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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 6-K
外国私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
根据1934年的《证券交易法》
在结束的时期内 2024 年 6 月 28 日
委员会档案编号 001-37791
可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司
贝克斯路彭伯顿故居
Uxbridge,UB8 1EZ,英国
(主要行政办公室地址)
(用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交年度报告。)
(选一项)20-F 表格 y 40-F 表格 D
可口可乐欧洲太平洋合作伙伴
截至2024年6月28日的六个月业绩
上半年表现稳健,重申了24财年的指导方针
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2024 年上半年 CCEP 总关键财务指标 [1] | 正如报道的那样 | | 可比 [1] | 与 2023 年上半年相比变化 | | 调整后的可比值 [4] | 与 2023 年上半年相比变化 |
正如报道的那样 | 可比 [1] | 可比的 FXN [1] | | 调整后的可比值 [4] | 调整后的可比 FXN [4] |
音量 (m UC) [2] | 1,856 | | | 1,856 | | 13.8 | % | 13.8 | % | | | 1,957 | | 0.6 | % | |
每个 UC 的收入 [2](欧元) | | | 5.32 | | | | (3.3) | % | | 5.19 | | | 2.9 | % |
收入(百万欧元) | 9,828 | | | 9,828 | | 9.5 | % | 9.5 | % | 10.0 | % | | 10,096 | | 2.9 | % | 3.5 | % |
营业利润(百万欧元) | 1,142 | | | 1,296 | | (2.4) | % | 11.2 | % | 11.6 | % | | 1,306 | | 8.7 | % | 9.0 | % |
摊薄后每股收益(欧元) | 1.73 | | | 1.97 | | (6.9) | % | 6.7 | % | 7.0 | % | | | | |
可比自由现金流(百万欧元) | | | 539 | | | | | | | | |
每股中期股息(欧元) | | 0.74 | | | | | | | | | |
首席执行官达米安·加梅尔说:
“我们非常高兴在上半年取得了稳健的业绩,这反映了优秀的品牌和出色的执行力。我要感谢我们的优秀员工,以及我们的客户和品牌合作伙伴。我们实现了稳健的收入和利润增长,以及可观的自由现金流。以菲律宾为首的APS的出色表现抵消了恶劣天气导致的欧洲销量疲软。这表明我们的地域多元化如何使我们成为更强大、更稳健的企业。我们继续领先于市场增加份额,为客户创造价值。我们对各种包装产品的收入增长管理、总体价格和促销策略的关注也推动了单位收入的稳步增长。
“展望未来,我们在保持弹性的类别中处于有利地位。我们将继续投资以促进增长,并在今年余下的时间及以后制定了强有力的商业计划,以吸引客户和消费者。我们仍然专注于推动盈利收入增长,积极管理我们的定价和促销支出,以保持负担得起并与消费者息息相关,同时我们专注于生产力和自由现金流。在此背景下,我们重申2024年的全年指导方针。
“我们相信,我们有正确的战略,以可持续的方式实现,以实现我们的中期增长目标。再加上我们上半年的中期股息,这表明了我们的业务实力,以及我们为股东创造持续价值的能力。”
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注意:所有脚注都包含在 “关于CCEP” 部分旁边
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上半年财务摘要 |
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2024 年上半年指标 [1] | 正如报道的那样 | | 可比 [1] | 与 2023 年上半年相比变化 | | 调整后的可比值 [4] | 与 2023 年上半年相比变化 |
正如报道的那样 | 可比 [1] | 可比的 FXN [1] | | 调整后的可比值 [4] | 调整后的可比 FXN [4] |
CCEP 总计 | | | | | | | | | | |
音量 (m UC) [2] | 1,856 | | | 1,856 | | 13.8 | % | 13.8 | % | | | 1,957 | | 0.6 | % | |
收入(百万欧元) | 9,828 | | | 9,828 | | 9.5 | % | 9.5 | % | 10.0 | % | | 10,096 | | 2.9 | % | 3.5 | % |
销售成本(百万欧元) | 6,332 | | | 6,320 | | 11.0 | % | 10.9 | % | 11.4 | % | | 6,534 | | 2.5 | % | 3.1 | % |
营业利润(百万欧元) | 1,142 | | | 1,296 | | (2.4) | % | 11.2 | % | 11.6 | % | | 1,306 | | 8.7 | % | 9.0 | % |
税后利润(百万欧元) | 811 | | | 924 | | (5.0) | % | 9.1 | % | 9.4 | % | | | | |
摊薄后每股收益(欧元) | 1.73 | | | 1.97 | | (6.9) | % | 6.7 | % | 7.0 | % | | | | |
每个 UC 的收入 [2](欧元) | | | 5.32 | | | | (3.3) | % | | 5.19 | | | 2.9 | % |
每个 UC 的销售成本 [2](欧元) | | | 3.42 | | | | (2.1) | % | | 3.36 | | | 2.5 | % |
可比自由现金流(百万欧元) | | | 539 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
每股中期股息*(欧元) | | 0.74 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
欧洲 | | | | | | | | | | |
音量 (m UC) [2] | 1,270 | | | 1,270 | | (2.8) | % | (2.8) | % | | | 1,270 | | (2.8) | % | |
收入(百万欧元) | 7,279 | | | 7,279 | | 2.4 | % | 2.4 | % | 2.0 | % | | 7,279 | | 2.4 | % | 2.0 | % |
营业利润(百万欧元) | 882 | | | 979 | | (0.6) | % | 6.0 | % | 5.2 | % | | 979 | | 6.0 | % | 5.2 | % |
每个 UC 的收入 [2](欧元) | | | 5.71 | | | | 4.9 | % | | 5.71 | | | 4.9 | % |
| | | | | | | | | | |
APS(澳大利亚、太平洋和东南亚) | | | | | | | | |
音量 (m UC) [2] | 586 | | | 586 | | 80.9 | % | 80.9 | % | | | 687 | | 7.5 | % | |
收入(百万欧元) | 2,549 | | | 2,549 | | 36.2 | % | 36.2 | % | 40.6 | % | | 2,817 | | 4.0 | % | 7.4 | % |
营业利润(百万欧元) | 260 | | | 317 | | (8.1) | % | 31.5 | % | 36.1 | % | | 327 | | 17.6 | % | 21.6 | % |
每个 UC 的收入 [2](欧元) | | | 4.49 | | | | (22.3) | % | | 4.24 | | | 0.0 | % |
*上半年每股中期股息为0.74欧元(在第一季度宣布,于5月支付),按23财年股息的40%计算
上半年收入:报告增长 9.5%;调整后的可比收入 +3.5% [3],[4]
•继续为我们的客户创造价值
•NARTD 年初至今在店内(+30个基点)和线上(+10个基点)的衡量渠道的价值份额增长 [5]
•调整后的可比交易量 +0.6% [4],[6]
按地理位置划分:
◦欧洲 -2.8%,反映出良好的市场执行力被恶劣天气、战略退市和周期性可比指数所抵消(23年上半年的可比交易量+2.5%)
◦APS +7.5% 反映了强劲的市场执行力:
▪ 澳大利亚/太平洋地区(美联社):持续稳健的潜在势头(不包括去年第二季度的战略散装水除名)
▪ 东南亚(SEA):菲律宾强劲需求推动两位数增长
按渠道划分:出门在外(AFH)+1.9%,家-0.6%
◦欧洲:AFH -4.4% 的循环强度可比物(H1'23 可比销量 +4.0%),家居 -1.9%
◦APS:AFH +8.9%,家居 +5.2%
▪ 交易量与欧洲的交易量一致,APS的交易量领先
▪ 调整后的每单位可比收入 +2.9% [2]、[3]、[4] 反映了积极的标题定价、促销优化和品牌组合,但部分被地域结构所抵消
◦欧洲:+4.9%,反映了英国和德国24年上半年的总体价格上涨以及H2'23的总体价格
◦APS:0.0%反映了澳大利亚的总体价格上涨和促销优化,但被菲律宾强劲增长(单位收入较低)推动的地域结构所抵消
第二季度收入:报告增长 11.2%;调整后的可比收入 +1.8% [3],[4]
•调整后的可比交易量 -0.7% [4],[6]
按地理位置划分:
◦欧洲 -4.0%,反映出稳健的市场执行被恶劣天气和战略性退市所抵消
◦APS +6.9% 反映了强劲的市场执行力:
▪ 美联社:持续稳健的潜在势头
▪ 东南亚:菲律宾强劲需求推动两位数增长
按渠道划分:AFH +1.2%,Home -2.3%
◦欧洲:AFH -4.2%,国内 -3.8%
◦APS:AFH +7.7%,家居 +5.7%
▪ 调整后的每单位可比收入 +2.5% [2]、[3]、[4] 反映了积极的标题定价、促销优化和品牌组合,但部分被地域结构所抵消
◦欧洲:+4.4%,反映了英国和德国24年上半年的总体价格上涨以及H2'23的总体价格
◦APS:-0.4%反映了总体价格上涨和促销优化,但被菲律宾强劲增长推动的地域结构所抵消
上半年营业利润:报告为-2.4%;调整后可比增长9.0% [3],[4]
•调整后的每单位可比销售成本 +2.5% [2],[3],[4] 反映了每箱收入的增加推动了精矿成本的上升、制造业通货膨胀和荷兰推动的增税,但部分被菲律宾强劲增长的混合效应所抵消
•调整后的可比营业利润为130600万欧元,+9.0% [3],[4] 反映了收入增长、我们的效率计划以及在全权支出优化方面的持续努力。报告的营业利润为114200万欧元,-2.4%,反映了24年上半年业务转型成本的增加
•摊薄后可比每股收益为1.97欧元,+7.0% [3](报告为1.73欧元,-6.9%)
其他
•可比的自由现金流:产生了稳健的可比自由现金流53900万欧元,反映了稳健的业绩(经营活动的净现金流为11.22亿欧元),支持我们回归净负债的目标杠杆率范围:到24财年末,可比息税折旧摊销前利润为2.5倍至3倍(2023年底为3.0倍)
•可持续发展亮点:
◦投资了Airhive节能的直接空气捕获技术
◦在德国投资4000万欧元新建可再填充玻璃瓶生产线
重申 24 财年指导方针 [1],[4]
24财年的前景反映了我们目前对市场状况的评估。除非另有说明,否则指导方针以调整后的可比 [4] 和外汇中立为基础。因此,提供指导的基础是对CCBPI的收购发生在2023年1月1日。
•收入:可比增长约4%*
◦与 23 财年相比,销量和价格/组合更加平衡
◦第四季度额外销售两天
▪ 每个 UC 的销售成本:可比增长约 3%(之前为 3-4%)
◦预计大宗商品通胀将普遍持平(此前较低的个位数增长)
◦24财年的套期保值覆盖率约为90%(之前为85%)
◦荷兰推动税收增加
◦通过事件定价,集中精力与每个 UC 的收入直接挂钩
▪ 营业利润:可比增长约7%*
▪ 财务成本:净负债的加权平均成本约为2%
▪ 可比的有效税率:约 25%
▪ 可比的自由现金流:约17亿欧元*
▪ 资本支出:约占收入的5%(不包括租赁)
▪ 股息支付率:根据可比每股收益计算约为50% [7]
*符合我们的中期战略目标
所有价值均未经审计,欧洲和澳大利亚/太平洋地区的所有交易量参考均基于可比基础,SEA、APS总额和CCEP总额的调整后可比基础上。除非另有说明,否则所有变动均为上一年同期的变动。
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| 第二季度 | | 上半场 |
| | 外汇中立 | | | 外汇中立 |
| 百万欧元 | % 变化 | % 变化 | | 百万欧元 | % 变化 | % 变化 |
FBN [8] | 1,383 | | (0.8) | % | (0.8) | % | | 2,575 | | 1.5 | % | 1.7 | % |
德国 | 834 | | 4.4 | % | 4.4 | % | | 1,540 | | 5.6 | % | 5.6 | % |
英国 | 870 | | (1.2) | % | (3.1) | % | | 1,594 | | 1.5 | % | (0.9) | % |
伊比利亚 [9] | 902 | | 1.8 | % | 1.8 | % | | 1,570 | | 1.9 | % | 1.9 | % |
欧洲总计 | 3,989 | | 0.7 | % | 0.3 | % | | 7,279 | | 2.4 | % | 2.0 | % |
澳大利亚/太平洋 [11] | 758 | | 2.4 | % | 3.5 | % | | 1,612 | | 0.2 | % | 3.4 | % |
东南亚 [4],[12] | 616 | | 6.8 | % | 10.1 | % | | 1,205 | | 9.5 | % | 13.2 | % |
总APS [4] | 1,374 | | 4.3 | % | 6.4 | % | | 2,817 | | 4.0 | % | 7.4 | % |
| | | | | | | |
CCEP 总计 [4] | 5,363 | | 1.6 | % | 1.8 | % | | 10,096 | | 2.9 | % | 3.5 | % |
FBN [8]
▪ 受恶劣天气和Capri Sun战略除名的推动,法国、比荷卢经济联盟和北欧上半年的销量适度下降。
▪ 荷兰也受到消费税上调的影响。
▪ Sprite、Energy & Powerade 在第二季度和第一季度的表现跑赢大盘。尽管表现强劲,但法国Fuze Tea在上半年的销量仍实现了两位数的增长。
▪ 上半年收入/UC [10] 增长受整个市场总体价格上涨的推动(以及法国与去年相比的早些时候)。
德国
•尽管天气恶劣,AFH频道的可比数据强劲,但上半年的交易量基本持平。
•可口可乐 Zero Sugar & Monster 继续跑赢大盘。Powerade在上半年的销量增长了两位数。
•上半年收入/UC [10] 增长是由去年第三季度实施的总体价格上涨推动的。
•积极的套装和品牌组合也促进了增长,例如Monster & Powerade。
英国
•上半年销量适度下降反映了AFH频道的疲软、不利的天气以及Capri Sun的除名。
•可口可乐零糖和Powerade在上半年的销量均强劲增长。Monster在上半年继续跑赢大盘,实现高个位数增长。
•上半年收入/UC [10] 增长是由去年第二季度末实施的总体价格上涨推动的。
•积极的组合也促进了增长,例如Monster和Capri Sun的除名。
伊比利亚 [9]
•受恶劣天气条件的推动,成交量略有下降,但市场表现稳健,抵消了这一点。
•雪碧、水瓶座、Powerade、Royal Bliss和Tea的销量在上半年跑赢大盘。
•上半年收入/UC [10] 增长受总体价格上涨的推动。
•积极的品牌组合也促进了增长,例如Monster & Powerade。
澳大利亚/太平洋 [11]
•上半年销量略有下降反映了澳大利亚自2023年第二季度开始的战略性散装水下架。不包括除名,在强劲激活的支持下,上半年的交易量将基本持平。
•主频道音量的表现略高于AFH频道。
•可口可乐零糖、芬达和怪兽在上半年在所有市场均表现良好,这得益于出色的执行和创新,包括在澳大利亚推出的Monster Energy Zero Sugar和芬达菠萝零糖。
•受总体价格上涨和促销优化的推动,上半年收入/UC [10] 稳步增长。
东南亚 [12]
•受菲律宾两位数增长的推动,上半年的交易量稳健,反映了强劲的潜在市场需求、稳健的份额增长和出色的执行力,同时去年表现疲软。
•受中东地缘政治局势影响的印度尼西亚销量表现疲软,部分抵消了这一点。鼓励未受影响地区的闪亮和交易增长。
•上半年,AFH频道的销量增长超过了菲律宾推动的家庭频道。
•上半年可口可乐Tm实现两位数增长,这得益于可口可乐经典版的推动,以及可口可乐零糖自最近推出以来在印度尼西亚的令人鼓舞的表现。雪碧继续表现良好。
•上半年收入/UC [10] 增长受总体价格上涨和促销优化推动。
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按类别划分的第二季度和上半年的销量表现 [1]、[4]、[6] |
所有价值均未经审计,所有交易量参考均基于调整后的可比基础。除非另有说明,否则所有变动均为上一年同期的变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 上半场 |
| 占总数的百分比 | | % 变化 | | 占总数的百分比 | | % 变化 |
可口可乐® | 59.5 | % | | 1.1 | % | | 59.0 | % | | 1.7 | % |
调味剂和混合物 | 21.5 | % | | (2.8) | % | | 22.1 | % | | — | % |
水上运动、即饮茶和咖啡 [13] | 12.0 | % | | 0.6 | % | | 11.7 | % | | 0.8 | % |
其他,包括能量 | 7.0 | % | | (9.8) | % | | 7.2 | % | | (7.3) | % |
总计 | 100.0 | % | | (0.7) | % | | 100.0 | % | | 0.6 | % |
可口可乐®
第二季度:+1.1%;上半年:+1.7%
•受菲律宾持续强劲需求的推动,上半年可口可乐经典版增长3.0%,部分被欧洲的不利天气所抵消。
•第二季度可口可乐零糖 +2.8%,在稳健的执行和创新的推动下,欧洲和亚太地区的增长。
•在菲律宾的带动下,可口可乐原味的市值份额增长了80个基点 [5]。
调味剂和混合物
第二季度:-2.8%;上半年:持平
•雪碧上半年:受稳健的消费者需求和所有关键市场的出色执行力的推动,+5.9%。
•尽管有芬达异国情调等口味扩展的支持,但受恶劣天气和欧洲稳定的可比产品(23上半年:+2.0% [14])的推动,芬达上半年略有下降。
•Royal Bliss继续表现良好,在葡萄牙上线的支持下,上半年实现了两位数的增长。
水上运动、即饮茶和咖啡 [13]
第二季度:+0.6%;上半年:+0.8%
•受欧洲和澳大利亚境内战略性水资源清单的推动,上半年水位略有下降。
•尽管可比数据强劲(23年上半年+10.5% [14]),但上半年体育仍增长了4.8%,Powerade的增长受该类别持续的消费者趋势、强劲的激活和创新(例如Powerade Mango的推出)的推动。
•在欧洲 Fuze Tea 的推动下,RTD 茶和咖啡 +1.6%。
其他,包括能量
