cass-202406300000708781假的12-312024Q2http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: purecass: 安全00007087812024-01-012024-06-3000007087812024-08-0600007087812024-06-3000007087812023-12-310000708781Cass: 手续费会员2024-04-012024-06-300000708781Cass: 手续费会员2023-04-012023-06-300000708781Cass: 手续费会员2024-01-012024-06-300000708781Cass: 手续费会员2023-01-012023-06-300000708781Cass: 财务费用会员2024-04-012024-06-300000708781Cass: 财务费用会员2023-04-012023-06-300000708781Cass: 财务费用会员2024-01-012024-06-300000708781Cass: 财务费用会员2023-01-012023-06-3000007087812024-04-012024-06-3000007087812023-04-012023-06-3000007087812023-01-012023-06-3000007087812022-12-3100007087812023-06-300000708781美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000708781US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000708781US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-3100007087812023-03-310000708781US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000708781美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000708781US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000708781US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000708781美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000708781US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000708781US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-3100007087812024-03-310000708781US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300000708781美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000708781US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300000708781US-GAAP：留存收益会员2024-06-300000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2024-06-300000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300000708781美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000708781US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000708781US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000708781US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300000708781US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-06-300000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300000708781美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000708781US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000708781US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000708781US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：客户名单会员2024-06-300000708781US-GAAP：客户名单会员2023-12-310000708781美国通用会计准则：专利会员2024-06-300000708781美国通用会计准则：专利会员2023-12-310000708781US-GAAP：计算机软件无形资产成员2024-06-300000708781US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-12-310000708781US-GAAP：商标名会员2024-06-300000708781US-GAAP：商标名会员2023-12-310000708781US-GAAP：其他无形资产成员2024-06-300000708781US-GAAP：其他无形资产成员2023-12-310000708781US-GAAP：客户名单会员SRT: 最低成员2024-06-300000708781SRT: 最大成员US-GAAP：客户名单会员2024-06-300000708781US-GAAP：计算机软件无形资产成员SRT: 最低成员2024-06-300000708781US-GAAP：计算机软件无形资产成员SRT: 最大成员2024-06-300000708781US-GAAP：商标名会员SRT: 最低成员2024-06-300000708781US-GAAP：商标名会员SRT: 最大成员2024-06-3000007087812021-10-310000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 信息服务会员2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 银行服务会员2024-04-012024-06-300000708781CASS：公司对账项目和抵销会员2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 信息服务会员2024-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 银行服务会员2024-06-300000708781CASS：公司对账项目和抵销会员2024-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 信息服务会员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 银行服务会员2023-04-012023-06-300000708781CASS：公司对账项目和抵销会员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 信息服务会员2023-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 银行服务会员2023-06-300000708781CASS：公司对账项目和抵销会员2023-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 信息服务会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 银行服务会员2024-01-012024-06-300000708781CASS：公司对账项目和抵销会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 信息服务会员2023-01-012023-06-300000708781US-GAAP：运营部门成员CASS: 银行服务会员2023-01-012023-06-300000708781CASS：公司对账项目和抵销会员2023-01-012023-06-300000708781CASS：商业和工业贷款成员2024-06-300000708781CASS：商业和工业贷款成员2023-12-310000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员2023-12-310000708781CASS：其他贷款成员2024-06-300000708781CASS：其他贷款成员2023-12-310000708781US-GAAP：金融资产未过期会员CASS：商业和工业贷款成员2024-06-300000708781CASS：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000708781US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员CASS：商业和工业贷款成员2024-06-300000708781US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员CASS：商业和工业贷款成员2024-06-300000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000708781US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员美国公认会计准则：抵押贷款成员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000708781US-GAAP：金融资产未过期会员CASS：其他贷款成员2024-06-300000708781US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员CASS：其他贷款成员2024-06-300000708781US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员CASS：其他贷款成员2024-06-300000708781US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员CASS：其他贷款成员2024-06-300000708781US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000708781US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000708781US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300000708781US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000708781US-GAAP：金融资产未过期会员CASS：商业和工业贷款成员2023-12-310000708781CASS：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000708781US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员CASS：商业和工业贷款成员2023-12-310000708781US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员CASS：商业和工业贷款成员2023-12-310000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000708781US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000708781US-GAAP：金融资产未过期会员CASS：其他贷款成员2023-12-310000708781US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员CASS：其他贷款成员2023-12-310000708781US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员CASS：其他贷款成员2023-12-310000708781US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员CASS：其他贷款成员2023-12-310000708781US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000708781US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000708781US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000708781US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000708781CASS：受正常监控成员约束的贷款CASS：商业和工业贷款成员2024-06-300000708781CASS：商业和工业贷款成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2024-06-300000708781CASS：商业和工业贷款成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2024-06-300000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员CASS：受正常监控成员约束的贷款US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2024-06-300000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员CASS：受正常监控成员约束的贷款US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：商业地产成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：商业地产成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员CASS：受正常监控成员约束的贷款2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员CASS：受正常监控成员约束的贷款2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2024-06-300000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2024-06-300000708781CASS：受正常监控成员约束的贷款CASS：其他贷款成员2024-06-300000708781CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款CASS：其他贷款成员2024-06-300000708781CASS：不良贷款受特别监督成员约束CASS：其他贷款成员2024-06-300000708781CASS：受正常监控成员约束的贷款2024-06-300000708781CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2024-06-300000708781CASS：不良贷款受特别监督成员约束2024-06-300000708781CASS：受正常监控成员约束的贷款CASS：商业和工业贷款成员2023-12-310000708781CASS：商业和工业贷款成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2023-12-310000708781CASS：商业和工业贷款成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2023-12-310000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员CASS：受正常监控成员约束的贷款US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2023-12-310000708781美国公认会计准则：抵押贷款成员US-GAAP：商业地产成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员CASS：受正常监控成员约束的贷款US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：商业地产成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员US-GAAP：商业地产成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员CASS：受正常监控成员约束的贷款2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员美国公认会计准则：抵押贷款成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员CASS：受正常监控成员约束的贷款2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2023-12-310000708781CASS：基于信仰的房地产会员US-GAAP：建筑成员CASS：不良贷款受特别监督成员约束2023-12-310000708781CASS：受正常监控成员约束的贷款CASS：其他贷款成员2023-12-310000708781CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款CASS：其他贷款成员2023-12-310000708781CASS：不良贷款受特别监督成员约束CASS：其他贷款成员2023-12-310000708781CASS：受正常监控成员约束的贷款2023-12-310000708781CASS：根据特别监督成员的要求提供贷款2023-12-310000708781CASS：不良贷款受特别监督成员约束2023-12-310000708781US-GAAP：延期付款会员CASS：商业和工业贷款成员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延期到期会员CASS：商业和工业贷款成员2023-04-012023-06-300000708781美国公认会计准则：合约降息成员CASS：商业和工业贷款成员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延长到期日和降息成员CASS：商业和工业贷款成员2023-04-012023-06-300000708781CASS：商业和工业贷款成员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延期付款会员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延期到期会员2023-04-012023-06-300000708781美国公认会计准则：合约降息成员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延长到期日和降息成员2023-04-012023-06-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass: CandiMem2022-12-310000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员cass: crememb2022-12-310000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass：基于信仰的 