 |
) |
董事和委员会费用 |
|
|
398 |
|
|
|
400 |
|
|
|
(2 |
) |
广告和促销 |
|
|
377 |
|
|
|
536 |
|
|
|
(159 |
) |
自动取款机和借记卡费用 |
|
|
1,394 |
|
|
|
1,338 |
|
|
|
56 |
|
电信费 |
|
|
332 |
|
|
|
354 |
|
|
|
(22 |
) |
FDIC保险评估费 |
|
|
725 |
|
|
|
823 |
|
|
|
(98 |
) |
其他非利息支出 |
|
|
3,044 |
|
|
|
2,395 |
|
|
|
649 |
|
总非利息支出 |
|
$ |
41,294 |
|
|
$ |
40,438 |
|
|
$ |
856 |
|
非利息支出各组成部分的实质性变化将在下文讨论。
软件和技术。软件和技术支出从截至2023年6月30日的6个月的290美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的330美元万,增幅为368,000美元或12.6%。这一增长主要是由于额外的技术投资以及我们的核心处理软件成本因2023年较高的资产级别调整而增加。
广告和促销。截至2024年和2023年6月30日的6个月,广告和促销相关费用分别为377,000美元和536,000美元,减少了159,000美元,降幅为29.7%。减少的主要原因是,与上一年同期相比,本期广告和供应商费用减少。
自动取款机和借记卡费用。我们支付与客户的ATM和借记卡使用活动相关的手续费。在截至2024年6月30日的6个月内,由于我们的客户增加了自动柜员机和借记卡的使用量,自动柜员机和借记卡的支出为140万美元,与2023年同期相比增加了56,000美元,或4.2%。
FDIC保险评估费。截至2024年6月30日的6个月,FDIC保险评估费为72.5万美元,而2023年同期为82.3万美元。减少98,000元,减幅为11.9%,主要是由于计算时使用的若干财务比率改变而导致保险评估比率上升,以及我们的评估基准整体上升,以平均总资产减去平均有形股本计算。
其他。这一类别包括经营和行政费用,如股票期权费用、与收回资产有关的费用、小型硬件和软件购买、股票增值权价值费用、问题资产产生的损失、出售其他拥有的房地产和其他资产的损失、其他房地产拥有的费用和减记、业务发展费用(如旅行和娱乐、慈善捐款和俱乐部会员资格)、保险和安保费用。其他非利息开支由截至2023年6月30日的6个月的240美元万增至截至2024年6月30日的6个月的300美元万,增幅为27.1%,主要原因是本年度的其他房地产自有活动较上年增加,以及截至2024年6月30日的6个月的一般营运成本以美元计的各种较小增幅。
所得税费用
我们产生的所得税费用的金额受到我们的税前收入、免税收入和其他不可扣除费用的影响。递延税项资产及负债按预期实现或清偿递延税项资产及负债期间的现行所得税率反映。随着税法或税率的变化,递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。为将递延税项资产减少至预期变现金额,在必要时设立估值拨备。
在截至2024年和2023年6月30日的六个月里,所得税支出总额分别为340美元万和440美元万。所得税支出减少的主要原因是税前净收益减少了470亿美元万。截至2024年和2023年6月30日止六个月的有效税率分别为19.31%和19.60%。
(续)
43.
截至2024年和2023年6月30日止三个月经营业绩的讨论与分析
经营成果
以下对我们经营业绩的讨论和分析将我们截至2024年6月30日的三个月的经营业绩与截至2023年6月30日的三个月的经营业绩进行比较。截至2024年6月30日的三个月的运营结果不一定表明截至2024年12月31日的一年可能预期的运营结果。
截至2024年6月30日的三个月,可归因于Guaranty BancShares Inc.的净收益为740万美元,而截至2023年6月30日的三个月的净收益为960美元万。截至2024年6月30日的三个月,Guaranty BancShares,Inc.的每股基本收益为0.65美元,而2023年同期为0.82美元。
下表列出了所示时期的主要收益数据:
|
|
截至6月30日的季度, |
|
|||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
归属于Guaranty Bancscares,Inc.的净利润 |
|
$ |
7,435 |
|
|
$ |
9,581 |
|
Guaranty BancShares,Inc.每股普通股净收益 |
|
|
|
|
|
|
||
-基本 |
|
|
0.65 |
|
|
|
0.82 |
|
-稀释 |
|
|
0.65 |
|
|
|
0.81 |
|
净息差(1) |
|
|
3.29 |
% |
|
|
3.21 |
% |
净息差(2) |
|
|
2.18 |
% |
|
|
2.22 |
% |
平均资产回报率 |
|
|
0.95 |
% |
|
|
1.17 |
% |
平均股本回报率 |
|
|
9.91 |
% |
|
|
12.87 |
% |
平均股本与平均总资产之比 |
|
|
9.64 |
% |
|
|
9.13 |
% |
现金股利支付率 |
|
|
36.92 |
% |
|
|
28.05 |
% |
|
|
|||||||
(1)净息差等于净利息收入除以平均生息资产。 |
|
|||||||
(2)净利差是生息资产的平均收益率减去有息负债的平均利率。 |
|
净利息收入
2024年第二季度和2023年第二季度扣除信贷损失准备前的净利息收入分别为2,390美元万和2,470美元万,减少823,000美元,降幅为3.3%。利息收入净额的减少是因为利息支出比上年同期增加了280万,或20.0%,但利息收入比上年同期增加了200万,或5.1%,这部分抵消了利息收入的减少。利息支出增加的主要原因是由于两个时期之间的利率上升,存款利息增加了490美元万。利息支出也受到从无息存款账户转向有息存款账户的影响,这导致2024年第二季度的支出比去年同期有所增加。利息收入的增加主要是由于本季度的贷款利息比去年同期增加了140亿万,或4.2%。
2024年和2023年第二季度的净息差(按完全应税等值计算)分别为3.26%和3.19%。
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表列出了所示期间净利息收入和净利差的分析,包括每个主要类别的生息资产和生息负债的平均未偿还余额、该金额赚取或支付的利息,以及该资产或负债分别赚取或支付的平均利率。
该表还列出了同期平均总生息资产的净息差。分类为非应计贷款的利息不计入收入;但是,余额反映在本期平均未偿余额中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,未确认非应计贷款的利息收入金额并不重大。任何非应计贷款均作为零收益率贷款包含在表中。
(续)
44.
|
|
截至6月30日的季度, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款总额(1) |
|
$ |
2,237,469 |
|
|
$ |
35,009 |
|
|
|
6.29 |
% |
|
$ |
2,363,158 |
|
|
$ |
33,591 |
|
|
|
5.70 |
% |
可供出售的证券 |
|
|
245,309 |
|
|
|
2,267 |
|
|
|
3.72 |
|
|
|
175,447 |
|
|
|
1,205 |
|
|
|
2.75 |
|
持有至到期的证券 |
|
|
356,922 |
|
|
|
2,332 |
|
|
|
2.63 |
|
|
|
455,626 |
|
|
|
2,831 |
|
|
|
2.49 |
|
非流通股权证券 |
|
|
23,243 |
|
|
|
280 |
|
|
|
4.85 |
|
|
|
28,931 |
|
|
|
301 |
|
|
|
4.17 |
|
在其他银行的有息存款 |
|
|
58,341 |
|
|
|
825 |
|
|
|
5.69 |
|
|
|
62,165 |
|
|
|
806 |
|
|
|
5.20 |
|
生息资产总额 |
|
|
2,921,284 |
|
|
|
40,713 |
|
|
|
5.61 |
|
|
|
3,085,327 |
|
|
|
38,734 |
|
|
|
5.04 |
|
信贷损失准备 |
|
|
(30,407 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(31,909 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非息资产 |
|
|
240,707 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
219,532 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
3,131,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,272,950 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款 |
|
$ |
1,795,958 |
|
|
$ |
14,824 |
|
|
|
3.32 |
% |
|
$ |
1,653,237 |
|
|
$ |
9,946 |
|
|
|
2.41 |
% |
来自FHLb和购买的联邦基金的预付款 |
|
|
90,055 |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
5.39 |
|
|
|
262,088 |
|
|
|
3,349 |
|
|
|
5.13 |
|
信用额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,352 |
|
|
|
64 |
|
|
|
3.49 |
|
次级债务 |
|
|
44,489 |
|
|
|
511 |
|
|
|
4.62 |
|
|
|
48,192 |
|
|
|
535 |
|
|
|
4.45 |
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
44,059 |
|
|
|
291 |
|
|
|
2.66 |
|
|
|
24,823 |
|
|
|
137 |
|
|
|
2.21 |
|
计息负债总额 |
|
|
1,974,561 |
|
|
|
16,833 |
|
|
|
3.43 |
|
|
|
1,995,692 |
|
|
|
14,031 |
|
|
|
2.82 |
|
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无息存款 |
|
|
818,290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
948,083 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
应计利息和其他负债 |
|
|
36,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,480 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
无息负债总额 |
|
|
855,221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
978,563 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股权 |
|
|
301,802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
298,695 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和权益总额 |
|
$ |
3,131,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,272,950 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.22 |
% |
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
23,880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
24,703 |
|
|
|
|
||||
净息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.29 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.21 |
% |
||||
净息差,全额应税等值(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.19 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(1)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度持有待售贷款的平均未偿余额分别为817,000美元和140万美元。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(2)净利差是生息资产的平均收益率减去生息负债的平均利率。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(3)净息差等于净利息收入除以年化平均生息资产。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(4)完全应税等值的净息差等于根据非应税收入调整后的净利息收入除以年化平均生息资产,使用21%的边际税率。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(续)
45.