第二季度:-9.8%(+5.1% 不含税)果汁)
上半年:-7.3%(不含增量 +4.6%果汁)
•尽管可比数据强劲(23年上半年+15.0% [14]),但由Monster带动的能源在第二季度和第一季度均强劲增长了7.5%,通过创新(例如Monster Green Zero、Bad Apple和Peachy Keen)继续获得分销量(包括最近在菲律宾推出的类别)和份额。
•由于Capri Sun在欧洲的战略性除名,果汁量下降。
•鼓励Absolut & Sprite在欧洲推出后尽早启动。
•2024 年 8 月 7 日英国夏令时 12:00、欧洲中部标准时间 13:00 和美国东部时间上午 7:00;可通过 www.cocacolaep.com 访问
•重播和笔录将尽快在 www.cocacolaep.com 上公布
•2024 年第三季度交易更新:2024 年 11 月 5 日
•财务日历可在此处获得:https://ir.cocacolaep.com/financial-calendar/
投资者关系
Sarah Willett Awais Khan Raj Sidhu sarah.willett@ccep.com awais.khan@ccep.com raj.sidhu@ccep.com
媒体关系
ccep@portland-communications.com
可口可乐欧洲太平洋合作伙伴是世界领先的消费品公司之一。我们制造、运营和销售一些世界上最受欢迎的品牌——为近600万消费者提供服务,帮助31个国家的400多万客户实现增长。
我们将大型跨国企业的实力和规模与我们所服务的客户和我们支持的社区的专业本地知识相结合。
该公司目前在阿姆斯特丹泛欧交易所、纳斯达克(以及纳斯达克100指数的成份股)、伦敦证券交易所和西班牙证券交易所上市,交易代码为CCEP。
有关 CCEP 的更多信息,请访问 www.cocacolaep.com 并在 LinkedIn 上关注 CCEP @ 可口可乐欧洲太平洋合作伙伴 | LinkedIn
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1. 更多细节请参阅 “关于列报调整后财务信息和替代绩效衡量标准的附注”;有关报告与可比业绩和调整后可比业绩的对账,请参阅 “补充财务信息”;除非另有说明,否则与上年同期相比的百分比变动
2. 一个单位的包装盒等于大约 5.678 升或 24 份 8 盎司的份量
3.可比且外汇中立
4. 非国际财务报告准则调整了可比财务信息,就好像对菲律宾可口可乐饮料公司(CCBPI)的收购发生在期初一样,本报告仅供说明之用。它无意陈述收购在指定日期发生的结果,也无意预测未来任何日期或时期的结果。收购于 2024 年 2 月 23 日完成。在符合CCEP IFRS会计政策的基础上编制,包括1月1日至2月23日期间的临时收购会计调整。有关更多详细信息,请参阅 “关于列报调整后财务信息和替代绩效指标的说明”。
5. 外部数据来源:尼尔森和IRI第六期年初至今
6.上半年没有销售日间变动;CCEP调整后的可比交易量在上半年增长0.6%
7. 股息须经董事会批准
8. 包括法国、摩纳哥、比利时、卢森堡、荷兰、挪威、瑞典和冰岛
9. 包括西班牙、葡萄牙和安道尔
10. 每单位收入情况
11. 包括澳大利亚、新西兰、太平洋岛屿和巴布亚新几内亚
12. 包括菲律宾和印度尼西亚。
13.RTD 指即饮即饮;
14. 不包括菲律宾
本文件包含构成 “前瞻性陈述” 的陈述、估计或预测,涉及财务状况、业绩、指导和展望、股息、合并、收购、合资企业和资产剥离(包括与Aboitiz Equity Ventures Inc.(AEV)的合资企业和对菲律宾可口可乐饮料有限公司(CCBPI)的收购,以及可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司及其子公司(合称 CCEP)的战略和目标或小组)。通常,“抱负”、“目标”、“目标”、“相信”、“期望”、“打算”、“预测”、“项目”、“计划”、“寻求”、“可能”、“会”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“客观” 和类似的表述指前瞻性陈述,这些陈述本质上通常不是历史性的。
前瞻性陈述存在某些风险,这些风险可能导致实际结果与CCEP的历史经验以及当前的预期或预测存在重大差异。因此,不应过分依赖前瞻性陈述,前瞻性陈述仅代表其发表之日。这些风险包括但不限于:
1. CCEP于2024年3月15日向美国证券交易委员会提交的2023年20-F表年度报告的 “风险因素” 部分中列出的内容,并由本文件 “主要风险和风险因素” 部分中列出的其他信息进行了更新和补充;
2. 与全球供应链、分销和销售相关的风险和不确定性,包括乌克兰战争以及包括中东和亚太地区在内的日益加剧的地缘政治紧张局势和冲突的影响,例如企业无法保证足够的原材料、供应、制成品、天然气和石油供应的风险以及国家支持的网络风险增加;
3. 与全球经济和/或一个或多个国家的潜在衰退相关的风险和不确定性,包括通货膨胀率上升、价格上涨、价格弹性、消费者和员工的可支配收入、供应商面临和来自供应商的压力、欺诈增加以及全球经济衰退的看法或表现所带来的风险;
4. 由于国家和地区当局的监管可能导致产量暂时减少,与潜在的用水量减少相关的风险和不确定性;以及
5. 与AEV合资企业的整合和运营以及收购CCBPI相关的风险和不确定性,包括我们对CCBPI业务和运营的整合可能不成功或可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵的风险。
由于这些风险,CCEP的未来实际财务状况、经营业绩和业务活动,包括其业绩、股息支付、资本和杠杆比率、增长(包括收入增长、单位销售成本和营业利润)、自由现金流、市场份额、税率、效率节约、可持续发展目标的实现,包括净零排放和回收计划、资本支出、我们与AEV合资企业和收购的相关协议和结果 CCBPI,以及留在那里的能力遵守现有和未来的监管合规性可能与前瞻性陈述中规定的计划、目标、预期和指导存在重大差异。这些风险还可能对CCEP的股价产生不利影响。向美国证券交易委员会提交的文件中指出了可能影响CCEP未来财务状况和业绩的其他风险,这些文件可在美国证券交易委员会的网站上查阅,网址为www.sec.gov。除非适用的规则、法律和法规要求,否则CCEP不承担任何义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。本文件和CCEP的任何其他公开声明中包含的任何或全部前瞻性陈述都可能被证明是不正确的。
调整后的财务信息
提供了选定指标的非国际财务报告准则调整后的财务信息,以说明收购CCBPI对CCEP经营业绩的影响,并使合并后的集团业绩在不同时期之间具有更大的可比性。调整后的财务信息仅为说明目的编制,由于其性质,它涉及的是假设情况。它无意陈述收购在指定日期发生的结果,也无意预测未来任何日期或时期的结果。它基于CCEP认为合理的信息和假设,包括截至本报告所述期间1月1日与临时交易会计调整有关的假设。这些临时调整没有考虑节省成本或协同增效作用。
非国际财务报告准则调整后的财务信息不是根据1933年《美国证券法》第S-X条例第11条的要求或任何公认的会计准则编制的,不一定可以与其他公司采用的类似标题的指标进行比较,应被视为对根据公认会计准则编制的财务信息的补充而不是替代。
此次收购于2024年2月23日完成,所提供的非国际财务报告准则调整后的财务信息反映了CCBPI的纳入,就好像收购发生在报告期初一样。它是在符合CCEP IFRS会计政策的基础上编制的,包括所列期间的临时交易会计调整。
替代绩效衡量标准
我们使用某些替代绩效指标(非国际财务报告准则绩效指标)来制定财务、运营和规划决策,并评估和报告业绩。我们认为,这些衡量标准为投资者提供了有用的信息,因此,在明确说明的情况下,我们在本文件中纳入了某些替代绩效指标,以使投资者能够更好地分析我们的业务表现并提高可比性。为此,我们排除了影响同期财务业绩可比性的项目,如下所述。此处所列的替代业绩衡量标准应与可直接调节的国际财务报告准则衡量标准结合起来阅读,但不能取代这些衡量标准。
就本文档而言,定义了以下术语:
“如报告所述” 是从我们的简明合并中期财务报表中提取的业绩。
“调整后” 包括CCEP的结果,就好像CCBPI的收购发生在报告期初一样,包括临时收购会计调整、会计政策重新分类以及与收购相关的债务融资成本的影响。
“可比” 的定义是指不包括影响可比性的项目的结果,其中包括重组费用、与欧洲洪水相关的净影响、加速摊销费用、与法律条款相关的费用、与收购会计相关的库存公允价值上涨、减值费用、收购和整合相关成本、澳大利亚某些矿权所有权产生的收入以及澳大利亚分层和相关矿产权的出售收益。可比交易量也根据销售天数进行了调整。
“调整后可比” 定义为调整后的结果,不包括影响可比性的项目,如上所述。
“外汇中立” 或 “FXN” 是指不包括外汇汇率变动影响的期内业绩。外汇影响是通过按上一年汇率重估本年度业绩来计算的。
“资本支出” 或 “资本支出” 的定义是购买不动产、厂房和设备以及资本化软件,加上租赁义务本金的支付,减去处置不动产、厂房和设备的收益。资本支出被用作确保资本投资的现金支出符合集团使用现金的总体战略的衡量标准。
“可比自由现金流” 定义为来自经营活动的净现金流减去资本支出(定义见上文)和净利息支付,经调整后,这些项目在两年内不太可能再次发生,前两年内也没有发生。可比自由现金流被用作衡量集团从经营活动中产生的现金的指标,其中考虑了对不动产、厂房和设备的投资、非全权租赁和净利息支付,同时不包括本质上不寻常的项目的影响,以提高同期的可比性。可比的自由现金流反映了查看我们流动性的另一种方式,我们认为这种方式对我们的投资者有用,并不代表可用于全权支出的剩余现金流。
“可比息税折旧摊销前利润” 计算为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA),此前加回了影响同期财务业绩可比性的项目。可比息税折旧摊销前利润不反映现金支出或资本支出或合同承诺的未来要求。此外,可比息税折旧摊销前利润并不能反映营运资金需求的变化或现金需求,尽管折旧和摊销是非现金费用,但折旧和摊销的资产将来可能会被替换,可比息税折旧摊销前利润并不能反映此类替代的现金需求。
“净负债” 的定义是根据套期保值工具和其他与借款相关的金融资产/负债的公允价值调整的借款,扣除现金和现金等价物以及短期投资。我们认为,报告净负债很有用,因为它反映了集团用来评估现金管理和杠杆率的指标。此外,投资者、分析师和信用评级机构使用净负债与可比息税折旧摊销前利润的比率来分析我们在目标财务杠杆背景下的经营业绩。
“股息支付率” 定义为股息占税后可比利润的比例。
此外,在本文件中,我们提供了某些前瞻性的非国际财务报告准则财务信息,管理层使用这些信息来规划和衡量业绩。如果没有不合理的努力,我们就无法将前瞻性的非国际财务报告准则指标与报告的指标相协调,因为无法以合理的确定性预测可能影响全年可比性的项目的实际影响或确切时间。
以下是截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中影响可比性的项目的汇总对账表:
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年前六个月 | | | |
以百万欧元为单位,但股票数据在四舍五入之前计算得出 | | 营业利润 | 税后利润 | 摊薄后每股收益(欧元) | |
正如报道的那样 | | 1,142 | | 811 | | 1.73 | | |
| | | | | |
影响可比性的项目 | | | | | |
重组费用 [1] | | 95 | | 70 | | 0.16 | | |
收购和整合相关成本 [2] | | 11 | | 9 | | 0.02 | | |
欧洲洪水 [3] | | 1 | | 1 | | — | | |
库存增加 [4] | | 5 | | 3 | | — | | |
减值 [5] | | 12 | | 8 | | 0.02 | | |
诉讼 [6] | | 2 | | 2 | | — | | |
加速摊销 [7] | | 28 | | 20 | | 0.04 | | |
可比 | | 1,296 | | 924 | | 1.97 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年前六个月 | | | |
正如报道的那样 | | 1,170 | | 854 | | 1.86 | | |
| | | | | |
影响可比性的项目 | | | | | |
重组费用 [1] | | 51 | | 42 | | 0.09 | | |
煤炭特许权使用费 [8] | | (18) | | (12) | | (0.03) | | |
欧洲洪水 [3] | | (3) | | (2) | | — | | |
出售地下层和相关的矿产权 [9] | | (35) | | (35) | | (0.07) | | |
可比 | | 1,165 | | 847 | | 1.85 | | |
__________________
[1] 金额代表与业务转型活动相关的重组费用。
[2] 金额表示与收购和整合CCBPI相关的成本。
[3] 金额表示产生的增量支出被2021年7月洪水事件收取的保险赔偿金所抵消,洪水影响了我们在绍德方丹和巴德诺伊纳尔的生产设施的运营。
[4] 金额代表CCBPI库存临时公允价值增加的非经常性影响。
[5] 金额代表与 Feral 品牌相关的减值。集团正在出售该品牌,该品牌在截至2024年6月28日的集团简明合并中期财务状况表中被列为待售资产。
[6] 金额与德国正在进行的劳动法事务相关的拨款的增加有关。
[7] 金额表示与当前合同协议到期后CCEP与Beam Suntory之间关系终止相关的加速摊销费用。
[8] 金额代表澳大利亚某些矿产权的所有权所产生的特许权使用费收入。截至2023年6月30日的六个月,我们的简明合并中期损益表将特许权使用费收入确认为 “其他收入”。
[9] 金额代表所收到的与在澳大利亚出售子地层和相关矿产权有关的对价。该交易于2023年4月完成,在截至2023年6月30日的六个月中,我们的简明合并中期损益表将所得款项确认为 “其他收益”。
| | | | | | | | | | | | | | |
补充财务信息-影响可比性的项目-向调整后的可比数据报告 |
以下是截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月CCEP报告的业绩和调整后的可比财务信息的汇总对账表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年前六个月(未经审计) | | | | | | | |
以百万欧元计,但四舍五入之前计算的每股数据除外 | | 已举报 | 影响可比性的项目 [1] | 可比 | 调整后的可比值 [2] | 交易会计调整 [3] | 调整后的可比总和 |
| | CCEP | | CCEP | CCBPI | CCEP | CCEP |
收入 | | 9,828 | | — | | 9,828 | | 268 | | — | | 10,096 | |
销售成本 | | 6,332 | | (12) | | 6,320 | | 214 | | — | | 6,534 | |
营业利润 | | 1,142 | | 154 | | 1,296 | | 10 | | — | | 1,306 | |
财务成本总额,净额 | | 87 | | — | | 87 | | 3 | | — | | 90 | |
税后利润 | | 811 | | 113 | | 924 | | 5 | | — | | 929 | |
| | | | | | | |
可归因于: | | | | | | | |
股东 | | 797 | | 110 | | 907 | | 3 | | — | | 910 | |
非控股权益 | | 14 | | 3 | | 17 | | 2 | | — | | 19 | |
摊薄后每股收益(欧元) | | 1.73 | | | 1.97 | | | | 1.98 | |
| | | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | | | | | | | 460 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年前六个月(未经审计) | | 已举报 | 影响可比性的项目 [1] | 可比 | 调整后的可比值 [2] | 交易会计调整 [3] | 调整后的可比总和 |
| | CCEP | | CCEP | CCBPI | CCEP | CCEP |
收入 | | 8,977 | | — | | 8,977 | | 836 | | — | | 9,813 | |
销售成本 | | 5,707 | | (6) | | 5,701 | | 673 | | — | | 6,374 | |
营业利润 | | 1,170 | | (5) | | 1,165 | | 37 | | — | | 1,202 | |
财务成本总额,净额 | | 63 | | — | | 63 | | 13 | | 14 | | 90 | |
税后利润 | | 854 | | (7) | | 847 | | 18 | | (11) | | 854 | |
| | | | | | | |
可归因于: | | | | | | | |
股东 | | 854 | | (7) | | 847 | | 11 | | (11) | | 847 | |
非控股权益 | | — | | — | | — | | 7 | | — | | 7 | |
摊薄后每股收益(欧元) | | 1.86 | | | 1.85 | | | | 1.85 | |
| | | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | | | | | | | 459 | |
__________________
[1] 金额代表影响CCEP同比财务业绩可比性的项目。
[2] 金额代表CCBPI未经审计的结果,就好像收购发生在1月1日一样,包括临时收购会计调整、CCEP IFRS会计政策重新分类以及与收购相关的债务融资成本的影响,不包括影响可比性的项目。
[3] 金额代表截至2023年6月30日的6个月的临时交易会计调整,就好像收购发生在2023年1月1日一样,包括CCEP收购融资的财务成本。使用的税率为22%,与集团截至2023年6月30日的6个月的有效税率一致。2024年,这些财务成本包含在CCEP报告的业绩中。单独的融资调整包含在CCBPI调整后的可比范围内。
下表说明了对CCBPI进行调整的影响,以便在符合CCEP会计政策的基础上进行调整,包括临时收购会计调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年前六个月(未经审计) | | | | | | | |
以百万欧元计 | | 历史CCBPI [1] | 重新分类 [2] | 历史调整后的CCBPI | 交易会计调整 [3] | 影响可比性的项目 [4] | 调整后可比 |
收入 | | 837 | | — | | 837 | | — | | (1) | | 836 | |
销售成本 | | 672 | | (5) | | 667 | | 12 | | (6) | | 673 | |
营业利润 | | 42 | | — | | 42 | | (20) | | 15 | | 37 | |
财务成本总额,净额 | | — | | (2) | | (2) | | 14 | | 1 | | 13 | |
税后利润 | | 30 | | 2 | | 32 | | (25) | | 11 | | 18 | |
[1] 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日期间未经审计的 CCBPI 历史业绩。
[2] 对CCBPI进行了会计政策和分类调整,以便在与CCEP国际财务报告准则会计一致的基础上列报。