CRember2022-12-310000708781US-GAAP：建筑成员CASS：贷款不包括无资金承付款成员2022-12-310000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员2022-12-310000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass: CandiMem2023-01-012023-09-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员cass: crememb2023-01-012023-09-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass：基于信仰的 CRember2023-01-012023-09-300000708781US-GAAP：建筑成员CASS：贷款不包括无资金承付款成员2023-01-012023-09-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员2023-01-012023-09-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass: CandiMem2023-12-310000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员cass: crememb2023-12-310000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass：基于信仰的 CRember2023-12-310000708781US-GAAP：建筑成员CASS：贷款不包括无资金承付款成员2023-12-310000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员2023-12-310000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass: CandiMem2024-01-012024-06-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员cass: crememb2024-01-012024-06-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass：基于信仰的 CRember2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员CASS：贷款不包括无资金承付款成员2024-01-012024-06-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员2024-01-012024-06-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass: CandiMem2024-06-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员cass: crememb2024-06-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员Cass：基于信仰的 CRember2024-06-300000708781US-GAAP：建筑成员CASS：贷款不包括无资金承付款成员2024-06-300000708781CASS：贷款不包括无资金承付款成员2024-06-300000708781US-GAAP：财务备用信用证成员2024-06-300000708781CASS: 备用信用证会员会员2024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成员CASS: OmnibusPlan 会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：绩效股成员CASS: OmnibusPlan 会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：基于股份的支付安排雇员会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：基于股份的支付安排非雇员会员US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310000708781US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：绩效股成员SRT: 最低成员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：绩效股成员SRT: 最大成员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：绩效股成员2023-12-310000708781US-GAAP：绩效股成员2024-06-300000708781US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-12-310000708781US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-01-012023-09-300000708781US-GAAP：股票增值权SARS会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：股票增值权SARS会员2024-06-300000708781SRT: 场景预测成员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-01-012024-09-300000708781US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300000708781US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-06-300000708781US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员SRT: 场景预测成员2024-01-012024-09-300000708781US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-01-012023-09-300000708781US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-01-012023-06-300000708781US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000708781美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2024-06-300000708781US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300000708781US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000708781US-GAAP：资产支持证券会员2024-06-300000708781US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000708781美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2023-12-310000708781US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000708781US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000708781US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310000708781US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000708781US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000708781US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000708781US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000708781CASS: 信息服务会员2024-04-012024-06-300000708781CASS: 信息服务会员2023-04-012023-06-300000708781CASS: 信息服务会员2024-01-012024-06-300000708781CASS: 信息服务会员2023-01-012023-06-300000708781Cass: 银行服务费会员2024-04-012024-06-300000708781Cass: 银行服务费会员2023-04-012023-06-300000708781Cass: 银行服务费会员2024-01-012024-06-300000708781Cass: 银行服务费会员2023-01-012023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________
表格 10-Q
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
|
| 在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日 |
|
| 或者 |
|
| o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
|
| 在从 ________ 到 __________ 的过渡时期 |
委员会文件编号 000-20827
__________________
CASS 信息系统有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | |
| 密苏里 | 43-1265338 |
（注册成立的州或其他司法管辖区或
组织） | （美国国税局雇主识别号） |
12444 Powerscourt Drive， 550 套房 圣路易斯， 密苏里 | 63131 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(314) 506-5500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.50美元 | | CASS | | 纳斯达克全球精选市场 |
__________________
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
是的 x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 x 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | o | 加速文件管理器 | x | | |
| | | | | | |
| 非加速文件管理器 | o | 规模较小的申报公司 | o | 新兴成长型公司 | o |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 没有x
截至2024年8月6日，注册人唯一一类普通股的已发行股票数量：普通股，面值每股0.50美元— 13,626,141 已发行股份。
目录
| | | | | | | | |
第一部分 — 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 2024 年 6 月 30 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期合并收益表（未经审计） | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期综合收益报表（未经审计） | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的股东权益合并报表（未经审计） | 6 |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分—其他信息—项目 1. — 6. | 37 |
签名 | 39 |
前瞻性陈述——可能影响未来业绩的因素
本报告可能包含或以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条的安全港条款做出的前瞻性陈述。尽管我们认为，在做出任何此类陈述时，我们的预期都基于合理的假设，但前瞻性陈述并不能保证未来的表现，并且涉及我们无法控制的风险、不确定性和其他因素，这可能导致未来表现与前瞻性陈述中总结的预期表现存在重大差异。公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2023年10-k表年度报告的第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论了这些风险、不确定性和其他因素，该报告可能会在我们未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时更新。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映假设的变化、预期或意外事件的发生或未来业绩随时间推移而发生的变化。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
CASS 信息系统有限公司和子公司
合并资产负债表
（以千美元计，股票和每股数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（未经审计） | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 银行的现金和应付款 | $ | 5,755 | | | $ | 20,908 | |
| 短期投资 | 217,972 | | | 351,560 | |
| 现金和现金等价物 | 223,727 | | | 372,468 | |
| 按公允价值出售的证券 | 540,802 | | | 627,117 | |
| | | |
| 贷款 | 1,061,991 | | | 1,014,318 | |
| 减去：信贷损失备抵金 | 13,634 | | | 13,089 | |
| 贷款，净额 | 1,048,357 | | | 1,001,229 | |
| 在筹资之前付款 | 214,581 | | | 198,861 | |
| 房舍和设备，净额 | 33,469 | | | 30,093 | |
| 投资银行持有的人寿保险 | 49,840 | | | 49,159 | |
| 善意 | 17,309 | | | 17,309 | |
| 其他无形资产，净额 | 2,972 | | | 3,345 | |
| 应收客户账款和汇票 | 78,407 | | | 110,651 | |
| 其他资产 | 73,132 | | | 68,390 | |
| 总资产 | $ | 2,282,596 | | | $ | 2,478,622 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债： | | | |
| 存款： | | | |
| 不计息 | $ | 372,031 | | | $ | 524,359 | |
| 计息 | 640,315 | | | 616,455 | |
| 存款总额 | 1,012,346 | | | 1,140,814 | |
| 应付账款和汇票 | 996,832 | | | 1,071,369 | |
| 其他负债 | 43,493 | | | 36,630 | |
| 负债总额 | 2,052,671 | | | 2,248,813 | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，面值 $.50 每股； 2,000,000 授权股份；以及 不 已发行的股票 | — | | | — | |
普通股，面值 $.50 每股； 40,000,000 授权股份；以及 15,505,772 于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行的股票； 13,645,248 和 13,582,375 分别于2024年6月30日和2023年12月31日的已发行股份。 | 7,753 | | | 7,753 | |
| 额外的实收资本 | 204,128 | | | 208,007 | |
| 留存收益 | 149,236 | | | 145,782 | |
按成本计算的国库普通股（1,860,524 2024 年 6 月 30 日的股票以及 1,923,397 截至 2023 年 12 月 31 日的股票） | (81,554) | | | (84,264) | |
| 累计其他综合亏损 | (49,638) | | | (47,469) | |
| 股东权益总额 | 229,925 | | | 229,809 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 2,282,596 | | | $ | 2,478,622 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
CASS 信息系统有限公司和子公司
合并收益表
（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 费用收入和其他收入： | | | | | | | |
| 手续费 | $ | 21,103 | | | $ | 19,386 | | | $ | 42,356 | | | $ | 38,899 | |
| 财务费用 | 10,628 | | | 11,662 | | | 21,405 | | | 22,921 | |
| 其他 | 1,329 | | | 1,025 | | | 2,596 | | | 2,360 | |
| 费用收入和其他收入总额 | 33,060 | | | 32,073 | | | 66,357 | | | 64,180 | |
| | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 贷款利息和费用 | 13,592 | | | 12,931 | | | 26,368 | | | 25,166 | |
| 证券的利息和股息： | | | | | | | |
| 应纳税 | 3,485 | | | 3,688 | | | 7,004 | | | 7,274 | |
| 免征联邦所得税 | 898 | | | 989 | | | 1,816 | | | 2,197 | |
| 出售的联邦基金和其他短期投资的利息 | 3,267 | | | 2,100 | | | 7,708 | | | 5,213 | |
| 利息收入总额 | 21,242 | | | 19,708 | | | 42,896 | | | 39,850 | |
| | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款利息 | 5,312 | | | 3,651 | | | 10,490 | | | 6,822 | |
| 短期借款利息 | — | | | 43 | | | — | | | 116 | |
| 利息支出总额 | 5,312 | | | 3,694 | | | 10,490 | | | 6,938 | |
| 净利息收入 | 15,930 | | | 16,014 | | | 32,406 | | | 32,912 | |
| 信贷损失准备金（解除） | 400 | | | (120) | | | 495 | | | (460) | |
| 扣除（解除）信贷损失后的净利息收入 | 15,530 | | | 16,134 | | | 31,911 | | | 33,372 | |
| 净收入总额 | 48,590 | | | 48,207 | | | 98,268 | | | 97,552 | |
| | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 人员 | 29,857 | | | 29,432 | | | 60,464 | | | 59,458 | |
| 占用率 | 826 | | | 907 | | | 1,687 | | | 1,762 | |
| 装备 | 1,988 | | | 1,749 | | | 3,869 | | | 3,399 | |
| 无形资产的摊销 | 182 | | | 195 | | | 373 | | | 390 | |
| 其他运营费用 | 9,940 | | | 7,056 | | | 17,071 | | | 14,702 | |
| 运营支出总额 | 42,793 | | | 39,339 | | | 83,464 | | | 79,711 | |
