公共汽车-20240630

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级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000314489US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000314489US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最低成员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000314489SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000314489US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT：加权平均会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员巴士：抵押品评估或房地产上市价格评估技术成员2024-06-300000314489US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员巴士：抵押品评估或房地产上市价格评估技术成员2024-06-300000314489SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员巴士：抵押品评估或房地产上市价格评估技术成员2024-06-300000314489US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员巴士：抵押品评估或房地产上市价格评估技术成员2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000314489US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最低成员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000314489SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000314489US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT：加权平均会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员巴士：抵押品评估或房地产上市价格评估技术成员2023-12-310000314489US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员巴士：抵押品评估或房地产上市价格评估技术成员2023-12-310000314489SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员巴士：抵押品评估或房地产上市价格评估技术成员2023-12-310000314489US-GAAP：测量输入可比性调整成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员巴士：抵押品评估或房地产上市价格评估技术成员2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000314489US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000314489美国公认会计准则：次级债务成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000314489美国公认会计准则：次级债务成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000314489美国公认会计准则：次级债务成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000314489美国公认会计准则：次级债务成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000314489US-GAAP：Warrant 会员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：Warrant 会员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：Warrant 会员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：绩效股成员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：绩效股成员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-06-300000314489巴士：DSUAwards会员2024-04-012024-06-300000314489巴士：DSUAwards会员2023-04-012023-06-300000314489巴士：DSUAwards会员2024-01-012024-06-300000314489巴士：DSUAwards会员2023-01-012023-06-300000314489巴士：员工股票购买计划股票会员2024-04-012024-06-300000314489巴士：员工股票购买计划股票会员2023-04-012023-06-300000314489巴士：员工股票购买计划股票会员2024-01-012024-06-300000314489巴士：员工股票购买计划股票会员2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000314489US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000314489US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300000314489US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300000314489US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000314489US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310000314489US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300000314489US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000314489US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000314489US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000314489US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000314489US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：银行部门会员2024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：银行部门会员2023-12-310000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：财富管理部门成员2024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：财富管理部门成员2023-12-310000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：第一科技会员2024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：第一科技会员2023-12-310000314489US-GAAP：分段间消除成员2024-06-300000314489US-GAAP：分段间消除成员2023-12-310000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：银行部门会员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：银行部门会员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：银行部门会员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：银行部门会员2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：第一科技会员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：第一科技会员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：第一科技会员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：第一科技会员2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：分段间消除成员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：财富管理部门成员2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：财富管理部门成员2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：财富管理部门成员2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：运营部门成员巴士：财富管理部门成员2023-01-012023-06-300000314489巴士：商人和制造商银行公司会员2024-04-012024-04-010000314489巴士：商人和制造商银行公司会员2024-04-010000314489巴士：商人和制造商银行公司会员美国公认会计准则：通过信用恶化成员收购的金融资产2024-04-010000314489巴士：Michaeld.Cassens 成员2024-01-012024-06-300000314489巴士：Michaeld.Cassens 成员2024-04-012024-06-30

美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q


þ			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日


o			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

委员会文件编号 0-15950

First BUSEY 公司

（注册人章程中规定的确切名称）


内华达州			37-1078406
（公司或组织的州或其他司法管辖区）			（美国国税局雇主识别号）
西大学大道 100 号香槟，伊利诺伊			61820
（主要行政办公室地址）			（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(217) 365-4544

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.001美元

滥用

这个纳斯达股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的 þ 不是

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 þ 不是

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速文件管理器 þ	加速过滤器	非加速申报器 o
规模较小的申报公司☐	新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的没有没有þ

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。

班级

截至 2024 年 8 月 6 日

普通股，面值0.001美元

56,854,732

First BUSEY 公司

表格 10-Q

2024 年 6 月 30 日


目录

词汇表		3

第一部分	财务信息	5

第 1 项。	财务报表	5
	合并资产负债表（未经审计）	6
	合并收益表（未经审计）	7
	综合收益表（未经审计）	8
	合并股东权益表（未经审计）	9
	合并现金流量表（未经审计）	11
	合并财务报表附注（未经审计）	13
	注意事项 1.重要会计政策	13
	注意事项 2.债务证券	16
	注意事项 3.投资组合贷款	22
	注意事项 4.租约	35
	注意事项 5.存款	37
	注意事项 6.借款	38
	注意事项 7.监管资本	40
	注释 8.对未合并实体的税收抵免和其他投资	43
	注释 9.基于股票的薪酬	44
	注意事项 10.未偿承付款和或有负债	48
	注意事项 11.衍生金融工具	49
	注释 12.公允价值测量	55
	注释 13.普通股每股收益	61
	注释 14.累计其他综合收益（亏损）	62
	注释 15.运营部门和相关信息	64
	注释 16.收购	66
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	70
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	106
第 4 项。	控制和程序	107

第二部分	其他信息	108

第 1 项。	法律诉讼	108
第 1A 项。	风险因素	108
第 2 项。	股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	108
第 3 项。	优先证券违约	108
第 4 项。	矿山安全披露	108
第 5 项。	其他信息	108
第 6 项。	展品	110

签名		111

第一布西公司 (BUSE) | 2

词汇表

我们在本季度报告中使用首字母缩略词、缩写和其他术语，定义见以下词汇表：


任期						定义
2020 年股权计划						第一布西公司修订后的2020年股权激励计划

ACL						信用损失备抵金
年度报告						根据《交易法》第13或15（d）条通过10-k表格向美国证券交易委员会提交的年度报告
AOCI						累计其他综合收益（亏损）
ASC						会计准则编纂
ASU						会计准则更新
巴塞尔协议三						国际巴塞尔银行监管委员会通过的 2010 年资本协议
巴塞尔协议III规则						美国联邦银行机构——货币审计长办公室、美联储和联邦存款保险公司——颁布的法规，既强制实施巴塞尔协议三资本改革的某些方面，又实施《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》要求的某些变革

bps						基点
C&I						商业和工业贷款

CECL						ASC 主题 326 “金融工具-信贷损失”，它确立了衡量金融工具信用损失的当前预期信用损失方法









DSU						递延库存单位

特别是						First Busey Corporation 员工股票购买计划
《交易法》						经修订的 1934 年《证券交易法》
公允价值						在计量日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格，定义见ASC主题820 “公允价值计量”
FASB						财务会计准则委员会
联邦存款保险公司						联邦存款保险公司
美联储						联邦储备系统理事会
FHLB						联邦住房贷款银行
First Busey						First Busey Corporation 及其全资合并子公司；还有 “Busey”、“公司”、“我们” 和 “我们的”


FirsTech						FirsTech, Inc.
联邦公开市场委员会						联邦公开市场委员会
GAAP						美国公认会计原则



LIBOR						伦敦银行同业拆借利率

M&M						商人和制造商银行公司
M&M 银行						商人和制造商银行
纳斯达						全国证券交易商协会自动报价
NM						没有意义
NMTC						新市场税收抵免

OCI						其他综合收益（亏损）
奥利奥						拥有的其他房地产
PCD						购买的信贷恶化了


PSU						绩效股票单位

第一布西公司 (BUSE) | 3


任期						定义
季度报告						根据《交易法》第13或15（d）条通过10-Q表格向美国证券交易委员会提交的季度报告

RSU						限制性股票单位
SBA						美国小企业管理局
秒						美国证券交易委员会

软弱						美联储公布的担保隔夜融资利率
股票回购计划						2015 年 2 月 3 日，First Busey Corporation 董事会批准了股票回购计划

定期贷款						2021年5月28日第二份经修订和重述的信贷协议中规定的6000万美元定期贷款
美国						美利坚合众国
美国财政部						美国财政部

第一布西公司 (BUSE) | 4

第一部分—财务信息

第 1 项。财务报表

第一布西公司 (BUSE) | 5

First BUSEY 公司

合并资产负债表（未经审计）

（以千美元计）


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
资产
现金和现金等价物：
现金和银行应付款	$	131,381	$	134,680
计息存款	153,888		584,901
现金和现金等价物总额	285,269		719,581

可供出售的债务证券	1,829,896		2,087,571
持有至到期的债务证券	851,261		872,628
股权证券	9,618		9,812
持有待售贷款	11,286		2,379
投资组合贷款（扣除美元ACL）85,226 2024 年 6 月 30 日，以及 $91,740 2023 年 12 月 31 日）	7,913,686		7,559,294
房舍和设备，净额	121,647		122,594
使用权资产	11,137		11,027
善意	333,281		317,873
其他无形资产，净额	37,299		35,991
银行自有人寿保险的现金退保价值	184,107		182,975
其他资产	382,929		361,690
总资产	$	11,971,416	$	12,283,415

负债和股东权益
负债
存款：
不计息	$	2,832,776	$	2,834,655
计息	7,143,359		7,456,501
存款总额	9,976,135		10,291,156

根据回购协议出售的证券	140,283		187,396
短期借款	—		12,0000
长期债务	—		18,000

次级票据，扣除未摊销的发行成本	227,245		222,882
欠未合并信托的次级债务	74,693		71,993
租赁负债	11,469		11,308
其他负债	207,781		196,699
负债总额	10,637,606		11,011,434

未清承付款和或有负债（见附注4和10）

股东权益
普通股，（美元.001 面值； 100,000,000 已授权的股份）	60		58
额外的实收资本	1,360,430		1,323,595
留存收益	261,820		237,197
AOCI	(220,326)		(218,803)
扣除库存股前的股东权益总额	1,401,984		1,342,047
按成本计算的库存股	(68,174)		(70,066)
股东权益总额	1,333,810		1,271,981
负债和股东权益总额	$	11,971,416	$	12,283,415

股票
已发行的普通股	59,546,273		58,116,969
减去：库存股	(2,799,336)		(2,872,850)
已发行普通股	56,746,937		55,244,119

见随附的合并财务报表附注（未经审计）。

第一布西公司 (BUSE) | 6

First BUSEY 公司

合并收益表（未经审计）

（千美元，每股金额除外）


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
利息收入
贷款的利息和费用	$	109,641	$	94,804	$	208,966	$	184,579
投资证券的利息和股息：
应纳税利息收入	18,878		20,076		38,475		39,675
非应税利息收入	295		708		635		1,451
其他利息收入	3,027		1,311		9,498		2,299
利息收入总额	131,841		116,899		257,574		228,004

利息支出
存款	43,709		26,768		87,677		41,508
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券	1,040		1,223		2,412		2,445
短期借款	418		5,741		650		10,563
长期债务	4		452		300		906

次级票据	3,177		3,100		6,286		6,197
欠未合并信托的次级债务	1,059		945		2,048		1,858
利息支出总额	49,407		38,229		99,373		63,477

净利息收入	82,434		78,670		158,201		164,527
信贷损失准备金	2,277		627		7,315		1,580
扣除信贷损失准备金后的净利息收入	80,157		78,043		150,886		162,947

非利息收入
财富管理费	15,917		14,562		31,466		29,359
客户服务费	7,798		7,239		14,854		14,058
支付技术解决方案	5,915		5,231		11,624		10,546
抵押贷款收入	478		272		1,224		560
银行自有人寿保险的收入	1,442		1,029		2,861		2,681
出售抵押贷款服务权的已实现收益	277		—		7,742		—
证券的已实现净收益（亏损）	(4)		(178)		(6,806)		(174)
股票证券确认的未实现净收益（亏损）	(349)		(1,881)		78		(2,501)
其他非利息收入	2,327		1,738		5,758		5,331
非利息收入总额	33,801		28,012		68,801		59,860

非利息支出
工资、工资和员工福利	43,478		39,859		85,568		80,190
数据处理	7,100		5,902		13,650		11,542
房舍的净占用费用	4,590		4,540		9,310		9,302
家具和设备费用	1,695		1,681		3,508		3,427
专业费用	2,495		973		4,748		3,031
无形资产的摊销	2,629		2,669		5,038		5,398
交换费用	1,733		1,870		3,344		3,723
联邦存款保险公司保险	1,460		1,506		2,860		3,008
其他非利息支出	10357		10,205		18,280		19,987
非利息支出总额	75,537		69,205		146,306		139,608

所得税前收入	38,421		36,850		73,381		83,199
所得税	11,064		7,486		19,799		17,049
净收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150

普通股每股基本收益	$	0.48	$	0.53	$	0.95	$	1.19
摊薄后的每股普通股收益	$	0.47	$	0.52	$	0.94	$	1.18
每股普通股申报的股息	$	0.24	$	0.24	$	0.48	$	0.48

见随附的合并财务报表附注（未经审计）。

第一布西公司 (BUSE) | 7

First BUSEY 公司

综合收益表（未经审计）

（以千美元计）


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
净收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150
OCI:
债务证券未实现/未确认的收益（亏损）：
可供出售的债务证券的净未实现持有收益（亏损），扣除税款（美元）480), $4,731, $1,786，以及 $ (4,018），分别是	1,205		(11,866)		(4,476)		10,078

净收入中包含可供出售的债务证券已实现（收益）损失的重新分类调整，扣除税款后的净收益为（美元）1), $(51), $(1,940) 和 $ (50），分别是	3		127		4,866		124
摊销转为持有至到期的证券的未确认亏损，扣除税款为美元（399), $(443), $(801) 和 $ (926），分别是	1,000		1,113		2,009		2,323
债务证券未实现/未确认收益（亏损）的净变动	2,208		(10,626)		2,399		12,525
现金流套期保值的未实现收益（亏损）：
现金流套期保值的未实现净持有收益（亏损），扣除税款为美元795, $2,406, $2,881，以及 $1,192，分别地	(1,996)		(6,036)		(7,228)		(2,986)
净收益中包含的现金流套期保值的已实现（收益）损失的重新分类调整，扣除税款（美元）659), ($608), $(1,318) 和 ($1,124），分别是	1,652		1,525		3,306		2,818
现金流套期保值未实现收益（亏损）的净变动	(344)		(4,511)		(3,922)		(168)
OCI	1,864		(15,137)		(1,523)		12,357
综合收入总额	$	29,221	$	14,227	$	52,059	$	78,507

见随附的合并财务报表附注（未经审计）。

第一布西公司 (BUSE) | 8

First BUSEY 公司

合并股东权益表（未经审计）

（千美元，每股金额除外）


	截至2024年6月30日的三个月
	股票	常见股票		额外付费资本		已保留收益		AOCI		财政部股票		总计股东股权
余额，2024 年 3 月 31 日	55,300,008	$	58	$	1,324,999	$	248,412	$	(222,190)	$	(68,628)	$	1,282,651

净收入	—	—		—		27,357		—		—		27,357
OCI，扣除税款	—	—		—		—		1,864		—		1,864
收购时发行的股票，扣除股票发行成本	1,429,304	2		34,232		—		—		—		34,234

为ESPP发行库存股	9,265	—		(53)		—		—		239		186
用于 RSU/PSU/DSU 归属和相关税收的库存股净发行量	8,360	—		(215)		—		—		215		—


普通股现金分红为 $0.24 每股	—	—		—		(13,616)		—		—		(13,616)
RSUS/PSUS/DSU 的股票股息等价物	—	—		333		(333)		—		—		—
基于股票的薪酬	—	—		1,134		—		—		—		1,134
余额，2024 年 6 月 30 日	56,746,937	$	60	$	1,360,430	$	261,820	$	(220,326)	$	(68,174)	$	1,333,810


	截至2024年6月30日的六个月
	股票	常见股票		额外付费资本		已保留收益		AOCI		财政部股票		总计股东股权
余额，2023 年 12 月 31 日	55,244,119	$	58	$	1,323,595	$	237,197	$	(218,803)	$	(70,066)	$	1,271,981
会计本金变动的累积影响（亚利桑那州立大学 2023-02）	—	—		—		(1,391)		—		—		(1,391)
净收入	—	—		—		53,582		—		—		53,582
OCI，扣除税款	—	—		—		—		(1,523)		—		(1,523)
收购时发行的股票，扣除股票发行成本	1,429,304	2		34,232		—		—		—		34,234

为ESPP发行库存股	32,570	—		(177)		—		—		838		661
用于 RSU/PSU/DSU 归属和相关税收的库存股净发行量	40,944	—		(1,450)		—		—		1,054		(396)


普通股现金分红为 $0.48 每股	—	—		—		(26,875)		—		—		(26,875)
RSUS/PSUS/DSU 的股票股息等价物	—	—		693		(693)		—		—		—
基于股票的薪酬	—	—		3,537		—		—		—		3,537
余额，2024 年 6 月 30 日	56,746,937	$	60	$	1,360,430	$	261,820	$	(220,326)	$	(68,174)	$	1,333,810

（续）

First Busey Corporation (BUSE) | 9

First BUSEY 公司

合并股东权益表（未经审计）（续）

（千美元，每股金额除外）


	截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
	股票	常见股票		额外付费资本		已保留收益		AOCI		财政部股票		总计股东股权
余额，2023 年 3 月 31 日	55,294,455	$	58	$	1,322,407	$	191,924	$	(245,784)	$	(70,047)	$	1,198,558
净收入	—	—		—		29,364		—		—		29,364
OCI，扣除税款	—	—		—		—		(15,137)		—		(15,137)

回购股票	(2万个)	—		—		—		—		(397)		(397)
为ESPP发行库存股	10,234	—		(88)		—		—		263		175
用于 RSU/PSU/DSU 归属和相关税收的库存股净发行量	6,158			(159)		—		—		159		—

普通股现金分红为 $0.24 每股	—	—		—		(13,271)		—		—		(13,271)
RSUS/PSUS/DSU 的股票股息等价物	—	—		357		(357)		—		—		—
基于股票的薪酬	—	—		2,656		—		—		—		2,656
余额，2023 年 6 月 30 日	55,290,847	$	58	$	1,325,173	$	207,660	$	(260,921)	$	(70,022)	$	1,201,948


	截至2023年6月30日的六个月
	股票	常见股票		额外付费资本		已保留收益		AOCI		财政部股票		总计股东股权
余额，2022 年 12 月 31 日	55,279,124	$	58	$	1,320,980	$	168,769	$	(273,278)	$	(70,552)	$	1,145,977
净收入	—	—		—		66,150		—		—		66,150
OCI，扣除税款	—	—		—		—		12,357		—		12,357

回购股票	(45,000)	—		—		—		—		(931)		(931)
为ESPP发行库存股	40,594	—		(345)		—		—		1,045		700
用于 RSU/DSU 归属和相关税收的库存股净发行量	15,135	—		(490)		—		—		390		(100)
行使认股权证的库存股净发行量	994	—		(17)		—		—		26		9
普通股现金分红为 $0.48 每股	—	—		—		(26,539)		—		—		(26,539)
RSUS/PSUS/DSU 的股票股息等价物	—	—		720		(720)		—		—		—
基于股票的薪酬	—	—		4,325		—		—		—		4,325
余额，2023 年 6 月 30 日	55,290,847	$	58	$	1,325,173	$	207,660	$	(260,921)	$	(70,022)	$	1,201,948

见随附的合并财务报表附注（未经审计）。

第一布西公司 (BUSE) | 10

First BUSEY 公司

合并现金流量表（未经审计）

（以千美元计）


	截至6月30日的六个月
	2024		2023
由（用于）经营活动提供的现金流
净收入	$	53,582	$	66,150
调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：
信贷损失准备金	7,315		1,580
无形资产的摊销	5,038		5,398
抵押贷款还本付息权的摊销	648		1,472
NMTC 的摊销	—		4,480
房舍和设备的折旧和摊销	4,852		4,694
投资组合贷款的净摊销（增加）	2,605		3,653
投资证券溢价（折扣）的净摊销（增加）	4,682		8,011
定期存款保费（折扣）的净摊销（增加）	50		(156)
FHLB预付款和其他借款的溢价（折扣）的净摊销（增加）	558		506
奥利奥和其他收回资产的减值	—		113
待售固定资产减值	369		—
抵押贷款还本付息权的损害	1		—

股票证券确认的未实现（收益）亏损，净额	(78)		2,501

债务证券销售（收益）亏损，净额	6,806		174
出售抵押贷款服务权的（收益）亏损	(7,742)		—
贷款销售（收益）亏损，净额	(723)		(394)
出售奥利奥和其他收回资产的（收益）亏损	(540)		4
出售房舍和设备的（收益）损失	(54)		(179)
人寿保险收益（收益）亏损	(781)		(759)
银行自有人寿保险的现金退保金额（增加）减少	(2,080)		(1,922)
递延所得税准备金	1,480		(2,725)
基于股票的薪酬	3,537		4,325

出售抵押贷款还本付息权的收益	9,796		—
原发待售的抵押贷款	(51,722)		(18,116)
出售抵押贷款的收益	43,629		18,208
其他资产（增加）减少	3,851		(6,326)
其他负债增加（减少）	(19,254)		(5,543)
由（用于）经营活动提供的净现金	65,825		85,149

由（用于）投资活动提供的现金流
购买股权证券	(622)		(14)
购买可供出售的债务证券	(28,149)		(7,796)
出售股权证券的收益	894		14
出售可供出售的债务证券的收益	101,360		—
持有至到期的债务证券的还款和到期日所得的收益	22,835		25,898
可供出售的债务证券的还款和到期日所得的收益	182,948		192,987
购买 fHLB 和其他银行股票	(24)		(30,957)
赎回fHLB和其他银行股票的收益	—		30,659
贷款净减少（增加）	53,156		(84,900)
收购（已付款）中收到的净现金（见附注16）	18,377		—
为银行拥有的人寿保险保费支付的现金	(70)		(76)
人寿保险的收益	1,799		2,292
购置房舍和设备	(3,516)		(4,523)
处置房舍和设备的收益	1,341		3,863
出售奥利奥和其他收回资产的收益，包括收取的现金付款	601		780
由（用于）投资活动提供的净现金	350,930		128,227

（续）

第一布西公司 (BUSE) | 11

First BUSEY 公司

合并现金流量表（未经审计）（续）

（以千美元计）


	截至6月30日的六个月
	2024		2023
由（用于）融资活动提供的现金流
存款净增加（减少）	$	(707,909)	$	(8,369)
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的净增加（减少）	(48,296)		(26,853)
短期借款净增加（减少）	(36,000)		(135,000)

偿还其他借款	(31,450)		(10,054)
已支付的现金分红	(26,875)		(26,539)
购买库存股票	—		(931)
为股票付款的预扣税而支付的现金	(396)		(100)

行使股票认股权证的收益	—		9

普通股发行成本	(141)		—
由（用于）融资活动提供的净现金	(851,067)		(207,837)

现金和现金等价物的净增加（减少）	$	(434,312)	$	5,539
现金和现金等价物，期初	719,581		227,164
现金及现金等价物，期末	$	285,269	$	232,703

