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级会员HTLF：自住商业地产会员2023-12-310000920112US-GAAP：商业投资组合分部成员HTLF：自住商业地产会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000920112US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住HTLF：非自有商业地产会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：商业投资组合分部成员HTLF：非自有商业地产会员2023-12-310000920112US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员HTLF：非自有商业地产会员2023-12-310000920112US-GAAP：商业投资组合分部成员HTLF：非自有商业地产会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000920112US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310000920112US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310000920112US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310000920112US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住HTLF：农业和农业房地产投资组合成员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住HTLF：农业和农业房地产投资组合成员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入 1 级会员HTLF：农业和农业房地产投资组合成员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入二级会员HTLF：农业和农业房地产投资组合成员2023-12-310000920112US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310000920112US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000920112US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000920112US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000920112US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000920112US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：活期存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：活期存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：活期存款会员2023-12-310000920112美国公认会计准则：活期存款会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000920112美国公认会计准则：活期存款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000920112US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：计息存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：计息存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：计息存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：计息存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：计息存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：银行定期存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：银行定期存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：银行定期存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：银行定期存款会员2023-12-310000920112US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：银行定期存款会员2023-12-3100009201122024-05-310000920112HTLF: TimebasedRSUS会员2024-01-012024-06-300000920112HTLF：基于绩效的限制性股票单位会员2024-01-012024-06-300000920112US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310000920112US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310000920112US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-06-300000920112US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300000920112US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-06-300000920112US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300000920112US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-12-310000920112US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300000920112US-GAAP：员工股权会员2024-06-300000920112US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-30

美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
适用于从 __________ 到 __________ 的过渡期

委员会文件号： 001-15393

美国中心地带金融有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
42-1405748
（美国国税局雇主识别号）
拉里默街 1800 号，1800 号套房， 丹佛， 科罗拉多州 80202
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(303) 285-9200
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1.00美元HTLF纳斯达克股票市场
存托股份，每股代表每股 7.00% 固定利率重置非累积永久优先股 E 系列的第 400 股权益HTLFP纳斯达克股票市场

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中，是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速文件管理器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（根据《交易法》第120亿条的定义）。是的 ☐ 没有 ☒

注明截至最迟可行日期，每类注册人的已发行普通股数量：截至2024年8月5日，注册人的已发行股份 42,879,182 普通股，每股面值1.00美元。


美国中心地带金融有限公司
表格 10-Q 季度报告
目录
第一部分
第 1 项。
财务报表
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
第 4 项。
控制和程序
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
第 1A 项。
风险因素
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
第 3 项。
优先证券违约
第 4 项。
矿山安全披露
第 5 项。
其他信息
第 6 项。
展品



第一部分
第 1 项。财务报表
美国中心地带金融有限公司
合并资产负债表
（以千美元计，每股数据除外）
 2024 年 6 月 30 日（未经审计）2023 年 12 月 31 日
资产  
现金和银行应付款$226,735 $275,554 
在其他银行的计息存款和其他短期投资147,211 47,459 
现金和现金等价物373,946 323,013 
在其他金融机构的定期存款1,340 1,240 
证券： 
按公允价值（成本为 $）结算4,636,825 2024 年 6 月 30 日，以及 $5,100,344 2023 年 12 月 31 日）
4,185,054 4,646,891 
持有至到期，扣除信贷损失备抵金 $0 分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（公允价值为 $809,516 2024 年 6 月 30 日，以及 $816,399 2023 年 12 月 31 日）
842,980 838,241 
按成本计算的其他投资70,684 91,277 
持有待售贷款348,761 5,071 
应收贷款： 
持有至到期11,608,309 12,068,645 
信用损失备抵金(126,861)(122,566)
应收贷款，净额11,481,448 11,946,079 
房舍、家具和设备，净额159,772 177,001 
待售房舍、家具和设备 16,181 4,069 
其他房地产，净额7,533 12,548 
善意576,005 576,005 
核心存款无形资产，净额 15,501 18,415 
人寿保险的现金退保价值199,036 197,085 
其他资产534,429 574,772 
总资产$18,812,670 $19,411,707 
负债和权益  
负债：  
存款：  
需求$4,244,169 $4,500,304 
储蓄8,470,416 8,805,597 
时间2,242,005 2,895,813 
存款总额14,956,590 16,201,714 
待售存款538,308 — 
借款694,909 622,255 
定期债务372,988 372,396 
应计费用和其他负债222,025 282,225 
负债总额16,784,820 17,478,590 
股东权益：  
优先股（面值 $）1 每股；已授权 188,500 和 188,500 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票； 无 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均已发行或尚未到期）
— — 
E 系列固定利率重置非累积永久优先股（面值 $）1 每股； 11,500 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均获授权的股份； 11,500 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均已发行和流通的股票）
110,705 110,705 
普通股（面值 $）1 每股； 60,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均获授权的股份；已发行 42,852,180 2024 年 6 月 30 日的股票，以及 42,688,008 截至 2023 年 12 月 31 日的股票）
42,852 42,688 
资本盈余1,096,619 1,090,740 
留存收益1,203,092 1,141,501 
累计其他综合亏损 (425,418)(452,517)
股东权益总额2,027,850 1,933,117 
负债和权益总额$18,812,670 $19,411,707 
见合并财务报表附注。



美国中心地带金融有限公司
合并收益表（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
 2024202320242023
利息收入：  
贷款的利息和费用$199,161 $168,899 $394,822 $322,742 
证券利息：
应税47,381 58,172 94,395 114,148 
免税6,042 6,378 12,083 12,406 
其他金融机构的计息存款的利息3,045 2,051 6,051 3,182 
利息收入总额255,629 235,500 507,351 452,478 
利息支出： 
存款利息80,499 81,975 164,633 138,873 
借款利息10,825 848 18,349 3,270 
定期债务利息（包括 $ (245) 和 $ (63) 与衍生品相关的利息支出（收入）分别从截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的累计其他综合收益中重新分类，以及美元（210) 和 $701 与衍生品相关的利息支出（收入）（分别从截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的累计其他综合收益中重新分类）
5,564 5,545 11,413 10,991 
利息支出总额96,888 88,368 194,395 153,134 
净利息收入158,741 147,132 312,956 299,344 
信贷损失准备金9,008 5,379 9,994 8,453 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入149,733 141,753 302,962 290,891 
非利息收入： 
服务费和费用16,964 19,627 34,027 36,763 
贷款还本付息收入107 411 238 1,125 
信托费5,532 5,419 10,575 11,076 
经纪和保险佣金894 677 1,648 1,373 
资本市场费用 1,996 4,037 2,887 6,486 
证券亏损，净额（包括 $ (10,556) 和 $ (325）分别从截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的累计其他综合收益中重新归类的净证券亏损和美元（10,556) 和 $ (1,429）分别从截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的累计其他综合收益中重新归类的净证券亏损）
(10,111)(314)(10,053)(1,418)
股票证券的未实现收益（亏损），净额133 (41)228 152 
出售待售贷款的净收益— 1,050 104 2,881 
银行自有人寿保险的收入1,326 1,220 2,503 2,184 
其他非利息收入1,366 407 3,713 1,870 
非利息收入总额18,207 32,493 45,870 62,492 
非利息支出： 
工资和员工福利65,120 62,099 129,075 124,248 
占用率6,262 6,691 13,525 13,900 
家具和设备2,155 3,063 4,492 5,978 
专业费用15,372 15,194 30,903 27,991 
联邦存款保险公司的保险评估3,340 3,035 8,309 6,314 
广告1,368 3,052 2,726 5,037 
核心存款无形资产摊销1,421 1,715 2,913 3,503 
其他房地产和贷款收款费用515 348 1,027 503 
资产销售/估值亏损（收益），净额193 (3,372)407 (2,257)
收购、整合和重组成本5,973 1,892 7,348 3,565 
对税收抵免项目的合作投资222 154 716 692 
其他非利息支出14,303 15,575 28,398 31,015 
非利息支出总额116,244 109,446 229,839 220,489 
所得税前收入51,696 64,800 118,993 132,894 
所得税（包括 $5,319 和 $63 分别从截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的累计其他综合收益中重新归类的所得税优惠和美元11,081 和 $535 （分别从截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的累计其他综合收益中重新归类的所得税优惠的百分比）
11,954 15,384 27,544 30,702 
净收入39,742 49,416 91,449 102,192 
优先股息(2,012)(2,012)(4,025)(4,025)
普通股股东可获得的净收益$37,730 $47,404 $87,424 $98,167 
普通股每股收益——基本$0.88 $1.11 $2.03 $2.30 
普通股每股收益——摊薄后$0.88 $1.11 $2.03 $2.30 
每股普通股申报的现金分红$0.30 $0.30 $0.60 $0.60 
见合并财务报表附注。


美国中心地带金融有限公司
综合收益表（未经审计）
（千美元）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
净收入$39,742 $49,416 $91,449 $102,192 
其他综合收益（亏损）
可供出售（“AFS”）证券的变动：
证券未实现亏损的净变动5,755 (43,558)(8,874)22,609 
对冲AFS证券净亏损的重新分类调整 8,398 29,510 28,549 29,510 
对净收益中实现的净亏损的重新分类调整10,556 325 10,556 1,429 
所得税优惠（费用）(5,881)3,366 (7,253)(14,555)
AFS证券的其他综合收益（亏损）18,828 (10357)22,978 38,993 
持有至到期证券的变动：
从AFS转移的证券未实现亏损的净摊销2,550 2,768 5,393 5,508 
所得税支出(418)(693)(1,123)(1,753)
持有至到期证券的其他综合收益2,132 2,075 4,270 3,755 
现金流套期保值的变化：
衍生品未实现收益的净变动— — — 1,952 
净收益中实现的衍生品净（收益）损失的重新分类调整(245)(63)(210)701 
所得税优惠（费用）60 24 61 (635)
现金流套期保值的其他综合收益（亏损）(185)(39)(149)2,018 
其他综合收益（亏损）20,775 (8,321)27,099 44,766 
综合收入总额$60,517 $41,095 $118,548 $146,958 
见合并财务报表附注。



美国中心地带金融有限公司
合并现金流量表（未经审计）
（千美元）
六个月已结束
6月30日
 20242023
来自经营活动的现金流： 
净收入$91,449 $102,192 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销9,071 10,519 
信贷损失准备金9,994 8,453 
证券溢价的净摊销9,152 14,848 
证券亏损，净额10,053 1,418 
股票证券的未实现收益，净额(228)(152)
基于股票的薪酬6,109 6,893 
发放待售贷款— (86,860)
出售待售贷款的收益5,175 80,641 
出售待售贷款的净收益(104)(2,857)
应计应收利息 (增加) 减少2,761 (2,135)
预付费用减少（增加）(1,238)2,647 
应计应付利息增加（减少）(16,065)30,446 
服务权的资本化— (24)
资产销售/估值亏损（收益），净额407 (2,257)
来自股票薪酬的净超额税收支出(418)(75)
来自公允价值对冲活动的收入670 — 
其他，净额50,334 21,028 
经营活动提供的净现金177,122 184,725 
来自投资活动的现金流： 
购买其他金融机构的定期存款(100)— 
出售可供出售证券的收益97,836 286,738 
可供出售证券的到期收益和本金支付437,260 336,175 
持有至到期证券的到期收益和本金支付1,033 298 
其他金融机构定期存款到期的收益 — 250 
其他投资的出售、到期、赎回和本金支付的收益48,260 6,761 
购买可供出售的证券(91,436)(265,959)
购买其他投资(27,164)(4,474)
贷款净减少（增加）61,949 (307,920)
购买银行自有的人寿保险单(211)(206)
出售抵押贷款还本付息权的收益— 6,714 
资本支出和投资(2,765)(3,043)
出售房屋、家具和设备的收益1,776 1,321 
出售奥利奥和其他收回资产的收益9,833 5,077 
投资活动提供的净现金536,271 61,732 


美国中心地带金融有限公司
合并现金流量表，续（未经审计）
（千美元）
六个月已结束
6月30日
20242023
来自融资活动的现金流量: 
活期存款净减少$(123,484)$(803,482)
储蓄存款净减少 (43,774)(1,221,795)
定期存款账户净增加（减少）(539,558)2,175,811 
借款净增加（减少）53,840 (281,753)
银行定期资助计划预付款的收益50 万 — 
短期 fHLB 预付款的收益643,309 51,000 
短期 fHLB 预付款的偿还(1,124,495)(101,000)
定期债务的偿还— (60)
发行普通股的收益1,454 1,456 
已支付的股息(29,752)(29,534)
融资活动使用的净现金(662,460)(209,357)
现金和现金等价物的净增长50,933 37,100 
年初的现金和现金等价物323,013 363,087 
期末的现金和现金等价物$373,946 $400,187 
补充披露： 
为所得税/特许经营税支付的现金$11,511 $40,303 
支付利息的现金210,460 122,688 
贷款转移到奥利奥5,111 239 
将房舍从房舍、家具和设备、网络转移到待售房舍、家具和设备 13,155 3,741 
将房舍从待售房舍、家具和设备转移到房舍、家具和设备，净额— 5,825 
存款转入持有待售538,308 — 
贷款转为待售贷款348,761 — 
已申报但未支付的股息 2,071 2,074 
可供出售、应计、未结算的证券的销售4,181 — 
见合并财务报表附注。



美国中心地带金融有限公司
合并权益变动报表（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）
美国哈特兰金融公司股东权益
 首选
股票		常见
股票		资本
盈余		已保留
收益		累计其他综合亏损总计
公平
截至2023年3月31日的余额$110,705 $42,559 $1,084,112 $1,158,948 $(566,919)$1,829,405 
综合（亏损）收入 49,416 (8,321)41,095 
申报的现金分红：
首选，美元175.00 每股
(2,012)(2,012)
常见，美元0.30 每股
(12,830)(12,830)
的发行 85,818 普通股股票
86 1,072 1,158 
基于股票的薪酬2,174 2,174 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$110,705 $42,645 $1,087,358 $1,193,522 $(575,240)$1,858,990 
2023 年 1 月 1 日的余额$110,705 $42,467 $1,080,964 $1,120,925 $(620,006)$1,735,055 
综合收益（亏损）102,192 44,766 146,958 
申报的现金分红：
首选，美元350.00 每股
(4,025)(4,025)
常见，美元0.60 每股
(25,570)(25,570)
的发行 177,150 普通股股票
178 (499)(321)
基于股票的薪酬6,893 6,893 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$110,705 $42,645 $1,087,358 $1,193,522 $(575,240)$1,858,990 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$110,705 $42,784 $1,093,207 $1,178,330 $(446,193)$1,978,833 
综合（亏损）收入39,742 20,775 60,517 
申报的现金分红：
首选，美元175.00 每股
(2,012)(2,012)
常见，美元0.30 每股
(12,968)(12,968)
的发行 68,510 普通股股票
68 1,049 1,117 
基于股票的薪酬2,363 2,363 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$110,705 $42,852 $1,096,619 $1,203,092 $(425,418)$2,027,850 
2024 年 1 月 1 日的余额$110,705 $42,688 $1,090,740 $1,141,501 $(452,517)$1,933,117 
综合收益（亏损）91,449 27,099 118,548 
申报的现金分红：
首选，美元350.00 每股
(4,025)(4,025)
常见，美元0.60 每股
(25,833)(25,833)
的发行 164,172 普通股股票
164 (230)(66)
基于股票的薪酬6,109 6,109 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$110,705 $42,852 $1,096,619 $1,203,092 $(425,418)$2,027,850 
见合并财务报表附注。




美国中心地带金融有限公司
合并财务报表附注

注意事项 1： 列报基础

此处包含的未经审计的中期合并财务报表应与截至2023年12月31日的财政年度的经审计的合并财务报表和随附的合并财务报表附注一起阅读，这些附注包含在Heartland Financial USA, Inc.（“HTLF”）于2024年2月23日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-k表年度报告中。省略了未经审计的中期合并财务报表的脚注披露，这些披露将与经审计的合并财务报表脚注中包含的披露内容基本重复。

此处包含的财务信息是根据美国公认的中期财务报告会计原则编制的，是根据10-Q表报告规则和条例S-X第10-01条编制的。这些信息反映了所有调整（包括正常的经常性调整），管理层认为，这些调整是公允列报所列期间的财务状况和经营业绩所必需的。截至2024年6月30日的中期业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度的预期业绩。

2024年4月28日（“签署日期”），HTLF与密苏里州的一家公司umB金融公司（“UMB”）和特拉华州的一家公司、uMB的全资子公司蓝天合并子公司（“蓝天合并子公司”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。合并协议规定，根据其中规定的条款和条件，(i) Blue Sky Merger Sub将与HTLF合并并入HTLF（“合并”），HTLF作为uMB（“幸存实体”）的全资子公司在合并中幸存下来；（ii）在合并生效时间（“生效时间”）之后立即以及作为单一综合交易的一部分，尚存实体将与合并并进入umB（“第二次合并”，与合并一起成为 “合并”），uMb在第二次合并（“幸存者”）中幸存下来公司”）。在合并截止日期的第二天，umB将促使HTLF的全资银行子公司HTLF银行与UMB的全资银行子公司uMB Bank，National Association合并并入该银行的全资银行子公司（“银行合并”），而umB Bank，National Association将继续作为银行合并中的幸存银行。合并协议获得了HTLF和umB董事会的一致批准。

根据合并协议中规定的条款和条件，在生效时，每股普通股，面值美元1.00 除umB或HTLF持有的某些股票外，在生效前夕发行和流通的HTLF（“HTLF普通股”）的每股将转换为收款权 0.55 普通股的股份（“交易比率”，以及此类股票，“合并对价”），美元1.00 uMB（“uMb普通股”）的面值和现金代替零碎股票。在生效时，每股 7.00固定利率非累积永久优先股百分比，E系列，面值美元1.00 在生效时间前已发行和流通的每股HTLF（“HTLF优先股”）将转换为收款权 一 共享新创建的uMb系列优先股（“umB优先股”），其权利、优惠、特权和权力（包括投票权）载于合并协议附录的指定证书。


每股收益

每股基本收益是根据普通股股东可获得的净收益和已发行普通股的加权平均值确定的。摊薄后的每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以加权平均普通股和假定增量发行的普通股。用于确定截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的基本和摊薄后每股收益的金额如下表所示，美元和千股数量，每股数据除外：
三个月已结束
6月30日
20242023
归属于HTLF的净收益$39,742 $49,416 
优先股息(2,012)(2,012)
普通股股东可获得的净收益$37,730 $47,404 
每股基本收益的加权平均已发行普通股42,918 42,696 
在归属已发行限制性股票单位后假设增量发行的普通股142 62 
摊薄后每股收益的加权平均普通股43,060 42,758 
普通股每股收益——基本$0.88 $1.11 
普通股每股收益——摊薄后$0.88 $1.11 
摊薄后每股收益计算中不包括的反稀释普通股等价物的数量88 59 
摊薄后每股收益计算中不包括的反稀释股票期权数量53221 
六个月已结束
6月30日
20242023
净收入 $91,449 $102,192 
优先股息(4,025)(4,025)
股东可获得的净收益$87,424 $98,167 
每股基本收益的加权平均已发行普通股42,862 42,655 
在归属已发行限制性股票单位后假设增量发行的普通股139 98 
摊薄后每股收益的加权平均普通股43,001 42,753 
普通股每股收益——基本$2.03 $2.30 
普通股每股收益——摊薄后$2.03 $2.30 
摊薄后每股收益计算中不包括的反稀释普通股等价物的数量6 95 
摊薄后每股收益计算中不包括的反稀释股票期权数量 53 62 

后续活动- HTLF已经评估了在向美国证券交易委员会提交本10-Q表季度报告之日之前可能需要承认或披露的后续事件。

2024年6月30日之后，即2024年7月，HTLF银行停止出售所有股票 九 蒙大拿州洛基山银行分行, 包括$贷款343.8百万美元和存款 $531.8百万。美元的预期收益30百万美元将在2024年第三季度实现。

新财务会计准则的影响

华硕2023-02
2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-02 “投资-股权法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资（新兴问题工作组的共识）”。亚利桑那州立大学 2023-02 将比例摊销法（目前仅适用于低收入住房税收抵免投资）的允许使用范围扩大到满足某些条件的其他税收股权投资。根据比例摊销法，投资的初始成本按所得税优惠的比例摊销，投资的摊销和获得的所得税优惠均被确认为所得税支出的组成部分。该亚利桑那州立大学于 2024 年 1 月 1 日生效。HTLF选择使用比例摊还法进行以下投资


低收入住房项目。该亚利桑那州立大学的修正案对经营业绩或财务状况没有重大影响。

华沙大学 2023-06
2023年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-06年《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案》。本更新中的修正案修改了编纂中各种主题的披露或陈述要求。某些修正案是对现行要求的澄清或技术性更正。只有美国证券交易委员会在2027年6月30日之前从其现行法规中删除相关的披露或列报要求，亚利桑那州立大学的每项修正案才会生效。该亚利桑那州立大学的修正案预计不会对经营业绩或财务状况产生重大影响。

亚利桑那州 2023-07
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，以改善披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。此更新并未改变公共实体识别其运营部门的方式；但是，它确实要求拥有单一可申报分部的实体提供本更新中修正案所要求的所有披露。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。公共实体应将本更新中的修正案追溯应用于合并财务报表中列报的所有前期期间。允许提前收养。我们目前有 一 可报告的运营细分市场。该亚利桑那州立大学不会影响我们的合并财务报表，对我们的披露影响微乎其微，需要确定首席运营决策者以及用于制定运营决策和分配资源的信息。

亚利桑那州 2023-09
2023年12月，FasB发布了ASU 2023-09 “所得税（主题740）：改进所得税披露”，要求公共企业实体每年披露（1）税率对账中的特定类别；（2）对账符合量化门槛的项目的其他信息；（3）按联邦、州和外国税分列的所得税金额（扣除收到的退款）；（4）收入金额已缴税款（扣除已收到的退款）按所缴纳的所得税符合条件的各个司法管辖区分列量化门槛；（5）按国内和国外分列的扣除所得税支出（或福利）前的持续经营收入（或亏损）；（6）按联邦、州和外国分列的持续经营所得税支出（或收益）。亚利桑那州立大学取消了披露未来12个月未确认税收优惠余额合理可能变化的性质和估计范围的要求，也取消了在由于子公司和企业合资企业的递延税综合确认的例外情况而未确认递延所得税负债时披露每种临时差额的累计金额的要求。对于公共企业实体，修正案自2024年12月15日之后的年度内生效。允许提前采用尚未发布或尚未可供发行的年度财务报表。修正案应在预期的基础上适用，但允许追溯适用。HTLF目前正在评估该标准的影响，预计它不会对经营业绩、财务状况或流动性产生重大影响。

合格的经济适用房投资

HTLF使用比例摊还法投资低收入住房项目。HTLF对低收入住房项目的净投资为美元5.5百万和美元5.9截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，并包含在合并资产负债表中的其他资产中。

关于HTLF截至2024年6月30日的季度对低收入住房项目的投资，我们确认的所得税抵免和其他所得税优惠为美元257,000 和 $33,000，分别地。所得税优惠总额为 $290,000 在合并收益表的 “所得税” 项目中部分抵消了美元235,000 确认的投资摊销额，净所得税优惠为美元55,000。与所得税优惠总额相关的现金流在现金流量表的以下细列项目中列报：
•$55,000 净所得税优惠，在经营活动的 “净收益” 项中；
•$235,000 投资摊销，在 “其他，净额” 行项目中，这是对净收入与经营活动现金进行核对的调整；
•$257,000 税收抵免，在 “其他，净额” 行项目中，这也是将净收入与经营活动现金进行对账的调整；以及
•$33,000 在 “其他，净额” 行项目中确认的其他税收优惠，这也是对净收入与经营活动现金进行核对的调整。
在本报告所述期间，没有与低收入住房投资相关的非所得税相关活动或减值损失。



关于HTLF在截至2024年6月30日的六个月中对低收入住房项目的投资，我们确认了美元的所得税抵免和其他所得税优惠513,000 和 $66,000，分别地。所得税优惠总额为 $579,000 在合并收益表的 “所得税” 项目中部分抵消了美元470,000 确认的投资摊销额，净所得税优惠为美元109,000。与所得税优惠总额相关的现金流在现金流量表的以下细列项目中列报：
•$109,000 净所得税优惠，在经营活动的 “净收益” 项中；
•$470,000 投资摊销，在 “其他，净额” 行项目中，这是对净收入与经营活动现金进行核对的调整；
•$513,000 税收抵免，在 “其他，净额” 行项目中，这也是将净收入与经营活动现金进行对账的调整；以及
•$66,000 在 “其他，净额” 行项目中确认的其他税收优惠，这也是对净收入与经营活动现金进行核对的调整。
在本报告所述期间，没有与低收入住房投资相关的非所得税相关活动或减值损失。