| 所得税支出前的收入 | 5,797 | | | 8,868 | | | 14,804 | | | 17,841 | |
| 所得税支出 | 1,313 | | | 1,730 | | | 3,168 | | | 3,586 | |
| 净收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | .33 | | | $ | .53 | | | $ | .86 | | | $ | 1.05 | |
| 摊薄后的每股收益 | .32 | | | .52 | | | .84 | | | 1.03 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
CASS 信息系统有限公司和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
（以千美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
综合收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| 其他综合收益： | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现（亏损）净收益 | (590) | | | (5,627) | | | (2,686) | | | 3,554 | |
| 税收影响 | 140 | | | 1,339 | | | 639 | | | (846) | |
| 净收入中包含的损失的重新分类调整 | 13 | | | 199 | | | 13 | | | 160 | |
| 税收影响 | (3) | | | (47) | | | (3) | | | (38) | |
| 外币折算调整 | (42) | | | 12 | | | (132) | | | 97 | |
| 综合收入总额 | $ | 4,002 | | | $ | 3,014 | | | $ | 9,467 | | | $ | 17,182 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
CASS 信息系统有限公司和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
（千美元）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| 为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整： | | | |
| 无形资产的摊销 | 373 | | | 390 | |
| 投资证券溢价/折扣的净摊销 | 1,982 | | | 2,287 | |
| 折旧 | 2,324 | | | 2,028 | |
| 证券销售亏损 | 13 | | | 160 | |
| 股票薪酬支出 | 1,700 | | | 2,859 | |
| 信贷损失准备金（解除） | 495 | | | (460) | |
| | | |
| 当期所得税负债增加（减少） | 598 | | | (1,036) | |
| 养老金负债增加 | 423 | | | 224 | |
| 应收账款增加 | (3,278) | | | (5,446) | |
| 其他经营活动，净额 | 4,252 | | | 1,712 | |
| 经营活动提供的净现金 | 20,518 | | | 16,973 | |
| | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 出售可供出售证券的收益 | 24,985 | | | 111,053 | |
| 可供出售证券的到期收益 | 103,621 | | | 22,501 | |
| 购买可供出售的证券 | (46,959) | | | (15,332) | |
| 贷款净减少（增加） | (47,674) | | | 27,058 | |
| | | |
| | | |
| 筹资前付款 (增加) 减少 | (15,720) | | | 24,595 | |
| 购置房舍和设备，净额 | (5,700) | | | (6,390) | |
| 投资活动提供的净现金 | 12,553 | | | 163,485 | |
| | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 无息活期存款净增长（减少） | (152,328) | | | 36,350 | |
| 计息活期存款和储蓄存款净增加（减少） | 22,681 | | | (122,399) | |
| 定期存款净增加 | 1,179 | | | 20,266 | |
| 客户应收账款和汇票净减少 | 32,244 | | | 12,152 | |
| | | |
| 应付账款和汇票净减少额 | (74,537) | | | (46,076) | |
| 已支付的现金分红 | (8,182) | | | (7,941) | |
| 购买普通股作为国库 | (1,054) | | | (2,377) | |
| 其他融资活动，净额 | (1,815) | | | (902) | |
| 用于融资活动的净现金 | (181,812) | | | (110,927) | |
| 现金及现金等价物的净（减少）增加 | (148,741) | | | 69,531 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 372,468 | | | 200,942 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 223,727 | | | $ | 270,473 | |
| | | |
| 补充信息： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 10,571 | | | $ | 6,697 | |
| 为所得税支付的现金 | 3,035 | | | 4,598 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
CASS 信息系统有限公司和子公司
股东权益综合报表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见
股票 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 财政部
股票 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 总计 |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | 7,753 | | | $ | 206,614 | | | $ | 134,822 | | | $ | (79,419) | | | $ | (52,270) | | | $ | 217,500 | |
| 净收入 | | | | | 7,138 | | | | | | | 7,138 | |
现金分红 ($)0.29 每股） | | | | | (3,964) | | | | | | | (3,964) | |
的发行 19,687 股票薪酬计划下的普通股，净额 | | | (807) | | | | | 871 | | | | | 64 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | 927 | | | | | (18) | | | | | 909 | |
购买 63,305 普通股 | | | | | | | (2,377) | | | | | (2,377) | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | (4,124) | | | (4,124) | |
余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | 7,753 | | | $ | 206,734 | | | $ | 137,996 | | | $ | (80,943) | | | $ | (56,394) | | | $ | 215,146 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,361 | | | $ | 148,845 | | | $ | (82,316) | | | $ | (49,156) | | | $ | 229,487 | |
| 净收入 | | | | | 4,484 | | | | | | | 4,484 | |
现金分红 ($)0.30 每股） | | | | | (4,093) | | | | | | | (4,093) | |
的发行 17,610 股票薪酬计划下的普通股，净额 | | | (707) | | | | | 762 | | | | | 55 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | 474 | | | | | — | | | | | 474 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | (482) | | | (482) | |
余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,128 | | | $ | 149,236 | | | $ | (81,554) | | | $ | (49,638) | | | $ | 229,925 | |
CASS 信息系统有限公司和子公司
股东权益综合报表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见
股票 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 财政部
股票 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 总计 |
余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | 7,753 | | | $ | 207,422 | | | $ | 131,682 | | | $ | (81,211) | | | $ | (59,321) | | | $ | 206,325 | |
| 净收入 | | | | | 14,255 | | | | | | | 14,255 | |
现金分红 ($).58 每股） | | | | | (7,941) | | | | | | | (7,941) | |
的发行 81,221 股票薪酬计划下的普通股，净额 | | | (3,327) | | | | | 2,541 | | | | | (786) | |
| SARs的演习 | | | (238) | | | | | 122 | | | | | (116) | |
| 股票薪酬支出 | | | 2877 | | | | | (18) | | | | | 2,859 | |
购买 63,305 普通股 | | | | | | | (2,377) | | | | | (2,377) | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | 2,927 | | | 2,927 | |
余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | 7,753 | | | $ | 206,734 | | | $ | 137,996 | | | $ | (80,943) | | | $ | (56,394) | | | $ | 215,146 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | 7,753 | | | $ | 208,007 | | | $ | 145,782 | | | $ | (84,264) | | | $ | (47,469) | | | $ | 229,809 | |
| 净收入 | | | | | 11,636 | | | | | | | 11,636 | |
现金分红 ($).60 每股） | | | | | (8,182) | | | | | | | (8,182) | |
的发行 123,296 股票薪酬计划下的普通股，净额 | | | (5,611) | | | | | 3,796 | | | | | (1,815) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | 1,732 | | | | | (32) | | | | | 1,700 | |
购买 23,271 普通股 | | | | | | | (1,054) | | | | | (1,054) | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | (2,169) | | | (2,169) | |
余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,128 | | | $ | 149,236 | | | $ | (81,554) | | | $ | (49,638) | | | $ | 229,925 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
CASS 信息系统有限公司和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1- 演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，所有被认为是公允列报所必需的由正常经常应计费用组成的调整都包括在内。上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。此类重新分类对先前报告的净收入或股东权益没有影响。欲了解更多信息，请参阅Cass Information System, Inc.（“公司” 或 “Cass”）截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表和相关脚注。
注意事项 2 — 无形资产
公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）350、商誉和其他无形资产对无形资产进行核算，该法要求每年对无限期使用寿命的无形资产进行减值测试，或在管理层认为存在触发事件时进行减值测试，使用寿命有限的无形资产将在其使用寿命内摊销。
公司无形资产的详细信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 |
| 符合摊销条件的资产： | | | | | | | |
| 客户名单 | $ | 6,470 | | | $ | (4,979) | | | $ | 6,470 | | | $ | (4,851) | |
| 专利 | 72 | | | (38) | | | 72 | | | (36) | |
| 软件 | 3,212 | | | (2,146) | | | 3,212 | | | (1,933) | |
| 商品名称 | 373 | | | (84) | | | 373 | | | (70) | |
| 其他 | 500 | | | (408) | | | 500 | | | (392) | |
| 未摊销的无形资产： | | | | | | | |
| 善意 | 17,309 | | | — | | | 17,309 | | | — | |
| 无形资产总额 | $ | 27,936 | | | $ | (7,655) | | | $ | 27,936 | | | $ | (7,282) | |
客户清单已摊销 7 到 10 年；专利结束了 18 几年；软件结束了 3 到 7 年份；商品名称结束了 10 到 20 年；以及过去的其他无形资产 15 年份。无形资产的摊销额为美元182,000 和 $373,000 分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间。无形资产的摊销额为美元195,000 和 $390,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间。估计无形资产的年度摊销额为美元738,000 在 2024 年，美元730,000 到 2025 年，美元582,000 在 2026 年，美元262,000 在 2027 年，以及 $254,000 在 2028 年。
注意事项 3 — 每股收益
每股基本收益的计算方法是净收益除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是通过净收益除以已发行普通股的加权平均数和潜在已发行普通股的加权平均数之和计算得出的。根据库存股法，当公司普通股的平均市场价格加上任何未摊销的薪酬支出的影响在一段时间内超过特里亚尔价格时，股票增值权（“SAR”）具有稀释作用。
每股基本收益和摊薄收益的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计，股票和每股数据除外） | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 基本 | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| 已发行普通股加权平均值 | 13,538,283 | | | 13,553,346 | | | 13,534,256 | | | 13,576,281 | |
| 每股基本收益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.05 | |
| | | | | | | | |
| 稀释 | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| 已发行普通股加权平均值 | 13,538,283 | | | 13,553,346 | | | 13,534,256 | | | 13,576,281 | |
| 稀释限制性股票和股票增值权的影响 | 283,793 | | | 300,696 | | | 269,421 | | | 282,412 | |
| 假设摊薄后的已发行普通股的加权平均值 | 13,822,076 | | | 13,854,042 | | | 13,803,677 | | | 13,858,693 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.32 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.03 | |
注意事项 4 — 股票回购
公司维持库存股回购计划，根据该计划，董事会于 2023 年 10 月批准回购至多 50 万 没有到期日的公司普通股。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司 462,765 根据该计划，股票仍可供回购。公司回购了 0 和 23,271 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的股票分别以及 63,305 截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的股票份额分别为。根据市场状况，可以在公开市场上进行回购，也可以不时通过谈判交易进行回购。
注意事项 5 — 行业细分信息
公司提供的服务分为两个应报告的部分：信息服务和银行服务。这些细分市场中的每一个都提供不同的服务，这些服务通过不同的渠道进行销售。由于其独特的服务和处理要求，它们是分开管理的。
信息服务部门为大型企业提供运输、能源、电信和环境发票处理和付款服务。此外，该部门主要为信仰事工提供教会管理软件和在线慷慨服务。银行服务部门主要为私人控股企业、特许经营餐厅和基于信仰的部委提供银行服务，并支持信息服务部门的银行需求。
公司的分部会计政策与公司2023年10-k表中重要会计政策摘要中描述的相同。管理层根据企业支出分配后的税前收入评估分部业绩。细分市场之间的交易按管理层认为的公允价值计算。
几乎所有收入都来自美国，所有长期资产均位于美国境内，任何细分市场的任何客户的收入均不超过公司合并收入的10％。
资金来源代表信息服务和银行服务产生的平均余额和存款，没有使用任何分配方法。银行服务的利息收入由贷款的实际利息收入减去存款的实际利息支出加上/减去取决于该细分市场剩余可用流动性的利息收入或支出分配额来确定。信息服务利息收入的确定方法是将可用流动性乘以短期投资和投资证券的实际收益率。
分部利息总收入与公司总利息收入之间的任何差额都包含在公司、冲销和其它中。
有关公司在每个行业领域的运营的摘要信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 信息
服务 | | 银行业
服务 | | 企业，
淘汰
和其他 | | 总计 |
截至2024年6月30日的三个月： | | | | | | | |
| 费用收入 | $ | 32,063 | | | $ | 665 | | | $ | 332 | | | $ | 33,060 | |
| 利息收入 | 9,752 | | | 14,680 | | | (3,190) | | | 21,242 | |