现金流信息的补充披露

以下各项的现金支付：
利息	$	108,581	$	55,665
所得税	12,388		22,060

非现金投资和融资活动：
奥利奥是通过贷款结算收购的	26		116

见随附的合并财务报表附注（未经审计）。

第一布西公司 (BUSE) | 12

First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1。重要的会计政策

操作性质

First Busey Corporation是一家成立于1980年的内华达州公司，价格为美元12.0总部位于伊利诺伊州尚佩恩的十亿金融控股公司。布西的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为 “BUSE”。

Busey经营并报告其业务三细分市场：银行、财富管理和第一科技。

•银行业务部门通过其位于伊利诺伊州、密苏里州圣路易斯都会区、佛罗里达州西南部和印第安纳州印第安纳波利斯的银行中心网络为个人和企业客户提供全方位的银行服务。

•财富管理运营部门为个人、企业和基金会提供全方位的资产管理、投资、经纪、信托、慈善咨询、税务准备和农场管理服务。

•FirstEch运营部门提供全面和创新的支付技术解决方案，包括在线、移动和语音识别账单支付；资金管理和信用卡网络；直接借记服务；邮寄付款的密码箱汇款处理；以及步入式付款。FirstEch还提供其他工具，帮助客户进行账单、对账、账单提醒和资金服务。

有关First Busey运营部门的更多信息，请参阅 “注释15”。运营部门和相关信息。”

财务报表列报的基础

这些未经审计的合并财务报表和相关附注应与Busey2023年年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。这些未经审计的中期合并财务报表用于更新我们的2023年年度报告，可能不包括构成完整财务报表所需的所有信息和附注。

我们根据公认会计原则编制了这些未经审计的合并财务报表。我们取消了公司间账户和交易。我们还对前一年的某些金额进行了重新分类，以符合本期的列报方式。这些重新分类没有对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。

我们认为，未经审计的合并财务报表反映了公允列报中期业绩所需的所有正常的经常性调整。过渡期的经营业绩不一定代表全年或任何其他过渡期的预期业绩。

估算值的使用

在根据公认会计原则编制所附未经审计的合并财务报表时，布西的管理层必须做出影响财务报表中报告的金额和所提供的披露的估算和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。在短期内特别容易受到重大变化的重大估计涉及可供出售的债务证券的公允价值、收购资产的公允价值和企业合并中承担的负债、商誉、所得税和ACL的确定。

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合并财务报表附注（未经审计）

所得税

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，Busey记录了一次性递延所得税估值调整为美元1.4百万美元是由最近颁布的法规导致我们的伊利诺伊州分摊率变更造成的。预计这些新法规将降低我们在未来时期的持续纳税义务，但会对我们本期递延所得税资产的账面价值进行负调整。

最近采用的会计准则的影响

2023年3月，FasB发布了ASU 2023-02 “投资——股权法和合资企业（主题323）”，允许选择使用比例摊销法来核算主要以获得所得税抵免和其他所得税优惠为目的的股权投资，无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免，前提是满足某些条件。比例摊销法导致投资成本按所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销，投资摊销和所得税抵免作为所得税支出的一部分在损益表中净列报。Busey 于 2024 年 1 月 1 日在修改后的回顾基础上采用了该标准。采用后，Busey的税后留存收益减少了美元1.4百万用于计算采用亚利桑那州立大学 2023-02 的累积效应。此过渡调整包括 $2.4其他资产减少百万美元，a 美元0.5其他负债减少了百万美元，以及美元0.5递延所得税资产增加了百万美元。

2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01 “租赁（主题842）：共同控制安排”，该协议要求在共同控制的实体之间进行租赁时，在租赁改善的使用寿命（不是租赁期限）内进行摊销，租赁期结束时剩余的此类租赁权益改善的任何价值都应计为共同控制实体之间的转让。Busey 于 2024 年 1 月 1 日前瞻性地采用了该标准。该标准的采用并未对Busey的财务状况或经营业绩产生重大影响。

2022年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03 “公允价值衡量（主题820）：受合同销售限制的权益证券的公允价值计量”，其中澄清了在衡量这些股权证券的公允价值时不考虑出售股权证券的合同限制，并且合同销售限制不能作为单独的记账单位进行确认和计量。Busey 于 2024 年 1 月 1 日前瞻性地采用了该标准。该标准的采用并未对Busey的财务状况或经营业绩产生重大影响。

最近发布的会计准则尚未采用

2024年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2024-01 “薪酬-股票补偿（主题718）：利润利息和类似奖励的适用范围”，通过修改措辞并提供有关如何适用第718-10-15-3段范围指南的说明性示例，澄清某些 “利润利息” 属于主题718的范围。本次更新旨在提高会计准则编纂的清晰度，而不是修改指导方针。此更新可以在回顾性或前瞻性基础上应用，并将从2025年1月1日起在年度和过渡期内对Busey生效。允许提前收养。Busey目前正在评估采用该亚利桑那州立大学对其财务状况和经营业绩的潜在影响。

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合并财务报表附注（未经审计）

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09 “所得税（主题740）：改进所得税披露”，要求更详细地披露扣除收到的退款后缴纳的所得税、扣除所得税支出或福利前的持续经营收入以及持续经营的所得税支出。该标准将在前瞻性基础上适用，允许追溯性应用，并将对Busey从截至2025年12月31日的财政年度开始的年度报告期内生效。Busey预计该标准的采用不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告（主题820）：改进可申报的分部披露”，要求加强与重大分部支出相关的披露。该标准将追溯适用，对Busey从截至2024年12月31日的财政年度开始的年度报告期以及自2025年1月1日起的财政年度内的中期报告期有效。Busey预计该标准的采用不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

2023年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06 “披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案”，将某些公认会计原则披露要求与美国证券交易委员会的披露要求保持一致，以更好地促进受美国证券交易委员会现有披露约束的实体与以前不受美国证券交易委员会要求约束的实体之间的比较。本更新中的修正案应在预期情况下适用，本亚利桑那州立大学每项修正案的Busey的生效日期将是美国证券交易委员会从S‑X法规或S‑K法规中删除相关披露的日期。禁止提前采用。Busey预计该标准的采用不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。

后续事件

自本季度报告中包含的未经审计的合并财务报表发布之日起，Busey对后续事件进行了评估，以确定可能的确认和/或披露。截至这些未经审计的合并财务报表的提交日期，截至2024年6月30日的季度之后，没有发生任何重大事件。

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注意事项 2。债务证券

Busey的债务证券投资组合包括可供出售和持有至到期的证券。下表提供了按主要类别汇总的债务证券的摊销成本、未实现或未确认的损益以及公允价值（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	摊销成本		未实现				公平价值
			总收益		总亏损
可供出售的债务证券
美国国债	$	500	$	—	$	(3)	$	497
美国政府公司和机构的义务	3,796		1		(11)		3,786
各州和政治分支机构的义务	167,814		23		(18,264)		149,573
资产支持证券1	427,722		151		(469)		427,404
商业抵押贷款支持证券	109,386		45		(15,741)		93,690
住宅抵押贷款支持证券	1,196,802		14		(201,248)		995,568
公司债务证券	170,391		48		(11,061)		159,378
可供出售的债务证券总额	$	2,076,411	$	282	$	(246,797)	$	1,829,896



	摊销成本		无法识别				公平价值
			总收益		总亏损
持有至到期的债务证券
商业抵押贷款支持证券	$	422,091	$	—	$	(77,024)	$	345,067
住宅抵押贷款支持证券	429,170		—		(76,782)		352,388
持有至到期的债务证券总额	$	851,261	$	—	$	(153,806)	$	697,455

___________________________________________

1. 包括按面值标价的证券，无损益可申报。

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	截至 2023 年 12 月 31 日
	摊销成本		未实现				公平价值
			总收益		总亏损
可供出售的债务证券
美国国债	$	16,031	$	—	$	(85)	$	15,946
美国政府公司和机构的义务	5,889		1		(58)		5,832
各州和政治分支机构的义务1	190,819		52		(18,026)		172,845
资产支持证券	470,046		—		(1,823)		468,223
商业抵押贷款支持证券	119,044		—		(15,535)		103,509
住宅抵押贷款支持证券	1,306,854		5		(195,547)		1,111,312
公司债务证券	225,947		128		(16,171)		209,904
可供出售的债务证券总额	$	2,334,630	$	186	$	(247,245)	$	2,087,571



	摊销成本		无法识别				公平价值
			总收益		总亏损
持有至到期的债务证券
商业抵押贷款支持证券	$	428,526	$	—	$	(71,000)	$	357,526
住宅抵押贷款支持证券	444,102		—		(71,231)		372,871
持有至到期的债务证券总额	$	872,628	$	—	$	(142,231)	$	730,397

___________________________________________

1. 包括按面值标价的证券，无损益可申报。

债务证券的到期日

按合同到期日或预还款日期分列的债务证券的摊销成本和公允价值如下所示。抵押贷款支持证券和资产支持证券的标的抵押贷款可以称为或预付；因此，实际到期日可能与合同到期日不同。所有抵押贷款支持证券均由美国政府公司和机构发行（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	摊销成本		公平价值
可供出售的债务证券
在一年或更短的时间内到期	$	80,143	$	78,203
一年到五年后到期	140,060		132,010
五年到十年后到期	508,143		481,333
十年后到期	1,348,065		1,138,350
可供出售的债务证券	$	2,076,411	$	1,829,896




持有至到期的债务证券

一年到五年后到期	$	72,525	$	67,892
五年到十年后到期	26,751		23,992
十年后到期	751,985		605,571
持有至到期的债务证券	$	851,261	$	697,455

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可供出售的债务证券的收益和损失

与可供出售的债务证券的销售和赎回相关的已实现收益和亏损汇总如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
债务证券的已实现收益和亏损
债务证券的总收益	$	—	$	—	$	1	$	10
债务证券总额（亏损）1	(4)		(178)		(6,807)		(184)
债务证券的已实现净收益（亏损）	$	(4)	$	(178)	$	(6,806)	$	(174)

___________________________________________

1. 在2024年第一季度，布西出售了账面价值约为美元的可供出售债务证券108.2百万美元，税前亏损为美元6.8百万，作为资产负债表重新定位战略的一部分。出售证券的亏损被税前收益$所抵消7.5通过出售约美元的抵押贷款还本付息权实现了百万美元923.5一至四户家庭的百万笔抵押贷款。

账面金额为美元的债务证券779.92024 年 6 月 30 日为百万美元，以及 $837.42023年12月31日，100万英镑作为公共存款、根据回购协议出售的证券的抵押品以及按要求用于其他目的的抵押品。

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合并财务报表附注（未经审计）

处于未实现或未确认亏损状况的债务证券

以下信息涉及未实现或未确认亏损总额的债务证券，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长度（千美元）汇总：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失
可供出售的债务证券
美国国债	$	—	$	—	$	497	$	(3)	$	497	$	(3)
美国政府公司和机构的义务	—		—		3,686		(11)		3,686		(11)
各州和政治分支机构的义务	5,465		(64)		135,744		(18,200)		141,209		(18,264)
资产支持证券	159,674		(86)		184,078		(383)		343,752		(469)
商业抵押贷款支持证券	—		—		88,867		(15,741)		88,867		(15,741)
住宅抵押贷款支持证券	5,905		(37)		987,618		(201,211)		993,523		(201,248)
公司债务证券	4,415		(19)		147,326		(11,042)		151,741		(11,061)
可供出售但未实现亏损总额的债务证券	$	175,459	$	(206)	$	1,547,816	$	(246,591)	$	1,723,275	$	(246,797)



	12 个月或更长时间			总计
		公平价值		无法识别损失		公平价值		无法识别损失
持有至到期的债务证券
商业抵押贷款支持证券		$	345,067	$	(77,024)	$	345,067	$	(77,024)
住宅抵押贷款支持证券		352,388		(76,782)		352,388		(76,782)
持有至到期但亏损总额未确认的债务证券		$	697,455	$	(153,806)	$	697,455	$	(153,806)

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失
可供出售的债务证券
美国国债	$	—	$	—	$	15,946	$	(85)	$	15,946	$	(85)
美国政府公司和机构的义务	—		—		5,709		(58)		5,709		(58)
各州和政治分支机构的义务	11,442		(54)		146,797		(17,972)		158,239		(18,026)
资产支持证券	—		—		468,223		(1,823)		468,223		(1,823)
商业抵押贷款支持证券	—		—		103,509		(15,535)		103,509		(15,535)
住宅抵押贷款支持证券	141		(1)		1,110,906		(195,546)		1,111,047		(195,547)
公司债务证券	1,450		(10)		198,694		(16,161)		200,144		(16,171)
可供出售但未实现亏损总额的债务证券	$	13,033	$	(65)	$	2,049,784	$	(247,180)	$	2,062,817	$	(247,245)



	12 个月或更长时间			总计
		公平价值		无法识别损失		公平价值		无法识别损失
持有至到期的债务证券
商业抵押贷款支持证券		$	357,526	$	(71,000)	$	357,526	$	(71,000)
住宅抵押贷款支持证券		372,871		(71,231)		372,871		(71,231)
持有至到期但亏损总额未确认的债务证券		$	730,397	$	(142,231)	$	730,397	$	(142,231)

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下表列出了有关处于未实现或未确认亏损状况的债务证券的其他信息（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	可供出售			持有至到期			总计
未实现或未确认亏损总额、公允价值的债务证券	$	1,723,275		$	697,455		$	2,420,730
债务证券未实现或未确认的亏损总额	246,797			153,806			400,603
未实现或未确认的总损失与有未实现或未确认亏损总额的债务证券的比率	14.3		%	22.1		%	16.5		%

债务证券的数量	717			55			772
处于未实现或未确认亏损状况的债务证券的数量	667			55			722


	截至 2023 年 12 月 31 日
	可供出售			持有至到期			总计
未实现或未确认亏损总额、公允价值的债务证券	$	2,062,817		$	730,397		$	2,793,214
债务证券未实现或未确认的亏损总额	247,245			142,231			389,476
未实现或未确认的总损失与有未实现或未确认亏损总额的债务证券的比率	12.0		%	19.5		%	13.9		%

债务证券的数量	835			55			890
处于未实现或未确认亏损状况的债务证券的数量	779			55			834

未实现和未确认的损失与不代表信贷相关减值的市场利率和市场状况的变化有关。除非是公司战略或重组计划的一部分，否则布西不打算出售处于未实现或未确认亏损状况的证券，而且布西很有可能在被要求出售债务证券之前收回摊销成本。预计将根据债务证券的合同条款全额收取应付的款项；因此，尚未记录任何与债务证券相关的ACL，与可供出售债务证券非信贷因素相关的减值将在扣除适用税收后在AOCI中确认。截至2024年6月30日，布西没有持有任何单一发行人的一般债务债券，总额超过布西股东权益的10％。

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注释 3.投资组合贷款

贷款类别

布西的贷款可以归纳为两个主要类别：商业和零售。贷款进一步分为五个主要贷款领域：C&I和其他商业贷款、商业房地产贷款、房地产建设贷款、零售房地产贷款和零售其他贷款。下表列出了按贷款类别和类别分列的贷款组合分布情况（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	1,942,974	$	1,835,994
商业地产	3,445,514		3,337,337
房地产建筑	410,726		461,717
商业贷款总额	5,799,214		5,635,048
零售贷款
零售地产	1,727,281		1,720,455
零售其他	472,417		295,531
零售贷款总额	2,199,698		2,015,986

投资组合贷款总额	7,998,912		7,651,034
ACL	(85,226)		(91,740)
投资组合贷款，净额	$	7,913,686	$	7,559,294

上述余额中包含的递延贷款发放净成本为美元12.7截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元，相比之下13.5截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。上述余额中包含的净应计购买会计调整，减少了美元10.9截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元4.5截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。

Busey 选择购买 $6.9在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有100万笔零售房地产贷款，而且确实如此不在2023年同期购买任何零售房地产贷款。

质押贷款

布西作为流动性抵押品向联邦住房银行和联邦储备银行认捐的贷款的本金余额如下表所示（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
质押贷款
FHLB	$	4,820,332	$	4,865,481
联邦储备银行	750,474		722,914
质押贷款总额	$	5,570,806	$	5,588,395

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风险分级

Busey利用贷款分级表为其所有贷款分配风险等级。每个等级的一般特征描述如下：

•通行证-该类别包括所有被视为可接受信贷的贷款，从投资级别或接近投资等级，到向信贷基本面达到或超过行业标准的借款人发放的贷款。

•观察-该类别包括需要进行高于平均水平的监控水平的贷款，以确保薄弱环节不会导致信贷无法按预期运作。由于信贷的其他固有优势，例如担保人实力，这些贷款不一定是问题，但其关注和监督水平高于平均水平。

•特别提及——该类别适用于存在潜在缺陷的 “特别提及的其他资产” 贷款，如果不加以检查或纠正，这些贷款可能会在将来的某个时候削弱资产或不足以保护布西的信贷状况。

•不合格-该类别包括根据监管准则确定的 “不合格” 贷款，其利息应计尚未停止。如此分类的资产必须具有明确的弱点或弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，布西很有可能蒙受一些损失。

•不合标准的非应计贷款-该类别包括具有 “不合格” 贷款的所有特征的贷款，以及其他因素，这些因素使得全额收款非常值得怀疑和不太可能。此类贷款处于非应计状态，可能依赖于价值难以确定的抵押品。

所有贷款从一开始就进行评级。金额为美元的商业贷款关系1.0百万或更少的金额通常通过快速承保流程进行处理。大多数商业贷款超过美元1.0每年至少在投资组合审查中包括一百万个。大于 $ 的商业贷款0.35通常每季度对评分为特别提及或更差的百万份进行审查。如果借款人的情况需要更频繁地进行审查，则可以进行中期审查。

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合并财务报表附注（未经审计）

下表是按投资组合贷款类别和类别分列的风险等级摘要（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	通过		观看		特别的提及		不合标准		不合标准非应计		总计
商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	1,601,884	$	246,652	$	46,758	$	45,809	$	1,871	$	1,942,974
商业地产	2,879,762		463,765		65,702		33,000		3,285		3,445,514
房地产建筑	374,851		22,393		8,206		5,276		—		410,726
商业贷款总额	4,856,497		732,810		120,666		84,085		5,156		5,799,214
零售贷款
零售地产	1,710,016		10,769		910		2,494		3,092		1,727,281
零售其他	472,272		—		—		—		145		472,417
零售贷款总额	2,182,288		10,769		910		2,494		3,237		2,199,698
投资组合贷款总额	$	7,038,785	$	743,579	$	121,576	$	86,579	$	8,393	$	7,998,912


	截至 2023 年 12 月 31 日
	通过		观看		特别的提及		不合标准		不合标准非应计		总计
商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	1,462,755	$	296,416	$	46,488	$	27,733	$	2,602	$	1,835,994
商业地产	2,827,030		431,427		48,545		29,492		843		3,337,337
房地产建筑	448,011		8,135		—		5,327		244		461,717
商业贷款总额	4,737,796		735,978		95,033		62,552		3,689		5,635,048
零售贷款
零售地产	1,702,897		11,144		1,024		1,795		3595		1,720,455
零售其他	295,374		—		—		—		157		295,531
零售贷款总额	1,998,271		11,144		1,024		1,795		3,752		2,015,986
投资组合贷款总额	$	6,736,067	$	747,122	$	96,057	$	64,347	$	7,441	$	7,651,034

第一布西公司 (BUSE) | 24

First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）

下表按贷款类别列出了组合贷款和总扣除额的风险等级，并按发放年份（千美元）进一步排序：


	截至2024年6月30日的六个月内截至2024年6月30日的六个月
	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础												旋转贷款		总计
风险等级评级	2024		2023		2022		2021		2020		优先的
C&I 和其他商业广告
通过	$	158,137	$	237,806	$	205,421	$	142,433	$	82,415	$	138,626	$	637,046	$	1,601,884
观看	20,444		47,563		49,890		19,704		2,340		32,548		74,163		246,652
特别提及	1,711		228		6,400		2755		598		2,662		32,404		46,758
不合标准	7,996		7,638		1,121		764		545		2,771		24,974		45,809
不合标准的非应计账款	—		72		—		95		48		956		700		1,871
商业总额	188,288		293,307		262,832		165,751		85,946		177,563		769,287		1,942,974
扣除总额	$	—	$	14,980	$	—	$	22	$	—	$	229	$	—	$	15,231

商业地产
通过	154,209		399,685		860,454		667,533		379,415		402,137		16,329		2,879,762
观看	96,212		140,529		36,174		99,854		32,268		57,858		870		463,765
特别提及	7,998		2,896		7,877		12,041		9,061		25,829		—		65,702
不合标准	1,779		2,422		4,704		18,548		458		5,039		50		33,000
不合标准的非应计账款	—		3,265		—		—		20		—		—		3,285
商业房地产总额	260,198		548,797		909,209		797,976		421,222		490,863		17,249		3,445,514
扣除总额	—		—		—		—		—		100		—		100

房地产建筑
通过	115,573		117,742		46,075		75,441		2,398		1,753		15,869		374,851
观看	17,933		2637		1,121		384		318		—		—		22,393
特别提及	—		8,145		—		61		—		—		—		8,206
不合标准	—		5,276		—		—		—		—		—		5,276

房地产建设总量	133,506		133,800		47,196		75,886		2716		1,753		15,869		410,726
扣除总额	—		—		—		—		—		—		—		—

零售地产
通过	47,828		245,613		379,433		373,384		154,426		299,617		209,715		1,710,016
观看	1,156		657		2,827		4,148		911		348		722		10,769
特别提及	—		186		350		—		—		374		—		910
不合标准	—		128		1,038		514		—		810		4		2,494
不合标准的非应计账款	—		—		153		66		246		1,652		975		3,092
零售房地产总量	48,984		246,584		383,801		378,112		155,583		302,801		211416		1,727,281
扣除总额	—		—		—		—		—		127		—		127

零售其他
通过	2,326		73,090		74,979		17,631		4,684		2,196		297,366		472,272



不合标准的非应计账款	—		—		84		49		—		12		—		145
零售总额其他	2,326		73,090		75,063		17,680		4,684		2,208		297,366		472,417
扣除总额	—		30		37		23		—		188		—		278

投资组合贷款总额	$	633,302	$	1,295,578	$	1,678,101	$	1,435,405	$	670,151	$	975,188	$	1,311,187	$	7,998,912
扣除总额	$	—	$	15,010	$	37	$	45	$	—	$	644	$	—	$	15,736

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First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）