[3] 金额代表截至2023年6月30日的6个月的临时交易会计调整,就好像收购发生在2023年1月1日一样,主要包括与无形资产和不动产厂房和设备的临时公允价值相关的增量折旧和摊销影响、库存增加成本、菲律宾与收购相关的本地融资导致的总融资成本增加以及收购和整合相关成本的纳入。
[4] 金额代表CCBPI确定的一次性项目,预计不会再次发生,主要包括库存增加成本、收购和整合相关成本以及撤销某些条款所产生的影响。
假设收购发生在2023年1月1日,以下是CCEP截至2023年12月31日的全年报告和调整后的可比财务信息的汇总对账表。继2024年2月23日宣布收购之后,调整后的财务信息已更新,以反映临时收购会计调整的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年全年(未经审计) | | | | | | | |
以百万欧元计,但四舍五入之前计算的每股数据除外 | | 已举报 | 影响可比性的项目 [1] | 可比 | 调整后的可比值 [2] | 交易会计调整 [3] | 调整后的可比总和 |
| | CCEP | | CCEP | CCBPI | CCEP | CCEP |
收入 | | 18,302 | | — | | 18,302 | | 1,744 | | — | | 20,046 | |
销售成本 | | 11,582 | | (6) | | 11,576 | | 1,382 | | — | | 12,958 | |
营业利润 | | 2,339 | | 34 | | 2,373 | | 100 | | — | | 2,473 | |
财务成本总额,净额 | | 120 | | — | | 120 | | 28 | | 26 | | 174 | |
税后利润 | | 1,669 | | 32 | | 1,701 | | 51 | | (19) | | 1,733 | |
| | | | | | | |
可归因于: | | | | | | | |
股东 | | 1,669 | | 32 | | 1,701 | | 31 | | (19) | | 1,713 | |
非控股权益 | | — | | — | | — | | 20 | | — | | 20 | |
摊薄后每股收益(欧元) | | 3.63 | | | 3.71 | | | | 3.73 | |
| | | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | | | | | | | 459 | |
[1] 金额代表影响CCEP同比财务业绩可比性的项目。
[2] 金额代表CCBPI未经审计的结果,就好像收购发生在1月1日一样,包括临时收购会计调整、CCEP IFRS会计政策重新分类以及与收购相关的债务融资成本的影响,不包括影响可比性的项目。
[3] 金额代表截至2023年12月31日的12个月的临时交易会计调整,就好像收购发生在2023年1月1日一样,包括CCEP收购融资的财务成本。使用的税率为24%,与集团截至2023年12月31日止年度的有效税率一致。单独的融资调整包含在CCBPI调整后的可比范围内。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 CCEP 以百万欧元为单位,但四舍五入之前计算的单个案例数据除外。外汇影响是通过按上一年的汇率重估本年度业绩来计算的。 | 第二季度已结束 | | 六个月已结束 |
2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 | | 2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
正如报道的那样 | 5,363 | | 4,823 | | 11.2 | % | | 9,828 | | 8,977 | | 9.5 | % |
调整:外汇变化的影响 | 11 | | 不适用 | 不适用 | | 48 | | 不适用 | 不适用 |
外汇中立 | 5,374 | | 4,823 | | 11.4 | % | | 9,876 | | 8,977 | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
每单位案例的收入 | 5.23 | | 5.59 | | (6.4) | % | | 5.32 | | 5.51 | | (3.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
欧洲收入 | | | | | | | |
正如报道的那样 | 3,989 | | 3,960 | | 0.7 | % | | 7,279 | | 7,105 | | 2.4 | % |
调整:外汇变化的影响 | (16) | | 不适用 | 不适用 | | (35) | | 不适用 | 不适用 |
外汇中立 | 3,973 | | 3,960 | | 0.3 | % | | 7,244 | | 7,105 | | 2.0 | % |
| | | | | | | |
每单位案例的收入 | 5.78 | | 5.53 | | 4.4 | % | | 5.71 | | 5.44 | | 4.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 APS | | | | | |
正如报道的那样 | 1,374 | | 863 | | 59.2 | % | | 2,549 | | 1,872 | | 36.2 | % | |
调整:外汇变化的影响 | 27 | | 不适用 | 不适用 | | 83 | | 不适用 | 不适用 | |
外汇中立 | 1,401 | | 863 | | 62.3 | % | | 2,632 | | 1,872 | | 40.6 | % | |
| | | | | | | | |
每单位案例的收入 | 4.13 | | 5.89 | | (29.9) | % | | 4.49 | | 5.78 | | (22.3) | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
按地域划分的收入 以百万欧元计 | | 截至2024年6月28日的六个月 |
| 正如报道的那样 | 已报告 % 变化 | 外汇中立 % 变化 |
|
英国 | | 1,594 | | 1.5 | % | (0.9) | % |
德国 | | 1,540 | | 5.6 | % | 5.6 | % |
伊比利亚 [1] | | 1,570 | | 1.9 | % | 1.9 | % |
法国 [2] | | 1,219 | | 1.6 | % | 1.6 | % |
比利时/卢森堡 | | 526 | | (2.8) | % | (2.8) | % |
荷兰 | | 380 | | 7.0 | % | 7.0 | % |
挪威 | | 204 | | 5.7 | % | 6.7 | % |
瑞典 | | 207 | | — | % | 0.5 | % |
冰岛 | | 39 | | (2.5) | % | (2.5) | % |
| | | | |
欧洲总计 | | 7,279 | | 2.4 | % | 2.0 | % |
澳大利亚 | | 1,169 | | 0.6 | % | 3.5 | % |
新西兰和太平洋岛屿 | | 326 | | (1.2) | % | 1.2 | % |
印度尼西亚和巴布亚新几内亚 | | 352 | | (7.4) | % | (1.8) | % |
菲律宾 | | 702 | | 不适用 | 不适用 |
APS 总数 | | 2,549 | | 36.2 | % | 40.6 | % |
CCEP 总计 | | 9,828 | | 9.5 | % | 10.0 | % |
__________________
[1] 伊比利亚指西班牙、葡萄牙和安道尔。
[2] 法国指的是法国大陆和摩纳哥。
音量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可比交易量-日班销售 CCEP
在数百万个商品案例中,使用当年的销售天数对前一时期的销量进行了重新估算 | 第二季度已结束 | | 六个月已结束 |
2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 | | 2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
音量 | 1,027 | | 863 | | 19.0 | % | | 1,856 | | 1,631 | | 13.8 | % |
日班销售的影响 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
可比成交量-销售日班调整后 | 1,027 | | 863 | | 19.0 | % | | 1,856 | | 1,631 | | 13.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可比成交量-欧洲日班销售 | | | | | |
音量 | 688 | | 717 | | (4.0) | % | | 1,270 | | 1,307 | | (2.8) | % |
日班销售的影响 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
可比成交量-销售日班调整后 | 688 | | 717 | | (4.0) | % | | 1,270 | | 1,307 | | (2.8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可比交易量-日班销售 APS | | | | | |
音量 | 339 | | 146 | | 132.2 | % | | 586 | | 324 | | 80.9 | % |
日班销售的影响 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
可比成交量-销售日班调整后 | 339 | | 146 | | 132.2 | % | | 586 | | 324 | | 80.9 | % |
销售成本
| | | | | | | | | | | |
销售成本 以百万欧元为单位,但四舍五入之前计算的单个案例数据除外。外汇影响是通过按上一年的汇率重估本年度业绩来计算的。 | 六个月已结束 |
2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
正如报道的那样 | 6,332 | | 5,707 | | 11.0 | % |
调整:影响可比性的项目总数 | (12) | | (6) | | 不适用 |
调整:重组费用 [1] | (5) | | (9) | |
调整:诉讼 [2] | (1) | | — | |
调整:欧洲洪水 [3] | (1) | | 3 | |
调整:库存增加 [4] | (5) | | — | |
可比 | 6,320 | | 5,701 | | 10.9 | % |
调整:外汇变动的影响 | 30 | | 不适用 | 不适用 |
可比且外汇中立 | 6,350 | | 5,701 | | 11.4 | % |
| | | |
每单位箱子的销售成本 | 3.42 | | 3.50 | | (2.1) | % |
__________________
[1] 金额代表与业务转型活动相关的重组费用。
[2] 金额与德国正在进行的劳动法事务相关的拨款的增加有关。
[3] 金额表示产生的增量支出被2021年7月洪水事件收取的保险赔偿金所抵消,洪水影响了我们在绍德方丹和巴德诺伊纳尔的生产设施的运营。
[4] 金额代表CCBPI库存临时公允价值增加的非经常性影响。
在截至2024年6月28日的六个月中,报告的销售成本为633200万欧元,与2023年相比增长了11.0%。同期的可比销售成本为63.2万欧元,与2023年相比增长了10.9%。在可比和外汇中立的基础上,每箱销售成本下降了2.1%,这反映了新收购的CCBPI业务的影响,但单位案例收入的增加推动了精矿成本的上升、制造业的通货膨胀和荷兰推动的增税,部分抵消了这一影响。
运营费用
| | | | | | | | | | | |
运营费用 以百万欧元计。外汇影响是通过按上一年的汇率重估本年度业绩来计算的。 | 六个月已结束 |
2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
正如报道的那样 | 2,354 | | 2,153 | | 9.3 | % |
调整:影响可比性的项目总数 | (142) | | (42) | | 不适用 |
调整:重组费用 [1] | (90) | | (42) | |
调整:收购和整合相关成本 [2] | (11) | | — | |
调整:减值 [3] | (12) | | — | |
调整:诉讼 [4] | (1) | | — | |
调整:加速摊销 [5] | (28) | | — | |
可比 | 2,212 | | 2,111 | | 4.8 | % |
调整:外汇变动的影响 | 14 | | 不适用 | 不适用 |
可比且外汇中立 | 2,226 | | 2,111 | | 5.4 | % |
__________________
[1] 金额代表与业务转型活动相关的重组费用。
[2] 金额表示与收购和整合CCBPI相关的成本。
[3] 金额代表与 Feral 品牌相关的减值。集团正在出售该品牌,该品牌在截至2024年6月28日的集团简明合并中期财务状况表中被列为待售资产。
[4] 金额与德国正在进行的劳动法事务相关的拨款的增加有关。
[5] 金额表示与当前合同协议到期后CCEP与Beam Suntory之间关系终止相关的加速摊销费用。
在截至2024年6月28日的六个月中,报告的运营支出为235400万欧元,与2023年相比增长9.3%。
同期的可比运营支出为221200万欧元,与2023年相比增长4.8%,这反映了新收购的CCBPI业务、通货膨胀和销量增加的影响,但部分被持续的效率计划和我们在全权支出优化方面的持续努力所带来的好处所抵消。
2022年11月,集团宣布了一项新的效率计划,该计划将于2028年底之前交付。该计划侧重于提高供应链效率,利用全球采购和更加集成的共享服务中心模式,所有这些都由包括数字工具、数据和分析在内的下一代技术支持。在2024年上半年,作为该效率计划的一部分,集团宣布了重组提案,其运营费用为9000万欧元,主要与预期的遣散费有关。相比之下,在截至2023年6月30日的六个月期间,与各种生产力举措相关的运营支出中,重组费用为4200万欧元。
在截至2024年6月28日的六个月中,1100万欧元的收购和整合相关成本在与收购CCBPI相关的报告运营费用中确认,主要是经纪和咨询费。
营业利润
| | | | | | | | | | | | | | |
营业利润 CCEP 以百万欧元计。外汇影响是通过按上一年的汇率重估本年度业绩来计算的。 | | 六个月已结束 |
| 2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
正如报道的那样 | | 1,142 | | 1,170 | | (2.4) | % |
调整:影响可比性的项目总数 | | 154 | | (5) | | 不适用 |
可比 | | 1,296 | | 1,165 | | 11.2 | % |
调整:外汇变化的影响 | | 4 | | 不适用 | 不适用 |
可比且外汇中立 | | 1,300 | | 1,165 | | 11.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
欧洲营业利润 | | | | |
正如报道的那样 | | 882 | | 887 | | (0.6) | % |
调整:影响可比性的项目总数 | | 97 | | 37 | | 不适用 |
可比 | | 979 | | 924 | | 6.0 | % |
调整:外汇变化的影响 | | (7) | | 不适用 | 不适用 |
可比且外汇中立 | | 972 | | 924 | | 5.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润 APS | | | | | |
正如报道的那样 | | 260 | | 283 | | (8.1) | % | |
调整:影响可比性的项目总数 | | 57 | | (42) | | 不适用 | |
可比 | | 317 | | 241 | | 31.5 | % | |
调整:外汇变化的影响 | | 11 | | 不适用 | 不适用 | |
可比且外汇中立 | | 328 | | 241 | | 36.1 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
补充财务信息——营业利润——按调整后的可比比例列报 |
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后收入 CCEP 以百万欧元为单位,但四舍五入之前计算的单个案例数据除外。外汇影响是通过按上一年的汇率重估本年度业绩来计算的。 | 第二季度已结束 | | 六个月已结束 |
2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 | | 2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
正如报道的那样 | 5,363 | | 4,823 | | 11.2 | % | | 9,828 | | 8,977 | | 9.5 | % |
添加:调整后的收入影响 [1] | — | | 455 | | 不适用 | | 268 | | 837 | | 不适用 |
调整:影响可比性的项目总数 | — | | (1) | | 不适用 | | — | | (1) | | 不适用 |
调整后可比 | 5,363 | | 5,277 | | 1.6 | % | | 10,096 | | 9,813 | | 2.9 | % |
调整:外汇变化的影响 | 11 | | 不适用 | 不适用 | | 56 | | 不适用 | 不适用 |
调整后的可比汇率和外汇中性 | 5,374 | | 5,277 | | 1.8 | % | | 10,152 | | 9,813 | | 3.5 | % |
| | | | | | | |
调整后的每单位收入案例 | 5.23 | | 5.11 | | 2.5 | % | | 5.19 | | 5.04 | | 2.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后收入 APS | | | | | |
正如报道的那样 | 1,374 | | 863 | | 59.2 | % | | 2,549 | | 1,872 | | 36.2 | % |
添加:调整后的收入影响 [1] | — | | 455 | | 不适用 | | 268 | | 837 | | 不适用 |
调整:影响可比性的项目总数 | — | | (1) | | 不适用 | | — | | (1) | | 不适用 |
调整后可比 | 1,374 | | 1,317 | | 4.3 | % | | 2,817 | | 2,708 | | 4.0 | % |
调整:外汇变化的影响 | 27 | | 不适用 | 不适用 | | 91 | | 不适用 | 不适用 |
调整后的可比汇率和外汇中性 | 1,401 | | 1,317 | | 6.4 | % | | 2,908 | | 2,708 | | 7.4 | % |
| | | | | | | |
调整后的每单位收入案例 | 4.13 | | 4.15 | | (0.4) | % | | 4.24 | | 4.24 | | — | % |
[1] 调整后的收入影响反映了菲律宾收入的纳入,就好像收购是在符合CCEP会计政策的基础上提交和准备的期初进行的。
音量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的可比交易量-销售日移 CCEP