| 利息支出 | 314 | | | 8,573 | | | (3,575) | | | 5,312 | |
| 分部间收入（支出） | (1,016) | | | 1,016 | | | — | | | — | |
| 税前收入 | 3,121 | | | 1,960 | | | 716 | | | 5,797 | |
| 善意 | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他无形资产，净额 | 2,972 | | | — | | | — | | | 2,972 | |
| 总资产 | 1,420,254 | | | 1,130,548 | | | (268,206) | | | 2,282,596 | |
| 平均资金来源 | $ | 1,256,457 | | | $ | 785,893 | | | $ | — | | | $ | 2,042,350 | |
截至2023年6月30日的三个月： | | | | | | | |
| 费用收入 | $ | 31,360 | | | $ | 626 | | | $ | 87 | | | $ | 32,073 | |
| 利息收入 | 9,463 | | | 13,829 | | | (3,584) | | | 19,708 | |
| 利息支出 | 69 | | | 7,340 | | | (3,715) | | | 3,694 | |
| 分部间收入（支出） | (1,062) | | | 1,062 | | | — | | | — | |
| 税前收入 | 5,873 | | | 2,776 | | | 219 | | | 8,868 | |
| 善意 | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他无形资产，净额 | 3,735 | | | — | | | — | | | 3,735 | |
| 总资产 | 1,602,932 | | | 1,150,293 | | | (282,429) | | | 2,470,796 | |
| 平均资金来源 | $ | 1,327,251 | | | $ | 784,068 | | | $ | — | | | $ | 2,111,319 | |
截至2024年6月30日的六个月： | | | | | | | |
| 费用收入 | $ | 64,384 | | | $ | 1,305 | | | $ | 668 | | | $ | 66,357 | |
| 利息收入 | 19,943 | | | 28,564 | | | (5,611) | | | 42,896 | |
| 利息支出 | 912 | | | 16,463 | | | (6,885) | | | 10,490 | |
| 分部间收入（支出） | (2,054) | | | 2,054 | | | — | | | — | |
| 税前收入 | 9,085 | | | 3,778 | | | 1,941 | | | 14,804 | |
| 善意 | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他无形资产，净额 | 2,972 | | | — | | | — | | | 2,972 | |
| 总资产 | 1,420,254 | | | 1,130,548 | | | (268,206) | | | 2,282,596 | |
| 平均资金来源 | $ | 1,286,036 | | | $ | 792,816 | | | $ | — | | | $ | 2,078,852 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月： | | | | | | | |
| 费用收入 | $ | 62,437 | | | $ | 1,337 | | | $ | 406 | | | $ | 64,180 | |
| 利息收入 | 18,910 | | | 27,006 | | | (6,066) | | | 39,850 | |
| 利息支出 | 167 | | | 12,773 | | | (6,002) | | | 6,938 | |
| 分部间收入（支出） | (1,976) | | | 1,976 | | | — | | | — | |
| 税前收入 | 10,864 | | | 6,635 | | | 342 | | | 17,841 | |
| 善意 | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他无形资产，净额 | 3,735 | | | — | | | — | | | 3,735 | |
| 总资产 | 1,602,932 | | | 1,150,293 | | | (282,429) | | | 2,470,796 | |
| 平均资金来源 | $ | 1,342,061 | | | $ | 833,207 | | | $ | — | | | $ | 2,175,268 | |
注意事项 6 — 按类型划分的贷款
贷款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 商业和工业 | $ | 548,625 | | | $ | 498,502 | |
| 房地产： | | | |
| 商用： | | | |
| 抵押 | 121,701 | | | 118,371 | |
| 施工 | 9,488 | | | 8,233 | |
| 基于信仰： | | | |
| 抵押 | 371,313 | | | 381,368 | |
| 施工 | 10,861 | | | 7,790 | |
| 其他 | 3 | | | 54 | |
| 贷款总额 | $ | 1,061,991 | | | $ | 1,014,318 | |
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按类别分列的逾期贷款的账龄情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 表现不佳 | | |
| （以千计） | 当前 | | 30-59
天数 | | 60-89
天数 | | 90
天数
和
结束了 | | 非-
累积 | | 总计
贷款 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 548,625 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 548,625 | |
| 房地产 | | | | | | | | | | | |
| 商用： | | | | | | | | | | | |
| 抵押 | 121,701 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121,701 | |
| 施工 | 9,488 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,488 | |
| 基于信仰： | | | | | | | | | | | |
| 抵押 | 371,313 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 371,313 | |
| 施工 | 10,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,861 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 总计 | $ | 1,061,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,061,991 | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 498,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498,502 | |
| 房地产 | | | | | | | | | | | |
| 商用： | | | | | | | | | | | |
| 抵押 | 118,371 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,371 | |
| 施工 | 8,233 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,233 | |
| 基于信仰： | | | | | | | | | | | |
| 抵押 | 381,368 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 381,368 | |
| 施工 | 7,790 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,790 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 54 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | |
| 总计 | $ | 1,014,318 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,014,318 | |
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按内部分配的信贷等级分列的贷款组合的信用敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 贷款 视乎而定 正常 监控 1 | | 表演 贷款主题 改为特别 监控 2 | | 表现不佳 贷款主题 改为特别 监控 2 | | 贷款总额 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 548,625 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 548,625 | |
| 房地产 | | | | | | | |
| 商用： | | | | | | | |
| 抵押 | 119,223 | | | 2,478 | | | — | | | 121,701 | |
| 施工 | 9,488 | | | — | | | — | | | 9,488 | |
| 基于信仰： | | | | | | | |
| 抵押 | 356,353 | | | 14,960 | | | — | | | 371,313 | |
| 施工 | 10,861 | | | — | | | — | | | 10,861 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 总计 | $ | 1,044,553 | | | $ | 17,438 | | | $ | — | | | $ | 1,061,991 | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 498,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498,502 | |
| 房地产 | | | | | | | |
| 商用： | | | | | | | |
| 抵押 | 118,371 | | | — | | | — | | | 118,371 | |
| 施工 | 8,233 | | | — | | | — | | | 8,233 | |
| 基于信仰： | | | | | | | |
| 抵押 | 375,865 | | | 5,503 | | | — | | | 381,368 | |
| 施工 | 7,790 | | | — | | | — | | | 7,790 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| 总计 | $ | 1,008,815 | | | $ | 5,503 | | | $ | — | | | $ | 1,014,318 | |
| | |
1 受正常监管的贷款涉及信用质量和风险可接受至强劲的借款人，他们显然有能力履行贷款义务。 |
2 受特别监督的贷款存在一定的信用缺陷或潜在的弱点，需要管理层的高度关注。 |
对遇到财务困难的借款人的贷款修改可以采取本金减免、降低利率、微不足道的延迟还款、延长期限或三者结合等形式。在截至2024年6月30日的六个月期间，没有修改任何贷款。 下表显示了摊销后的款项
在截至2023年6月30日的六个月期间内既遇到财务困难又经过修改的贷款的成本，按修改类别和类型分列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 延迟付款 | | 任期延长 | | 降低利率 | | 延长期限和降低利率的组合 | | 占投资贷款总额的百分比 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | — | | | $ | 10,952 | | | $ | — | | | $ | — | | | 2.05 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 10,952 | | | $ | — | | | $ | — | | | 1.04 | % |
在截至2023年6月30日的六个月期间，修改了两笔贷款。期限延长了两年和三年，修改后没有降低利率。
下表显示了在过去十二个月中向遇到财务困难的借款人修改的贷款的还款状况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 当前 | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 90 天或更长时间 | | 逾期未付总额 |
| | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 11,333 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 11,333 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2024年6月30日，公司没有承诺向遇到财务困难的借款人提供额外资金，因此公司以本金豁免、降低利率、微不足道的延迟还款或本期的期限延期等形式修改了贷款条款。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月期间，没有任何修改后的贷款出现还款违约，并且由于借款人在违约前12个月内遇到财务困难而进行了修改。
在公司确定修改后的贷款随后被视为无法收回后，该贷款将被注销。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月期间，没有注销任何贷款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司分别没有对贷款进行个人预期信用损失评估。
截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有记录为其他房地产的止赎贷款。
截至2024年6月30日的六个月期间和截至2023年12月31日的年度期间按类别分列的信贷损失备抵金（“ACL”）活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | C&I | | CRE | | 基于信仰
CRE | | 施工 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 5,978 | | | $ | 940 | | | $ | 6,437 | | | $ | 184 | | | $ | 13,539 | |
| (发放) 信贷损失准备金 | (566) | | | 153 | | | 39 | | | (76) | | | (450) | |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 5,412 | | | $ | 1,093 | | | $ | 6,476 | | | $ | 108 | | | $ | 13,089 | |
| | | | | | | | | |
信贷损失备抵金 (1) | 502 | | | 23 | | | (11) | | | 31 | | | 545 | |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 5,914 | | | $ | 1,116 | | | $ | 6,465 | | | $ | 139 | | | $ | 13,634 | |
| | | | | |
| (1) | 在截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的六个月期间，公布的无准备金承诺的信贷损失分别为5万美元和10万美元。 |
注意事项 7 — 承付款和或有开支
在正常业务过程中，公司是包含信贷、市场和运营风险的活动的当事方，这些风险未全部或部分反映在公司的合并财务报表中。正如表格中更全面地描述的那样
10-k，此类活动包括传统的资产负债表外信贷相关金融工具。这些金融工具包括发放信贷的承诺、商业信用证和备用信用证。如果金融工具的另一方不履行发放信贷、商业信用证和备用信用证的承诺，公司的最大潜在信用损失风险由这些工具的合同金额表示。提供信贷和信用证的承诺必须遵守与合并资产负债表中包含的金融工具相同的承保标准。无准备金承付款备抵金 $82,000 和 $132,000 分别记录在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
截至2024年6月30日，无准备金的承付款、备用证和商业信用证的余额为美元251.4 百万，美元13.7 百万和美元729,000，分别地。由于一些金融工具可能在不提取的情况下到期，因此总金额不一定代表未来的现金需求。
2024年3月19日，公司对Rubicon Technologies, Inc.（“Rubicon”）提起诉讼，理由是该公司代表Rubicon处理和支付的发票以及未支付的发票管理服务和账单支付服务应付的公司服务费用，以及与上述金额相关的利息和罚款。截至2024年6月30日，该公司有一笔应收账款，价格为美元8.1与公司合并资产负债表上的这些金额相关的百万美元。T该公司从信用损失的角度对应收账款进行了评估，并根据该评估，在截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并收益表中通过其他运营支出记入了130万美元的准备金。尽管该公司坚信其对Rubicon的索赔的是非曲直，但根据Rubicon的信誉，与该应收款相关的储备金有可能在短期内发生变化。
2024年4月22日，Rubicon对该公司提起反诉，理由是该公司未能履行公司与Rubicon之间的主服务协议规定的义务。该公司认为这些索赔毫无根据，并打算大力为自己辩护，以免受此类索赔。
注意事项 8 — 股票薪酬
2023年2月16日，董事会通过了2023年综合股票和绩效薪酬计划（“2023年综合计划”），该计划于2023年4月18日获得公司股东的批准。2023年综合计划允许以股票期权、SARs、限制性股票、限制性股票单位、幻影股和绩效奖励的形式发行最多100万股公司普通股。在截至2024年6月30日的六个月期间， 54,462 基于时间的限制性股票和 51,261 根据2023年综合计划授予了基于绩效的限制性股票。股票薪酬支出为 $474,000 和 $1.7 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间分别为百万美元，以及美元909,000 和 $2.9 在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，分别为百万美元。
限制性股票
授予公司员工的限制性股票摊销为支出 三年 悬崖归属期，或直到退休后归属为止。授予董事会成员的限制性股票摊销为支出 一年 服务期，但以现金支付的预付金而授予的股份除外，这些股份计入所得期限的支出。
截至2024年6月30日，与非既得限制性股票相关的未确认薪酬支出总额为美元2.6 百万，预计确认的相关加权平均期约为 0.72 年份。
以下是截至2024年6月30日的六个月期间公司限制性股票的活动摘要，包括总股数和加权平均公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
2024年6月30日 |
| 股票 | | 公允价值 |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 237,780 | | | $ | 42.17 | |
| 已授予 | 54,462 | | | 44.08 | |
| 既得 | (39,764) | | | 32.78 | |
| 没收 | (710) | | | 43.70 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 251,768 | | | $ | 42.87 | |
基于业绩的限制性股票
该公司已授予 三年 基于业绩的限制性股票（“PBRS”）奖励取决于公司在一段时间内实现预先设定的财务目标 三年 悬崖背心时期。发行的股票数量介于 0% 到 150基于实际实现财务目标的目标机会的百分比 三年 演出期。