	截至2023年12月31日止年度
	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础												旋转贷款		总计
风险等级评级	2023		2022		2021		2020		2019		优先的
C&I 和其他商业广告
通过	$	306,578	$	220,847	$	159,130	$	71,025	$	35,927	$	143,078	$	526,170	$	1,462,755
观看	78,603		65,703		21,421		23,919		7,035		21,293		78,442		296,416
特别提及	792		8,224		2,917		1,076		686		3,274		29,519		46,488
不合标准	8,715		765		942		426		3,734		1,859		11,292		27,733
不合标准的非应计账款	166		—		117		84		128		407		1,700		2,602
商业总额	394,854		295,539		184,527		96,530		47,510		169,911		647,123		1,835,994
扣除总额	$	284	$	—	$	420	$	—	$	316	$	1,409	$	—	$	2,429

商业地产
通过	395,644		824,506		720,052		399,195		271,078		199,662		16,893		2,827,030
观看	166,795		47,070		92,848		34,010		68,196		19,396		3,112		431,427
特别提及	14,313		10,507		12,446		4,968		3,297		3,014		—		48,545
不合标准	1,796		188		18,862		2,938		1,802		3,856		50		29,492
不合标准的非应计账款	47		79		85		23		—		609		—		843
商业房地产总额	578,595		882,350		844,293		441,134		344,373		226,537		20,055		3,337,337
扣除总额	—		—		—		—		—		953		—		953

房地产建筑
通过	204,952		128,462		85,086		2,616		1,323		2,934		22,638		448,011
观看	2,859		4,406		507		322		41		—		—		8,135

不合标准	5,327		—		—		—		—		—		—		5,327
不合标准的非应计账款	—		—		—		—		—		244		—		244
房地产建设总量	213,138		132,868		85,593		2,938		1,364		3178		22,638		461,717
扣除总额	—		—		—		—		—		—		—		—

零售地产
通过	243,400		376,922		411,723		156,762		70,099		256,571		187,420		1,702,897
观看	1,096		4,137		2,442		954		536		234		1,745		11,144
特别提及	286		358		—		—		—		380		—		1,024
不合标准	69		72		292		49		80		997		236		1,795
不合标准的非应计账款	—		528		121		267		100		1,960		619		3595
零售房地产总量	244,851		382,017		414,578		158,032		70,815		260,142		190,020		1,720,455
扣除总额	—		5		—		29		72		301		—		407

零售其他
通过	88,885		92,931		23,019		6,701		4,597		854		78,387		295,374



不合标准的非应计账款	—		93		62		—		—		2		—		157
零售总额其他	88,885		93,024		23,081		6,701		4,597		856		78,387		295,531
扣除总额	5		71		172		5		3		373		—		629

投资组合贷款总额	$	1,520,323	$	1,785,798	$	1,552,072	$	705,335	$	468,659	$	660,624	$	958,223	$	7,651,034
扣除总额	$	289	$	76	$	592	$	34	$	391	$	3,036	$	—	$	4,418

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合并财务报表附注（未经审计）

逾期贷款和非应计贷款

下表分析了逾期但仍在应计或处于非应计状态的投资组合贷款的摊销成本基础（以千美元计）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	贷款已过期，仍在累积						非应计贷款
	30-59 天		60-89 天		90 天以上
商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	299	$	238	$	330	$	1,871
商业地产	18,782		508		—		3,285

逾期未付和非应计商业贷款	19,081		746		330		5,156
零售贷款
零售地产	2,364		504		382		3,092
零售其他	751		17		—		145
逾期未付和非应计零售贷款	3,115		521		382		3,237
逾期贷款和非应计贷款总额	$	22,196	$	1,267	$	712	$	8,393


	截至 2023 年 12 月 31 日
	贷款已过期，仍在累积						非应计贷款
	30-59 天		60-89 天		90 天以上
商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	—	$	214	$	—	$	2,602
商业地产	752		—		—		843
房地产建筑	24		—		—		244
逾期未付和非应计商业贷款	776		214		—		3,689
零售贷款
零售地产	2,781		927		366		3595
零售其他	886		195		9		157
逾期未付和非应计零售贷款	3,667		1,122		375		3,752
逾期贷款和非应计贷款总额	$	4,443	$	1,336	$	375	$	7,441

逾期90天以上贷款的总利息收入为美元，如果这些贷款按照原始条款累计利息，则该总利息收入本应计入非应计贷款0.2百万和美元0.5截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，为美元0.3百万和美元0.7在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。利息收入中包含的这些贷款收取并以现金方式确认的利息金额为非实质的在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中。

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合并财务报表附注（未经审计）

为遇到财务困难的借款人修改贷款

下表按应收融资类别和授予的优惠类型（千美元）分列，列出了对在所述期间遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的摊销成本基础，特别是以（1）本金减免、（2）降低利率、（3）非微不足道的延期还款和/或（4）期限延期的形式：


	截至2024年6月30日的三个月
	任期延长 1		占应收融资总类别的百分比2
修改后的贷款
C&I 和其他商业广告	$	8,545	0.4	%
商业地产	466		—	%



在此期间修改的贷款总额3	$	9,011	0.1	%

___________________________________________

1. 在某些情况下，延长贷款期限的修改还包括在延期期间提高利率。

2. 修改后的贷款在商业房地产贷款中只占微不足道的部分，四舍五入为零。

3. 所有修改均针对归类为不合格贷款。


	截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
	延期付款1		占应收融资总类别的百分比2		任期延长 3		占应收融资总类别的百分比
修改后的贷款
C&I 和其他商业广告	$	—	—	%	$	2,717	0.1	%
商业地产	225		—	%	3,031		0.1	%
房地产建筑	—		—	%	5,379		1.0	%


在此期间修改的贷款总额4	$	225	—	%	$	11,127	0.1	%

___________________________________________

1.对延期还款的贷款进行了修改，将所有本金的还款推迟到贷款期限结束，贷款期限已缩短。

2. 延期还款的贷款在商业房地产贷款和贷款总额中只占微不足道的部分，四舍五入为零。

3. 在某些情况下，延长贷款期限的修改还包括在延期期间提高利率。

4. 修改包括两笔非应计贷款，一笔特别提及贷款，其余贷款被归类为不合格贷款。

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至2024年6月30日的六个月
	任期延长 1		占应收融资总类别的百分比
修改后的贷款
C&I 和其他商业广告	$	24,067	1.2	%
商业地产	1,814		0.1	%



在此期间修改的贷款总额2	$	25,881	0.3	%

___________________________________________

1. 在某些情况下，延长贷款期限的修改还包括在延期期间提高利率。

2. 所有修改均针对归类为不合格贷款。


	截至2023年6月30日的六个月
	延期付款1		占应收融资总类别的百分比2		任期延长 3		占应收融资总类别的百分比
修改后的贷款
C&I 和其他商业广告	$	—	—	%	$	16,594	0.9	%
商业地产	225		—	%	4,586		0.1	%
房地产建筑	—		—	%	5,379		1.0	%


在此期间修改的贷款总额4	$	225	—	%	$	26,559	0.3	%

___________________________________________

1.对延期还款的贷款进行了修改，将所有本金的还款推迟到贷款期限结束，贷款期限已缩短。

2. 延期还款的贷款在商业房地产贷款和贷款总额中只占微不足道的部分，四舍五入为零。

3. 在某些情况下，延长贷款期限的修改还包括在延期期间提高利率。

4. 修改包括两笔非应计贷款，一笔特别提及贷款，其余贷款被归类为不合格贷款。

下表汇总了在指定期限内为遇到财务困难的借款人所做的贷款修改：

截至6月30日的三个月

2024

2023

加权平均期限延长

贷款修改

C&I 和其他商业广告

4.3 月份

11.5 月份

商业地产

4.0 月份

6.0 月份

房地产建筑

—

12.0 月份

加权平均修改量

4.3 月份

10.3 月份

截至6月30日的六个月

2024

2023

加权平均期限延长

贷款修改

C&I 和其他商业广告

14.7 月份

11.4 月份

商业地产

1.8 月份

8.2 月份

房地产建筑

—

12.0 月份

加权平均修改量

13.8 月份

11.0 月份

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合并财务报表附注（未经审计）

修改后贷款的表现

Busey密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表描述了过去十二个月中修改的贷款的还款情况（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	当前		30-89 天		90 天以上		非应计
修改后的贷款
C&I 和其他商业广告	$	25,818	$	—	$	—	$	—
商业地产	2,124		—		—		—



修改贷款的摊销成本	$	27,942	$	—	$	—	$	—

在截至2024年6月30日的三六个月中，没有任何贷款出现还款违约，此前在发生财务困难的借款人违约之前的12个月中进行了修改。下表为遇到财务困难的借款人提供了在截至2023年6月30日的三个月和六个月内发生还款违约的贷款的摊销成本基础，此前在违约前的12个月中进行了修改（以千美元计）。当贷款逾期 90 天或更长时间或转为非应计状态时，就会出现违约。


	截至2023年6月30日的三个月和六个月

	延期付款		任期延长
后续违约的贷款
C&I 和其他商业广告	$	—	$	958
商业地产	225		—



经修改的贷款及后续违约的摊销成本	$	225	$	958

抵押依赖贷款

管理层对贷款最终可收性的评估包括对未来运营现金流以及作为抵押品质押的不动产和个人财产价值的估计。这些估计受到不断变化的经济状况和借款人经济前景的影响。抵押贷款是指期望完全通过经营或出售标的抵押品来偿还的贷款，没有其他可用和可靠的还款来源。贷款按标的抵押品的成本或公允价值减去预计的出售成本减去较低者减记。Busey 有 $6.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，由房地产或商业资产担保的数百万笔抵押依赖贷款。

取消抵押品赎回权

截至 2024 年 6 月 30 日，Busey 有 $0.5 数百万的住宅房地产贷款正在取消抵押品赎回权的过程中。布西遵循联邦住房金融局关于单户住宅止赎和驱逐组合贷款房地产自有资产的指导方针。

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合并财务报表附注（未经审计）

单独评估的贷款

Busey对具有不同风险特征的贷款进行个人评估。下表提供了按贷款类别和类别分列的单独评估的贷款的详细信息。未付本金余额代表客户未清的合同本金余额，不包括任何部分扣款。入账投资是指扣除贷款中确认的任何部分扣除后的客户余额的摊销成本。平均记录的投资是使用最近的四个季度计算的（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	未付款校长平衡		记录在案的投资								平均值已录制投资
			如果没有津贴		和津贴		总计		相关津贴

商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	5,314	$	1,621	$	48	$	1,669	$	48	$	5,738
商业地产	3,222		—		3,222		3,222		422		2,046

单独评估的商业贷款	8,536		1,621		3,270		4,891		470		7,784
零售贷款
零售地产	207		61		19		80		19		84

单独评估的零售贷款	207		61		19		80		19		84
单独评估的贷款总额	$	8,743	$	1,682	$	3,289	$	4,971	$	489	$	7,868

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First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	未付款校长平衡		记录在案的投资								平均值已录制投资
			如果没有津贴		和津贴		总计		相关津贴

商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	7,283	$	585	$	1,785	$	2,370	$	785	$	5,244
商业地产	2,600		610		85		695		85		3,865
房地产建筑	—		—		—		—		—		49
单独评估的商业贷款	9,883		1,195		1,870		3,065		870		9,158
零售贷款
零售地产	213		61		25		86		25		790

单独评估的零售贷款	213		61		25		86		25		790
单独评估的贷款总额	$	10,096	$	1,256	$	1,895	$	3,151	$	895	$	9,948

信用损失备抵金

ACL是一个估值账户，从投资组合贷款的摊销成本基础中扣除，以显示投资组合贷款预计将收取的净金额。ACL是通过将信用损失记入收入的规定来建立的。当管理层认为贷款余额无法收回时，投资组合贷款将从ACL中扣除。回收额的确认不得超过先前扣除的余额总额。

管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的可用信息来估算ACL平衡。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础。用作信贷损失估算基础的累积损失率包括布西自2010年以来的历史亏损经历。由于公司运营所在市场持续存在经济不确定性，Busey将继续使用12个月的预测期，并在ACL估计中立即恢复到该预测期之后的历史亏损率。

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合并财务报表附注（未经审计）

下表汇总了ACL中归因于每个贷款类别的活动。将ACL的一部分分配给一个贷款类别并不妨碍其吸收其他贷款类别的损失（以千美元计）：


	截至2024年6月30日的三个月
	C&I 和其他商业广告		商用房地产		房地产施工		零售房地产		零售其他		总计
ACL 余额，2024 年 3 月 31 日	$	26,207	$	33,505	$	4,713	$	24,281	$	2,856	$	91,562
第 1 天 PCD1	824		322		—		96		1		1,243
信贷损失准备金	3,118		1,140		(997)		(651)		(333)		2,277
已充电	(10,013)		(4)		—		(75)		(184)		(10,276)
回收率	150		141		6		78		45		420
ACL 余额，2024 年 6 月 30 日	$	20,286	$	35,104	$	3,722	$	23,729	$	2,385	$	85,226

___________________________________________

1. 第一天的 PCD 归因于 M&M 的收购（见 “注释16”。收购。”）


	截至2024年6月30日的六个月
	C&I 和其他商业广告		商用房地产		房地产施工		零售房地产		零售其他		总计
ACL 余额，2023 年 12 月 31 日	$	21,256	$	35,465	$	5,163	$	26,298	$	3,558	$	91,740
第 1 天 PCD1	824		322		—		96		1		1,243
信贷损失准备金	13,243		(724)		(1,488)		(2,744)		(972)		7,315
已充电	(15,231)		(100)		—		(127)		(278)		(15,736)
回收率	194		141		47		206		76		664
ACL 余额，2024 年 6 月 30 日	$	20,286	$	35,104	$	3,722	$	23,729	$	2,385	$	85,226

___________________________________________

1. 第一天的 PCD 归因于 M&M 的收购（见 “注释16”。收购。”）


	截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
	C&I 和其他商业广告		商用房地产		房地产施工		零售房地产		零售其他		总计
ACL 余额，2023 年 3 月 31 日	$	24,276	$	34,421	$	5,159	$	24,255	$	3,616	$	91,727

信贷损失准备金	690		(392)		(179)		353		155		627
已充电	(575)		(534)		—		(103)		(135)		(1,347)
回收率	119		161		91		170		91		632
ACL 余额，2023 年 6 月 30 日	$	24,510	$	33,656	$	5,071	$	24,675	$	3,727	$	91,639

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至2023年6月30日的六个月
	C&I 和其他商业广告		商用房地产		房地产施工		零售房地产		零售其他		总计
ACL 余额，2022年12月31日	$	23,860	$	38,299	$	6,457	$	18,193	$	4,799	$	91,608

信贷损失准备金	1,385		(3,751)		(1,508)		6,301		(847)		1,580
已充电	(975)		(1,073)		—		(108)		(372)		(2,528)
回收率	240		181		122		289		147		979
ACL 余额，2023 年 6 月 30 日	$	24,510	$	33,656	$	5,071	$	24,675	$	3,727	$	91,639

下表按贷款类别和类别（千美元）显示了组合贷款的ACL和摊销成本：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	投资组合贷款						ACL 归因于投资组合贷款
	集体已评估为减值		个别地已评估为减值		总计		集体已评估为减值		个别地已评估为减值		总计

商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	1,941,305	$	1,669	$	1,942,974	$	20,238	$	48	$	20,286
商业地产	3,442,292		3,222		3,445,514		34,682		422		35,104
房地产建筑	410,726		—		410,726		3,722		—		3,722
商业贷款和相关的ACL	5,794,323		4,891		5,799,214		58,642		470		59,112
零售贷款
零售地产	1,727,201		80		1,727,281		23,710		19		23,729
零售其他	472,417		—		472,417		2,385		—		2,385
零售贷款和相关的 ACL	2,199,618		80		2,199,698		26,095		19		26,114
投资组合贷款和相关的ACL	$	7,993,941	$	4,971	$	7,998,912	$	84,737	$	489	$	85,226

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	投资组合贷款						ACL 归因于投资组合贷款
	集体已评估为减值		个别地已评估为减值		总计		集体已评估为减值		个别地已评估为减值		总计

商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	1,833,624	$	2,370	$	1,835,994	$	20,471	$	785	$	21,256
商业地产	3,336,642		695		3,337,337		35,380		85		35,465
房地产建筑	461,717		—		461,717		5,163		—		5,163
商业贷款和相关的ACL	5,631,983		3,065		5,635,048		61,014		870		61,884
零售贷款
零售地产	1,720,369		86		1,720,455		26,273		25		26,298
零售其他	295,531		—		295,531		3,558		—		3,558
零售贷款和相关的 ACL	2,015,900		86		2,015,986		29,831		25		29,856
投资组合贷款和相关的ACL	$	7,647,883	$	3,151	$	7,651,034	$	90,845	$	895	$	91,740

备注 4.租赁

Busey 饰演承租人

Busey 的运营租约主要包括设备租赁和银行中心、自动取款机地点和办公空间的房地产租赁。下表汇总了Busey在其合并资产负债表（未经审计）中报告的租赁相关余额（以千美元计）和租赁条款：


	截至
	6月30日 2024			十二月三十一日 2023
租赁余额
使用权资产	$	11,137		$	11,027
租赁负债	11,469			11,308

租赁条款
租赁条款延期的年份	2037			2037
剩余租赁期限的加权平均值	7.87 年份			8.39 年份
加权平均折扣率	3.71		%	3.59		%

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合并财务报表附注（未经审计）

下表列出了租赁成本，这些成本包含在合并收益表（未经审计）中的净占用率和设备支出中，以及与租赁相关的现金流量（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
租赁成本
运营租赁成本	$	559	$	593	$	1,094	$	1,221
可变租赁成本	14		13		28		18
短期租赁成本	45		16		58		22
总租赁成本	$	618	$	622	$	1,180	$	1,261

与租赁相关的现金流
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁现金流——固定付款	$	530	$	564	$	1,037	$	1,134
经营租赁现金流——减少负债	433		461		844		940
在此期间获得的使用权资产以换取经营租赁负债1	1,009		5		1,009		9

___________________________________________

1.截至2024年6月30日的三个月和六个月包括美元0.3与收购M&m相关的确认使用权资产（见 “注16”。收购”），以及额外的美元0.7因在收购中获得的租约而签订的租赁修正案中确认的百万美元。

根据不可取消的运营租约，Busey有义务支付办公空间和其他承诺。初始期限为一年或更长时间的未来未贴现租赁付款如下（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
租金承诺
2024 年的剩余时间	$	1,134
2025	1,938
2026	1,678
2027	1,465
2028	1,410
2029	1,436
此后	4,281
未贴现现金流总额	13,342
减去：代表利息的金额	1,873
未来最低租赁付款净额的现值	$	11,469

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合并财务报表附注（未经审计）

Busey 饰演出租人

Busey 将停车场和办公空间租给外部各方。与这些租赁相关的收入在合并收益表（未经审计）的其他收入中列报，汇总如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
租金收入	$	204	$	183	$	406	$	374

这些租约（均为经营租赁）的不可取消条款有效期至2028年。根据这些租赁协议的条款, Busey有权获得未来最低租金总额，如下表所示（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
待收租金
2024 年的剩余时间	$	413
2025	623
2026	463
2027	301
2028	185


经营租赁的租赁付款总额	$	1,985

备注 5.存款

下表列出了Busey存款的构成（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
存款
非计息活期存款	$	2,832,776	$	2,834,655
计息交易存款	2,388,748		2,717,139
储蓄存款和货币市场存款	3,230,722		2,920,088
定期存款	1,523,889		1,819,274
存款总额	$	9,976,135	$	10,291,156

以下是有关Busey存款的其他信息（以千美元计）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
经纪储蓄存款和货币市场存款	$	6,001	$	6,001
经纪定期存款	37,539		285
最低面额为100,000美元的定期存款总额	845,570		1,072,189
最低面额达到或超过联邦存款保险公司25万美元保险限额的定期存款总额	314,461		386,286

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合并财务报表附注（未经审计）

定期存款的预定到期日如下（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
按到期日表分列的定期存款
2024 年的剩余时间	$	1,024,010
2025	447,064
2026	25,134
2027	13,836
2028	9,117
2029	4,280
此后	448
定期存款	$	1,523,889

注意事项 6。借款

根据回购协议出售的证券

根据回购协议出售的证券被归类为有担保借款，通常每天到期。根据回购协议出售的证券反映在与交易相关的现金金额上。标的证券由布西的保管代理人持有。根据标的证券公允价值的波动，Busey可能需要提供额外的抵押品。根据回购协议出售的证券如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024			十二月三十一日 2023
根据回购协议出售的证券	$	140,283		$	187,396
根据回购协议出售的证券的加权平均利率	2.88		%	3.26		%

定期贷款和循环信贷额度

2021年5月28日，Busey签订了第二份经修订和重述的信贷协议，根据该协议，Busey可以获得（1）一美元40.0百万循环信贷额度，初始终止日期为2022年4月30日，（2）美元60.0百万定期贷款，到期日为2026年5月31日。这些贷款的年利率为 1.75% 加上一个月的伦敦银行同业拆借利率。2022年4月30日，该协议进行了修订，将循环信贷额度的终止日期延长至2023年4月30日，并规定从伦敦银行同业拆借利率指数利率过渡到SOFR指数利率。根据修正案的条款，贷款的年利率定为 1.80％加上基于SOFR的一个月前瞻性期限利率。该协议随后进行了两次修订，延长了循环信贷额度的终止日期，目前为2025年4月30日。在2024年第一季度，布西支付了全部美元30.0定期贷款余额为100万英镑，当时定期贷款的利率为 7.13%.