注意事项 2： 证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的债务证券和公允价值易于确定的股权证券的摊销成本、未实现收益和亏损总额以及估计公允价值的估计公允价值汇总于下表，以千计：
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值
2024年6月30日    
美国国债$15,997 $— $(150)$15,847 
美国机构12,729 — (129)12,600 
各州和政治分支机构的义务834,260 10 (109,805)724,465 
抵押贷款支持证券-机构1,559,738 10 (230,460)1,329,288 
抵押贷款支持证券-非机构1,408,505 257 (72,622)1,336,140 
商业抵押贷款支持证券-机构71,770 — (11,269)60,501 
商业抵押贷款支持证券-非机构397,330 — (9,391)387,939 
资产支持证券193,022 — (16,640)176,382 
公司债券121,888 — (1,582)120,306 
债务证券总额4,615,239 277 (452,048)4,163,468 
公允价值易于确定的股票证券21,586 ——21,586 
总计$4,636,825 $277 $(452,048)$4,185,054 
2023 年 12 月 31 日
美国国债$32,459 $— $(341)$32,118 
美国机构14,724 — (194)14,530 
各州和政治分支机构的义务839,754 25 (98,534)741,245 
抵押贷款支持证券-机构1,620,409 13 (226,793)1,393,629 
抵押贷款支持证券-非机构1,616,414 363 (87,649)1,529,128 
商业抵押贷款支持证券-机构76,076 — (11,288)64,788 
商业抵押贷款支持证券-非机构526,974 — (12,116)514,858 
资产支持证券232,140 — (14,770)217,370 
公司债券120,338 — (2,169)118,169 
债务证券总额5,079,288 401 (453,854)4,625,835 
公允价值易于确定的股票证券21,056 ——21,056 
总计$5,100,344 $401 $(453,854)$4,646,891 

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值，以千计：
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值
2024年6月30日    
各州和政治分支机构的义务$842,980 $2,246 (35,710)$809,516 
总计$842,980 $2,246 $(35,710)$809,516 
2023 年 12 月 31 日
各州和政治分支机构的义务$838,241 $3,622 $(25,464)$816,399 
总计$838,241 $3,622 $(25,464)$816,399 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，HTLF 有 $26.3百万和美元28.0分别为百万的应计应收利息，包含在合并资产负债表上的其他资产中。HTLF不考虑以摊销成本为基础持有的金融资产账面金额中的应计应收利息，也不考虑在信贷损失计算备抵金中。



截至2024年6月30日，按合同到期日计算的按公允价值计值的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下，以千计。预期到期日将与合同到期日不同，因为发行人可能有权要求或预付债务，但有或没有罚款。
2024年6月30日
摊销成本估计公允价值
1 年或更短时间内到期$13,642 $13,509 
1 到 5 年后到期57,666 56,991 
5 到 10 年后到期28,145 24,841 
10 年后到期885,421 777,877 
债务证券总额984,874 873,218 
抵押贷款和资产支持证券3,630,365 3,290,250 
公允价值易于确定的股票证券 21,586 21,586 
投资证券总额$4,636,825 $4,185,054 

按合同到期日计算，截至2024年6月30日持有至到期的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下，以千计。预期到期日将与合同到期日不同，因为发行人可能有权要求或预付债务，但有或没有罚款。
2024年6月30日
摊销成本估计公允价值
1 年或更短时间内到期$9,259 $9,266 
1 到 5 年后到期92,315 91,718 
5 到 10 年后到期218,329 213,258 
10 年后到期523,077 495,274 
债务证券总额$842,980 $809,516 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，账面价值为美元的证券2.57 十亿和美元2.63 分别认捐了10亿美元用于保障公共存款和信托存款、短期借款以及用于法律要求或允许的其他用途。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，与按公允价值计价证券销售相关的已实现收益和亏损总额汇总如下，以千计：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
销售收益$97,836 $140,290 $97,836 $286,738 
总安全收益— 483 — 483 
总安全损失10,556 808 10,556 1,912 

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日证券投资组合中存在未实现亏损的投资的相关公允价值，以千为单位汇总了未实现亏损的投资的相关公允价值，定义为成本或摊销成本超过公允价值的金额。这些投资被分为 二 类别：处于持续未实现亏损状况少于12个月的企业和处于持续未实现亏损状态12个月或更长时间的企业。确定投资处于未实现亏损头寸多久的参考点分别为2023年6月30日和2022年12月31日。


可供出售的债务证券少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 公平
价值		未实现
损失		计数公平
价值		未实现
损失		计数公平
价值		未实现
损失		计数
2024年6月30日
美国国债$2,971 $(25)1 $12,876 $(125)3 $15,847 $(150)4 
美国机构— — — 12,600 (129)4 12,600 (129)4 
各州和政治分支机构的义务1,679 (24)3 718,773 (109,781)148 720,452 (109,805)151 
抵押贷款支持证券-机构— — — 1,328,609 (230,460)164 1,328,609 (230,460)164 
抵押贷款支持证券-非机构259,143 (16,261)6 839,345 (56,361)37 1,098,488 (72,622)43 
商业抵押贷款支持证券-机构— — — 60,501 (11,269)15 60,501 (11,269)15 
商业抵押贷款支持证券-非机构— — — 380,125 (9,391)14 380,125 (9,391)14 
资产支持证券120,432 (11,360)4 55,950 (5,280)5 176,382 (16,640)9 
公司债券— — — 57,611 (1,582)8 57,611 (1,582)8 
暂时减值的证券总额$384,225 $(27,670)14 $3,466,390 $(424,378)398 $3,850,615 $(452,048)412 
2023 年 12 月 31 日
美国国债$2,985 $(12)1 $26,138 $(329)3 $29,123 $(341)4 
美国机构— — — 14,530 (194)4 14,530 (194)4 
各州和政治分支机构的义务1,440 (65)1 736,653 (98,469)150 738,093 (98,534)151 
抵押贷款支持证券-机构194 (2)2 1,392,769 (226,791)166 1,392,963 (226,793)168 
抵押贷款支持证券-非机构415,934 (24,568)12 902,291 (63,081)35 1,318,225 (87,649)47 
商业抵押贷款支持证券-机构— — — 64,788 (11,288)17 64,788 (11,288)17 
商业抵押贷款支持证券-非机构— — — 507,044 (12,116)16 507,044 (12,116)16 
资产支持证券148,063 (9,723)4 69,307 (5,047)7 217,370 (14,770)11 
公司债券61,031 (111)1 57,138 (2,058)8 118,169 (2,169)9 
暂时减值的证券总额$629,647 $(34,481)21 $3,770,658 $(419,373)406 $4,400,305 $(453,854)427 
持有至到期的证券少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		计数公平
价值		未实现
损失		计数公平
价值		未实现
损失		计数
2024年6月30日
各州和政治分支机构的义务$27,460 $(472)9 $704,626 $(35,238)147 $732,086 $(35,710)156 
暂时减值的证券总额$27,460 (472)9 $704,626 $(35,238)147 $732,086 (35,710)156 
2023 年 12 月 31 日
各州和政治分支机构的义务$145,471 $(3,706)23 $569,691 $(21,758)126 $715,162 $(25,464)149 
暂时减值的证券总额$145,471 $(3,706)23 $569,691 $(21,758)126 $715,162 $(25,464)149 

HTLF每季度审查投资证券投资组合中的每种证券是否存在潜在的信用损失，同时会考虑多种因素，任何单一因素的相对重要性都可能因证券而异。HTLF可能考虑的一些因素包括证券评级的变化、发行人的财务状况以及证券和行业特定的经济状况。关于债务证券，HTLF还可以评估支付结构，包括违约付款还是预期违约、预付款速度以及任何标的抵押品的价值。对于某些处于未实现亏损头寸的债务证券，HTLF准备现金流分析，将预计从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。



HTLF商业抵押贷款、抵押贷款和资产支持证券的未实现亏损是HTLF购买证券后市场利率变化或市场利差扩大的结果。损失与对发行人基础信贷或标的抵押品的担忧无关。预计证券的结算价格不会低于投资的摊销成本。由于公允价值的下降归因于利率的变化或市场利差的扩大，而不是信贷质量，而且由于截至2024年6月30日，HTLF有意和能力持有这些投资直到市场价格回升或到期，并且认为不需要在到期前出售证券，因此在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月中，这些证券没有确认任何信用损失。

可供出售的州和政治分支机构HTLF债务的未实现亏损是首次购买证券后市场利率变化或市场利差扩大的结果。管理层监督这些证券公布的信用评级以及相关城市的稳定性。由于公允价值的下降归因于保险公司下调评级导致的利率变化或市场利差扩大，而不是基础信贷质量，而且由于截至2024年6月30日，HTLF有意和能力持有这些投资直到市场价格回升或到期，并且认为不需要在到期前出售证券，因此在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月中，这些证券没有确认任何信用损失。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资评级分列的HTLF持有至到期债务证券的账面金额（以千计），这些评级每季度更新一次，用于监控证券的信用质量：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
评级
AAA$101,620 $88,550 
AA，AA+，AA-565,305 583,816 
A+、A、A-151,225 139,658 
BBB20,288 20,133 
未评级4,542 6,084 
总计 $842,980 $838,241 

其他投资中包括联邦住房贷款银行（“FHLB”）的股票，摊销成本为美元4.1 截至2024年6月30日的百万美元，以及美元25.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。

联邦法律要求HTLF银行维持作为FHLB成员的FHLB股票。这些股票证券受到 “限制”，因为它们只能按面值回售给收购它们的相应机构或其他成员机构。因此，FHLB股票的流动性低于其他有价股权证券，公允价值近似于摊销成本。HTLF将其fHLB股票视为长期投资，可提供有竞争力的产品和流动性。HTLF根据面值的最终可收回性对这些投资的减值进行评估，并且在2024年6月30日和2023年12月31日，不认为这些投资是减值的。



注意事项 3： 贷款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款如下，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
持有至到期的应收贷款：  
商业和工业$3,541,239 $3,652,047 
薪资保护计划（“PPP”）1,864 2,777 
业主占用的商业地产2,555,964 2,638,175 
非所有者占用的商业地产2,434,258 2,553,711 
房地产建筑1,082,726 1,011,716 
农业和农业地产802,958 919,184 
住宅房地产733,401 797,829 
消费者455,899 493,206 
持有至到期的应收贷款总额11,608,309 12,068,645 
信用损失备抵金(126,861)(122,566)
应收贷款，净额$11,481,448 $11,946,079 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，HTLF 有 $64.4百万和美元65.4分别为百万的应计应收利息，包含在合并资产负债表上的其他资产中。HTLF不将应计利息计入信贷损失备抵金中。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信贷损失备抵余额以及根据衡量方法分列的相关贷款余额，以千为单位。如果贷款不再与资金池中的其他贷款具有相似的风险特征，则将对其进行个人评估，不包括在集体评估中。以美元计的非应计贷款关系50 万 或更多的总风险是使用抵押依赖计算法单独评估的。所有其他贷款均按损失进行集体评估。
信贷损失备抵金持有至到期的应收贷款总额
对信贷损失进行单独评估对信用损失进行集体评估总计对信贷损失进行单独评估的贷款对贷款进行集体评估以确定信贷损失总计
2024年6月30日
商业和工业$22,729 $22,071 $44,800 $42,667 $3,498,572 $3,541,239 
购买力平价 — — — — 1,864 1,864 
业主占用的商业地产3 14,711 14,714 12,582 2,543,382 2,555,964 
非所有者占用的商业地产— 13,697 13,697 — 2,434,258 2,434,258 
房地产建筑22 32,188 32,210 697 1,082,029 1,082,726 
农业和农业地产6,773 2,132 8,905 31,484 771,474 802,958 
住宅房地产— 5,036 5,036 727 732,674 733,401 
消费者— 7,499 7,499 — 455,899 455,899 
总计$29,527 $97,334 $126,861 $88,157 $11,520,152 $11,608,309 
2023 年 12 月 31 日
商业和工业$18,425 $22,254 $40,679 $41,847 $3,610,200 $3,652,047 
购买力平价— — — — 2,777 2,777 
业主占用的商业地产— 17,156 17,156 30,400 2,607,775 2,638,175 
非所有者占用的商业地产— 17,249 17,249 — 2,553,711 2,553,711 
房地产建筑56 28,717 28,773 697 1,011,019 1,011,716 
农业和农业地产1,932 2,360 4,292 6,700 912,484 919,184 
住宅房地产— 5,845 5,845 741 797,088 797,829 
消费者— 8,572 8,572 — 493,206 493,206 
总计$20,413 $102,153 $122,566 $80,385 $11,988,260 $12,068,645 



下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内修改的截至2024年6月30日和2023年6月30日向遇到财务困难的借款人提供的按贷款类别和发放的优惠类型分列的摊销成本基础，以千美元计。
对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
任期延长期限延期和仅限利息的付款 期限延长和利率降低
截至2024年6月30日的三个月摊销
成本基础		贷款的百分比
类别		摊销
成本基础		贷款的百分比
类别		摊销
成本基础		贷款的百分比
类别
非所有者占用的商业地产$614 0.03 %$— — %$— — %
房地产建筑— — — — 3,116 0.29 
住宅房地产1,348 0.18 — — — — 
消费者169 0.04 — — — — 
总计$2,131 0.02 %$— — %$3,116 0.03 %

对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
任期延长期限延期和仅限利息的付款期限延长和利率降低
截至2023年6月30日的三个月摊销
成本基础		贷款的百分比
类别		摊销
成本基础		贷款的百分比
类别		摊销
成本基础		贷款的百分比
类别
商用$1,411 0.04 %$— — %$— — %
农业和农业地产1,354 0.16 — — — — 
总计$2,765 0.02 %$— — %$— — %
对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
任期延长任期延期和
仅限利息的付款		期限延长和利率降低
在截至2024年6月30日的六个月中摊销
成本基础		贷款的百分比
类别		摊销
成本基础		贷款的百分比
类别		摊销
成本基础		贷款的百分比
类别
商用$266 0.01 %$— — %$— — %
非所有者占用的商业地产614 0.03 — 0— — — 
房地产建筑739 0.07 — — 3,116 0.29 
住宅房地产1,348 0.18 — — — — 
消费者169 0.04 — — 
总计$3,136 0.03 %$— — %$3,116 0.03 %
对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
任期延长任期延期和
仅限利息的付款		期限延长和利率降低
截至2023年6月30日的六个月中摊销
成本基础		贷款的百分比
类别		摊销
成本基础		贷款的百分比
类别		摊销
成本基础		贷款的百分比
类别
商用$5,073 0.14 %$— — %$— — %
业主占用的商业地产— — 5,043 0.21 — — 
房地产建筑1,477 0.15 — — — — 
农业和农业地产1,354 0.16 — — — — 
住宅房地产752 0.09 — — — — 
总计$8,656 0.07 %$5,043 0.04 %$— — %


下表描述了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响。
在截至2024年6月30日的六个月中加权平均值
任期延长
（月）		加权平均值
期限延长和仅限利息的付款（月）		加权平均期限延期和利率下调（月）
商业和工业600
非所有者占用的商业地产4025
房地产建筑400
住宅房地产200
消费者8600
截至2023年6月30日的六个月中加权平均值
任期延长
（月）		加权平均值
期限延长和仅限利息的付款（月）		加权平均期限延期和利率下调（月）
商业和工业900
业主占用的商业地产0120
房地产建筑600
农业和农业地产900
住宅房地产1200

在 2024 年 6 月 30 日，有 不 向遇到财务困难的借款人提供信贷的资金没有着落的承诺。

HTLF没有向陷入财务困境的借款人提供贷款，这些借款人在截至2024年6月30日的三个月和六个月内出现还款违约，在违约前的十二个月期间进行了修改。
HTLF密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。 下表显示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中修改的贷款的表现，以千美元计。
应计贷款
30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 天或
更多
逾期未交		逾期未付总额当前不可累积
2024年6月30日
商业和工业$— $— $— $— $267 $— 
非所有者占用的商业地产— — — — 614 — 
房地产建筑— — — — 3,855 — 
住宅房地产— — — — 1,347 — 
消费者— — — — — 169 
总计$— $— $— $— $6,083 $169 
应计贷款
30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 天或
更多
逾期未交		逾期未付总额当前不可累积
2023年6月30日
商业和工业$— $— $— $— $5,073 $— 
业主占用的商业地产— — — — 5,043 — 
房地产建筑— — — — — 1,477 
农业和农业地产— — — — 1,354 — 
住宅房地产— — — — — 752 
总计$— $— $— $— $11,470 $2,229 


HTLF的内部评级体系是一系列评级，反映了管理层基于对借款人财务状况的分析所做的信用风险评估。“及格” 类别包括所有不属于 “不合格” 类别的贷款，由一系列反映风险增加但仍可接受的贷款等级组成。对通行证类别中各个等级的风险变动进行监测，以便及早发现信用恶化并进行风险评级迁移分析。

“无通行证” 类别包括手表、不合格贷款、可疑贷款和亏损评级贷款。“观察” 评级适用于借款人因借款人特定或系统性条件而表现出负面财务状况趋势的贷款，如果不加以纠正，就会威胁到借款人履行债务义务的能力。据信借款人有足够的财务灵活性来应对和解决其负面财务状况。对这些信贷进行密切监测，以了解其改善或恶化情况。

“不合格” 评级适用于未受借款人当前净资产和还款能力充分保护的贷款，并且由于质押抵押品价值下降而可能面临进一步风险的贷款。明确的弱点会危及债务的清算。这些贷款仍被视为可收回贷款；但是，如果不纠正缺陷，HTLF显然有可能蒙受一些损失。不合标准的贷款可能表现出以下部分或全部弱点：财务趋势恶化、收益不足、偿债能力不足、债务过多和/或缺乏流动性。

“可疑” 评级是指在借款人偿还这些贷款的能力存在缺陷的情况下，根据现有事实、条件和价值进行全额收款或清算，极为可疑和不可能的贷款。这些借款人通常违约，缺乏流动性、资本和维持运营实体所需的资源。具体的未决事件，例如注资、清算或完善额外抵押品的留置权，可能会增强信用，从而将贷款的评级推迟为 “损失”，直到确定贷款的确切状况为止。“损失” 评级分配给被认为无法收回的贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF没有被归类为 “损失” 或 “可疑” 的贷款。

下表显示了截至2024年6月30日按贷款类别、发放年份和扣除额分列的贷款风险类别，以千计：
截至 2024 年 6 月 30 日按发放年份分列的定期贷款的摊销成本基础
202420232022202120202019 年及以前旋转总计
商业和工业
通过$295,000 $512,146 $618,107 $261,964 $154,860 $358,689 $1,068,196 $3,268,962 
观看 13,856 28,148 32,584 18,695 833 8,763 81,055 183,934 
不合标准 312 6,131 16,329 1,723 3,751 9,041 51,056 88,343 
商业和工业总计$309,168 $546,425 $667,020 $282,382 $159,444 $376,493 $1,200,307 $3,541,239 
商业和工业扣款$— $8 $1,127 $784 $3,283 $30 $2,979 $8,211 
购买力平价
通过$— $— $— $1,610 $31 $— $— $1,641 
观看— — — 223 — — — 223 
不合标准— — — — — — — — 
PPP 总计 $— $— $— $1,833 $31 $— $— $1,864 
购买力平价扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
业主占用的商业地产
通过$110,750 $425,238 $510,666 $711,407 $200,668 $368,105 $42,998 $2,369,832 
观看2,788 4,983 36,793 11,004 2,920 39,109 — 97,597 
不合标准— 23,401 32,536 4,913 20,499 7,186 — 88,535 
业主占用的商业地产总数$113,538 $453,622 $579,995 $727,324 $224,087 $414,400 $42,998 $2,555,964 
业主占用的商业地产扣款$— $— $87 $— $248 $62 $— $397 
非所有者占用的商业地产
通过$75,332 $423,879 $648,769 $401,764 $181,074 $434,109 $16,812 $2,181,739 
观看3,943 67,195 44,057 4,601 4,097 67,735 — 191,628 
不合标准— — 135 8,538 — 52,218 — 60,891 
非业主占用的商业地产总计$79,275 $491,074 $692,961 $414,903 $185,171 $554,062 $16,812 $2,434,258 
非业主自用商业地产扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 


截至 2024 年 6 月 30 日按发放年份分列的定期贷款的摊销成本基础
202420232022202120202019 年及以前旋转总计
房地产建筑
通过$64,091 $323,350 $404,646 $104,823 $7,544 $10,269 $7,324 $922,047 
观看 — 917 20,576 44,063 71 24,656 — 90,283 
不合标准3,116 9,375 57,650 88 — 81 86 70,396 
房地产建筑总计$67,207 $333,642 $482,872 $148,974 $7,615 $35,006 $7,410 $1,082,726 
房地产建筑扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
农业和农业地产
通过$50,760 $113,573 $178,283 $98,886 $49,712 $58,360 $204,938 $754,512 
观看755 3,095 1,291 420 152 73 6,648 12,434 
不合标准526 181 19,399 2,040 1,582 12,284 — 36,012 
农业和农业房地产总计$52,041 $116,849 $198,973 $101,346 $51,446 $70,717 $211,586 $802,958 
农业和农业房地产扣款$— $— $52 $— $8 $167 $648 $875 
住宅房地产
通过$26,824 $61,048 $155,494 $214,982 $64,465 $173,439 $19,687 $715,939 
观看2 534 998 1,452 1,829 3,537 250 8,602 
不合标准— 727 140 3,222 366 4,405 — 8,860 
住宅房地产总计 $26,826 $62,309 $156,632 $219,656 $66,660 $181,381 $19,937 $733,401 
住宅房地产扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者
通过$18,993 $36,800 $50,951 $29,240 $3,133 $6,709 $301,963 $447,789 
观看49 901 94 203 17 802 2,546 4,612 
不合标准334 51 317 372 108 1,377 939 3,498 
消费者总数$19,376 $37,752 $51,362 $29,815 $3,258 $8,888 $305,448 $455,899 
消费者扣款$10 $51 $92 $62 $13 $49 $1,721 $1,998 
总通行证$641,750 $1,896,034 $2,566,916 $1,824,676 $661,487 $1,409,680 $1,661,918 $10,662,461 
全场观看21,393 105,773 136,393 80,661 9,919 144,675 90,499 589,313 
总不合格 4,288 39,866 126,506 20,896 26,306 86,592 52,081 356,535 
贷款总额$667,431 $2,041,673 $2,829,815 $1,926,233 $697,712 $1,640,947 $1,804,498 $11,608,309 
扣款总额$10 $59 $1,358 $846 $3,552 $308 $5,348 $11,481 

下表显示了截至2023年12月31日按贷款类别和发放年份分列的贷款风险类别，以千计。
截至 2023 年 12 月 31 日按发放年份分列的定期贷款的摊销成本基础
202320222021202020192018 年及以前旋转总计
商业和工业
通过$608,030 $779,218 $333,900 $187,406 $78,455 $327,775 $1,159,397 $3,474,181 
观看 20,694 19,788 257 3,631 2,398 2,953 28,749 78,470 
不合标准 20,171 12,658 2,636 5,447 18,535 7,489 32,460 99,396 
商业和工业总计$648,895 $811,664 $336,793 $196,484 $99,388 $338,217 $1,220,606 $3,652,047 
商业和工业扣款$245 $794 $680 $1,425 $563 $1,949 $2,966 $8,622 
购买力平价
通过$— $— $2,591 $50 $— $— $— $2641 
观看— — 89 — — — — 89 
不合标准— — 47 — — — — 47 
PPP 总计 $— $— $2727 $50 $— $— $— $2,777 
购买力平价扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 