在数百万个商品案例中,使用当年的销售天数对前一时期的销量进行了重新估算 | 第二季度已结束 | | 六个月已结束 |
2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 | | 2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
音量 | 1,027 | | 863 | | 19.0 | % | | 1,856 | | 1,631 | | 13.8 | % |
日班销售的影响 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
可比成交量-销售日班调整后 | 1,027 | | 863 | | 19.0 | % | | 1,856 | | 1,631 | | 13.8 | % |
添加:调整后的音量影响 [1] | — | | 171 | | 不适用 | | 101 | | 315 | | 不适用 |
调整后的可比交易量 | 1,027 | | 1,034 | | (0.7) | % | | 1,957 | | 1,946 | | 0.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的可比交易量-销售日移 APS | | | | | |
音量 | 339 | | 146 | | 132.2 | % | | 586 | | 324 | | 80.9 | % |
日班销售的影响 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
可比成交量-销售日班调整后 | 339 | | 146 | | 132.2 | % | | 586 | | 324 | | 80.9 | % |
添加:调整后的音量影响 [1] | — | | 171 | | 不适用 | | 101 | | 315 | | 不适用 |
调整后的可比交易量 | 339 | | 317 | | 6.9 | % | | 687 | | 639 | | 7.5 | % |
[1] 调整后的交易量影响反映了将菲律宾交易量包括在内,就好像收购发生在报告期初一样。2024 年第一季度和第二季度没有销售日间轮班。
销售成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的销售成本 以百万欧元为单位,但四舍五入之前计算的单个案例数据除外。外汇影响是通过按上一年的汇率重估本年度业绩来计算的。 | | | 六个月已结束 |
| | | | 2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
正如报道的那样 | | | | | 6,332 | | 5,707 | | 11.0 | % |
添加:调整后的销售成本影响 [1] | | | | | 213 | | 667 | | 不适用 |
调整:收购会计 [2] | | | | | 1 | | 12 | |
调整:影响可比性的项目总数 | | | | | (12) | | (12) | |
调整:重组费用 [3] | | | | | (5) | | (9) | |
调整:欧洲洪水 [4] | | | | | (1) | | 3 | |
调整:库存增加 [5] | | | | | (5) | | (5) | |
调整:诉讼 [6] | | | | | (1) | | — | |
调整:其他 [7] | | | | | — | | (1) | |
调整后可比 | | | | | 6,534 | | 6,374 | | 2.5 | % |
调整:外汇变化的影响 | | | | | 36 | | 不适用 | 不适用 |
调整后的可比指数和外汇中性 | | | | | 6,570 | | 6,374 | | 3.1 | % |
| | | | | | | |
调整后的每箱销售成本 | | | | | 3.36 | | 3.28 | | 2.5 | % |
__________________
[1] 金额代表CCBPI未经审计的销售成本,就好像收购发生在1月1日一样,包括临时收购会计调整和CCEP IFRS会计政策的重新分类。
[2] 金额代表交易会计调整,就好像收购发生在1月1日一样。其中包括与不动产、厂房和设备临时公允价值相关的折旧影响,以及CCBPI制成品临时公允价值上调的非经常性影响。
[3] 金额代表与业务转型活动相关的重组费用。
[4] 金额表示产生的增量支出被2021年7月洪水事件收取的保险赔偿金所抵消,洪水影响了我们在绍德方丹和巴德诺伊纳尔的生产设施的运营。
[5] 金额代表CCBPI库存临时公允价值增加的非经常性影响。
[6] 金额与德国正在进行的劳动法事务相关的拨款的增加有关。
[7] 金额是指CCBPI确定的一次性项目,预计不会再次发生,主要包括撤销某些条款所产生的影响,部分抵消了与业务转型活动相关的费用。
截至2024年6月28日的六个月中,调整后的可比销售成本为653400万欧元,与2023年相比增长2.5%。在调整后的可比和外汇中立的基础上,每单位案例的销售成本增长了2.5%,这得益于浓度增加,这与我们的发生率模型一致,反映了单位案例收入的改善。荷兰推动的制造业成本和税收增加也带来了上行压力,但菲律宾强劲增长的混合效应部分抵消了这一压力。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的运营费用 以百万欧元计。外汇影响是通过按上一年的汇率重估本年度业绩来计算的。 | | | 六个月已结束 |
| | | | 2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
正如报道的那样 | | | | | 2,354 | | 2,153 | | 9.3 | % |
添加:调整后的运营费用影响 [1] | | | | | 43 | | 128 | | 不适用 |
调整:收购会计 [2] | | | | | 1 | | 8 | |
调整:影响可比性的项目总数 | | | | | (142) | | (52) | |
调整:重组费用 [3] | | | | | (90) | | (42) | |
调整:收购和整合相关成本 [4] | | | | | (11) | | (11) | |
调整:诉讼 [5] | | | | | (1) | | — | |
调整:减值 [6] | | | | | (12) | | — | |
调整:加速摊销 [7] | | | | | (28) | | — | |
调整:其他 [8] | | | | | — | | 1 | |
调整后可比 | | | | | 2,256 | | 2,237 | | 0.8 | % |
调整:外汇变化的影响 | | | | | 16 | | 不适用 | 不适用 |
调整后的可比指数和外汇中性 | | | | | 2,272 | | 2,237 | | 1.6 | % |
__________________
[1] 金额代表CCBPI未经审计的运营费用,就好像收购发生在1月1日一样,包括临时收购会计调整和CCEP IFRS会计政策的重新分类。
[2] 金额代表交易会计调整,就好像收购发生在1月1日一样。其中包括与无形资产和不动产厂房和设备的临时公允价值相关的折旧和摊销影响以及与收购和整合相关的成本。
[3] 金额代表与业务转型活动相关的重组费用。
[4] 金额表示与收购和整合CCBPI相关的成本。
[5] 金额与德国正在进行的劳动法事务相关的拨款的增加有关。
[6] 金额代表与 Feral 品牌相关的减值。集团正在出售该品牌,该品牌在截至2024年6月28日的集团简明合并中期财务状况表中被列为待售资产。
[7] 金额表示与当前合同协议到期后CCEP与Beam Suntory之间关系终止相关的加速摊销费用。
[8] 金额是指CCBPI确定的一次性项目,预计不会再次发生,主要包括撤销某些准备金所产生的影响,部分抵消了与业务转型活动相关的费用。
截至2024年6月28日的六个月中,调整后的可比运营支出为225600万欧元,较2023年增长0.8%,这反映了通货膨胀和销量的增加,但部分被正在进行的效率计划以及我们在贸易营销、差旅和会议等领域为全权支出优化所带来的好处所抵消。
营业利润
| | | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业利润 CCEP 以百万欧元计。外汇影响是通过按上一年的汇率重估本年度业绩来计算的。 | | 六个月已结束 |
| 2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 | % 变化 |
正如报道的那样 | | 1,142 | | 1,170 | | (2.4) | % |
添加:调整后的营业利润影响 | | 12 | | 42 | | 不适用 |
调整:收购会计 | | (2) | | (20) | |
调整:影响可比性的项目总数 | | 154 | | 10 | |
调整后可比 | | 1,306 | | 1,202 | | 8.7 | % |
调整:外汇变化的影响 | | 4 | | 不适用 | 不适用 |
调整后的可比指数和外汇中性 | | 1,310 | | 1,202 | | 9.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业利润 APS | | | | |
正如报道的那样 | | 260 | | 283 | | (8.1) | % |
添加:调整后的营业利润影响 | | 12 | | 42 | | 不适用 |
调整:收购会计 | | (2) | | (20) | |
调整:影响可比性的项目总数 | | 57 | | (27) | |
调整后可比 | | 327 | | 278 | | 17.6 | % |
调整:外汇变化的影响 | | 11 | | 不适用 | 不适用 |
调整后的可比指数和外汇中性 | | 338 | | 278 | | 21.6 | % |
截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月的有效税率分别为22%,截至2023年12月31日的年度的有效税率分别为24%。
在截至2024年6月28日的六个月中,有效税率反映了在英国境外的业务按英国法定25%税率以外的税率征税的影响,以及对前期所做的调整。
我们预计,我们的2024年全年可比有效税率约为25%。
| | | | | | | | |
所得税 以百万欧元计 | 六个月已结束 |
2024 年 6 月 28 日 | 2023 年 6 月 30 日 |
正如报道的那样 | 234 | | 247 | |
调整:影响可比性的项目总数 | 41 | | 2 | |
调整:重组费用 [1] | 25 | | 9 | |
调整:收购和整合相关成本 [2] | 2 | | — | |
调整:库存增加 [3] | 2 | | — | |
调整:减值 [4] | 4 | | — | |
调整:加速摊销 [5] | 8 | | — | |
调整:欧洲洪水 [6] | — | | (1) | |
调整:煤炭特许权使用费 [7] | — | | (6) | |
可比 | 275 | | 249 | |
__________________
[1] 金额代表与业务转型活动相关的重组费用的税收影响。
[2] 金额代表与收购和整合CCBPI相关的成本对税收的影响。
[3] 金额代表CCBPI库存临时公允价值增加的非经常性影响的税收影响。
[4] 金额代表与 Feral 品牌相关的减值对税收的影响。集团正在出售该品牌,该品牌在截至2024年6月28日的集团简明合并中期财务状况表中被列为待售资产。
[5] 金额代表与当前合同协议到期后CCEP与Beam Suntory之间关系终止相关的加速摊销费用的税收影响。
[6] 金额代表因2021年7月洪水事件而收取的保险赔偿金所产生的增量开支所抵消的税收影响,洪水影响了我们在乔德方丹和巴德诺伊纳尔的生产设施的运营。
[7] 金额代表澳大利亚某些矿产权所有权所产生的特许权使用费收入的税收影响。截至2023年6月30日的六个月,我们的简明合并中期损益表将特许权使用费收入确认为 “其他收入”。
| | | | | | | | | | | | | | |
可比的自由现金流 以百万欧元计 | | 六个月已结束 |
| 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 |
来自经营活动的净现金流量 | | 1,122 | | | 1,307 | |
减去:不动产、厂房和设备的采购 | | (390) | | | (264) | |
减去:资本化软件的购买 | | (42) | | | (40) | |
加:出售不动产、厂房和设备所得收入 | | 2 | | | 9 | |
减去:租赁债务本金的支付 | | (77) | | | (74) | |
减去:净利息支付 | | (88) | | | (88) | |
调整:影响可比性的项目 [1] | | 12 | | | (89) | |
可比的自由现金流 | | 539 | | | 761 | |
[1] 在截至2023年6月30日的六个月中,集团在扣除澳大利亚某些矿权所产生的特许权使用费收入后,收到的税收现金收益为8900万欧元。在截至2024年6月28日的六个月中,集团又为这些收益缴纳了1200万欧元的现金税。与这些特定事件相关的现金影响已分别包含在截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中集团经营活动产生的净现金流中。鉴于这种不寻常的性质,并考虑到更好的周期间可比性,我们的可比自由现金流衡量标准不包括与这些项目相关的现金影响。
如果收购发生在2024年1月1日,则截至2024年6月28日的六个月调整后的可比自由现金流估计约为上表中的可比自由现金流。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净负债 以百万欧元计 | 截至目前 | | 信用评级 截至 2024 年 8 月 6 日 | | | | |
2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | 穆迪 | | 惠誉评级 |
借款总额 [4] | 12,152 | | | 11,396 | | | 长期评级 | | Baa1 | | BBB+ |
与借款相关的套期保值的公允价值 [1] | 91 | | | 28 | | | 外表 | | 稳定 | | 稳定 |
其他金融资产/负债 [1] | 18 | | | 20 | | | 注意:我们的信用评级可能受到多种因素的重大影响,包括但不限于TCCC的收购、投资决策和营运资金管理活动和/或TCCC信用评级的变化。信用评级不建议买入、卖出或持有证券,可能随时修改或撤回。 |
调整后的借款总额 | 12,261 | | | 11,444 | | |
减去:现金及现金等价物 [2],[4] | (1,610) | | | (1,419) | | |
减去:短期 投资 [3] | (272) | | | (568) | | |
净负债 | 10,379 | | | 9,457 | | |
__________________
[1] 净负债包括对冲集团借款货币和利率风险的衍生工具公允价值的调整。此外,净负债还包括与外部各方在与借款相关的套期保值工具上质押的现金抵押品相关的其他金融资产/负债。
[2] 截至2024年6月28日和2023年12月31日的现金和现金等价物分别包括巴布亚新几内亚基那的7800万欧元和4200万欧元的现金。目前,政府实施的货币管制,影响了在巴布亚新几内亚持有的现金在多大程度上可以兑换成外币并汇款给集团其他地方使用。
[3] 短期投资是在API和欧洲持有的定期现金存款,收购时到期日大于三个月,少于一年。这些短期投资由交易对手持有,持续进行评估,重点是保护资本和流动性。截至2024年6月28日和2023年12月31日的短期投资分别包括巴布亚新几内亚基那的1600万欧元和3300万欧元的资产,受上述相同的货币管制。
[4] 截至2024年6月28日和2023年12月31日,借款和现金及现金等价物分别包括33400万欧元和0万欧元,这些协议涉及已签订抵消协议,但不符合财务状况表净列报标准的名义集合协议。
| | | | | | | | | | | | | | |
可比息税折旧摊销前 以百万欧元计 | | 六个月已结束 |
| 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 |
税后申报利润 | | 811 | | | 854 | |
税收 | | 234 | | | 247 | |
财务成本,净额 | | 87 | | | 63 | |
非经营性物品 | | 10 | | | 6 | |
报告的营业利润 | | 1,142 | | | 1,170 | |
折旧和摊销 | | 448 | | | 377 | |
报告的 EBITDA | | 1,590 | | | 1,547 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
影响可比性的项目 | | | | |
重组费用 [1] | | 87 | | | 47 | |
收购和整合相关成本 [2] | | 11 | | | — | |
库存增加 [3] | | 5 | | | — | |
欧洲洪水 [4] | | 1 | | | (3) | |
煤炭特许权使用费 [5] | | — | | | (18) | |
出售地下层和相关的矿产权 [6] | | — | | | (35) | |
减值 [7] | | 12 | | | — | |
诉讼 [8] | | 2 | | | — | |
| | | | |
可比息税折旧摊销前 | | 1,708 | | | 1,538 | |
__________________
[1] 金额表示与业务转型活动相关的重组费用,不包括折旧和摊销额度中包含的加速折旧。
[2] 金额表示与收购和整合CCBPI相关的成本。
[3] 金额代表CCBPI库存临时公允价值增加的非经常性影响。
[4] 金额表示产生的增量支出被2021年7月洪水事件收取的保险赔偿金所抵消,洪水影响了我们在绍德方丹和巴德诺伊纳尔的制造设施的运营。
[5] 金额代表澳大利亚某些矿产权的所有权所产生的特许权使用费收入。截至2023年6月30日的六个月,我们的简明合并中期损益表将特许权使用费收入确认为 “其他收入”。
[6] 金额代表所收到的与在澳大利亚出售子地层和相关矿产权有关的对价。该交易于2023年4月完成,在截至2023年6月30日的六个月中,我们的简明合并中期损益表将所得款项确认为 “其他收益”。
[7] 金额代表与 Feral 品牌相关的减值。集团正在出售该品牌,该品牌在截至2024年6月28日的集团简明合并中期财务状况表中被列为待售资产。
[8] 金额与德国正在进行的劳动法事务相关的拨款的增加有关。
集团面临许多风险和不确定性,这些风险和不确定性可能会对其运营、业绩和未来前景产生不利影响,并制定了强有力的风险管理计划来评估这些风险和不确定性,并评估管理这些风险和不确定性的战略。截至2023年12月31日止年度的2023年20-F表综合报告(“2023年综合报告” 分别为第68至78页和243至251页)中的主要风险和风险因素继续代表我们的风险。
作为我们风险管理治理和例程的一部分,我们将持续监控风险格局,每季度与企业领导者讨论风险趋势、速度和应采取的行动,并扫描未来的风险。基于这项工作,我们不打算改变2023年综合报告中包含的主要风险趋势,但我们已经确定了2024年上半年的一些进展。
自3月份发布综合报告以来,宏观风险环境仍然相似,我们认为报告的关键控制缓解措施仍然是适当和有效的。如果当前的地缘政治紧张局势升级,我们预计,货运中断、短缺和制裁可能会造成后果,并对全球贸易产生重大影响。
我们将继续关注乌克兰战争的发展,这场战争影响了原材料、供应、制成品、天然气/石油/能源的供应,并增加了网络风险。由于该地区的地缘政治紧张局势,CCEP一直在努力降低其供应链的风险,并制定了保护大宗商品的计划,特别是我们的亚太供应商的安全。我们注意到,受中东地缘政治局势影响,印度尼西亚的交易量表现疲软。我们将继续监测局势的发展和任何其他潜在影响。我们监测和评估欧盟、英国、美国和其他与CCEP相关的地区的选举导致的法规和政策的潜在变化和变化。