截至 2024 年 6 月 30 日，有不循环信贷额度的未清余额。循环信贷额度根据任何未提取的金额产生非使用费。

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合并财务报表附注（未经审计）

短期借款

布西的短期借款包括在贷款发放之日起一年内到期的贷款，以及在适用的情况下，将在12个月内到期的长期债务的当前部分。短期借款总结如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
短期借款



定期贷款，当期部分将在12个月内到期	$	—	$	12,0000
短期债务总额	$	—	$	12,0000

购买的联邦基金是短期借款，通常到期时间为有一天和 90 天。在2024年第一季度，Busey购买了联邦资金，以测试运营可用性，以便在需要时获得资金。忙得不可开交不截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日购买的联邦资金。

长期债务

布西的长期债务包括自贷款发放之日起一年以上的到期贷款，不包括在12个月内到期的流动部分。长期债务概述如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
长期债务

定期贷款	$	—	$	18,000
长期债务总额	$	—	$	18,000

次级票据

2020 年 6 月 1 日，Busey 发行了 $125.0数百万张固定至浮动利率的次级票据，将于2030年6月1日到期。次级票据出于监管目的符合二级资本的资格，年利率为 5.25% 代表第一个五年发行后，然后按等于三个月基准利率加上利息差的浮动利率计息 5.11%，按每个适用的确定日期计算。次级票据的利息每半年在6月1日和12月1日支付五年固定期限，之后在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，从2025年9月1日开始。次级票据在2025年6月1日或之后的任何利息支付日均可选择全部或部分赎回。次级票据是公司的无担保债务。

2022年6月2日，Busey发行了美元100.0百万本金总额为 5.0002032年6月15日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比，出于监管目的，符合二级资本资格。次级票据的公众价格为 100次级票据本金的百分比。次级票据的利息应计利率等于 (i)5.000从最初发行日起至2027年6月15日（但不包括2027年6月15日）的年利率，每半年支付一次，以及（ii）相当于基准利率的年浮动利率，预计为三个月期限的SOFR（定义见次级票据），外加利差 252自2027年6月15日起（含当天）的基点，按季度支付。次级票据在2027年6月15日或之后的任何利息支付日均可选择全部或部分赎回。

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合并财务报表附注（未经审计）

与2024年4月1日完成的M&m收购有关（参见 “注释16”。收购”），Busey 收购了 $4.0百万的 5.252030年12月4日到期的固定至浮动利率次级票据的百分比，出于监管目的，这些票据符合二级资本的资格。次级票据的利息应计利率等于 (i)5.25从最初的发行日期到2025年12月4日的年利率，以及（ii）相当于基准利率的年浮动利率，预计为三个月期限的SOFR（定义见次级票据），加上利差 497自 2025 年 12 月 4 日起的基点。次级票据在2025年12月4日当天或之后可以选择全部或部分赎回。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $0.1百万未偿还的公允价值折扣，将在最早的可选赎回日期之前累积。

与布西次级票据相关的未摊销债务发行成本列于下表（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
未摊销的债务发行成本
2020年发行的次级票据	$	483	$	735
2022年发行的次级票据	1,196		1,383
未摊销的债务发行成本总额	$	1,679	$	2,118

备注 7.监管资本

First Busey和Busey银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性（可能还有额外的自由裁量权）行动，如果采取这些行动，可能会对First Busey的合并财务报表产生直接的实质性影响。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

银行监管为受保存款机构确定了五种资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。截至2024年6月30日和2023年12月31日，第一布西银行和布西银行的所有资本比率均超过了适用的监管资本充足率指南规定的资本充足率水平。管理层认为，在2024年6月30日之后，没有发生任何会改变这一称谓的事件或变化。

当前的预期信用损失模型

2020年8月26日，联邦存款保险公司和其他联邦银行机构通过了一项最终规则，规定在2020年采用CECL的银行组织可以选择将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，并在随后的三年内逐步考虑延期对监管资本的总体影响。根据该最终规则，由于First Busey选择使用延期选项，我们于2020年1月1日记录的因采用CECL而产生的过渡调整的监管资本影响推迟了两年。此外，从2020年1月1日到两年延期期末，CECL对我们的ACL、留存收益和平均合并总资产的持续影响中有25％被添加到延期过渡金额（“调整后的过渡金额”）中，每项影响均计入延期过渡金额（“调整后的过渡金额”），并延期两年。2022年1月1日，在两年期结束时，调整后的过渡金额开始以每年25％的速度逐步用于监管资本用途，分阶段投入的金额在每年年初计入监管资本。

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合并财务报表附注（未经审计）

资本金额和比率

下表汇总了适用于第一布西和布西银行的监管资本要求（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	实际				最低限度资本要求				最低限度为了好起来资本化
	金额		比率		金额		比率		金额		比率
普通股一级资本占风险加权资产
First Busey	$	1,198,039	13.20	%	$	408,526	4.50	%	$	590,093	6.50	%
Busey Bank	$	1,410,287	15.59	%	$	406,982	4.50	%	$	587,863	6.50	%

一级资本与风险加权资产的比例
First Busey	$	1,275,039	14.04	%	$	544,702	6.00	%	$	726,269	8.00	%
Busey Bank	$	1,410,287	15.59	%	$	542,642	6.00	%	$	723,523	8.00	%

总资本与风险加权资产之比
First Busey	$	1,588,551	17.50	%	$	726,269	8.00	%	$	907,836	10.00	%
Busey Bank	$	1,496,048	16.54	%	$	723,523	8.00	%	$	904,404	10.00	%

一级资本与平均资产的杠杆比率
First Busey	$	1,275,039	10.69	%	$	476,875	4.00	%	不适用		不适用
Busey Bank	$	1,410,287	11.83	%	$	477,039	4.00	%	$	596,299	5.00	%

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	实际				最低限度资本要求				最低限度为了好起来资本化
	金额		比率		金额		比率		金额		比率
普通股一级资本占风险加权资产
First Busey	$	1,155,973	13.09	%	$	397,331	4.50	%	$	573,923	6.50	%
Busey Bank	$	1,362,962	15.48	%	$	396,128	4.50	%	$	572,185	6.50	%

一级资本与风险加权资产的比例
First Busey	$	1,229,973	13.93	%	$	529,775	6.00	%	$	706,367	8.00	%
Busey Bank	$	1,362,962	15.48	%	$	528,171	6.00	%	$	704,228	8.00	%

总资本与风险加权资产之比
First Busey	$	1,540,318	17.44	%	$	706,367	8.00	%	$	882,958	10.00	%
Busey Bank	$	1,448,307	16.45	%	$	704,228	8.00	%	$	880,285	10.00	%

一级资本与平均资产的杠杆比率
First Busey	$	1,229,973	10.08	%	$	488,315	4.00	%	不适用		不适用
Busey Bank	$	1,362,962	11.19	%	$	487,103	4.00	%	$	608,879	5.00	%

资本保护缓冲区

2013年7月，美国联邦银行当局批准了巴塞尔协议III规则，以加强国际资本标准。巴塞尔协议III规则引入了资本保护缓冲区，该缓冲区完全由普通股一级资本组成，该缓冲区被添加到最低风险加权资产比率之上。资本保护缓冲不是最低资本要求；但是，普通股一级资本与风险加权资产的比率低于资本保护缓冲区的银行机构将面临股息、股票回购和基于缺口金额的全权奖金的限制。为了避免限制股息、股票回购和全权奖金支付，银行机构必须将（1）普通股一级资本与风险加权资产的最低比率保持在至少7.0％，First Busey超过了这一比率 620基点，（2）一级资本占风险加权资产的比例至少为8.5％，First Busey超过了这一比例 554基点，以及（3）总资本占风险加权资产的比例至少为10.5％，First Busey超过了这一比例 700基点。

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备注 8.对未合并实体的税收抵免和其他投资

布西投资了某些税收优惠项目，以促进经济适用房、新市场和历史复兴。这些投资主要通过在特定时间段内实现联邦和州所得税抵免和其他税收优惠（例如从投资的营业亏损中减税）来产生回报。这些投资被视为可变利息实体，并酌情按股权、延期或比例摊还的实际权宜方法进行核算。如果Busey认为自己没有控股权益，也不是主要受益人，则无需合并可变权益实体。Busey与投资这些未合并的可变利息实体有关的最大亏损敞口仅限于投资的账面金额，扣除任何无准备金的资本承诺和先前记录的税收抵免，这些抵免仍有待税务机关根据项目层面要求的合规特征收回。布西认为，这些投资的潜在损失微乎其微。

此外，布西还有私募股权投资，主要投资于不同领域的小企业的基金，包括但不限于金融科技、商业服务、制造业、农业综合企业、医疗保健、软件即服务、环境以及支持保护经济适用房的基金。

布西对这些未合并实体的投资以及相关的无准备金投资债务反映在合并资产负债表（未经审计）上的其他资产和其他负债中，并在下表中汇总了所列期间（千美元）：


		截至
	地点	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
对未合并实体的投资
资助的投资	其他资产	$	65,595	$	68,516
无资金的投资	其他资产	71,785		58,552
对未合并实体的投资		$	137,380	$	127,068

无准备金的投资债务	其他负债	$	71,785	$	58,552

在2024年1月1日通过亚利桑那州立大学2023-02后，布西选择采用比例摊销法来核算税收优惠项目的投资。扣除投资摊销后，与这些投资相关的估计所得税抵免和其他税收优惠作为我们估算的年度有效税率的一部分，该税率用于计算合并收益表（未经审计）中列报的所得税。所得税抵免和其他福利的实际金额以及投资摊销额见下表（千美元）：


	截至2024年6月30日的三个月		截至2024年6月30日的六个月

所得税抵免和其他税收优惠	$	3,765		$	7,866
税收优惠项目投资的摊销	3,339			6,986

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备注 9.基于股票的薪酬

股票期权

Busey拥有通过收购获得的未偿还股票期权。截至2024年6月30日的六个月中，公司股票期权奖励的状况和变更摘要如下：


选项	股票	加权- 平均值运动价格		加权- 平均值剩余的合同的生活
截至 2023 年 12 月 31 日未平息	21,266	$	23.53	2.88 年份
已锻炼	—	—
被没收	(3,300)	23.53
已过期	—	—
截至 2024 年 6 月 30 日	17,966	23.53		2.38 年份

可于 2024 年 6 月 30 日行使	17,966	23.53		2.38 年份

2020 年股权计划

2020年股权计划最初是在2020年年度股东大会上由股东批准的。最初批准的2020年股权计划的描述可在布西于2020年4月9日提交的2020年年度股东大会委托书的附录A中找到。在2023年年度股东大会上，股东批准了2020年股权计划的修正和重述。修订和重述的2020年股权计划的条款与最初批准的2020年股票计划的条款基本相同，除了 1,350,000 增加根据该计划获准发行的股票数量。更多信息可以在布西于2023年4月14日提交的2023年年度股东大会委托书中的附录A中找到。

布西根据2020年股票计划的条款授予了RSU、PSU和DSU奖励。在归属和交割后，股票预计将从库存股中发行，尽管不是必需的。曾经有 1,320,468截至2024年6月30日，根据2020年股票计划可供发行的股票。

下文描述了根据2020年股权计划条款于2024年授予的RSU、PSU和DSU奖励。与前几年授予的奖励相关的更多信息已在先前向美国证券交易委员会提交的与每项奖励拨款年份相对应的年度报告中提供。

RSU 奖项

布西全年定期向管理层成员发放RSU奖励。RSU 奖励是基于股票的奖励，其归属条件是满足既定服务标准。每个 RSU 等同于一布西普通股的份额。Busey 的 RSU 有必要的服务期限，范围从一年到五年，并且在符合条件的从Busey退休后可以加速归属。收款人根据各自的限制性股票单位获得季度股息等价物，这使接收者有权获得更多单位。因此，每季度赚取的股息是根据更新的单位余额来计算的。

2024年3月20日，根据2020年股权计划的条款，布西批准了 189,179向管理层成员发放的限制性股票。该奖项的授予日公允价值为 $4.4百万，这笔款项将确认为必要服务期内的补偿支出一年到五年。这些奖励的条款包括在符合条件的从Busey退休后享受的加速归属条款一年最低必要服务期。在必要的服务期限之后，奖励将变为 100% 已归属。

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2024年5月22日，根据2020年股权计划的条款，布西批准了 12,864向管理层成员发放的限制性股票。该奖项的授予日公允价值为 $0.3百万，这笔费用将确认为所需服务期限内的补偿支出三年。这些奖励的条款包括在符合条件的从Busey退休后享受的加速归属条款一年最低必要服务期。在必要的服务期限之后，奖励将变为 100% 已归属。

截至2024年6月30日的六个月中，布西的RSU奖励变动摘要如下：


RSU 奖项	股票	加权- 平均值授予日期公允价值
2023 年 12 月 31 日未归属	1,041,444	$	22.05
已授予	202,043	23.35
赚取的股息等价物	23,064	23.54
既得	(7,681)	23.23
被没收	(12,893)	23.14
2024 年 6 月 30 日未归属	1,245,977	22.27

PSU 奖项

布西全年定期向管理层成员发放PSU奖励。PSU 奖励是基于股票的奖励，其归属以满足既定绩效标准为条件。每个 PSU 等效于一布西普通股的份额。最终归属的PSU数量将根据市场或其他绩效目标的实现程度来确定。从Busey符合条件的退休后，Busey的PSU将受到基于服务的加速归属条件的约束。业绩确定后，股息等价物将根据业绩期内每个股息日更新的PSU余额进行复利。

2024年3月20日，根据2020年股权计划的条款，布西授予的目标是 94,604最高奖励为 PSU 151,366单位。归属之日发放的实际单位数量可能介于 0% 到 160初始补助金的百分比，取决于实现基于市场的股东总回报率绩效目标。该奖项的授予日公允价值为 $2.0百万美元，将在截至2026年12月31日的业绩期内确认为薪酬支出。

2024年3月20日，根据2020年股权计划的条款，布西授予的目标是 94,604最高奖励为 PSU 151,366单位。归属之日发放的实际单位数量可能介于 0% 到 160初始拨款的百分比，取决于实现调整后的平均有形普通股收益率绩效目标。该奖项的授予日公允价值为 $2.2百万美元，将在截至2026年12月31日的业绩期内确认为薪酬支出。这些奖励的实际薪酬支出金额可能会有所不同，视绩效目标的实现情况而定。

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合并财务报表附注（未经审计）

截至2024年6月30日的六个月中，布西的PSU奖励变动摘要如下：


PSU 奖项	股票 1	加权- 平均值授予日期公允价值
2023 年 12 月 31 日未归属	341,700	$	22.67
已授予	189,208	22.32
赚取的股息等价物2	4,264	22.95
Vested2	(4,264)	22.95
被没收	(5,526)	22.54

2024 年 6 月 30 日未归属	525,382	22.54

___________________________________________

1. PSU奖励的股份代表授予日的目标股份。

2021年授予的2.PSU于2023年12月31日归属，业绩确定和结算活动将于2024年第一季度归属。最终表现确定为目标的50％。

DSU 奖项

Busey向其董事和顾问董事授予DSU奖励。DSU 奖励是基于股票的奖励，结算日期延迟。每个 DSU 等同于一布西普通股的份额。DSU 背心超过一年授予日期之后的期限。根据2020年股权计划，DSU的条款通常与限制性股票单位相同，唯一的不同是DSU的归属后，结算发生在 30 从董事会离职或公司控制权变更之日起（以较早者为准）。收款人可获得各自的存款股息等值的季度股息，这使接收者有权获得更多单位。因此，每季度赚取的股息是根据更新的单位余额来计算的。归属后和交割之前，DSU将继续获得等值的股息。

2024年3月20日，根据2020年股权计划的条款，布西批准了 35,847董事和顾问董事的DSU。授予日期奖励的公允价值总计 $0.8百万美元，将在所需的服务期内确认为补偿费用一年。在必要的服务期限之后，奖励将变为 100% 已归属。

截至2024年6月30日的六个月中，布西的DSU奖励变动摘要如下：


DSU 奖项	股票	加权- 平均值授予日期公允价值
2023 年 12 月 31 日未归属	43,026	$	20.41
已授予	35,847	23.35
赚取的股息等价物	4,192	23.53
既得	(45,817)	20.67
被没收	(1,025)	20.44
2024 年 6 月 30 日未归属	36,223	23.35

截至 2024 年 6 月 30 日已归并未偿还	181,590	22.79

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员工股票购买计划

第一家布西公司的ESPP已在布西的2021年年度股东大会上获得批准，详情可在布西于2021年4月8日向美国证券交易委员会提交的最终委托书的附录A中找到。ESPP的目的是提供一种手段，使我们的员工可以通过以下方式购买我们的普通股来获得Busey的专有权益 15通过自愿工资扣除获得百分比折扣，以帮助我们保留员工的服务，确保和保留新员工的服务，并激励我们的员工为成功尽最大努力。

ESPP 最初是为发行和购买预留的，总额为 60万布西普通股的股票。ESPP 下的首次发行于 2021 年 7 月 1 日开始。曾经有 419,809截至2024年6月30日，ESPP下可供发行的股票。

股票薪酬支出

Busey 做到了不记录截至2024年6月30日或2023年6月30日的三到六个月中的任何股票期权薪酬支出。Busey 做到了不截至2024年6月30日，有任何未确认的股票期权薪酬支出。

Busey确认了与非归属的RSU、PSU和DSU奖励以及ESPP相关的薪酬支出，如下表所示（千美元）：


		截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	地点	2024		2023		2024		2023
股票薪酬支出

RSU 奖项	工资、工资和员工福利	$	1,061	$	1,231	$	1,955	$	2,251
PSU 奖项1	工资、工资和员工福利	(149)		1,184		1,061		1,544
DSU 奖项	其他费用	189		211		404		407
特别是	工资、工资和员工福利	33		30		117		123
股票薪酬支出总额		$	1,134	$	2,656	$	3,537	$	4,325

___________________________________________

1. 以市场为基础的股东总回报率绩效目标的PSU奖励的支出是基于授予日的目标股份的金额。带有平均有形普通股回报率和复合年收入增长率绩效目标的PSU奖励支出表示的金额基于授予日的目标股票，并根据截至指定日期的业绩预期进行了调整。

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合并财务报表附注（未经审计）

下表汇总了与非归属 RSU、PSU 和 DSU 奖励相关的未摊销薪酬支出（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
未摊销的股票薪酬
RSU 奖项	$	9,341	$	6,842
PSU 奖项1	4,664		3,607
DSU 奖项	603		190
未摊销的股票薪酬总额	$	14,608	$	10,639

确认支出的加权平均期限	2.6 年份		2.4 年份

___________________________________________

1. 以市场为基础的股东总回报率绩效目标的PSU奖励的未摊销支出是基于授予日的目标股份的金额。带有平均有形普通股回报率和复合年收入增长率绩效目标的PSU奖励的未摊销支出是基于授予日的目标股票的金额，并根据截至指定日期的业绩预期进行了调整。

备注 10。未偿承付款和或有负债

法律事务

Busey是其正常业务活动中发生的法律诉讼的当事方。法律和行政程序存在固有的不确定性，尽管可能会出现不利的结果，但布西目前认为，与未决或潜在法律问题有关的任何潜在责任都不可能对布西的经营业绩或财务状况产生重大影响。

信贷承诺和意外开支

以下是与公司发放信用证和备用信用证的承诺相关的资产负债表外风险敞口的合同金额（以千美元计）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
合同金额代表信用风险的金融工具
提供信贷的承诺	$	2,472,198	$	2,132,500
备用信用证	37,226		43,996
承付款总额	$	2,509,424	$	2,176,496

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特许经营税问题

2021年，布西收到了伊利诺伊州国务卿（“ISOS”）的询问，据此，ISOS要求提供有关我们的某些特许经营税申报及其应付金额计算的更多信息。特许经营税由《伊利诺伊州商业公司法》（“BCA”）805 ILCS 5/1及其后各部分设立，是为了获得在伊利诺伊州开展业务的特权而对外国和国内公司征收的税。Busey一直在配合调查，并同意按照ISOS的要求准备额外的BCA表格，Busey完全保留权利，包括在必要时就与Busey准备BCA表格和计算应缴特许经营税有关的任何潜在争议寻求司法救济。如果认为损失是合理可能的，但可能性不大，或者损失无法合理估计，如本案所示，则无需累积应计。此事很可能要求我们缴纳额外的税款，包括潜在的罚款和利息，或者以截至2024年6月30日无法合理估计的金额进行其他支出或应计负债。如果潜在负债的可能性增加，需要应计负债，则潜在的未来负债在记录期间可能会很大。

备注 11.衍生金融工具

Busey利用利率互换协议作为其资产负债管理策略的一部分，以帮助管理其利率风险状况。此外，布西还签订衍生金融工具，包括向住宅贷款客户发放的待售贷款的利率锁定承诺；向投资者出售住宅抵押贷款的远期销售承诺；以及与客户和其他第三方签订的利率互换、风险参与协议和外币兑换合同。有关此类衍生品公允价值计量的进一步讨论，请参见 “附注12：公允价值计量”。

为了担保其在衍生合约下的债务，Busey质押了以下现金和持有的抵押品（以千美元计）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
为担保衍生合约下的债务而认捐的现金	$	34,210	$	34,210
为担保衍生合约下的债务而持有的抵押品	24,020		19,280

指定为套期保值的衍生工具

Busey 订立了被指定为现金流套期保值的衍生工具。对于被指定并符合现金流对冲条件的衍生工具，该衍生工具的公允价值变化作为OCI的一个组成部分进行报告，并重新归类为套期保值交易影响收益的同期收益。不包括在有效性评估之外的组件公允价值的变化在当期收益中确认。

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合并财务报表附注（未经审计）

利率互换被指定为现金流套期保值

名义金额总额为美元的利率互换450.0 截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元350.0截至2023年12月31日，百万美元被指定为现金流套期保值。Busey 输入了一美元50.0 百万美元利率互换，以对冲未来利息支付现金流波动的风险，这归因于Busey欠未合并信托的次级债务（债务互换）的3个月CME Term SOFR基准利率的变化。此外，Busey 输入了一美元300.0 百万人获得固定薪酬浮动利率互换，以降低布西的资产敏感度（Prime Loan Swap）。通过固定部分浮动优惠贷款，将期限添加到我们的贷款组合中。利率已升至历史低点以上，这使Busey能够锁定其部分贷款组合，以降低资产敏感度，同时在动荡的利率市场中创造更稳定的利润。在此期间，这些套期保值被确定为非常有效，Busey预计其套期保值将在剩余的互换期限内保持高效率。此外，Busey 在 2024 年签订了一美元100.0 百万美元一年期前启动的基于SOFR的固定收益浮动利率互换，生效日期为2025年3月5日，旨在降低布西的资产敏感度（SOFR贷款互换）。OCI中记录的公允价值变动已扣除税款。

被指定为现金流套期保值的利率互换汇总如下（千美元）：


		截至
	地点	6月30日 2024			十二月三十一日 2023
债务互换
名义金额		$	5万个		$	5万个
加权平均固定工资率		1.79		%	1.79		%
加权平均可变的 3 个月回退率 (SOFR) 接收率		5.61		%	5.61		%
加权平均到期日		0.21 年份			0.71 年份

Prime 贷款互换
名义金额		$	300,000		$	300,000
加权平均固定接收率		4.81		%	4.81		%
加权平均浮动 Prime 工资率		8.50		%	8.50		%
加权平均到期日		4.60 年份			5.10 年份

SOFR 贷款互换
名义金额		$	10万		$	—
加权平均固定接收率		3.72		%	—

加权平均到期日		4.68 年份			—

掉期合约的公允价值总额
掉期资产的总公允价值总额	其他资产	$	477		$	1,293
掉期负债的总公允价值总额	其他负债	30,065			25,411

AOCI 结转余额
扣除税款的现金流套期保值的未实现收益（亏损）	AOCI	$	(20,616)		$	(16,694)