截至 2023 年 12 月 31 日按发放年份分列的定期贷款的摊销成本基础
202320222021202020192018 年及以前旋转总计
业主占用的商业地产
通过$443,683 $547,898 $799,978 $225,257 $225,405 $224,608 $41,072 $2,507,901 
观看8,052 25,947 13,114 2,662 8,115 7,553 — 65,443 
不合标准31,904 10,489 2,268 11,609 6,390 2,171 — 64,831 
业主占用的商业地产总数$483,639 $584,334 $815,360 $239,528 $239,910 $234,332 $41,072 $2,638,175 
业主占用的商业地产扣款$— $802 $— $5 $— $63 $— $870 
非所有者占用的商业地产
通过$480,683 $656,824 $423,420 $203,330 $262,541 $251,499 $26,978 $2,305,275 
观看71,400 34,651 8,237 3,834 27,345 57,083 — 202,550 
不合标准5,043 952 1,391 — 4,238 34,262 — 45,886 
非业主占用的商业地产总计$557,126 $692,427 $433,048 $207,164 $294,124 $342,844 $26,978 $2,553,711 
非业主自用商业地产扣款$— $52 $— $29 $399 $147 $— $627 
房地产建筑
通过$283,519 $468,646 $176,604 $9,889 $11,048 $3,405 $6,486 $959,597 
观看 629 33,220 9,418 72 — 65 — 43,404 
不合标准— 8,522 — 107 — — 86 8,715 
房地产建筑总计$284,148 $510,388 $186,022 $10,068 $11,048 $3,470 $6,572 $1,011,716 
房地产建筑扣款$284 $— $— $32 $— $— $— $316 
农业和农业地产
通过$152,665 $208,375 $114,798 $67,006 $28,247 $43,663 $260,941 $875,695 
观看2,245 16,257 293 622 70 349 427 20,263 
不合标准12 7,616 1,649 4 855 12,591 499 23,226 
农业和农业房地产总计$154,922 $232,248 $116,740 $67,632 $29,172 $56,603 $261,867 $919,184 
农业和农业房地产扣款$— $— $— $9 $— $1 $5,309 $5,319 
住宅房地产
通过$71,470 $177,564 $241,362 $73,029 $42,526 $155,899 $19,534 $781,384 
观看171 973 945 659 158 4,845 — 7,751 
不合标准741 150 3,400 464 290 3,649 — 8,694 
住宅房地产总计 $72,382 $178,687 $245,707 $74,152 $42,974 $164,393 $19,534 $797,829 
住宅房地产扣款$— $59 $124 $— $— $— $— $183 
消费者
通过$45,595 $62,900 $35,459 $7,731 $3,663 $6,109 $324,218 $485,675 
观看730 84 694 21 41 644 2,060 4,274 
不合标准80 308 401 75 159 1,769 465 3,257 
消费者总数$46,405 $63,292 $36554 $7,827 $3,863 $8,522 $326,743 $493,206 
消费者扣款$2 $246 $154 $27 $19 $112 $3,117 $3,677 
总通行证$2,085,645 $2,901,425 $2,128,112 $773,698 $651,885 $1,012,958 $1,838,626 $11,392,349 
全场观看103,921 130,920 33,047 11,501 38,127 73,492 31,236 422,244 
总不合格 57,951 40,695 11,792 17,706 30,467 61,931 33,510 254,052 
贷款总额$2,247,517 $3,073,040 $2,172,951 $802,905 $720,479 $1,148,381 $1,903,372 $12,068,645 
扣款总额$531 $1,953 $958 $1,527 $981 $2,272 $11,392 $19,614 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，非通行贷款中包括美元223,000 和 $136,000根据非PPP相关信贷的风险评级，分别是非PPP贷款的非通过性PPP贷款。HTLF 的风险评级方法将风险评级分配给


整个贷款关系。HTLF 有 不 由于美国小企业管理局提供了100％的政府担保，因此记录了与PPP贷款相关的补贴。

作为关系管理的一部分，对信用风险的变化进行持续监测，根据HTLF的信用风险评级框架，当信用质量改善或恶化时，风险评级就会发生变化。所有个人评估的贷款至少每年都要接受审查。

截至 2024 年 6 月 30 日，HTLF 有 $1.1 数百万笔贷款由正在取消抵押品赎回权的住宅房地产担保。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的应计和非应计贷款的相关信息，以千计：
应计贷款
30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 天或
更多
逾期未交		总计
过去
到期		当前不可累积贷款总额
2024年6月30日
商业和工业$7,061 $2,470 $251 $9,782 $3,483,319 $48,138 $3,541,239 
购买力平价— — — — 1,864 — 1,864 
业主占用的商业地产3,471 73 — 3544 2,539,381 13,039 2,555,964 
非所有者占用的商业地产— — — — 2,434,123 135 2,434,258 
房地产建筑9,519 1,863 — 11,382 1,070,480 864 1,082,726 
农业和农业地产245 18 349 612 768,281 34,065 802,958 
住宅房地产1,321 205 — 1,526 726,372 5,503 733,401 
消费者2,266 230 63 2,559 451,961 1,379 455,899 
持有至到期的应收贷款总额$23,883 $4,859 $663 $29,405 $11,475,781 $103,123 $11,608,309 
2023 年 12 月 31 日
商业和工业$1,738 $126 $2,203 $4,067 $3,601,165 $46,815 $3,652,047 
购买力平价94 53 — 147 2,630 — 2,777 
业主占用的商业地产205 2,664 74 2,943 2,603,640 31,592 2,638,175 
非所有者占用的商业地产875 — — 875 2,552,469 367 2,553,711 
房地产建筑332 — — 332 1,010,601 783 1,011,716 
农业和农业地产121 — 12 133 909,841 9,210 919,184 
住宅房地产2,082 273 21 2,376 790,367 5,086 797,829 
消费者2,257 150 197 2,604 489,029 1,573 493,206 
持有至到期的应收贷款总额$7,704 $3,266 $2,507 $13,477 $11,959,742 $95,426 $12,068,645 

拖欠30至89天的贷款占贷款总额的百分比为 0.252024 年 6 月 30 日的百分比，相比之下 0.092023 年 12 月 31 日的百分比。

HTLF 已识别 $0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，非应计贷款的利息收入的百分比。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，HTLF 有 $28.1百万和美元52.5分别为百万笔无相关补贴的非应计贷款。



注意事项 4： 信用损失备抵金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的贷款信贷损失备抵额变化如下，以千计：
商用
和
工业		业主自用商业
房地产		非所有者占用的商业地产房地产
施工		农业和农业
房地产		住宅
房地产		消费者总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$41,105 $14,395 $15,770 $34,925 $5,108 $5,155 $7,476 $123,934 
扣款(5,914)(397)— — (608)— (469)(7,388)
回收率170 — — — 9 70 329 578 
拨款（福利）9,439 716 (2,073)(2,715)4,396 (189)163 9,737 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$44,800 $14,714 $13,697 $32,210 $8,905 $5,036 $7,499 $126,861 
商用
和
工业		业主自用商业
房地产		非所有者占用的商业地产房地产
施工		农业和农业
房地产		住宅
房地产		消费者总计
截至2023年12月31日的余额$40,679 $17,156 $17,249 $28,773 $4,292 $5,845 $8,572 $122,566 
扣款(8,211)(397)— — (875)— (1,998)(11,481)
回收率732 — — — 9 105 1,525 2,371 
拨款（福利）11,600 (2,045)(3,552)3,437 5,479 (914)(600)13,405 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$44,800 $14,714 $13,697 $32,210 $8,905 $5,036 $7,499 $126,861 

商用
和
工业		业主自用商业
房地产		非所有者占用的商业地产房地产
施工		农业和农业
房地产		住宅
房地产		消费者总计
截至2023年3月31日的余额$31,823 $14,151 $17,062 $30,138 $2,546 $7,564 $9,423 $112,707 
扣款(3,686)(5)(29)— (5,309)(59)(525)(9613)
回收率118 — — 2 1 — 154 275 
拨款（福利）1,141 563 943 (1,894)6,273 139 664 7,829 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$29,396 $14,709 $17,976 $28,246 $3,511 $7,644 $9,716 $111,198 
商用
和
工业		业主自用商业
房地产		非所有者占用的商业地产房地产
施工		农业和农业
房地产		住宅
房地产		消费者总计
截至2022年12月31日的余额$29,071 $13,948 $16,539 $29,998 $2,634 $7,711 $9,582 $109,483 
扣款(5,137)(19)(29)— (5,309)(59)(1,211)(11,764)
回收率1,840 112 — 19 11 19 1,465 3,466 
拨款（福利）3,622 668 1,466 (1,771)6,175 (27)(120)10,013 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$29,396 $14,709 $17,976 $28,246 $3,511 $7,644 $9,716 $111,198 

管理层按每个贷款组合中的风险池分配信贷损失备抵金。信贷损失备抵总额可用于吸收贷款组合中任何部分的损失。截至2024年6月30日的六个月中，准备金支出减少了美元2.6百万美元归因于 $ 的转移348.8洛基山银行的数百万笔贷款待售。



截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，无准备金承付款的信贷损失备抵金的变化如下：
在截至6月30日的三个月中
20242023
3月31日的余额 $13,786 $21,086 
拨款（福利）(729)(2,450)
6月30日的余额$13,057 $18,636 
在截至6月30日的六个月中
20242023
12月31日的余额， $16,468 $20,196 
拨款（福利）(3,411)(1,560)
6月30日的余额$13,057 $18,636 



注意 5： 商誉和核心存款无形资产

HTLF的商誉为美元576.0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均为百万人。HTLF对截至9月30日的合并层面和报告单位层面的商誉进行年度内部评估，以及由于与HTLF资产负债表上商誉价值的不确定性相关的触发事件而需要时进行年度内部评估。截至9月30日，HTLF对HTLF或HTLF申报单位的商誉进行了年度内部评估。有 不 截至最新评估的商誉减值。

其他无形资产的账面总额，包括核心存款无形资产以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的相关累计摊销，如下表所示，以千计：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
摊销无形资产：    
核心存款无形资产$101,185 $85,684 $15,501 $101,185 $82,770 $18,415 
总计$101,185 $85,684 $15,501 $101,185 $82,770 $18,415 

下表显示了可摊销无形资产的未来估计摊销费用，以千计：
 核心存款无形资产
截至 2024 年 12 月 31 日的六个月$2,677 
截至12月31日的年度
20254,700 
20263,533 
20272,601 
20281,287 
2029466 
此后237 
总计$15,501 


注意事项 6： 衍生金融工具

HTLF使用衍生金融工具作为其利率风险管理策略的一部分，其中可能包括利率互换、公允价值套期保值、风险参与协议、上限、下限和美元。HTLF目前的策略包括使用利率互换和背对背贷款互换，以帮助客户管理利率风险，同时与交易商交易对手执行抵消利率互换。



HTLF的目标是增加其净利率的稳定性并管理其利率变动敞口。衍生品的合约或名义金额以及衍生品的其他条款用于确定交易对手之间要交换的金额。如果金融工具的交易对手不履行义务，HTLF面临信用风险。HTLF通过与符合HTLF信用标准的交易对手签订包含抵押品过账条款的衍生合约来最大限度地降低这种风险。HTLF没有因这些交易对手的不履行而遭受任何损失。HTLF根据ASC 815的规定监控交易对手风险。HTLF 必须发布 $591,000 截至2024年6月30日的抵押品，而抵押品为美元27.7 截至2023年12月31日，与衍生金融工具相关的数百万美元。HTLF的交易对手必须认捐美元104.5截至2024年6月30日，为百万美元44.8截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。

HTLF的衍生工具和对冲工具按公允价值记录在合并资产负债表上。有关其他公允价值信息和披露，请参阅附注7 “公允价值”。

现金流套期保值
2021年， 一 利率互换终止，债务转换为可变利率次级债券。HTLF在2024年第一季度确认了与终止的衍生品相关的所有剩余现金支付，并将剩余的现金支付从累计其他综合收益（亏损）重新归类为利息支出。

2023年第一季度，HTLF终止了其利率互换协议，该协议实际上转换了美元500.0数百万的浮动利率贷款转为固定利率贷款。HTLF估计，在接下来的十二个月中，现金支付和从累计的其他综合收益（亏损）重新分类为利息收入的总额将为美元982,000。

HTLF 有 不 2024年6月30日被指定为现金流套期保值的衍生工具。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中HTLF终止的指定为现金流套期保值的衍生工具的确认收益和亏损，以千计：

有效部分
在 OCI 中获得认可从 AOCI 重新归类为收入
收益（亏损）金额类别收益（亏损）金额
截至2024年6月30日的三个月
利率互换$— 利息收入$245 
截至2024年6月30日的六个月
利率互换$— 利息收入$210 
截至2023年6月30日的三个月
利率互换 $— 利息收入$63 
截至2023年6月30日的六个月
利率互换 $1,952 利息收入$(701)

公允价值套期保值
HTLF使用利率互换将某些长期固定利率贷款转换为浮动利率，以对冲利率风险敞口。HTLF还使用利率互换来降低某些市政和抵押贷款支持证券的公允市场价值变动的风险。已指定并符合公允价值对冲会计条件的衍生品公允价值的变化与归因于套期保值风险的套期保值变动记录在合并损益表的同一细列项目中。

HTLF使用统计回归来评估对冲的有效性，无论是在对冲开始时还是在持续的基础上。回归分析涉及对冲工具公允价值的周期性变化，对照对冲风险变化导致的被套期保值资产公允价值的周期性变化进行回归。

2023年，HTLF进行了利率互换，指定为公允价值套期保值，初始名义金额总额为美元838.1百万主要旨在保护未实现的证券损失免受中长期利率上升的影响。HTLF还执行了被指定为公允价值套期保值的利率互换，原始名义总额为美元2.50billion将某些长期固定利率贷款转换为浮动利率，以使用投资组合层方法对冲利率风险敞口，该方法允许HTLF将预计不会受到预付款、违约和其他会影响现金流时间和金额的因素影响的规定数量的资产指定为对冲项目。



下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日指定为公允价值套期保值的利率互换和利率互换资产负债表类别的公允价值，以千计：
公允价值资产负债表类别
2024年6月30日
利率互换——持有至到期的应收贷款$14,914 其他资产
利率互换——按公允价值计值的证券51,297 其他资产
利率互换——持有至到期的应收贷款2,267 其他负债
2023 年 12 月 31 日
利率互换——持有至到期的应收贷款$5,027 其他资产
利率互换——按公允价值计值的证券23,182 其他资产
利率互换——持有至到期的应收贷款27,554 其他负债

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日被指定为公允价值对冲会计关系的对冲资产账面金额中包含的对冲资产账面金额和公允价值套期保值调整的累计金额，以千计：
合并后的位置
资产负债表		账面金额为
对冲资产		公允价值累计金额
套期保值调整包含在
对冲资产的账面金额
2024年6月30日
利率互换持有至到期的应收贷款$2,489,744 $(10,762)
利率互换按公允价值计值的证券 734,510(49,140)
2023 年 12 月 31 日
利率互换持有至到期的应收贷款$2,525,261 $24,652 
利率互换按公允价值计值的证券786,716(20,979)

下表列出了HTLF公允价值套期保值中确认的利息收入与截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月合并收益表中列报的利息收入总额（以千计）进行对比的净影响，具体涉及公允价值调整和损益表分类：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
利息收入和贷款费用中确认的收益（亏损） $7 $3 $15 $3 
贷款利息和费用总额199,161 168,899 394,822 322,742 
应纳税证券利息收入中确认的收益（亏损）(85)74 (388)74 
证券利息总额（应纳税）47,381 58,172 94,395 114,148 

下表列出了公允价值对冲会计对合并收益表的影响，以千计：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
对冲项目（持有至到期的应收贷款）$(4,870)$(12,897)$(35,399)$(12,882)
对冲项目（按公允价值计值的证券）(8,398)(29,510)(28,549)(29,510)
指定为持有至到期的应收贷款的套期保值工具的衍生品4,877 12,900 35,414 12,885 
被指定为以公允价值计价证券的套期保值工具的衍生品8,313 29,584 28,161 29,584 



嵌入式衍生
HTLF拥有带有嵌入式衍生品的固定利率贷款。这些贷款包含影响现金流或贷款价值的条款，类似于衍生工具，因此被视为包含嵌入式衍生工具。嵌入式衍生品与贷款是分开的，因为衍生工具的条款与贷款的关系不明确且不密切。嵌入式衍生品作为其他资产的一部分以公允价值记录在合并资产负债表上，而公允价值的变动是非利息收入的一部分。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日嵌入式衍生品的名义金额、公允价值和资产负债表类别，以千计：
名义金额公允价值资产负债表类别
2024年6月30日
嵌入式导数 $2,296 $62 其他资产
2023 年 12 月 31 日
嵌入式导数 $2,391 $61 其他资产

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中HTLF嵌入式衍生品的确认损益，以千计：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
嵌入式衍生品其他非利息收入中确认的收益（亏损）$(8)$20 $1 $(17)

背靠背的贷款互换
HTLF与客户建立了贷款利率互换关系，以帮助他们管理利率风险。在进行这些贷款互换后，HTLF与交易对手建立抵消头寸，以最大限度地降低HTLF的利率风险。这些背靠背的贷款互换符合独立金融衍生品的资格，其公允价值在合并资产负债表上以其他资产和其他负债列报。这些连续互换的任何收益和亏损都记录在合并损益表中的非利息收入中，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，未确认损益。HTLF 已识别 $1.6百万和美元2.5 截至2024年6月30日的三个月和六个月内，与为客户执行背靠背贷款互换相关的费用收入分别为百万美元3.1百万和美元5.1截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日指定为贷款互换的衍生工具的资产负债表类别和公允价值，以千计：
名义上的
金额		公平
价值 		资产负债表
类别
2024年6月30日
客户利率互换$1,844,969 $62,576 其他资产
客户利率互换1,844,969 (62,576)其他负债
2023 年 12 月 31 日
客户利率互换$1,672,729 $56,634 其他资产
客户利率互换1,672,729 (56,634)其他负债

其他独立衍生品
HTLF在2015年收购了未指定利率互换。这些互换主要是为了让寻求管理利率风险的客户受益，不是针对合并资产负债表或预测交易中的特定资产或负债进行的，因此没有资格根据ASC 815进行套期会计。这些互换作为其他负债的一部分在合并资产负债表上按公允价值记账，公允价值的变动作为其他非利息收入的组成部分入账。



下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日HTLF其他未被指定为套期保值工具的独立衍生工具的资产负债表类别和公允价值，以千计：
 名义金额公允价值资产负债表类别
2024年6月30日
未指定利率互换$2,296 $(62)其他负债
2023 年 12 月 31 日
未指定利率互换$2,391 $(61)其他负债

HTLF在两个不同的损益表类别中确认其他独立衍生品的损益。利率锁定承诺和远期承诺在出售待售贷款的净收益中确认，未指定利率互换在其他非利息收入中确认。截至上述资产负债表日期，没有利率锁定承诺或远期承诺。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中HTLF其他未指定为套期保值工具的独立衍生工具的收入确认收益和亏损，以千计：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
 2024202320242023
利率锁定承诺（抵押贷款）$— $(128)$— $282 
远期承诺— (181)— 91 
未指定利率互换8 (20)(1)17 


注意 7： 公允价值

HTLF利用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值的披露。按公允价值计值的证券，包括可供出售的证券、交易证券和公允价值的股票证券，以及衍生品，按公允价值定期记录在合并资产负债表中。此外，HTLF可能不时被要求按公允价值记录非经常性其他资产，例如待售贷款、持有至到期的贷款和某些其他资产，包括但不限于商业服务权和其他拥有的房地产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值会计或减记个别资产的较低值。

公允价值层次结构

根据ASC 820，根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，资产和负债按公允价值分为三个级别。这些级别是：

级别 1 — 估值基于活跃市场中相同工具的报价。

第二级 — 估值基于活跃市场中类似工具的报价，或非活跃市场中类似工具的报价，市场上可以观察到所有重要假设的基于模型的估值技术。

第 3 级 — 估值由基于模型的技术生成，这些技术使用至少一个市场上不可观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

以下是对以公允价值记账的经常性或非经常性资产负债所使用的估值方法的描述。

可供出售并持有至到期的证券
可供出售的证券定期按公允价值入账。持有至到期的证券通常按成本入账。公允价值计量基于报价（如果有）。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来衡量公允价值，例如根据证券的信用评级、预付款假设和其他因素（例如信用损失假设）进行调整的未来现金流的现值。级别


1 证券包括在活跃交易所（例如纽约证券交易所）交易的证券，以及美国国库证券。二级证券包括美国政府和机构证券、抵押贷款和资产支持证券以及私人抵押抵押债务、市政债券和公司债务证券。每季度对证券投资组合使用二级独立定价服务，以验证HTLF主要定价服务的定价。

公允价值易于确定的股票证券
公允价值易于确定的股票证券通常包括《社区再投资法》共同基金，由于这些证券的交易频率很低，因此被归类为二级证券。公允价值基于每股价格。

待售贷款
待售贷款按成本或公允价值的较低者合计入账。待售贷款的公允价值基于二级市场目前为具有类似特征的投资组合提供的服务。因此，HTLF将经过非经常性公允价值调整的待售贷款归类为二级。截至2024年6月30日，持有的待售贷款包括美元348.8百万与洛基山银行分部有关。HTLF银行于2024年2月签署了最终协议，出售落基山银行在蒙大拿州的所有九家分行。

持有至到期的贷款
HTLF不定期记录按公允价值持有至到期的贷款。但是，某些贷款有时被视为依赖抵押品，并确定了信贷损失备抵金。个人评估贷款的公允价值是使用抵押品的公允价值来衡量的。根据ASC 820，按公允价值计量的个人评估贷款在公允价值层次结构中被归类为第三级非经常贷款。

待售房舍、家具和设备
HTLF在确定待售特定房产的公允价值时，将第三方评估减去估计的处置成本，以及房地产经纪人或参与出售银行场所、家具和设备的人员的独立公允价值评估。因此，待售房舍、家具和设备的估值取决于外部和内部的重大判断。HTLF定期审查待售场所、家具和设备，以确定财产的公允价值减去处置成本后是否已降至其记录账面价值以下，并相应记录任何调整。在公允价值层次结构中，待售房屋、家具和设备被归类为非经常性第三级。截至2024年6月30日，待售场所、家具和设备包括美元13.2百万与洛基山银行分部有关。HTLF 银行于 2024 年 2 月签署了最终协议，将全部出售 九 洛基山银行在蒙大拿州的分行。房产将在销售交易完成后转让。

衍生金融工具
HTLF当前的利率风险策略包括现金流套期保值和利率互换。这些工具的估值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。该分析反映了衍生品的合同条款，包括到期期，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。为了遵守ASC 820的规定，HTLF纳入了信用估值调整，以在公允价值衡量标准中适当反映其自身的不履约风险和相应交易对手的不履约风险。在根据不履约风险的影响调整其衍生品合约的公允价值时，HTLF考虑了净额结算任何适用的信用增值的影响，例如抵押品过账、门槛、互惠看跌和担保。

尽管HTLF已确定用于估值其衍生品的大多数投入都属于公允价值层次结构的第二级，但与其衍生品相关的信用估值调整使用了三级投入，例如对当前信用利差的估计，来评估其本身及其交易对手违约的可能性。但是，截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF已评估了信用估值调整对其衍生品头寸总体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品的总体估值并不重要。因此，HTLF已确定其衍生品估值全部归类为公允价值层次结构的第二级。

拥有的其他房地产
拥有的其他房地产（“OREO”）是指通过取消抵押品赎回权和结算贷款获得的财产。收购的财产按收购时财产的公允价值（代表财产的成本基础）加上任何购置成本或财产的估计公允价值减去处置成本。HTLF在确定特定房产的公允价值时会考虑第三方评估，以及房地产经纪人或参与出售奥利奥的人员的独立公允价值评估。因此，奥利奥的估值取决于重大的外部和内部判断。HTLF定期审查奥利奥，以确定财产的公允价值减去处置成本后是否已降至其记录账面价值以下，并相应地记录任何调整。OREO被归类为公允价值层次结构的非经常性第三级。



下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允价值计量的HTLF资产和负债，以千计，按这些衡量标准所属的公允价值层次结构中的水平汇总：
公允价值总额第 1 级第 2 级第 3 级
2024年6月30日
资产
可供出售的证券
美国国债$15,847 $15,847 $— $— 
美国机构12,600 — 12,600 — 
各州和政治分支机构的义务724,465 — 724,465 — 
抵押贷款支持证券-机构1,329,288 — 1,329,288 — 
抵押贷款支持证券-非机构1,336,140 — 1,336,140 — 
商业抵押贷款支持证券-机构60,501 — 60,501 — 
商业抵押贷款支持证券-非机构387,939 — 387,939 — 
资产支持证券176,382 — 176,382 — 
公司债券120,306 — 120,306 — 
公允价值易于确定的股票证券 21,586 — 21,586 — 
衍生金融工具 (1)
128,849 — 128,849 — 
按公允价值计算的总资产$4,313,903 $15,847 $4,298,056 $— 
负债
衍生金融工具 (2)
$64,905 $— $64,905 $— 
按公允价值计算的负债总额$64,905 $— $64,905 $— 
2023 年 12 月 31 日
资产
可供出售的证券
美国国债$32,118 $32,118 $— $— 
美国机构14,530 — 14,530 — 
各州和政治分支机构的义务741,245 — 741,245 — 
抵押贷款支持证券-机构1,393,629 — 1,393,629 — 
抵押贷款支持证券-非机构1,529,128 — 1,529,128 — 
商业抵押贷款支持证券-机构64,788 — 64,788 — 
商业抵押贷款支持证券-非机构514,858 — 514,858 — 
资产支持证券217,370 — 217,370 — 
公司债券118,169 — 118,169 — 
公允价值易于确定的股票证券21,056 — 21,056 — 
衍生金融工具 (1)
84,904 — 84,904 — 
按公允价值计算的总资产$4,731,795 $32,118 $4,699,677 $— 
负债
衍生金融工具 (2)
$84,249 $— $84,249 $— 
按公允价值计算的负债总额$84,249 $— $84,249 $— 
(1) 包括利率互换、公允价值套期保值、嵌入式衍生品和背靠背贷款互换。
(2) 包括公允价值套期保值、连续贷款互换和独立衍生品。



