附录 99.1
Zevia 公布 2024 年第二季度业绩
净销售额为4,040万美元，超过预期
生产力计划现在预计每年将节省1200万美元
洛杉矶——2024年8月7日（美国商业资讯）——Zevia PBC（“Zevia” 或 “公司”）（纽约证券交易所代码：ZVIA），该公司在使用场合提供天然美味、零糖、清洁标签的饮料，今天公布了截至2024年6月30日的第二季度业绩。
2024 年第二季度亮点
总裁兼首席执行官艾米·泰勒表示：“我们在第二季度的净销售额高于预期，扫描销售额反映了本季度乃至7月的零售增长趋势的加速。”“需求良好，Zevia购物者的支出水平继续增加。Zevia苏打水最近4周的零售扫描增长为两位数，在竞争激烈的环境中，按美元和单位计算，均领先于碳酸软饮料类别。”
泰勒继续说：“正如预期的那样，我们的新区域分销合作伙伴正在推动同店销售的改善，并在上市的头几周开设新渠道的门店，随着主要重点大都市的零售销售表现明显跑赢大盘，我们看到了营销效率不断提高的证据。”“凭借健康的品牌、强劲的消费者需求和不断变化的市场战略，再加上不断增加的营销和产品创新，我们仍然看好我们的长期增长机会。”
2024 年第二季度业绩
与2023年第二季度的4,220万美元相比，2024年第二季度的净销售额下降了4.3％，至4,040万美元，这主要是由零售商SKU级别分销延迟恢复、2023年客户配送问题的滞后效应以及俱乐部渠道的分销流失所致，导致销量减少5.9％，但部分被包括零售商更高的促销水平在内的更高的价格实现所抵消。
与2023年第二季度的1,970万美元相比，2024年第二季度的毛利同比下降14.0％，至1,690万美元，毛利率为41.9％，与2023年第二季度相比下降了4.7个百分点。毛利率下降的主要原因是由于分配不利而导致的与俱乐部特定库存过剩相关的库存减记、单位成本上涨导致的商品销售成本不利，主要原因是投资于增强视觉效果以提高货架知名度，以及回归更具竞争力的促销水平。
(1) 调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标。有关我们如何定义和计算该指标及其与最直接可比的GAAP指标的对账的讨论，请参阅本新闻稿中的补充附表。
2024年第二季度的销售和营销费用为1,360万美元，占净销售额的33.7％，而2023年第二季度为1,610万美元，占净销售额的38.1％。下降的主要原因是前一年供应链物流挑战的影响导致的货运量减少，自动化导致的重新包装成本降低，运量减少导致运费降低，仓库合并导致仓储成本降低。为提高品牌知名度而进行的营销投资部分抵消了这些下降。
2024年第二季度一般和管理费用为770万美元，占净销售额的19.0％，而2023年第二季度为620万美元，占净销售额的14.7％。150万美元的增长主要是由上一年的应计逆转收益以及员工成本的上涨所推动的，但部分被我们的生产力计划导致的成本下降所抵消。
2024年第二季度的重组费用为90万美元，主要包括与员工相关的遣散费用以及退出我们的两个第三方仓库和配送设施的成本。
股权薪酬（非现金支出）在2024年第二季度为140万美元，而2023年第二季度为240万美元。90万澳元的减少主要是由于加快了与2021年公司首次公开募股相关的某些股票奖励的费用确认方法，但与授予的新股权奖励相关的股票薪酬支出部分抵消了这一减少。
2024年第二季度的净亏损为700万美元，而2023年第二季度的净亏损为500万美元。
2024年第二季度泽维亚A类普通股股东的每股亏损为摊薄后每股亏损0.10美元，而2023年第二季度的每股亏损为0.08美元。
2024年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损为440万美元，而2023年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损为260万美元。调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标。有关我们如何定义和计算该指标及其与最直接可比的GAAP指标的对账的讨论，请参阅本新闻稿中的补充附表。
资产负债表和现金流
截至2024年6月30日，公司拥有2,890万澳元的现金及现金等价物，没有未偿债务，未使用的信贷额度为2,000万美元。
指导
该公司重申了其2024年全年的指导方针，并继续预计净销售额将在1.58亿美元至1.66亿美元之间。2024年第三季度的净销售额预计在3700万美元至4000万美元之间。
网络直播
该公司将于美国东部时间今天上午 8:30 举行电话会议，讨论该财报发布。投资者和其他有关各方可以通过Zevia网站 https://investors.zevia.com/ 的投资者关系栏目登录或直接在此处收听电话会议的网络直播。电话会议结束后的大约三十 (30) 天内将提供网络直播的重播。
前瞻性陈述
本新闻稿包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、表明或暗示未来业绩、业绩或成就的陈述，可能包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“考虑”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“指导”、“打算”、“可能”、“步入正轨”、“展望”、“计划”、“计划”、“” 潜力”、“预测”、“项目”、“追求”、“应该”、“目标”、“将”，或这些词语或其他具有相似含义的类似词语、术语或表述的否定词。前瞻性陈述不应被视为对未来业绩或业绩的保证，也不一定能准确地表明在何时或之前实现此类业绩或业绩。