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合并财务报表附注（未经审计）

布西预计，在接下来的12个月中，OCI的未实现收益和亏损将重新归类为利息收入和利息支出，如下表所示（千美元）。由于利率的变化、套期保值的取消以及2024年6月30日之后的其他套期保值的增加，实际确认的金额可能与这些预期有所不同。


	截至 2024 年 6 月 30 日
OCI的未实现收益（亏损）预计将计入收入
未实现亏损预计将从OCI重新归类为利息收入	$	(922)
未实现收益预计将从OCI重新归类为利息支出	499
OCI的未实现净收益（亏损）预计将在净利息收入中确认	$	(423)

下表列示了这些互换交易中记录的利息收入和利息支出（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
掉期交易利息
掉期交易的利息收入增加（减少）	$	(2,795)	$	(2,537)	$	(5,591)	$	(4,729)
掉期交易的利息支出（增加）减少	484		404		967		787
掉期交易净利息收入的净增加（减少）	$	(2,311)	$	(2,133)	$	(4,624)	$	(3,942)

下表列出了AOCI和合并收益表（未经审计）中记录的与现金流衍生工具相关的净收益（亏损）（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
现金流套期保值的未实现收益（亏损）
OCI 中确认的净收益（亏损），扣除税款	$	(1,996)	$	(6,036)	$	(7,228)	$	(2,986)
（收益）亏损从OCI重新归类为扣除税款的利息收入	1,998		1,813		3,997		3,380
（收益）亏损从OCI重新归类为扣除税款的利息支出	(346)		(288)		(691)		(562)
扣除税款的现金流套期保值未实现收益（亏损）的净变动	$	(344)	$	(4,511)	$	(3,922)	$	(168)

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合并财务报表附注（未经审计）

未指定为套期保值的衍生工具

利率互换未被指定为套期保值

Busey可能会根据客户的风险管理需求向其提供衍生合约。Busey通过与第三方交易商签订平等和抵消衍生品协议来管理与这些合同相关的风险。这些合同支持浮动利率，商业贷款关系总额为 $675.0截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元663.1截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。这些衍生品通常作为经济利率对冲工具一起使用，但布西没有指定它们进行套期保值会计处理。因此，在发生变动期间，相应的衍生金融资产或负债的公允价值变动被记录为当期收益的费用或贷项。

合并资产负债表（未经审计）中记录的与客户利率互换相关的衍生资产和负债的金额和公允价值汇总如下（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	衍生资产				衍生责任
	名义上的金额		公平价值		名义上的金额		公平价值
未指定为对冲工具的衍生品
利率互换 — 浮动支付，固定收益	$	96,481	$	1,332	$	578,525	$	33,594
利率互换 — 固定支付，浮动利率	578,525		33,594		96,481		1,332
未指定为套期保值工具的衍生品总额	$	675,006	$	34,926	$	675,006	$	34,926


	截至 2023 年 12 月 31 日
	衍生资产				衍生责任
	名义上的金额		公平价值		名义上的金额		公平价值
未指定为对冲工具的衍生品
利率互换 — 浮动支付，固定收益	$	177,883	$	2,375	$	485,253	$	26,289
利率互换 — 固定支付，浮动利率	485,253		26,289		177,883		2,375
未指定为套期保值工具的衍生品总额	$	663,136	$	28,664	$	663,136	$	28,664

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合并财务报表附注（未经审计）

这些衍生资产和负债的公允价值变动记录在合并收益表（未经审计）中的非利息支出中，汇总如下（千美元）：


		截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	地点	2024		2023		2024		2023
利率互换
浮动支付，固定收款	非利息支出	$	694	$	3,306	$	6,174	$	(4,361)
固定支付，浮动收益	非利息支出	(694)		(3,306)		(6,174)		4,361
利率互换公允价值的净变动		$	—	$	—	$	—	$	—

风险参与协议

为了管理与面向客户的互换相关的信用风险敞口，Busey与其他金融机构签订了风险参与协议以及贷款参与安排。根据这些风险参与协议，Busey购买了信用风险参与计划，向交易对手支付了预付费用以接受其部分信用敞口，如果互换客户拖欠债务，Busey将从交易对手那里获得付款。

Busey还签订了一项风险参与协议，根据该协议，Busey出售了信用风险分摊额，从交易对手那里获得预付费用，以换取接受交易对手的部分信用敞口。该协议于 2024 年 6 月 30 日到期。互换客户没有拖欠其债务，Busey无需向风险参与协议的交易对手付款。

风险参与协议的名义金额反映了参与银行按比例持有的衍生工具份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。风险参与协议在2026年8月至2029年1月之间到期，摘要如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
购买的风险参与协议
风险参与协议的数量	4		3
名义金额	$	35,048	$	34,251
公允价值	8		15

风险参与协议已出售
风险参与协议的数量	—		1
名义金额	—		$	20,001
公允价值	—		—

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抵押银行衍生品

利率锁定承诺

符合ASC主题815 “衍生品和套期保值” 中衍生金融工具定义的利率锁定承诺按合并资产负债表（未经审计）中其他资产或其他负债的公允价值记账，相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在变动发生期间记作当期收益的费用或贷项。

远期销售承诺

布西通过向投资者获得相应的远期销售承诺，在向客户发放利率锁定时以商定的价格出售贷款，从而从经济上对冲持有的待售抵押贷款和向其住宅贷款客户发放的与待售贷款相关的利率锁定承诺。符合ASC主题815 “衍生品和套期保值” 中衍生金融工具定义的远期销售承诺按合并资产负债表（未经审计）中其他资产或其他负债的公允价值记账。尽管此类远期销售承诺通常用作待售抵押贷款和利率锁定承诺的经济对冲，但布西没有将其指定为对冲会计处理。在变动发生期间，相应的衍生金融资产或负债的公允价值变动被记录为当期收益的费用或贷项。

合并资产负债表（未经审计）中包含的抵押贷款银行衍生品的金额和公允价值汇总如下（千美元）：


		截至 2024 年 6 月 30 日				截至 2023 年 12 月 31 日
	地点	名义上的金额		公平价值		名义上的金额		公平价值
抵押银行衍生资产
利率锁定承诺	其他资产	$	9,026	$	155	$	3,477	$	25
远期销售承诺	其他资产	4,148		17		1,761		11
抵押银行衍生资产		$	13,174	$	172	$	5,238	$	36

抵押银行衍生负债
利率锁定承诺	其他负债	$	344	$	10	$	1,615	$	10
远期销售承诺	其他负债	10,409		44		5,216		47
抵押银行衍生负债		$	10,753	$	54	$	6,831	$	57

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合并财务报表附注（未经审计）

与这些衍生工具相关的收益和亏损以非利息收入/支出列报，汇总如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023

利率锁定承诺的收益	$	195	$	—	$	462	$	—
远期销售承诺的收益	15		86		24		32
利率锁定承诺的损失	(9)		(49)		(14)		(12)
远期销售承诺亏损	(47)		—		(98)		—

备注 12。公允价值测量

资产或负债的公允价值是通过出售该资产或负债获得的价格，或者在主要市场（或没有主要市场的情况下的最有利市场）进行的有序交易中转让该负债时支付的价格（退出价格）。ASC Topic 820 “公允价值测量” 为估值投入建立了公允价值层次结构，将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。公允价值层次结构如下：

•1级输入——公司在衡量之日能够获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。

•第 2 级输入——第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的输入。这可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入（例如利率、波动率、预付款速度、信用风险等），或主要通过相关性或其他方式从市场数据中得出或得到市场数据证实的投入。

•三级输入——用于估算资产或负债公允价值的不可观察的输入，这些输入反映了公司自己对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的假设。

下文说明了按公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。这些估值方法适用于布西按公允价值记账的资产和负债。

通常，公允价值估算是基于市场报价（如果有）。如果无法获得此类报价市场价格，则使用独立估值技术估算公允价值，这些估值技术考虑相同或相似的证券，这些证券的重大假设主要来自可观测数据或得到其证实。可以进行估值调整，以确保金融工具按其估计的公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信贷质量和公司信誉以及不可观察参数等的金额。任何此类估值调整都将随着时间的推移而持续适用。尽管管理层认为布西的估值方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来估算某些金融工具的公允价值可能会导致对报告日公允价值的不同估计。

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合并财务报表附注（未经审计）

定期按公允价值计量的金融资产和金融负债

可供出售的债务证券

归类为可供出售的债务证券按公允价值报告，公允价值是使用二级输入估算得出的。Busey从独立定价服务获得公允价值衡量标准。独立定价服务利用评估后的定价模型，这些模型因资产类别而异，并纳入了可用的交易、出价和其他市场信息。由于许多固定收益证券不是每天交易的，因此独立定价服务会应用可用信息来准备评估，重点是可观察的市场数据，例如基准曲线、同类证券的基准测试、行业分组和矩阵定价。

独立定价服务使用模型流程，例如期权调整利差模型，来评估利率影响并制定预付款方案。模型和流程考虑了市场惯例。对于每种资产类别，评估人员团队从市场来源收集信息，并将相关的信用信息、感知的市场走势和行业新闻整合到评估的定价应用程序和模型中。

独立定价服务机构通常寻求对证券进行评估的市场投入，按大致的优先顺序列出，包括：基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、双向市场、基准证券、出价、报价和包括市场研究出版物在内的参考数据。独立定价服务还监控市场指标、行业和经济事件。对于某些证券类型，可能会使用额外的输入，或者某些市场输入可能不适用。评估人员可以在任何一天根据市场状况对任何证券的输入进行不同的优先级排序，并且并非所有列出的输入都可以在给定日期的每次安全评估的评估过程中使用。由于所使用的数据是可观测的，因此证券被归类为二级。

股票证券

股票证券按公允价值报告，公允价值是使用1级或2级投入估算的。共同基金的公允价值衡量标准在持有时使用活跃市场上相同资产的未经调整的报价估算，被归类为1级。股票的公允价值衡量使用非活跃市场中相同或相似资产的报价，这些资产被归类为二级。

衍生资产和衍生负债

Busey的衍生资产和衍生负债按公允价值报告，公允价值是使用2级或3级投入来衡量的。衍生资产和负债的公允价值是根据从第三方获得的价格估算的，该第三方使用可观察的市场投入，除我们的风险参与协议外，均被归类为二级。由于不可观察的投入的重要性，与我们的风险参与协议相关的衍生资产被归类为三级。

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下表汇总了按估计公允价值计量的经常性金融资产和金融负债（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	第 1 级输入		第 2 级输入		第 3 级输入		总计公允价值
可供出售的债务证券：
美国国债	$	—	$	497	$	—	$	497
美国政府公司和机构的义务	—		3,786		—		3,786
各州和政治分支机构的义务	—		149,573		—		149,573
资产支持证券	—		427,404		—		427,404
商业抵押贷款支持证券	—		93,690		—		93,690
住宅抵押贷款支持证券	—		995,568		—		995,568
公司债务证券	—		159,378		—		159,378
股权证券	177		9,441		—		9,618
衍生资产	—		35,575		8		35,583
衍生负债	—		65,045		—		65,045


	截至 2023 年 12 月 31 日
	第 1 级输入		第 2 级输入		第 3 级输入		总计公允价值
可供出售的债务证券：
美国国债	$	—	$	15,946	$	—	$	15,946
美国政府公司和机构的义务	—		5,832		—		5,832
各州和政治分支机构的义务	—		172,845		—		172,845
资产支持证券	—		468,223		—		468,223
商业抵押贷款支持证券	—		103,509		—		103,509
住宅抵押贷款支持证券	—		1,111,312		—		1,111,312
公司债务证券	—		209,904		—		209,904
股权证券	448		9,364		—		9,812
衍生资产	—		29,993		15		30,008
衍生负债	—		54,132		—		54,132

风险参与协议是使用第三级定期按估计公允价值计量的金融资产，其活动汇总于下表（千美元）：


		截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	地点	2024		2023		2024		2023
期初余额		$	9	$	24	$	15	$	5
公允价值的变化	其他费用	(1)		(9)		(10)		(60)

购买		—		—		3		70





期末余额		$	8	$	15	$	8	$	15

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合并财务报表附注（未经审计）

按非经常性公允价值计量的资产和负债

某些金融资产和金融负债在非经常性基础上按估计公允价值计量；也就是说，这些工具不持续按估计公允价值计量，但在某些情况下（例如，有减值证据时）需要进行公允价值调整。

单独评估的贷款

Busey不会定期按估计公允价值记录投资组合贷款。但是，如果预计仅从抵押品中还款，则定期对贷款进行单独评估，并按标的抵押品的估计公允价值减去预计的出售成本进行报告。如果估计的抵押品价值不足，则记录特定的储备金。抵押品价值是使用可观察的输入（包括最近的评估）和基于自定义折扣标准的不可观察输入的组合来估算的。由于不可观察投入的重要性，单独评估的抵押依赖贷款的公允价值被归类为三级。

待售银行财产

待售银行财产代表布西已关闭并与其他现有银行中心合并的某些银行中心办公楼。持有的待售银行财产按摊销成本或估计公允价值减去预计出售成本的较低值来衡量。公允价值估算基于折扣评估或房地产上市价格。由于不可观察的投入的重要性，所有待售银行财产的估计公允价值被归类为三级。持有的待售银行财产包含在场所和设备中，净计入Busey的合并资产负债表（未经审计）。

下表汇总了按估计公允价值计量的非经常性金融资产和金融负债（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	第 1 级输入		第 2 级输入		第 3 级输入		总计公允价值
单独评估的贷款，扣除相关补贴	$	—	$	—	$	2,800	$	2,800

持有待售的减值银行财产	—		—		3,205		3,205


	截至 2023 年 12 月 31 日
	第 1 级输入		第 2 级输入		第 3 级输入		总计公允价值
单独评估的贷款，扣除相关补贴	$	—	$	—	$	1,000	$	1,000

持有待售的减值银行财产	—		—		4,286		4,286

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合并财务报表附注（未经审计）

下表提供了有关使用第三级投入（千美元）在非经常性基础上按估计公允价值计量的资产的更多定量信息：

截至 2024 年 6 月 30 日

公允价值

估价
技巧

无法观察
输入

范围
（加权平均值）

单独评估的贷款，扣除相关补贴

2,800

抵押品评估

评估调整

-13.1% 到-100.0%

(-14.9)%

持有待售的减值银行财产

3,205

抵押品或房地产上市价格的评估

评估调整

-9.0% 到-76.7%

(-50.6)%

截至 2023 年 12 月 31 日

公允价值

估价
技巧

无法观察
输入

范围
（加权平均值）

单独评估的贷款，扣除相关补贴

1,000

抵押品评估

评估调整

-41.2% 到-100.0%

(-47.2)%

持有待售的减值银行财产

4,286

抵押品或房地产上市价格的评估

评估调整

-6.2% 到-64.9%

(-38.4)%

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合并财务报表附注（未经审计）

未按公允价值记账的金融资产和金融负债

Busey合并资产负债表（未经审计）中未按公允价值记账的金融工具的公允价值估计如下（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日				截至 2023 年 12 月 31 日
	携带金额		公平价值		携带金额		公平价值
金融资产
1 级输入：
现金和现金等价物	$	285,269	$	285,269	$	719,581	$	719,581
2 级输入：
持有至到期的债务证券	851,261		697,455		872,628		730,397
持有待售贷款	11,286		11,411		2,379		2,401
应计应收利息	50,109		50,109		45,288		45,288
3 级输入：
投资组合贷款，净额	7,913,686		7,637,422		7,559,294		7,276,905
抵押贷款服务权	1,074		5,556		3,289		18,079
其他服务权利	1,533		1,491		1,597		2,062

金融负债
2 级输入：
定期存款	$	1,523,889	$	1,506,797	$	1,819,274	$	1,804,905
根据回购协议出售的证券	140,283		140,283		187,396		187,396
短期借款	—		—		12,0000		12,034
长期债务	—		—		18,000		18,020
欠未合并信托的次级债务	74,693		61,226		71,993		57,153
应计应付利息	19,209		19,209		28,418		28,418
3 级输入：

次级票据，扣除未摊销的发行成本	227,245		210,915		222,882		20 万

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备注 13.普通股每股收益

每股基本收益的计算方法是将该期间的净收益除以已发行普通股的加权平均数，其中包括已归属但未交付的DSU。普通股摊薄后的每股收益是使用库存股法计算的，反映了如果行使布西的已发行股票期权和认股权证、股票单位归属以及发行ESPP股票时可能发生的稀释情况。

每股普通股收益的计算方法如下（千美元，每股金额除外）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
净收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150

已发行普通股的加权平均数，基本	56,919,025		55,440,277		56,167,807		55,419,250
普通股等价物的摊薄效应：

认股权证	—		—		—		648
RSU 奖项	679,167		622,993		666,302		637,385
PSU 奖项	245,599		123,849		269,494		107,247
DSU 奖项	4,923		3,851		19,202		14,098
特别是	4,517		4,831		7,060		9,192
摊薄后已发行普通股的加权平均数	57,853,231		56,195,801		57,129,865		56,187,820

普通股每股基本收益	$	0.48	$	0.53	$	0.95	$	1.19
摊薄后的每股普通股收益	$	0.47	$	0.52	$	0.94	$	1.18

下表汇总了所列时期内因其反稀释效应而被排除在普通股摊薄后每股收益计算之外的平均股票：


	截至6月30日的三个月		截至6月30日的六个月
	2024	2023	2024	2023
抗稀释普通股等价物
选项	17,966	21,926	19,176	22,366

RSU 奖项	12,864	157,781	6,432	78,891
PSU 奖项	93,266	63,220	100,969	164,339

反稀释普通股等价物总额	124,096	242,927	126,577	265,596

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合并财务报表附注（未经审计）

备注 14.累计其他综合收益（亏损）

下表按组成部分列出了在所示期间（千美元）扣除税后的AOCI的变化：


	截至6月30日的三个月
	2024						2023
	税前		税收影响		扣除税款		税前		税收影响		扣除税款
债务证券未实现/未确认的收益（亏损）
期初余额	$	(282,422)	$	80,504	$	(201,918)	$	(320,496)	$	91,354	$	(229,142)
可供出售债务证券的未实现持有收益（亏损），净额	1,685		(480)		1,205		(16,597)		4,731		(11,866)

从AOCI重新分类的金额，净额	4		(1)		3		178		(51)		127
摊销转为持有至到期的证券的未确认亏损	1,399		(399)		1,000		1,556		(443)		1,113
期末余额	$	(279,334)	$	79,624	$	(199,710)	$	(335,359)	$	95,591	$	(239,768)

现金流套期保值的未实现收益（亏损）
期初余额	$	(28,353)	$	8,081	$	(20,272)	$	(23,277)	$	6,635	$	(16,642)
现金流套期保值的未实现持有收益（亏损），净额	(2791)		795		(1,996)		(8,442)		2,406		(6,036)
从AOCI重新分类的金额，净额	2,311		(659)		1,652		2,133		(608)		1,525
期末余额	$	(28,833)	$	8,217	$	(20,616)	$	(29,586)	$	8,433	$	(21,153)

AOCI 总数	$	(308,167)	$	87,841	$	(220,326)	$	(364,945)	$	104,024	$	(260,921)

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至6月30日的六个月
	2024						2023
	税前		税收影响		扣除税款		税前		税收影响		扣除税款
债务证券未实现/未确认的收益（亏损）
期初余额	$	(282,688)	$	80,579	$	(202,109)	$	(352,878)	$	100,585	$	(252,293)
可供出售债务证券的未实现持有收益（亏损），净额	(6,262)		1,786		(4,476)		14,096		(4,018)		10,078
从可供出售转为持有至到期的债务证券的未确认亏损	—		—		—		—		—		—
从AOCI重新分类的金额，净额	6,806		(1,940)		4,866		174		(50)		124
摊销转为持有至到期的证券的未确认亏损	2,810		(801)		2,009		3,249		(926)		2,323
期末余额	$	(279,334)	$	79,624	$	(199,710)	$	(335,359)	$	95,591	$	(239,768)

现金流套期保值的未实现收益（亏损）
期初余额	$	(23,348)	$	6,654	$	(16,694)	$	(29,350)	$	8,365	$	(20,985)
现金流套期保值的未实现持有收益（亏损），净额	(10,109)		2,881		(7,228)		(4,178)		1,192		(2,986)
从AOCI重新分类的金额，净额	4,624		(1,318)		3,306		3,942		(1,124)		2,818
期末余额	$	(28,833)	$	8,217	$	(20,616)	$	(29,586)	$	8,433	$	(21,153)

AOCI 总数	$	(308,167)	$	87,841	$	(220,326)	$	(364,945)	$	104,024	$	(260,921)

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合并财务报表附注（未经审计）

备注 15.运营部门和相关信息

Busey 有三应报告的运营部门：银行、财富管理和FirsTech。Busey's 三运营部门是单独管理的战略业务部门，因为它们提供不同的产品和服务，具有不同的营销策略。

银行业运营板块

银行业务部门通过First Busey Corporation的全资银行子公司Busey Bank为个人和企业客户提供全方位的银行服务， 62 伊利诺伊州、密苏里州圣路易斯都会区、佛罗里达州西南部和印第安纳州印第安纳波利斯的银行中心。

向个人客户提供的银行服务包括常规类型的活期存款和储蓄存款、汇款、安全存款服务、个人退休账户和其他信托服务、自动柜员机和基于技术的网络，以及包括住宅房地产、房屋净值信贷额度和消费贷款在内的各种贷款产品。向企业客户提供的银行服务包括商业、商业地产、房地产建筑和农业贷款，以及现金管理等商业存款服务。

财富管理运营板块

财富管理运营部门为个人、企业和基金会提供全方位的资产管理、投资、经纪、信托、慈善咨询、税务筹划和农场管理服务。服务由布西银行的全资子公司布西资本管理公司和布西银行旗下的布西财富管理公司提供。

为个人量身定制的财富管理服务包括信托和遗产咨询服务以及财务规划。商业服务包括企业继任计划和员工退休计划服务。为基金会提供的服务包括投资策略咨询和信托服务。

FirsTech运营板块

FirsTech运营部门通过布西银行的全资子公司FirstEch提供全面和创新的支付技术解决方案。FirstEch的多渠道支付平台允许企业以多种方式向客户收取款项，以实现快速、顺畅的支付。支付方式工具包括但不限于基于文本的移动账单支付；交互式语音应答；向自动清算所网络、资金管理和信用卡网络提供的电子支付集中服务；零售支付代理机构客户的步入式付款处理；通过电话进行的客户服务付款；直接借记服务；为合作伙伴金融机构及其企业客户提供商户服务推荐解决方案；以及客户通过邮件付款的密码箱汇款处理。FirstEch还提供其他工具，帮助客户进行账单、对账、账单提醒和资金服务。