下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日以非经常性公允价值计量的HTLF资产，以千计：
公允价值测量结果为
2024年6月30日
总计的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		年复一年
日期（收益）
损失
依赖抵押品的个人评估贷款：
商业和工业$19,938 $— $— $19,938 $3,351 
业主占用的商业地产12,579 — — 12,579 — 
非所有者占用的商业地产— — — — — 
房地产建筑675 — — 675 — 
农业和农业地产24,711 — — 24,711 — 
住宅房地产727 — — 727 — 
依赖抵押品的个人评估贷款总额$58,630 $— $— $58,630 $3,351 
持有待售贷款$348,761 $— $348,761 $— $— 
拥有的其他房地产7,533 — — 7,533 696 
待售房舍、家具和设备16,181 — — 16,181 89 

公允价值测量结果为
2023 年 12 月 31 日
总计的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		年复一年
日期（收益）
损失
依赖抵押品的个人评估贷款：
商业和工业$23,422 $— $— $23,422 $554 
业主占用的商业地产30,400 — — 30,400 — 
非所有者占用的商业地产— — — — — 
房地产建筑642 — — 642 — 
农业和农业地产4,768 — — 4,768 5,309 
住宅房地产741 — — 741 — 
依赖抵押品的个人评估贷款总额$59,973 $— $— $59,973 $5,863 
持有待售贷款$5,071 $— $5,071 $— $— 
拥有的其他房地产12,548 — — 12,548 2,967 
待售房舍、家具和设备4,069 — — 4,069 2,786 



下表列出了有关定期和非经常性按公允价值计量的资产的更多定量信息，HTLF利用三级投入来确定这些资产的公允价值，以千计：
公允价值为
6/30/2024		估价
技术		无法观察
输入		范围（加权）
平均值）
拥有的其他房地产$7,533 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
待售房舍、家具和设备16,181 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
依赖抵押品的个人评估贷款：
商用19,938 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-14% (2)
业主占用的商业地产12,579 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
非所有者占用的商业地产— 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
房地产建筑 675 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
农业和农业地产24,711 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-15% (2)
住宅房地产727 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
(1) 第三方评估至少每年获取和更新一次，以确定标的资产的价值，但是披露评估师使用的不可观察的输入没有意义，因为评估之间的范围将有很大差异。
(2) 适用于评估价值的折扣主要包括估计的销售成本，但也要考虑评估的年限、当地市场状况的变化以及抵押品当前状况的变化。
2023 年 12 月 31 日的公允价值估价
技术		无法观察
输入		范围（加权平均值）
拥有的其他房地产$12,548 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
待售房舍、家具和设备4,069 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
依赖抵押品的个人评估贷款：
商业和工业23,422 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-12% (2)
业主占用的商业地产30,400 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-20% (2)
非所有者占用的商业地产— 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
房地产建筑 642 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
农业和农业地产4,768 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
住宅房地产741 修改后的评估价值第三方评估(1)
评估折扣
0-10% (2)
(1) 第三方评估至少每年获取和更新一次，以确定标的资产的价值，但是披露评估师使用的不可观察的投入没有意义，因为评估范围因评估而异。
(2) 适用于评估价值的折扣主要包括估计的销售成本，但也要考虑评估的年限、当地市场状况的变化以及抵押品当前状况的变化。


下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日HTLF金融工具（定义为ASC 825）的估计公允价值，以千计。下表中的账面金额记录在合并资产负债表的标题下。根据ASC 825，非金融工具的资产和负债不包括在披露中，包括场所、家具和设备、场所、待售家具和设备的价值、奥利奥、商誉以及其他无形资产和其他负债。

HTLF认为此处提供的估计信息不能代表HTLF的盈利能力或价值。以下分析在描述公允价值方面固有局限性，也没有考虑与现有客户关系或HTLF通过贷款发放、存款收取或费用产生活动创造价值的能力相关的任何价值。此处提出的许多估计数是基于使用高度主观的信息和假设，因此，结果可能不准确。管理层认为，由于允许的估值技术范围广泛且必须进行大量估计，因此金融机构之间的公允价值估计可能无法进行比较。此外，由于披露的公允价值金额是截至资产负债表日估算的，因此各种金融工具到期或结算时实际实现或支付的金额可能会有很大差异。
公允价值测量结果为
2024年6月30日
携带
金额		估计的
公平
价值		的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
金融资产：
现金和现金等价物$373,946 $373,946 $373,946 $— $— 
在其他金融机构的定期存款1,340 1,340 1,340 — — 
证券：
按公允价值计值4,185,054 4,185,054 15,847 4,169,207 — 
持有至到期842,980 809,516 — 809,516 — 
其他投资
70,684 70,684 — 70,684 — 
持有待售贷款348,761 348,761 — 348,761 — 
贷款，净额：
商业和工业3,496,439 3,305,473 — 3,285,535 19,938 
购买力平价 1,864 1,864 — 1,864 — 
业主占用的商业地产2,541,250 2,375,272 — 2,362,693 12,579 
非所有者占用的商业地产2,420,561 2,297,208 — 2,297,208 — 
房地产建筑 1,050,516 1,043,263 — 1,042,588 675 
农业和农业地产794,053 730,953 — 706,242 24,711 
住宅房地产728,365 636,845 — 636,118 727 
消费者448,400 430,909 — 430,909 — 
贷款总额，净额
11,481,448 10,821,787 — 10,763,157 58,630 
人寿保险的现金退保价值199,036 199,036 — 199,036 — 
衍生金融工具 (1)
128,849 128,849 — 128,849 — 
金融负债：
存款
活期存款
4,244,169 4,244,169 — 4,244,169 — 
储蓄存款
8,470,416 8,470,416 — 8,470,416 — 
定期存款
2,242,005 2,242,005 — 2,242,005 — 
待售存款538,308 569,298 — 569,298 — 
借款694,909 694,909 — 694,909 — 
定期债务372,988 374,830 — 374,830 — 
衍生金融工具 (2)
64,905 64,905 — 64,905 — 
(1) 包括利率互换、公允价值套期保值、嵌入式衍生品和背靠背贷款互换。
(2) 包括公允价值套期保值、背对背贷款互换和未指定利率互换。


公允价值测量结果为
2023 年 12 月 31 日
携带
金额		估计的
公平
价值		的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
金融资产：
现金和现金等价物$323,013 $323,013 $323,013 $— $— 
在其他金融机构的定期存款1,240 1,240 1,240 — — 
证券：
按公允价值计值4,646,891 4,646,891 32,118 4,614,773 — 
持有至到期838,241 816,399 — 816,399 — 
其他投资
91,277 91,277 — 91,277 — 
持有待售贷款5,071 5,071 — 5,071 — 
贷款，净额：
商业和工业3,611,368 3,396,628 — 3,373,206 23,422 
购买力平价2,777 2,777 — 2,777 — 
业主占用的商业地产2,621,019 2,444,540 — 2,414,140 30,400 
非所有者占用的商业地产2,536,462 2,393,931 — 2,393,931 — 
房地产建筑982,943 979,105 — 978,463 642 
农业和农业地产914,892 839,572 — 834,804 4,768 
住宅房地产791,984 687,428 — 686,687 741 
消费者484,634 465,686 — 465,686 — 
贷款总额，净额
11,946,079 11,209,667 — 11,149,694 59,973 
人寿保险的现金退保价值197,085 197,085 — 197,085 — 
衍生金融工具 (1)
84,904 84,904 — 84,904 — 
金融负债：
存款
活期存款
4,500,304 4,500,304 — 4,500,304 — 
储蓄存款
8,805,597 8,805,597 — 8,805,597 — 
定期存款
2,895,813 2,895,813 — 2,895,813 — 
借款622,255 622,255 — 622,255 — 
定期债务372,396 374,017 — 374,017 — 
衍生金融工具 (2)
84,249 84,249 — 84,249 — 
(1) 包括利率互换、公允价值套期保值、嵌入式衍生品和背靠背贷款互换。
(2) 包括公允价值套期保值、背对背贷款互换和未指定利率互换。

现金和现金等价物 — 由于这些工具的短期性质，账面金额是公允价值的合理估计。

其他金融机构的定期存款 — 由于这些工具的短期性质，账面金额是公允价值的合理估计。

证券 — 对于公允价值易于确定的股票证券和持有至到期、可供出售或交易的债务证券，公允价值等于报价的市场价格（如果有）。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价估算公允价值。

其他投资 — 其他投资（主要由FHLB股票组成）的公允价值计量以其可赎回价值为基础，由于其可转让性受到限制，该价值是按成本计算的。这些证券的市场仅限于股票的发行人，并需进行减值评估。

贷款 — 贷款的公允价值是使用退出价格方法确定的。公允价值的退出价格估算基于预期现金流的现值。预计的现金流基于贷款的合同条款，根据预付款进行了调整，贴现率基于现金流的相对风险。其他考虑因素包括贷款类型、贷款的剩余期限和信用风险。



个人评估或减值贷款的公允价值是使用标的抵押品的公允价值来衡量的。待售贷款的公允价值是使用报价市场价格估算的。

人寿保险的现金退保价值——人寿保险保单由某些人员保管。这些保单的账面价值近似于公允价值，因为它是根据结算时可能发生的其他费用或应付金额调整后的现金退保价值。因此，HTLF将人寿保险现金退保价值的估计公允价值归类为二级。

衍生金融工具 — 所有衍生品的公允价值是根据HTLF在终止合同或协议时将支付或将要支付的金额估算的，使用当前的利率和价格，并在适当时使用交易对手的当前信誉。

存款 — 活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值是报告日按需应付的金额。定期到期存款证的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率估算的。如果定期到期存款证的公允价值按低于账面金额计算，则这些存款的账面价值按公允价值列报。待售存款的公允价值是使用市场报价估算的。

借款和定期债务 — HTLF目前可用的条款相似债务和剩余到期日的利率用于估算现有债务的公允价值。

发放信贷的承诺、未使用的信用额度和备用信用证——根据管理层对资产负债表外金融工具的分析，考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉，对目前签订类似协议收取的费用进行了审查，没有与这些金融工具相关的重大未实现收益或损失。


注意事项 8： 股票补偿

根据其2024年长期激励计划（“计划”），HTLF的薪酬和人力资本委员会（“薪酬委员会”）可以授予非合格和激励性股票期权、股票增值权、股票奖励、限制性股票、限制性股票单位和现金激励奖励。该计划于2024年5月获得股东批准，取代了2020年长期激励计划。该计划共批准了 2,460,000 待发行的普通股，其中 1,464,540 截至2024年6月30日，普通股可供向HTLF或其子公司的员工和董事以及服务提供商发放未来奖励。

每项奖励的成本以授予之日估算的公允价值为基础，并在奖励归属期内的合并收益表中确认。限制性股票和限制性股票单位的公允市场价值基于授予之日普通股标的公允价值。没收将在发生时予以核算。

HTLF 的所得税支出包括 $330,000 和 $75,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别与股权奖励的行使、归属和没收有关。

限制性股票单位
该计划允许薪酬委员会授予限制性股票单位（“RSU”）。基于时间的限制性股票单位通常在每年的第一季度授予，代表在未来指定日期无偿获得HTLF普通股的权利。通常，基于时间的 RSU 归属 三年 每期在三月份等额分期付款 三年 在补助年度之后。

薪酬委员会还批准了 三年 基于绩效的限制性股票单位，通常在每年的第一季度。这些基于绩效的 RSU 将根据对绩效目标的满意度来获得 三年 RSU 协议中定义的绩效期限。这些基于绩效的限制性SU或其中的一部分在衡量了与绩效目标相关的绩效之后归属。

基于时间的RSU（以及基于绩效的RSU）也适用于死亡、残疾、“合格退休”（定义见RSU协议）或与控制权变更相关的某些终止雇佣关系时。

HTLF的所有限制性股票单位将在归属时以普通股结算。2023年3月之后授予的大多数限制性股票单位都会累积股息等价物，只有在归属时才以现金支付，不计利息。与没收的限制性股票单位相关的股息等价物也将被没收。2023年3月之前授予的限制性股票单位无权获得股息等价物。



截至2024年6月30日和2023年6月30日未偿还的限制性股票单位以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内的变动摘要如下：
20242023
股票加权平均拨款日期
公允价值		股票加权平均拨款日期
公允价值
截至1月1日未缴清466,105 $47.22 424,086 $46.15 
已授予340,855 34.61 241,347 47.30 
既得(173,932)46.15 (166,845)42.22 
被没收(55,924)47.32 (28,612)44.27 
6月30日表现优异
577,104 $40.08 469,976 $48.25 

RSU 记录的总薪酬成本为 $5.9 百万和美元6.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万人。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $12.9 与计划相关的限制性股票单位的未确认薪酬成本总额为百万美元，预计将在2027年之前得到确认。

股票期权
该计划赋予薪酬委员会授予股票期权的权力。在截至2022年12月31日的年度中， 64,518 授予了期权，授予的期权的公允价值是使用Black-Scholes估值模型确定的。授予的期权通常优先于第一种期权 四年 在补助金周年日等额分期付款。期权也可以在死亡、残疾、控制权变更或股票期权协议中定义的 “合格退休” 时归属。

股票期权的行使价由薪酬委员会确定，但行使价不得低于期权授予之日股票的公允市场价值。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的股票期权状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中的变化摘要如下：
20242023
股票加权平均值
行使价 		股票加权平均值
行使价
1月1日未结清58,066 $48.79 64,518 $48.79 
已授予— — — — 
已锻炼— — — — 
被没收(5,161)48.79 (6,452)48.79 
6月30日表现优异52,905 48.79 58,066 48.79 
6月30日可行使期权13,224 $48.79 — $— 

截至2024年6月30日，这些期权的加权平均剩余合同期限为 8.42 年份。截至2024年6月30日，既得期权的内在价值为美元0。在截至2024年6月30日的六个月中，行使的期权的内在价值为美元0。在截至2024年6月30日的六个月中归属期权的总公允价值为美元0。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，股票期权记录的总薪酬成本为美元10万 和 $109,000，分别地。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $331,000 与计划相关的预计将在2026年之前确认的期权的未确认薪酬成本总额。


第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

安全港声明
本10-Q表季度报告（包括此处以引用方式纳入的任何信息）包含Heartland Financial USA, Inc.（“HTLF”）及其管理层未来的口头和书面陈述可能包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述”）涉及HTLF的业务、财务状况、经营业绩、计划、目标和未来业绩。任何关于HTLF的预期、信念、计划、目标、假设或未来事件或业绩的陈述都不是历史事实，可能是前瞻性的。前瞻性陈述可能包括有关HTLF运营或业绩可能或假设的未来业绩的信息，并可能基于HTLF管理层的信念、预期和假设。这些前瞻性陈述通常可以通过使用 “相信”、“期望”、“预测”、“计划”、“打算”、“估计”、“项目”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“看法”、“机会”、“潜力” 或其他类似表述等词语来识别。尽管HTLF是根据管理层的经验和对未来事件的最佳估计做出这些陈述的，但HTLF预测结果或计划或战略的实际效果或结果的能力本质上是不确定的，并且可能存在管理层没有预料到的事件或因素。因此，此类前瞻性陈述和估计的准确性和实现受到许多风险的影响，其中许多风险超出了管理层的控制或预测能力，这可能导致实际结果与其前瞻性陈述中的结果存在重大差异。HTLF目前认为这些因素可能会对其运营和未来前景产生重大不利影响，其中包括下文所述的因素以及HTLF向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告中的风险因素，包括该公司截至2023年12月31日的10-k表年度报告第一部分第1A项下的 “风险因素” 部分以及随后在10-Q表中提交的季度报告：
•经济和市场状况风险，包括与美国总体经济恶化以及HTLF开展业务的当地经济的恶化以及未来的内乱、自然灾害、流行病和政府应对措施、气候变化和气候相关监管、持续通货膨胀、更高的利率、衰退、供应链问题、劳动力短缺、恐怖威胁或战争行为相关的风险；
•信用风险，包括由于HTLF借款人财务状况恶化而导致信贷损失增加的风险，气候和其他借款人行业风险导致的资产和抵押品价值的变化，这可能会影响信贷损失准备金和净扣除额；
•流动性和利率风险，包括资本市场状况、利率上升和货币政策变化对我们的借款和净利息收入的影响；
•与合并相关的风险、合并对价的市场价值的波动、与合并我们的业务相关的风险，包括与合并后的实体合并和整合相关的费用、可能不会发生合并的风险以及与合并相关的诉讼风险；
•运营风险，包括处理、信息系统、网络安全、供应商、业务中断和欺诈风险；
•战略和外部风险，包括影响我们业务的经济、政治和竞争力量；以及
•法律、合规和声誉风险，包括监管和诉讼风险。

有关可能影响公司经营业绩、财务状况和流动性的因素的信息，请参阅上述 “风险因素” 部分以及我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告以及截至2024年3月31日的季度在10-Q表中提交的季度报告中披露的风险因素。

在评估HTLF或代表其发表的前瞻性陈述时，应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖这些陈述。无法保证HTLF目前未预料到的其他因素不会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。本10-Q表季度报告中的所有陈述，包括前瞻性陈述，仅代表其发布之日。HTLF不承诺也不承担任何义务公开发布可能做出的任何修订的结果，也没有义务更正或更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况，反映预期或意外事件的发生，或根据新信息或未来事件以其他方式更新任何声明。有关HTLF及其业务的更多信息，包括可能对HTLF财务业绩产生重大影响的其他因素，已包含在该公司向美国证券交易委员会提交的文件中。

关键会计估计

财务报表的编制要求管理层作出影响所报告的资产、负债、收入和支出数额的估计和判断。这些估计是根据历史经验和其他各种经验得出的


管理层认为在这种情况下合理的假设。除其他外，这些估计构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些价值从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层认为对HTLF报告的财务状况和经营业绩影响最大的估计和判断在公司截至2023年12月31日的10-k表年度报告中被描述为关键会计政策。自2023年12月31日以来，关键会计估计值或应用这些估计值时使用的假设和判断没有重大变化。

概述

Heartland Financial USA, Inc. 是一家以 “HTLF” 品牌运营的银行控股公司。HTLF的独立品牌银行（此处统称为 “银行”，“银行市场”）为亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、伊利诺伊州、爱荷华州、堪萨斯州、明尼苏达州、密苏里州、新墨西哥州、德克萨斯州和威斯康星州的社区提供服务。HTLF致力于以强大的零售业务为其核心商业业务提供支持，并提供多元化的金融服务和产品线，包括财资管理、商业信用卡、财富管理、投资和住宅抵押贷款。截至2024年6月30日，HTLF在总共116个地点以11个本地银行品牌开展业务。

HTLF的经营业绩主要取决于净利息收入，即利息收益资产的利息收入与计息负债的利息支出之间的差额。非利息收入，包括服务费和费用、贷款服务收入、信托费、经纪和保险佣金、资本市场费用、净证券收益/（亏损）、出售待售贷款的净收益以及银行自有人寿保险的收入，也影响经营业绩。除利息支出外，HTLF的主要运营支出包括信贷损失、工资和员工福利、占用率、家具和设备成本、专业费用、联邦存款保险公司保险评估、广告、核心存款无形资产摊销、其他房地产和贷款收取费用、资产销售/估值（收益）/亏损、税收抵免项目的合伙投资以及收购、整合和重组成本。

截至2024年6月30日的第二季度和年初至今业绩概述

与截至2023年6月30日的季度相比，HTLF公布了截至2024年6月30日的季度以下业绩：
•普通股股东可获得的净收益为3,770万美元，比4,740万美元减少了970万美元，下降了20％。
•摊薄后普通股每股收益为0.88美元，低于1.11美元，下降0.23美元，跌幅21％。
•向普通股股东提供的调整后收益（非公认会计准则）为4,960万美元，摊薄后每股普通股收益为1.15美元，而普通股摊薄后每股收益为4,650万美元，摊薄后每股普通股收益为1.09美元。
•净利息收入为1.587亿美元，而净利息收入为1.471亿美元，增长1160万美元，增长8％。
•总收入为1.769亿美元，较1.796亿美元下降了270万美元，下降了1％。
•平均资产的年化回报率为0.84％，而年化回报率为0.98％。调整后的平均资产年化回报率（非公认会计准则）为1.09％，而后为0.96％。
•普通股平均年化回报率为8.14％，而平均年化回报率为11.01％。调整后的平均普通股年化回报率（非公认会计准则）为10.71％，而后为10.80％。
•平均有形普通股（非公认会计准则）的年化回报率为12.28％，而17.31％。调整后的平均有形普通股（非公认会计准则）年化回报率为16.05％，而后为17.00％。

与截至2023年6月30日的六个月相比，HTLF报告了截至2024年6月30日的六个月的以下业绩：
•普通股股东可获得的净收益为8,740万美元，较9,820万美元减少1,070万美元，下降11％。
•摊薄后普通股每股收益为2.03美元，下降0.27美元，下降12％。
•向普通股股东提供的调整后收益（非公认会计准则）为1.02亿美元，摊薄后每股普通股收益为2.37美元，而普通股摊薄后每股收益为1.002亿美元，摊薄后每股普通股收益为2.34美元。
•净利息收入为3.13亿美元，而净利息收入为2.993亿美元，增长1,360万美元，增长5％。
•总收入为3.588亿美元，较3.618亿美元下降了300万美元，下降了1％。
•平均资产的年化回报率为0.96％，而年化回报率为1.02％。调整后的平均资产年化回报率（非公认会计准则）为1.11％，而1.04％
•普通股平均年化回报率为9.51％，而平均年化回报率为11.70％。调整后的平均普通股年化回报率（非公认会计准则）为11.10％，而后为11.95％。


•平均有形普通股（非公认会计准则）的年化回报率为14.36％，而18.62％。调整后的平均有形普通股年化回报率（非公认会计准则）为16.70％，而后为19.00％。

2024年第二季度，净利率为3.68％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.73％），而2024年第一季度为3.52％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.57％），2023年第二季度为3.19％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.23％）。2024年前六个月，净利率为3.60％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.65％），而2023年前六个月的净利率为3.27％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.32％）。

2024年第二季度的效率比率为65.69％（按调整后的完全等税基计算，非公认会计准则为57.73％），而2023年同季度的效率比率为60.93％（按调整后的完全等税基计算，非公认会计准则为59.88％）。2024年前六个月，效率比率为64.05％（按调整后的完全等值税基准计算，非公认会计准则为58.25％），而2023年前六个月的效率比率为60.94％（按调整后的完全等税基计算，非公认会计准则为58.48％）。

截至2024年6月30日，总资产为188.1亿美元，自2023年12月31日以来减少了5.99亿美元，下降了3％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，证券分别占总资产的27％和29％。截至2024年6月30日，持有至到期的贷款总额为116.1亿美元，而截至2023年12月31日为120.7亿美元，下降了4.603亿美元，下降了4％。

截至2024年6月30日，与贷款相关的信贷损失准备金总额为1.399亿美元，占贷款总额的1.21％，而截至2023年12月31日，为1.39亿美元，占贷款总额的1.15％。

截至2024年6月30日，存款总额为149.6亿美元，而截至2023年12月31日为162.0亿美元，减少了12.5亿美元，下降了8％。截至2024年6月30日，HTLF的存款中有70％是保险或抵押的。

截至2024年6月30日，总股本为20.3亿美元，而截至2023年12月31日为19.3亿美元。截至2024年6月30日，每股普通股账面价值为44.74美元，而2023年底为42.69美元。截至2024年6月30日，包括公允价值证券套期保值的未实现收益在内的可供出售证券的未实现亏损为4.264亿美元，而截至2023年12月31日，扣除适用税款后的未实现亏损为4.537亿美元。