以下是截至2024年6月30日的六个月期间PBRS在目标值的100％基础上的活动摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
2024年6月30日 |
| 股票 | | 公允价值 |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 159,073 | | | $ | 42.74 | |
| 已授予 | 51,261 | | | 44.29 | |
| 既得 | (50,840) | | | 40.74 | |
| 没收 | (1,066) | | | 43.70 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 158,428 | | | $ | 43.87 | |
在截至2024年6月30日的六个月期间归属的PBRS基于公司的以下成就 135.42021-2023年业绩期目标财务目标的百分比，导致发布 68,834 普通股。2024年6月30日已发行的PBRS将在预定归属日期归属，实际发行的普通股数量将介于 0% 到 150基于相应财务目标的实际实现情况的目标机会百分比 三年 演出期。
SARS
在截至2024年6月30日的六个月期间，没有发放任何特别行政区，也没有确认任何费用。 以下是截至2024年6月30日的六个月期间公司SARs计划的活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权-
平均值
运动
价格 | | 平均值
剩余的
合同的
学期年份 | | 聚合 固有的 价值 （以千计） |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 30,409 | | | $ | 46.70 | | | 0.08 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 被没收 | (30,409) | | | 46.70 | | | 0.00 | | — | |
可于 2024 年 6 月 30 日行使 | — | | | $ | — | | | 0.00 | | $ | — | |
注意事项 9 — 固定养老金计划
公司有一项非缴费型固定福利养老金计划（“计划”），涵盖符合条件的员工。自2016年12月31日起，该计划不对所有新参与者开放。此外，自2021年2月28日起，所有剩余参与者的计划福利已被冻结。
2024年7月16日，公司批准了一项修正案，规定终止该计划。公司预计将通过与终止本计划相关的运营费用记录约500万美元的一次性终止费用。与终止相关的费用预计将在2024年第四季度及第一季度产生
2025年季度，因为该计划的负债通过一次性付款或年金购买来结算。 下表显示了定期净养老金成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 估计的 2024 | | 2023 年实际情况 |
| | | |
| 预计福利债务的利息成本 | $ | 4,291 | | | $ | 4,314 | |
| 计划资产的预期回报率 | (3,512) | | | (3,735) | |
| 净摊销 | — | | | 154 | |
| 定期养老金净成本 | $ | 779 | | | $ | 733 | |
公司记录的定期养老金净成本为美元194,000 和 $389,000 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，以及美元99,000 和 $199,000 在三个月和六个月期间，将于 2023 年 6 月 30 日。该公司制作了 不 在截至2024年6月30日的六个月期间向该计划缴款，预计在2024年剩余时间内不会缴纳任何款项。
除上述计划外，公司还有一项没有资金的补充高管退休计划（“SERP”）。目前没有员工领取福利，因此，没有与SERP相关的服务成本。 下表显示了SERP的净周期成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 估计的 2024 | | 实际 2023 |
| | | |
| 预计福利债务的利息成本 | $ | 451 | | | $ | 472 | |
| | | |
| 定期养老金净成本 | $ | 451 | | | $ | 472 | |
记入支出的 SERP 成本为 $112,000 和 $225,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，金额为美元118,000 和 $236,000 截至2023年6月30日的三个月和六个月期间。
注意事项 10 — 所得税
有效税率是 22.6% 和 21.4截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的百分比，为 19.5% 和 20.1截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的百分比分别为。所有时期的有效税率均不同于21％的法定税率，这主要是由于州相关税收被市政债券和银行拥有的人寿保险的免税利息等因素所部分抵消。
注意事项 11 — 证券投资
可供出售的投资证券定期按公允价值入账。公司可供出售的投资证券使用二级估值按公允价值计量。市场评估利用了多种来源，其中包括 “可观察的输入” 而不是 “重要的不可观察的输入”，因此属于2级类别。 投资证券的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和公允价值汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| （以千计） | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
收益 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 州和政治分支机构 | $ | 220,717 | | | $ | 8 | | | $ | (18,427) | | | $ | 202,298 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | 212,270 | | | — | | | (32,447) | | | 179,823 | |
| 公司债券 | 118,986 | | | 17 | | | (9,065) | | | 109,938 | |
| 国库证券 | 9,992 | | | — | | | (19) | | | 9,973 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券 | 39,310 | | | — | | | (540) | | | 38,770 | |
| 总计 | $ | 601,275 | | | $ | 25 | | | $ | (60,498) | | | $ | 540,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
收益 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 州和政治分支机构 | $ | 235,297 | | | $ | 4 | | | $ | (16,266) | | | $ | 219,035 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | 188,307 | | | — | | | (30,508) | | | 157,799 | |
| 公司债券 | 111,109 | | | — | | | (8,769) | | | 102,340 | |
| 国库证券 | 109,836 | | | — | | | (1,115) | | | 108,721 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券 | 40,368 | | | — | | | (1,146) | | | 39,222 | |
| 总计 | $ | 684,917 | | | $ | 4 | | | $ | (57,804) | | | $ | 627,117 | |
未实现亏损的证券的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| （以千计） | 估计的
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计的
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计的
公允价值 | | 未实现
损失 |
| 州和政治分支机构 | $ | 4,040 | | | $ | 13 | | | $ | 189,863 | | | $ | 18,414 | | | $ | 193,903 | | | $ | 18,427 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | 36,831 | | | 186 | | | 142,992 | | | 32,261 | | | 179,823 | | | 32,447 | |
| 公司债券 | 17,653 | | | 350 | | | 82,255 | | | 8,715 | | | 99,908 | | | 9,065 | |
| 国库证券 | — | | | — | | | 9,973 | | | 19 | | | 9,973 | | | 19 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券 | — | | | — | | | 38,770 | | | 540 | | | 38,770 | | | 540 | |
| 总计 | $ | 58,524 | | | $ | 549 | | | $ | 463,853 | | | $ | 59,949 | | | $ | 522,377 | | | $ | 60,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| （以千计） | 估计的
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计的
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计的
公允价值 | | 未实现
损失 |
| 州和政治分支机构 | $ | 63,198 | | | $ | 220 | | | $ | 152,854 | | | $ | 16,046 | | | $ | 216,052 | | | $ | 16,266 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | 157,799 | | | 30,508 | | | 157,799 | | | 30,508 | |
| 公司债券 | 19,545 | | | 455 | | | 82,795 | | | 8,314 | | | 102,340 | | | 8,769 | |
| 国库证券 | — | | | — | | | 108,721 | | | 1,115 | | | 108,721 | | | 1,115 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券 | — | | | — | | | 39,222 | | | 1,146 | | | 39,222 | | | 1,146 | |
| 总计 | $ | 82,743 | | | $ | 675 | | | $ | 541,391 | | | $ | 57,129 | | | $ | 624,134 | | | $ | 57,804 | |
有 260 证券，或 95.6% (244 其中超过12个月），截至2024年6月30日处于未实现亏损状况。截至2024年6月30日的未实现亏损主要归因于此后市场利率的变化
购买了证券。该公司目前不打算出售，根据目前的情况，公司认为在收回摊销成本基础（可能是证券的到期日）之前，不需要出售这些可供出售的证券。因此，未实现亏损记入累计的其他综合亏损。有 275 证券，或 98.9% (210 其中超过12个月），截至2023年12月31日处于未实现亏损状况。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司尚未记录证券信贷损失备抵金。
下表显示了按合同到期日分列的投资证券的摊销成本和公允价值。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人有权预付债务，有或没有预付罚款。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| （以千计） | 摊销成本 | | 公允价值 |
在 1 年或更短时间内到期 | $ | 44,510 | | | $ | 44,388 | |
1 年至 5 年后到期 | 132,633 | | | 130,220 | |
5 年至 10 年后到期 | 205,504 | | | 179,664 | |
10 年后到期 | 218,628 | | | 186,530 | |
| 总计 | $ | 601,275 | | | $ | 540,802 | |
归类为可供出售的投资证券的销售收益为美元25.0 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间均为百万美元，均为美元49.6 百万和美元111.1 在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，分别为百万美元。已实现的总亏损为美元13,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，以及美元199,000 和 $347,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间。曾经有 不截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的已实现收益总额为美元0 和 $187,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间。截至2024年6月30日，没有为担保公共存款或其他目的而质押的证券。
注意事项 12 — 金融工具的公允价值
以下是公司金融工具的账面金额和公允价值摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） | 携带
金额 | | 公允价值 | | 携带
金额 | | 公允价值 |
| 资产负债表资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 223,727 | | | $ | 223,727 | | | $ | 372,468 | | | $ | 372,468 | |
| 投资证券 | 540,802 | | | 540,802 | | | 627,117 | | | 627,117 | |
| 贷款，净额 | 1,048,357 | | | 1,017,800 | | | 1,001,229 | | | 962,223 | |
| 应计应收利息 | 8,825 | | | 8,825 | | | 8,450 | | | 8,450 | |
| 总计 | $ | 1,821,711 | | | $ | 1,791,154 | | | $ | 2,009,264 | | | $ | 1,970,258 | |
| 资产负债表负债： | | | | | | | |
| 存款 | $ | 1,012,346 | | | $ | 1,012,346 | | | $ | 1,140,814 | | | $ | 1,140,814 | |
| 应付账款和汇票 | 996,832 | | | 996,832 | | | 1,071,369 | | | 1,071,369 | |
| 应计应付利息 | 554 | | | 554 | | | 635 | | | 635 | |
| 总计 | $ | 2,009,732 | | | $ | 2,009,732 | | | $ | 2,212,818 | | | $ | 2,212,818 | |
使用以下方法和假设来估算可行的每类金融工具的公允价值：
现金和现金等价物-账面金额近似于公允价值。
证券投资-公允价值使用二级估值定期计量。有关按投资类型分列的公允价值和未实现收益和亏损，请参阅附注11 “证券投资”。
贷款-公允价值是使用管理层指定的每种贷款类别的风险调整后利率折现的未来现金流现值估算的，因此是三级估值。管理层认为，利率中包含的风险因素以及信贷损失备抵会导致公允估值。
应计应收利息-账面金额接近公允价值。
存款-活期存款、储蓄存款和某些货币市场存款的公允价值是报告日按需应付的金额。固定到期存款证的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率估算的，因此是二级估值。上述公允价值估算不包括存款负债提供的低成本资金与市场借款成本相比所产生的收益，也不包括现有存款固有的客户关系所产生的收益。
应付账款和汇票-账面金额接近公允价值。
应计应付利息-账面金额接近公允价值。
注意事项 13 — 与客户签订合同的收入
收入是在履行对客户的义务时确认的。以下是公司与客户签订的合同收入的详细信息。
手续费 — 公司为客户提供的发票处理服务按件或按月收取费用。每件商品的费用在履行义务得到履行时予以确认。月费是在一个月内赚取的，代表履行义务的期限。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重要的融资组成部分。
财务费用 — 公司在向客户付款时，根据发票支付服务的交易级别赚取费用。费用在进行付款交易时确认，也就是履行义务时。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重要的融资组成部分。
银行服务费 — 服务费收入包括服务费和根据与客户签订的存款协议对存款账户收取的费用，以提供存款资金的访问权限。存款账户的服务费是基于交易的费用，在履行履约义务时予以确认。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重要的融资组成部分。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日期间的非利息收入，按范围内和范围外的收入来源分列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 费用收入和其他收入 | | | | | | | |
| 在 FasB ASC 606 的范围内 | | | | | | | |
| 手续费 | $ | 21,103 | | | $ | 19,386 | | | 42,356 | | | $ | 38,899 | |
| 财务费用 | 10,628 | | | 11,662 | | | 21,405 | | | 22,921 | |
| 信息服务付款和处理收入 | 31,731 | | | 31,048 | | | 63,761 | | | 61,820 | |
| 银行服务费 | 319 | | | 253 | | | 600 | | | 517 | |
| 费用收入（在 FasB ASC 606 范围内） | 32,050 | | | 31,301 | | | 64,361 | | | 62,337 | |
| 其他收入（超出 FasB ASC 606 的范围） | 1,010 | | | 772 | | | 1,996 | | | 1,843 | |
| 费用收入和其他收入总额 | $ | 33,060 | | | $ | 32,073 | | | $ | 66,357 | | | $ | 64,180 | |
注意事项 14 — 租约
公司根据经营租赁租赁租赁某些场所。截至2024年6月30日，该公司的租赁负债为美元8.0 百万美元和使用权资产7.6 百万。租赁负债和使用权资产分别反映在其他负债和其他资产中。在三者的合并收益表的占用费用中列报
截至2024年6月30日的六个月期间，运营租赁成本为美元333,000 和 $674,000，短期租赁成本为 $93,000 和 $174,000，还有 不 可变租赁成本。截至2024年6月30日，运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 6.9 年，用于衡量运营租赁负债的加权平均贴现率为 3.56%。公司的某些租约包含续订租约的期权；但是，这些续订期权不包括在租赁负债的计算中，因为它们不能合理地确定是否会被行使。有关这些承诺的信息，请参阅公司的 2023 年 10-k 表格。
截至2024年6月30日的运营租赁负债和未贴现现金流的到期分析如下：
| | | | | |
| （以千计） | 6月30日
2024 |
| 到期租金 | |
少于 1 年 | $ | 1,333 | |
1-2 年 | 1,358 | |
2-3 年 | 1,343 | |
3-4 年 | 1,370 | |
4-5 岁 | 1,259 | |
5 年以上 | 2,272 | |
| 未贴现现金流总额 | 8,935 | |
| 现金流折扣 | 972 | |
| 租赁负债总额 | $ | 7,963 | |
在截至2024年6月30日的六个月期间，没有与关联方进行售后回租交易、杠杆租赁或租赁交易。