FirsTech的客户群代表着各种各样的行业，更集中在高度监管的行业，例如金融机构、公用事业、保险和电信行业。

分部财务信息

下文提供的细分市场财务信息来自管理层用来监控和管理Busey财务业绩的信息。的会计政策三运营部门与 “附注1” 中重要会计政策摘要中所述的相同。布西2023年年度报告中的 “重要会计政策”。Busey按当前市值计算了分部间收入和转账。

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First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）

以下是Busey运营部门的部分财务信息摘要。下表中包含的 “其他” 类别包括母公司First Busey Risk Management, Inc.（直至其于2023年12月18日解散）以及取消公司间交易（以千美元计）：


	善意				总资产
	截至				截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		6月30日 2024		十二月三十一日 2023
运营板块
银行业	$	310,181	$	294,773	$	11,796,353	$	12,125,298
财富管理	14,108		14,108		113,516		103,147
FirsTech	8,992		8,992		50,172		51,600
其他	—		—		11,375		3,370
合并总计	$	333,281	$	317,873	$	11,971,416	$	12,283,415

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First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
净利息收入
银行业	$	86,242	$	82,710	$	165,775	$	172,600

FirsTech	12		14		25		27
其他	(3,820)		(4,054)		(7,599)		(8,100)
净利息收入总额	$	82,434	$	78,670	$	158,201	$	164,527

非利息收入
银行业	$	12,434	$	10,312	$	25,906	$	22,733
财富管理	16,108		14,717		31,820		29,643
FirsTech	6,178		5,615		12,149		11,289
其他	(919)		(2,632)		(1,074)		(3,805)
非利息收入总额	$	33,801	$	28,012	$	68,801	$	59,860

非利息支出
银行业	$	58,597	$	53,491	$	110,984	$	108,142
财富管理	8,791		8,228		17,927		16,762
FirsTech	6,152		5,319		12,018		11,058
其他	1,997		2,167		5,377		3,646
非利息支出总额	$	75,537	$	69,205	$	146,306	$	139,608

所得税前收入
银行业	$	37,802	$	38,904	$	73,382	$	85,611
财富管理	7,317		6,489		13,893		12,881
FirsTech	38		310		156		258
其他	(6,736)		(8,853)		(14,050)		(15,551)
所得税前总收入	$	38,421	$	36,850	$	73,381	$	83,199

净收入
银行业	$	26,697	$	30,665	$	53,189	$	67,500
财富管理	5,561		4,932		10,559		9,790
FirsTech	28		226		114		188
其他	(4,929)		(6,459)		(10,280)		(11,328)
总净收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150

备注 16.收购

商人和制造商银行公司

自2024年4月1日起，Busey完成了先前宣布的对M&m的收购，根据该收购，Busey通过合并交易收购了M&m及其全资子公司M&M Bank。该合作伙伴关系将M＆M的人寿股权贷款® 产品添加到Busey的现有服务套件中，并扩大了Busey在芝加哥郊区市场的影响力。自2024年4月1日起，M&M的经营业绩已包含在Busey的经营业绩中。

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First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）

M&M 银行并入 Busey 银行

在2024年6月21日与布西银行合并之前，布西将M&M银行作为布西的独立银行子公司运营。在银行合并时，M&m银行的银行中心成为布西银行的银行中心，但位于伊利诺伊州乔利埃特市埃辛顿路990号的M＆M银行中心因银行合并而关闭。

合并考虑

在合并生效时，经每位股东选举，M&M普通股的每股转换为收款权，但须按合并协议的规定进行按比例分配和调整117.74 现金（“现金选择”），(2)5.7294 Busey普通股（“股票选举”）的股份，或（3）美元的混合对价34.55 现金和 4.0481 布西普通股（“混合选举”）的股份。

大多数在选举截止日期之前提交选举表格的M＆M普通股股东进行了股票选举，仅以Busey普通股的形式获得合并对价。由于选举了M&M普通股股东，根据合并协议的按比例分配和调整条款，支付给M&M普通股股东的合并对价总共由以下部分组成 1,429,304 Busey 普通股的股份，总计 $12.2百万现金，每股 M&m 股票的分配情况如下：(1) 美元117.74 现金选举的现金，(2) $5.3966 现金和 5.4668 用于股票选举的Busey普通股股份，以及（3）美元34.55 现金和 4.0481 混合选举的布西普通股股票。根据合并协议的条款，在2024年3月29日的选举截止日期之前没有进行选择或提交正确填写的选举表格的M&M普通股股东将获得现金对价为美元117.74 对于持有的每股 M&m 普通股。合并中没有发行Busey普通股的部分股票。部分股份以现金支付，汇率为美元23.32 每股。

美元的额外合并对价3.0已支付百万美元进行兑换 300 M&m 优先股的股票。

收购会计

该交易使用收购会计方法进行核算，因此，收购的资产、承担的负债和交换的对价均按收购之日2024年4月1日的估计公允价值入账。随着有关截止日期公允价值的更多信息的出现，包括递延所得税的初始会计在内的公允价值将在截止日期后的一年内进行细化。

由于为M&m支付的总对价超过了所收购净资产的估计公允价值, 商誉为美元15.4此次收购记录了百万美元。本次交易的商誉记录反映了芝加哥大都市市场内部的收购和扩张所预期的协同效应，并分配给了银行业务部门。预计收购M&m中确认的所有商誉都不可抵税。

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First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）

收购日期公允价值

收购资产和承担的负债的估计收购日公允价值以及转让对价的公允价值如下（千美元）：


	2024年4月1日
收购的资产
现金和现金等价物	$	33,577
证券	8,086
投资组合贷款，扣除ACL	417,493
使用权资产	253
房舍和设备	2,045
其他无形资产	6,346
应计应收利息	4,992
预付资产	185
递延所得税资产	535
应收账款	42
抵押贷款服务权	55
其他资产	4,632
收购的资产总额	478,241

承担的负债
存款	392,838
借款	43,887
租赁负债	253
其他负债	7,096
承担的负债总额	444,074

收购的净资产	$	34,167

已支付对价
现金	$	15,200
普通股	34,375
支付的对价总额	$	49,575

善意	$	15,408

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First BUSEY 公司

合并财务报表附注（未经审计）

信用恶化时购买的贷款

收购的贷款中有一小部分是PCD。下表提供了这些贷款的购买价格和公允价值之间的对账情况（千美元）：


	截至 2024 年 4 月 1 日
PCD 金融资产
PCD金融资产的合同应收账款总额	$	29,290
ACL 记录了特定于 PCD 金融资产的估计无法收回的合同现金流	(1,243)
PCD金融资产特有的利息溢价（折扣）	(1,773)
PCD金融资产的公允价值	$	26,274

其他收购成本

与收购M&M有关, Busey产生了美元2.1百万和美元2.4在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，税前收购支出分别为百万美元，主要包括工资、工资和员工福利；数据处理以及专业费用，这些费用在随附的合并收益表（未经审计）中列为非利息支出的组成部分。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

项目 2 的内容。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析


讨论范围			71
商业			71
银行中心市场			71
布西的保守银行战略			71
收购			72
经营业绩——截至2024年6月30日的三个月和六个月			72
净收入			72
运营绩效指标			73
非营业费用和非公认会计准则指标			73
净利息收入			74
合并平均资产负债表和利率（未经审计）			75
非利息收入			79
非利息支出			82
效率比			85
税收			85
财务状况			86
资产负债表			86
投资组合贷款			86
信用风险的集中度			88
信贷损失备抵金和准备金			90
不良贷款和不良资产			91
潜在问题贷款			92
存款			92
流动性			93
资产负债表外安排			94
资本资源			94
非公认会计准则财务信息			95
前瞻性陈述			104
关键会计估计			104
可供出售的债务证券的公允价值			105
企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值			105
善意			106
所得税			106
信用损失备抵金			106

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讨论范围

以下讨论和分析旨在帮助读者了解布西在截至2024年6月30日的三个月和六个月中的财务状况和经营业绩，应与我们的合并财务报表（未经审计）和本季度报告中包含的合并财务报表（未经审计）的相关附注以及我们的2023年年度报告一起阅读。

商业

First Busey Corporation是一家价值120亿美元的金融控股公司，总部位于伊利诺伊州尚佩恩。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为 “BUSE”。

我们的三个运营部门通过位于伊利诺伊州的Busey Bank和FirsTech子公司、密苏里州圣路易斯都会区、佛罗里达州西南部和印第安纳州印第安纳波利斯的子公司提供全方位的银行、财富管理和支付技术解决方案。

银行中心市场

Busey Bank通过50个银行中心为伊利诺伊州的银行市场提供服务，其中21个位于伊利诺伊州中部，17个位于芝加哥郊区市场，12个位于圣路易斯大都会统计区内。我们的伊利诺伊州市场有几家《财富》1000强公司。这些组织加上大型医疗保健和高等教育部门，巩固了其所在社区，为住房、就业和小型企业提供了相对稳定的基础。

布西银行在密苏里州有八个银行中心。密苏里州圣路易斯市经济多元化，主要就业领域包括医疗保健、金融服务、专业和商业服务以及零售。我们在圣路易斯都会统计区的边界内共有20个银行中心，包括在伊利诺伊州和密苏里州的分支机构。

布西银行在佛罗里达州西南部有三个银行中心，该地区经历了强劲的人口增长、就业增长、房地产市场的扩大，以及旅游和冬季度假经济的好处。

布西银行在印第安纳州印第安纳波利斯地区有一个银行中心，该地区是印第安纳州人口最多的城市，经济多元化，部分原因是它是许多大公司的总部。

布西的保守银行战略

布西的财务实力建立在长期保守的运营方针之上。我们的核心存款特许经营权的质量是我们机构的关键价值驱动力。Busey仍然拥有大量核心存款1的资金，在我们所服务的社区中拥有充足的流动性和可观的市场份额。截至2024年6月30日，我们的存款贷款比率为80.2％，核心存款占存款总额的96.4％。此外，我们有足够的资产负债表内外流动性来管理存款波动和客户的流动性需求。

我们的信贷表现反映了我们高度多元化、保守承保的贷款组合，该贷款组合主要来自与Busey有长期关系的老牌客户。我们的贷款方法和承保标准旨在强调关系银行业务，而不是交易银行业务。此外，无论是政策还是实践，我们都限制了任何特定贷款领域的集中风险敞口。因此，从Busey的历史和当前的行业趋势来看，资产质量都保持强劲。

1 核心存款是一项非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅 “第2项。管理层的讨论和分析——非公认会计准则财务信息” 包含在本季度报告中。

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布西的保守银行战略反映在我们资本基础的实力上。我们努力持续将资本比率维持在远远超过适用的监管准则所要求的门槛之上，从而确保在经济和运营周期中的财务实力和灵活性。截至2024年6月30日，我们的一级资本与平均资产的杠杆率为10.7％，普通股一级资本与风险加权资产的比率为13.2％，总资本与风险加权资产的比率为17.5％。

收购

有关其他信息，请参阅 “注16。收购。”

经营业绩——截至2024年6月30日的三个月和六个月

净收入

我们按运营部门划分的经营业绩如下所示（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
按运营部门划分的净收入
银行业	$	26,697	$	30,665	$	53,189	$	67,500
财富管理	5,561		4,932		10,559		9,790
FirsTech	28		226		114		188
其他	(4,929)		(6,459)		(10,280)		(11,328)
净收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150

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运营绩效指标

下表中列出的经营业绩指标来自管理层用来监控和管理Busey财务业绩的信息（以千美元计，每股金额除外）：


		截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
		2024			2023			2024			2023
已报告：	净收入	$	27,357		$	29,364		$	53,582		$	66,150
调整后：	净收入1	$	29,016		$	29,373		$	55,547		$	66,159

已报告：	摊薄后的每股普通股收益	$	0.47		$	0.52		$	0.94		$	1.18
调整后：	普通股每股摊薄收益1	$	0.50		$	0.52		$	0.97		$	1.18

已报告：	平均资产回报率2	0.91		%	0.96		%	0.89		%	1.09		%
调整后：	平均资产回报率1、2	0.97		%	0.96		%	0.93		%	1.09		%

已报告：	有形普通股平均回报率1、2	11.51		%	13.90		%	11.47		%	16.12		%
调整后：	有形普通股平均回报率1、2	12.21		%	13.90		%	11.89		%	16.12		%

已报告：	预先拨备的净收入1	$	41,051		$	39,536		$	87,424		$	87,454
调整后：	预先拨备的净收入1	$	42,617		$	42,072		$	81,255		$	91,576

已报告：	预先为平均资产编列净收入1、2	1.37		%	1.30		%	1.46		%	1.44		%
调整后：	预先为平均资产编列净收入1、2	1.42		%	1.38		%	1.36		%	1.51		%

___________________________________________

1.非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅 “第2项。管理层的讨论和分析——非公认会计准则财务信息” 包含在本季度报告中。

2. 年度衡量标准。

非营业费用和非公认会计准则指标

布西将某些非经营项目，包括收购相关费用和重组费用，视为对根据公认会计原则报告的净收益的调整。所列期间的非营业税前调整如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
非运营成本
收购相关费用1	$	2,212	$	12	$	2,497	$	12
重组费用2	—		—		123		—
非运营成本总额	$	2,212	$	12	$	2,620	$	12

___________________________________________

1.与2024年4月1日完成的收购M&m相关的收购费用以及其他探索性成本。

2. 与先前披露的重组和效率计划相关的重组费用。

本季度报告以表格形式列出了非公认会计准则指标的对账，布西认为这有助于评估其财务业绩和同行可比性。请参阅 “第 2 项。管理层的讨论和分析——非公认会计准则财务信息。”

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净利息收入

净利息收入是利息收入和盈利资产所得费用与计息负债产生的利息支出之间的差额。利率水平和盈利资产和计息负债的交易量波动会影响净利息收入。净利率是等值的净利息收入占平均收益资产的百分比。

假设联邦所得税税率为21.0％，某些具有税收优惠待遇的资产在等值税基础上进行评估。税收优惠资产的合同税前收益率通常低于全额应纳税资产。通过将节省的税收与税收优惠资产的收益相加来进行等值税分析。在考虑了这些资产的税收优惠影响之后，可以更恰当地根据另类收益资产来评估收益率。除收益率外，评估过程中还考虑了各种其他风险。

第一布西公司 (BUSE) | 74

合并平均资产负债表和利率（未经审计）

下表显示了我们未经审计的合并平均资产负债表（以千美元计），详细说明了资产和负债的主要类别、计息资产的利息收入、为计息负债支付的利息支出以及所示期间的相关利息收益率。平均信息按每日平均值提供。


	截至6月30日的三个月
	2024						2023
	平均值平衡		收入/ 开支		收益率/ 评分 5		平均值平衡		收入/ 开支		收益率/ 评分 5
资产
计息银行存款和出售的联邦资金	$	236,605	$	3,027	5.15	%	$	116,998	$	1,311	4.49	%
投资证券：
美国政府的义务	6,008		53		3.55	%	84,944		148		0.70	%
各州和政治分支机构的义务1	148,647		1,068		2.89	%	244,080		1,704		2.80	%
其他证券	2,582,658		18,130		2.82	%	2,926,717		19,121		2.62	%
持有待售贷款	9,353		158		6.79	%	1,941		26		5.37	%
投资组合贷款1、2	8,010,636		109,807		5.51	%	7,755,618		95,150		4.92	%
计息资产总额1、3	10,993,907		$	132,243	4.84	%	11,130,298		$	117,460	4.23	%

现金和银行应付款	109,776						118,860
房舍和设备	122,958						125,205
ACL	(93,187)						(92,970)
其他资产	956,238						928,472
总资产	$	12,089,692					$	12,209,865

负债和股东权益
计息交易存款	$	2,393,016	$	10,005	1.68	%	$	2,651,083	$	9,549	1.44	%
储蓄和货币市场存款	3,269,075		18,746		2.31	%	2,802,675		7,717		1.10	%
定期存款	1,589,491		14,958		3.78	%	1,343,830		9,502		2.84	%
联邦基金购买和回购协议	144,370		1,040		2.90	%	201,020		1,223		2.44	%
借款4	255,248		3,599		5.67	%	692,150		9,293		5.39	%
向未合并信托发行的次级次级债务	74,632		1,059		5.71	%	71,870		945		5.27	%
计息负债总额	7,725,832		$	49,407	2.57	%	7,762,628		$	38,229	1.98	%

净利差1					2.27	%					2.26	%

非计息存款	2,816,293						3,054,483
其他负债	215,752						184,819
股东权益	1,331,815						1,207,935
负债和股东权益总额	$	12,089,692					$	12,209,865

利息收入/收益资产1、3	$	10,993,907	$	132,243	4.84	%	$	11,130,298	$	117,460	4.23	%
利息支出/盈利资产	10,993,907		49,407		1.81	%	11,130,298		38,229		1.38	%
净利率1			$	82,836	3.03	%			$	79,231	2.86	%

___________________________________________

1.以等值税为基础，假设联邦所得税税率为 21.0%。有关非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅 “第2项。管理层的讨论和分析——非公认会计准则财务信息” 包含在本季度报告中。

2. 非应计贷款已包括在平均组合贷款中。

3.利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为40万美元和60万美元的等值税调整。

4. 包括短期和长期借款。利息支出包括循环贷款的非使用费。

5. 按年计算。

第一布西公司 (BUSE) | 75


	截至6月30日的六个月
	2024						2023
	平均值平衡		收入/ 开支		收益率/ 评分 5		平均值平衡		收入/ 开支		收益率/ 评分 5
资产
计息银行存款和出售的联邦资金	$	362,608	$	9,498	5.27	%	$	112,550	$	2,299	4.12	%
投资证券：
美国政府的义务	9,206		115		2.51	%	104,970		343		0.66	%
各州和政治分支机构的义务1	157,047		2,215		2.84	%	249,213		3,469		2.81	%
其他证券	2,655,975		36,949		2.80	%	2,953,392		37,700		2.57	%
持有待售贷款	7,093		230		6.52	%	1,796		49		5.53	%
投资组合贷款1、2	7,804,976		209,418		5.40	%	7,733,370		185,263		4.83	%
计息资产总额1、3	10,996,905		$	258,425	4.73	%	11,155,291		$	229,123	4.14	%

现金和银行应付款	107,679						117,013
房舍和设备	122,625						126,145
ACL	(92,662)						(92,832)
其他资产	922,403						931,026
总资产	$	12,056,950					$	12,236,643

负债和股东权益
计息交易存款	$	2,458,886	$	20,816	1.70	%	$	2,708,973	$	16,487	1.23	%
储蓄和货币市场存款	3,172,640		35,134		2.23	%	2,856,635		11,669		0.82	%
定期存款	1,659,318		31,727		3.85	%	1,152,331		13,352		2.34	%
联邦基金购买和回购协议	161,514		2,412		3.00	%	215,604		2,445		2.29	%
借款4	253,065		7,236		5.75	%	683,796		17,666		5.21	%
向未合并信托发行的次级次级债务	73,321		2,048		5.62	%	71,848		1,858		5.21	%
计息负债总额	7,778,744		$	99,373	2.57	%	7,689,187		$	63,477	1.66	%

净利差1					2.16	%					2.48	%

非计息存款	2,762,439						3,163,011
其他负债	211,997						194,966
股东权益	1,303,770						1,189,479
负债和股东权益总额	$	12,056,950					$	12,236,643

利息收入/收益资产1、3	$	10,996,905	$	258,425	4.73	%	$	11,155,291	$	229,123	4.14	%
利息支出/盈利资产	10,996,905		99,373		1.82	%	11,155,291		63,477		1.15	%
净利率1			$	159,052	2.91	%			$	165,646	2.99	%

___________________________________________

2. 非应计贷款已包括在平均组合贷款中。

3.利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为90万美元和110万美元的等值税调整。

4. 包括短期和长期借款。利息支出包括循环贷款的非使用费。

5. 按年计算。

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所列期间平均资产和平均负债的显著变化汇总如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月
	2024			2023			改变		% 变化
平均计息资产	$	10,993,907		$	11,130,298		$	(136,391)	(1.2)	%
平均计息负债	7,725,832			7,762,628			(36,796)		(0.5)	%
平均无息存款	2,816,293			3,054,483			(238,190)		(7.8)	%

平均存款总额	10,067,875			9,852,071			215,804		2.2	%
平均负债总额	10,757,877			11,001,930			(244,053)		(2.2)	%

平均无息存款占平均存款总额的百分比	28.0		%	31.0		%	(300) bps
平均存款总额占平均负债总额的百分比	93.6		%	89.5		%	410 bps


	截至6月30日的六个月
	2024			2023			改变		% 变化
平均计息资产	$	10,996,905		$	11,155,291		$	(158,386)	(1.4)	%
平均计息负债	7,778,744			7,689,187			89,557		1.2	%
平均无息存款	2,762,439			3,163,011			(400,572)		(12.7)	%

平均存款总额	10,053,283			9,880,950			172,333		1.7	%
平均负债总额	10,753,180			11,047,164			(293,984)		(2.7)	%

平均无息存款占平均存款总额的百分比	27.5		%	32.0		%	(450) 个基点
平均存款总额占平均负债总额的百分比	93.5		%	89.4		%	410 bps

第一布西公司 (BUSE) | 77

本报告所述期间的净利息收入和净利率的变化汇总如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月
	2024			2023			改变		% 变化
净利息收入
按等值税计算的利息收入1	$	132,243		$	117,460		$	14,783	12.6	%
利息支出	(49,407)			(38,229)			(11,178)		(29.2)	%
按等值税计算的净利息收入1	$	82,836		$	79,231		$	3,605	4.5	%

净利率1、2	3.03		%	2.86		%	17 个基点


	截至6月30日的六个月
	2024			2023			改变		% 变化
净利息收入
按等值税计算的利息收入1	$	258,425		$	229,123		$	29,302	12.8	%
利息支出	(99,373)			(63,477)			(35,896)		(56.5)	%
按等值税计算的净利息收入1	$	159,052		$	165,646		$	(6,594)	(4.0)	%

净利率1、2	2.91		%	2.99		%	(8) 个基点

___________________________________________

1.假设联邦所得税税率为 21.0%。有关非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅 “第2项。管理层的讨论和分析——非公认会计准则财务信息” 包含在本季度报告中。