有关上述非公认会计准则指标的使用和列报的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标”；有关与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅 “财务摘要” 下的财务表。

2024 年的发展

洛基山银行出售
HTLF银行于7月中旬完成了向两名买家出售蒙大拿州落基山银行所有九家分行以及所有相关存款和某些相关资产的交易。截至2024年6月30日，3.488亿美元的贷款、5.383亿美元的存款和1,320万美元的固定资产已转移到待售类别。3000万美元的预期收益将在2024年第三季度实现，并有可能用于抵消与出售证券或处置房地产相关的未来损失。




财务要闻
（以千美元计，每股数据除外）三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
损益表数据
利息收入$255,629$235,500$507,351$452,478
利息支出96,88888,368194,395153,134
净利息收入158,741147,132312,956299,344
信贷损失准备金9,0085,3799,9948,453
扣除信贷损失准备金后的净利息收入149,733141,753302,962290,891
非利息收入18,20732,49345,87062,492
非利息支出116,244109,446229,839220,489
所得税11,95415,38427,54430,702
净收入39,74249,41691,449102,192
优先股息(2,012)(2,012)(4,025)(4,025)
普通股股东可获得的净收益$37,730$47,404$87,424$98,167
普通股股东可获得的调整后收益（非公认会计准则）(1)
$49,637$46,514$102,017$100,247
关键性能比率
平均资产的年化回报率0.84%0.98%0.96%1.02%
调整后的平均资产年化回报率（非公认会计准则）(1)
1.090.961.111.04
普通股平均年化回报率 (GAAP)8.1411.019.5111.70
调整后的平均普通股年化回报率（非公认会计准则）(1)
10.7110.8011.1011.95
平均有形普通股的年化回报率（非公认会计准则）(1)
12.2817.3114.3618.62
调整后的平均有形普通股年化回报率（非公认会计准则）(1)
16.0517.0016.7019.00
净扣除额/（回收额）与平均贷款的年化比率0.230.320.150.15
年化净利率 (GAAP)3.683.193.603.27
年化净利率，完全等值税（非公认会计准则）(1)
3.733.233.653.32
效率比 (GAAP)65.6960.9364.0560.94
调整后的效率比率，完全等值税（非公认会计准则）(1)
57.7359.8858.2558.51
非利息支出总额与平均资产的年化比率（GAAP）2.462.172.412.20
核心支出与平均资产的年化比率（非公认会计准则）(1)
2.302.162.282.15
(1) 有关这些非公认会计准则指标的使用和列报的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标”，并参阅这些财务表以与最直接可比的GAAP指标进行对账。


（以千美元计，每股数据除外）截至本季度及截至本季度
6/30/20243/31/202412/31/20232023 年 9 月 30 日6/30/2023
资产负债表数据
投资$5,098,718$5,327,801$5,576,409$6,408,156$6,705,005
持有待售贷款348,761352,7445,0716,26214,353
持有至到期的应收贷款11,608,30911,644,64112,068,64511,872,43611,717,974
信用损失备抵金 126,861123,934122,566110,208111,198
总资产18,812,67019,132,82719,411,70720,129,79320,224,716
存款总额
14,956,59015,302,16616,201,71417,100,99317,663,543
定期债务372,988372,652372,396372,059372,403
普通股权1,917,1451,868,1281,822,4121,714,8251,748,285
普通股数据
每股普通股账面价值（GAAP）$44.74$43.66$42.69$40.20$41.00
普通股每股有形账面价值（非公认会计准则）(1)
30.9429.8128.7726.2326.98
ASC 320 对每股普通股账面价值的影响(10.82)(11.18)(11.00)(16.27)(14.04)
已发行普通股，扣除库存股42,852,18042,783,67042,688,00842,656,30342,644,544
有形普通股权比率（非公认会计准则）(1)
7.28%6.88%6.53%5.73%5.86%
(1) 有关这些非公认会计准则指标的使用和列报的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标”，并参阅这些财务表以与最直接可比的GAAP指标进行对账。


非公认会计准则对账
（以千美元计，每股数据除外）截至本季度及截至本季度
6/30/20243/31/202412/31/20232023 年 9 月 30 日6/30/2023
普通股每股有形账面价值的对账（非公认会计准则）
普通股股东权益（GAAP）$1,917,145$1,868,128$1,822,412$1,714,825$1,748,285
较少的商誉576,005576,005576,005576,005576,005
减去核心存款无形资产，净额15,50116,92318,41520,02621,651
有形普通股股东权益（非公认会计准则）$1,325,639$1,275,200$1,227,992$1,118,794$1,150,629
已发行普通股，扣除库存股$42,852,180$42,783,670$42,688,008$42,656,303$42,644,544
每股普通股股东权益（账面价值）（GAAP）44.7443.6642.6940.2041.00
每股普通股的有形账面价值（非公认会计准则）30.9429.8128.7726.2326.98
有形普通股权比率对账（非公认会计准则）
有形普通股股东权益（非公认会计准则）$1,325,639$1,275,200$1,227,992$1,118,794$1,150,629
总资产（GAAP）$18,812,670$19,132,827$19,411,707$20,129,793$20,224,716
较少的商誉576,005576,005576,005576,005576,005
减去核心存款无形资产，净额15,50116,92318,41520,02621,651
有形资产总额（非公认会计准则）$18,221,164$18,539,899$18,817,287$19,533,762$19,627,060
有形普通股权比率（非公认会计准则）7.28%6.88%6.53%5.73%5.86%
(1) 使用21％的有效税率在等值税基础上计算。
非公认会计准则对账
（以千美元计，每股数据除外）截至本季度
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2024202320242023
平均有形普通股年化回报率的对账（非公认会计准则）
普通股股东可获得的收益（GAAP）$37,730$47,404$87,424$98,167
加上扣除税款的核心存款无形资产摊销 (2)
1,0811,3092,2112,673
普通股股东可获得的收益，不包括无形资产摊销（非公认会计准则）$38,811$48,713$89,635$100,840
普通股平均值 (GAAP)$1,863,236$1,727,013$1,848,098$1,691,633
较低的平均商誉576,005576,005576,005576,005
减去平均核心存款无形资产，净额16,18522,48116,91323,355
平均有形普通股（非公认会计准则）$1,271,046$1,128,527$1,255,180$1,092,273
普通股平均年化回报率 (GAAP)8.14%11.01%9.51%11.70%
平均有形普通股的年化回报率（非公认会计准则）12.2817.3114.3618.62
年化净利率、完全等值税（非公认会计准则）的对账
净利息收入（GAAP）$158,741$147,132$312,956$299,344
加上等值税调整 (1)
1,9912,1363,9714,345
净利息收入，完全等值税（非公认会计准则）$160,732$149,268$316,927$303,689
平均收入资产17,331,43518,523,55217,464,25318,458,462
年化净利率 (GAAP)3.68%3.19%3.60%3.27%
年化净利率，完全等值税（非公认会计准则）(1)
3.733.233.653.32
年化净利率中包含贷款的净购买会计折扣增加0.010.030.020.02



非公认会计准则对账
（以千美元计，每股数据除外）截至本季度
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2024202320242023
调整后效率比率的对账（非公认会计准则）
净利息收入（GAAP）$158,741$147,132$312,956$299,344
等值税调整 (1)
1,9912,1363,9714,345
完全等值税的净利息收入160,732149,268316,927303,689
非利息收入 (GAAP)18,20732,49345,87062,492
证券（收益）/亏损，净额10,11131410,0531,418
股权证券未实现（收益）/亏损，净额(133)41(228)(152)
调整后收入（非公认会计准则）$188,917$182,116$372,622$367,447
非利息支出总额 (GAAP)$116,244$109,446$229,839$220,489
更少：
核心存款无形资产摊销1,4211,7152,9133,503
对税收抵免项目的合作投资222154716692
（收益）/销售亏损/资产估值，净额193(3,372)407(2,257)
收购、整合和重组成本5,9731,8927,3483,565
联邦存款保险公司特别评估(631)—1,418—
核心支出（非公认会计准则）$109,066$109,057$217,037$214,986
效率比 (GAAP)65.69%60.93%64.05%60.94%
调整后的效率比率，完全等值税（非公认会计准则）57.7359.8858.2558.51
核心支出与平均资产的年化比率的对账（非公认会计准则）
非利息支出总额 (GAAP)$116,244$109,446$229,839$220,489
核心支出（非公认会计准则）109,066109,057217,037214,986
平均资产$19,043,362$20,221,511$19,170,002$20,170,044
非利息支出总额与平均资产之比（GAAP）2.46%2.17%2.41%2.20%
核心支出与平均资产之比（非公认会计准则）2.302.162.282.15
收购、整合和重组成本
工资和员工福利$462$93$631$167
家具和设备53—53—
专业费用5,3851,0686,3162,002
广告—222—344
其他非利息支出735093481,052
收购、整合和重组总成本$5,973$1,892$7,348$3,565
税后对普通股摊薄后每股收益的影响 (1)
$0.11$0.03$0.13$0.07


非公认会计准则对账
（以千美元计，每股数据除外）截至本季度
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2024202320242023
调整后收益对账（非公认会计准则）
净收入/（亏损）$39,742$49,416$91,449$102,192
出售证券所得（收益）/亏损10,11131410,0531,418
（收益）/销售亏损/资产估值，净额193(3,372)407(2,257)
收购、整合和重组成本5,9731,8927,3483,565
联邦存款保险公司特别评估(631)—1,418—
调整总额15,646(1,166)19,2262,726
调整的税收影响 (2)
(3,739)276(4,633)(646)
调整后的收益$51,649$48,526$106,042$104,272
优先股息(2,012)(2,012)(4,025)(4,025)
普通股股东可获得的调整后收益$49,637$46,514$102,017$100,247
加上扣除税款的核心存款无形资产摊销 (2)
1,0811,3092,2112,673
普通股股东可获得的收益，不包括无形资产摊销（非公认会计准则）$50,718$47,823$104,228$102,920
调整后的平均资产年化回报率的对账
平均资产$19,043,362$20,221,511$19,170,002$20,170,044
调整后的平均资产年化回报率（非公认会计准则）1.09%0.96%1.11%1.04%
调整后的平均普通股年化回报率的对账
普通股股东权益平均值（GAAP）$1,863,236$1,727,013$1,848,098$1,691,633
调整后的平均普通股年化回报率（非公认会计准则）10.71%10.80%11.10%11.95%
调整后的平均有形普通股年化回报率的对账
平均有形普通股（非公认会计准则）$1,271,046$1,128,527$1,255,180$1,092,273
调整后的平均有形普通股年化回报率（非公认会计准则）16.05%17.00%16.70%19.00%
调整后的每股普通股摊薄收益的对账
摊薄后的加权平均流通股数43,060,35442,757,60343,001,15742,753,197
调整后的摊薄后每股普通股收益$1.15$1.09$2.37$2.34
(1) 使用21％的有效税率在等值税基础上计算。
(2) 税收影响是根据相应时期的年初至今有效税率计算得出的，其中不包括离散项目的影响。




非公认会计准则财务指标
本10-Q表季度报告提到了公认会计原则（“GAAP”）未定义的财务指标。管理层认为，非公认会计准则指标有助于投资者分析和评估HTLF的财务状况和经营业绩。但是，这些非公认会计准则指标存在固有的局限性，不应被视为根据公认会计原则确定的经营业绩的替代品。此外，由于非公认会计准则指标未标准化，因此可能无法将本节中提出的非公认会计准则指标与其他公司的非公认会计准则指标进行比较。每种非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP指标的对账可以在上面的财务表中找到。

本10-Q表季度报告中列出的非公认会计准则指标、管理层纳入每项指标的原因以及计算每项指标的方法，如下所示：
•向普通股股东提供的调整后收益和调整后的每股普通股摊薄收益，调整了出售证券的亏损/（收益）的净收益，以及其他非营业费用以及这些交易的税收影响。管理层认为，这些措施提高了普通股股东可获得的净收益的可比性，因为它反映了管理层、投资者和分析师为评估正在进行的业务并增强与前一时期业绩的可比性而通常做出的调整。
•调整后的平均资产年化回报率，调整证券出售损失/（收益）的净收入以及其他非营业费用以及这些交易的税收影响。管理层认为，这一衡量标准增强了平均资产年化回报率的可比性，因为它反映了管理层、投资者和分析师为评估正在进行的业务并增强与前一时期业绩的可比性而通常做出的调整。
•调整后的平均普通股年化回报率，调整证券销售亏损/（收益）的净收入以及其他非营业费用以及这些交易的税收影响。管理层认为，这一衡量标准增强了平均资产年化回报率的可比性，因为它反映了管理层、投资者和分析师为评估正在进行的业务并增强与前一时期业绩的可比性而通常做出的调整。
•每股普通股的有形账面价值是普通股总额减去商誉、核心存款和客户关系无形资产，净额除以已发行普通股，扣除国库。之所以包括这项衡量标准，是因为它被认为是分析和评估股权使用情况、财务状况和资本实力的关键指标。
•有形普通股权比率是普通股权总额减去商誉以及核心存款和客户关系无形资产的净额，除以总资产减去商誉以及核心存款和客户关系无形资产的净额。之所以包括这项衡量标准，是因为它被认为是分析和评估财务状况和资本实力的关键指标。
•平均有形普通股的年化回报率是不包括无形资产摊销的净收益，计算方法为（1）不包括受税收影响的核心存款和客户关系无形资产摊销的净收益，除以（2）普通股减去商誉和核心存款以及客户关系无形资产的净额。之所以包括这项衡量标准，是因为它被认为是分析和评估股权使用情况、财务状况和资本实力的关键指标。
•调整后的平均有形普通股年化回报率，调整了普通股股东可获得的净收益，以抵消证券出售的损失/（收益）以及其他非运营费用以及这些交易的税收影响。管理层认为，这一衡量标准增强了平均资产年化回报率的可比性，因为它反映了管理层、投资者和分析师为评估正在进行的业务并增强与前一时期业绩的可比性而通常做出的调整。
•净利息收入完全等同于税收，是根据某些贷款和证券的税收优惠状况调整后的净收益。管理层认为，这项措施增强了应纳税和免税来源产生的净利息收入的可比性。
•年化净利率完全等同于税收，可根据某些贷款和证券的税收优惠地位调整净利息收入。管理层认为，这项措施增强了应纳税和免税来源产生的净利息收入的可比性。
•调整后的效率比率完全等同于税，表示调整后的非利息支出占完全等值税净利息收入和调整后非利息收入的百分比。调整后的效率比率以等值税为基础列报，该等值调整了某些贷款、证券和税收抵免项目的税收优惠地位的净利息收入和非利息支出。管理层认为，这项非公认会计准则指标的列报为正确理解财务业绩提供了有用的补充信息，因为它增强了应纳税和非应税来源收入和支出的可比性，不包括本10-k表年度报告所载对账中指出的特定项目。
•核心支出与平均资产的年化比率调整了非利息支出，以排除对账中注明的特定项目。管理层之所以包括这项衡量标准，是因为它被认为是分析和评估与主要业务运营相关的可控开支的关键指标。



操作结果

净利率和净利息收入
HTLF的管理层寻求通过增加盈利资产和客户存款来优化净利息收入和净利率，同时管理资产和负债状况，因为它们是HTLF盈利能力的关键指标。

净利息收入是盈利资产的利息收入与为计息负债支付的利息支出之间的差额。因此，净利息收入受盈利资产的数量和收益率以及计息负债支付的数量和利率变化的影响。净利率是净利息收入与平均收益资产的比率。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度
2024年第二季度的净利率以平均收益资产的百分比表示，为3.68％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.73％），而2023年第二季度为3.19％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.23％）。净利率分别包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度净购买会计折扣摊销的1个基点和3个基点。由于竞争导致市场面临提高存款定价的压力，HTLF的净利润率在未来可能会受到影响。管理层预计，将利用投资组合中的现金流来偿还批发存款和短期借款，这将对净利率产生积极影响。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的总利息收入和平均收益资产变化为：
•总利息收入为2.556亿美元，高于2.355亿美元，增长2,010万美元，增长9％，这主要归因于平均收益资产收益率的增加。2024年第二季度，衍生品确认的投资和贷款的利息收入为1,010万美元，而2023年第二季度为530万美元，增加了480万美元。2024年第二季度的贷款利息收入受到200万澳元的积极影响，这要归因于偿还了先前为非应计的2960万美元自有商业房地产贷款。
•按等值税计算（非公认会计准则）的总利息收入为2.576亿美元，较2.376亿美元增加了2,000万美元，增长了8％。
•平均收益资产从185.2亿美元下降了11.9亿美元，至173.3亿美元，下降了6％，这主要是由于2023年第四季度出售了8.654亿美元的证券，在2024年第二季度出售了1.084亿美元的证券。所得款项用于支付高成本的批发存款和借款。
•收益资产的平均利率从5.15％上升了83个基点至5.98％，这主要是由于最近收益资产的利率上升。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的总利息支出和平均计息负债变化为：
•利息支出总额为9,690万美元，较840万美元增加了850万美元，这是由于计息负债的平均利率上升，但平均计息负债的减少部分抵消了这一点。
•计息负债的平均利率从2.68％提高了45个基点至3.13％。
•平均计息存款从127.5亿美元减少了15.4亿美元，下降了12％，至112.1亿美元，其中包括批发和机构存款减少了22.3亿美元。
•计息存款的平均利率从2.58％提高了31个基点至2.89％，这主要是由于最近的利率提高和存款竞争的加剧。
•平均借款额从4.617亿美元增加了7.929亿美元，增长了172％，至12.5亿美元，增幅为172％，借款支付的平均利率为5.26％，而平均利率为5.55％。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的净利息收入变化为：
•净利息收入总额为1.587亿美元，而净利息收入为1.471亿美元，增长了1160万美元，增长了8％。
•按等值税计算（非公认会计准则）的净利息收入总额为1.607亿美元，而1.493亿美元，增长了1150万美元，增长了8％。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
2024年前六个月的净利率以平均收益资产的百分比表示，为3.60％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.65％），而2023年前六个月的净利率为3.27％（按完全等税基计算，非公认会计准则为3.32％）。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，净利率包括净购买会计折扣摊销的2个基点。



与2023年前六个月相比，2024年前六个月的总利息收入和平均收益资产变化为：
•总利息收入为5.074亿美元，较4.525亿美元增加了5,490万美元，增长了12％，这主要归因于平均收益资产收益率的增加。2024年前六个月，衍生品确认的投资和贷款的利息收入为2,000万美元，而2023年前六个月为460万美元，增加了1,540万美元。
•按等值税计算（非公认会计准则）的总利息收入为5.113亿美元，较4.570亿美元增加了5,430万美元，增长了12％。
•平均收益资产从184.6亿美元下降了9.942亿美元，至174.6亿美元，下降了5％，这主要是由于2023年第四季度出售了8.654亿美元的证券，在2024年第二季度出售了1.084亿美元的证券。所得款项用于支付高成本的批发存款和借款。
•平均收益资产利率从2.39％上升了73个基点至3.12％，这主要是由于最近市场利率的上升。

与2023年前六个月相比，2024年前六个月的总利息支出和平均计息负债变化为：
•利息支出总额为1.944亿美元，较1.531亿美元增加了4,130万美元，这主要是由于平均计息负债的平均利率上升，但平均计息负债的减少部分抵消了这一点。
•计息负债的平均利率从2.39％提高到3.12％。
•平均计息存款从123.7亿美元减少了9.704亿美元，下降了8％，至114.0亿美元，这主要是由于批发和机构存款的减少。2024年前六个月的平均批发和机构存款总额为10.1亿美元，而2023年前六个月为27.8亿美元。
•2024年前六个月的计息存款的平均利率为2.90％，而2023年前六个月的平均利率为2.26％，增加了64个基点。
•平均借款额从5.278亿美元增加了6.075亿美元，增长了115％，至11.4亿美元，而借款支付的平均利率为5.27％，而利率为5.45％。

有关完全等值税基础上的净利息收入的更多信息，请参阅 “平均余额、等值税收益率和利率分析”，GAAP未对此进行定义。

HTLF试图管理其资产负债表，以最大限度地减少利率变化对其净利息收入的影响。管理层继续努力通过有针对性的有机增长策略改善其盈利资产和资金组合，管理层认为这将带来额外的净利息收入。此外，管理层持续监控资产负债表状况，寻找增加净利息收入的机会。HTLF使用各种利率改善和恶化情景对模拟进行建模和审查，以帮助监测其利率风险敞口。基于这些模拟，HTLF管理层考虑了维持平衡和可管理的利率状况所必需的行动。本10-Q表季度报告第一部分的第3项包含有关最新净利息收入模拟结果的更多信息。本10-Q表季度报告中包含的合并财务报表附注六详细讨论了用于管理其利率风险的衍生工具。

下表列出了与平均合并资产负债表有关的某些信息，反映了所述期间的平均收益资产收益率和平均计息负债的成本，以千计。此类收益率和成本的计算方法是将收入或支出除以资产或负债的平均余额。平均余额来自每日余额，非应计贷款和待售贷款包含在每个相应的贷款类别中。假设联邦所得税税率为21％，则在等值税的基础上对获得优惠税收待遇的资产进行评估。税收优惠资产的合同税前收益率通常低于全额应纳税资产。等值税收益率的计算方法是将税收优惠资产的利息相加，然后将该金额除以税收优惠资产的平均余额。




平均余额、等值税收益率和税率分析 (1)
截至本季度
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日
平均值
平衡		利息费率平均值
平衡		利息费率平均值
平衡		利息费率
赚取资产
证券：
应税$4,490,407$47,3814.24%$4,665,196$47,0144.05%$5,962,207$58,1723.91%
免税 (1)
759,2347,3833.91778,6327,3833.81895,4587,8963.54
证券总额5,249,64154,7644.205,443,82854,3974.026,857,66566,0683.86
在其他银行存款和短期投资的利息194,8243,0456.29253,1893,0064.78153,6222,0515.36
贷款：(2)
商业和工业 (1)
3,638,00469,4697.683,642,58866,9857.403,565,44956,6446.37
PPP贷款2,24271.262,58781.246,302241.53
业主占用的商业地产2,615,50437,0285.692,609,77335,5175.472,366,10728,0314.75
非所有者占用的商业地产2,519,34639,2726.272,550,41939,8496.282,462,09835,5835.80
房地产建筑 1,093,39921,7708.011,061,84320,8497.901,028,10918,5287.23
农业和农业地产879,70713,3906.12878,62113,7566.30848,55412,2565.79
住宅房地产776,8219,4544.89791,24810,1355.15840,7419,3834.48
消费者485,2669,4217.81484,8519,2017.63508,0829,0687.16
减去：信用损失备抵金(123,319)——(121,879)——(113,177)——
净贷款11,886,970199,8116.7611,900,051196,3006.6311,512,265169,5175.91
总收益资产17,331,435257,6205.98%17,597,068253,7035.80%18,523,552237,6365.15%
非盈利资产1,711,9271,699,5701,697,959
总资产$19,043,362$19,296,638$20,221,511
计息负债
储蓄$8,834,746$55,4402.52%$8,809,530$54,6672.50%$8,935,775$41,2841.85%
定期存款2,372,65325,0594.252,782,19529,4674.263,812,33040,6914.28
借款881,73810,8254.94643,5257,5244.7089,4418483.80
定期债务372,8205,5646.00372,4955,8496.32372,2485,5455.97
计息负债总额12,461,95796,8883.13%12,607,74597,5073.11%13,209,79488,3682.68%
非计息负债
非计息存款4,355,5214,450,6774,941,033
应计利息和其他负债251,943294,552232,966
无息负债总额4,607,4644,745,2295,173,999
股东权益1,973,9411,943,6641,837,718
负债总额和股东权益$19,043,362$19,296,638$20,221,511
净利息收入，完全等值税（非公认会计准则）(1) (3)
$160,732$156,196$149,268
净利差 (1)
2.85%2.69%2.47%
净利息收入，完全等同于总收益资产（非公认会计准则）(1) (3)
3.73%3.57%3.23%
计息负债占盈利资产71.90%71.65%71.31%
(1) 使用21％的有效税率在等值税基础上计算。
(2) 非应计贷款和待售贷款包含在平均未偿贷款中。
(3) 有关这些非公认会计准则指标的使用和列报的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标”；有关与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅 “财务摘要” 下的财务表。