尽管我们开始看到美国、英国、欧元区、澳大利亚等主要经济体的通货膨胀放缓,但宏观经济前景仍然非常不确定和波动。中央银行已开始或即将开始降息,但降息的时机和速度在很大程度上取决于数据,这造成了波动。主要经济体的地缘政治问题和选举也造成了不确定性并使波动性居高不下。但是,到目前为止,股市和融资环境一直非常有弹性,这表明了软着陆而不是硬着陆。我们对下半年持谨慎乐观态度,因为通货膨胀似乎已得到控制,增长仍然是积极的。
今年上半年,水资源短缺一直是一个问题,特别是在法国和西班牙,那里的当局已经发布了应急计划。除了强有力的水资源管理程序外,跨职能团队一直在使用情景规划来评估潜在影响。基于我们水资源管理战略的可信度以及需求规划团队在确定SKU优先顺序和合理化时遵循的严格纪律,我们与地方当局保持良好的关系。
在CCEP,我们正在拥抱近年来的技术进步,并通过转型项目和收购扩大我们的技术足迹。我们注意到,通过社会工程、网络钓鱼甚至人工智能驱动的诈骗进行的基于身份的攻击有所增加。CCEP的回应是更加注重改善我们的全球培训和意识计划,更加关注过程和控制协调,并继续关注可能影响CCEP的技术进步。
尽管成本增加,但我们仍然受到客户和当局的压力,要求我们保持较低的价格。我们的商业团队继续与客户积极合作,以降低这种风险。
就我们的产品而言,包括西班牙、法国和印度尼西亚在内的不同国家仍在讨论对软饮料和塑料征收潜在税收的问题。根据我们的经验,我们与当局和其他利益相关者进行公开和合作的讨论。考虑到监管、诉讼和声誉损害的风险,以及押金返还系统和废物收集解决方案实施方面的进展,我们还在评估和适当回应最近有关甜味剂的报告。
因此,下表和2023年综合报告中的主要风险和风险因素中提供的有关我们的主要风险和风险因素的信息,以及其中包含的任何或全部主要风险和风险因素,可能会因上述因素以及本中期管理报告第8页的前瞻性陈述的发展而加剧。
本报告和我们的2023年综合报告中描述的风险并不是集团面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生不利影响。
我们的主要风险摘要
下表显示了我们的主要风险:
风险变化图例:↑ 增加 ↓ 降低 → 保持不变
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本金风险 | 描述 (风险有多大?) | 因果因素主题(风险是由什么引起的?) | 后果主题(风险的潜在影响) | 关键控制缓解措施 (我们是如何管理的) | 与 2023 年的变化综合报告 |
业务中断 | 长期、大规模的自然和/或人为破坏性事件的风险。
| • 网络攻击或 IT /运营技术系统故障 • 流行病 • 极端天气事件(洪水、火灾) • 自然灾害 • 内乱、战争和恐怖主义 | • 供应链/运营中断 • 我们员工的安全和福祉 • 品牌和声誉受损 • 财务影响 | • TCCC 业务弹性框架 • CCEP BCR 治理框架 • CCEP 事件管理和危机应对 (IMCR) 流程 | → |
包装 | 与包装废物和塑料污染相关的风险,以及 一次性塑料。
| • 利益相关者对一次性塑料包装、垃圾和包装废物对环境的影响的担忧
| • 因未能满足社区/客户的期望而损害品牌和声誉 • 税收增加和经商成本对财务的影响 • 监管和合规影响 • 行动主义和诉讼的可能性增加
| • rPET 路线图 • 倡导支持集装箱存放和退货计划 • 在多个市场测试、试用和学习可再填充包装的方法 • 配送解决方案的创新 • 包装设计和创新 • CCEP Ventures 对新的回收技术的投资 • 行业合作 | → |
法律、监管和税务 | 与新的或不断变化的法律、监管或税收、立法环境以及后续义务和合规要求相关的风险。 | • 加强对商业活动的监管 • 使用受管制成分 • 加强包装监管 • 对糖、甜味剂和能量成分的商业和营销限制 • 标签要求 • 分销和销售法规 • 就业监管 • 糖和低卡路里和无卡路里甜味剂、能量饮料原料、包装和碳税 • 对包括人工智能在内的新技术的监管
| • 新税或更高税收带来的财务影响 • 更严格的销售和营销控制影响利润率和市场份额 • 监管机构或其他立法机构的惩罚性行动 • 为了满足更严格或新的监管要求而增加合规成本 • 品牌和声誉受损 | • 持续监测、评估和适当执行新的或不断变化的法律和法规 • 与政府代表进行对话,就新的或变更的法规进行公众咨询,并预测饮料、碳和包装可能面临的监管压力 • 为员工制定合规流程和培训计划 | → |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本金风险 | 描述 (风险有多大?) | 因果因素主题(风险是由什么引起的?) | 后果主题(风险的潜在影响) | 关键控制缓解措施 (我们是如何管理的) | 与 2023 年的变化综合报告 |
网络和 IT 弹性 | 与保护信息系统和数据免遭未经授权的访问、滥用、破坏、修改或破坏有关的风险。 | • 寻求赎金或破坏系统和数据的外部攻击者 • 对第三方的依赖 • 内部滥用(恶意或意外) • IT 基础设施和应用程序的安全和维护 • 变更计划 | • 运营中断或罚款造成的财务影响 • 个人信息可能被盗的员工、客户或业务合作伙伴的安全和福祉 • 品牌和声誉受损 | • 网络战略 • 信息安全政策 • 信息安全和数据隐私培训和意识 • BCP 和灾难恢复计划 • 威胁漏洞管理和威胁情报 • 硬件生命周期计划 • 全球安全运营中心 • 第三方风险评估 • 数据隐私计划 • IT 变更管理流程 | → |
经济和政治状况 | 与在动荡和充满挑战的宏观经济和地缘政治条件下经营相关的风险。 | • 低经济增长或衰退 • 货币和大宗商品价格波动大 • 高通货膨胀 • 政治不稳定/冲突 • 内乱 | • 消费者需求减少和成本基础增加带来的财务影响 • 制裁或对航运/贸易路线的影响导致供应链中断 | • 套期保值政策 • 始终保持充足的流动性和备用信贷额度,以用于营运资金以及现金流的意外变化 • 供应风险和应急流程 • 风险感知技术 • 跨企业采购小组(CEPG)以利用全球协作 | →
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市场 | 维持与客户和消费者的关系以满足他们不断变化的需求、需求和期望所面临的风险。 | • 新的分销渠道和平台 • 改变客户和消费者的习惯 • 竞争格局的变化 • 立法和监管变革 | • 消费者需求减少带来的财务影响 • 利润率和市场份额下降 • 无法实现战略目标 • 品牌和声誉受损 | • 购物者洞察 • 包装和产品创新 • 国际营销服务协议指南 • 负担能力计划 • 与我们的客户保持一致的业务发展计划 • 大客户开发和品类规划 • 获得市场机会的新途径,例如EB20和平台/直接面向消费者 | → |
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本金风险 | 描述 (风险有多大?) | 因果因素主题(风险是由什么引起的?) | 后果主题(风险的潜在影响) | 关键控制缓解措施 (我们是如何管理的) | 与 2023 年的变化综合报告 |
气候变化与水 | 与管理整个价值链中气候变化和水资源短缺的影响相关的风险和机遇。 | • 我们价值链中的温室气体排放,包括生产设施、CDE、产品运输、包装和所用原料以及产品储存的排放 • 与我们和供应商所依赖的水源相关的水资源短缺和水质问题 • 旨在减少温室气体排放的监管和立法举措 • 在缺水高峰期,地方一级可能强制实行用水限制 • 改变消费者和投资者的偏好
| • 未实现可持续发展目标会损害品牌和声誉 • 未来碳税的财务影响以及向低温室气体排放的过渡成本 • 与 TCFD 披露相关的监管和合规影响 • 我们的生产基地和主要供应商的供水中断
| • 目标和路线图是将温室气体排放量与2019年相比减少30%,到2040年实现净零排放 • 气候过渡计划 • CCEP ventures-可持续发展计划的投资平台 • 供应商温室气体减排目标和参与计划 • 投资可再生和低碳能源项目 • 包装温室气体减排举措 • 负责任的采购政策 • 交通温室气体减排举措 • CDE 减排举措 • 客户和利益相关者的参与 • 企业水风险评估 • 可口可乐公司的设施风险评估和——来源漏洞评估 • 用水效率和补水举措 • 投资污水处理技术 • ISO14001 认证 | → |
客户和消费者购买趋势的变化 和类别 感知
| 与我们有效适应和应对消费者对我们产品的偏好和行为的变化的能力相关的风险。 | • 由政府或游说团体推动的立法变革 • 针对替代原料/产品的外部营销活动 • 世卫组织或其他卫生当局发布有关糖消费、能量饮料或添加剂的指南或建议 • 媒体审查和社交媒体报道的增加影响了消费者对原料和包装的看法 • 我们的产品组合中糖、甜味剂和其他成分替代品的可行性 • 消费者生活方式 | • 销量和市场份额下降带来的财务影响(退市、需求减少) • 加强监管审查 • 商业、营销和标签限制 • 提高我们产品的税收 • 对品牌和声誉的损害 | • 支持TCCC、欧盟或国家协会大力宣传低卡路里和无卡路里甜味剂和加工食品以及创新工作
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本金风险 | 描述 (风险有多大?) | 因果因素主题(风险是由什么引起的?) | 后果主题(风险的潜在影响) | 关键控制缓解措施 (我们是如何管理的) | 与 2023 年的变化综合报告 |
业务转型、整合和数字化能力 | 与执行我们的战略和持续改进计划相关的风险。 | • 数字化转型 • 确定和执行供应链改进 • 与我们的合作伙伴和特许经营者的关系 • 总线与中央职能部门之间的协调不力 • 变更管理失败 • 将管理层的注意力从我们的核心业务上移开 | • 对品牌和声誉的损害 • 由于没有实现这些举措所创造的价值,我们的股价下跌对财务产生了影响 • 工业行动和对我们运营的干扰 | • 竞争力指导委员会和全企业转型的治理模式 • CCEP 项目管理方法和专门的项目管理办公室 • 分析和审查收购相关活动,包括企业估值和资本配置、收购尽职调查、业务绩效风险指标和整合规划
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人与福祉 | 与识别、吸引、发展和留住人才相关的风险。还有与我们人民福祉有关的风险(包括人权和现代奴隶制)。
| • 工作设计和工作条件 • 奖励和表彰 • 第三方在人权方面的不当行为 | • 对品牌和声誉的损害 • 员工敬业度和生产力下降对财务的影响 • 工业行动和对我们运营的干扰 • 监管机构或其他立法机构的惩罚性行动以及可能提起诉讼 | • 社区投资计划 • 员工志愿服务政策 • 商业促进社会影响力框架 • 反骚扰和 ID&E 政策 • 招聘:候选人章程 • 员工发展 • 健康策略 • 安全策略 • 德国和挪威的年度现代奴隶制声明和国别人权风险评估 • CoC • 特别是
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与TCCC和其他特许经营者的关系 | 与TCCC和/或其他特许经营者的激励措施或策略不一致的风险。 | • 缺乏与特许经营者的有效互动、沟通和/或讨论 | • 对品牌和声誉的损害 • 财务影响,包括TCCC或其他特许经营者在业务关系方面对我们的利益采取不利行为所造成的影响 | • 明确的协议管理着关系 • 长期规划和年度业务规划流程 • CCEP与特许经营者之间的例行会议 | → |
产品质量 | 与确保我们生产的各种产品可以安全食用并符合严格的食品安全和质量要求相关的风险。 | • 食品安全、食品质量、食品防御或食品欺诈过程失败 | • 消费者健康和安全问题 • 声誉受损和消费者信任的丧失 • 监管和法律后果 • 财务损失 | • 特许人标准和治理 • ISO 9001 和 FSSC 22000 认证 • 客户和消费者投诉管理 • 事件管理和危机解决 | → |
*与 2023 年综合报告相比的变化可能是可能性或影响变化的结果。
关联方的披露载于本中期管理报告所载简明合并中期财务报表附注的附注12。
作为董事考虑在编制简明合并中期财务报表时采用持续经营基础是否适当的一部分,董事们考虑了集团在该期间的财务业绩,并考虑了其当前的现金状况以及获得18欧元未提取承诺信贷额度的情况。此外,董事们还考虑了当前的现金流预测,包括下行压力测试,这支持了集团在未来12个月内继续创造现金流的能力。
在此基础上,董事们合理地期望集团有足够的资源在签署这些财务报表之日起的12个月内继续运营。因此,简明合并中期财务报表是在持续经营的基础上编制的,董事们认为,就集团继续作为持续经营企业的能力而言,没有任何重大不确定性需要披露。
据他们所知,公司董事确认:
•截至2024年6月28日的六个月的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则34、欧盟采用的 “中期财务报告”、国际会计准则委员会发布的国际会计准则34、“中期财务报告”、英国采用的国际会计准则第34号 “中期财务报告” 和英国金融行为监管局(DTR)的《披露指导和透明度规则》编制的。
•临时管理报告包括对DTR 4.2.7 R和DTR 4.2.8 R要求的信息的公平审查,如下所示:
•DTR 4.2.7 R:(1)说明本财政年度前六个月发生的重要事件及其对简明财务报表的影响,以及(2)描述本财政年度剩余六个月的主要风险和不确定性;以及
•DTR 4.2.8 R:(1)在本财政年度前六个月发生并对集团在此期间的财务状况或业绩产生重大影响的关联方交易,以及(2)上次年度报告中描述的关联方交易中可能对集团在本财政年度前六个月的财务状况或业绩产生重大影响的任何变化。
现任董事名单保存在CCEP的网站上:www.cocacolaep.com/about-us/govance/board-of-directors/。
代表董事会
2024 年 8 月 7 日
向可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司提交的独立审查报告
结论
公司已聘请我们审查截至2024年6月28日止六个月的半年度财务报告中的简明财务报表,其中包括简明合并中期收益表、简明合并中期综合收益表、简明合并中期财务状况表、简明合并中期现金流量表、简明合并中期权益变动表和相关的解释性附注1 — 15。我们已经阅读了半年度财务报告中的其他信息,并考虑了其中是否包含与简要财务报表中的信息的任何明显误报或重大不一致之处。
根据我们的审查,我们没有注意到任何使我们相信,截至2024年6月28日的六个月的半年度财务报告中的简要财务报表在所有重大方面都没有按照国际会计准则委员会发布的国际会计准则34 “中期财务报告”、国际会计准则34、欧盟发布的 “中期财务报告”、英国采用的国际会计准则34、欧盟发布的 “中期财务报告” 编制的,“临时财务报告” 以及英国金融行为监管局的《披露指导和透明度规则》。
得出结论的依据
我们根据财务报告委员会发布的《国际审核项目标准》2410(英国)“对实体独立审计师提供的中期财务信息的审查”(ISRE)进行了审查。对中期财务信息的审查包括查询,主要是向负责财务和会计事项的人员进行查询,以及运用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据国际审计准则(英国)进行的审计,因此,我们无法保证我们会了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
如附注1所披露,集团的年度财务报表是根据英国采用的国际会计准则、欧盟采用的国际财务报告准则(“IFRS”)和国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则编制的。本半年度财务报告中所包含的简明财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则第34号 “中期财务报告”、欧盟发布的国际会计准则34 “中期财务报告” 以及英国采用的国际会计准则34 “中期财务报告” 以及英国采用的国际会计准则34 “中期财务报告” 编制的。
与持续经营相关的结论
根据我们的审查程序,这些程序没有本报告结论基础部分所述的审计程序那么广泛,我们没有注意到任何迹象表明管理层不当采用了持续经营会计基础,或者管理层发现了未适当披露的与持续经营有关的重大不确定性。
该结论基于根据本ISRE执行的审查程序,但是未来的事件或情况可能会导致该实体不再作为持续经营企业继续运营。
董事的责任
董事们负责根据英国金融行为监管局的《披露指导和透明度规则》编制半年度财务报告。
在编制半年度财务报告时,董事们有责任评估公司继续作为持续经营企业的能力,酌情披露与持续经营有关的事项,并使用持续经营会计基础,除非董事打算清算公司或停止运营,或者别无选择,只能这样做。
审计师审查财务信息的责任
在审查半年度报告时,我们负责在半年度财务报告中向公司表达对简明财务报表的结论。正如本报告结论基础段落所述,我们的结论,包括我们关于持续经营的结论,所依据的程序不如审计程序那么广泛。
使用我们的报告
本报告仅根据财务报告委员会发布的《国际审查业务标准2410(英国)》“对实体独立审计师执行的中期财务信息的审查” 中所载的指导向公司提交。在法律允许的最大范围内,对于我们的工作、本报告或我们得出的结论,我们不对公司以外的任何人承担或承担任何责任。
安永会计师事务所
伦敦
2024 年 8 月 7 日
可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司
简明合并中期损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 六个月已结束 |
| | | | | | | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 |
| 注意 | | | | | | 百万欧元 | | 百万欧元 |
收入 | 3 | | | | | | 9,828 | | | 8,977 | |
销售成本 | | | | | | | (6,332) | | | (5,707) | |
毛利润 | | | | | | | 3,496 | | | 3,270 | |
销售和分销费用 | | | | | | | (1,610) | | | (1,522) | |
管理费用 | | | | | | | (744) | | | (631) | |
其他收入 | 15 | | | | | | — | | | 53 | |
营业利润 | | | | | | | 1,142 | | | 1,170 | |
财务收入 | | | | | | | 42 | | | 31 | |
财务成本 | | | | | | | (129) | | | (94) | |
财务成本总额,净额 | | | | | | | (87) | | | (63) | |
非经营性物品 | | | | | | | (10) | | | (6) | |
税前利润 | | | | | | | 1,045 | | | 1,101 | |
税收 | 13 | | | | | | (234) | | | (247) | |
税后利润 | | | | | | | 811 | | | 854 | |
| | | | | | | | | |
股东应占利润 | | | | | | | 797 | | | 854 | |
归属于非控股权益的利润 | | | | | | | 14 | | | — | |
税后利润 | | | | | | | 811 | | | 854 | |
| | | | | | | | | |
每股基本收益(欧元) | 4 | | | | | | 1.73 | | | 1.86 | |
摊薄后每股收益(欧元) | 4 | | | | | | 1.73 | | | 1.86 | |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司
简明综合中期综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 六个月已结束 |
| | | | | | | | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 |
| | | | | | | | 百万欧元 | | 百万欧元 |
税后利润 | | | | | | | | 811 | | | 854 | |
其他综合收益/(亏损)的组成部分: | | | | | | | | | | |
随后可能重新归类为损益表的项目: | | | | | | | | | | |
外币翻译: | | | | | | | | | | |
税前活动,净额 | | | | | | | | 44 | | | (280) | |
税收影响 | | | | | | | | — | | | — | |
外币折算,扣除税款 | | | | | | | | 44 | | | (280) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
现金流套期保值: | | | | | | | | | | |
税前活动,净额 | | | | | | | | 35 | | | (38) | |
税收影响 | | | | | | | | (8) | | | 7 | |
扣除税款的现金流套期保值 | | | | | | | | 27 | | | (31) | |
其他储备: | | | | | | | | | | |
税前活动,净额 | | | | | | | | (6) | | | 13 | |
税收影响 | | | | | | | | 2 | | | (3) | |
其他储备金,扣除税款 | | | | | | | | (4) | | | 10 | |
随后可能重新归类为损益表的项目 | | | | | | | | 67 | | | (301) | |
随后不会重新归类到损益表中的项目: | | | | | | | | | | |
养老金计划重新测量: | | | | | | | | | | |
税前活动,净额 | | | | | | | | 23 | | | 13 | |
税收影响 | | | | | | | | (6) | | | (4) | |
养老金计划调整,扣除税款 | | | | | | | | 17 | | | 9 | |
随后不会重新归类到损益表中的项目: | | | | | | | | 17 | | | 9 | |
扣除税款后的该期间其他综合收益/(亏损) | | | | | | | | 84 | | | (292) | |
该期间的综合收益 | | | | | | | | 895 | | | 562 | |
| | | | | | | | | | |
归属于股东的综合收益 | | | | | | | | 882 | | | 562 | |
归属于非控股权益的综合收益 | | | | | | | | 13 | | | — | |
该期间的综合收益 | | | | | | | | 895 | | | 562 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司
简明合并中期财务状况表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | |
| 注意 | | 百万欧元 | | 百万欧元 | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
非当前: | | | | | | | | | |
无形资产 | 5 | | 12,889 | | | 12,395 | | | | | |
善意 | 5 | | 4,791 | | | 4,514 | | | | | |
财产、厂房和设备 | 6 | | 6,382 | | | 5,344 | | | | | |
投资性房产 | 7 | | 76 | | | — | | | | | |
非流动衍生资产 | 9 | | 91 | | | 100 | | | | | |
递延所得税资产 | | | 1 | | | 1 | | | | | |
其他非流动资产 | | | 353 | | | 295 | | | | | |
非流动资产总额 | | | 24,583 | | | 22,649 | | | | | |
当前: | | | | | | | | | |
当前的衍生资产 | 9 | | 87 | | | 161 | | | | | |
流动税收资产 | | | 54 | | | 58 | | | | | |
库存 | | | 1,914 | | | 1,356 | | | | | |
关联方应收款项 | 12 | | 129 | | | 123 | | | | | |
贸易应收账款 | | | 2,954 | | | 2,547 | | | | | |
其他流动资产 | | | 455 | | | 351 | | | | | |
持有待售资产 | 8 | | 43 | | | 22 | | | | | |
短期投资 | | | 272 | | | 568 | | | | | |
现金和现金等价物 | | | 1,610 | | | 1,419 | | | | | |
流动资产总额 | | | 7,518 | | | 6,605 | | | | | |
总资产 | | | 32,101 | | | 29,254 | | | | | |
负债 | | | | | | | | | |
非当前: | | | | | | | | | |
借款,减去流动部分 | 10 | | 10,131 | | | 10,096 | | | | | |
雇员福利负债 | | | 188 | | | 191 | | | | | |
非现行条款 | 14 | | 69 | | | 45 | | | | | |
非流动衍生负债 | 9 | | 194 | | | 169 | | | | | |
递延所得税负债 | | | 3,565 | | | 3,378 | | | | | |
非当期纳税负债 | | | 19 | | | 75 | | | | | |
其他非流动负债 | | | 48 | | | 46 | | | | | |
非流动负债总额 | | | 14,214 | | | 14,000 | | | | | |
当前: | | | | | | | | | |
借款的当期部分 | 10 | | 2,021 | | | 1,300 | | | | | |
雇员福利负债的当期部分 | | | 7 | | | 8 | | | | | |
现行条款 | 14 | | 174 | | | 114 | | | | | |
当前衍生负债 | 9 | | 60 | | | 99 | | | | | |
当前的纳税负债 | | | 310 | | | 253 | | | | | |
应付给关联方的金额 | 12 | | 450 | | | 270 | | | | | |
贸易和其他应付账款 | | | 5,856 | | | 5,234 | | | | | |
流动负债总额 | | | 8,878 | | | 7,278 | | | | | |
负债总额 | | | 23,092 | | | 21,278 | | | | | |
公平 | | | | | | | | | |
股本 | | | 5 | | | 5 | | | | | |
股票溢价 | | | 287 | | | 276 | | | | | |
合并储备 | | | 287 | | | 287 | | | | | |
其他储备 | | | (770) | | | (823) | | | | | |
留存收益 | | | 8,717 | | | 8,231 | | | | | |
股东应占权益 | | | 8,526 | | | 7,976 | | | | | |
非控股权益 | 11 | | 483 | | | — | | | | | |
权益总额 | | | 9,009 | | | 7,976 | | | | | |
权益和负债总额 | | | 32,101 | | | 29,254 | | | | | |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司
简明合并中期现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 | | |
| | | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 | | |
| 注意 | | 百万欧元 | | 百万欧元 | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | |
税前利润 | | | 1,045 | | | 1,101 | | | |
调整税前利润与经营活动产生的净现金流量: | | | | | | | |
折旧 | 6 | | 360 | | | 324 | | | |
无形资产的摊销 | 5 | | 88 | | | 53 | | | |
减值 | | | 12 | | | — | | | |
基于股份的付款费用 | | | 20 | | | 29 | | | |
出售地下层和相关矿产权的收益 | 15 | | — | | | (35) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
财务成本,净额 | | | 87 | | | 63 | | | |
缴纳的所得税 | | | (243) | | | (212) | | | |
资产和负债的变化: | | | | | | | |
贸易和其他应收账款增加 | | | (347) | | | (385) | | | |
库存增加 | | | (338) | | | (353) | | | |
贸易和其他应付账款增加 | | | 308 | | | 564 | | | |
关联方应收账款净额增加 | | | 113 | | | 223 | | | |
拨款增加/ (减少) | | | 42 | | | (18) | | | |
其他运营资产和负债的变化 | | | (25) | | | (47) | | | |
来自经营活动的净现金流量 | | | 1,122 | | | 1,307 | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | |
收购装瓶业务,扣除收购的现金 | 2 | | (1,528) | | | — | | | |
购置不动产、厂房和设备 | | | (390) | | | (264) | | | |
购买资本化软件 | | | (42) | | | (40) | | | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | | | 2 | | | 9 | | | |
出售无形资产的收益 | | | — | | | 37 | | | |
出售地下层和相关矿产权的收益 | 15 | | — | | | 35 | | | |
| | | | | | | |
对股票工具的投资 | | | (3) | | | (1) | | | |
| | | | | | | |
短期投资的净收益/(付款) | | | 296 | | | (638) | | | |
收到的利息 | | | 37 | | | — | | | |
其他投资活动,净额 | | | 6 | | | 1 | | | |
用于投资活动的净现金流量 | | | (1,622) | | | (861) | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | |
借款收益,净额 | 10 | | 382 | | | — | | | |
| | | | | | | |
从非控股股东那里获得的与收购装瓶业务有关的收益 | 2 | | 468 | | | — | | | |
短期借款的变化 | 10 | | 1,133 | | | 543 | | | |
与债务相关的交叉货币互换的结算 | | | 66 | | | — | | | |
第三方借款的还款 | 10 | | (1,167) | | | (706) | | | |
| | | | | | | |
租赁债务本金的支付 | | | (77) | | | (74) | | | |
已付利息 | | | (125) | | | (88) | | | |
| | | | | | | |
已支付的股息 | 11 | | (343) | | | (308) | | | |
| | | | | | | |
行使员工股票期权 | | | 11 | | | 31 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收购非控股权益 | | | — | | | (282) | | | |
其他筹资活动,净额 | | | (16) | | | (9) | | | |
用于融资活动的净现金流量 | | | 332 | | | (893) | | | |
净现金和现金等价物的净变动 | | | (168) | | | (447) | | | |
货币汇率变动对现金和现金等价物的净影响 | | | 25 | | | (16) | | | |
期初的净现金和现金等价物 | | | 1,419 | | | 1,387 | | | |
期末净现金和现金等价物 | | | 1,276 | | | 924 | | | |
| | | | | | | |
净现金和现金等价物包括: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | 1,610 | | | 1,112 | | | |
银行透支 | 10 | | (334) | | | (188) | | | |
期末净现金和现金等价物 | | | 1,276 | | | 924 | | | |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司
简明合并中期权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股本 | | 股票溢价 | | 合并储备 | | 其他储备 | | 留存收益 | | 总计 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| | 注意 | | 百万欧元 | | 百万欧元 | | 百万欧元 | | 百万欧元 | | 百万欧元 | | 百万欧元 | | 百万欧元 | | 百万欧元 |
截至2022年12月31日的余额 | | | | 5 | | | 234 | | | 287 | | | (507) | | | 7,428 | | | 7,447 | | | — | | | 7,447 | |
税后利润 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 854 | | | 854 | | | — | | | 854 | |
其他综合收入 | | | | — | | | — | | | — | | | (301) | | | 9 | | | (292) | | | — | | | (292) | |
综合收入总额 | | | | — | | | — | | | — | | | (301) | | | 863 | | | 562 | | | — | | | 562 | |
在此期间发行股票 | | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
股权结算的基于股份的支付费用 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
分红 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (309) | | | (309) | | | — | | | (309) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | 5 | | | 265 | | | 287 | | | (808) | | | 8,011 | | | 7,760 | | | — | | | 7,760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | | | 5 | | | 276 | | | 287 | | | (823) | | | 8,231 | | | 7,976 | | | — | | | 7,976 | |
税后利润 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 797 | | | 797 | | | 14 | | | 811 | |
其他综合收入 | | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | 17 | | | 85 | | | (1) | | | 84 | |
综合收入总额 | | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | 814 | | | 882 | | | 13 | | | 895 | |
与收购相关的非控股权益 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 468 | | | 468 | |
作为收购一部分的非控股权益 | | 2 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
现金流对冲(收益)/损失转移到与业务合并相关的商誉 | | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
现金流对冲(收益)/损失转移到库存成本 | | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | (24) | | | — | | | (24) | |
税收对现金流对冲(收益)/损失转移到库存成本的影响 | | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
在此期间发行股票 | | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
在此期间购买自有股票 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | | | — | | | (8) | |
股权结算的基于股份的支付费用 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 20 | | | — | | | 20 | |
基于股份的支付税收影响 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
分红 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (341) | | | (341) | | | — | | | (341) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | | | | 5 | | | 287 | | | 287 | | | (770) | | | 8,717 | | | 8,526 | | | 483 | | | 9,009 | |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
简明合并中期财务报表附注
注意事项 1
一般信息和准备基础
Coca-Cola Europacific Partners plc(以下简称 “公司”)及其子公司(统称CCEP,或集团)是西欧和亚太地区领先的消费品集团,生产、销售和分销各种以不含酒精为主的即饮饮料。
2024 年 2 月 23 日,该集团与 Aboitiz Equity Ventures Inc. (AEV) 共同收购 100菲律宾可口可乐饮料有限公司(CCBPI)(此次收购)的百分比,该公司是可口可乐公司(TCCC)的全资子公司。有关收购CCBPI的更多详情,请参阅注释2。