注释15 — 后续事件
根据FasB ASC 855 “后续事件”，公司对2024年6月30日合并资产负债表日之后的后续事件进行了评估。没有发现任何需要额外披露以防止公司未经审计的合并财务报表产生误导性的事件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
Cass Information Systems, Inc.（“Cass” 或 “公司”）为美国各地的大型制造、分销和零售企业提供支付和信息处理服务。该公司的服务包括运费发票评级、付款处理、审计以及会计和运输信息的生成。卡斯还处理和支付与设施相关的发票，包括电力和天然气以及废物和电信费用，并且是电信费用管理解决方案的提供商。Cass解决方案包括综合支付，这是为需要敏捷金融科技合作伙伴的客户提供的B20支付平台。此外，该公司还提供教会管理软件解决方案和在线平台，为信仰组织和非营利组织提供慷慨服务。该公司的银行子公司卡斯商业银行（“银行”）为公司的支付业务提供支持。该银行还向其目标市场提供银行服务，其中包括圣路易斯都会区的私人控股企业以及美国境内的餐馆特许经营权和信仰部委。
通常，Cass通过服务费、交易级支付服务以及对付款过程中产生的账户余额进行投资来获得信息处理服务的补偿。因此，处理的交易数量和处理的美元量都是管理层遵循的关键指标。该银行的大部分收入来自净利息收入。
各种因素将影响公司的收入和盈利能力，例如总体利率水平的变化，这对净利息收入有重大影响；全行业因素，例如大公司外包关键业务职能的意愿、运输成本的总体水平、能源成本的放松管制和电信提供商的整合；以及包括总体经济活动水平、雇用和留住合格员工的能力以及增长和质量在内的经济因素的银行的贷款组合。有关公司收入驱动因素以及影响公司经营业绩和总体财务状况的因素的更详细讨论，请参阅公司2023年10-k表格中的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
近期行业发展
由于持续的货运衰退，运输行业的总体运费继续下降。运费衰退对运费交易的数量和已处理的发票的美元金额产生了不利影响。部分原因是，与2023年同期相比，该公司的运输发票和美元交易量在2024年前六个月分别下降了3.5％和9.8％。运输量是公司收入的关键，因为较高的运输量通常会导致支付流量增加，从而产生利息收入，并增加融资前付款额，从而产生财务费用。
由于通货膨胀率上升，美联储提高了联邦基金利率。联邦基金利率的提高导致公司的净利率略有增加。通货膨胀还影响了运营支出（例如薪酬支出）的增加。
2024 注意事项
与2023年同期相比，2024年第二季度的净利息收入下降了84,000美元，下降了0.5％。净利息收入的减少归因于平均利息收入资产下降了5,230万美元，下降了2.6％。由于公司CassPay部门的大客户遭受网络攻击，2024年2月损失了约1亿美元的余额，该公司的投资资金减少了。CassPay提供综合支付等解决方案，这是为客户提供的B20支付平台。公司预计该客户不会返回这些付款量和相关余额。
尽管本季度平均应付账款和汇票有所下降，但公司的流动性状况和资产负债表仍然强劲。该公司在2024年第二季度将平均短期投资维持在2.653亿美元。此外，公司的所有投资证券都被归类为可供出售的证券，截至2024年6月30日，没有未偿还的借款。
2024年第二季度的其他运营支出中包括210万美元的储备金和其他未清应收账款亏损，此外还包括与融资交易产生的估计滞纳金相关的130万美元。有关储备金和其他损失的进一步信息，见附注7 “承付款和意外开支”。滞纳金是
主要原因是我们的第三方供应商的支票处理延迟，如上所述，同一客户遭受了网络攻击。
此外，2024年7月16日，公司批准了一项修正案，规定终止其非缴费型固定福利养老金计划。该公司预计将通过与计划终止相关的运营费用记录约500万美元的一次性终止费用。随着计划负债的结算，与终止相关的费用预计将在2024年第四季度和2025年第一季度产生。该计划的成功终止预计将使运营费用每年减少约100万美元。
运营结果
以下段落更全面地讨论了截至2024年6月30日的三个月期间（“2024年第二季度”）与截至2023年6月30日的三个月期间（“2023年第二季度”）和截至2024年6月30日的六个月期间（“2024年上半年”）相比，与截至2023年6月30日的六个月期间（“2023年上半年”）相比，经营业绩和财务状况的变化。以下讨论和分析应与未经审计的合并财务报表和相关附注以及本报告以及公司2023年10-k表中显示的统计信息和财务数据一起阅读。截至2024年6月30日的三个月的经营业绩不一定表示任何其他时期将取得的业绩。
结果摘要
下表汇总了公司的经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （除每股数据外，以千计） | 第二季度 | | 上半场 |
| 2024 | | 2023 | | %
改变 | | 2024 | | 2023 | | %
改变 |
| 手续费 | $ | 21,103 | | | $ | 19,386 | | | 8.9 | % | | $ | 42,356 | | | $ | 38,899 | | | 8.9 | % |
| 财务费用 | 10,628 | | | 11,662 | | | (8.9) | % | | 21,405 | | | 22,921 | | | (6.6) | % |
| 净利息收入 | 15,930 | | | 16,014 | | | (0.5) | % | | 32,406 | | | 32,912 | | | (1.5) | % |
| 信贷损失准备金（解除） | 400 | | | (120) | | | (433.3) | % | | 495 | | | (460) | | | (207.6) | % |
| 其他 | 1,329 | | | 1,025 | | | 29.7 | % | | 2,596 | | | 2,360 | | | 10.0 | % |
| 净收入总额 | 48,590 | | | 48,207 | | | 0.8 | % | | 98,268 | | | 97,552 | | | 0.7 | % |
| 运营费用 | 42,793 | | | 39,339 | | | 8.8 | % | | 83,464 | | | 79,711 | | | 4.7 | % |
| 所得税支出前的收入 | 5,797 | | | 8,868 | | | (34.6) | % | | 14,804 | | | 17,841 | | | (17.0) | % |
| 所得税支出 | 1,313 | | | 1,730 | | | (24.1) | % | | 3,168 | | | 3,586 | | | (11.7) | % |
| 净收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | (37.2) | % | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | | | (18.4) | % |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.32 | | | $ | 0.52 | | | (38.5) | % | | $ | 0.84 | | | $ | 1.03 | | | (18.4) | % |
| 平均资产回报率 | 0.78 | % | | 1.21 | % | | — | | 1.00 | % | | 1.18 | % | | — |
| 平均净资产回报率 | 8.01 | % | | 13.37 | % | | — | | 10.36 | % | | 13.56 | % | | — |
2024 年第二季度与 2023 年第二季度相比：
在截至2024年6月30日的三个月期间，该公司的净收入为4,860万美元，较截至2023年6月30日的三个月期间增长0.8％，这主要是受手续费上涨的推动。运营支出增长了8.8％，这主要是由210万美元的储备金和其他未清应收账款亏损以及与设施交易产生的估计滞纳金相关的130万美元所致。净收益为450万美元，摊薄后每股收益为0.32美元，较截至2023年6月30日的三个月期间分别下降了37.2％和38.5％。
该公司公布的平均资产回报率为0.78％，平均股本回报率为8.01％。
2024 年上半年与 2023 年上半年相比：
该公司在2024年上半年的净收入为9,830万美元，较2023年6月30日上半年增长0.7％，这主要是由更高的手续费推动的。运营费用增长了4.7％，这主要是由相同的因素推动的
如上所述，将2024年第二季度与2023年同期进行了比较。净收益为1160万美元，摊薄后每股收益为0.84美元，分别比2023年6月30日上半年下降18.4％和18.4％。
该公司公布的平均资产回报率为1.00％，平均股本回报率为10.36％。
费用收入和其他收入
该公司的费用收入主要来自运输和设施处理以及财务费用。当公司提供处理和付款服务时，它由服务费（通常按件计算）、向承运人提供的服务所获得的折扣以及付款过程中产生的可用于产生利息收入的应付账款和汇票余额来补偿。处理量、融资前的平均付款额和费用收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 第二季度 | | 上半场 |
| 2024 | | 2023 | | | %
改变 | | 2024 | | 2023 | | | %
改变 |
| 运输发票数量 | 8,879 | | | 9,193 | | | | (3.4) | % | | 17,649 | | | 18,291 | | | | (3.5) | % |
| 运输发票美元金额 | $ | 9,081,343 | | | $ | 9,711,801 | | | | (6.5) | % | | $ | 18,020,989 | | | $ | 19,980,252 | | | | (9.8) | % |
设施相关交易量 1 | 4,337 | | | 3,467 | | | | 25.1 | % | | 8,601 | | | 6,935 | | | | 24.0 | % |
与设施相关的美元第 1 卷 | $ | 5,039,283 | | | $ | 4,578,490 | | | | 10.1 | % | | $ | 10,368,848 | | | $ | 9,891,875 | | | | 4.8 | % |
| 融资前的平均付款额 | $ | 213,185 | | | $ | 254,869 | | | | (16.4) | % | | $ | 203,761 | | | $ | 247,918 | | | | (17.8) | % |
| 手续费 | $ | 21,103 | | | $ | 19,386 | | | | 8.9 | % | | $ | 42,356 | | | $ | 38,899 | | | | 8.9 | % |
| 财务费用 | $ | 10,628 | | | $ | 11,662 | | | | (8.9) | % | | $ | 21,405 | | | $ | 22,921 | | | | (6.6) | % |
| 其他费用 | $ | 1,329 | | | $ | 1,025 | | | | 29.7 | % | | $ | 2,596 | | | $ | 2,360 | | | | 10.0 | % |
1. 包括能源、电信和环境。
2024 年第二季度与 2023 年第二季度相比：
手续费收入增加了170万美元，增长了8.9％，这主要是由于与设施相关的发票量增加了25.1％。该公司最近在增加高交易量的设施客户方面取得了成功。同期运输发票量下降了3.4％。运输量的下降主要是由于持续的货运衰退。
财务费用收入减少了100万美元，下降了8.9％，这主要是由于运输费用下降了6.5％，以及某些供应商收款方式的变化。
2024 年上半年与 2023 年上半年相比：
手续费收入增加了350万美元，增长8.9％，这主要是由于与设施相关的发票量增加了24.0％。同期，运输发票量下降了3.5％。
财务费用收入减少了150万美元，下降了6.6％，这主要是由于运输费用下降了9.8％，以及某些供应商收款方式的变化。
净利息收入
净利息收入是贷款、投资和其他盈利资产所得利息与存款和其他计息负债的利息支出之间的差额。净利息收入是公司收入的重要来源。下表汇总了等值净利息收入和相关因素的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 第二季度 | | 上半场 |
| 2024 | | 2023 | | | %
改变 | | 2024 | | 2023 | | | %
改变 |
| 平均收入资产 | $ | 1,958,427 | | | $ | 2,010,771 | | | | (2.6) | % | | $ | 2,010,833 | | | $ | 2,086,333 | | | | (3.6) | % |
| 平均计息负债 | 638,339 | | | 512,519 | | | | 24.5 | % | | 634,986 | | | 554,494 | | | | 14.5 | % |
| 净利息收入* | 16,168 | | | 16,277 | | | | (0.7) | % | | 32,888 | | | 33,496 | | | | (1.8) | % |
| 净利率* | 3.32 | % | | 3.25 | % | | | | | 3.29 | % | | 3.24 | % | | | |
| 盈利资产收益率* | 4.41 | % | | 3.98 | % | | | | | 4.34 | % | | 3.91 | % | | | |
| 计息负债的成本 | 3.35 | % | | 2.89 | % | | | | | 3.32 | % | | 2.52 | % | | | |
*假设2024年和2023年的税率均为21％，则以等值税为基础列报。
2024 年第二季度与 2023 年第二季度相比：
净利息收入的减少主要是由于平均收益资产减少了5,230万美元，下降了2.6％，但净利率上升至3.32％，而去年同期为3.25％，部分抵消了这一下降。计息资产的收益率从3.98％增长了43个基点至4.41％，而计息负债的成本从2.89％增加到3.35％，增加了46个基点。
平均贷款减少了3,640万美元，至10.4亿美元，下降了3.4％。平均贷款减少的主要原因是由于平均存款下降，公司选择在预订新贷款时采取更具选择性的态度。贷款的平均收益率增加了44个基点至5.26％。
平均投资证券减少了9,600万美元，跌幅12.8％，至6.537亿美元。该公司没有用新的购买量来抵消投资证券的到期日和销售，这主要是由于平均资金来源的减少。应纳税投资证券的平均收益率提高了25个基点至2.88％，免税投资证券的平均收益率增加了7个基点至2.75％，这要归因于以当前市场利率和到期日购买投资证券以及以低于市场利率出售证券。
平均短期投资，包括其他金融机构的计息存款和出售的联邦基金，增加了8,010万美元，增长了43.2％，达到2.653亿美元。增长的主要原因是投资证券的销售和到期日以及平均贷款的减少，但平均资金来源的减少部分抵消了这一增长。短期投资的平均收益率增加了40个基点至4.95％，这主要是由于比较时短期平均利率较高。这些短期投资大部分存放在联邦储备银行。
计息存款的平均余额增加了1.29亿美元，增长了25.3％，至6.383亿美元。平均无息活期存款减少了1.456亿美元，跌幅26.3％，至4.071亿美元。在较高的利率环境的推动下，公司经历了客户资金从无息向计息转移的经历。计息存款的平均利率增加了47个基点，至3.35％，这是由于比较各期的平均短期利率较高。
平均应付账款和汇票减少了5,230万美元，下降了5.0％，至9.969亿美元。如上所述，平均应付账款和汇票的减少主要反映了客户发生的网络事件，该事件使平均余额减少了约1亿美元，运输美元交易量下降了6.5％，但部分被融资额增长10.1％所抵消。
2024 年上半年与 2023 年上半年相比：
净利息收入的减少主要是由于平均收益资产减少了7,550万美元，下降了3.6％，但净利率上升至3.29％，而去年同期为3.24％，部分抵消了这一下降。收益率上升
计息资产从3.91％增长了43个基点至4.34％，而计息负债的成本从2.52％增加到3.32％，增加了80个基点。
平均贷款减少了4,820万美元，跌幅4.5％，至10.3亿美元。平均贷款减少的主要原因是由于平均存款下降，公司选择在预订新贷款时采取更具选择性的态度。贷款的平均收益率增加了44个基点至5.16％。
平均投资证券减少了9,610万美元，跌幅12.5％，至6.743亿美元。应纳税投资证券的平均收益率提高了20个基点至2.79％，免税投资证券的平均收益率下降了3个基点至2.72％。该公司没有用新的购买量来抵消投资证券的到期日和销售，这主要是由于平均资金来源的减少。应纳税投资证券平均收益率的增加是由以当前市场利率和到期日购买投资证券以及以低于市场利率出售证券所推动的。
平均短期投资，包括其他金融机构的计息存款和出售的联邦基金，增加了6,880万美元，增长28.7％，达到3.087亿美元。增长的主要原因是平均投资证券和贷款的减少，但平均资金来源的减少部分抵消了这一增长。短期投资的平均收益率增加了64个基点至5.02％，这主要是由于比较时短期平均利率较高。这些短期投资大部分存放在联邦储备银行。
计息存款的平均余额增加了8,500万美元，增幅为15.5％，至6.35亿美元。平均无息活期存款减少了1.257亿美元，至4.275亿美元，下降了22.7％。在较高的利率环境的推动下，公司经历了客户资金从无息向计息转移的经历。计息存款的平均利率提高了82个基点，至3.32％，这是由于比较各期的平均短期利率较高。
平均应付账款和汇票减少了5,570万美元，下降了5.2％，至10.2亿美元。如上所述，平均应付账款和汇票的减少主要反映了客户经历的网络事件，该事件平均余额减少了约1亿美元，运输美元交易量下降了9.8％，但部分被4.8％的融资额增长所抵消。
资产、负债和股东权益的分配；利率和利息差异
下表显示了每个报告期的简明平均资产负债表、每类计息资产和计息负债的等值税利息收入和支出，以及此类计息资产的平均收益率和每个报告期内此类计息负债的平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024 年第二季度 | | 2023 年第二季度 | | |
平均值
平衡 | | 利息
收入/
开支 | | 收益率/
费率 | | 平均值
平衡 | | 利息
收入/
开支 | | 收益率/
费率 | | |
资产 1 | | | | | | | | | | | | | |
| 赚取利息的资产 | | | | | | | | | | | | | |
贷款 2: | $ | 1,039,461 | | | $ | 13,592 | | | 5.26 | % | | $ | 1,075,891 | | | $ | 12,931 | | | 4.82 | % | | |
投资证券3： | | | | | | | | | | | | | |
| 应税 | 487,164 | | | 3,484 | | | 2.88 | % | | 561,989 | | | 3,687 | | | 2.63 | % | | |
免税4 | 166,511 | | | 1,137 | | | 2.75 | % | | 187,661 | | | 1,253 | | | 2.68 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 短期投资 | 265,291 | | | 3,267 | | | 4.95 | % | | 185,230 | | | 2,100 | | | 4.55 | % | | |
| 赚取利息的资产总额 | 1,958,427 | | | 21,480 | | | 4.41 | % | | 2,010,771 | | | 19,971 | | | 3.98 | % | | |
| 非利息资产 | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行应付款 | 22,196 | | | | | | | 24,461 | | | | | | | |
| 房舍和设备，净额 | 33,320 | | | | | | | 22,932 | | | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险 | 49,622 | | | | | | | 48,391 | | | | | | | |
| 商誉和其他无形资产 | 20,389 | | | | | | | 21,159 | | | | | | | |
| 在筹资之前付款 | 213,185 | | | | | | | 254,869 | | | | | | | |
| 投资证券的未实现亏损 | (64,196) | | | | | | | (62,873) | | | | | | | |
| 其他资产 | 88,404 | | | | | | | 63,902 | | | | | | | |
| 信用损失备抵金 | (13,302) | | | | | | | (13,253) | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 2,308,045 | | | | | | | $ | 2,370,359 | | | | | | | |
负债和股东权益1 | | | | | | | | | | | | | |
| 计息负债 | | | | | | | | | | | | | |