本新闻稿中包含的前瞻性陈述涉及有关2024年指导方针、生产力计划的预期收益和年化成本节约、长期增长机会、未来经营业绩或财务状况、战略方向以及包括营销和产品创新在内的未来运营的管理计划和目标的陈述。前瞻性陈述基于当前的预期、预测和假设，涉及风险和不确定性，包括但不限于发展和维护品牌的能力、成功执行品牌重塑战略、成本降低计划和有效竞争的能力、维持供应链服务水平和供应链中断的能力、产品需求、零售格局或任何关键客户销售的变化、消费者偏好的变化、定价因素、我们的能力来管理员工队伍变动、未来的网络事件和其他信息系统中断、不遵守个人数据保护和隐私法的情况、通货膨胀对我们的销售增长和成本结构的影响，例如大宗商品、包装、运输和运费、仓库、劳动力和其他投入成本的增加以及其他经济状况，我们对合同制造商和服务提供商的依赖，我们无法控制的竞争和政府因素，例如流行病或流行病，不利的全球宏观经济状况，包括相对较高的利率、金融机构的不稳定和衰退的环境、美国政府的任何可能关闭，以及地缘政治事件或冲突，包括乌克兰和中东的军事冲突以及中美之间的贸易紧张局势、未能充分保护我们的知识产权或侵犯他人的知识产权、可能导致我们的诉讼、索赔、法律或监管程序、查询或调查的潜在责任和成本业务、战略或实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异。除非适用法律要求，否则我们无意也没有义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。投资者可参阅我们向美国证券交易委员会提交的文件，以获取有关风险和不确定性的更多信息，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。
关于 Zevia
Zevia PBC是一家被指定为 “B类认证公司” 的特拉华州公益公司，致力于通过提供广泛的零糖、零卡路里、天然加糖饮料产品组合，应对因过量食糖而造成的全球健康挑战。所有 Zevia® 饮料均采用少量简单的植物性成分制成，不含人工甜味剂，且经过非转基因项目认证、不含麸质、符合犹太教规范、纯素食和零钠。Zevia通过食品、药品、仓库俱乐部、大众、天然和电子商务渠道的主要零售商组成的多元化网络在美国和加拿大的34,000多个零售点进行分销。
(ZEVIA-F)
联系人
投资者
格雷格戴维
Zevia PBC
424-343-2654
Gregory@zevia.com
里德·安德森
ICR
646-277-1260
Reed.Anderson@icrinc.com
ZEVIA PBC
简明合并运营报表和综合亏损报表（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净销售额 |
|
$ |
40,426 |
|
|
$ |
42,241 |
|
|
$ |
79,225 |
|
|
$ |
85,541 |
|
销售商品的成本 |
|
|
23,484 |
|
|
|
22,549 |
|
|
|
44,564 |
|
|
|
45,744 |
|
毛利润 |
|
|
16,942 |
|
|
|
19,692 |
|
|
|
34,661 |
|
|
|
39,797 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
|
13,622 |
|
|
|
16,100 |
|
|
|
28,692 |
|
|
|
28,012 |
|
一般和行政 |
|
|
7,694 |
|
|
|
6,207 |
|
|
|
15,809 |
|
|
|
14,852 |
|
基于股权的薪酬 |
|
|
1,427 |
|
|
|
2,358 |
|
|
|
2,916 |
|
|
|
4,738 |
|
折旧和摊销 |
|
|
403 |
|
|
|
404 |
|
|
|
731 |
|
|
|
823 |
|
重组 |
|
|
865 |
|
|
|
— |
|
|
|
865 |
|
|
|
— |
|
运营费用总额 |
|
|
24,011 |
|
|
|
25,069 |
|
|
|
49,013 |
|
|
|
48,425 |
|
运营损失 |
|
|
(7,069) |
) |
|
|
(5,377) |
) |
|
|
(14,352) |
) |
|
|
(8,628) |
) |
其他收入，净额 |
|
|
142 |
|
|
|
403 |
|
|
|
239 |
|
|
|
743 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(6,927) |
) |
|
|
(4,974) |
) |
|
|
(14,113) |
) |
|
|
(7,885) |
) |
所得税准备金 |
|
|
34 |
|
|
|
35 |
|
|
|
47 |
|
|
|
36 |
|
净亏损和综合亏损 |
|
|
(6,961) |
) |
|
|
(5,009) |
) |
|
|
(14,160 |
) |
|
|
(7,921) |
) |
归属于非控股权益的损失 |
|
|
1,070 |
|
|
|
1,078 |
|
|
|
2,445 |
|
|
|
1,899 |
|
归因于 Zevia PBC 的净亏损 |
|
$ |
(5,891) |
) |
|
$ |
(3,931) |
) |
|
$ |
(11,715) |
) |
|
$ |
(6,022) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于普通股股东的每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.08) |
) |
|
$ |
(0.20) |
) |