公司持有面值为欧元的普通股0.01 每股(股数)。CCEP是一家上市公司,根据英格兰和威尔士法律注册成立,在英格兰的注册号为9717350。集团的股票在阿姆斯特丹泛欧交易所、纳斯达克全球精选市场、伦敦证券交易所和西班牙证券交易所上市和交易。该公司的注册办事处地址是英国UB8 1EZ阿克斯布里奇贝克斯路彭伯顿大厦。
这些简明的合并中期财务报表不构成2006年《公司法》(以下简称 “该法”)第434条所定义的法定账目。它们已经过审核,但未经集团审计师审计。公司截至2023年12月31日止年度的法定账目已交付给英格兰和威尔士公司注册处,这些账目是根据英国采用的国际会计准则、欧盟采用的国际财务报告准则(IFRS)和国际会计准则理事会(IASB)发布的《国际财务报告准则》编制的。审计师对这些账户的意见是无保留的,不包含根据2006年《公司法》第498(2)或498(3)条发表的声明。
编制基础和会计政策
集团简明合并中期财务报表是根据英国采用的国际会计准则34、“中期财务报告” 和英国金融行为监管局披露指导和透明度规则、国际会计准则34、欧盟采用的 “中期财务报告”、国际会计准则第34号、国际会计准则委员会发布的 “中期财务报告” 编制的,应与之一起阅读我们的 2023 年合并财务报表。集团截至2024年12月31日止年度的年度财务报表将根据英国采用的国际会计准则、欧盟采用的国际财务报告准则(IFRS)和国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则编制。
这些中期简明合并财务报表中适用的会计政策与编制截至2023年12月31日止年度的集团合并财务报表时遵循的会计政策一致。专家组尚未及早通过任何已发布但尚未生效的会计准则修正案。过渡期内确认所得税的政策与以前的过渡期相同,并在附注13中进行了描述。
一些修正案将于2024年首次适用,但对集团简明合并中期财务报表没有重大影响。
简明的合并中期财务报表是在持续经营的基础上编制的(参见第29页上的 “持续经营” 段落)。
报告周期
公布了2024年1月1日至2024年6月28日过渡期的结果。
集团的财政年度于12月31日结束。为了便于半年申报,前六个月的期限在最接近中期日历期末的星期五结束。截至2024年6月28日的六个月与截至2023年6月30日的六个月之间的销售天数没有变化,2024年后六个月的销售天数将与2023年后六个月相比再增加两个销售日(基于标准) 五天 销售周)。
下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日的半年/全年销售天数(基于标准) 五天 销售周):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 半年 | | | | | | 整整一年 |
2024 | | | | | | 130 | | | | | | 262 |
2023 | | | | | | 130 | | | | | | 260 |
改变 | | | | | | — | | | | | | 2 |
可比性
由于集团产品的销售是季节性的,2024年上半年的经营业绩可能不代表截至2024年12月31日止年度的预期业绩。在欧洲,第二和第三季度通常导致集团产品的单位销售额高于第一和第四季度。在集团的亚太地区,第四季度通常会反映该年度的更高销售量。集团销售量的季节性,加上折旧、摊销、租金和利息支出等固定成本的核算,影响了集团上半年的业绩。此外,假日、销售日和天气模式的逐年变化可能会影响集团每年或每半年的业绩。
汇率
该集团的报告货币为欧元。CCEP将非欧元本位币子公司业务的损益表按平均汇率折算为欧元,资产负债表按期末的收盘汇率折算为欧元。
用于折算一欧元的主要汇率为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至六个月期间的平均值 | | 截止日期 |
| | | | | | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 | | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
英镑 | | | | | | 1.169 | | | 1.140 | | | 1.182 | | | 1.151 | | | |
美元 | | | | | | 0.925 | | | 0.925 | | | 0.935 | | | 0.905 | | | |
挪威克朗 | | | | | | 0.087 | | | 0.089 | | | 0.088 | | | 0.089 | | | |
瑞典克朗 | | | | | | 0.088 | | | 0.088 | | | 0.088 | | | 0.090 | | | |
冰岛克朗 | | | | | | 0.007 | | | 0.007 | | | 0.007 | | | 0.007 | | | |
澳元 | | | | | | 0.609 | | | 0.626 | | | 0.622 | | | 0.615 | | | |
印度尼西亚卢比 [1] | | | | | | 0.058 | | | 0.061 | | | 0.057 | | | 0.059 | | | |
新西兰元 | | | | | | 0.563 | | | 0.578 | | | 0.570 | | | 0.571 | | | |
巴布亚新几内亚基那 | | | | | | 0.245 | | | 0.262 | | | 0.243 | | | 0.243 | | | |
菲律宾比索 [2] | | | | | | 0.016 | | | 不适用 | | 0.016 | | | 不适用 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
[1] 印度尼西亚卢比显示为 1000 印尼盾兑1欧元。
[2] 在截至2024年6月28日的六个月期间,菲律宾比索的平均汇率按2024年2月23日至2024年6月28日的平均值计算。
注意事项 2
业务合并
2023年11月,集团与Aboitiz Equity Ventures Inc.(AEV)一起与可口可乐公司(TCCC)签订了最终协议,共同收购 100TCCC的全资子公司CCBPI的百分比。
此次收购是通过成立菲律宾CCEP Aboitiz Beverages, Inc.(CABPI)的特殊用途汽车实现的,该公司由其拥有和出资 60按CCEP计算的百分比和 40按 AEV 计算的百分比,与有效值相称 60:40 CCBPI 的所有权结构。
2024 年 2 月 23 日,CABPI 收购了 100菲律宾可口可乐饮料有限公司(CCBPI)的受益所有权百分比,总对价为美元1.68十亿(欧元)1.55十亿),全部在建成后以现金结算。CABPI被确定具有经济实质,被认定为CCBPI的会计收购者。
CCBPI是可口可乐公司(TCCC)饮料品牌在菲律宾的授权装瓶商和分销商。此次收购是集团在现有的澳大利亚、太平洋和印度尼西亚业务领域中建立更加多元化的业务版图的又一步。该交易符合集团通过多元化和扩大规模来推动可持续增长的目标。
该交易是根据国际财务报告准则第3号 “业务合并” 使用收购方法进行核算的。在本报告期结束时,此次收购的初始会计核算是临时性的。该集团正在最终确定某些收购资产的公允价值,并且仍在根据收购之日存在的事实收集有关某些假定负债的信息。因此,专家组确认了这些项目的临时金额。在不超过2025年2月22日的计量期内,集团将调整收购之日确认的临时金额,以反映获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息,这些事实和情况如果已知,将影响截至该日确认金额的计量。
下表详细列出了所购资产和承担负债的欧元等值对价和临时公允价值:
| | | | | | | | |
| | 总计 |
| 百万欧元 |
无形资产 | | 478 | |
财产、厂房和设备 | | 1,089 | |
投资性房产 | | 46 | |
| | |
| | |
其他非流动资产 | | 47 | |
| | |
| | |
库存 | | 228 | |
关联方应收款项 | | 22 | |
贸易应收账款 | | 75 | |
其他流动资产 | | 58 | |
现金和现金等价物 | | 19 | |
借款,减去流动部分 | | (7) | |
雇员福利负债 | | (15) | |
非现行条款 | | (16) | |
递延所得税负债 | | (173) | |
其他非流动负债 | | (17) | |
借款的当期部分 | | (61) | |
| | |
现行条款 | | (29) | |
| | |
当前的纳税负债 | | (27) | |
应付给关联方的金额 | | (55) | |
贸易和其他应付账款 | | (383) | |
收购的净可识别资产 | | 1,279 | |
非控股权益 | | (2) | |
| | |
善意 | | 270 | |
对价的公允价值 | | 1,547 | |
无形资产包括无限期寿险和有限寿命无形资产。无限期无形资产包括与TCCC签订的装瓶协议(€440百万),这为公司提供了在其运营地区准备、包装、分销和销售TCC品牌产品的专有权利。有限寿命的无形资产主要由客户关系组成。
与TCCC的装瓶协议和客户关系是使用多期超额收益模型进行临时估值的,根据该模型,特定无形资产的价值是从企业税后营业收益中扣除所有其他资产的公允回报后的超额收益中估算出的。
欧元的商誉270与收购相关的百万美元已得到确认,这是转让的对价超过所收购净可识别资产的临时公允价值的部分。
商誉归因于新的增长机会、员工队伍和合并后业务运营的协同效应,预计不会出于税收目的进行扣除。
根据当地市场,并考虑到每项资产的最高和最佳用途,使用各种估值技术对不动产、厂房和设备进行了临时估值。这些技术包括可比净市场收入的资本化、折旧重置成本和销售比较方法。不动产、厂房和设备中包括临时估值为欧元的使用权资产9百万。相应的租赁负债为欧元10百万美元包含在借款中。
收购的贸易应收账款的公允价值,净额为欧元75百万。与这些应收账款相关的合同总额为欧元77百万,其中欧元2预计百万美元将无法收款。
通过收购,CCBPI贡献了欧元的收入702百万欧元,税前利润为欧元41在截至 2024 年 6 月 28 日的期间内,向集团注资 100 万元。如果收购是在年初进行的,则截至2024年6月28日的六个月中,CCEP调整后的可比收入和税前利润将为欧元970 百万和欧元48分别是百万。
欧元的交易和整合成本11截至2024年6月28日的六个月的简明合并中期损益表中的管理费用中包括了百万美元。交易和整合成本的现金支付包含在简明合并中期现金流量表的运营现金流中。
注意事项 3
运营部门
各部分和主要活动的描述
在收购CCBPI之后,该集团重新评估了根据国际财务报告准则第8号 “运营部门” 提交的分部报告。该集团继续通过单一业务活动获得收入,即生产、销售和分销各种主要不含酒精的即饮饮料。对CCBPI的收购拓宽了集团的地理覆盖范围,现在将菲律宾纳入其现有的API业务板块,从现在起更名为APS(澳大利亚、太平洋和东南亚)。集团董事会仍然是其首席运营决策者(CODM),负责根据销量、收入和可比营业利润分配资源并评估其运营部门的业绩。可比营业利润不包括影响同期财务业绩可比性的项目。
下表提供了应申报的分部营业利润与合并税前利润之间的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月28日的六个月 | | 截至2023年6月30日止六个月 |
| 欧洲 | APS | 总计 | | 欧洲 | APS | 总计 |
| 百万欧元 | 百万欧元 | 百万欧元 | | 百万欧元 | 百万欧元 | 百万欧元 |
收入 | 7,279 | | 2,549 | | 9,828 | | | 7,105 | | 1,872 | | 8,977 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可比营业利润 [1] | 979 | | 317 | | 1,296 | | | 924 | | 241 | | 1,165 | |
| | | | | | | |
影响可比性的项目 [2] | | | (154) | | | | | 5 | |
报告的营业利润 | | | 1,142 | | | | | 1,170 | |
财务成本总额,净额 | | | (87) | | | | | (63) | |
非经营性物品 | | | (10) | | | | | (6) | |
申报的税前利润 | | | 1,045 | | | | | 1,101 | |
[1] 可比营业利润包括欧元的可比折旧和摊销290 百万和欧元123 在截至2024年6月28日的六个月中,欧洲和亚太地区分别为百万美元。截至2023年6月30日的六个月的可比折旧和摊销费用总额为欧元272百万和欧元101百万,分别用于欧洲和亚太地区。
[2] 影响2024年同期财务业绩可比性的项目主要包括欧元的重组费用95百万,欧元11与收购相关的数百万笔交易和整合成本,减值费用为欧元12百万,以及欧元的加速摊销费用28百万。影响 2023 年可比性的项目主要包括欧元53与澳大利亚某些矿产权所有权产生的特许权使用费相关的其他收入的百万美元(欧元18百万)以及出售地下层和相关矿权的收益(欧元)35百万),部分被欧元的重组费用所抵消51百万。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中,没有一个客户占集团收入的10%以上。
按地域划分的收入
下表根据销售来源,按地理位置汇总了来自外部客户的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 |
| | | | | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 |
收入 | | | | | 百万欧元 | | 百万欧元 |
英国 | | | | | 1,594 | | | 1,570 | |
德国 | | | | | 1,540 | | | 1,458 | |
伊比利亚 [1] | | | | | 1,570 | | | 1,541 | |
法国 [2] | | | | | 1,219 | | | 1,200 | |
比利时/卢森堡 | | | | | 526 | | | 541 | |
荷兰 | | | | | 380 | | | 355 | |
挪威 | | | | | 204 | | | 193 | |
瑞典 | | | | | 207 | | | 207 | |
冰岛 | | | | | 39 | | | 40 | |
欧洲总计 | | | | | 7,279 | | | 7,105 | |
澳大利亚 | | | | | 1,169 | | | 1,162 | |
新西兰和太平洋岛屿 | | | | | 326 | | | 330 | |
印度尼西亚和巴布亚新几内亚 | | | | | 352 | | | 380 | |
| | | | | | | |
菲律宾 | | | | | 702 | | | — | |
APS 总数 | | | | | 2,549 | | | 1,872 | |
CCEP 总计 | | | | | 9,828 | | | 8,977 | |
[1] 伊比利亚指西班牙、葡萄牙和安道尔。
[2] 法国指的是法国大陆和摩纳哥。
注意事项 4
每股收益
每股基本收益的计算方法是将税后利润除以该期间已发行和流通股票的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方式类似,但包括摊薄证券的影响,主要是股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位。在达到特定市场和/或业绩条件后可能发行的基于股票的付款奖励包含在摊薄后的每股收益计算中,该计算基于期末为应急期结束时可发行的股票数量。
下表汇总了所列期间的基本和摊薄后每股收益的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 |
| | | | | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 |
归属于股东的税后利润(百万欧元) | | | | | 797 | | | 854 | |
基本加权平均已发行股票数量 [1](百万) | | | | | 460 | | | 458 | |
摊薄潜在份额的影响 [2](百万) | | | | | — | | | 1 | |
摊薄后的加权平均已发行股票数量 [1](百万) | | | | | 460 | | | 459 | |
每股基本收益(欧元) | | | | | 1.73 | | | 1.86 | |
摊薄后每股收益(欧元) | | | | | 1.73 | | | 1.86 | |
[1] 截至2024年6月28日和2023年6月30日,该集团有 460,371,583 和 458,846,191 分别为已发行和已发行股份。
[2] 在截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中,有 不 未兑现的股票购买期权,不包括在摊薄后的每股收益计算中。剩余未发行期权、未归属限制性股票单位和未归属绩效股票单位的稀释影响已包含在稀释证券的效应中。
注意事项 5
无形资产和商誉
下表汇总了截至2024年6月28日的六个月中无形资产和商誉账面净值的变动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 无形资产 | | 善意 |
| | 百万欧元 | | 百万欧元 |
截至 2023 年 12 月 31 日的账面净值 | | 12,395 | | | 4,514 | |
收购CCBPI | | 478 | | | 270 | |
增补 | | 68 | | | — | |
摊销费用 | | (88) | | | — | |
| | | | |
减值 | | (10) | | | — | |
调动和改叙 | | (5) | | | — | |
货币折算调整 | | 51 | | | 7 | |
截至 2024 年 6 月 28 日的账面净值 | | 12,889 | | | 4,791 | |
在 2024 年上半年,该集团认可了欧元10 与 Feral 品牌相关的数百万美元的减值。集团正在出售该品牌,该品牌在截至2024年6月28日的集团简明合并中期财务状况表中被列为待售资产。此次销售预计将在年底前完成。
作为半年减值指标审查的一部分,该集团重新评估了印度尼西亚CGU的使用假设值。专家组估计 1.1终端增长率下降百分比或 0.8将该CGU的折扣率逐一提高百分比将消除现有的余地。
注意事项 6
不动产、厂房和设备
下表汇总了截至2024年6月28日的六个月中不动产、厂房和设备账面净值的变动:
| | | | | | | | |
| | 总计 |
| 百万欧元 |
截至 2023 年 12 月 31 日的账面净值 | | 5,344 | |
收购CCBPI | | 1,089 | |
补充 | | 388 | |
处置 | | (7) | |
减值 | | (2) | |
向持有待售资产的转账 | | (19) | |
向投资物业转移 | | (33) | |
折旧费用 | | (360) | |
其他调动和改叙 | | 5 | |
货币折算调整 | | (23) | |
截至2024年6月28日的账面净值 [1] | | 6,382 | |
[1] 不动产、厂房和设备的净账面价值包括使用权资产(欧元)680百万欧元9百万美元被收购为
收购的一部分。
注意事项 7
投资物业
投资物业由土地和建筑物组成,主要用于赚取租金收入、资本增值或两者兼而有之。集团不在正常业务过程中使用这些财产。该小组采用成本模型来衡量投资物业。在成本模型下,投资物业最初是按成本确认的。随后,它们在其使用寿命内按直线折旧(与所有者占有的财产一致)。
下表汇总了截至2024年6月28日的六个月中投资物业账面净值的变动:
| | | | | | | | |