下表列出了生息资产和生息负债各主要组成部分所示期间利息收入和利息支出的变化,并区分了因量和利率变化而引起的变化。出于本表的目的,归因于无法分离的费率和数量的变化已分配给费率。
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||||||
|
|
增加(减少) |
|
|
|
|
||||||
|
|
由于发生了变化 |
|
|
合计增长 |
|
||||||
(单位:千) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款总额 |
|
$ |
(1,781 |
) |
|
$ |
3,199 |
|
|
$ |
1,418 |
|
可供出售的证券 |
|
|
478 |
|
|
|
584 |
|
|
|
1,062 |
|
持有至到期的证券 |
|
|
(611 |
) |
|
|
112 |
|
|
|
(499 |
) |
非流通股权证券 |
|
|
(59 |
) |
|
|
38 |
|
|
|
(21 |
) |
在其他银行的生息存款 |
|
|
(49 |
) |
|
|
68 |
|
|
|
19 |
|
利息收入增加总额(减少) |
|
$ |
(2,022 |
) |
|
$ |
4,001 |
|
|
$ |
1,979 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计息存款 |
|
$ |
855 |
|
|
$ |
4,023 |
|
|
$ |
4,878 |
|
FHLB的新进展 |
|
|
(2,194 |
) |
|
|
52 |
|
|
|
(2,142 |
) |
信用额度 |
|
|
(64 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(64 |
) |
次级债务 |
|
|
(41 |
) |
|
|
17 |
|
|
|
(24 |
) |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
106 |
|
|
|
48 |
|
|
|
154 |
|
利息费用增加总额(减少) |
|
|
(1,338 |
) |
|
|
4,140 |
|
|
|
2,802 |
|
净利息收入减少 |
|
$ |
(684 |
) |
|
$ |
(139 |
) |
|
$ |
(823 |
) |
信贷损失准备
2024年第二季度,我们记录了1.2亿美元的信贷损失拨备拨回。我们的贷款总额在第二季度减少了5030万美元,在2024年上半年减少了10760万美元,而总体信贷质量趋势和经济预测假设保持相对稳定。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的信用损失拨备占贷款总额的百分比分别为1.32%和1.33%。
非利息收入
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月非利息收入的组成部分以及非利息收入类别的期内变化:
|
|
截至6月30日的季度, |
|
|
增加 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年与2023年 |
|
|||
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务费 |
|
$ |
1,098 |
|
|
$ |
1,056 |
|
|
$ |
42 |
|
证券交易已实现净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
(322 |
) |
|
|
322 |
|
出售贷款的收益 |
|
|
227 |
|
|
|
473 |
|
|
|
(246 |
) |
托管收入和托管收入 |
|
|
657 |
|
|
|
630 |
|
|
|
27 |
|
银行自有人寿保险收入 |
|
|
250 |
|
|
|
211 |
|
|
|
39 |
|
商户和借记卡费用 |
|
|
2,122 |
|
|
|
2,121 |
|
|
|
1 |
|
贷款手续费收入 |
|
|
136 |
|
|
|
142 |
|
|
|
(6 |
) |
按揭手续费收入 |
|
|
43 |
|
|
|
50 |
|
|
|
(7 |
) |
其他非利息收入 |
|
|
66 |
|
|
|
3,512 |
|
|
|
(3,446 |
) |
非利息收入总额 |
|
$ |
4,599 |
|
|
$ |
7,873 |
|
|
$ |
(3,274 |
) |
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月,非利息收入总额减少了330美元万,降幅为41.6%。非利息收入各组成部分的实质性变化将在下文讨论。
证券交易已实现净亏损。我们不定期出售证券,这导致损益在损益表中被确认为非利息收入。在截至2023年6月30日的三个月里,我们出售了证券,净亏损32.2万美元。在截至2024年6月30日的三个月中,没有出售任何证券。
出售贷款的收益。在截至2024年6月30日的三个月里,我们以880美元的万出售了43笔抵押贷款,而在截至2023年6月30日的三个月里,我们以1,260美元的万出售了51笔抵押贷款。出售贷款的收益是
(续)
46.
截至2024年6月30日的三个月为22.7万美元,与2023年同期的47.3万美元相比,减少了24.6万美元,降幅为52.0%。在截至2024年6月30日的季度中,出售贷款的总收益包括抵押贷款收益22.7万美元,没有出售SBA 7(A)贷款,而截至2023年6月30日的季度,抵押贷款收益34万美元,SBA贷款收益13.3万美元。
银行拥有的人寿保险收入。我们投资于银行拥有的人寿保险,因为它具有诱人的免税回报,并可保护我们的关键员工免受损失。我们根据这些保单的现金退回价值的增长以及扣除费用和收费(包括死亡费用)后的年收益来记录收入。在截至2024年6月30日的季度里,银行拥有的人寿保险收入比截至2023年6月30日的季度增加了3.9万美元,增幅18.5%。收入增加的主要原因是,万针对高管的额外保单在2023年第三季度开始影响收入,以及某些运营商收益抵扣率的提高。
抵押贷款手续费收入。按揭手续费收入包括承销费等贷款人手续费,
从银行打算在次级市场上出售的抵押贷款中收取的行政费和融资费
市场。抵押贷款手续费收入比2023年6月30日减少了7,000美元,降幅为14.0%,主要是由于截至2024年6月30日的季度抵押贷款购买和再融资数量减少。
其他的。这一类别包括各种其他创收活动,包括抵押贷款发放费、电汇手续费、贷款管理费和其他手续费收入。与2023年同期相比,其他非利息收入减少了340美元万,降幅为98.1%。其他非利息收入减少主要是由于上一年季度出售非上市代理银行股票的一次性收益280万和2024年第二季度的矿石估值津贴900,000美元所致。
非利息支出
截至2024年6月30日的三个月,非利息费用总计2060万美元,与截至2023年6月30日的三个月的2050万美元相比增加了131,000美元,即0.6%。下表列出了所示期间非利息费用的主要类别:
|
|
截至6月30日的季度, |
|
|
增加 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年与2023年 |
|
|||
雇员补偿及福利 |
|
$ |
11,723 |
|
|
$ |
11,939 |
|
|
$ |
(216 |
) |
非工作人员开支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
入住费 |
|
|
2,924 |
|
|
|
2,754 |
|
|
|
170 |
|
律师费和律师费 |
|
|
841 |
|
|
|
985 |
|
|
|
(144 |
) |
软件和技术 |
|
|
1,653 |
|
|
|
1,531 |
|
|
|
122 |
|
摊销 |
|
|
142 |
|
|
|
149 |
|
|
|
(7 |
) |
董事和委员会费用 |
|
|
198 |
|
|
|
201 |
|
|
|
(3 |
) |
广告和促销 |
|
|
208 |
|
|
|
269 |
|
|
|
(61 |
) |
自动取款机和借记卡费用 |
|
|
785 |
|
|
|
739 |
|
|
|
46 |
|
电信费 |
|
|
159 |
|
|
|
171 |
|
|
|
(12 |
) |
FDIC保险评估费 |
|
|
365 |
|
|
|
522 |
|
|
|
(157 |
) |
其他非利息支出 |
|
|
1,604 |
|
|
|
1,211 |
|
|
|
393 |
|
总非利息支出 |
|
$ |
20,602 |
|
|
$ |
20,471 |
|
|
$ |
131 |
|
非利息支出各组成部分的实质性变化将在下文讨论。
雇员补偿及福利。工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分,包括工资支出、激励性薪酬成本、福利计划、医疗保险和工资税。截至2024年6月30日的三个月,工资和员工福利为1,170美元万,与2023年同期的1,190美元万相比,减少了216,000美元,降幅为1.8%。减少的主要原因是与收入挂钩的奖金支出减少了30.8万美元,但在截至2024年6月30日的季度里,官员工资支出增加了10.4万美元,抵消了这一减少。
住宿费。占用费用主要由固定资产折旧费用和与ASC 842会计相关的租赁费用组成。与去年同期相比,入住费增加了17万美元,增幅为6.2%。这一增长主要是由于在截至2024年6月30日的季度内,租赁物业产生的公共区域维护成本以及为我们的自动取款机提供服务的机器服务成本与去年同期相比有所增加。
(续)
47.
律师费和律师费。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度,法律和专业费用(不包括FDIC保险评估费用)分别为841,000美元和985,000美元,减少14.4,000美元,降幅14.6%。减少的主要原因是,在截至2023年6月30日的季度内,招聘和与代理相关的额外费用并未计入2024年同季度。
软件和技术。软件和技术支出从截至2023年3月31日的季度的150美元万增加到截至2024年6月30日的季度的170美元万,增幅为122,000美元,增幅为8.0%。这一增长是由于对数字银行软件的持续投资,这些软件是提高客户和业务部门效率以及加强网络安全的工具。
广告和促销。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,广告和促销相关费用分别为208,000美元和269,000美元,减少61,000美元,降幅为22.7%。减少的主要原因是,与上一年同期相比,本期广告和供应商费用减少。
FDIC保险评估费。截至2024年6月30日的三个月,FDIC保险评估费为365,000美元,而2023年同期为522,000美元。减少157,000元,减幅为30.1%,主要是由于计算中使用的某些财务比率的变化导致保险评估率下降,以及我们的评估基数整体下降,我们的评估基数以平均总资产减去平均有形股本计算。
其他。这一类别包括经营和行政费用,如股票期权费用、与收回资产有关的费用、小型硬件和软件购买、股票增值权价值费用、问题资产产生的损失、出售其他拥有的房地产和其他资产的损失、其他房地产拥有的费用和减记、业务发展费用(如旅行和娱乐、慈善捐款和俱乐部会员资格)、保险和安保费用。与去年同期相比,2024年第二季度的其他非利息支出增加了393,000美元,增幅为32.5%,这主要是由于其他房地产自有活动的增加以及一般运营成本的各种较小的美元增长。
所得税费用
在截至2024年和2023年6月30日的三个月里,所得税支出总额分别为170亿美元万和250亿美元万。截至2024年和2023年6月30日止三个月的有效税率分别为18.22%和20.89%。实际税率与截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月21%的法定联邦税率不同,这主要是由于某些投资证券和贷款获得的免税利息收入以及银行拥有的人寿保险的非应纳税收益。
对截至2024年6月30日财务状况的讨论与分析
资产
我们的总资产减少了10320美元万,或3.2%,从截至2023年12月31日的31.8亿美元亿降至2024年6月30日的30.8亿美元亿。贷款总额减少,主要是由於期内贷款总额减少10760元万,减幅为4.6%,而投资证券总额则减少9,70元万,减幅为1.6%。
贷款组合
我们的主要收入来源是通过向位于我们主要市场地区的中小型企业、商业公司、专业人士和个人提供贷款而赚取的利息。我们贷款组合的很大一部分是商业和工业贷款,以及以位于我们一级市场地区的商业房地产为抵押的房地产贷款。我们的贷款组合是我们盈利资产基础中收益率最高的组成部分。
我们的贷款组合是我们盈利资产中最大的类别。截至2024年6月30日和12月31日,2023年持有的投资贷款总额分别为22.1万亿美元(亿)和23.2亿美元(亿),两期之间减少了10760美元万。此外,截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别有871,000美元和976,000美元的贷款被归类为持有待售贷款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,贷款总额(不包括待售贷款)占存款的百分比分别为84.3%和88.2%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,贷款总额(不包括待售贷款)占总资产的百分比分别为71.9%和72.9%。
(续)
48.