| 计息活期存款 | $ | 554,813 | | | $ | 4,526 | | | 3.28 | % | | $ | 442,686 | | | $ | 3,229 | | | 2.93 | % | | |
| 储蓄存款 | 7,040 | | | 31 | | | 1.77 | % | | 6,457 | | | 26 | | | 1.62 | % | | |
| 定期存款 >= 100 美元 | 26,959 | | | 246 | | | 3.67 | % | | 21,934 | | | 151 | | | 2.76 | % | | |
| 其他定期存款 | 49,516 | | | 509 | | | 4.13 | % | | 38,243 | | | 245 | | | 2.57 | % | | |
| 计息存款总额 | 638,328 | | | 5,312 | | | 3.35 | % | | 509,320 | | | 3,651 | | | 2.88 | % | | |
| 短期借款 | 11 | | | — | | | — | % | | 3,199 | | | 43 | | | 5.39 | % | | |
| 计息负债总额 | 638,339 | | | 5,312 | | | 3.35 | % | | 512,519 | | | 3,694 | | | 2.89 | % | | |
| 非计息负债 | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 407,079 | | | | | | | 552,718 | | | | | | | |
| 应付账款和汇票 | 996,944 | | | | | | | 1,049,281 | | | | | | | |
| 其他负债 | 40,418 | | | | | | | 41,775 | | | | | | | |
| 负债总额 | 2,082,780 | | | | | | | 2,156,293 | | | | | | | |
| 股东权益 | 225,265 | | | | | | | 214,066 | | | | | | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 2,308,045 | | | | | | | $ | 2,370,359 | | | | | | | |
| 净利息收入 | | | $ | 16,168 | | | | | | | $ | 16,277 | | | | | |
| 净利率 | | | | | 3.32 | % | | | | | | 3.25 | % | | |
| 利差 | | | | | 1.06 | % | | | | | | 1.09 | % | | |
1. 显示的余额为每日平均值。
2. 贷款利息收入分别包括2024年和2023年第二季度的14.6万美元和29.1万美元的净贷款费用。
3. 出于这些计算的目的，投资证券收益率的计算方法是利息收入除以投资的平均摊销成本。
4. 假设2024年和2023年的税率均为21％，利息收入以等值税为基础列报。2024年和2023年第二季度的等值税调整分别约为23.9万美元和26.3万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024 年上半年 | | 2023 年上半年 | | |
平均值
平衡 | | 利息
收入/
开支 | | 收益率/
费率 | | 平均值
平衡 | | 利息
收入/
开支 | | 收益率/
费率 | | |
资产 1 | | | | | | | | | | | | | |
| 赚取利息的资产 | | | | | | | | | | | | | |
贷款 2: | | | | | | | | | | | | | |
| 应税 | $ | 1,027,854 | | | $ | 26,368 | | | 5.16 | % | | $ | 1,076,055 | | | $ | 25,166 | | | 4.72 | % | | |
投资证券3： | | | | | | | | | | | | | |
| 应税 | 504,154 | | | 7,004 | | | 2.79 | % | | 566,804 | | | 7,274 | | | 2.59 | % | | |
免税4 | 170,098 | | | 2,298 | | | 2.72 | % | | 203,587 | | | 2,781 | | | 2.75 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 短期投资 | 308,727 | | | 7,708 | | | 5.02 | % | | 239,887 | | | 5,213 | | | 4.38 | % | | |
| 赚取利息的资产总额 | 2,010,833 | | | 43,378 | | | 4.34 | % | | 2,086,333 | | | 40,434 | | | 3.91 | % | | |
| 非计息资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行应付款 | 22,711 | | | | | | | 23,260 | | | | | | | |
| 房舍和设备，净额 | 32,426 | | | | | | | 21,689 | | | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险 | 49,453 | | | | | | | 48,252 | | | | | | | |
| 商誉和其他无形资产 | 20,481 | | | | | | | 21,257 | | | | | | | |
| 在筹资之前付款 | 203,761 | | | | | | | 247,918 | | | | | | | |
| 投资证券的未实现亏损 | (61,801) | | | | | | | (64,689) | | | | | | | |
| 其他资产 | 80,146 | | | | | | | 63,868 | | | | | | | |
| 信用损失备抵金 | (13,197) | | | | | | | (13,394) | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 2,344,813 | | | | | | | $ | 2,434,494 | | | | | | | |
负债和股东权益1 | | | | | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | |
| 计息活期存款 | $ | 551,442 | | | $ | 8,930 | | | 3.26 | % | | $ | 482,825 | | | $ | 6,053 | | | 2.53 | % | | |
| 储蓄存款 | 7,242 | | | 63 | | | 1.75 | % | | 6,778 | | | 48 | | | 1.43 | % | | |
| 定期存款 >= 100 美元 | 27,293 | | | 503 | | | 3.71 | % | | 22,863 | | | 260 | | | 2.29 | % | | |
| 其他定期存款 | 48,998 | | | 994 | | | 4.08 | % | | 37,519 | | | 461 | | | 2.48 | % | | |
| 计息存款总额 | 634,975 | | | 10,490 | | | 3.32 | % | | 549,985 | | | 6,822 | | | 2.50 | % | | |
| 短期借款 | 11 | | | — | | | — | % | | 4,509 | | | 116 | | | 5.19 | % | | |
| 计息负债总额 | 634,986 | | | 10,490 | | | 3.32 | % | | 554,494 | | | 6,938 | | | 2.52 | % | | |
| 非计息负债： | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 427,489 | | | | | | | 553,178 | | | | | | | |
| 应付账款和汇票 | 1,016,388 | | | | | | | 1,072,105 | | | | | | | |
| 其他负债 | 39,983 | | | | | | | 42,777 | | | | | | | |
| 负债总额 | 2,118,846 | | | | | | | 2,222,554 | | | | | | | |
| 股东权益 | 225,967 | | | | | | | 211,940 | | | | | | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 2,344,813 | | | | | | | $ | 2,434,494 | | | | | | | |
| 净利息收入 | | | $ | 32,888 | | | | | | | $ | 33,496 | | | | | |
| 净利率 | | | | | 3.29 | % | | | | | | 3.24 | % | | |
| 利差 | | | | | 1.02 | % | | | | | | 1.39 | % | | |
1. 显示的余额为每日平均值。
2. 贷款利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间分别为22.9万美元和51.1万美元的净贷款费用。
3. 出于这些计算的目的，投资证券收益率的计算方法是利息收入除以投资的平均摊销成本。
4. 利息收入以等值税为基础列报，假设截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的税率均为21％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，等值税调整分别约为48.3万美元和58.4万美元。
净利息收入变化分析
下表显示了由于交易量和利率变化而导致的不同时期利息收入和支出的变化。归因于综合利率/数量差异的利息变动部分已按利率和数量变动的绝对美元金额的比例分配给利率和数量的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024 年第二季度与 2023 年第二季度相比 |
| 音量 | | 费率 | | 总计 |
| 利息收入增加（减少）： | | | | | |
贷款 1： | $ | (460) | | | $ | 1,121 | | | $ | 661 | |
| 投资证券： | | | | | |
| 应税 | (527) | | | 324 | | | (203) | |
免税2 | (147) | | | 31 | | | (116) | |
| | | | | |
| 短期投资 | 970 | | | 197 | | | 1,167 | |
| 利息收入总额 | (164) | | | 1,673 | | | 1,509 | |
| 利息支出的增加（减少）： | | | | | |
| 计息活期存款 | 881 | | | 416 | | | 1,297 | |
| 储蓄存款 | 2 | | | 3 | | | 5 | |
| 定期存款 >=100 美元 | 39 | | | 56 | | | 95 | |
| 其他定期存款 | 86 | | | 178 | | | 264 | |
| 短期借款 | (21) | | | (22) | | | (43) | |
| 利息支出总额 | 987 | | | 631 | | | 1,618 | |
| 净利息收入 | $ | (1,151) | | | $ | 1,042 | | | $ | (109) | |
1. 利息收入包括净贷款费用。
2.利息收入以等值税为基础列报，假设截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的税率为21％。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 与 2024 年上半年相比 2023 年上半年 |
| 音量 | | 费率 | | 总计 |
| 利息收入增加（减少）： | | | | | |
贷款 1： | | | | | |
| 应税 | $ | (1,142) | | | $ | 2,344 | | | $ | 1,202 | |
| 投资证券： | | | | | |
| 应税 | (824) | | | 554 | | | (270) | |
免税2 | (453) | | | (30) | | | (483) | |
| | | | | |
| 短期投资 | 1,653 | | | 842 | | | 2,495 | |
| 利息收入总额 | (766) | | | 3,710 | | | 2,944 | |
| 以下方面的利息支出： | | | | | |
| 计息活期存款 | 949 | | | 1,928 | | | 2,877 | |
| 储蓄存款 | 4 | | | 11 | | | 15 | |
| 定期存款 >=100 美元 | 58 | | | 185 | | | 243 | |
| 其他定期存款 | 171 | | | 362 | | | 533 | |
| 短期借款 | (58) | | | (58) | | | (116) | |
| 利息支出总额 | 1,124 | | | 2,428 | | | 3,552 | |
| 净利息收入 | $ | (1,890) | | | $ | 1,282 | | | $ | (608) | |
1. 利息收入包括净贷款费用。
2.利息收入以等值税为基础列报，假设截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的税率为21％。
信贷损失准备金和备抵金以及无准备金承付款备抵金
该公司在2024年第二季度记录了40万美元的信贷损失和资产负债表外信贷敞口准备金，并在2023年第二季度公布了12万美元的信贷亏损。公司在2024年上半年记录的信贷损失和资产负债表外信贷风险敞口准备金为49.5万美元，2023年上半年公布的信贷损失准备金为46万美元。（释放）信贷损失准备金额来自公司的季度当期预期信用损失（“CECL”）模型。根据这些季度分析，（释放）信贷损失准备金的金额将波动。与2023年12月31日相比，贷款总额增加了4,770万美元，增长了4.7％，推动了2024年第二季度和上半年的信贷损失准备金。
该公司在2024年和2023年第二季度没有出现任何贷款扣款。截至2024年6月30日，ACL为1,360万美元，截至2023年12月31日为1,310万美元。截至2024年6月30日，ACL占未偿贷款的1.28％，占截至2023年12月31日未偿贷款的1.29％。截至2024年6月30日，无准备金承付款的备抵金为82,000美元，截至2023年12月31日为13.2万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有未偿不良贷款。
ACL已经建立并维护，旨在估算贷款组合中预期的终身信贷损失。进行持续评估以确定余额是否足够。费用或抵免额是根据经济预测、定性风险因素、贷款量和个人贷款的变化计入支出的。对于单独评估的贷款，公司使用两种减值衡量方法：1）预期未来现金流的现值和2）抵押品价值。
该公司还利用比率分析来评估ACL与同行相比的总体合理性以及所需的监管资本水平。联邦和州监管机构审查公司维护ACL的方法。这些机构可能会要求公司根据其对考试时可用信息的判断和解释来调整ACL。
信用损失经历摘要
下表提供了有关公司信贷损失准备金（解除）和ACL分析的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 上半场 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初信贷损失备抵金 | $ | 13,299 | | | $ | 13,254 | | | $ | 13,089 | | | $ | 13,539 | |
| 信贷损失准备金（解除） | 335 | | | (60) | | | 545 | | | (345) | |
| | | | | | | |
| 期末信贷损失备抵金 | $ | 13,634 | | | $ | 13,194 | | | $ | 13,634 | | | $ | 13,194 | |
| | | | | | | |
| 期初无准备金承付款备抵金 | $ | 17 | | | $ | 177 | | | $ | 132 | | | $ | 232 | |
| 信贷损失准备金（解除） | 65 | | | (60) | | | (50) | | | (115) | |
| 期末无准备金承付款备抵金 | $ | 82 | | | $ | 117 | | | $ | 82 | | | $ | 117 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未偿贷款： | | | | | | | |
| 平均值 | $ | 1,039,461 | | | $ | 1,075,891 | | | $ | 1,027,854 | | | $ | 1,076,055 | |
6 月 30 日 | $ | 1,061,991 | | | $ | 1,055,848 | | | $ | 1,061,991 | | | $ | 1,055,848 | |
截至6月30日，信贷损失备抵额与未偿贷款的比率 | 1.28 | % | | 1.25 | % | | 1.28 | % | | 1.25 | % |
运营费用
与2023年第二季度相比，2024年第二季度的总运营支出增加了350万美元，增长8.8％。与2023年上半年相比，2024年上半年的总运营支出增加了380万美元，增长了4.7％。下表详细列出了运营支出的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 第二季度 | | | | 上半场 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 工资和佣金 | $ | 24,259 | | | $ | 23,617 | | | | | $ | 48,235 | | | $ | 46,222 | | | |
| 基于股份的薪酬 | 474 | | | 909 | | | | | 1,700 | | | 2,859 | | | |
| 定期养老金净成本 | 194 | | | 138 | | | | | 389 | | | 273 | | | |
| 其他好处 | 4,930 | | | 4,768 | | | | | 10,140 | | | 10,104 | | | |
| 人事 | $ | 29,857 | | | $ | 29,432 | | | | | $ | 60,464 | | | $ | 59,458 | | | |
| 占用率 | 826 | | | 907 | | | | | 1,687 | | | 1,762 | | | |
| 装备 | 1,988 | | | 1,749 | | | | | 3,869 | | | 3,399 | | | |
| 无形资产的摊销 | 182 | | | 195 | | | | | 373 | | | 390 | | | |
| 其他操作 | 9,940 | | | 7,056 | | | | | 17,071 | | | 14,702 | | | |
| 运营支出总额 | $ | 42,793 | | | $ | 39,339 | | | | | $ | 83,464 | | | $ | 79,711 | | | |
| | | | | | | | | | | |
2024 年第二季度与 2023 年第二季度相比：
人事支出增加了42.5万美元，增长了1.4％。工资和佣金增加了642,000美元，增长了2.7％，这主要是绩效提高的结果。基于股票的薪酬减少了435,000美元，这反映了公司的财务业绩以及两期之间对基于业绩的限制性股票的影响。
设备支出增加了239,000美元，增长13.7％，部分原因是与整个业务领域的技术计划相关的折旧费用增加。
其他运营费用增加了290万美元，增长了40.9％。2024年第二季度的其他运营支出中包括210万美元的储备金和其他未清应收账款亏损，此外还包括与融资交易产生的估计滞纳金相关的130万美元。滞纳金主要是由我们的第三方供应商的支票处理延迟造成的，如上所述，该客户遭受了网络攻击。
2024 年上半年与 2023 年上半年相比：
人事支出增加了100万美元，增长了1.7％。工资和佣金增加了200万美元，增长了4.4％，这主要是绩效提高的结果。基于股票的薪酬减少了120万美元，这反映了公司的财务业绩以及两期之间对基于业绩的限制性股票的影响。
设备支出增加了47万美元，增长了13.8％，部分原因是与整个业务领域的技术计划相关的折旧费用增加。
其他运营支出增加了240万美元，增长了16.1％，原因与上述季度差异相同，但部分被技术计划完成后外部服务支出水平的降低所抵消。
财务状况
截至2024年6月30日，总资产为22.8亿美元，比2023年12月31日减少1.96亿美元，下降7.9％。
2024年上半年，该公司的现金及现金等价物减少了1.487亿美元，下降了39.9％。现金和现金等价物的变化反映了公司的每日流动性状况，主要受资金来源变化的影响，主要是应付账款和汇票和存款、贷款、投资证券和融资前付款。