| | 总计 |
| 百万欧元 |
截至 2023 年 12 月 31 日的账面净值 | | — | |
收购CCBPI | | 46 | |
从不动产、厂房和设备转账 | | 33 | |
货币折算调整 | | (3) | |
截至 2024 年 6 月 28 日的账面净值 | | 76 | |
截至 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日,投资物业价值为欧元76 百万和 零,分别地。增长主要是由于作为CCBPI业务合并交易的一部分收购的房产(欧元)46 百万)以及将APS和英国的一些房产从房地产、厂房和设备转移到投资性物业(欧元)33 百万)。
没有 2024年上半年发现了损伤。
注意事项 8
持有待售资产
截至 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日,归类为待售资产为欧元43 百万和欧元22 分别为百万。这些资产主要包括预计在不久的将来出售的房产。
注意事项 9
公允价值和财务风险管理
公允价值测量
如我们的2023年合并财务报表所述,在简明的合并中期财务报表中计量或披露公允价值的所有资产和负债均按公允价值层次结构进行分类。
由于其短期性质,集团的现金及现金等价物、短期投资、贸易应收账款、关联方应收款项、贸易和其他应付账款以及应付给关联方的金额的公允价值近似于其账面金额。
集团借款的公允价值是根据期限和信贷质量相似的借款以及当前的市场利率估算的。这些负债被归类为公允价值层次结构的第二级,因为集团在评估其公允价值时使用某些定价模型和活跃市场中类似负债的报价。截至2024年6月28日和2023年12月31日,借款的总公允价值为欧元11.2 十亿和欧元10.6 分别为十亿。相比之下,截至2024年6月28日和2023年12月31日的借款总额的账面价值为欧元12.2 十亿和欧元11.4 分别为十亿。有关集团借款的更多详情,请参阅附注10。
集团的衍生资产和负债按公允价值记账,公允价值是使用各种估值技术确定的,具体取决于套期保值工具的具体特征,同时考虑到信用风险。我们的衍生合约(包括远期、期权、跨货币互换和利率互换)的公允价值是使用标准估值模型确定的。这些模型中使用的重要投入很容易在公开市场上获得,也可以从可观察的市场交易中得出,因此,衍生品合约被归类为二级。这些标准估值模型中使用的输入包括适用的即期、远期和折现率。期权合约的标准估值模型还包括隐含波动率,该波动率特定于个别期权,基于广泛使用的第三方资源的报价。截至 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日,衍生资产的总价值为欧元178 百万和欧元261 分别为百万。截至2024年6月28日和2023年12月31日,衍生负债的总价值为欧元254 百万和欧元268 分别为百万。在此期间,€35 其他综合收益中已录得数百万美元的收益,主要与大宗商品套期保值工具的公允价值变动有关。
对于经常在简明合并中期财务报表中确认的资产和负债,集团通过在每个报告期末重新评估分类来确定层次结构中级别之间是否发生了转移。在本报告所述期间,各职等之间没有调剂情况。
金融工具风险管理目标和政策
集团的活动使其面临多种财务风险,包括市场风险、信用风险和流动性风险。财务风险活动受适当的政策和程序管辖,以最大限度地减少这些风险对集团未来现金流造成的不确定性。此类政策由集团财务和大宗商品风险委员会根据集团董事会授予的授权制定和批准。自年底以来,风险管理政策没有变化。
注意事项 10
借款和租赁
未偿借款
下表汇总了截至报告日期集团借款的账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 百万欧元 | | 百万欧元 |
非当前: | | | | |
欧元计价债券 [4] | | 8,076 | | | 8,428 | |
外币债券(换成欧元)[1] | | 466 | | | 451 | |
以澳元计价的债券 | | 340 | | | 338 | |
外币债券(换成澳元或新西兰元)[1],[4] | | 328 | | | 337 | |
PHP 定期贷款 2034 年到期 [5] | | 373 | | | — | |
租赁义务 | | 548 | | | 542 | |
非流动借款总额 | | 10,131 | | | 10,096 | |
| | | | |
当前: | | | | |
欧元计价债券 [2] | | 350 | | | 500 | |
外币债券(换成欧元)[1],[3] | | — | | | 588 | |
以澳元计价的债券 | | — | | | 62 | |
| | | | |
PHP 3.5 十亿 62025 年贷款百分比 [6] | | 56 | | | — | |
欧元商业票据 [7] | | 1,133 | | | — | |
银行透支 [8] | | 334 | | | — | |
租赁义务 | | 148 | | | 150 | |
当前借款总额 | | 2,021 | | | 1,300 | |
[1] 本集团使用交叉货币互换将外币债券兑换成所需的当地货币。
[2] 2024年5月,集团在到期时偿还了与欧元相关的未偿金额500百万 1.125% 票据 2024。
[3] 2024年5月,集团在到期时偿还了与美元相关的未偿金额650百万 0.82024年到期票据的百分比。
[4] 有些债券是全部或部分按公允价值对冲关系指定的。
[5] 2024年2月,集团就此次收购与菲律宾群岛银行签订了定期贷款融资协议。总金额为美元的定期贷款额度500根据该协议,提供了100万英镑用于菲律宾比索。2024 年 2 月 20 日,该小组制定了 PHP 23.5十亿美元(美元)420百万)该融资机制下的贷款,到期日为2034年2月20日。余额的绝大部分(90本金总额的百分比)将在到期时全额偿还。2024年4月,该设施的剩余未提取部分随后被取消。
[6] 截至2024年6月28日,集团的借款中包括作为收购一部分假设的以菲律宾比索计价的短期贷款。
[7] 在截至2024年6月28日的6个月期间,集团发行了欧元4,778 百万美元并已偿还欧元3,645 百万欧元的商业票据。在截至2023年6月30日的6个月期间,该集团发行了欧元3,914 百万美元并已偿还欧元3,371 百万欧元的商业票据。扣除欧元商业票据还款额后的发行量在我们简明的合并中期现金流量表中作为短期借款的变化列报。
[8] 银行透支中包含欧元334 百万美元,涉及一项名义集合安排,该安排已签订了抵消协议,但不符合简明合并中期财务状况表的净列报标准。相应的金额也以现金和现金等价物显示。
注意事项 11
公平
股本
截至2024年6月28日,该公司已发行并全额付款 460,371,583 股票。已发行股票各有一个投票权,没有与股息或资本回报相关的限制。在截至2024年6月28日的六个月中,股本因发行而增加 1,170,765 股票,在行使基于股份的支付奖励之后。
分红
在2024年的前六个月中,董事会宣布上半年的股息为欧元0.74 每股付款,已于 2024 年 5 月 23 日支付。在 2023 年的前六个月中,董事会宣布上半年的股息为欧元0.67 每股付款,已于 2023 年 5 月 25 日支付。
非控股权益
非控股权益主要由以下事件组成:
欧元的非控股权益 (NCI)468与Aboitiz Equity Ventures Inc.(AEV)相关的百万美元已获得认可 40CCEP Aboitiz Beverages Philippines, Inc.(CABPI)的所有权百分比,该公司是CCBPI的会计收购方(更多详情请参阅附注2)。该集团根据其在净资产中所占的比例对CABPI的非控股权益进行了衡量。集团根据收购后的年度业绩和储备金的变动来确认NCI的变化。
注意事项 12
关联方交易
就这些简明合并中期财务报表而言,与关联方的交易主要包括集团子公司与集团关联方之间的交易。
与可口可乐公司 (TCCC) 的交易
与TCCC的主要交易是购买浓缩物、糖浆和制成品。 下表汇总了与TCCC的交易,这些交易直接影响了所列期间的简明合并中期损益表:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 |
| | 百万欧元 | | 百万欧元 |
影响收入的金额 [1] | | 68 | | | 68 | |
影响销售成本的金额 [2] | | (2,332) | | | (2,099) | |
影响运营开支的金额 [3] | | (1) | | | 5 | |
| | | | |
影响合并损益表的总净额 | | (2,265) | | | (2,026) | |
[1] 金额主要与喷泉糖浆和包装产品的销售有关。
[2] 金额主要与购买浓缩液、糖浆、矿泉水和果汁以及营销计划资金有关。
[3] 金额主要涉及与新产品开发计划相关的某些成本和某些营销费用的报销。
下表汇总了截至公布日期影响合并财务状况表的与TCCC的交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| | 百万欧元 | | 百万欧元 | | |
应付TCCC的款项 | | 116 | | | 101 | | | |
应付给 TCCC 的款项 | | 415 | | | 229 | | | |
收购菲律宾可口可乐饮料有限公司(CCBPI)
2024年2月23日,对CCBPI的联合收购成功完成,总对价为美元1.68十亿(欧元)1.55十亿),全部在建成后以现金结算。该集团在对价总额中所占份额为美元1.0十亿(欧元)930百万),与有效值相称 60:40 CCBPI 的所有权结构。该交易是根据国际财务报告准则第3号 “业务合并” 使用收购会计方法进行核算的。有关收购CCBPI的更多详情,请参阅注释2。
有关对TCCC的承诺的详情,请参阅附注14。
与 Cobega 公司的交易
与Cobega的主要交易是购买浓缩果汁和包装材料。 下表汇总了与Cobega的交易,这些交易直接影响了所列期间的简明合并中期损益表:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 6 月 30 日 |
| | 百万欧元 | | 百万欧元 |
影响收入的金额 [1] | | 1 | | | 1 | |
影响销售成本的金额 [2] | | (35) | | | (40) | |
影响运营开支的金额 [3] | | (6) | | | (9) | |
影响合并损益表的总净额 | | (40) | | | (48) | |
[1] 金额主要与包装产品的销售有关。
[2] 金额主要与购买包装材料有关。
[3] 金额主要与维护和维修服务及运输有关。
下表汇总了截至公布日期与Cobega进行的影响合并财务状况表的交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 28 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| | 百万欧元 | | 百万欧元 | | |
Cobega 应付的款项 | | 8 | | | 16 | | | |
应付给 Cobega 的款项 | | 25 | | | 22 | | | |
与其他关联方的交易
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中,集团确认的销售成本费用为欧元104 百万和欧元88 分别为百万美元,涉及与合资企业、联营公司和其他关联方达成的交易,主要用于购买树脂以及澳大利亚的集装箱存放计划费用。
与合资企业、联营公司和其他关联方进行的影响截至2024年6月28日的简明合并中期财务状况表的交易包括欧元5 从关联方处收取的百万美元款项和欧元10 分别向关联方支付的金额为百万美元。截至 2023 年 12 月 31 日,关联方的应收款项和应付给关联方的金额包括欧元6 百万和欧元19 百万分别与与合资企业、联营公司和其他关联方的交易有关。
在收购CCBPI之后,有 二 被视为集团关联方的离职后固定福利计划实体(菲律宾可口可乐装瓶公司退休计划和菲律宾饮料合作伙伴公司退休计划)。截至2024年6月28日的六个月中没有重大交易,截至2024年6月28日也没有物资余额。
注意事项 13
税
所得税支出
过渡期间的所得税使用适用于预期年度损益总额的税率进行累计。
有效税率 (ETR) 为 22截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月分别为百分比,以及 24截至 2023 年 12 月 31 日止年度的百分比。ETR是通过应用加权平均年ETR(不包括离散项目)计算得出的 27% 和 25分别占截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月的税前利润的百分比。
的 ETR 22百分比低于英国法定税率的25%,反映了在英国境外的业务按英国法定税率以外的税率征税以及对前期所做的调整所产生的影响。
下表汇总了所列期间所得税支出的主要组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 28 日 | | | | | | | | 2023 年 6 月 30 日 |
| | | | | | | | | | |
| | 百万欧元 | | | | | | | | 百万欧元 |
当期所得税: | | | | | | | | | | |
当前的所得税费用 | | 289 | | | | | | | | | 278 | |
对以往各期的当期所得税的调整 | | (47) | | | | | | | | | (9) | |
当期税收总额 | | 242 | | | | | | | | | 269 | |
递延税: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
关于临时差异的产生和撤销 | | (12) | | | | | | | | | (2) | |
前期递延所得税的调整 | | — | | | | | | | | | (20) | |
与税率变化或征收新税有关 | | 4 | | | | | | | | | — | |
递延税总额 | | (8) | | | | | | | | | (22) | |
根据合并损益表收取的所得税费用 | | 234 | | | | | | | | | 247 | |
税收条款
在正常业务过程中,该集团经常接受税务机关的审计。由于其性质,此类诉讼和税务事项涉及固有的不确定性,包括但不限于法院裁决、受影响各方之间的和解和/或政府行动。结果概率视情况作为负债进行评估和/或披露。集团保留了与这些税务问题相关的不确定性准备金,认为这些准备金适当反映了其风险。截至 2024 年 6 月 28 日,欧元240 百万(2023 年 12 月 31 日:欧元175百万)这些准备金包含在当期纳税负债中,其余部分包含在非流动纳税负债中。
专家组在每个报告期结束时审查这些条款是否充分,并根据不断变化的事实和情况对其进行调整。由于与税务问题相关的不确定性,在未来的某个时候,审计或诉讼产生的负债可能会与集团的规定有很大差异。如果认为可能存在不确定的纳税义务,则根据集团的最佳估计值进行衡量。
集团已在某些司法管辖区收到与集团购买精矿相关的潜在税收的税收评估。集团购买的精矿价值巨大,因此,税收评估相当可观。集团坚信,根据适用的税法,税收的适用没有技术价值,其税收状况将得到维持。因此,集团没有记录这些评估的纳税义务,并正在大力捍卫自己的立场,使其免受这些评估的影响。
全球最低充值税
2023年5月12日,国际会计准则理事会(“国际会计准则理事会”)发布了《国际税收改革——第二支柱示范规则——国际会计准则第12号修正案》(“修正案”)。修正案对因执行经合组织第二支柱示范规则而产生的递延税的确认和披露规定了强制性的临时例外情况。
根据2023年财务(第2号)法案,英国于2023年7月11日颁布了第二支柱立法,自2024年1月1日起生效。
集团在编制截至2024年6月28日的六个月期间的简明合并中期财务报表时,适用了IAS 12修正案规定的例外情况,以确认和披露与增值税相关的递延所得税资产和负债信息。
该集团属于第二支柱税收立法的范围,预计将因其在少数国家的业务而缴纳增值税。根据初步评估,这些财务报表中没有确认任何实质性负债。
注意 14
准备金、承付款和意外开支
下表汇总了所列期间准备金的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重组条款 | | | | | | 其他条款 [1] | | 总计 |
| | 百万欧元 | | | | | | 百万欧元 | | 百万欧元 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 116 | | | | | | | 43 | | | 159 | |
收购CCBPI | | 3 | | | | | | | 42 | | | 45 | |
扣除/(贷记)损益: | | | | | | | | | | |
其他条款得到认可 | | 80 | | | | | | | 5 | | | 85 | |
已撤销未用金额 | | (3) | | | | | | | (4) | | | (7) | |
在此期间使用 | | (36) | | | | | | | (3) | | | (39) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | | 160 | | | | | | | 83 | | | 243 | |
[1] 其他条款主要涉及退役条款、财产税评估条款和法定储备金。
重组计划
2022年11月,集团宣布了一项新的效率计划,该计划将于2028年底之前交付。该计划侧重于提高供应链效率,利用全球采购和更加集成的共享服务中心模式,所有这些都由包括数字工具、数据和分析在内的下一代技术支持。
在2024年上半年,作为该效率计划的一部分,集团宣布了重组提案,结果为欧元95百万美元的确认费用主要与预期的遣散费有关。
担保
截至 2024 年 6 月 28 日,集团已向第三方提供欧元担保875 百万(2023 年 12 月 31 日:欧元1,164 百万),主要与某些地区正在进行的诉讼和税务问题有关。在随附的简明合并中期财务报表中,预计不会因发行的担保而产生任何重大的额外负债。
承诺
由于此次收购,该集团假设欧元27 百万与与各种供应商签订的不可取消的购买协议有关,这些协议具有强制性和法律约束力,并规定了我们必须购买的固定或最低数量。此外,该集团还假设未偿还的资本支出采购订单约为欧元29 与收购相关的百万美元。
在2024年上半年,该集团向TCCC承诺投资欧元167 向微软提供百万美元的 Azure 云迁移服务 6 年期限。再多一欧元25 已向Infosys捐赠了数百万美元,Infosys将充当支持合作伙伴。此外,该集团承诺提供欧元141 在英国投资了数百万美元的第三方仓库物流。
自2023年12月31日以来,承诺没有其他重大变化。
突发事件
收购的结果是,集团确认了欧元的拨款42 百万与各种法律诉讼有关,按临时计算。
自2023年12月31日以来,突发事件没有其他重大变化。
有关集团担保、承诺和意外开支的更多详情,请参阅2023年合并财务报表附注22。
注释 15
其他收入
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中,其他收入共计 零 和 €53 分别为百万。
在 2023 年上半年,该集团认可了欧元18来自澳大利亚昆士兰州矿产权所有权的百万特许权使用费收入。2023 年 3 月 7 日,集团签订了出售子地层和相关矿产权的协议。经监管部门批准,该交易于2023年4月完成。总对价约为 €35百万。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排以下经正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 可口可乐欧洲太平洋合作伙伴有限公司 |
| | (注册人) |
日期:2024 年 8 月 7 日 | 作者: | /s/ 埃德·沃克 |
| 姓名: | 埃德·沃克 |
| 标题: | 首席财务官 |