下表按贷款类型和美元变化以及2024年6月30日至2024年6月30日的百分比变化汇总了我们的贷款组合:
(千美元) |
|
截至 |
|
|
截至 |
|
|
增加(减少) |
|
|
百分比 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
264,058 |
|
|
$ |
287,565 |
|
|
$ |
(23,507 |
) |
|
|
(8.17 |
%) |
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
建设和发展 |
|
|
231,053 |
|
|
|
296,639 |
|
|
|
(65,586 |
) |
|
|
(22.11 |
%) |
商业地产 |
|
|
899,120 |
|
|
|
923,195 |
|
|
|
(24,075 |
) |
|
|
(2.61 |
%) |
农田 |
|
|
180,126 |
|
|
|
186,295 |
|
|
|
(6,169 |
) |
|
|
(3.31 |
%) |
1-4户住宅 |
|
|
526,650 |
|
|
|
514,603 |
|
|
|
12,047 |
|
|
|
2.34 |
% |
多户住宅 |
|
|
47,507 |
|
|
|
44,292 |
|
|
|
3,215 |
|
|
|
7.26 |
% |
消费者和透支 |
|
|
53,977 |
|
|
|
57,302 |
|
|
|
(3,325 |
) |
|
|
(5.80 |
%) |
农耕 |
|
|
12,506 |
|
|
|
12,685 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
(1.41 |
%) |
持有用于投资的贷款总额 |
|
$ |
2,214,997 |
|
|
$ |
2,322,576 |
|
|
$ |
(107,579 |
) |
|
|
(4.63 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有待售贷款总额 |
|
$ |
871 |
|
|
$ |
976 |
|
|
$ |
(105 |
) |
|
|
(10.76 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年6月30日,我们贷款组合中贷款的合同期限范围以及各期限范围内固定利率和浮动利率贷款的金额汇总于下表:
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
(单位:千) |
|
一年 |
|
|
一次过后 |
|
|
五点以后 |
|
|
之后 |
|
|
总 |
|
|||||
工商业 |
|
$ |
109,173 |
|
|
$ |
93,284 |
|
|
$ |
59,070 |
|
|
$ |
2,531 |
|
|
$ |
264,058 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设和发展 |
|
|
101,878 |
|
|
|
43,599 |
|
|
|
54,400 |
|
|
|
31,176 |
|
|
|
231,053 |
|
商业地产 |
|
|
66,307 |
|
|
|
203,519 |
|
|
|
324,071 |
|
|
|
305,223 |
|
|
|
899,120 |
|
农田 |
|
|
28,662 |
|
|
|
69,126 |
|
|
|
38,175 |
|
|
|
44,163 |
|
|
|
180,126 |
|
1-4户住宅 |
|
|
26,889 |
|
|
|
38,954 |
|
|
|
179,116 |
|
|
|
281,691 |
|
|
|
526,650 |
|
多户住宅 |
|
|
19,676 |
|
|
|
6,439 |
|
|
|
16,602 |
|
|
|
4,790 |
|
|
|
47,507 |
|
消费者 |
|
|
14,233 |
|
|
|
37,216 |
|
|
|
1,111 |
|
|
|
1,417 |
|
|
|
53,977 |
|
农耕 |
|
|
7,921 |
|
|
|
4,170 |
|
|
|
415 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,506 |
|
贷款总额 |
|
$ |
374,739 |
|
|
$ |
496,307 |
|
|
$ |
672,960 |
|
|
$ |
670,991 |
|
|
$ |
2,214,997 |
|
固定费率金额 |
|
$ |
209,403 |
|
|
$ |
383,718 |
|
|
$ |
36,499 |
|
|
$ |
33,027 |
|
|
$ |
662,647 |
|
税率可调的金额 |
|
$ |
165,336 |
|
|
$ |
112,589 |
|
|
$ |
636,461 |
|
|
$ |
637,964 |
|
|
$ |
1,552,350 |
|
不良资产
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时,以及当监管规定要求时,贷款被置于非应计项目状态。无论贷款是否被视为逾期,贷款都可以被置于非应计项目状态。一般来说,当贷款逾期90天时,我们将其置于非应计状态。如果贷款逾期不到90天,本金或利息的收取存在疑问,我们也会将贷款置于非应计项目状态。当应计利息停止时,所有未付的应计利息从收入中转回。利息收入随后只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当所有合同到期的本金和利息金额在管理层看来得到合理保证的当期和未来付款时,贷款就恢复到应计状态。
我们相信,我们保守的放贷方式和对不良资产的集中管理,导致了良好的资产质量和问题资产的及时解决。我们有几个程序来帮助我们保持贷款组合的整体质量。我们已经制定了承保准则,供我们的银行家遵守,我们还监控我们的违约率,看是否有任何负面或不利的趋势。然而,我们不能保证我们的贷款组合不会因总体经济状况而受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
截至2024年6月30日,不良资产占总贷款的百分比为0.98%,而2023年12月31日为0.25%。银行的不良资产主要包括其他房地产自有贷款和非应计贷款。不良资产增加,主要是由于一项多用途商业地产贷款丧失抵押品赎回权。
(续)
49.
2024年第一季度在南奥斯汀地区。我们预计出售所拥有的其他房地产的损失很小或没有损失。
下表列出了截至以下日期的不良资产和贷款信息:
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
6,225 |
|
|
$ |
5,592 |
|
逾期90天或以上的应计贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不良贷款总额 |
|
|
6,225 |
|
|
|
5,592 |
|
拥有的其他房地产: |
|
|
|
|
|
|
||
住宅房地产 |
|
|
15,184 |
|
|
|
— |
|
拥有的其他房地产总额 |
|
|
15,184 |
|
|
|
— |
|
已收回的资产 |
|
|
331 |
|
|
|
234 |
|
拥有的其他资产总额 |
|
|
15,515 |
|
|
|
234 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
21,740 |
|
|
$ |
5,826 |
|
非权责发生制贷款占贷款总额的比率(1) |
|
|
0.28 |
% |
|
|
0.24 |
% |
不良贷款占贷款总额的比率(1) |
|
|
0.28 |
% |
|
|
0.24 |
% |
不良资产与贷款总额之比(1) |
|
|
0.98 |
% |
|
|
0.25 |
% |
不良资产占总资产的比率 |
|
|
0.71 |
% |
|
|
0.18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
(1)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别持有871,000美元和976,000美元的待售贷款。 |
|
下表按类别列出了截至日期的非应计贷款:
(单位:千) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
工商业 |
|
$ |
308 |
|
|
$ |
1,777 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
||
建设和发展 |
|
|
73 |
|
|
|
117 |
|
商业地产 |
|
|
566 |
|
|
|
132 |
|
农田 |
|
|
842 |
|
|
|
164 |
|
1-4户住宅 |
|
|
4,001 |
|
|
|
2,793 |
|
消费者和透支 |
|
|
235 |
|
|
|
250 |
|
农耕 |
|
|
200 |
|
|
|
359 |
|
总 |
|
$ |
6,225 |
|
|
$ |
5,592 |
|
潜在问题贷款
从信用风险的角度来看,我们将贷款分为五种风险评级之一:合格、特别提及、不合格、可疑或损失。在PASS评级中,我们根据感知的信用风险将贷款分为以下五个子类别之一,包括偿还能力和抵押品安全:高级、优秀、良好、可接受和可接受/观察。贷款的分类反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。我们每月对信用评级进行审查。评级进行调整,以反映在每个月报告期内每个信贷据信固有的风险和损失程度。我们的方法是根据信用质量的恶化(以及相应的风险和损失的增加)来增加特定的ACL分配,或者根据信用质量的改善(以及风险和损失的相应减少)来减少特定的ACL分配。
被评为特别提及的信用显示出财务疲软或信誉恶化的明显迹象;然而,这种担忧并不明显,我们通常预计短期内会经历重大损失。这类信贷通常保持在标准信贷条款内的表现能力,而且信贷敞口不像评级较低的信贷那样突出。
评级不达标的信贷是指由于不利趋势或财务、管理、经济或政治性质的事态发展,或抵押品存在的重要弱点,可能或已经危及正常偿还本金和利息的信贷。对这些学分进行长期锻炼是一种明显的可能性。因此,需要迅速采取纠正行动,以减少风险,并确保借款人采取适当的补救措施。在这样的信用中,信用风险敞口变得更有可能,并对对信用的二次支持进行认真评估。
被评级为可疑的信用具有不合格资产的弱点,另外一个特点是,这些弱点使收集或清算全部变得可疑,根据目前存在的事实、条件和价值,损失的可能性很高。
(续)
50.
被评定为损失的信用将被注销。对于评级为损失的信用,我们不期望收回任何付款。
下表按类别汇总了我们的履约、分类和非应计(以及不合标准)贷款的内部评级,截至:
|
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
|
经过 |
|
|
特别提及 |
|
|
不合标准 |
|
|
值得怀疑 |
|
|
损失 |
|
|
非应计项目 |
|
|
总 |
|
|||||||
工商业 |
|
$ |
261,892 |
|
|
$ |
79 |
|
|
$ |
1,779 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
308 |
|
|
$ |
264,058 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
建设和发展 |
|
|
227,151 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,829 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
73 |
|
|
|
231,053 |
|
商业地产 |
|
|
855,366 |
|
|
|
30,255 |
|
|
|
12,933 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
566 |
|
|
|
899,120 |
|
农田 |
|
|
177,338 |
|
|
|
1,827 |
|
|
|
119 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
842 |
|
|
|
180,126 |
|
1-4户住宅 |
|
|
520,474 |
|
|
|
2,175 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,001 |
|
|
|
526,650 |
|
多户住宅 |
|
|
47,507 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
47,507 |
|
消费者和透支 |
|
|
53,696 |
|
|
|
46 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
235 |
|
|
|
53,977 |
|
农耕 |
|
|
12,265 |
|
|
|
22 |
|
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
12,506 |
|
总 |
|
$ |
2,155,689 |
|
|
$ |
34,404 |
|
|
$ |
18,679 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,225 |
|
|
$ |
2,214,997 |
|
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
|
经过 |
|
|
特别提及 |
|
|
不合标准 |
|
|
值得怀疑 |
|
|
损失 |
|
|
非应计项目 |
|
|
总 |
|
|||||||
工商业 |
|
$ |
283,202 |
|
|
$ |
1,503 |
|
|
$ |
1,083 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,777 |
|
|
$ |
287,565 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
建设和发展 |
|
|
296,266 |
|
|
|
— |
|
|
|
256 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
117 |
|
|
|
296,639 |
|
商业地产 |
|
|
892,563 |
|
|
|
7,333 |
|
|
|
23,167 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
132 |
|
|
|
923,195 |
|
农田 |
|
|
186,051 |
|
|
|
— |
|
|
|
80 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
164 |
|
|
|
186,295 |
|
1-4户住宅 |
|
|
510,947 |
|
|
|
863 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,793 |
|
|
|
514,603 |
|
多户住宅 |
|
|
44,292 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44,292 |
|
消费者和透支 |
|
|
57,015 |
|
|
|
37 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
250 |
|
|
|
57,302 |
|
农耕 |
|
|
12,301 |
|
|
|
— |
|
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
359 |
|
|
|
12,685 |
|
总 |
|
$ |
2,282,637 |
|
|
$ |
9,736 |
|
|
$ |
24,611 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,592 |
|
|
$ |
2,322,576 |
|
该季度被评级为不合格的贷款风险增加了740万,从截至2024年3月31日的1,130美元万增加到截至2024年6月30日的1,870美元万。这一增长主要是由于在此期间一些贷款关系被降级,但如果预计此时有任何损失,则损失微乎其微。
信贷损失准备
我们维持信贷损失准备(“ACL”),代表管理层对当前预期信贷损失模式下我们适用的金融资产固有的适当损失和风险水平的最佳估计。信贷损失准备金的数额不应被解释为表明未来期间的冲销必然发生在这些数额中,或者根本不会发生。津贴额的厘定涉及高度的判断和主观性。
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,本公司在每个计量日期对该证券进行评估,以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。信贷相关减值确认为资产负债表上的折旧,限于摊余成本基础超过公允价值的金额,并通过计提信贷损失费用对收益进行相应调整。截至2024年6月30日,本公司确定,所有公允价值低于摊余成本基础的可供出售证券都是由于非信贷相关因素造成的,因此,在截至2024年6月30日的六个月内,没有记录相关的ACL,也没有确认相关的拨备支出。
对于持有至到期的债务证券,本公司按主要证券类型(每种证券具有相似的风险特征)对预期信用损失进行集体评估,并考虑根据当前条件和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。对于由美国政府或其机构发行的美国国债和住房抵押贷款支持证券,预计该等证券的结算价格不会低于该证券的摊销成本基础,因为该等证券是以完全诚信和
(续)
51.