|
$ |
(0.11 |
) |
稀释 |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.08) |
) |
|
$ |
(0.20) |
) |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已发行普通股的加权平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
58,653,413 |
|
|
|
50,094,096 |
|
|
|
57,285,039 |
|
|
|
49,735,478 |
|
稀释 |
|
|
58,653,413 |
|
|
|
50,094,096 |
|
|
|
57,285,039 |
|
|
|
49,735,478 |
|
ZEVIA PBC
简明合并资产负债表（未经审计）
（以千计）
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
28,942 |
|
|
$ |
31,955 |
|
应收账款，净额 |
|
|
11,351 |
|
|
|
11,119 |
|
库存 |
|
|
22,254 |
|
|
|
34,550 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
2,952 |
|
|
|
5,063 |
|
流动资产总额 |
|
|
65,499 |
|
|
|
82,687 |
|
财产和设备，净额 |
|
|
1,709 |
|
|
|
2,109 |
|
经营租赁下的使用权资产，净额 |
|
|
1,662 |
|
|
|
1,959 |
|
无形资产，净额 |
|
|
3,363 |
|
|
|
3,523 |
|
其他非流动资产 |
|
|
541 |
|
|
|
579 |
|
总资产 |
|
$ |
72,774 |
|
|
$ |
90,857 |
|
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
|
12,129 |
|
|
$ |
21,169 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
8,456 |
|
|
|
5,973 |
|
经营租赁负债的流动部分 |
|
|
610 |
|
|
|
575 |
|
流动负债总额 |
|
|
21,195 |
|
|
|
27,717 |
|
经营租赁负债，扣除流动部分 |
|
|
1,056 |
|
|
|
1,373 |
|
负债总额 |
|
|
22,251 |
|
|
|
29,090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
A 类普通股 |
|
|
59 |
|
|
|
54 |
|
B 类普通股 |
|
|
14 |
|
|
|
17 |
|
额外的实收资本 |
|
|
187,969 |
|
|
|
191,144 |
|
累计赤字 |
|
|
(113,052) |
) |
|
|
(101,337) |
) |
Zevia PBC 股东权益总额 |
|
|
74,990 |
|
|
|
89,878 |
|
非控股权益 |
|
|
(24,467) |
) |
|
|
(28,111) |
) |
权益总额 |
|
|
50,523 |
|
|
|
61,767 |
|
负债和权益总额 |
|
$ |
72,774 |
|
|
$ |
90,857 |
|
ZEVIA PBC
简明合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动： |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
(14,160 |
) |
|
$ |
(7,921) |
) |
为使净亏损与（用于）经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
非现金租赁费用 |
|
|
297 |
|
|
|
281 |
|
折旧和摊销 |
|
|
731 |
|
|
|
823 |
|
处置财产、设备和软件的（收益）损失，净额 |
|
|
(9) |
) |
|
|
3 |
|
债务发行成本的摊销 |
|
|
38 |
|
|
|
38 |
|
基于股权的薪酬 |
|
|
2,916 |
|
|
|
4,738 |
|
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款，净额 |
|
|
(232) |
) |
|
|
(5,860) |
) |
库存 |
|
|
12,296 |
|
|
|
(10,020) |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
2,111 |
|
|
|
554 |
|
应付账款 |
|
|
(9,109) |
) |
|
|
20,171 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
2,483 |
|
|
|
(1,447) |
) |
经营租赁负债 |
|
|
(282) |
) |
|
|
(289) |
) |
经营活动提供的（用于）净现金 |
|
|
(2,920) |
) |
|
|
1,071 |
|
投资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
购买财产、设备和软件 |
|
|
(93) |
) |
|
|