平均余额、等值税收益率和税率分析 (1)
在已结束的六个月中
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡		利息费率平均值
平衡		利息费率
赚取资产
证券：
应税$4,577,802$94,3954.14%$6,029,175$114,1483.82%
免税 (1)
768,93314,7663.85908,99215,7043.48
证券总额5,346,735109,1614.116,938,167129,8523.77
在其他银行的计息存款和其他短期投资224,0076,0515.42129,6453,1824.95
贷款：(2)
商业和工业 (1)
3,640,298136,4547.543,512,807106,5516.12
PPP 贷款 2,415141.178,126501.24
业主占用的商业地产2,612,63872,5455.582,327,70254,8004.75
非所有者占用的商业地产2,534,88279,1216.282,397,00466,3325.58
房地产建筑1,077,62142,6197.951,063,37236,6596.95
农业和农业地产879,16427,1466.21842,13623,6095.65
住宅抵押贷款784,03419,5895.02846,61818,6564.44
消费者485,05818,6227.72504,67817,3106.92
减去：贷款损失备抵金(122,599)——(111,793)——
净贷款11,893,511396,1106.7011,390,650323,9675.74
总收益资产17,464,253511,3225.89%18,458,462457,0014.99%
非盈利资产1,705,7491,711,582
总资产$19,170,002$20,170,044
计息负债
储蓄$8,822,138$110,1072.51%$9,330,939$79,1771.71%
定期存款2,577,42454,5264.253,038,98559,6963.96
短期借款762,63218,3494.84155,7383,2704.23
其他借款372,65811,4136.16372,08510,9915.96
计息负债总额12,534,852194,3953.12%12,897,747153,1342.39%
非计息负债
无息存款4,403,0995,228,085
应计利息和其他负债273,248241,874
非计息负债总额4,676,3475,469,959
股权1,958,8031,802,338
负债和权益总额$19,170,002$20,170,044
净利息收入，完全等值税（非公认会计准则）(1) (3)
$316,927$303,867
净利差 (1)
2.77%2.60%
净利息收入，完全等值税（非公认会计准则）占总收益资产 (1) (3)
3.65%3.32%
计息负债与盈利资产71.77%69.87%
(1) 使用21％的有效税率在等值税基础上计算。
(2) 非应计贷款和待售贷款包含在平均未偿贷款中。
(3) 有关这些非公认会计准则指标的使用和列报的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标”；有关与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅 “财务摘要” 下的财务表。

下表显示了利息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额，以千计，并量化了与平均未清余额（数量）变化相关的利息收入和利息支出的变化以及利率波动引起的变化。对于每类利息收入资产和计息负债，提供了有关可归因于以下因素的变动的信息：（一）数量的变化，计算方法是将本期平均余额与前一期间的平均余额之间的差额乘以前一期间的利率；（二）利率的变化，计算方法是将本期的利率与上一期间的利率之差乘以前一期间的平均余额。未分配的变动已按数量和费率差异的比例分配。


三个月已结束
2024 年 6 月 30 日与 2023 年 6 月 30 日相比
变更原因是		2024 年 6 月 30 日与 2024 年 3 月 31 日相比
由于以下原因而发生的变化		2023 年 6 月 30 日与 2022 年 6 月 30 日相比
变更原因是
音量 费率网 音量费率网音量费率网
收益资产/利息收入
投资证券：
应纳税$(37,398)$26,607$(10,791)$(7,724)$8,091$367$(17,607)$37,681$20,074
免税 (1)
(4,256)3,743(513)(749)749—(994)2,0961,102
计息存款603391994(3,208)3,24739(1,759)3,2471,488
贷款 (1) (2)
5,56224,73230,294(1,449)4,9603,51113,01147,27560,286
总收入资产 (35,489)55,47319,984(13,130)17,0473,917(7,349)90,29982,950
负债/利息支出
计息存款：
储蓄(3,202)17,35814,156157616773(4,012)39,92435,912
定期存款(15,317)(315)(15,632)(4,326)(82)(4,408)8,57230,96139,533
借款9,6523259,9772,9083933,301(155)915760
定期债务5141935(320)(285)(12)1,7491,737
计息负债总额(8,862)17,3828,520(1,226)607(619)4,39373,54977,942
净利息收入 $(26,627)$38,091$11,464$(11,904)$16,440$4,536$(11,742)$16,750$5,008
(1) 使用21％的有效税率在等值税基础上计算。
(2) 非应计贷款和待售贷款包含在平均未偿贷款中。
六个月已结束
与 2024 年 6 月 30 日相比
2023 年 6 月 30 日更改
由于		2023 年 6 月 30 日对比
2022年6月30日变更
由于
音量费率网 音量费率网
收益资产/利息收入
投资证券：
应税$(43,749)$23,996$(19,753)$(13,802)$57,232$43,430
免税 (1)
(4,582)3,644(938)(3,531)4,412881
计息存款2,5303392,869(1,019)3,5672,548
贷款 (1) (2)
15,02957,11472,14328,17083,727111,897
总收益资产(30,772)85,09354,3219,818148,938158,756
负债/利息支出
计息存款：
储蓄(12,356)43,28630,930(287)71,69871,411
定期存款(15,454)10,284(5,170)8,08249,87357,955
短期借款14,54653315,079543,0823,136
其他借款18404422(13)3,6363,623
计息负债总额(13,246)54,50741,2617,836128,289136,125
净利息收入$(17,526)$30,586$13,060$1,982$20,649$22,631
(1) 使用21％的有效税率在等值税基础上计算。
(2) 非应计贷款和待售贷款包含在平均未偿贷款中。


信贷损失准备金

管理层认为，信贷损失备抵金是通过拨备支出确定的，目的是为信贷损失提供适当的备抵金。下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金的组成部分，以千计：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
信贷损失准备费用——贷款$9,737$7,829$13,405$10,013
信贷损失准备金（福利）支出——无准备金的承付款(729)(2,450)(3,411)(1,560)
拨备费用总额$9,008$5,379$9,994$8,453

2024年第二季度的贷款信贷损失准备金支出为970万美元，比2023年第二季度记录的780万美元准备支出增加了190万美元。2024年前六个月的贷款信贷损失准备金支出为1,000万美元，比2023年前六个月的850万美元准备支出增加了150万美元。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的拨备支出受多个因素的影响，包括：
•一笔新的不良食品制造贷款，在2024年第二季度将特定储备金增加了1,000万美元。2023年第二季度受到与透支相关的530万美元扣款的影响，这是影响单一长期客户账户的欺诈事件造成的。
•信贷质量的变化，如非通行贷款占贷款总额的百分比所示。截至2024年6月30日，非通行贷款占贷款的8.1％，截至2024年3月31日，非通行贷款占贷款的7.2％。截至2023年6月30日和2023年3月31日，非通行贷款占贷款总额的4.8％。

在确定信贷损失补贴的适当性时，都要考虑贷款组合的规模、包括政府担保贷款在内的有机贷款增长水平、信贷质量的变化以及包括经济状况影响在内的各种因素可能发生的变化，并将加剧信贷损失准备金的不同季度的波动。有关在确定信贷损失准备金时考虑的具体因素的更多详细信息，请参阅HTLF截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析、本10-Q表季度报告第2项 “信贷损失备抵额” 和 “信贷损失准备金” 中对关键会计估算的讨论，即 “信贷损失备抵金” 此处包含的合并财务报表。

管理层认为，截至2024年6月30日，信贷损失备抵额与贷款组合的总体风险敞口相称。但是，经济状况的恶化，包括衰退，可能导致某些借款人遇到困难，阻碍他们偿还债务的能力。由于未来经济状况的不确定性，包括对更高的利率、供应链挑战、劳动力短缺和工资压力的持续担忧，未来几个季度的信贷损失准备金可能会波动。



非利息收入
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入，以千计：
三个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
服务费和费用$16,964$19,627$(2,663)(14)%
贷款还本付息收入107411(304)(74)
信托费5,5325,4191132
经纪和保险佣金89467721732
资本市场费用1,9964,037(2,041)(51)
证券（亏损）收益，净额(10,111)(314)(9,797)(3,120)
股票证券未实现（亏损）收益，净额133(41)174424
出售待售贷款的净收益—1,050(1,050)(100)
银行自有人寿保险的收入1,3261,2201069
其他非利息收入1,366407959236
非利息收入总额$18,207$32,493$(14,286)(44)%

六个月已结束
6月30日
20242023改变% 变化
服务费和费用$34,027$36,763$(2,736)(7)%
贷款还本付息收入2381,125(887)(79)
信托费10,57511,076(501)(5)
经纪和保险佣金1,6481,37327520
资本市场费用 2,8876,486(3,599)(55)
证券亏损，净额(10,053)(1,418)(8,635)609
股票证券的未实现收益/（亏损），净额22815276(50)
出售待售贷款的净收益1042,881(2,777)(96)
银行自有人寿保险的收入2,5032,18431915
其他非利息收入3,7131,8701,84399
非利息收入总额$45,870$62,492$(16,622)(27)%

2024年第二季度的非利息总收入为1,820万美元，而2023年第二季度为3,250万美元，下降了1,430万美元，下降了44％。2024年前六个月的非利息总收入为4590万美元，而2023年前六个月的非利息收入为6,250万美元，下降了1,660万美元，下降了27％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，非利息收入类别的显著变化如下：



服务费和费用
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的服务收费和费用的变化，以千计：
三个月已结束
6月30日
20242023改变% 变化
服务费和存款账户费用$6,042$5,229$81316%
透支费 9023,094(2,192)(71)
客户服务费和其他服务费 8593(8)(9)
信用卡手续费收入7,3918,908(1,517)(17)
借记卡收入2,5442,30324110
服务费用和费用总额 $16,964$19,627$(2,663)(14)%
六个月已结束
6月30日
20242023改变% 变化
服务费和存款账户费用$12,002$10,140$1,86218%
透支费 2,1016,063(3,962)(65)
客户服务费和其他服务费 183186(3)(2)
信用卡手续费收入14,79215,911(1,119)(7)
借记卡收入4,9494,46348611
服务费用和费用总额 $34,027$36,763$(2,736)(7)%
服务费和存款账户费用的减少主要归因于消费者NSF和透支费的减少。2023年12月，为应对与消费者透支费用相关的行业变化，HTLF修改了其消费者存款产品和费用结构，包括透支费。因此，管理层预计2024年及未来时期的透支费用将下降。

贷款还本付息收入
贷款还本付息收入包括为商业、农业和抵押贷款的还本付息而收取的费用，这取决于这些贷款的未清余额总额。2023年第一季度，HTLF银行旗下的第一银行与信托出售了其抵押贷款服务权投资组合。结果，贷款还本付息收入下降了887,000美元，下降了79％，从2023年前六个月的110万美元降至2024年前六个月的23.8万美元。

信托费
2024年第二季度的信托费用总额为550万美元，而2023年同期为540万美元，增长了11.3万美元，增长了2％。2024年上半年，信托费用总额为1,060万美元，而2023年上半年为1,110万美元，下降了50.1万美元，下降了5％。

与2023年上半年相比，2024年上半年下降的主要原因是出售了2023年第二季度完成的HTLF退休计划服务业务的行政和记录保存服务部分。退休计划服务收入在2024年上半年下降了140万美元，下降了47％，至160万美元，而2023年上半年为310万美元。

资本市场费用
2024年第二季度的资本市场费用总额为2.0美元，而2023年同期为400万美元，下降了200万美元，下降了51％。与2023年同期的97.6万美元相比，2024年第二季度的银团收入下降了59.6万美元，下降了61％，至38万美元。与2023年第二季度的310万美元相比，2024年第二季度的掉期费收入下降了140万美元，下降了47％，至160万美元。

2024年上半年，资本市场费用总额为290万美元，较2023年前六个月的650万美元下降了360万美元，下降了55％。2024年上半年，银团收入下降了100万美元，至38万美元，跌幅73％，而2023年同期为140万美元。与2023年上半年的510万美元相比，2024年上半年的掉期费收入减少了260万美元，下降了51％，至250万美元。

资本市场费用在一定程度上因交易规模而异，并在交易结束时予以确认。



证券（亏损）收益，净额
2024年第二季度，净证券损失总额为1,010万美元，而2023年第二季度的净亏损为31.4万美元，增加了980万美元。2024年上半年，净证券损失总额为1,010万美元，而2023年上半年的净亏损为140万美元，变动860万美元。HTLF出售了1.084亿美元具有CRE敞口的证券，以改善该银行的风险和流动性状况。

出售待售贷款的净收益
2024年第二季度，出售待售贷款的净收益总额为0美元，高于2023年同期的110万美元。2024年上半年，出售待售贷款的净收益总额为10.4万美元，而2023年上半年为290万美元，下降了280万美元，下降了96％。减少是由于HTLF停止发放按揭贷款后，住宅按揭贷款不再出售给二级市场。

银行自有人寿保险的收入
2024年第二季度，银行自有人寿保险的收入总额为130万美元，较2023年第二季度的120万美元增长了10.6万美元，增长了9％。2024年上半年，银行自有人寿保险的收入总额为250万美元，较2023年上半年的220万美元增加了31.9万美元。增长归因于银行自有政策的市值变化。

其他非利息收入
2024年第二季度的其他非利息收入总额为140万美元，而2023年同期为40.7万美元，增长了95.9万美元，增长了236％。2024年上半年，其他非利息收入为370万美元，而2023年上半年为190万美元，增长了180万美元，增长了99％。在2024年上半年，HTLF确认了与递延薪酬计划中的资产相关的89.6万美元的收入，但这在很大程度上被额外的工资和福利支出所抵消。

非利息支出

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息支出，以千计：
三个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
工资和员工福利$65,120$62,099$3,0215%
占用率6,2626,691(429)(6)
家具和设备2,1553,063(908)(30)
专业费用15,37215,1941781
联邦存款保险公司的保险评估3,3403,03530510
广告1,3683,052(1,684)(55)
核心存款摊销1,4211,715(294)(17)
其他房地产和贷款收款费用51534816748
资产销售/估值的亏损/（收益），净额193(3,372)3,565106
收购、整合和重组成本5,9731,8924,081216
对税收抵免项目的合作投资2221546844
其他非利息支出14,30315,575(1,272)(8)
非利息支出总额$116,244$109,446$6,7986%
六个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
工资和员工福利$129,075$124,248$4,8274%
占用率13,52513,900(375)(3)
家具和设备4,4925,978(1,486)(25)
专业费用30,90327,9912,91210
联邦存款保险公司的保险评估8,3096,3141,99532
广告2,7265,037(2,311)(46)


六个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
核心存款和客户关系无形资产摊销2,9133,503(590)(17)
其他房地产和贷款收款费用1,027503524104
资产销售/估值的亏损/（收益），净额407(2,257)2,664(118)
收购、整合和重组成本7,3483,5653,783106
对税收抵免项目的合作投资716692243
其他非利息支出28,39831,015(2,617)(8)
非利息支出总额$229,839$220,489$9,3504%

2024年第二季度，非利息支出总额为1.162亿美元，而2023年第二季度为1.094亿美元，增长680万美元，增长6％。2024年上半年，非利息支出总额为2.298亿美元，而2023年上半年为2.205亿美元，增长940万美元，增长4％。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，非利息支出类别的显著变化如下：

工资和员工福利
2024年第二季度的工资和员工福利总额为6,510万美元，而2023年第二季度为6,210万美元，增长了300万美元，增长了5％。2024年上半年，工资和员工福利总额为1.291亿美元，而2023年上半年为1.242亿美元，增长480万美元，增长4％。这一增长归因于包括激励性薪酬和退休计划在内的福利成本的增加被全职同等雇员的减少部分抵消。截至2024年6月30日，全职等效员工总数为1,843人，而2023年6月30日为1,966人，下降了123人，下降了6％。

专业费用
2024年第二季度的专业费用总额为1,540万美元，而2023年第二季度的专业费用为1,520万美元，增长了17.8万美元，增长了1％。2024年上半年，专业费用总额为3,090万美元，而2023年上半年为2,800万美元，增长了290万美元，增长了10％。这一增长主要是由与去年相比不良贷款水平增加相关的咨询和法律费用增加所致。

联邦存款保险公司的保险评估
联邦存款保险公司2024年第二季度的保险评估总额为330万美元，而2023年第二季度为300万美元，增长了30.5万美元，增长了10％。2024年上半年，联邦存款保险公司的保险评估总额为830万美元，而2023年上半年为630万美元，增长了200万美元，增长了32％。这一增长归因于2024年上半年140万美元的一次性特别评估支出。这项特别评估是根据联邦存款保险公司的额外预期亏损在2023年第四季度记录的810万美元HTLF之外进行的。

广告
2024年第二季度的广告支出总额为140万美元，较2023年第二季度的310万美元减少了170万美元，下降了55％。2024年上半年，广告支出总额为270万美元，而2023年上半年为500万美元，减少了230万美元，下降了46％。2023 年的支出增加主要是由于在此期间启动的存款收购活动。

资产销售/估值的亏损（收益），净额
2024年第二季度的资产销售/估值净亏损为19.3万美元，而2023年第二季度的净收益为340万美元。2024年上半年，资产销售/估值的净亏损总额为40.7万美元，而2023年上半年的净收益为230万美元。

2023年第二季度，HTLF退休计划服务业务的记录保存和管理服务部分被出售，产生了430万美元的收益。

收购、整合和重组成本
2024年第二季度的收购、整合和重组成本总额为600万美元，较2023年第二季度的190万美元增加了410万美元，增长了216％。2024年上半年，收购、整合和重组成本总额为730万美元，而2023年上半年为360万美元，增长了380万美元，增长了106％。2024年的增长主要是由于与即将进行的uMb合并和出售落基山银行分行相关的费用。



其他非利息支出
2024年第二季度的其他非利息支出总额为1,430万美元，而2023年第二季度为1,560万美元，下降了130万美元，下降了8％。2024年上半年，其他非利息支出总额为2,840万美元，而2023年上半年为3,100万美元，下降了260万美元，下降了8％。下降主要归因于HTLF在3.0效率方面的努力。

效率比

2024年第二季度，效率比率为65.69％（按调整后的效率比率、完全等税基础、非公认会计准则计算为57.73％），而2023年第二季度的效率比率为60.93％（按调整后的效率比率、完全等税基础、非公认会计准则计算为59.88％）。

在2024年的前六个月中，效率比率为64.05％（按调整后的完全等值税基准计算，非公认会计准则为58.25％），而2023年前六个月的效率比率为60.94％（按调整后的完全等税基计算，非公认会计准则为58.51％）。

HTLF 继续推行提高运营效率的战略。

所得税

2024年第二季度的有效税率为23.12％，而2023年第二季度的有效税率为23.74％。以下项目影响了2024年第二季度和2023年第二季度的税收计算：
•太阳能税收抵免为0美元，而0美元。
•联邦低收入住房税收抵免为25.7万美元，而联邦低收入住房税收抵免额为31.1万美元。
•新市场税收抵免为9万美元，而前者为9万美元。
•历史性康复税收抵免为28.2万美元，而后为16.7万美元。
•免税利息收入占税前收入的百分比为14.49％，而这一比例为12.40％。
•税收优惠为92,000美元，而限制性股票的归属产生的税收支出为12.1万美元。
•税收支出为110万美元，而与免税贷款和证券相关的不允许的利息支出为110万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，有效税率为23.15％，而截至2023年6月30日的六个月的有效税率为23.10％。以下项目影响了HTLF在2024年和2023年前六个月的税收计算：
•太阳能税收抵免为30.6万美元，而后为31万美元。
•联邦低收入住房税收抵免为51.3万美元，而联邦低收入住房税收抵免为621,000美元。
•新市场税收抵免为18万美元，而前者为18万美元。
•历史康复税收抵免为56.3万美元，而后为42.5万美元。
•免税利息收入占税前收入的百分比为12.56％，而税前收入为12.30％。
•税收支出为33万美元，而限制性股票单位的归属为7.5万美元。
•税收支出为210万美元，而与免税贷款和证券相关的不允许的利息支出为200万美元。


财务状况

截至2024年6月30日，总资产为188.1亿美元，较2023年12月31日的194.1亿美元减少了5.99亿美元，下降了3％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，证券分别占总资产的27％和29％。



贷款活动

截至2024年6月30日，持有至到期的贷款总额为116.1亿美元，截至2023年12月31日为120.7亿美元，下降4.603亿美元，下降4％。不包括与出售落基山银行相关的3.488亿美元待售贷款的影响后，持有至到期的贷款减少了1.116亿美元，下降了1％。

下表显示了自2023年12月31日以来按贷款类别划分的贷款余额的变化，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改变百分比变化
商业和工业$3,541,239$3,652,047$(110,808)(3)%
薪资保护计划（“PPP”）1,8642,777(913)(33)
业主占用的商业地产2,555,9642,638,175(82,211)(3)
非所有者占用的商业地产2,434,2582,553,711(119,453)(5)
房地产建筑1,082,7261,011,71671,0107
农业和农业地产802,958919,184(116,226)(13)
住宅抵押贷款733,401797,829(64,428)(8)
消费者 455,899493,206(37,307)(8)
持有至到期的贷款总额 $11,608,309$12,068,645$(460,336)(4)%

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，按贷款类别划分的重大变化包括：
•商业和工业贷款从36.5亿美元减少了1.108亿美元，下降了3％，至35.4亿美元。不包括与落基山银行相关的转账，商业和商业贷款减少了3540万美元，下降了1％。
•业主占用的商业房地产与26.4亿美元相比减少了8,220万美元，下降了3％，至25.6亿美元。不包括与落基山银行相关的转账，业主自用的商业房地产贷款增加了16.7万美元或不到1％。
•非业主占用的商业地产与25.5亿美元相比减少了1.195亿美元，下降了5％，至24.3亿美元。不包括与落基山银行相关的转账，业主自用的商业房地产贷款减少了6,760万美元，下降了3％。
•房地产建筑贷款增加了7,100万美元，增幅7％，至10.8亿美元，而10.1亿美元为10.1亿美元。不包括与落基山银行相关的转账，建筑贷款增加了8,080万美元，增长了8％。
•农业和农业房地产贷款减少了1.162亿美元，下降了13％，至8.030亿美元，而下降了9.192亿美元。不包括与落基山银行相关的转账，农业和农业房地产贷款减少了5,080万美元，下降了6％。
•住宅抵押贷款从7.978亿美元减少了6,440万美元，跌幅8％，至7.334亿美元。不包括与落基山银行相关的转账，住宅抵押贷款减少了3,320万美元，下降了4％。
•消费者贷款减少了3,730万美元，至4.559亿美元，跌幅8％，而4.532亿美元为4.932亿美元。不包括与洛基山银行相关的转账，消费贷款减少了490万美元，下降了1％



下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款组合构成，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金额百分比金额百分比
持有至到期的应收贷款：
商业和工业$3,541,23930.49%$3,652,04730.26%
购买力平价1,8640.022,7770.02
业主占用的商业地产2,555,96422.022,638,17521.86
非所有者占用的商业地产2,434,25820.972,553,71121.16
房地产建筑1,082,7269.331,011,7168.38
农业和农业地产802,9586.92919,1847.62
住宅抵押贷款733,4016.32797,8296.61
消费者455,8993.93493,2064.09
持有至到期的应收贷款总额11,608,309100.00%12,068,645100.00%
信贷损失备抵金-贷款 (126,861)(122,566) 
应收贷款，净额$11,481,448 $11,946,079

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按行业多元化分类的业主自用商业房地产贷款的详细信息，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金额%金额%
医疗保健和社会援助$578,99422.66%$483,07318.31%
房地产和租赁与租赁403,74215.80438,24416.61
制造业254,3359.95277,75510.53
零售贸易267,07110.45307,54311.66
其他服务（公共管理除外）185,4197.25197,2607.48
批发贸易142,2145.56149,3105.66
施工132,7225.19161,7466.13
住宿和餐饮服务114,9814.50121,2684.60
艺术、娱乐和休闲86,7243.3990,3253.42
所有其他$389,76215.25$411,65115.60
总计$2,555,964100.00%$2,638,175100.00%

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按银行分部所在地分列的业主自用商业房地产贷款的地域多元化详细信息，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金额%金额%
科罗拉多州$588,24223.01%$516,35419.56%
伊利诺伊292,69011.45298,07611.30
亚利桑那州306,63112.00297,75911.29
加利福尼亚308,52012.07314,13511.91
威斯康星240,8489.42250,0699.48
德州218,2818.54236,5928.97
爱荷华州165,3146.47195,4917.41
明尼苏达州168,3956.59158,2786.00
新墨西哥州157,8406.18159,4016.04
堪萨斯州/密苏里州109,2034.27119,3954.53
蒙大拿州——92,6253.51
总计$2,555,964100.00%$2,638,175100.00%