美国政府的信用和/或由美国政府担保。因此,这些证券没有计入信贷损失准备金。关于市政证券,管理层考虑1)发行人债券评级,2)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息,3)内部预测,4)此类证券是否由德克萨斯永久学校基金担保或由发行人预先退还。截至2024年6月30日,该公司确定没有任何与信贷相关的担忧需要为持有至到期的投资组合制定ACL。
在确定为投资而持有的贷款的折合利率时,我们主要估计具有相似风险特征的贷款类别的损失,以及能够识别和合理确定潜在损失的部分。对于与我们现有部门没有相似风险特征的贷款,将针对ACL单独进行评估。我们的投资组合按监管要求报告代码进行划分,还有从西行银行获得的SBA贷款和我们发起的SBA贷款的额外部分。这些部分还按内部分配的风险评级分类进行了进一步分类。贷款余额是根据现行的预期信贷损失模型厘定的,该模型考虑了历史贷款损失率、贷款组合性质的变化、整体贷款组合质量、行业集中度、拖欠趋势、当前经济因素以及对未来经济状况对贷款损失率影响的合理和可支持的预测。请参阅“关键会计政策--信贷损失准备.”
在检讨贷款组合时,我们会考虑个别贷款类别或类别的风险因素,以评估个别贷款的质素。我们考虑的一些风险因素包括:
截至2024年6月30日,信贷损失准备总计2,930美元万,占总贷款的1.32%,其中不包括持有的待售贷款。截至2023年12月31日,信贷损失拨备总计3,090美元万,占总贷款的1.33%,其中不包括持有的待售贷款。
(续)
52.
下表列出了截至所述期间和在所述期间内对信贷损失准备金和其他相关数据的分析:
|
|
截至6月30日及截至6月30日的6个月, |
|
|
自及于 |
|
||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|||
平均未偿还贷款(1) |
|
$ |
2,268,323 |
|
|
$ |
2,375,533 |
|
|
$ |
2,352,154 |
|
期末未偿还贷款总额(2) |
|
|
2,214,997 |
|
|
|
2,333,901 |
|
|
|
2,322,576 |
|
期初信贷损失准备 |
|
|
30,920 |
|
|
|
31,974 |
|
|
|
31,974 |
|
信用损失准备金的退还 |
|
|
(1,450 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收费: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工商业 |
|
|
230 |
|
|
|
20 |
|
|
|
473 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商业地产 |
|
|
— |
|
|
|
87 |
|
|
|
277 |
|
消费者 |
|
|
85 |
|
|
|
72 |
|
|
|
139 |
|
农业 |
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
透支 |
|
|
110 |
|
|
|
136 |
|
|
|
312 |
|
总冲销 |
|
|
425 |
|
|
|
318 |
|
|
|
1,204 |
|
恢复: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工商业 |
|
|
174 |
|
|
|
12 |
|
|
|
19 |
|
消费者 |
|
|
29 |
|
|
|
58 |
|
|
|
68 |
|
农业 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
透支 |
|
|
32 |
|
|
|
31 |
|
|
|
61 |
|
总回收率 |
|
|
237 |
|
|
|
103 |
|
|
|
150 |
|
净冲销 |
|
|
188 |
|
|
|
215 |
|
|
|
1,054 |
|
期末信贷损失准备 |
|
$ |
29,282 |
|
|
$ |
31,759 |
|
|
$ |
30,920 |
|
津贴与期末贷款的比率(2) |
|
|
1.32 |
% |
|
|
1.36 |
% |
|
|
1.33 |
% |
撇帐净额与平均贷款比率(1) |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非权责发生制贷款总额 |
|
$ |
6,225 |
|
|
$ |
3,550 |
|
|
$ |
5,592 |
|
津贴与非应计贷款的比率 |
|
|
470.4 |
% |
|
|
894.6 |
% |
|
|
552.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
(1)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月以及截至2023年12月31日的年度的平均待售贷款余额761,000美元、150美元万和120美元万。 |
|
|||||||||||
(2)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月以及截至2023年12月31日的年度持有的待售贷款871,000美元、795,000美元和976,000美元。 |
|
信贷损失拨备与不良贷款的比率从2023年12月31日的552.9%降至2024年6月30日的470.4%。截至2024年6月30日,不良贷款增加到620美元万,而2023年12月31日为560美元万。
下表按贷款类别列出了所示日期的净冲销(收回)贷款与平均未偿还贷款的比率:
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
工商业 |
|
|
0.02 |
% |
|
|
— |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
||
商业地产 |
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
% |
消费者 |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.02 |
% |
农耕 |
|
|
(0.02 |
%) |
|
|
0.01 |
% |
透支 |
|
|
22.16 |
% |
|
|
26.65 |
% |
净冲销与贷款总额之比 |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.01 |
% |
尽管我们认为我们已根据美国公认会计原则建立了信贷损失拨备,并且信贷损失拨备足以弥补上述投资组合中的已知和固有损失,但未来的信贷损失拨备将取决于对我们贷款组合风险的持续评估。如果我们的主要市场领域经历了经济衰退,如果资产质量恶化,或者如果我们成功地扩大了贷款组合的规模,我们的拨备可能会变得不足,可能需要为信贷损失拨备大量额外准备金。
下表显示了截至所示日期各贷款类别之间的信贷损失拨备分配情况和某些其他信息。表中所示信贷损失准备金的分配既不应被解释为未来冲销的指标,也不应被解释为未来期间的冲销必然
(续)
53.
以这些数量或按指定的比例发生。总免税额可用于吸收任何贷款类别的损失。
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
百分比至 |
|
|
量 |
|
|
百分比至 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
3,186 |
|
|
|
10.88 |
% |
|
$ |
3,719 |
|
|
|
12.03 |
% |
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
建设和发展 |
|
|
2,906 |
|
|
|
9.92 |
% |
|
|
3,623 |
|
|
|
11.72 |
% |
商业地产 |
|
|
12,179 |
|
|
|
41.59 |
% |
|
|
12,257 |
|
|
|
39.64 |
% |
农田 |
|
|
2,077 |
|
|
|
7.09 |
% |
|
|
2,231 |
|
|
|
7.22 |
% |
1-4户住宅 |
|
|
7,401 |
|
|
|
25.27 |
% |
|
|
7,470 |
|
|
|
24.16 |
% |
多户住宅 |
|
|
540 |
|
|
|
1.84 |
% |
|
|
521 |
|
|
|
1.68 |
% |
总房地产 |
|
|
25,103 |
|
|
|
85.71 |
% |
|
|
26,102 |
|
|
|
84.42 |
% |
消费者和透支 |
|
|
851 |
|
|
|
2.92 |
% |
|
|
947 |
|
|
|
3.06 |
% |
农耕 |
|
|
142 |
|
|
|
0.49 |
% |
|
|
152 |
|
|
|
0.49 |
% |
信贷损失准备总额 |
|
$ |
29,282 |
|
|
|
100.00 |
% |
|
$ |
30,920 |
|
|
|
100.00 |
% |
证券
我们利用我们的证券组合提供流动性来源、提供适当的投资资金回报、管理利率风险、满足抵押品要求以及满足监管资本要求。截至2024年6月30日,我们投资证券的账面价值总计为59070美元万,与截至2023年12月31日的60040美元万相比,减少了970美元万,降幅为1.6%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,投资证券分别占总资产的19.2%和18.9%。
截至2024年6月30日,可供出售的证券总额为24270万,持有至到期的证券总额为34800万。截至2023年12月31日,可供出售的证券总额为19620万,持有至到期的证券总额为40420万。
我们分类为可供出售的投资证券的账面价值根据未实现收益或亏损进行调整,任何收益或亏损均按税后基础作为其他全面权益收入的组成部分报告。截至2024年6月30日,本公司确定,所有公允价值低于其摊销成本基础的可供出售证券都受到非信贷相关因素的影响,持有至到期的证券没有信用恶化;因此,本公司没有就我们于2024年6月30日的证券投资组合计入ACL。
我们不时将某些证券从可供出售重新分类为持有至到期。该等转让按转让日期的公允价值进行。转让日期的未实现持有损益净额保留在累计其他全面收益和持有至到期证券的公允价值中,并在证券的剩余寿命内摊销。截至2024年6月30日,随附资产负债表中累计其他全面损失中包含的已转让证券剩余未摊销未实现净亏损总计7.3亿美元,而2023年12月31日的未摊销未实现净亏损为7亿美元。该金额将从相关证券剩余期限内的累计其他全面损失中摊销,作为对这些证券收益率的调整。
下表总结了我们投资证券的摊销成本和估计公允价值:
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||||||||||
(单位:千) |
|
摊销成本 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公允价值 |
|
||||
美国政府机构 |
|
$ |
9,370 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,058 |
|
|
$ |
8,312 |
|
国库券 |
|
|
29,665 |
|
|
|
— |
|
|
|
565 |
|
|
|
29,100 |
|
公司债券 |
|
|
29,842 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,473 |
|
|
|
27,369 |
|
市政证券 |
|
|
161,054 |
|
|
|
406 |
|
|
|
7,459 |
|
|
|
154,001 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
327,365 |
|
|
|
821 |
|
|
|
31,553 |
|
|
|
296,633 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
52,485 |
|
|
|
2 |
|
|
|
8,917 |
|
|
|
43,570 |
|
总 |
|
$ |
609,781 |
|
|
$ |
1,229 |
|
|
$ |
52,025 |
|
|
$ |
558,985 |
|
(续)
54.