2024年上半年，投资证券投资组合减少了8,630万美元，下降了13.8％。下降是由于销售额为2500万美元，到期日为1.036亿美元，但部分被4,700万美元的购买所抵消。
自2023年12月31日以来，贷款增加了4,770万美元，增长了4.7％。2024年上半年，该公司的特许经营餐厅和设备融资贷款组合实现增长。
由于融资时机，自2023年12月31日起，融资前付款增加了1,570万美元，增长7.9％。
与2023年12月31日相比，来自客户的应收账款和汇票减少了3,220万美元，下降了29.1％。下降完全是由于客户资金的时机造成的。
截至2024年6月30日，存款总额为10.1亿美元，比2023年12月31日减少1.285亿美元，下降11.3％。下降的主要原因是银行客户的时机以及季节性税收和补偿金的支付。
截至2024年6月30日，应付账款和汇票为9.968亿美元，较2023年12月31日减少7,450万美元，下降7.0％。应付账款和汇票的减少主要反映了客户发生的网络事件，该事件使平均余额减少了约1亿美元。由于付款处理周期，应付账款和汇票将从期末波动到期末，这会导致付款结清日的余额减少，付款发放日的余额增加。因此，平均余额通常是衡量应付账款和汇票的更有意义的标准。
截至2024年6月30日，总负债为20.5亿美元，比2023年12月31日减少1.961亿美元，下降8.7％，这反映了存款、账目和应付汇票的减少。
截至2024年6月30日，股东权益总额为2.299亿美元，较2023年12月31日增加了11.6万美元。股东权益的增加是由于2024年上半年净收入为1160万美元，但部分抵消了已支付的820万美元股息、110万美元的公司股票回购以及主要与可供出售投资证券公允价值相关的220万美元累计其他综合亏损的增加。
流动性和资本资源
公司实行的流动性管理纪律旨在确保资金可用于履行与到期发票有关的所有付款义务，满足存款人提款请求和借款人信贷需求，同时最大限度地提高盈利能力。这是通过平衡资金需求的变化和资金供应的变化来实现的。满足需求的主要流动性由可转换为现金的短期流动性资产、到期证券和从外部来源获得资金的能力提供。公司的资产/负债委员会直接负责监督公司的流动性状况和概况。管理层在评估流动性时同时考虑资产负债表内和资产负债表外项目。
流动资产的余额由现金和现金等价物组成，其中包括来自银行的现金和应付款、其他金融机构的计息存款、出售的联邦基金和货币市场基金。截至2024年6月30日，现金及现金等价物总额为2.237亿美元，较2023年12月31日减少1.487亿美元，下降39.9％。截至2024年6月30日，这些资产占总资产的9.8％，是公司及其子公司的主要流动性来源，以满足未来的预期和意外贷款需求、存款人提款或减少应付账款和汇票。
流动性的次要来源包括投资组合和借款额度。截至2024年6月30日，投资证券总额为5.408亿美元，较2023年12月31日减少了8,630万美元。截至2024年6月30日，这些资产占总资产的23.7％。在总投资组合中，8.2％在一年内到期，24.1％在一到五年内到期，67.7％在五年或更长时间内到期。
该银行在六家代理银行有无抵押信贷额度，用于购买总额不超过8,300万美元的联邦资金。截至2024年6月30日，该银行还向联邦住房贷款银行提供了1.931亿美元的信贷额度，以抵押贷款为抵押。该公司还从三家银行获得信贷额度，总额最高为2.5亿美元，由投资证券抵押。截至2024年6月30日或2023年12月31日，任何信贷额度下均无未偿还款项。
该公司银行子公司的存款历来保持稳定，包括与使用该银行其他商业产品的客户（包括CassPay和基于信仰的客户）相关的大量核心存款。公司产生的应付账款和汇票历来也是稳定的资金来源。该公司是存款证账户注册服务（“CDARS”）和保险现金清偿（“ICS”）存款存款计划的一部分。定期存款包括4,900万美元的CDARS存款，计息活期存款包括1.549亿美元的ICS存款。这些计划使银行的客户能够最大限度地扩大联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险覆盖范围。公司使用这些计划来保留或吸引现有客户的存款。
截至2024年6月30日的六个月期间，经营活动提供的净现金流为2,050万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间为1,700万美元，增加了350万美元。由于公司积极管理其投资和贷款组合，来自投资和融资活动的净现金流波动很大
客户活动影响存款和账目以及汇票应付余额的变化。本报告前面讨论了这些账户余额变动的其他原因。由于这些账户余额的每日波动，与现金流量表中使用的期末余额相比，本报告前面也讨论了对平均余额变动的分析，更能说明基础活动。管理层预计，现金和现金等价物、到期投资和运营现金将继续足以为公司2024年的运营和资本支出提供资金，估计在1000万美元至1200万美元之间。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，净收益加上无形资产摊销、投资证券溢价/折扣的净摊销以及场所和设备折旧分别为1,630万美元和1,900万美元，减少260万美元。2024年上半年净收入减少260万美元，折旧率增加29.6万美元，但部分被投资证券溢价/折扣净摊销减少30.5万美元所抵消。投资证券溢价/折扣的净摊销额取决于所购买证券的类型和当前市场利率环境的变化。
影响经营活动提供的净现金增加350万美元的其他因素包括：
•其他经营活动增加，净额为250万美元，主要是由于其他各种资产和负债的变化；
•应收账款的增幅较小，为220万美元；以及
•当期所得税负债的增加（减少）160万美元的变化，以及
•100万美元信贷损失准备金的变化（释放）主要是由于相应时期未偿贷款的变化。
股票薪酬支出减少了120万美元，部分抵消了这些因素。
公司面临的市场风险是，其净利息收入和股票的公允市场价值受到市场利率变动的影响。有关公司金融工具市场风险的信息，请参阅第3项 “有关市场风险的定量和定性披露”。
有几种趋势和不确定性可能会影响公司保持过去水平的收入和收入的能力。可能对公司产生重大影响的因素包括利率、商业活动、通货膨胀和能源成本的总体水平，以及公司可获得的新商机。有关这些趋势和不确定性及其总体上如何影响公司可用流动性的更多详细信息，请参阅公司2023年10-k表格中的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性”。
作为银行控股公司，公司和银行受州和联邦银行机构管理的资本要求的约束。资本充足率指导方针以及银行的即时正确行动法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。此外，所有类型的监管资本的计算均受法规中规定的扣除和调整的影响。例如，正如《巴塞尔协议III资本规则》所允许的那样，公司选择不接受将累计其他综合收益的大部分纳入普通股一级资本的要求。有关这些监管要求的更多信息，包括巴塞尔协议III资本规则和资本分类，请参阅公司2023年10-k表的第1项 “业务监督和监管” 和第8项附注2，“财务报表和补充数据”。
公司和银行继续超过所有监管资本要求，以下资本金额和比率就证明了这一点：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 资本
要求 | | 必须是
资本充足 |
| （以千计） | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本（占风险加权资产） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系统有限公司 | $ | 272,601 | | | 15.08 | % | | $ | 144,584 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | 不适用% |
| 卡斯商业银行 | 206,996 | | | 18.21 | | | 90,956 | | | 8.00 | | | 113,695 | | | 10.00 | |
| 普通股一级资本（风险加权资产） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系统有限公司 | 258,886 | | | 14.32 | | | 81,328 | | | 4.50 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 卡斯商业银行 | 194,067 | | | 17.07 | | | 51,163 | | | 4.50 | | | 73,902 | | | 6.50 | |
| 一级资本（风险加权资产） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系统有限公司 | 258,886 | | | 14.32 | | | 108,438 | | | 6.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 卡斯商业银行 | 194,067 | | | 17.07 | | | 68,217 | | | 6.00 | | | 90,956 | | | 8.00 | |
| 一级资本（按平均资产计） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系统有限公司 | 258,886 | | | 11.32 | | | 91,511 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 卡斯商业银行 | 194,067 | | | 14.00 | | | 55,464 | | | 4.00 | | | 69,329 | | | 5.00 | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本（占风险加权资产） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系统有限公司 | $ | 269,580 | | | 15.49 | % | | $ | 139,266 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | 不适用% |
| 卡斯商业银行 | 204,584 | | | 19.04 | | | 85,964 | | | 8.00 | | | 107,455 | | | 10.00 | |
| 普通股一级资本（风险加权资产） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系统有限公司 | 256,359 | | | 14.73 | | | 78,337 | | | 4.50 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 卡斯商业银行 | 192,104 | | | 17.88 | | | 48,355 | | | 4.50 | | | 69,846 | | | 6.50 | |
| 一级资本（风险加权资产） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系统有限公司 | 256,359 | | | 14.73 | | | 104,449 | | | 6.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 卡斯商业银行 | 192,104 | | | 17.88 | | | 64,473 | | | 6.00 | | | 85,964 | | | 8.00 | |
| 一级资本（按平均资产计） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系统有限公司 | 256,359 | | | 10.71 | | | 95,760 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 卡斯商业银行 | 192,104 | | | 12.49 | | | 61,526 | | | 4.00 | | | 76,908 | | | 5.00 | |
新的和尚未通过的会计公告的影响
2023年10月，财务会计准则委员会发布了2023-06年《披露改进——编纂修正案》，以回应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议（“亚利桑那州立大学2023-06”）。该亚利桑那州立大学对澳大利亚证券交易委员会进行了修订，纳入了美国证券交易委员会于2018年发布的第33-10532号新闻稿——披露更新和简化中的某些披露要求。
每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从第S-X条例或第S-k条例中删除的相关披露的生效日期，禁止提前采用。预计亚利桑那州立大学2023-06年不会对公司的财务报表产生重大影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了2023-07年《分部报告》（主题820）：对应报告的分部披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-07”）。该亚利桑那州立大学扩大了对公共实体的分部披露要求，要求每年和中期披露重大分部支出和其他分部项目，并在中期提供目前要求的有关应申报板块损益和资产的所有披露。亚利桑那州立大学 2023-07 对 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度以及之后开始的财政年度内的过渡期有效
2024 年 12 月 15 日。允许提前收养。预计亚利桑那州立大学2023-07年不会对公司的财务报表产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）。该亚利桑那州立大学要求公共企业实体在其税率对账表中披露有关联邦、州和外国所得税的其他类别的信息，如果项目达到量化门槛，则提供有关某些类别中对账项目的更多详细信息。它还要求所有实体披露已缴纳的扣除退款后的所得税，按年度联邦、州和外国税收分列，并根据量化门槛等按司法管辖区对信息进行分类。尽管允许提前采用，但亚利桑那州立大学2023-09年对自2024年12月15日之后开始的年度有效。预计亚利桑那州立大学2023-09年度不会对公司的财务报表产生重大影响。
关键会计政策
公司根据财务会计准则委员会会计准则编纂编制了本报告中的合并财务报表。在编制合并财务报表时，管理层做出的估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计在过去总体上是准确的，是一致的，不需要进行任何实质性修改。无法保证实际结果与这些估计数没有差异。已与董事会审计和风险委员会讨论了要求管理层进行大量估算且被认为对公司经营业绩或财务状况至关重要的会计政策，如下所述。
信贷损失备抵金。公司定期对其贷款组合进行系统的详细审查，以确定管理层对终身预期信贷损失的估计。尽管这些估计是基于确定津贴要求的既定方法，但实际结果可能与估计结果有很大差异。这些政策影响公司的两个部门。本报告的 “信贷损失准备金和备抵金以及无准备金承诺备抵金” 部分讨论了这些政策对公司业务运营的影响和相关风险。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
正如公司截至2023年12月31日止年度的2023年10-k表中所述，公司通过包括差距分析和模拟模型在内的测量技术管理其利率风险。作为风险管理过程的一部分，资产/负债管理政策由管理层制定和监测。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未来12个月净利息收入与不变利率的模拟变化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 预计净利息收入变动百分比 |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| +200 个基点 | | 9.4 | % | | 14.7 | % |
| +100 个基点 | | 5.7 | % | | 6.5 | % |
| 统一费率 | | — | % | | — | % |
| -100 个基点 | | (1.0) | % | | (3.2) | % |
| -200 个基点 | | (2.3) | % | | (6.0) | % |
该公司通常对资产敏感，因为2024年第二季度的平均计息资产为19.6亿美元，大大超过了6.383亿美元的平均计息负债。上表中关于利率冲击的预计影响来自2024年6月30日的静态资产负债表。
第 4 项。控制和程序
公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性，得出的结论是，截至该日，这些控制和程序是有效的。
2024年第二季度，公司首席执行官兼首席财务官在评估中确定的公司对财务报告的内部控制没有变化，这些变化对公司的财务报告内部控制（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司是各种未决或威胁的法律诉讼和诉讼的主体，包括在正常业务过程中发生的诉讼和诉讼。管理层认为，所有此类诉讼的结果不会对公司或其子公司的业务或财务状况产生实质性影响。
第 1A 项。风险因素
公司已在其2023年10-k表格的第一部分第1A项中描述了可能影响公司业务、未来业绩或财务状况的某些风险和不确定性（“风险因素”）。正如公司2023年10-k表中披露的那样，风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
(a) 无。
(b) 2024年第二季度实施的证券持有人向公司董事会推荐候选人的程序没有实质性变化。
(c) 在截至2024年6月30日的三个月中，公司的高级管理人员或董事均未采用或终止任何 “第10b5-1条交易安排” 或任何 “非第10b5-1条交易安排”，其定义见S-k法规第408项。
第 6 项。展品
| | |
附录10.1 Cass Information Systems, Inc. 2023年综合股票和绩效薪酬计划下的员工限制性股票奖励协议的形式。 |
|
附录10.2 Cass Information Systems, Inc.2023年综合股票和绩效薪酬计划下的员工限制性股票单位协议表格。 |
|
附录10.3 Cass Information Systems, Inc.2023年综合股票和绩效薪酬计划下的非雇员董事限制性股票奖励协议的形式。 |
|
附录10.4 Cass Information Systems, Inc.2023年综合股票和绩效薪酬计划下的非雇员董事限制性股票单位协议的形式。 |
|
附录 31.1 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
|
附录 31.2 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
|
附录 32.1 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该认证是根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的。 |
|
附录 32.2 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该认证是根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的。 |
|
| 附录 101.INS XBRL 实例文档。该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
|
| 附录 101.SCH 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
|
| 附录 101.CAL Inline XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
|
| 附录 101.Lab Inline XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。 |
|
| 附录 101.PRE 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档。 |
|
| 附录 101.DEF 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档。 |
|
| 附录 104 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
|
| *管理合同或补偿计划安排。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| CASS 信息系统有限公司 |
| | |
日期：2024 年 8 月 6 日 | 由 | /s/ Martin H. Resch |
| | 马丁 H. 雷希 |
| | 总裁兼首席执行官 |
| | （首席执行官） |
| | |
| | |
| | |
日期：2024 年 8 月 6 日 | 由 | /s/ 迈克尔·诺米尔 |
| | 迈克尔·诺米尔 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | （首席财务和会计官） |