下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按行业多元化分类的非所有者占用商业房地产贷款的详细信息，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金额%金额%
办公室$424,90717.45%$424,67116.63%
零售447,26118.37432,08416.91
招待费343,35814.11406,51615.92
医疗257,02810.56329,30612.90
多家庭314,91812.94294,09711.52
物流/配送251,14810.32258,38910.12
工业弹性体/其他222,5429.14230,1679.01
自助存储112,5794.62115,7314.53
餐厅51,5492.1252,8202.07
其他8,9680.379,9300.39
总计$2,434,258100.00%$2,553,711100.00%

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按银行分部所在地分列的非所有者占用的商业房地产贷款的地域多元化详细信息，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金额%金额%
科罗拉多州$560,70723.03%$593,68823.25%
亚利桑那州304,21912.50280,14410.97
新墨西哥州268,96911.05275,08310.77
加利福尼亚237,2639.75234,1829.17
伊利诺伊256,07410.52244,0009.55
明尼苏达州227,2059.33216,4588.48
德州205,6408.45224,5718.79
堪萨斯州/密苏里州142,4375.85148,1265.80
爱荷华州114,2944.70137,0555.37
威斯康星117,4504.82124,0934.86
蒙大拿州——76,3112.99
总计$2,434,258100.00%$2,553,711100.00%

向在家办公和混合工作安排的转变导致办公空间的利用率和需求下降。HTLF正在积极监测其非所有者占用的商业房地产投资组合和证券投资组合中办公空间的敞口。截至2024年6月30日：
•总额为4.249亿美元的未偿贷款由非业主占用的办公空间抵押，占持有至到期贷款总额的3.7％，平均贷款额为150万美元。
•没有以办公空间抵押的非应计贷款。
•抵押品主要由多租户的非中央商务区房产组成。

信用损失备抵金

HTLF用来确定信贷损失备抵额的适当性的程序被视为一种重要的会计惯例。信贷损失备抵金代表管理层对现有贷款组合中终身损失的估计。有关确定信贷损失备抵额时考虑的具体因素的更多详细信息，请参阅HTLF截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的关键会计估算部分。



贷款相关信贷损失备抵总额

截至2024年6月30日，与贷款相关的信贷损失准备金总额为1.399亿美元，占贷款的1.21％，而截至2023年12月31日，贷款额为1.39亿美元，占贷款的1.15％。下表以千计显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款相关信贷损失补贴的组成部分：
2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
金额津贴的百分比金额津贴的百分比
定量$115,53482.57%$102,00473.37%
定性/经济预测24,38417.4337,03026.63
总计 $139,918100.00%$139,034100.00%

定量补贴
截至2024年6月30日，量化补贴增加了1,350万美元，至1.155亿美元，占贷款相关信贷损失备抵总额的83％，增幅13％，而截至2023年12月31日为1.020亿美元，占总额的73％。截至2024年6月30日，个人评估贷款的特别准备金总额为2950万美元，较2023年12月31日的2,040万美元增加了910万美元，增长了45％。2024年第二季度记录了一个新的非应计食品制造客户的特别储备金为1,000万美元。

定性补贴/经济预测
截至2024年6月30日，定性补贴总额为2440万美元，占贷款相关信贷损失补贴总额的17％，而截至2023年12月31日为3,700万美元，占27％。定性津贴的减少是由两个因素造成的。政策例外因素在2024年上半年显示出显著改善。此外，施工定量计算的增加导致定性降低，因为定量计算中确认了更多的风险，因此未包括在定性计算中。

HTLF可以访问穆迪提供的各种第三方经济预测情景，这些情景按HTLF的方法每季度更新一次。HTLF继续使用为期一年的合理且可支持的预测期。2024年6月30日，穆迪使用了基准预测情景，除了基准预测外，管理层还考虑了其他下行预测情景，以支持信贷损失补贴计算中使用的宏观经济前景。

信贷损失备抵金-贷款
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间贷款信贷损失备抵额的变化，以千计：
三个月已结束
6月30日
20242023
期初余额$123,934$112,707
信贷损失准备金9,7377,829
收回先前已扣除的贷款578275
贷款扣款(7,388)(9,613)
期末余额$126,861$111,198
贷款信贷损失备抵额占贷款的百分比1.09%0.95%
净扣除额/（回收额）与平均贷款的年化比率0.230.32
六个月已结束
6月30日
20242023
期初余额$122,566$109,483
信贷损失准备金13,40510,013
收回先前已扣除的贷款2,3713,466
贷款扣款(11,481)(11,764)
期末余额$126,861$111,198
贷款信贷损失备抵额占贷款的百分比1.09%0.95%
净扣除额与平均贷款的年化比率0.150.15



截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵总额为1.269亿美元，而2023年12月31日为1.226亿美元，2023年6月30日为1.122亿美元。截至2024年6月30日，贷款的信贷损失备抵额为贷款的1.09％，而截至2023年12月31日，贷款的信贷损失备抵额为1.02％。以下项目影响了截至2024年6月30日的六个月的贷款信贷损失备抵额：
•2024年前六个月的净扣款总额为910万美元，而2023年前六个月的净扣除额为830万美元，增加了81.2万美元。
•2024年第二季度，一个新的不良客户的拨备支出总额为1,000万美元。
•未偿贷款在2024年前六个月下降了4.603亿美元，下降了1.116亿美元，其中不包括洛基山银行从HtM转为待售贷款的影响。

下表以千计显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中无准备金承付款备抵金的变化：
三个月已结束
6月30日
20242023
期初余额$13,786$21,086
信贷损失准备金（收益）(729)(2,450)
期末余额$13,057$18,636
六个月已结束
6月30日
20242023
期初余额$16,468$20,196
信贷损失准备金（收益）(3,411)(1,560)
期末余额$13,057$18,636

截至2024年6月30日，无准备金承付款的准备金总额为1,310万美元，而截至2023年12月31日为1,650万美元，截至2023年6月30日为1,860万美元。2024年前六个月无准备金承付款备抵金的减少主要是由于损失率最高的建筑贷款无准备金承付款减少了8,460万美元。截至2024年6月30日，无准备金的承诺总额减少了2.442亿美元，至43.8亿美元，下降了5％，而截至2023年12月31日为46.3亿美元。

信贷质量和不良资产

HTLF贷款信用质量的内部评级体系是一系列反映管理层基于对借款人财务状况的分析而进行的风险评估的等级。“及格” 类别包括所有不属于 “不合格” 类别的贷款，这些贷款分为一系列贷款等级，这些等级反映了不断增加的风险，但仍然可以接受。对通行证类别中不同等级的风险变化进行监测，以便及早发现信用恶化。有关该内部评级系统的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注三 “贷款”。

截至2024年6月30日，非通行贷款总额为9.458亿美元，占贷款总额的8％，而截至2023年12月31日，非通行贷款总额为6.763亿美元，占贷款总额的6％。截至2024年6月30日，非通行贷款包括约62％的手表贷款和38％的不合格贷款，而截至2023年12月31日，约为62％的手表贷款和38％的不合格贷款。截至2024年6月30日，处于非应计状态的非应计贷款的百分比为11％。



下表显示了在指定日期的不良贷款和其他不良资产的金额，以千计：
6月30日十二月三十一日
 2024202320232022
非应计贷款$103,123$61,956$95,426$58,231
根据合同逾期 90 天或更长时间的贷款6631,4592,507273
不良贷款总额103,78663,41597,93358,504
其他房地产7,5332,67712,5488,401
其他收回的资产—5—26
不良资产总额$111,319$66,097$110,481$66,931
不良贷款占贷款总额的比例0.89%0.54%0.81%0.51%
不良资产占贷款总额加上收回财产的比例0.960.560.910.59
不良资产占总资产的比例0.590.330.570.33

以下附表汇总了截至2024年6月30日的三个月和六个月中不良资产的变化，以千计：
表现不佳
贷款		其他
房地产
已拥有		其他
收回
资产		总计
表现不佳
资产
2024 年 3 月 31 日$95,411$2,590$—$98,001
取消贷款抵押品赎回权(5,111)5,10011—
净贷款扣除额(6,810)——(6,810)
收购的不良资产————
新的不良贷款48,346——48,346
减少不良贷款 (1)
(28,050)——(28,050)
奥利奥/收回的资产销售收益—2(9)(7)
奥利奥/收回的资产减记，净额—(159)(2)(161)
2024年6月30日$103,786$7,533$—$111,319
(1) 包括本金削减和向绩效状态的转移。
表现不佳
贷款		其他
房地产
已拥有		其他
收回
资产		总计
表现不佳
资产
2023 年 12 月 31 日$97,933$12,548$—$110,481
取消贷款抵押品赎回权(5,111)5,10011—
净贷款扣除额(9,110)——(9,110)
新的不良贷款53,816——53,816
减少不良贷款 (1)
(33,742)——(33,742)
奥利奥/收回的资产销售收益—(9,824)(9)(9,833)
奥利奥/收回的资产减记，净额—(291)(2)(293)
2024年6月30日$103,786$7,533$—$111,319
(1) 包括本金削减和向绩效状态的转移。

截至2024年6月30日，不良资产总额为1.113亿美元，占总资产的0.59％，而截至2023年12月31日，不良资产总额为1.105亿美元，占总资产的0.57％。截至2024年6月30日，不良贷款为1.038亿美元，而截至2023年12月31日为9,790万美元，分别占2024年6月30日和2023年12月31日贷款总额的0.89％和0.81％。截至2024年6月30日，约有8,390万美元（占HTLF不良贷款的81％）的个人贷款余额超过100万美元，是向15名借款人提供的贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，由政府担保覆盖的不良非住宅房地产贷款部分分别为890万美元和1,030万美元。

截至2024年6月30日，拥有的其他房地产净额从2023年12月31日的1,250万美元减少了500万美元，下降了40％，至750万美元。


证券

证券投资组合的构成是为了满足流动性需求，同时在既定的HTLF风险偏好参数内并考虑到其对HTLF资产/负债状况的影响，最大限度地提高投资组合的回报率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，证券分别占总资产的27％和29％。截至2024年6月30日，按公允价值计入的证券总额为41.9亿美元，较2023年12月31日的46.5亿美元减少了4.618亿美元，下降了10％。

在2024年第二季度，HTLF出售了1.084亿美元具有CRE敞口的证券，以改善公司的风险和流动性状况，导致税前亏损1,060万澳元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，账面价值分别为25.7亿美元和26.3亿美元的证券已认捐用于保障公共存款和信托存款、短期借款以及法律要求或允许的其他用途。截至2024年6月30日，仍有大约24.3亿美元的证券可供认捐。

下表按主要类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的证券投资组合的构成，包括按公允价值计值的证券、扣除信贷损失备抵后的持有至到期证券等，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金额百分比金额百分比
美国国债$15,8470.31%$32,1180.58%
美国机构12,6000.2514,5300.26
各州和政治分支机构的义务1,567,44530.731,579,48628.32
抵押贷款支持证券-机构1,329,28826.071,393,62924.99
抵押贷款支持证券-非机构1,336,14026.211,529,12827.42
商业抵押贷款支持证券-机构60,5011.1964,7881.16
商业抵押贷款支持证券-非机构387,9397.61514,8589.23
资产支持证券176,3823.46217,3703.90
公司债券120,3062.36118,1692.12
公允价值易于确定的股票证券21,5860.4221,0560.38
其他证券 70,6841.3991,2771.64
证券总额$5,098,718100.00%$5,576,409100.00%

截至2024年6月30日，HTLF的证券投资组合预计修改期限为6.80年，截至2023年12月31日为6.38年。

截至2024年6月30日，HTLF持有7,070万美元的其他证券，包括联邦住房贷款银行（“FHLB”）的股票。这些证券记录在《证券：其他投资》的合并资产负债表中，按成本计算。

沉积物

截至2024年6月30日，存款总额为149.6亿美元，而截至2023年12月31日为162.0亿美元，减少了12.5亿美元，下降了8％。不包括将与计划出售洛基山银行相关的5.383亿美元存款转入待售存款的影响，存款减少了7.068亿美元，下降了4％。截至2024年6月30日，HTLF的存款中有70％是保险或抵押的。截至2024年6月30日，未投保存款总额为57.1亿美元，占存款总额的37％，其中包括待售存款。

HTLF维持着颗粒状和多样化的存款基础。截至2024年6月30日，没有哪个银行市场占客户存款总额的16％以上，也没有哪个主要行业占商业客户存款总额的11％以上。



下表显示了自2023年底以来按存款类型划分的存款余额变化，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改变百分比变化
需求客户$4,244,169$4,500,304$(256,135)(6)%
储蓄客户8,151,7948,411,240(259,446)(3)
储蓄——批发和机构储蓄318,622394,357(75,735)(19)
总储蓄 8,470,4168,805,597(335,181)(4)
时光顾客1,737,7231,944,884(207,161)(11)
定时批发504,282950,929(446,647)(47)
总时间2,242,0052,895,813(653,808)(23)
存款总额$14,956,590$16,201,714$(1,245,124)(8)%
客户存款总额$14,133,686$14,856,428$(722,742)(5)%
批发和机构存款总额822,9041,345,286(522,382)(39)%
存款总额$14,956,590$16,201,714$(1,245,124)(8)%

截至2024年6月30日，客户存款总额为141.3亿美元，而截至2023年12月31日为148.6亿美元，下降了7.227亿美元，下降了5％。不包括将与计划出售洛基山银行相关的5.383亿美元存款转入待售存款的影响，客户存款减少了1.844亿美元。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，按类别划分的重大客户存款变化包括：
•客户活期存款减少了2.561亿美元，下降了6％，至42.4亿美元，低于45.0亿美元。不包括与洛基山银行相关的转账，客户活期存款减少了1.235亿美元，下降了3％。
•与84.1亿美元相比，客户储蓄存款减少了2.594亿美元，下降了3％，至81.5亿美元。不包括与落基山银行相关的转账，客户储蓄存款增加了3,200万美元，跌幅不到1％。
•与19.4亿美元相比，客户定期存款减少了2.072亿美元，下降了11％，至17.4亿美元。不包括与落基山银行相关的转账，客户定期存款减少了9,290万美元，下降了5％。

管理层通过保险现金清偿（“ICS”）产品和存款证登记服务（“CDARS”）产品帮助客户为额外的联邦存款保险公司保险提供便利。截至2024年6月30日，HTLF拥有8.229亿美元的批发和机构存款，其中3.186亿美元包含在储蓄存款中，5.043亿美元包含在定期存款中。截至2023年12月31日，HTLF拥有13.5亿美元的批发和机构存款，其中3.944亿美元的批发储蓄和机构存款，9.509亿美元包含在定期存款中。

截至2024年6月30日，批发和机构存款包括经纪存款的6.358亿美元，占存款总额的4％，其中5.043亿美元包含在经纪定期存款中，1.304亿美元包含在ICS中。截至2023年12月31日，批发和机构存款包括经纪存款的11.6亿美元，占存款总额的7％，其中9.519亿美元包含在经纪定期存款中，2.107亿美元包含在ICS中。

HTLF已经制定了使用经纪存款的政策，以限制经纪存款金额占存款总额的百分比，HTLF资产/负债委员会定期监督经纪存款的使用，包括利率和此类存款总额占存款总额的比例。截至2024年6月30日，经纪存款的水平完全处于总资产20％的内部政策上限之内。HTLF已经为未投保的存款水平与存款总额以及未投保和抵押存款占总存款的比例设定了风险限额，并为最大的一个客户、五个客户和100个客户设定了存款集中限额，并在所列期限内遵守了这些内部要求。



下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按类别划分的存款构成，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金额百分比金额百分比
需求客户$4,244,16928.38%$4,500,30427.78%
储蓄客户8,151,79454.508,411,24051.92
储蓄——批发和机构储蓄318,6222.13394,3572.43
时光顾客1,737,72311.621,944,88412.00
定时批发504,2823.37950,9295.87
总计$14,956,590100.00%$16,201,714100.00%

借款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，借款情况如下，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改变 百分比变化
零售回购协议$41,141$42,447$(1,306)(3)%
FHLB 的预付款40,000521,186(481,186)(92)
银行定期融资计划500,000—500,000100
其他借款 113,76858,62255,14694
总计$694,909$622,255$72,65412%

借款通常包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、应付互换保证金、短期FHLB预付款、银行定期融资计划（“BTFP”）和从联邦储备银行的折扣窗口借款。这些资金来源的使用程度各不相同，具体取决于其定价和可用性。HTLF银行拥有托皮卡FHLB的FHLB股票，这使HTLF银行能够根据各种计划为短期或长期目的借入资金。截至2024年6月30日，借款总额为6.949亿美元，而2023年12月31日为6.223亿美元，增长了7,270万美元，增长了12％。

BTFP是联邦储备银行的一项计划，创建于2023年第一季度，旨在帮助银行满足存款人的流动性需求。BTFP于2024年3月11日停止延长新贷款。在2024年第一季度，HTLF银行利用BTFP获得了2025年1月到期的5亿美元预付款；可随时预付，无需支付罚款。截至2024年6月30日，HTLF银行承诺提供5.23亿美元的证券以支持借款。

HTLF Bank向客户提供零售回购协议作为现金管理工具。尽管这些零售回购协议的总余额可能会发生变化，但这些余额所代表的账户关系主要是本地的。截至2024年6月30日，零售回购协议余额为4,110万美元，而2023年12月31日为4,240万美元，下降了130万美元，下降了3％。

截至2024年6月30日，包括互换保证金应付账款在内的其他借款为1.138亿美元，而截至2023年12月31日为5,860万美元，增长5,510万美元，增长94％。截至2024年6月30日，应付互换利润率为1.045亿美元，而2023年12月31日为4,480万美元，增长了5,960万美元，增长了133％。

HTLF于2024年6月14日延长了与一家非附属银行的循环信贷额度协议。该循环信贷额度协议具有1亿美元的借贷能力，包含在短期借款中，该信贷额度协议的主要目的是提供流动性。在2024年的前六个月中，该项目没有预付款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，未清余额均为0美元。信贷协议包含截至2024年6月30日HTLF遵守的具体财务契约。



长期债务

截至2024年6月30日和2023年12月31日扣除折扣和发行成本摊销后的定期债务的未偿余额，以千计：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改变百分比变化
信托优先证券$149,769$149,288$481—%
应付合同—80(80)(100)
次级票据223,219223,028191—
总计$372,988$372,396$592—%

截至2024年6月30日，不包括延期发行成本在内的HTLF未偿还信托优先证券一览表如下，以千计：
金额
已发行		发行
日期		利息
费率
利率为
2024 年 6 月 30 日的 (1)
成熟度
日期		可调用
日期
Heartland 金融法定信托 IV$10,31003/17/2004比 LIBOR 高 2.75%8.35%03/17/203409/17/2024
哈特兰金融法定信托 V20,61901/27/2006比伦敦银行同业拆借利率高1.33％6.9204/07/203610/07/2024
哈特兰金融法定信托 VI20,61906/21/2007比伦敦银行同业拆借利率高1.48％7.0809/15/203709/15/2024
哈特兰金融法定信托VII18,04206/26/2007比伦敦银行同业拆借利率高1.48％7.0909/01/203709/01/2024
莫里尔法定信托 I9,51112/19/2002比 LIBOR 高 3.25%8.8512/26/203209/26/2024
莫里尔法定信托二期9,25412/17/2003比 LIBOR 高出 2.85%8.4512/17/203309/17/2024
Sheboygan 法定信托 I6,92209/17/2003比 LIBOR 高 2.95%8.5409/17/203309/17/2024
cBNM Capital Trust I4,63209/10/2004比 LIBOR 高 3.25%8.8512/15/203409/15/2024
全市资本信托基金III6,68912/19/2003比 LIBOR 高 2.80%8.3912/19/203310/23/2024
全市资本信托基金 IV4,55509/30/2004比 LIBOR 高 2.20%7.7909/30/203408/23/2024
全市资本信托基金 V12,76105/31/2006比 LIBOR 高 1.54%7.1407/25/203609/15/2024
OCGI 法定信托 III3,03106/27/2002比伦敦银行同业拆借利率高3.65％9.2409/30/203209/30/2024
OCGI 资本信托基金 IV5,59509/23/2004比 LIBOR 高 2.50%8.1012/15/203409/15/2024
BVBC 资本信托二期7,37904/10/2003比 LIBOR 高 3.25%8.8404/24/203310/24/2024
BVBC资本信托三期9,85007/29/2005比 LIBOR 高出 1.60%7.1909/30/203509/30/2024
信托优先证券总额$149,769     
(1) 截至2024年6月30日，有效加权平均利率为8.27％。

资本要求

监管银行控股公司的美联储委员会通过了资本充足率指导方针，用于评估银行控股公司的资本充足率。根据巴塞尔协议III，HTLF必须将保护缓冲区保持在资本充足的风险资本比率之上；但是，与保护缓冲相关的过渡条款已无限期延长。

联邦存款保险公司的最新通知将HTLF和HTLF银行进行了分类，并在监管框架下进行了资本化，以便立即采取纠正措施。自该通知发布以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了这些实体的分类。















HTLF的资本比率是根据美联储委员会的指示计算的，是必要的监管财务措施。下表说明了所示日期的资本比率和美联储委员会目前的资本充足率指导方针，以千计。尽管资本保护缓冲要求过渡条款已无限期延长，但下表还显示了资本保护缓冲要求的全面分阶段实施。
总计
资本
（致风险-
加权
资产）		第 1 级
资本
（致风险-
加权
资产）		普通股权
第 1 级
（致风险-
加权
资产）		第 1 级
资本
（至平均资产）
2024年6月30日15.32%12.41%11.68%10.13%
最低资本要求8.006.004.504.00
资本充足的需求10.008.006.505.00
最低资本要求，包括完全分阶段实施的资本保护缓冲区10.508.507.00不适用
风险加权资产$15,073,793$15,073,793$15,073,793不适用
平均资产不适用不适用不适用$18,461,039
2023 年 12 月 31 日14.53%11.69%10.97%9.44%
最低资本要求8.006.004.504.00
资本充足的需求10.008.006.505.00
最低资本要求，包括完全分阶段实施的资本保护缓冲区10.508.507.00不适用
风险加权资产$15,399,653$15,399,653$15,399,653不适用
平均资产不适用不适用不适用$19,082,733

根据最严格的最低资本要求，截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF银行可用于向HTLF支付股息的留存收益分别约为7.974亿美元和7.433亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF银行可用于向HTLF支付股息但仍高于资本水平的留存收益总额分别约为4.975亿美元和4.369亿美元。这些股息是支付HTLF普通股和优先股股息以及支付其债务利息和本金的主要资金来源。

管理层认为，截至2024年6月30日，监管资本比率缓冲将能够承受监管规则的任何变化，这些变化要求将未实现亏损纳入总投资组合，并保持充足的资本。

2020年6月26日，HTLF发行并出售了460万股存托股票，每股占7.00％固定利率重置非累积永久优先股E系列的400分之一权益。存托股票在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为 “HTLFP”。如果申报，则从2020年10月15日开始，分红将按每年7.00％的利率每季度拖欠支付。对于从2025年7月15日第一个重置日开始的股息期，以及此后每五周年开始的分红期，每次重置日期，将根据最近的五年期国债利率加6.675％重置年利率。优先股的最早赎回日期是2025年7月15日。普通股的应付股息须按适用的股息率支付这些已发行优先股的季度股息。

2022年8月8日，HTLF向美国证券交易委员会提交了一份通用货架注册声明，要求注册债务或股权证券。该货架注册声明立即生效，使HTLF能够在董事会决定时筹集资金，但须遵守市场状况和美国证券交易委员会的规则和限制。本注册声明允许HTLF不时在一次或多次公开发行中发行债务证券、次级票据、普通股、优先股、存托股票、认股权证、权利或这些证券的任何组合的单位。注册声明中没有具体说明可以发行的证券数量，任何未来发行的条款将在发行时确定。注册声明将于 2025 年 8 月 8 日到期。

承诺和合同义务

承诺和合同义务
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不动用的情况下到期，因此承付款总额不是


必然代表未来的现金需求。HTLF Bank根据具体情况评估其向其提供信贷承诺的客户的信誉，并可能需要抵押品来担保发放的任何信贷。获得的抵押品金额基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收商业财产。备用信用证和财务担保是HTLF银行签发的有条件承诺，旨在为客户向第三方提供履约担保。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排而发放的。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信贷延承诺总额分别为43.8亿美元和46.2亿美元。截至2024年6月30日，备用信用证总额为5,030万美元，截至2023年12月31日，备用信用证总额为5,640万美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF银行在相应的FHLB中分别有8.995亿美元和9.17亿美元的备用信用证，用于担保公共资金和市政存款。

HTLF截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露了合同义务和其他承诺。自提交10-k表年度报告以来，HTLF的合同义务和其他承诺没有重大变化。