2. 净利息收入以平均收益资产的百分比表示，按等值税率列报。

联邦公开市场委员会在2022年3月至2023年7月期间共将利率提高了525个基点。利率上升最初会对净利率产生积极影响，因为资产，尤其是商业贷款，比负债更快地重新定价，范围更大。随着存款和融资成本因紧缩的利率周期而增加，以及我们的存款转移到成本更高的产品和融资替代方案，一些净利率的扩张发生了逆转，这种情况我们在2023年第一季度开始出现。随着收益率较低的证券和贷款继续以较高的当前市场利率到期或续期，资产收益率的扩张已经超过了任何剩余的滞后融资成本压力。我们的资金存款成本在2024年第一季度初达到顶峰，在第二季度我们得以保持在每月融资成本峰值以下。我们将继续提供具有短期结构的存款证特别优惠，并提供有吸引力的保费储蓄利率，以鼓励在预期的宽松周期开始时将到期存款转为灵活的定价产品。在2024年第二季度，我们还看到了2024年3月目标资产负债表调整净利率的全部好处。

净利差代表盈利资产的平均利率与计息负债的平均利率之间的差额，如下表所示期间的利差所示：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
净利差1	2.27	%	2.26	%	2.16	%	2.48	%

___________________________________________

1. 净利差按等值税率计算。

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上述净利率讨论基于截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的业绩和平均余额。所示季度的年化净利率如下：


	2024		2023
第一季度	2.79	%	3.13	%
第二季度	3.03	%	2.86	%
第三季度			2.80	%
第四季度			2.74	%

管理层试图通过有效的投资组合管理、审慎的贷款承保和定价纪律以及运营效率来减轻不可预测的利率环境的影响。有关确认利息收入和支出所依据的会计政策的描述，请参阅Busey2023年年度报告中的合并财务报表附注。

非利息收入

报告期内非利息收入的变化汇总如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月
	2024		2023		改变		% 变化
非利息收入
财富管理和支付技术收入：
财富管理费	$	15,917	$	14,562	$	1,355	9.3	%
支付技术解决方案	5,915		5,231		684		13.1	%
综合财富管理费和支付技术解决方案	21,832		19,793		2,039		10.3	%

客户服务费	7,798		7,239		559		7.7	%
抵押贷款收入	478		272		206		75.7	%
银行自有人寿保险的收入	1,442		1,029		413		40.1	%
出售抵押贷款服务权的已实现收益	277		—		277		100.0	%

证券收入：
证券的已实现净收益（亏损）	(4)		(178)		174		97.8	%
股票证券确认的未实现净收益（亏损）	(349)		(1,881)		1,532		81.4	%
净证券收益（亏损）	(353)		(2,059)		1,706		82.9	%

其他非利息收入	2,327		1,738		589		33.9	%
非利息收入总额	$	33,801	$	28,012	$	5,789	20.7	%

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	截至6月30日的六个月
	2024		2023		改变		% 变化
非利息收入
财富管理和支付技术解决方案的收入：
财富管理费	$	31,466	$	29,359	$	2,107	7.2	%
支付技术解决方案	11,624		10,546		1,078		10.2	%
综合财富管理费和支付技术解决方案	43,090		39,905		3,185		8.0	%

客户服务费	14,854		14,058		796		5.7	%
抵押贷款收入	1,224		560		664		118.6	%
银行自有人寿保险的收入	2,861		2,681		180		6.7	%
出售抵押贷款服务权的已实现收益	7,742		—		7,742		100.0	%

证券收入：
证券的已实现净收益（亏损）	(6,806)		(174)		(6,632)		(3,811.5)	%
股票证券确认的未实现净收益（亏损）	78		(2,501)		2,579		103.1	%
净证券收益（亏损）	(6,728)		(2,675)		(4,053)		(151.5)	%

其他非利息收入	5,758		5,331		427		8.0	%
非利息收入总额	$	68,801	$	59,860	$	8,941	14.9	%

截至期末的受托资产	$	13,019,583	$	11,477,985	$	1,541,598	13.4	%

截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总额为3,380万美元，较2023年同期增长20.7％，截至2024年6月30日的六个月为6,880万美元，比2023年同期增长14.9％。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，财富管理费和支付技术解决方案的总收入分别占布西非利息收入的64.6％和62.6％，为传统银行活动基于利差的收入提供了补充。综合来看，截至2024年6月30日的三个月，这两个关键业务领域的收入为2180万美元，比2023年同期增长10.3％，截至2024年6月30日的六个月为4,310万美元，比2023年同期增长8.0％。

截至2024年6月30日的三个月，财富管理费为1,590万美元，比2023年同期增长9.3％，截至2024年6月30日的六个月为3,150万美元，比2023年同期增长7.2％。布西的财富管理部门在2024年第二季度末管理的资产为130亿美元，与2023年6月30日的余额相比增长了13.4％。面对动荡的市场，我们的投资组合管理团队继续专注于长期回报和风险管理。

支付技术解决方案收入与我们的支付处理公司FirstEch有关。截至2024年6月30日的三个月，支付技术解决方案收入为590万美元，较2023年同期增长13.1％，截至2024年6月30日的六个月为1160万美元，较2023年同期增长10.2％。商户处理、密码箱处理、在线账单支付收入和编程收入的增加推动了增长。

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截至2024年6月30日的三个月，客户服务费用为780万美元，比2023年同期增长7.7％，截至2024年6月30日的六个月为1,490万美元，比2023年同期增长5.7％。

截至2024年6月30日的三个月，抵押贷款收入为50万美元，比2023年同期增长75.7％，截至2024年6月30日的六个月中为120万美元，比2023年同期增长118.6％。增长主要基于已售贷款抵押贷款的数量。总体经济状况和利率波动可能会影响未来的费用收入。

截至2024年6月30日的三个月，银行自有人寿保险的收入为140万美元，比2023年同期增长40.1％，截至2024年6月30日的六个月为290万美元，比2023年同期增长6.7％。本季度迄今为止的增长主要归因于死亡收益增加了30万美元。

根据我们由两部分组成的战略资产负债表重新定位，确认了出售抵押贷款服务权的已实现收益。有关更多信息，请参阅我们 2024 年第一季度季度报告中包含的管理层讨论与分析中的 “Busey 执行了由两部分组成的资产负债表重新定位策略”。

截至2024年6月30日的三个月，证券净亏损为40万美元，比2023年同期下降了82.9％。截至2024年6月30日的三个月，亏损主要包括股票证券确认的未实现净亏损。截至2024年6月30日的六个月中，净证券亏损为670万美元，比2023年同期增长了151.5％，其中包括与上述由两部分组成的资产负债表重新定位相关的680万美元证券已实现净亏损和10万美元的股票证券确认的未实现净亏损。

截至2024年6月30日的三个月，其他非利息收入为230万美元，比2023年同期增长33.9％，截至2024年6月30日的六个月为580万美元，比2023年同期增长8.0％。波动主要归因于风险投资确认的收入、商业贷款销售的收益、掉期发放费、固定资产处置以及fHLB股票的股息收入。

第一布西公司 (BUSE) | 81

非利息支出

所列期间的非利息支出变动汇总如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月
	2024			2023			改变		% 变化
非利息支出
工资、工资和员工福利	$	43,478		$	39,859		$	3,619	9.1	%
数据处理	7,100			5,902			1,198		20.3	%

场地开支：
房舍的净占用费用	4,590			4,540			50		1.1	%
家具和设备费用	1,695			1,681			14		0.8	%
房舍净占用费用与家具和设备支出合计	6,285			6,221			64		1.0	%

专业费用	2,495			973			1,522		156.4	%
无形资产的摊销	2,629			2,669			(40)		(1.5)	%
交换费用	1,733			1,870			(137)		(7.3)	%
联邦存款保险公司保险	1,460			1,506			(46)		(3.1)	%
其他非利息支出	10,357			10,205			152		1.5	%
非利息支出总额	$	75,537		$	69,205		$	6,332	9.1	%

所得税	$	11,064		$	7,486		$	3,578	47.8	%
有效所得税税率	28.8		%	20.3		%	850 个基点

效率比1	62.3		%	60.9		%	140 bps
调整后的效率比1	60.6		%	60.9		%	(30) bps

___________________________________________

1. 效率比率和调整后的效率比率是非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则指标与最直接可比的财务公认会计原则指标的对账，请参阅 “第 2 项。管理层的讨论和分析——非公认会计准则财务信息” 包含在本季度报告中。

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	截至6月30日的六个月
	2024			2023			改变		% 变化
非利息支出
工资、工资和员工福利	$	85,568		$	80,190		$	5,378	6.7	%
数据处理	13,650			11,542			2,108		18.3	%

场地开支：
房舍的净占用费用	9,310			9,302			8		0.1	%
家具和设备费用	3,508			3,427			81		2.4	%
房舍净占用费用与家具和设备支出合计	12,818			12,729			89		0.7	%

专业费用	4,748			3,031			1,717		56.6	%
无形资产的摊销	5,038			5,398			(360)		(6.7)	%
交换费用	3,344			3,723			(379)		(10.2)	%
联邦存款保险公司保险	2,860			3,008			(148)		(4.9)	%
其他非利息支出	18,280			19,987			(1,707)		(8.5)	%
非利息支出总额	$	146,306		$	139,608		$	6,698	4.8	%

所得税	$	19,799		$	17,049		$	2,750	16.1	%
有效所得税税率	27.0		%	20.5		%	650 个基点

效率比1	60.2		%	58.8		%	140 bps
调整后的效率比1	61.1		%	58.8		%	230 bps

截至期末的全职同等学历	1,520			1,477			43		2.9	%

___________________________________________

截至2024年6月30日的三个月，非利息支出总额为7,550万美元，比2023年同期增长9.1％，截至2024年6月30日的六个月为1.463亿美元，比2023年同期增长4.8％。截至2024年6月30日的三个月，非经营性收购和其他重组费用占非利息支出总额220万美元，而2023年同期为非实质性金额；截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出总额为260万美元，而2023年同期为非实质性数额。第二季度的支出包括从2024年4月1日至2024年6月21日作为独立银行运营M&M银行的成本。布西仍然专注于支出纪律，鉴于我们的经济前景和对银行业未来的看法，我们一直在努力合理化支出基础。Busey预计将在2024年下半年加快实现M&m的收购协同效应。

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截至2024年6月30日的三个月，工资、工资和员工福利为4,350万美元，比2023年同期增长9.1％，截至2024年6月30日的六个月为8,560万美元，比2023年同期增长6.7％。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，布西分别记录了110万美元和130万美元的非营业外支出，用于工资、工资和员工福利；相比之下，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们在该类别中没有记录任何非营业支出。截至2024年6月30日，我们的助理人员总数由1,520名全职同等人员组成，而截至2023年6月30日为1,477人。截至2024年6月30日，我们的员工人数的增加主要归因于对M&M的收购。当前的趋势继续反映出竞争激烈的劳动力市场，从而保持与吸引和留住我们的熟练劳动力相关的成本压力。

截至2024年6月30日的三个月，数据处理费用为710万美元，比2023年同期增长20.3％。不包括非运营费用，截至2024年6月30日的三个月，数据处理费用为680万美元，比2023年同期增长14.5％。截至2024年6月30日的六个月中，数据处理费用为1,370万美元，比2023年同期增长18.3％。不包括非运营费用，截至2024年6月30日的六个月中，数据处理费用为1,320万美元，比2023年同期增长14.4％。增长主要归因于全公司对技术改进的投资，以及通货膨胀驱动的价格上涨。

截至2024年6月30日的三个月，房屋净占用支出以及家具和设备支出总额为630万美元，比2023年同期增长1.0％，截至2024年6月30日的六个月为1,280万美元，比2023年同期增长0.7％。这些支出类别的主要成本驱动因素包括租赁成本、维修和保养、折旧费用、房地产税和公用事业。

截至2024年6月30日的三个月，专业费用为250万美元，较2023年同期增长156.4％，截至2024年6月30日的六个月为470万美元，较2023年同期增长56.6％。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，布西分别记录了40万美元和50万美元的非营业外支出；相比之下，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们在该类别中没有记录任何非营业外支出。进一步增长主要归因于法律、薪资服务和咨询费。

截至2024年6月30日的三个月，无形资产摊销额为260万美元，比2023年同期下降1.5％；截至2024年6月30日的六个月中，无形资产摊销额为500万美元，比2023年同期下降6.7％。2024年的下降是由于使用了加速摊销方法，但与收购M＆M相关的630万美元无形资产的增加部分抵消了这一下降。

截至2024年6月30日的三个月，交换费用为170万美元，比2023年同期下降7.3％，截至2024年6月30日的六个月为330万美元，比2023年同期下降10.2％。交换费用的波动与FirstEch的付款和交易量活动有关。

截至2024年6月30日的三个月，联邦存款保险公司的保险费用为150万美元，比2023年同期下降3.1％；截至2024年6月30日的六个月中，联邦存款保险公司的保险费用为290万美元，比2023年同期下降4.9％。

第一布西公司 (BUSE) | 84

截至2024年6月30日的三个月，其他非利息支出为1,040万美元，比2023年同期增长1.5％，截至2024年6月30日的六个月为1,830万美元，比2023年同期下降8.5％。与布西于2024年1月1日采用亚利桑那州立大学2023-02有关，布西开始将新市场税收抵免的摊销记作所得税支出，而不是其他非利息支出，导致截至2024年6月30日的三个月和六个月中的其他非利息支出与2023年同期相比分别减少了230万美元和450万美元。其他非利息支出的进一步变化可归因于多个项目，包括无准备金承诺的准备金、其他自有房地产的销售、营销和业务发展费用。

效率比

效率比率2是管理层和银行业常用的衡量标准，它衡量为创造一美元收入而产生的支出金额。截至2024年6月30日的三个月，我们的效率比率为62.3％，而2023年同期为60.9％；截至2024年6月30日的六个月中，我们的效率比率为60.2％，而2023年同期为58.8％。

截至2024年6月30日的三个月，我们的调整后效率2为60.6％，而2023年同期为60.9％，截至2024年6月30日的六个月为61.1％，而2023年同期为58.8％。

税收

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有效所得税税率分别为28.8％和27.0％，其中包括140万美元的一次性递延所得税估值调整，这是由于最近颁布的法规导致我们的伊利诺伊州分摊率发生变化所致。预计这些新法规将降低我们在未来时期的持续纳税义务，但会对我们本期递延所得税资产的账面价值进行负调整。如果没有这种一次性调整，截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率将为25.0％，低于联邦和州合并的约28.0％的法定税率，这是由于市政债券利息和银行自有人寿保险收入等免税利息收入。

下表列出了我们的有效所得税税率和有效所得税税率，其中不包括一次性递延所得税估值调整（千美元）：


	截至2024年6月30日的三个月			截至2024年6月30日的六个月
所得税前收入	$	38,421		$	73,381

所得税	$	11,064		$	19,799
由于最近颁布的法规，我们的伊利诺伊州分摊率发生了变化，因此进行了一次性递延所得税估值调整	1,446			1,446
所得税，不包括一次性递延所得税估值调整	$	9,618		$	18,353

有效所得税税率	28.8		%	27.0		%
有效所得税税率，不包括一次性递延所得税估值调整	25.0		%	25.0		%

2 效率比率和调整后的效率比率是非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅 “第2项。管理层的讨论和分析——非公认会计准则财务信息” 包含在本季度报告中。

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由于2024年1月采用了亚利桑那州立大学2023-02，我们的有效税率在2024年有所提高。我们将持续监测不断变化的联邦和州税收立法及其对运营的潜在影响。截至2024年6月30日，我们没有接受任何所得税机构的所得税审查。

财务状况

资产负债表

截至所示日期，我们的合并资产负债表（未经审计）中重要项目的变动汇总如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		改变		% 变化
资产
可供出售的债务证券	$	1,829,896	$	2,087,571	$	(257,675)	(12.3)	%
持有至到期的债务证券	851,261		872,628		(21,367)		(2.4)	%
投资组合贷款，扣除ACL	7,913,686		7,559,294		354,392		4.7	%
总资产	11,971,416		12,283,415		(311,999)		(2.5)	%

负债
存款：
不计息	2,832,776		2,834,655		(1,879)		(0.1)	%
计息	7,143,359		7,456,501		(313,142)		(4.2)	%
存款总额	9,976,135		10,291,156		(315,021)		(3.1)	%
根据回购协议出售的证券	140,283		187,396		(47,113)		(25.1)	%



次级票据，扣除未摊销的发行成本	227,245		222,882		4,363		2.0	%
欠未合并信托的次级债务	74,693		71,993		2,700		3.8	%
负债总额	10,637,606		11,011,434		(373,828)		(3.4)	%

股东权益	1,333,810		1,271,981		61,829		4.9	%

投资组合贷款

我们认为，发放稳健且有利可图的贷款是使用可用资金进行投资的必要和理想的手段。Busey维持贷款政策和程序，旨在将贷款工作重点放在最适合其商业模式和市场的贷款类型、地点和期限上。M&M的政策本质上与布西银行的政策类似，我们正在将传统的M＆M投资组合迁移到布西银行的政策。尽管没有特别限制，但我们尝试将贷款重点放在距离贷款办公室125英里范围内的地理区域的短期至中期（0-10年）贷款上。这些地区以外发放的贷款通常是向布西银行的现有客户发放的。谨慎行事，我们会尝试利用政府援助的贷款计划，例如小企业管理局和美国农业部的贷款计划。通常，贷款由资产（主要是房地产）抵押，并由个人担保。预计贷款将主要通过借款人的现金流或出售借款人选定资产的收益来偿还。

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管理层定期审查和批准布西银行的贷款政策和程序。管理层定期——至少每季度一次——审查ACL以及与贷款产量、贷款质量、信贷集中、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款相关的报告。我们的承保标准旨在鼓励关系银行而不是交易银行业务。关系银行业务意味着与借款人的主要银行关系，除贷款关系外，至少还包括活跃的存款银行关系。除了地点、期限、健全且有利可图的现金流基础和借款人的性质外，重要的承保因素还包括借款人财务历史的质量、标的抵押品的流动性以及标的抵押品估值的可靠性。

任何时候都不允许借款人的总借款关系超过布西银行的监管贷款限额。我们通常将此类关系的金额限制在大大低于监管限额的范围内。对包括First Busey Corporation及其子公司的执行官和董事在内的关联方的贷款进行审查，以确定其是否符合监管准则。

Busey设有一个独立的贷款审查部门，该部门定期审查贷款是否符合我们的贷款政策。此外，贷款审查部门会审查我们的信贷部门、贷款人和贷款委员会所做的风险评估。这些审查的结果至少每季度提交给管理层和审计委员会。

布西银行的贷款活动可以归纳为两个主要类别：商业和零售。贷款进一步分为五个主要领域：商业贷款、商业房地产贷款、房地产建设贷款、零售房地产贷款和其他零售贷款。五个主要领域的描述可以在 “第 7 项” 中找到。管理层对Busey2023年年度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析——组合贷款”。

截至所示日期，我们的贷款组合构成以及投资组合贷款余额的变化如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		改变		% 变化
商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	1,942,974	$	1,835,994	$	106,980	5.8	%
商业地产	3,445,514		3,337,337		108,177		3.2	%
房地产建筑	410,726		461,717		(50,991)		(11.0)	%
商业贷款总额	5,799,214		5,635,048		164,166		2.9	%
零售贷款
零售地产	1,727,281		1,720,455		6,826		0.4	%
零售其他	472,417		295,531		176,886		59.9	%
零售贷款总额	2,199,698		2,015,986		183,712		9.1	%
投资组合贷款总额	7,998,912		7,651,034		347,878		4.5	%
ACL	(85,226)		(91,740)		6,514		7.1	%
投资组合贷款，扣除ACL	$	7,913,686	$	7,559,294	$	354,392	4.7	%

2024年的投资组合贷款增长归因于对M&M的收购。按照我们的惯例，我们仍然坚定不移地采取保守的承保方针和严格的定价方针，特别是考虑到我们对未来几个季度的经济展望。这种态势将继续影响贷款增长，我们预计未来几个季度贷款增长将保持温和。

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信用风险的集中度

从政策和实践来看，我们限制了任何特定贷款领域的集中敞口水平，目标是维持多元化的贷款组合。下表显示了每个贷款类别和类别中投资组合贷款总额的百分比。


	截至
	6 月 30 日 2024		12 月 31 日 2023
商业贷款
C&I 和其他商业广告	24.3	%	24.0	%
商业地产	43.1	%	43.6	%
房地产建筑	5.1	%	6.0	%
商业贷款总额	72.5	%	73.6	%
零售贷款
零售地产	21.6	%	22.5	%
零售其他	5.9	%	3.9	%
零售贷款总额	27.5	%	26.4	%
投资组合贷款总额	100.0	%	100.0	%

我们的绝大多数投资组合贷款活动发生在伊利诺伊州和密苏里州市场，其余则发生在佛罗里达州和印第安纳州市场。下表列出了来自每个市场的贷款的地理分布（千美元）：


	2024年6月30日
	伊利诺伊		密苏里		佛罗里达		印第安纳州		总计
商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	1,545,384	$	330,847	$	23,380	$	43,363	$	1,942,974
商业地产	2,375,280		642,969		251,342		175,923		3,445,514
房地产建筑	230,573		71,270		49,916		58,967		410,726
商业贷款总额	4,151,237		1,045,086		324,638		278,253		5,799,214
零售贷款
零售地产	1,290,690		225,450		130,743		80,398		1,727,281
零售其他	468,870		1,572		884		1,091		472,417
零售贷款总额	1,759,560		227,022		131,627		81,489		2,199,698
投资组合贷款总额	$	5,910,797	$	1,272,108	$	456,265	$	359,742	7,998,912
ACL									(85,226)
投资组合贷款，扣除ACL									$	7,913,686

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	2023 年 12 月 31 日
	伊利诺伊		密苏里		佛罗里达		印第安纳州		总计
商业贷款
C&I 和其他商业广告	$	1,395,020	$	369,767	$	25,267	$	45,940	$	1,835,994
商业地产	2,278,348		671,762		219,511		167,716		3,337,337
房地产建筑	255,879		74,805		72,121		58,912		461,717
商业贷款总额	3,929,247		1,116,334		316,899		272,568		5,635,048
零售贷款
零售地产	1,284,362		225,610		129,454		81,029		1,720,455
零售其他	290,937		2,344		1,111		1,139		295,531
零售贷款总额	1,575,299		227,954		130,565		82,168		2,015,986
投资组合贷款总额	$	5,504,546	$	1,344,288	$	447,464	$	354,736	7,651,034
ACL									(91,740)
投资组合贷款，扣除ACL									$	7,559,294

截至2024年6月30日，商业房地产贷款占我们总贷款组合的43.1％，所有者占28.2％。商业房地产贷款涉及多个行业，如下表所示（千美元）。下表中反映的余额不包括贷款发放费用或成本、购买会计调整、小企业管理局折扣或负托管金额。