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
(单位:千) |
|
摊销成本 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公允价值 |
|
||||
美国政府机构 |
|
$ |
9,292 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,066 |
|
|
$ |
8,226 |
|
国库券 |
|
|
69,432 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,038 |
|
|
|
68,394 |
|
公司债券 |
|
|
29,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,077 |
|
|
|
26,805 |
|
市政证券 |
|
|
170,497 |
|
|
|
1,105 |
|
|
|
6,123 |
|
|
|
165,479 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
284,291 |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
30,726 |
|
|
|
254,579 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
56,194 |
|
|
|
19 |
|
|
|
8,978 |
|
|
|
47,235 |
|
总 |
|
$ |
619,588 |
|
|
$ |
2,138 |
|
|
$ |
51,008 |
|
|
$ |
570,718 |
|
我们的投资组合中不持有任何房利美或房地美优先股、债务抵押债券、结构性投资工具或第二优先权要素。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的投资组合不包含任何由次级或Alt-A抵押贷款、非美国机构抵押贷款支持证券或企业抵押贷款债务直接支持的证券。
下表列出了可供出售证券的公允价值和持有至到期证券的摊销成本、预计到期日和基于估计年收入除以截至所示日期我们证券投资组合的平均摊销成本的大致加权平均收益率。
|
|
截至2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年内 |
|
于一年后但 |
|
五年后, |
|
十年后 |
|
总 |
||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
产率 |
|
量 |
|
|
产率 |
|
量 |
|
|
产率 |
|
量 |
|
|
产率 |
|
总 |
|
|
产率 |
|||||
美国政府机构 |
|
$ |
— |
|
|
— |
|
$ |
9,370 |
|
|
1.35% |
|
$ |
— |
|
|
— |
|
$ |
— |
|
|
— |
|
$ |
9,370 |
|
|
1.35% |
国库券 |
|
|
29,665 |
|
|
2.92% |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
29,665 |
|
|
2.92% |
公司债券 |
|
|
7,413 |
|
|
3.30% |
|
|
1,927 |
|
|
4.13% |
|
|
18,029 |
|
|
4.00% |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
27,369 |
|
|
3.84% |
市政证券 |
|
|
11,006 |
|
|
2.86% |
|
|
37,683 |
|
|
2.88% |
|
|
77,020 |
|
|
2.97% |
|
|
35,435 |
|
|
3.10% |
|
|
161,144 |
|
|
2.98% |
抵押贷款支持证券 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
61,019 |
|
|
2.31% |
|
|
209,481 |
|
|
3.23% |
|
|
41,798 |
|
|
4.14% |
|
|
312,298 |
|
|
3.18% |
抵押抵押债券 |
|
|
1,819 |
|
|
2.81% |
|
|
19,418 |
|
|
3.29% |
|
|
26,423 |
|
|
1.32% |
|
|
3,148 |
|
|
1.37% |
|
|
50,808 |
|
|
2.07% |
总 |
|
$ |
49,903 |
|
|
2.96% |
|
$ |
129,417 |
|
|
2.57% |
|
$ |
330,953 |
|
|
3.07% |
|
$ |
80,381 |
|
|
3.52% |
|
$ |
590,654 |
|
|
3.02% |
|
|
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年内 |
|
于一年后但 |
|
五年后, |
|
十年后 |
|
总 |
||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
产率 |
|
量 |
|
|
产率 |
|
量 |
|
|
产率 |
|
量 |
|
|
产率 |
|
总 |
|
|
产率 |
|||||
美国政府机构 |
|
$ |
— |
|
|
— |
|
$ |
9,292 |
|
|
1.35% |
|
$ |
— |
|
|
— |
|
$ |
— |
|
|
— |
|
$ |
9,292 |
|
|
1.35% |
国库券 |
|
|
39,969 |
|
|
2.21% |
|
|
29,463 |
|
|
2.92% |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
69,432 |
|
|
2.51% |
公司债券 |
|
|
1,980 |
|
|
3.31% |
|
|
7,228 |
|
|
3.40% |
|
|
17,597 |
|
|
4.00% |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26,805 |
|
|
3.80% |
市政证券 |
|
|
8,568 |
|
|
3.63% |
|
|
43,517 |
|
|
2.90% |
|
|
68,044 |
|
|
3.06% |
|
|
50,550 |
|
|
3.17% |
|
|
170,679 |
|
|
3.08% |
抵押贷款支持证券 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
46,823 |
|
|
1.80% |
|
|
187,027 |
|
|
2.87% |
|
|
35,834 |
|
|
3.42% |
|
|
269,684 |
|
|
2.76% |
抵押抵押债券 |
|
|
1,577 |
|
|
2.89% |
|
|
17,623 |
|
|
2.77% |
|
|
30,595 |
|
|
1.48% |
|
|
4,716 |
|
|
2.81% |
|
|
54,511 |
|
|
2.10% |
总 |
|
$ |
52,094 |
|
|
2.51% |
|
$ |
153,946 |
|
|
2.46% |
|
$ |
303,263 |
|
|
2.84% |
|
$ |
91,100 |
|
|
3.25% |
|
$ |
600,403 |
|
|
2.78% |
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的合同到期日并不是其预期寿命的可靠指标,因为借款人有权随时提前偿还债务。抵押支持证券和抵押抵押债券通常以规定的本金金额发行,并由不同期限的抵押贷款和其他贷款池支持。由于借款人提前还款的能力,基础抵押贷款和贷款的期限可能会有很大差异。抵押贷款支持证券的每月还款通常会导致证券的平均寿命与声明的合同到期日有很大不同。在增长的一段时期
(续)
55.
利率、固定利率抵押贷款支持证券往往不会经历巨额本金提前还款,因此,这种证券的平均寿命通常会延长。如果利率开始下降,提前还款额可能会增加,从而缩短这种证券的估计寿命。截至2024年6月30日,我们投资组合的加权平均寿命为5.55年,估计有效存续期为4.34年。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,除美国政府及其机构外,我们没有拥有任何发行人的证券,其调整后的总成本超过股本的10.0%。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们证券投资组合的平均收益率分别为3.02%和2.78%。平均收益率上升24个基点,主要是由于美国国债收益率上升41个基点,抵押贷款支持证券收益率上升42个基点,但市政债券收益率下降10个基点,部分抵消了这一影响。截至2024年6月30日,持有至到期的抵押贷款支持证券和市政证券的可供出售公允价值和摊销成本分别占投资组合的52.9%和27.3%。截至2023年12月31日,抵押贷款支持证券和市政证券分别占投资组合的44.9%和28.4%。
存款
我们提供各种各样的存款产品,利率和期限范围很广,包括活期、储蓄、货币市场和定期账户。我们主要依靠有竞争力的定价政策、便利的地理位置和个性化的服务来吸引和留住这些存款。
截至2024年6月30日的6个月的平均总存款为26.1亿,与截至2023年12月31日的26.2美元万相比,减少了1,020美元亿,降幅为5.5%。截至2024年6月30日止六个月及截至2023年12月31日止年度的有息存款平均利率分别为3.29%及2.65%。期间间平均利率上升的主要原因是,利率较低的存款继续重新定价,以换取较高的利率。
下表列出了所示期间存款的平均余额和支付利率:
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
NOW和生息活期账户 |
|
$ |
227,685 |
|
|
|
1.17 |
% |
|
$ |
287,631 |
|
|
|
0.96 |
% |
储蓄账户 |
|
|
121,049 |
|
|
|
0.75 |
% |
|
|
137,167 |
|
|
|
0.75 |
% |
货币市场账户 |
|
|
713,483 |
|
|
|
3.23 |
% |
|
|
730,664 |
|
|
|
2.45 |
% |
凭证和其他定期存款 |
|
|
730,321 |
|
|
|
4.42 |
% |
|
|
483,541 |
|
|
|
2.75 |
% |
有息存款总额 |
|
|
1,792,538 |
|
|
|
3.29 |
% |
|
|
1,639,003 |
|
|
|
2.17 |
% |
无息活期账户 |
|
|
820,964 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
948,083 |
|
|
|
0.00 |
% |
总存款 |
|
$ |
2,613,502 |
|
|
|
2.25 |
% |
|
$ |
2,587,086 |
|
|
|
1.35 |
% |
下表列出了所示期间的平均存款余额:
(千美元) |
|
截至以下日期的六个月 |
|
|
截至该年度为止 |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
||||
NOW和生息活期账户 |
|
$ |
227,686 |
|
|
$ |
260,297 |
|
|
$ |
(32,611 |
) |
|
|
(12.53 |
%) |
储蓄账户 |
|
|
121,049 |
|
|
|
134,409 |
|
|
|
(13,360 |
) |
|
|
(9.94 |
%) |
货币市场账户 |
|
|
713,482 |
|
|
|
707,840 |
|
|
|
5,642 |
|
|
|
0.80 |
% |
凭证和其他定期存款 |
|
|
730,321 |
|
|
|
596,212 |
|
|
|
134,109 |
|
|
|
22.49 |
% |
有息存款总额 |
|
|
1,792,538 |
|
|
|
1,698,758 |
|
|
|
93,780 |
|
|
|
5.52 |
% |
无息活期账户 |
|
|
820,964 |
|
|
|
924,945 |
|
|
|
(103,981 |
) |
|
|
(11.24 |
%) |
总存款 |
|
$ |
2,613,502 |
|
|
$ |
2,623,703 |
|
|
$ |
(10,201 |
) |
|
|
(0.39 |
%) |
截至2024年6月30日止六个月和截至2023年12月31日止年度的平均无息存款与平均存款总额的比率分别为31.2%和35.3%。
截至2024年6月30日,存款总额为263亿美元,比截至2023年12月31日的263亿美元减少7.1亿美元,即0.3%。
截至2024年6月30日,无息存款为82040万美元,而截至2023年12月31日为853万美元,减少3250万美元,即3.8%。
(续)
56.