(1,532) |
) |
出售财产、设备和软件的收益 |
|
|
— |
|
|
|
69 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(93) |
) |
|
|
(1,463) |
) |
筹资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
循环信贷额度的收益 |
|
|
8000 |
|
|
|
— |
|
偿还循环信贷额度 |
|
|
(8,000) |
) |
|
|
— |
|
行使股票期权的收益 |
|
|
— |
|
|
|
23 |
|
融资活动提供的净现金 |
|
|
— |
|
|
|
23 |
|
运营、投资和融资活动的净变动 |
|
|
(3,013) |
) |
|
|
(369) |
) |
期初的现金和现金等价物 |
|
|
31,955 |
|
|
|
47,399 |
|
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
28,942 |
|
|
$ |
47,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非公认会计准则财务信息的使用
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润，这种财务指标不是根据美国公认会计原则（“GAAP”）计算的。公司管理层认为，调整后的息税折旧摊销前利润，加上我们根据公认会计原则列报的财务业绩，可以提供有关我们经营业绩的有意义的补充信息，并通过排除某些可能不代表我们的业务、经营业绩或前景的项目，便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较。特别是，我们认为，使用调整后的息税折旧摊销前利润对我们的投资者有帮助，因为它是管理层在评估业务健康状况、确定激励性薪酬、评估经营业绩以及内部规划和预测目的时使用的一项衡量标准。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润计算为调整后的净收益（亏损），其中不包括：（1）其他收入（支出），净额，其中包括利息（收益）支出、外币（收益）损失和固定资产处置的（收益）损失，（2）所得税准备金（收益），（3）折旧和摊销，（4）股权薪酬，以及（5）根据我们的生产率调整后的重组费用（2024年）倡议）。调整后的息税折旧摊销前利润未来也可能会根据影响与应收税协议负债和其他不经常和不寻常的交易相关的净收入的金额进行调整。
调整后的息税折旧摊销前利润仅供补充信息之用，作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为根据公认会计原则提供的财务信息的替代品。调整后息税折旧摊销前利润的一些局限性包括：（1）它不能正确反映未来将要支付的资本承诺，（2）尽管折旧和摊销是非现金费用，但标的资产可能需要更换，调整后的息税折旧摊销前利润不反映这些资本支出，（3）它没有考虑股票薪酬支出的影响，包括其潜在的稀释影响，以及（4）它不反映其他非资本支出运营费用，包括利息（收入）支出、外币（收益）损失和（固定资产处置和重组的收益）亏损。此外，我们对调整后息税折旧摊销前利润的使用可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论，因为它们可能无法以相同的方式计算调整后息税折旧摊销前利润，从而限制了其作为比较衡量标准的用处。由于这些限制，在评估我们的业绩时，您应考虑调整后的息税折旧摊销前利润以及其他财务指标，包括我们的净亏损或收入以及根据公认会计原则公布的其他业绩。
下表显示了净亏损（根据公认会计原则列出的最直接可比的财务指标）与本报告所述期间调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净亏损和综合亏损 |
|
$ |
(6,961) |
) |
|
$ |
(5,009) |
) |
|
$ |
(14,160 |
) |
|
$ |
(7,921) |
) |
其他收入，净额* |
|
|
(142 |
) |
|
|
(403) |
) |
|
|
(239) |
) |
|
|
(743) |
) |
所得税准备金 |
|
|
34 |
|
|
|
35 |
|
|
|
47 |
|
|
|
36 |
|
折旧和摊销 |
|
|
403 |
|
|
|
404 |
|
|
|
731 |
|
|
|
823 |
|
基于股权的薪酬 |
|
|
1,427 |
|
|
|
2,358 |
|
|
|
2,916 |
|
|
|
4,738 |
|
重组 |
|
|
865 |
|
|
|
— |
|
|
|
865 |
|
|
|
— |
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调整后 EBITDA |
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$ |
(4,374) |
) |
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$ |
(2,615) |
) |
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$ |
(9,840) |
) |
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$ |
(3,067) |
) |
* 包括利息（收入）支出、外币（收益）损失和处置固定资产的（收益）损失。