	截至 2024 年 6 月 30 日
	商业房地产贷款		占商业房地产贷款总额的百分比			由... 拥有				% 所有者已占用
						投资者		占用者
工业
工业/仓库	$	684,985	19.8	%		$	306,197	$	378,788	55.3	%
零售	577,415		16.7	%		490,572		86,843		15.0	%
公寓	555,421		16.1	%		555,421		—		—	%
传统办公	369,861		10.7	%		258,872		110,989		30.0	%
专业	330,447		9.6	%		69,268		261,179		79.0	%
医疗办公室	244,591		7.1	%		157,471		87,120		35.6	%
学生住房	244,071		7.1	%		244,071		—		—	%
酒店	184,529		5.4	%		183,933		596		0.3	%
老年人住房	141,860		4.1	%		141,860		—		—	%
餐厅	72,806		2.1	%		25,921		46,885		64.4	%
疗养院	24,799		0.7	%		23,419		1,380		5.6	%
医疗保健	20,629		0.6	%		20,000		629		3.0	%
其他	721		—	%		522		199		27.6	%
总计	$	3,452,135	100.0	%	—	$	2,477,527	$	974,608	28.2	%

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信贷损失备抵金和准备金

ACL是我们未经审计的合并财务报表中的一项重要估计，影响收益和资本。所采用的方法影响并受布西银行整体信用风险管理流程的影响。ACL是根据公认会计原则记录的，目的是为预期的信贷损失提供充足的储备金，这反映了管理层对预期收款的最佳估计。信贷损失的估算是根据对截至评估之日影响收款能力的所有重要因素的仔细考虑而得出的。ACL是通过规定从收入中扣除的信用损失费用来建立的。每个所述期间的准备金支出记录如下（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
信贷损失准备金	$	2,277	$	627	$	7,315	$	1,580

截至所示的每个日期（千美元），ACL和ACL与投资组合贷款余额的比率按贷款类别和类别列示如下：


	截至 2024 年 6 月 30 日						截至 2023 年 12 月 31 日
	投资组合贷款		ACL		ACL 与投资组合贷款		投资组合贷款		ACL		ACL 与投资组合贷款
商用
C&I 和其他商业广告	$	1,942,974	$	20,286	1.04	%	$	1,835,994	$	21,256	1.16	%
商业地产	3,445,514		35,104		1.02	%	3,337,337		35,465		1.06	%
房地产建筑	410,726		3,722		0.91	%	461,717		5,163		1.12	%
商业总额	5,799,214		59,112		1.02	%	5,635,048		61,884		1.10	%
零售
零售地产	1,727,281		23,729		1.37	%	1,720,455		26,298		1.53	%
零售其他	472,417		2,385		0.50	%	295,531		3,558		1.20	%
零售总额	2,199,698		26,114		1.19	%	2,015,986		29,856		1.48	%
总计	$	7,998,912	$	85,226	1.07	%	$	7,651,034	$	91,740	1.20	%

根据现有信息，截至2024年6月30日，管理层认为ACL的水平是适当的。但是，随着获得新信息，我们的贷款组合中可能会出现额外的损失。CECL的持续影响将取决于经济状况和预测的变化、发放和收购的贷款组合构成、预付款速度、信贷表现趋势、投资组合期限和其他因素。2024年6月30日，ACL与投资组合贷款的比率受到收购M＆M的人寿股票贷款® 投资组合的影响，因为根据ASC 326-20-35-6中规定的实际权宜之计，由于违约时可能出现亏损，Busey没有记录这些贷款的信用损失备抵金。截至2024年6月30日，人寿股票贷款® 的投资组合余额为2.932亿美元，并包含在零售其他贷款类别中。

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不良贷款和不良资产

如果截至到期日尚未收到所需的本金或利息，则贷款被视为逾期未付。管理层认为，当借款人可能无法在到期时以及监管准则要求的情况下履行还款义务时，贷款将处于非应计状态。无论此类贷款是否被视为逾期未付贷款，均可将贷款置于非应计状态。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障后，贷款即恢复应计状态。

通常，贷款由抵押品担保。当贷款被归类为非应计贷款并确定为依赖抵押品时，将通过ACL对其进行适当保留或扣除，以我们在标的抵押品中权益的公允价值减去预计的出售成本。我们的贷款组合主要由房地产抵押。

下表列出了截至所示日期的不良贷款和执行重组贷款的信息（以千美元计）：


	截至
	6月30日 2024			十二月三十一日 2023			改变		% 变化
投资组合贷款	$	7,998,912		$	7,651,034		$	347,878	4.5	%
逾期 30 — 89 天的贷款	23,463			5,779			17,684		306.0	%
总资产	11,971,416			12,283,415			(311,999)		(2.5)	%

不良资产
不良贷款：
非应计贷款	$	8,393		$	7,441		$	952	12.8	%
贷款逾期 90 天以上，仍在累积	712			375			337		89.9	%
不良贷款总额	9,105			7,816			1,289		16.5	%
奥利奥和其他收回的资产	90			125			(35)		(28.0)	%
不良资产总额	9,195			7,941			1,254		15.8	%
不合格（不包括逾期 90 天以上）	86,579			64,347			22,232		34.6	%
机密资产	$	95,774		$	72,288		$	23,486	32.5	%

ACL	$	85,226		$	91,740		$	(6,514)	(7.1)	%
银行一级资本	1,410,287			1,362,962			47,325		3.5	%

比率
ACL 到投资组合贷款	1.07		%	1.20		%	(13) bps
ACL 到非应计贷款	1,015.44		%	1,232.90		%	NM
对不良贷款的ACL	936.04		%	1,173.75		%	NM
对不良资产的 ACL	926.87		%	1,155.27		%	NM
非应计贷款改为组合贷款	0.10		%	0.10		%	— bps
不良贷款改为组合贷款	0.11		%	0.10		%	1 个基点
不良资产占总资产的比例	0.08		%	0.06		%	2 个基点
不良资产改为组合贷款、奥利奥和其他收回资产	0.11		%	0.10		%	1 个基点
将资产归类为银行一级资本和ACL	6.40		%	4.97		%	143 个基点

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从Busey的历史和当前行业趋势来看，资产质量仍然强劲，我们的运营任务和重点一直是强调信贷质量而不是资产增长。

截至2024年6月30日，不良贷款余额增至910万美元，而截至2023年12月31日为780万美元。截至2024年6月30日，不良贷款占投资组合贷款的0.11％，而截至2023年12月31日为0.10％。截至2024年6月30日，我们的信贷损失备抵为不良贷款提供了936.04％的覆盖率，而截至2023年12月31日为1,173.75％。

截至2024年6月30日，包括不良贷款、奥利奥和其他收回资产在内的不良资产增至920万美元，而截至2023年12月31日为790万美元。截至2024年6月30日，不良资产占总资产的0.08％，而截至2023年12月31日为0.06％。截至2024年6月30日，我们的信贷损失备抵为我们的不良资产提供了926.87％的覆盖率，而截至2023年12月31日的这一比例为1,155.27％。

截至2024年6月30日，包括不良资产和不合格贷款在内的分类资产增至9,580万美元，而截至2023年12月31日为7,230万美元。截至2024年6月30日，分类资产占布西银行一级资本和ACL的6.40％，而截至2023年12月31日为4.97％。

截至2024年6月30日的三个月和六个月，净扣除额分别为990万美元和1,510万美元，而2023年同期为70万美元和150万美元。2024年第一和第二季度净扣除额的增加归因于单一的C＆I信用关系。

资产质量指标仍然取决于市场特定的经济状况，具体衡量标准可能会在不同时期之间波动。如果经济状况恶化，我们预计贷款组合的信贷质量将下降，贷款违约率将增加。

潜在问题贷款

潜在问题贷款是被归类为不合格的、未进行单独评估、非应计贷款或逾期90天以上的贷款，但当前信息表明借款人可能无法遵守贷款还款条款。管理层评估此类贷款的潜在损失，并在确定预期信贷损失准备金时考虑任何潜在损失的影响。截至2024年6月30日，潜在问题贷款增至8,660万美元，而截至2023年12月31日为6,430万美元。管理层继续监控这些贷款，并预计重组、担保、额外抵押品或其他计划中的行动将导致债务的全额偿还。截至2024年6月30日，管理层没有发现任何其他代表或源于趋势或不确定性的贷款，这些贷款预计会对未来的经营业绩、流动性或资本资源产生重大影响。

存款

截至2024年6月30日，存款总额下降了3.1％，至100亿美元，而截至2023年12月31日为103亿美元。我们的核心存款3特许经营权的质量加上证券投资组合中的现金流使我们能够为贷款增长提供资金，同时限制了对更高成本批发融资替代方案的依赖。我们专注于深化与客户的关系，以维护和保护我们强大的核心存款特许经营权。截至2024年6月30日，零售客户的平均客户使用寿命为16.8年，商业客户的平均客户使用寿命为12.5年。核心存款包括非经纪交易账户、货币市场和储蓄存款账户以及25万美元或以下的定期存款。截至2024年6月30日，核心存款占存款总额的96.4％，而截至2023年12月31日的这一比例为96.2％。截至2024年6月30日，我们的未投保存款金额估计为37亿美元，而截至2023年12月31日为38亿美元。

3 核心存款是一项非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅 “第2项。管理层的讨论和分析——非公认会计准则财务信息” 包含在本季度报告中。

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流动性

流动性管理是我们确保有足够的流动资金来履行业务日常运营中产生的当前和未来现金流义务的过程。这些财务义务包括资金需求，以履行对借款人的信贷延期承诺，为资本支出提供资金，兑现客户的提款，向股东支付股息以及支付运营费用。我们流动性最高的资产是来自银行的现金和到期资产、计息银行存款和出售的联邦基金。这些资产的余额取决于我们在任何给定时期内的运营、投资、贷款和融资活动。

下表汇总了平均流动资产（千美元）：


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
	2024			2023			2024			2023
平均流动资产
现金和银行应付款	$	109,776		$	118,860		$	107,679		$	117,013
计息银行存款	236,605			116,998			362,608			112,550

平均流动资产总额	$	346,381		$	235,858		$	470,287		$	229,563

平均流动资产占平均总资产的百分比	2.9		%	1.9		%	3.9		%	1.9		%

合并资产负债表（未经审计）上的现金和未支配证券汇总如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
现金和未支配证券
现金和现金等价物总额	$	285,269	$	719,581
可供出售的债务证券	1,829,896		2,087,571
作为抵押品质押的可供出售的债务证券	(591,658)		(649,769)
现金和未支配证券	$	1,523,507	$	2,157,383

布西的主要资金来源包括存款、投资到期日和销售、贷款本金还款和资本资金。额外的流动性是由向FHLB、美联储和我们的循环信贷额度借款的能力提供的，如下表所示（以千美元计）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
额外的可用借款能力
FHLB	$	1,978,784	$	1,898,737
联邦储备银行	645,645		598,878
购买的联邦资金	477,500		482,500
循环信贷额度	40,000		40,000
额外的借贷能力	$	3,141,929	$	3,020,115

此外，该公司可以根据需要使用经纪存款作为额外的流动性来源。

第一布西公司 (BUSE) | 93

截至2024年6月30日，管理层认为有足够的流动性来满足所有预计的现金流债务。我们力求通过积极管理资产和负债来实现令人满意的流动性。资产管理指导流动资产占总资产的比例，而负债管理则监控未来的资金需求并相应地对负债进行定价。

资产负债表外安排

Busey Bank通常承诺在正常业务过程中延长信用证和备用信用证，以满足其客户的融资需求。发放信贷的承付款余额代表未来的现金需求，其中一些承诺可能在不提取的情况下到期。

下表汇总了我们未兑现的承付款和无准备金承付款准备金（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
未偿还的贷款承诺和备用信用证	$	2,509,424	$	2,176,496
未到位承付款准备金	6,015		7,062

下表汇总了我们在所列期间为无准备金的承付款支出（发放）编列的准备金（千美元）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
为无准备金的承付款开支准备金（发放）	$	(369)	$	265	$	(1,047)	$	(370)

我们预计，我们将有足够的资金来履行当前的贷款承诺，包括在发放坚定承诺之前收到和正在处理的贷款申请。

资本资源

我们的资本比率超过了适用的监管准则所要求的 “资本充足” 比率。美联储委员会在审查和监管银行控股公司及其附属银行时使用资本充足率指导方针。基于风险的资本比率是通过将资产和某些表外承诺分配到风险加权类别来确定的。然后将这些余额乘以适用于该风险加权类别的系数。为了避免限制股息、股票回购和全权奖金支付，银行机构必须将资本维持在监管的最低资本要求以上。下表列出了包括资本保护缓冲在内的最低资本比率与第一布西和布西银行截至2024年6月30日的资本比率的比较：


	最低资本要求为资本缓冲		截至 2024 年 6 月 30 日
			第一忙碌		忙碌银行
普通股一级资本占风险加权资产的比例	7.00	%	13.20	%	15.59	%
一级资本与风险加权资产的比例	8.50	%	14.04	%	15.59	%
总资本与风险加权资产之比	10.50	%	17.50	%	16.54	%
一级资本与平均资产的杠杆比率	6.50	%	10.69	%	11.83	%

有关资本资源和要求的进一步讨论，请参阅 “附注7：监管资本”。

第一布西公司 (BUSE) | 94

非公认会计准则财务信息

本季度报告包含某些财务信息，这些信息是通过非公认会计原则确定的方法确定的。管理层使用这些非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率以及相关的GAAP财务指标来分析布西的业绩和做出业务决策，并与布西的同行进行比较。我们认为，调整后的指标有助于投资者和管理层了解某些非核心和非经常性非利息项目的影响，并进一步了解我们一段时间内的表现。

非公认会计准则披露有固有的局限性，未经审计。不应孤立地考虑它们，也不能将其作为根据公认会计原则报告的业绩的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非公认会计准则绩效指标相提并论。这些非公认会计准则披露中包含的受税影响的数字以估计的法定税率和适当的有效税率为依据。

下表列出了Busey的非公认会计准则财务指标和比率以及相关的GAAP财务指标。

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GAAP 财务指标

相关的非公认会计准则财务指标


拨备前净收入，调整后的预拨备净收入，将净收入预留为平均资产，以及调整后的预拨净收入为平均资产
（以千美元计）

		截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
		2024			2023			2024			2023
预先拨备的净收入
净利息收入		$	82,434		$	78,670		$	158,201		$	164,527
非利息收入总额		33,801			28,012			68,801			59,860
净证券（收益）损失		353			2,059			6,728			2,675
非利息支出总额		(75,537)			(69,205)			(146,306)			(139,608)
预先准备金净收入		41,051			39,536			87,424			87,454
非公认会计准则调整：
收购和其他重组费用		2,212			12			2,620			12
为无准备金的承付款编列经费		(369)			265			(1,047)			(370)
NMTC 的摊销		—			2,259			—			4,480
出售抵押贷款服务权的收益		(277)			—			(7,742)			—
调整后的拨备前净收入		$	42,617		$	42,072		$	81,255		$	91,576

预先拨备净收入，按年计算	[a]	$	165,106		$	158,578		$	175,809		$	176,358
调整后的拨备前净收入，按年计算	[b]	171,405			168,750			163,403			184,670
平均总资产	[c]	12,089,692			12,209,865			12,056,950			12,236,643

报告：预先为平均资产编列净收入1	[a÷ c]	1.37		%	1.30		%	1.46		%	1.44		%
调整后：预先为平均资产编列净收入1	[b÷ c]	1.42		%	1.38		%	1.36		%	1.51		%


调整后净收益、调整后的摊薄后每股收益、调整后的平均资产回报率、平均有形普通股权益、平均有形普通股回报率和调整后的平均有形普通股回报率
（千美元，每股金额除外）

		截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
		2024			2023			2024			2023
经非经营项目调整后的净收入
净收入	[a]	$	27,357		$	29,364		$	53,582		$	66,150
非经营项目的非公认会计准则调整：
收购费用：
工资、工资和员工福利		1,137			—			1,137			—
数据处理		344			—			444			—

专业费用、占用费、家具和固定装置等		731			12			916			12
其他重组费用：
工资、工资和员工福利		—			—			123			—




相关税收优惠1		(553)			(3)			(655)			(3)

调整后净收益	[b]	$	29,016		$	29,373		$	55,547		$	66,159

摊薄后的每股收益
摊薄后的平均已发行普通股	[c]	57,853,231			56,195,801			57,129,865			56,187,820

报告：摊薄后的每股收益	[a÷ c]	0.47			0.52			0.94			1.18
调整后：摊薄后的每股收益	[b÷ c]	0.50			0.52			0.97			1.18

平均资产回报率
按年计算的净收入	[d]	$	110,029		$	117,779		$	107,753		$	133,396
调整后净收益，按年计算	[e]	116,702			117,815			111,704			133,415
平均总资产	[f]	12,089,692			12,209,865			12,056,950			12,236,643

已报告：平均资产回报率2	[d÷ f]	0.91		%	0.96		%	0.89		%	1.09		%
调整后：平均资产回报率2	[e÷ f]	0.97		%	0.96		%	0.93		%	1.09		%

有形普通股的平均回报率
普通股平均值		$	1,331,815		$	1,207,935		$	1,303,770		$	1,189,479
平均商誉和其他无形资产，净额		(376,224)			(360,641)			(364,620)			(361,990)
平均有形普通股权益	[g]	$	955,591		$	847,294		$	939,150		$	827,489

已报告：有形普通股平均回报率2	[d÷ g]	11.51		%	13.90		%	11.47		%	16.12		%
调整后：有形普通股平均回报率2	[e÷ g]	12.21		%	13.90		%	11.89		%	16.12		%


调整后的净利息收入和调整后的净利息率
（以千美元计）

		截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
		2024			2023			2024			2023
净利息收入		$	82,434		$	78,670		$	158,201		$	164,527
非公认会计准则调整：
等值税调整1		402			561			851			1,119
等值税净利息收入		82,836			79,231			159,052			165,646
与企业合并相关的购买会计增加		(812)			(413)			(1,016)			(816)
调整后的净利息收入		$	82,024		$	78,818		$	158,036		$	164,830

等值税净利息收入，按年计算	[a]	$	333,165		$	317,795		$	319,852		$	334,038
调整后的年化净利息收入	[b]	329,899			316,138			317,809			332,392
平均计息资产	[c]	10,993,907			11,130,298			10,996,905			11,155,291

已报告：净利率2	[a÷ c]	3.03		%	2.86		%	2.91		%	2.99		%
调整后：净利率2	[b÷ c]	3.00		%	2.84		%	2.89		%	2.98		%


调整后的非利息收入、营业收入、调整后的非利息收入占营业收入的比例、不包括无形资产摊销的非利息支出、调整后的非利息支出、调整后的非利息支出、调整后的核心支出，不包括营业外调整的非利息支出，效率比、调整后的效率比和调整后的核心效率比
（以千美元计）

		截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
		2024			2023			2024			2023
净利息收入	[a]	$	82,434		$	78,670		$	158,201		$	164,527
非公认会计准则调整：
等值税调整1		402			561			851			1,119
等值税净利息收入	[b]	$	82,836		$	79,231		$	159,052		$	165,646

非利息收入总额		$	33,801		$	28,012		$	68,801		$	59,860
非公认会计准则调整：
净证券（收益）损失		353			2,059			6,728			2,675
不包括净证券收益和损失的非利息收入	[c]	34,154			30,071			75,529			62,535
进一步的调整：
出售抵押贷款服务权的收益		(277)			—			(7,742)			—
调整后的非利息收入	[d]	$	33,877		$	30,071		$	67,787		$	62,535

等值税收入	[e = b+c]	$	116,990		$	109,302		$	234,581		$	228,181
调整后的等值税收入	[f = b+d]	116,713			109,302			226,839			228,181
营业收入	[g = a+d]	116,311			108,741			225,988			227,062

调整后的非利息收入占营业收入的比例	[d÷ g]	29.13		%	27.65		%	30.00		%	27.54		%


每股普通股有形账面价值和有形账面价值
（千美元，每股金额除外）

		截至
		6 月 30 日 2024		12 月 31 日 2023
股东权益总额		$	1,333,810	$	1,271,981
商誉和其他无形资产，净额		(370,580)		(353,864)
有形账面价值	[a]	$	963,230	$	918,117

已发行普通股的期末数量	[b]	56,746,937		55,244,119

每股普通股的有形账面价值	[a÷ b]	$	16.97	$	16.62


有形资产、有形普通股和有形普通股到有形资产
（以千美元计）

		截至
		6月30日 2024			十二月三十一日 2023
总资产		$	11,971,416		$	12,283,415
非公认会计准则调整：
商誉和其他无形资产，净额		(370,580)			(353,864)
其他无形资产的税收影响1		7,687			6,888
有形资产2	[a]	$	11,608,523		$	11,936,439

股东权益总额		$	1,333,810		$	1,271,981
非公认会计准则调整：
商誉和其他无形资产，净额		(370,580)			(353,864)
其他无形资产的税收影响1		7,687			6,888
有形普通股2	[b]	$	970,917		$	925,005

有形普通股转化为有形资产2	[b÷ a]	8.36		%	7.75		%


核心存款、核心存款占存款总额和组合贷款占核心存款的比例
（以千美元计）

		截至
		6月30日 2024			十二月三十一日 2023
投资组合贷款	[a]	$	7,998,912		$	7,651,034





存款总额	[b]	$	9,976,135		$	10,291,156
非公认会计准则调整：
经纪存款，不包括25万美元或以上的经纪定期存款		(43,089)			(6,001)
25万美元或以上的定期存款		(314,461)			(386,286)

核心矿床	[c]	$	9,618,585		$	9,898,869

比率

核心存款占总存款的比例	[c÷ b]	96.42		%	96.19		%
核心存款的投资组合贷款	[a÷ c]	83.16		%	77.29		%


	第一年：基点变化				第二年：基点变化
	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日		2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
+400	7.00	%	7.38	%	8.46	%	8.55	%
+300	5.25	%	5.49	%	6.36	%	6.34	%
+200	3.52	%	3.64	%	4.28	%	4.20	%
+100	1.77	%	1.81	%	2.16	%	2.10	%
-100	(1.58)	%	(1.91)	%	(2.74)	%	(2.98)	%
-200	(3.22)	%	(3.86)	%	(5.63)	%	(6.12)	%
-300	(4.69)	%	(5.60)	%	(8.57)	%	(9.17)	%
-400	(5.64)	%	(6.91)	%	(11.40)	%	(11.36)	%


			First BUSEY 公司（注册人）

			作者：			/s/ VAN A. DUKEMAN
						Van A. Dukeman
						董事长兼首席执行官（首席执行官）

			作者：			/s/ 杰弗里 D. 琼斯
						杰弗里·琼斯
						首席财务官（首席财务官）

			作者：			/s/ 斯科特 A. 菲利普斯
						斯科特·菲利普斯
						公司财务总监兼首席会计官（首席会计官）