截至2024年6月30日和2023年12月31日,生息存款总额分别为181亿美元和178亿美元,小幅增加2540万美元,增幅为1.4%。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,面额超过25万美元的凭证和其他定期存款总额分别为30120万美元和27900万美元。
由于各种因素,包括共同账户所有权,未投保存单的金额将与超过25万美元的存单总额有所不同。下表列出了截至2024年6月30日到期前,按剩余时间计算的未投保存单金额超过25万美元。
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
3个月以下 |
|
$ |
54,641 |
|
3至6个月 |
|
|
105,108 |
|
6至12个月 |
|
|
78,271 |
|
超过12个月 |
|
|
3,003 |
|
总 |
|
$ |
241,023 |
|
借款
我们利用短期和长期借款来补充存款,为我们的贷款和投资活动提供资金,下面将对每一项活动进行讨论。
联邦住房贷款银行(FHLB)。FHLB允许我们以浮动留置权状态借款,并以某些证券和贷款为抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日,根据这一安排,总借款能力分别为104500美元万和93980美元万。我们未偿还的FHLB预付款在一年内到期。截至2024年6月30日,约19.3万亿美元的房地产贷款被质押为我们的亿借款的抵押品。我们利用这些借款来满足流动性需求并对冲利率风险。
下表按到期日和加权平均利率列出了截至2024年6月30日的FHLB借款:
(千美元) |
|
天平 |
|
|
加权平均 |
|
||
少于90天 |
|
$ |
45,000 |
|
|
|
5.16 |
% |
总 |
|
$ |
45,000 |
|
|
|
5.16 |
% |
达拉斯联邦储备银行。达拉斯联邦储备银行有一个托管安排的可用借款人,这允许我们在抵押的基础上借款。根据这一安排,某些商业、工业和消费贷款被质押。根据我们的应急资金计划,我们维持这一借款安排,以满足流动性需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日,根据这一安排,可用万分别为22720美元和22220美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别约有27050美元的万和29070美元的万被抵押为消费者贷款、商业贷款和工业贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,根据这一安排,没有未偿还的借款。
次级债务、信托优先证券和其他债券。我们已经发行了与发行信托优先证券有关的次级债券。2006年7月,我们成立了Guaranty(TX)Capital Trust III,以私募的方式向第三方发行了200亿美元的信托优先证券(万)。在发行信托优先证券的同时,信托向本公司发行了普通股,总清算价值为62,000美元。该信托将出售信托优先证券和普通股的全部收益投资于将于2036年10月1日到期的公司次级债券的210亿美元万。
2015年3月,我们收购了DCB Trust I,该公司以私募方式向第三方发行了5亿美元的万信托优先证券。在发行信托优先证券的同时,信托向本公司发行了普通股,总清算价值为155,000美元。该信托将出售信托优先证券和普通股的全部收益投资于将于2037年6月15日到期的公司次级债券的520美元万。
除某些例外情况外,债券的本金金额和任何应计及未付利息在偿还权上从属于优先偿付的全部优先债务。根据美联储适用于银行控股公司的监管资本指导方针,这些债券的条款符合一级资本的要求。Trust III债券的利息以浮动年利率支付,每季度重置一次,相当于当时的三个月定期担保隔夜融资利率(SOFR)加1.93%。DCB Trust I的利息
(续)
57.
债券以浮动年利率支付,每季度重置,相当于3个月SOFR加2.06%。在暂停支付所有其他股本的股息后,利息可按累计最多连续五年递延。每一笔债券在到期之前都不会有本金支付。
DCB Trust I债券和Trust III债券均可在任何利息支付日期至少30天(但不超过60天)发出通知后,以相当于赎回金额100%的赎回价格,外加赎回日的应计利息,按我方选择赎回全部或部分债券。
2022年3月4日,该公司完成了2032年4月1日到期的固定利率至浮动利率次级票据本金总额为3,500美元的私募。附属票据最初的固定利率为年息3.625厘,每半年派息一次,分别于4月1日及10月1日到期。由2027年4月1日起,附属票据每季的利率将重置为相当于当时三个月期SOFR加192个基点的浮动利率。公司可选择在2027年3月4日或之后赎回全部或部分附属票据,而不收取溢价。就监管目的而言,附属票据被视为二级资本(须于到期日前最后五年减少可列为二级资本的金额),并在综合资产负债表上扣除相关未摊销发行成本365,000美元后呈列。
2020年5月1日,公司向董事及其他关联方发行了1,000美元万债券。债券的到期日为2020年11月1日至2024年11月1日,固定年利率为1.00%至4.00%。本公司每半年支付一次利息,在债券期限内于5月1日和11月1日拖欠利息。自发行以来,这些债券的各个部分都已到期,截至2024年6月30日,仍有2亿美元的万未偿还。本公司可于任何债权证到期日或之前的任何时间,按其选择全部或部分赎回该等债权证。赎回价格相当于赎回债券面值的100%,外加所有应计但未支付的利息。
其他借款。我们历来使用代理银行的信贷额度作为营运资金需求的资金来源,在现金流出现临时时间差异时支付股息,以及回购股权证券。2017年3月,我们获得了2,500美元万的无担保循环信贷额度,并于2024年3月续签了该信贷额度。信贷额度以最优惠利率(截至2024年6月30日为8.50%)计息,最低利率为3.50%,每季度支付一次利息,2025年3月到期。截至2024年6月30日,信贷额度上没有未偿还余额。
流动性与资本资源
流动性
流动性涉及我们筹集资金以支持资产增长和收购的能力,或减少资产以满足存款提取和其他支付义务、维持准备金要求和以其他方式持续运营和管理意外事件的能力。在截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度,流动性需求主要由核心存款、证券和贷款到期日以及摊销投资和贷款组合满足。虽然可以从代理银行获得购买的资金,以及从联邦住房贷款机构和达拉斯联邦储备银行获得隔夜或更长期的预付款,并有时被用来利用投资机会,但我们通常不依赖这些外部资金来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们与商业银行保持了两个联邦基金信用额度,允许借入总计7,500美元的万。截至2024年6月30日和2023年12月31日,这些信贷额度下没有未偿还的资金。
以下提供了截至2024年6月30日的或有流动资金来源和可用性。下表显示了截至2024年6月30日我们的总信用额度和当前借款,以及如有必要,未来可供借款的总金额。
|
|
2024年6月30日 |
|
|
可用总数量 |
|
||||||
(千美元) |
|
信用额度 |
|
|
借款 |
|
|
|
|
|||
联邦住房金融局取得进展 |
|
$ |
1,089,968 |
|
|
$ |
45,000 |
|
|
$ |
1,044,968 |
|
美联储贴现窗口 |
|
|
227,153 |
|
|
|
— |
|
|
|
227,153 |
|
联邦基金信贷额度 |
|
|
75,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
75,000 |
|
代理银行信用额度 |
|
|
25,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,000 |
|
流动性总额度 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,372,121 |
|
(续)
58.
下表说明了在所示期间我们的资金来源的组成以及这些资金投资的平均资产占所示期间平均总资产的百分比。截至2024年6月30日止六个月的平均资产为316亿美元,截至2023年12月31日止一年的平均资产为325亿美元。
|
|
截至六个月 |
|
|
截至的年度 |
|
||
资金来源: |
|
|
|
|
|
|
||
存款: |
|
|
|
|
|
|
||
不计息 |
|
|
26.02 |
% |
|
|
28.45 |
% |
计息 |
|
|
56.81 |
% |
|
|
52.25 |
% |
FHLB的新进展 |
|
|
3.67 |
% |
|
|
6.96 |
% |
信用额度 |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.13 |
% |
次级债务 |
|
|
1.43 |
% |
|
|
1.47 |
% |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
1.35 |
% |
|
|
0.63 |
% |
应计利息和其他负债 |
|
|
1.15 |
% |
|
|
0.96 |
% |
股权 |
|
|
9.56 |
% |
|
|
9.15 |
% |
总 |
|
|
100.00 |
% |
|
|
100.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
资金用途: |
|
|
|
|
|
|
||
贷款 |
|
|
70.92 |
% |
|
|
71.38 |
% |
可供出售的证券 |
|
|
7.31 |
% |
|
|
5.61 |
% |
持有至到期的证券 |
|
|
11.89 |
% |
|
|
13.81 |
% |
非流通股权证券 |
|
|
0.76 |
% |
|
|
0.84 |
% |
出售的联邦基金 |
|
|
1.47 |
% |
|
|
1.41 |
% |
在其他银行的有息存款 |
|
|
0.17 |
% |
|
|
0.18 |
% |
其他无息资产 |
|
|
7.48 |
% |
|
|
6.77 |
% |
总 |
|
|
100.00 |
% |
|
|
100.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
平均无息存款与平均存款之比 |
|
|
31.41 |
% |
|
|
35.25 |
% |
平均贷款与平均存款之比 |
|
|
86.79 |
% |
|
|
89.65 |
% |
我们的主要资金来源是存款,我们的资金主要用途是贷款。我们预计,在可预见的将来,我们资金的主要来源或用途不会发生变化。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的六个月,我们的平均贷款(包括平均持有的待售贷款)减少了10720美元万,降幅为4.5%,而同期我们的平均存款减少了320美元万,降幅为0.1%。我们主要将多余的存款投资于代理银行的隔夜存款、出售的联邦基金、证券、其他银行的有息存款或其他短期流动投资,直到需要为贷款增长提供资金。
截至2024年6月30日,我们有30770美元的万未偿还信贷承诺,以及8.8亿美元与未偿还备用信用证和商业信用证相关的万承诺。截至2023年12月31日,我们有33600美元的万未偿还信贷承诺,以及7.5亿美元与未偿还备用信用证和商业信用证相关的万承诺。由于与信用证有关的承付款和提供信贷的承付款可能到期而未使用,因此未清偿款项总额不一定反映未来的实际现金筹资需求。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们对与已知不确定性或重大资本支出相关的未来现金需求没有风险敞口。截至2024年6月30日,我们拥有9,020美元的现金和现金等价物万,而截至2023年12月31日的现金及现金等价物为8,950美元万。这一增长主要是由于出售的联邦基金增加了390美元万,用于流动性目的。
资本资源
截至2024年6月30日,总股本增至30860美元万,而截至2023年12月31日的总股本为30380美元,增加了470美元万,增幅为1.6%。与2023年12月31日相比的增长是由于Guaranty BancShares,Inc.的净收益为1,410万美元,与前几个时期相比,我们的证券未实现净亏损出现了积极的转变。与2023年同期相比,在截至2024年6月30日的6个月中,支付了550美元万的股息和440美元万的股票回购在一定程度上抵消了这些增长。
资本管理包括提供股权和其他有资格作为监管资本的工具,以支持当前和未来的运营。银行业监管机构将资本水平视为衡量一家机构财务稳健程度的重要指标。一般来说,FDIC承保的存款机构及其控股公司被要求保持与其持有的资产数量和类型相关的最低资本金。我们在银行、控股公司和银行层面都要遵守一定的监管资本要求。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们在
(续)
59.