截至2024年6月30日，针对HTLF及其子公司的某些法律诉讼尚待审理，这些诉讼是业务附带的普通例行诉讼。

衍生金融工具
HTLF考虑并使用衍生金融工具作为其利率风险管理策略的一部分，其中可能包括利率互换、公允价值套期保值、风险参与协议、上限、下限和美元。2023年第一季度，HTLF终止了现金流套期保值，这些套期保值实际上将5亿美元的浮动利率贷款转换为固定利率贷款。在2023年第二和第三季度，HTLF继续采用使用衍生品的策略，进行公允价值套期保值，以管理我们的25亿美元贷款组合和8.381亿美元投资组合的公允价值变动风险。有关衍生金融工具的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的合并财务报表附注六。

流动性

流动性是指维持足以履行到期债务和现有承诺、承受存款水平波动、为运营提供资金和满足客户信贷需求的现金流的能力。HTLF的流动性主要取决于经营活动产生的现金流、资产的投资和到期日、存款和借款余额的变化及其在货币或资本市场上借款的能力。

截至2024年6月30日，HTLF拥有3.739亿美元的现金及现金等价物，在其他金融机构的定期存款为130万美元，公允价值为41.9亿美元的证券。管理层预计，在未来十二个月中，证券投资组合将产生约8.434亿美元的本金现金流。

投资和融资活动以及市场状况的管理决定了净利息现金流的水平和稳定性。管理层试图尽可能减轻市场利率变动的影响，因此资产负债表的增长是净利息现金流增长的主要决定因素。

HTLF Bank的fHLB成员资格使他们能够根据各种计划为短期和长期目的借入资金。借款余额取决于商业现金管理和较小的代理银行关系，因此通常会波动。管理层认为这些余额是稳定的资金来源，并已测试如何利用这些来源。如果有短期流动性需求，HTLF银行可以从代理银行购买联邦资金，也可以向联邦储备银行借款。

额外资金由定期债务和借款提供。截至2024年6月30日，HTLF有3.730亿美元的未偿定期债务，由于其多年借贷结构，这是一个重要的资金来源。

HTLF目前的流动性策略包括使用隔夜借款和减少批发存款。隔夜借款的使用为按需还款提供了灵活性。截至2024年6月30日，质押证券总额为25.7亿美元。截至2024年6月30日，仍有大约24.3亿美元的证券可供认捐。



下表显示了截至2024年6月30日的资金来源、未偿余额和可用借款能力，以千美元计：
截至 2024 年 6 月 30 日
来源杰出可用
美联储折扣窗口$—$1,334,721
银行定期资助计划500,000—
联邦住房贷款银行 40,0001,599,483
联邦基金 —265,000
批发存款/经纪存款635,7453,112,086
总计$1,175,745$6,311,290

HTLF致力于通过最便宜的存款、证券销售或借款来源为贷款增长提供资金。不包括管理层可能不时进行的任何销售，该证券投资组合预计将在未来十二个月中产生约8.434亿美元的本金现金流，可用于为贷款增长提供资金，并减少批发存款。此外，不断增长的客户存款将继续成为焦点。HTLF提供可通过Intrafi金融机构网络访问的ICS和CDARS产品，这有助于减少质押证券的数量。

合并而言，HTLF维持大量短期证券余额，管理层认为这些短期证券与运营现金相结合，足以履行其融资义务。

在母公司层面，常规融资要求主要包括向股东支付的股息、循环信贷安排和信托优先证券的还本付息、其他债务义务下的还款要求以及收购付款。母公司从HTLF银行支付的股息以及债务和股权证券的发行中获得履行这些义务的资金。

截至2024年6月30日，母公司的现金为2.66亿美元。此外，HTLF与一家非附属银行签订了循环信贷协议，该协议最近一次延期是2024年6月14日。循环信贷协议的最大借款能力为1.00亿美元，截至2024年6月30日，其中没有未偿还的借款能力。该信贷协议包含特定的财务契约，截至2024年6月30日，HTLF遵守了所有这些契约。

HTLF向其股东支付股息的能力取决于HTLF银行向HTLF支付的股息。HTLF银行可能支付的股息金额受法定和监管限制。为了维持HTLF银行可接受的资本比率，其留存收益的某些部分不能用于支付股息。

HTLF已向美国证券交易委员会提交了一份通用货架注册声明，如果HTLF董事会决定这样做，则HTLF能够在遵守美国证券交易委员会的规则和限制的前提下筹集债务和资本。该注册声明将于 2025 年 8 月到期。

管理层认为，现有借款人计划和设施下的手头现金、运营现金流和可用现金将足以满足2024年的任何经常性和额外的运营现金需求。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指因市场价格和利率的不利变化而产生的损失风险，包括我们的净收入将受到利率变动的重大影响的风险。HTLF的市场风险主要由HTLF银行贷款和存款筹集等核心银行活动产生的利率风险组成。

HTLF使用利率管理流程来衡量市场风险并在HTLF董事会批准的保单限额内管理风险敞口。HTLF银行的资产/负债委员会以及HTLF和HTLF银行的管理层和董事会定期审查市场风险敞口。

HTLF的资产负债表市场风险状况至少每季度进行一次衡量和审查。作为审查的一部分，进行了利率敏感度分析，该分析模拟了净利息收入的变化，以应对各种假设的利率情景，这些情景反映了一年和两年的资产和负债定价不匹配。在利率上升的环境中增加净利息收入将表明在模拟期内，资产相关收入的增长速度将快于负债相关支出的增长。



HTLF使用的核心利率风险分析研究了许多利率情景下的资产负债表，包括冲击、上升、收益率曲线曲线、基于市场的以及可能被认为极端或极不可能的情景。我们使用净利息收入（“NII”）模拟模型来衡量利率的即时和持续变化在不同时间段内将导致的NII的估计变化。该模型是一种利率风险管理工具，其结果不一定代表我们未来的净利息收入。该模型具有固有的局限性，这些结果基于一组给定的利率变化和某个时间点的假设。分析中的关键假设包括资产负债表增长、产品组合变化、计息存款（即beta存款）的重新定价行为、不确定到期日存款的行为、贷款和投资证券等带有嵌入式期权的金融工具的预付款假设以及现金流再投资假设。

基本情景假设截至2024年6月30日为静态资产负债表和静态利率，产品组合变化不变，现金流按当前市场利率进行再投资。HTLF还假设计息存款存在一种相关性，即存款贝塔值，因为支付给存款持有人的利率与平均基准利率的变化速度不同。通常，假设定期存款具有很高的相关性，而其他计息账户的相关性则较低。该模型假设与基准利率的变化相比，计息存款的再定价为53％，存款总额的再定价为38％，在降息情景下，计息存款的再定价为46％，存款总额的再定价为33％。我们的大多数贷款都是浮动利率，并假定根据其合同条款进行重新定价。一些贷款和投资证券包括预付款机会（嵌入式期权），模拟模型使用预付款假设来估计这些加速的现金流，并以当前的模拟收益率对收益进行再投资，可能与HTLF的假设有很大差异的变化包括贷款和存款的增长或收缩、贷款和存款定价、盈利资产或资金来源组合的变化以及未来的资产/负债管理决策，所有这些都可能对我们的净利息收入产生重大影响。

作为灵敏度分析和回测框架的一部分，至少每年或根据需要对关键假设进行监测。在重新调整适当和适用的假设时，除其他因素外，还要考虑整个利率周期对资产负债表的影响。2023 年，HTLF 重新调整了某些预付款假设并更新了现金流特征。这些变化对仿真模型都不是实质性的。

下表显示了截至2024年6月30日的净利息收入的最新模拟，以千计。利率情景假设利率水平同时发生100和200个基点的即时变化。

2024
 净利息
利润		% 变化
来自基地
第 1 年 
下跌 200 个基点$522,498(17.90)%
向下 100 个基点582,157(8.53)
基地636,416
向上 100 个基点687,3078.00
上升 200 个基点734,13815.36
第 2 年
下跌 200 个基点$538,447(19.82)%
向下 100 个基点609,091(9.30)
基地671,549
向上 100 个基点719,4077.13
上升 200 个基点759,93113.16

截至2024年6月30日，所有客户存款的HTLF在周期存款测试版（通过一段时间内公司存款利率与基准联邦基金目标利率的变化来计算）中所有客户存款的HTLF约为34％，包括客户、批发和机构存款在内的37％。截至2024年6月30日，不包括非计息账户在内的整个周期的HTLF的客户存款约为47％，包括客户、批发和机构存款在内的HTLF约为51％。截至2023年12月31日，在整个周期测试期间，所有客户存款的HTLF约为31％，包括客户存款和批发及机构存款在内的37％。截至2023年12月31日，不包括非计息账户在内的整个周期的HTLF的客户存款约为45％，包括客户、批发和机构存款在内的HTLF约为51％。HTLF将实际存款测试版与净利率模拟模型中使用的测试版进行比较，以监控模型性能并监控我们的存款与市场竞争的对比。管理层还使用存款测试版来了解各种利率环境下净利息收入的风险。



我们使用衍生金融工具来管理利率变动对我们未来利息收入或利息支出的影响。如果这些衍生工具的交易对手不履行，我们将面临与信贷相关的损失，但我们认为，通过与大型稳定的金融机构签订合同，我们已经将这些损失的风险降至最低。这些衍生工具的估计公允市场价值在合并财务报表附注七中列报。

我们在正常业务过程中订立具有资产负债表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认金额的信贷和利率风险要素。提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是没有违反合同中规定的与承诺有关的任何条件。承诺通常有固定的到期日，可能需要借款人提供抵押品。备用信用证是HTLF签发的有条件承诺，旨在担保客户向第三方履行义务，但金额不超过规定的金额，并附有特定的条款和条件。在发放贷款或发放信用证之前，这些发放信贷和备用信用证的承诺不会记录在资产负债表上。

第 4 项。控制和程序

根据一项评估，截至本10-Q表季度报告所涉期末，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，首席执行官兼首席财务官得出以下结论：
•HTLF的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。
•在截至2024年6月30日的三个月中，对财务报告的内部控制（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生对财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。


第二部分

第 1 项。法律诉讼

截至2024年6月30日，针对HTLF及其子公司的某些法律诉讼尚待审理，这些诉讼是HTLF业务附带的普通例行诉讼。

第 1A 项。风险因素

由于uMb普通股的市场价格可能会波动，因此我们的普通股持有人无法确定他们在合并中将获得的合并对价的市场价值。

合并完成后，我们在收盘前已发行和流通的每股普通股（我们或UMB持有的某些股票除外）将转换为获得0.5500股uMb普通股的权利。该汇率是固定的，不会根据uMb普通股或普通股市场价格的变化进行调整。合并前uMb普通股价格的变化将影响我们普通股持有人在合并中获得的价值。我们和uMb不得因uMb普通股或普通股的市场价格上涨或下降本身而终止合并协议。

从本10-Q表季度报告发布之日到有权获得uMb普通股的股东实际获得此类股票之日之间将有一段时间间隔。在此期间，uMb普通股的市值可能会因各种因素而波动，包括总体市场和经济状况、监管方面的考虑，包括美国货币政策的变化及其对全球金融市场和利率的影响，UMB或我们的业务、运营和前景的变化，以及上述任何因素可能对uMB、我们或uMB或我们的客户或其他选民产生的影响，其中许多因素因素超出了UMB或我们的控制范围。

合并我们的公司和uMb可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，我们和uMb可能无法成功整合这两项业务或实现收购的预期收益。

合并的成功将在一定程度上取决于将我们的业务与uMb的业务整合后能否实现预期的成本节约。这种整合将在很大程度上取决于我们和UMB整合运营、企业文化、系统和程序以及消除冗余和成本的能力。如果不遇到困难，我们可能无法将我们的业务与uMb的业务合并，这些困难可能会对维持与现有客户、客户、存款人和员工的关系的能力产生不利影响，例如：

•关键员工的流失；
•运营和业务中断；
•无法维持和提高竞争力；
•贷款和存款流失、客户损失和收入损失；
•标准、控制程序和政策中可能存在的不一致之处；
•额外费用或运营、人员、技术和信贷方面的意外问题；
•标准、控制、程序和政策不一致；和/或
•吸收新业务、系统、场所或人员时出现问题，这可能会将资源从常规银行业务中转移出去。

业务的任何中断都可能导致客户删除账户并将业务转移到竞争金融机构。两家公司之间的整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。此外，总体市场和经济状况或影响金融业的政府行动通常可能会阻碍我们的业务与uMB业务的成功整合。

我们和umB已经运营，在合并完成之前，将继续独立运营。合并的成功将在一定程度上取决于合并带来的各种好处，包括与收入增加相关的好处、合并后的公司的市场地位得到加强、交叉销售机会、技术效率、成本节约和运营效率等。实现合并的预期收益取决于许多不确定性，包括我们的业务与uMb业务的整合是否以高效、有效和及时的方式完成，以及市场上的总体竞争因素。未能在预期的时间范围内实现这些预期收益，或者根本无法实现这些预期收益，可能会导致umB普通股价格下降，成本增加，预期收入减少以及管理层的时间和精力分散，并可能对合并后的公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。这些整合事项可能会在合并后公司的合并完成后的未定时期内对我们和umB双方产生不利影响。

我们和umB已经承担了与合并协议所设想的交易相关的巨额交易和合并相关成本，合并后的公司也将承担巨额的交易和与合并相关的成本。



我们和uMb已经产生并预计将产生与我们的业务与uMb的业务合并相关的巨额非经常性费用。这些成本包括法律、财务咨询、会计、咨询和其他咨询费用、离职/雇佣相关费用、上市公司申请费和其他监管费、印刷成本和其他相关费用。在将我们的业务与uMB业务整合的过程中，可能会产生额外的意想不到的成本，并且有许多我们或UMB无法控制的因素可能会影响整合成本的总额或时间。尽管我们预计，随着时间的推移，消除重复成本以及实现与业务整合相关的其他效率可能会抵消增量交易和合并相关成本，但这种净收益可能在短期内无法实现，甚至根本无法实现。

无论合并是否完成，我们、umB和合并后的公司在进行合并时都将产生大量费用，并可能对我们和合并后的公司的收益产生不利影响。合并协议所设想的交易的完成将以惯例成交条件为条件，包括获得所需的政府授权、同意、命令和批准，包括某些联邦银行监管机构的批准。我们和uMb打算根据合并协议寻求所有必要的批准。但是，无法保证在不增加费用、按预期时间框架或根本没有额外费用的情况下获得此类批准。

合并可能无法获得监管部门的批准，可能需要比预期更长的时间，或者可能施加当前未预期的条件，或者可能在合并后对合并后的公司产生不利影响的条件。

在合并和银行合并完成之前，必须获得监管机构的各种批准、同意和无异议。在决定是否给予这些批准时，监管机构会考虑各种因素，包括各方的监管地位。这些批准可能会延迟或根本无法获得，包括以下任何或全部原因：任何一方的监管地位出现不利变化，或监管机构在批准此类批准时考虑的任何其他因素；政府、政治或社区团体的调查、调查或反对；立法或政治环境的变化，包括美国行政管理机构或国会领导层和监管机构领导层变更的结果。

即使获得批准，它们也可能施加条款和条件、限制、义务或成本，或者限制合并后的公司的业务开展或要求修改合并协议所设想的交易条款。无法保证监管机构不会施加任何此类条件、限制、义务或限制，也无法保证此类条件、限制、义务或限制不会延迟合并协议所设想的任何交易的完成，不会对合并后的公司施加额外的实质性成本或实质性限制合并后的公司的收入，也不会以其他方式减少合并后的预期收益。此外，无法保证任何此类条件、限制、义务或限制不会导致合并的延迟或放弃。此外，合并的完成的前提是任何具有司法管辖权的政府实体不发布某些禁止完成合并协议所设想的交易或将其定为非法的命令、禁令或法令。

尽管我们和UMB承诺尽最大努力回应任何信息请求并解决任何政府实体可能对合并协议提出的任何异议，但根据合并协议的条款，任何一方都无需采取任何行动、承诺采取任何行动或同意与获得这些批准相关的任何条件或限制，这些条件或限制是合理预计会对合并后的公司及其子公司产生重大不利影响的，整体来看，捐赠后对拟议合并的影响（以相对于我们和我们的子公司的总体衡量标准来衡量）（“非常繁琐的监管条件”）。

合并协议可以根据其条款终止，合并可能无法完成。未能完成合并协议所设想的交易可能会导致我们的业绩受到不利影响，我们的股价下跌或对我们的股价和经营业绩产生重大不利影响。

如果合并协议所设想的交易，包括合并，由于任何原因未完成，可能会产生各种不利后果，我们可能会受到金融市场以及我们各自的客户和员工的负面反应。此外，我们的股价可能会下跌，因为即使包括合并在内的此类交易尚未完成，也必须支付与此类交易相关的成本，例如法律、会计和财务咨询费。此外，在某些情况下，合并协议终止后，我们可能需要向uMb支付7,000万美元的终止费。此外，如果合并协议所设想的交易未完成，无论是因为我们未能及时获得所需的监管批准，还是因为我们违反了允许umB终止合并协议的义务，或者出于任何其他原因，我们的股价都可能下跌。

合并后UMB普通股的市场价格可能受到与历史上影响或目前影响我们普通股的因素不同的因素的影响。

根据合并协议的条款和条件，合并完成后，我们普通股的持有人将获得uMb普通股的股份。合并后的公司的业务和财务状况将与合并完成前的业务和财务状况有所不同，因此，合并后的经营业绩也会有所不同


公司将受到一些因素的影响，这些因素与目前影响我们经营业绩的因素和目前影响我们经营业绩的因素不同。因此，合并后UMB普通股的市场价格和表现可能与没有合并的情况下我们的普通股的表现有所不同。

如果合并后的公司不能有效管理其扩大的业务，合并后的公司未来的业绩可能会受到影响。

合并后，合并后的公司的业务规模将大大超过我们或UMB目前的业务规模。合并后的公司未来的成功将部分取决于其管理扩大的业务的能力，这可能会给管理层带来挑战，包括与管理和监控新业务相关的挑战以及相关的成本和复杂性增加。由于业务规模的大幅扩大，合并后的公司还可能面临来自政府当局的更多审查。

此外，尽管HTLF银行是一家科罗拉多州特许非成员银行，受联邦存款保险公司的主要联邦银行监管监督，但UMB的银行子公司umB银行全国协会（“umB银行”）是受货币审计长办公室（“OCC”）监督的国家银行，银行合并完成后合并后的银行子公司将是受货币审计长办公室（“OCC”）监督的国家银行。因此，适用于HTLF银行和合并后公司的银行子公司的法律、法规和监管指导将在可能影响合并后公司运营的方式上有所不同。

无法保证合并后的公司将取得成功，也无法保证合并将实现预期的运营效率、成本节约或其他收益。

在合并进行期间，我们将受到业务不确定性和合同限制的影响。

合并对员工和客户影响的不确定性可能会对我们产生不利影响。这些不确定性可能会削弱我们在合并完成之前吸引、留住和激励关键人员的能力，并可能导致客户和其他与我们打交道的人寻求改变与我们现有的业务关系。此外，除某些例外情况外，我们和uMb已同意在收盘前在所有重要方面按照过去的惯例按正常方式运营各自的业务，并且我们和umB已同意不采取某些行动，这可能会导致我们无法寻求在合并完成之前可能出现的其他有益机会。

合并后，我们的普通股持有人获得的uMb普通股将与我们的普通股拥有不同的权利。

合并后，我们普通股的持有人将成为umB普通股的持有人，他们作为umB普通股股东的权利将受密苏里州法律和合并后公司的管理文件的管辖。与uMb普通股相关的权利不同于与我们的普通股相关的权利。

合并后，我们普通股的持有人在合并后公司的所有权和投票权将减少，对管理层的影响也将减少。

目前，我们普通股的持有人有权在董事会选举和其他影响我们的问题上进行投票。合并完成后，每位获得uMb普通股的普通股持有人都将成为合并后公司普通股的持有人，合并后公司的所有权百分比小于持有人对我们的所有权百分比。根据uMb普通股的数量和截至2024年4月26日营业结束时的已发行普通股数量，以及预计在合并中发行的uMb普通股数量，作为一个整体，我们的前普通股持有人估计将在收盘后立即拥有合并后公司约百分之三十一（31％）的股份。此外，我们董事会的五名成员将在闭幕时加入uMb董事会，该董事会将扩大到16名成员。因此，我们的普通股持有人对合并后公司的管理和政策的影响可能比他们现在对我们的管理和政策的影响要小。

与合并相关的诉讼可能会阻止或延迟合并的完成，或以其他方式对我们和uMb的业务和运营产生负面影响。

我们和umB可能会承担与合并相关的任何股东或股东诉讼的辩护或和解相关的费用。此类诉讼可能会对我们和UMB的财务状况和经营业绩产生不利影响，并可能阻止或推迟合并的完成。

合并协议限制了我们寻求合并替代方案的能力，并可能阻碍其他公司试图收购我们。

合并协议包含 “禁止购物” 契约，限制了我们直接或间接发起、征集、故意鼓励或故意促进有关任何收购提案、参与或提出任何询问或提案的能力


参与与任何人就任何收购提案进行的任何谈判，向任何人提供任何机密或非公开信息或数据，或与任何人进行或参与任何讨论，但有某些例外情况除外，或者，除非合并协议已根据其条款终止，否则批准或签订任何条款表、意向书、承诺、谅解备忘录、原则协议、收购协议、合并协议或其他与或相关的协议到任何收购提议。

合并协议进一步规定，在特定情况下，在合并协议终止后的十二（12）个月内，包括就替代收购提案签订最终协议或完成交易，我们可能需要向uMb支付7,000万美元的终止费。

这些条款可能会阻止可能有兴趣收购我们全部或很大一部分人的潜在第三方收购方考虑或提议收购。

除非重要条件得到满足或豁免，包括我们的股东通过合并协议以及UMB股东批准uMB股票的发行以及UMB股东根据合并协议修改umB的条款，否则合并将无法完成。

必须满足或免除合并协议中规定的特定条件才能完成合并。如果条件未得到满足或根据适用法律免除，则合并将不会进行或延迟，我们和umB都可能失去合并的部分或全部预期收益。在我们和UMB有义务完成合并之前，如果允许，必须满足或免除以下条件：（1）（A）股东通过合并协议，（B）批准UMB股票的发行以及UMB股东根据合并协议对UMB条款的修正和修订，（2）授权uMB股票在纳斯达克全球精选市场上市将在合并中发行，但须收到正式的发布通知，(3) 收到特定的政府同意和批准，包括来自联邦储备系统理事会和货币审计长办公室的文件，以及与之有关的所有适用等待期的终止或到期，在每种情况下都没有施加重大繁琐的监管条件，(4) 合并时发行的uMB股票S-4表格注册声明的有效性，以及 (5) 没有任何命令、禁令、法令或其他法律规定限制阻止合并或银行合并的完成或完成合并合并或银行合并是非法的。各方完成合并的义务还受某些其他习惯条件的约束，包括（i）除某些例外情况外，另一方陈述和担保的准确性，（ii）另一方在所有重大方面履行其在合并协议下的义务以及（iii）该方收到律师的意见，即合并的第一步和第二步合起来将构成意义上的重组美国国税法第368（a）条1986 年，经修订。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2020 年 3 月 17 日，董事会授权管理层随时收购和持有不超过 5% 的资本，即 8,570 万美元，作为库存股。在截至2024年6月30日的季度中，HTLF及其关联购买者没有购买其普通股。

第 3 项。优先证券违约

无

第 4 项。矿山安全披露

不适用

第 5 项。其他信息

无


第 6 项。展品

展品
10.1
(1) (2)
美国哈特兰金融公司2024年长期激励计划下的董事限制性股票单位奖励协议表格。
31.1
(2)
根据《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。
31.2
(2)
根据《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。
32.1
(2)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。
32.2
(2)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。
101以在线可扩展业务报告语言格式的财务报表：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益表，（iv）合并现金流量表，（v）合并权益变动表，（vi）合并财务报表附注。
104封面采用行内可扩展商业报告语言格式
______________
(1) 管理合同或补偿计划或安排
(2) 随函提交或提供











签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


美国中心地带金融有限公司
（注册人）
/s/ Bruce k. Lee
作者：Bruce k. Lee
总裁兼首席执行官
（首席执行官兼正式授权人员）
/s/ 凯文·汤普森
作者：凯文 L. 汤普森
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官兼正式授权人员）
/s/ 珍妮特 m. 快点
作者：Janet m. Quick
执行副总裁兼副首席财务官
（首席会计官兼正式授权官员）
日期：2024 年 8 月 6 日