在银行和银行控股公司层面遵守所有适用的监管资本要求,为及时纠正行动规定的目的,银行被归类为“资本充足”。当我们部署我们的资本时,我们的监管资本水平可能会下降,这取决于我们的收益水平和信贷损失拨备。然而,我们预计将密切监测我们的贷款组合、运营费用和总体资本水平,以保持符合适用于我们的所有监管资本标准。
下表列出了截至目前我们的监管资本比率:
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
比率 |
|
|
量 |
|
|
比率 |
|
||||
Guaranty BancShares,Inc.(合并) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资本(与风险加权资产之比) |
|
$ |
371,678 |
|
|
|
15.98 |
% |
|
$ |
367,526 |
|
|
|
15.22 |
% |
第一级资本(风险加权资产) |
|
|
307,968 |
|
|
|
13.24 |
% |
|
|
302,757 |
|
|
|
12.53 |
% |
一级资本(相对于平均资产) |
|
|
307,968 |
|
|
|
9.85 |
% |
|
|
302,757 |
|
|
|
9.47 |
% |
普通股一级资本(风险加权资产) |
|
|
300,751 |
|
|
|
12.93 |
% |
|
|
295,540 |
|
|
|
12.24 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Guaranty Bank&Trust,N.A. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资本(风险加权资产) |
|
$ |
373,375 |
|
|
|
16.07 |
% |
|
$ |
373,778 |
|
|
|
15.49 |
% |
第一级资本(相对于风险加权资产) |
|
|
344,327 |
|
|
|
14.82 |
% |
|
|
343,607 |
|
|
|
14.24 |
% |
一级资本(相对于平均资产) |
|
|
344,327 |
|
|
|
11.05 |
% |
|
|
343,607 |
|
|
|
10.78 |
% |
普通股一级资本(风险加权资产) |
|
|
344,327 |
|
|
|
14.82 |
% |
|
|
343,607 |
|
|
|
14.24 |
% |
合同义务
下表总结了截至2024年6月30日的合同义务和其他未来付款承诺,其中包括与我们的合同义务相关的未来现金付款。
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
(单位:千) |
|
1年 |
|
|
多于1个 |
|
|
3年或 |
|
|
5年 |
|
|
总 |
|
|||||
定期存款 |
|
$ |
702,598 |
|
|
$ |
21,333 |
|
|
$ |
3,494 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
727,425 |
|
FHLB的新进展 |
|
|
45,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,000 |
|
次级债务 |
|
|
2,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
42,217 |
|
|
|
44,217 |
|
经营租约 |
|
|
2,260 |
|
|
|
3,786 |
|
|
|
3,209 |
|
|
|
3,188 |
|
|
|
12,443 |
|
总 |
|
$ |
751,858 |
|
|
$ |
25,119 |
|
|
$ |
6,703 |
|
|
$ |
45,405 |
|
|
$ |
829,085 |
|
表外项目
在正常业务过程中,我们进行了各种交易,根据GAAP,这些交易不包括在我们的合并资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括延长信贷以及备用信用证和商业信用证的承诺,其中在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险。
我们与未偿备用信用证和商业信用证相关的承诺以及截至2024年6月30日到期的信用延期承诺总结如下。由于与信用证相关的承诺和延长信贷的承诺可能未使用到期,因此所示金额不一定反映未来实际现金融资需求。
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
(单位:千) |
|
1年 |
|
|
多过 |
|
|
3年或 |
|
|
5年 |
|
|
总 |
|
|||||
备用和商业信用证 |
|
$ |
6,452 |
|
|
$ |
701 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,630 |
|
|
$ |
8,783 |
|
提供信贷的承诺 |
|
|
205,789 |
|
|
|
47,045 |
|
|
|
19,301 |
|
|
|
35,584 |
|
|
|
307,719 |
|
总 |
|
$ |
212,241 |
|
|
$ |
47,746 |
|
|
$ |
19,301 |
|
|
$ |
37,214 |
|
|
$ |
316,502 |
|
备用信用证和商业信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。在客户违约的情况下,我们有权获得基础抵押品,包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和/或有价证券。
(续)
60.
证券。我们与签发信用证相关的信用风险基本上与向我们的客户提供贷款服务所涉及的风险相同。管理层评估了截至2024年6月30日为备用信用证和商业信用证提供资金的可能性,并确定可能性不大。因此,截至2024年6月30日,没有记录备用信用证和商业信用证的acl。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有充分动用,因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。如果我们认为有必要延长信贷期限,获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。
就建筑贷款和商业信用额度签署的贷款协议具有在要求公司提供额外资金之前必须满足的标准条件,包括先决条件,这些条件通常包括:(1)没有发生违约或潜在违约事件;(2)没有发生会对借款人或抵押品价值产生重大影响的重大不利事件;(3)借款人仍然遵守所有贷款义务和契诺,并且没有做出任何失实陈述;(4)抵押品没有损坏或受损;(5)项目保持在预算之内,并符合所有法律和法规;以及(Vi)所有影响抵押品价值的管理协议、租赁协议和特许经营协议仍然有效。如果未满足先决条件,本公司保留停止当前提取和/或未来融资的选择权。由于我们贷款协议中的这些条件,管理层认为这些表外项目的信用风险微乎其微,截至2024年6月30日,我们没有就这些贷款协议记录任何ACL。
利率敏感性与市场风险
作为一家金融机构,我们市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的资产负债和资金管理政策为管理层提供了有效资金管理的指导方针,我们已经建立了一个衡量系统来监控我们的净利率敏感度头寸。我们历来在既定的指导方针内管理我们的敏感立场。
美国的通货膨胀率居高不下,主要原因是新冠肺炎疫情和相关政府政策的挥之不去的影响,以及其他地缘政治因素。然而,与许多工业公司不同的是,我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的,这意味着利率对我们业绩的影响比一般通胀水平的影响更重要。
为了应对创纪录的通胀水平,美联储在2022年3月批准了本轮周期中的首次加息,并在2024年6月30日之前将利率上调了525个基点。如果美联储继续加息,我们预计,由于资产和负债重新定价的时间差异,这些加息将在短期内对我们的净收入产生负面影响,但最终对我们的净收入产生积极影响,尽管由于通胀,我们的运营费用可能绝对增加。
利率的波动最终会影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平,以及所有有息资产和有息负债的市场价值,但离到期时间较短的资产和有息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公平市场价值的损失。目标是衡量对净利息收入的影响,并调整资产负债表,以最大限度地减少固有风险,同时使收入最大化。
我们通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们不会为降低利率风险而订立杠杆衍生工具、金融期权、金融期货合约或远期交割合约等工具。根据我们业务的性质,我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们的利率风险敞口由本行的资产负债委员会根据其董事会批准的政策进行管理。该委员会根据适当的利率风险水平制定策略。在决定适当的利率风险水平时,委员会会考虑盈利和资本对当前利率前景的影响、利率的潜在变化、地区经济、流动性、商业策略和其他因素。委员会定期开会,审查资产和负债对利率变化的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现的损益、购买和销售活动、发放贷款的承诺以及投资和借款的到期日。此外,该委员会
(续)
61.
审查流动性、现金流灵活性、存款期限以及消费者和商业存款活动。管理层采用各种方法来管理利率风险,其中包括分析计息资产和计息负债之间的关系,以及利率冲击模拟模型。
我们使用利率风险模拟模型和冲击分析来检验净利息收入和权益公允价值的利率敏感性,以及利率变化对其他财务指标的影响。模型中纳入了贷款的合同到期日和重新定价机会,以及投资组合中的提前还款假设、到期日数据和看涨期权。无到期日存款账户的平均年限基于标准的监管衰退假设,并被纳入模型。所用的假设本身是不确定的,因此,该模型无法准确衡量未来净利息收入,也无法准确预测市场利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时机、幅度和频率,以及市场状况的变化,以及各种管理策略的应用和时机的变化,实际结果将与模型的模拟结果不同。
在季度基础上,我们运行两个模拟模型,包括静态资产负债表和动态增长资产负债表。这些模型检验了不同情景下市场利率变化对净利息收入和权益公允价值的影响。在静态和动态增长模型下,利率瞬间受到冲击,并基于平行和非平行收益率曲线移动,在12个月的范围内增加利率变化。与平坦的收益率曲线情景相比,平行冲击情景假设收益率曲线上的瞬时平行运动。非平行模拟涉及分析收益率曲线形状变化下的利息收入和支出。我们关于内部利率风险模拟的内部政策目前规定,对于收益率曲线的瞬时平行移动,随后一年期间的估计风险净收入下降不应超过10.0%(100个基点的移动)、15.0%(200个基点的移动)和25.0%(300个基点的移动)。
下表汇总了截至以下日期的12个月期间净利息收入和股权公允价值的模拟变化:
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
利率的变化 |
|
百分比变化 |
|
|
百分比变化 |
|
|
百分比变化 |
|
|
百分比变化 |
|
||||
+300 |
|
|
(2.91 |
%) |
|
|
(14.99 |
%) |
|
|
(2.31 |
%) |
|
|
(19.90 |
%) |
+200 |
|
|
(2.00 |
%) |
|
|
(8.89 |
%) |
|
|
(1.64 |
%) |
|
|
(12.07 |
%) |
+100 |
|
|
(1.36 |
%) |
|
|
(4.15 |
%) |
|
|
(1.13 |
%) |
|
|
(5.77 |
%) |
基座 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
-100 |
|
|
(0.31 |
%) |
|
|
2.12 |
% |
|
|
(0.57 |
%) |
|
|
2.67 |
% |
-200 |
|
|
0.36 |
% |
|
|
2.21 |
% |
|
|
0.07 |
% |
|
|
3.13 |
% |
这一结果主要是由于活期、货币市场和储蓄存款在利率波动期间的行为所致。我们发现,从历史上看,这些存款的利率变化比贴现和联邦基金利率的变化慢。这一假设被合并到模拟模型中,并且通常不会在差距分析中完全反映出来。该模型所包含的假设具有内在的不确定性,因此,该模型无法准确衡量未来净利息收入,也无法准确预测市场利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时机、幅度和频率,以及市场状况的变化,以及各种策略的应用和时机的变化,实际结果将与模型的模拟结果不同。
通货膨胀的影响
本报告其他部分所载的综合财务报表及相关附注乃根据公认会计准则编制。GAAP要求以历史美元计量财务状况和经营业绩,而不考虑货币的相对价值随时间的通货膨胀或通货紧缩而发生的变化。
与许多工业公司不同,我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此,利率对我们业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。然而,其他运营费用确实反映了总体通胀水平。
非公认会计准则财务指标
我们的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的通行做法。然而,我们也根据本报告中讨论的某些额外财务措施来评估我们的业绩,如
(续)
62.
为非公认会计准则财务指标。我们将财务计量分类为非GAAP财务计量,前提是该财务计量不包括或包括我们的损益表、资产负债表或现金流量表根据美国不时生效的GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含或排除(视情况而定)的金额,或受到具有排除或排除效果的调整的影响。非GAAP财务计量不包括营运及其他统计计量或比率,或仅使用根据GAAP计算的财务计量、营运计量或非GAAP财务计量的其他计量或两者计算的统计计量。我们认为使用精选的非公认会计准则财务指标和比率对财务和经营决策有用,并有助于评估期间与期间的比较。我们认为,这些非GAAP财务衡量标准通过排除我们认为不能反映我们主要业务经营业绩的某些支出或资产,或通过在完全应税的等值基础上提出某些指标,提供了有关我们业绩的有意义的补充信息。我们相信,管理层和投资者在评估我们的业绩以及规划、预测、分析和比较过去、现在和未来期间时,可以参考这些非公认会计准则财务指标而受益。
我们在本报告中讨论的非公认会计准则财务计量不应单独考虑,也不应作为根据公认会计准则计算的最直接可比财务计量或其他财务计量的替代品。此外,我们在本报告中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他公司报告类似名称的指标的方式不同。重要的是要了解在比较非公认会计准则财务计量时,其他银行组织如何计算其名称与我们在本报告中讨论的非公认会计准则财务计量类似的财务计量。
以下各表对截至下述日期及以下日期的下列财务计量进行了核对:
证券未实现净亏损,已计税,占总股本的百分比
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
权益总额(1) |
|
$ |
308,570 |
|
减去:HTM证券的未实现净亏损,影响的税收 |
|
|
(25,019 |
) |
总股本,包括AFS和HTM证券的未实现净亏损 |
|
$ |
283,551 |
|
|
|
|
|
|
AFS证券未实现净亏损,已计税 |
|
|
15,110 |
|
HTM证券未实现净亏损,计税 |
|
|
25,019 |
|
AFS和HTM证券的未实现净亏损,计税 |
|
$ |
40,129 |
|
|
|
|
|
|
证券未实现净亏损占总股本的百分比(1) |
|
|
13.0 |
% |
未实现亏损影响前的总股本 |
|
$ |
323,680 |
|
未实现亏损影响前证券未实现亏损净额占总股本的百分比 |
|
|
12.4 |
% |
|
|
|
|
|
总平均资产 |
|
$ |
3,131,584 |
|
总股本与平均资产之比 |
|
|
9.9 |
% |
总权益(根据税收影响的未实现净亏损调整)与平均资产 |
|
|
9.1 |
% |
|
|
|
|
|
(1)包括已缴税的可供出售证券的未实现净亏损1510万美元。 |
|
|
|
(续)
63.
总存款成本
|
|
截至的季度 |
|
|||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|||
平均有息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
凭证和其他定期存款 |
|
$ |
736,394 |
|
|
$ |
724,248 |
|
|
$ |
556,022 |
|
其他生息存款 |
|
|
1,059,564 |
|
|
|
1,064,871 |
|
|
|
1,097,215 |
|
平均生息存款总额 |
|
$ |
1,795,958 |
|
|
$ |
1,789,119 |
|
|
$ |
1,653,237 |
|
调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
无息存款 |
|
|
818,290 |
|
|
|
823,638 |
|
|
|
948,083 |
|
总平均存款 |
|
$ |
2,614,248 |
|
|
$ |
2,612,757 |
|
|
$ |
2,601,320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
存款相关利息费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
凭证和其他定期存款 |
|
$ |
8,215 |
|
|
$ |
7,820 |
|
|
$ |
4,511 |
|
其他生息存款 |
|
|
6,609 |
|
|
|
6,639 |
|
|
|
5,435 |
|
存款相关利息支出总额 |
|
$ |
14,824 |
|
|
$ |
14,459 |
|
|
$ |
9,946 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
存款证和其他定期存款的平均成本 |
|
|
4.49 |
% |
|
|
4.34 |
% |
|
|
3.25 |
% |
其他有息存款的平均成本 |
|
|
2.51 |
% |
|
|
2.51 |
% |
|
|
1.99 |
% |
有息存款的平均成本 |
|
|
3.32 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
2.41 |
% |
总存款平均成本 |
|
|
2.28 |
|
|
|
2.23 |
|
|
|
1.53 |
|
有关前瞻性陈述的警示通知
本报告、我们提交给美国证券交易委员会的其他文件,以及我们做出、发布或发布的其他新闻稿、文件、报告和公告,可能包含我们认为符合1933年证券法(经修订)第27A条和1934年证券交易法(经修订)第21E条定义的“前瞻性声明”的声明。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们财务业绩的当前看法,其中包括我们未来的收入、收入、费用、计提税项、有效税率、每股收益和现金流量、我们未来的资本支出和股息、我们未来的财务状况及其变化,包括我们贷款组合和信贷损失准备的变化、我们未来资本结构或其中的变化、未来业务的管理计划和目标、我们的未来或拟议收购、收购对我们业务的未来或预期影响、业务和财务状况的结果。我们未来的经济表现以及任何此类声明所依据的假设的声明。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出,“或这些词语或其他具有未来或前瞻性性质的类似词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实,是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的,但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同,包括但不限于以下几点:
(续)
64.
上述因素不应被解释为详尽无遗,应与本报告中的其他警示说明一并阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实,或者如果我们的基本假设被证明是错误的,实际结果可能与我们预期的大不相同。因此,您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表,我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现,我们无法预测会出现什么。此外,我们无法评估每个因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
项目3.数量和质量关于市场风险的披露
本公司作为一家金融机构,根据董事会批准的政策,通过银行资产负债委员会管理市场风险,市场风险主要是利率波动。本公司使用利率风险模拟模型和冲击分析来测试净利息收入和权益公允价值的利率敏感性,以及利率变化对其他财务指标的影响。关于我们如何管理市场风险的讨论,见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--利率敏感性和市场风险”。
项目4.控制S和程序
对披露控制和程序的评价:
截至本报告所述期间结束时,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)在本报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化:
在截至2024年6月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
(续)
65.
第二部分:其他R信息
项目1.法律规定诉讼程序
本公司不时会受到在正常业务过程中出现的索赔和诉讼的影响。除其他外,这些索赔和诉讼可能包括违反银行业和其他适用法规、竞争法、劳动法和消费者保护法的指控,以及与知识产权、证券、违约和侵权有关的索赔或诉讼。本公司打算在任何未决或未来的索赔和诉讼中积极为自己辩护。
目前,管理层认为,此类诉讼的个别或整体影响对公司的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响的可能性微乎其微。然而,在针对本公司的任何索赔或诉讼中,一个或多个不利结果可能会在解决这些问题的期间产生重大不利影响。此外,无论其是非曲直或最终结果如何,这类问题都代价高昂,转移了管理层的注意力,即使解决方案对公司有利,也可能对公司的声誉产生重大不利影响。
第1A项。国际扶轮SK因素
在评估对公司普通股的投资时,投资者除其他事项外,应仔细考虑以前在公司截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中“风险因素”标题下披露的风险因素,以及包括在公司提交给美国证券交易委员会的文件中的其他风险。这些风险中的任何一项都可能损害公司的业务。由于上述任何一种风险,公司普通股的交易价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。与公司在截至2023年12月31日的年度报告中披露的10-k表格中披露的风险因素相比,公司的风险因素没有发生重大变化。
项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用
2022年4月21日,公司宣布通过股票回购计划,授权回购最多100万股公司普通股,回购有效期至2024年4月21日。2024年3月13日,公司批准了一项新的股票回购计划,授权回购最多1,250,000股公司普通股。新的股票回购计划于2024年4月21日生效,并将继续有效,直到2026年4月21日早些时候,即根据该计划授权回购的所有股票回购完成之日,除非董事会缩短或延长。回购计划允许按管理层认为有吸引力且符合本公司及其股东最佳利益的价格,不时在公开市场或协商交易中收购股份,但须遵守适用的法律法规、一般市场及经济状况、本公司的财务及监管状况、流动资金及其他因素。
下表包含有关公司在指定期间回购的所有股票的信息。
期间 |
|
总 |
|
|
平均价格 |
|
|
股份总数 |
|
|
最大数量 |
|
||||
2024年4月 |
|
|
35,900 |
|
|
$ |
28.75 |
|
|
|
35,900 |
|
|
|
988,100 |
|
2024年5月 |
|
|
27,129 |
|
|
|
29.55 |
|
|
|
27,129 |
|
|
|
960,971 |
|
2024年6月 |
|
|
75,398 |
|
|
|
29.94 |
|
|
|
75,398 |
|
|
|
885,573 |
|
总 |
|
|
138,427 |
|
|
$ |
29.56 |
|
|
|
138,427 |
|
|
|
|
项目3.默认UPON高级证券
没有。
项目4.地雷安全信息披露
不适用。
(续)
66.
项目5.其他信息
第六项。陈列品
展品 数 |
|
展品说明 |
|
|
|
3.1 |
|
修订和重述担保Bancscares,Inc.的形成证明(参考2017年5月1日提交的公司S-1表格注册声明第1号修正案附件3.1合并)。 |
|
|
|
3.2 |
|
经修订和重述的Guaranty Bancshare,Inc.章程(参考2017年4月6日提交的S-1表格中的公司注册声明的附件3.2合并)。 |
|
|
|
4.1 |
|
普通股证书样本(参考公司于2017年4月6日向SEC提交的S-1表格注册声明的附件4.1合并)。 |
|
|
|
|
|
定义Guaranty Bancscares,Inc.长期债务证券权利的其他工具。根据法规S-k第601项(b)(4)(iii)(A)节,其子公司被省略。Guaranty Bancshare,Inc.特此同意应要求向SEC提供这些文书的副本。 |
|
|
|
10.1 |
|
Guaranty Bancshare,Inc.执行官长期激励薪酬计划(参考公司于2024年6月13日向SEC提交的当前8-k表格报告的附件10.1合并)。 |
|
|
|
31.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。 |
|
|
|
31.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务干事证书。 |
|
|
|
32.1** |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 |
|
|
|
32.2** |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH |
|
具有嵌入Linkbase文档的内联MBE分类扩展模式 * |
104 |
|
封面交互式数据文件(格式为内联BEP,包含在附件101中)* |
______________________________
|
代表管理合同或补偿计划或安排。 |
* |
与10-Q表格季度报告一起提交 |
** |
提供10-Q表格季度报告 |
(续)
67.
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
GUARNTY BOCSHARES,Inc. |
|
|
(注册人) |
|
|
|
日期:2024年8月7日 |
|
/s/泰森t。Abston |
|
|
泰森·T。Abston |
|
|
董事会主席兼首席执行官 |
|
|
|
日期:2024年8月7日 |
|
/s/ Shalene A.雅各布森 |
|
|
沙琳·A雅各布森 |
|
|
首席财务官 |
68.