目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
佣金文件编号
沃特斯通金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主身分证号码) |
| | |
| （主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件收件箱 | | 非加速文件管理器-☐ | 规模较小的中国报告公司。 |
| 新兴成长型公司： | |||
如果是新兴成长型公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是的
发行人普通股的发行股数（每股面值0.01美元）为
沃特斯通金融公司
10-Q指数
| 第…页，第 |
|
| 第一部分财务信息 |
|
| 第一项。财务报表 |
|
| 截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并财务状况报表 |
3 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并利润表（未经审计） |
4 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并全面收益表（未经审计） |
5 |
| 截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月合并股东权益变动表（未经审计） |
6 |
| 截至2024年和2023年6月30日止六个月的合并现金流量表（未经审计） |
8 |
| 合并财务报表附注(未经审计) |
9-36 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析s |
37-56 |
| I主题3。市场风险的定量和定性披露 |
57 |
| 项目4.控制和程序 |
58 |
| 第二部分：其他信息 |
|
| 项目1.法律诉讼 |
58 |
| 第1A项。风险因素 | 58 |
| 项目2.股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券 | 59 |
| 项目3.高级证券违约 | 59 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 59 |
| 项目5.其他信息 | 60 |
| 项目6.展品 | 60 |
| 签名 | 60 |
|
|
|
|
|
|
第一部分-财务信息
第1项。财务报表
沃特斯通金融公司和子公司
合并财务状况报表
| (未经审计) | ||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （美元单位：千美元，份额和每股数据除外） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 出售的联邦基金 | ||||||||
| 其他金融机构的利润存款和其他短期投资 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||
| 可供出售的证券，按公允价值计算（成本：2024年-美元; 2023—$) | ||||||||
| 按公允价值持有的待售贷款 | ||||||||
| 应收贷款 | ||||||||
| 减：信用损失备抵（“ACL”）-贷款 | ||||||||
| 应收贷款净额 | ||||||||
| 办公物业和设备，净值 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | ||||||||
| 人寿保险现金退保额 | ||||||||
| 房地产自有，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 负债： | ||||||||
| 活期存款 | $ | $ | ||||||
| 货币市场和储蓄存款 | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 总存款 | ||||||||
| 借款 | ||||||||
| 借款人预付税款 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注8) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股(面值$每股）授权- 2024年6月30日和2023年12月31日的股票， 已发行股份 | ||||||||
| 普通股(面值$每股）授权- 2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行股份- 于2024年6月30日和 2023年12月31日 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 未赚取的员工持股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
沃特斯通金融公司和子公司
合并损益表
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (以千为单位，每股除外) | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||
| 贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押贷款相关证券 | ||||||||||||||||
| 债务证券、出售的联邦基金和短期投资 | ||||||||||||||||
| 利息收入总额 | ||||||||||||||||
| 利息支出： | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||
| 利息支出总额 | ||||||||||||||||
| 净利息收入 | ||||||||||||||||
| 信贷损失准备金(信贷) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 信用损失拨备（抵免）后的净利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 贷款和存款服务费 | ||||||||||||||||
| 增加人寿保险的现金退保价值 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款银行收入 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息收入总额 | ||||||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||||||
| 薪酬、工资税和其他员工福利 | ||||||||||||||||
| 居住、办公家具和设备 | ||||||||||||||||
| 广告 | ||||||||||||||||
| 数据处理 | ||||||||||||||||
| 通信 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 自有房地产 | ||||||||||||||||
| 贷款处理费用 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息支出总额 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均流通股： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
沃特斯通金融公司和子公司
综合全面收益表
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额： | ||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现持有损失净额： | ||||||||||||||||
| 期内产生的未实现持有净损失，扣除税收优惠（费用）美元, $(), $、和$，分别 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他综合损失合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
沃特斯通金融公司和子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 不劳而获 | 其他 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 保留 | 员工持股计划 | 全面 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||
| 股份 | 量 | 资本 | 收益 | 股份 | 收入(亏损) | 股权 | ||||||||||||||||||||||
| (以千为单位，每股除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 综合收入： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份承诺向计划参与者发放 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金股息，美元每股 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买普通股返回授权但未发行 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| (以千为单位，每股除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 综合收入： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份承诺向计划参与者发放 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金股息，美元每股 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿活动，扣除税 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 购买普通股返回授权但未发行 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 不劳而获 | 其他 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 保留 | 员工持股计划 | 全面 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||
| 股份 | 量 | 资本 | 收益 | 股份 | 收入(亏损) | 股权 | ||||||||||||||||||||||
| (以千为单位，每股除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 综合收入： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份承诺向计划参与者发放 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金股息，美元每股 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿活动，扣除税款 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买普通股返回授权但未发行 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| (以千为单位，每股除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 综合损失： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份承诺向计划参与者发放 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金股息，美元每股 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿活动，扣除税款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 购买普通股返回授权但未发行 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
沃特斯通金融公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (单位：千) |
||||||||
| 经营活动： |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整： |
||||||||
| 信贷损失准备金(信贷) |
( |
) | ||||||
| 折旧、摊销、增值 |
||||||||
| 递延税项 |
( |
) | ||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||
| 抵押服务权的起源 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售待售贷款的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于销售的贷款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售贷款的收益用于出售 |
||||||||
| 应计应收利息增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 增加人寿保险的现金退保价值 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 衍生资产增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 存款和借款应计利息增加 |
||||||||
| 预付税款费用减少 |
||||||||
| 衍生负债增加（减少） |
( |
) | ||||||
| 出售抵押贷款服务权的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他资产增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他负债减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动： |
||||||||
| 应收贷款净增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购买： |
||||||||
| 债务证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 按揭相关的证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 银行自营人寿保险 |
( |
) | ( |
) | ||||
| FHLB股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 收益来自： |
||||||||
| 抵押贷款相关证券的本金偿还 |
||||||||
| 债务证券的到期日 |
||||||||
| 出售抵押贷款服务权的收益 |
||||||||
| 银行自有人寿保险的死亡福利 |
||||||||
| 投资活动所用现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动： |
||||||||
| 存款净增(减) |
( |
) | ||||||
| 短期借款净变化 |
||||||||
| 偿还长期债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 长期债务收益 |
||||||||
| 借款人预付税款净变化 |
||||||||
| 普通股现金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购买普通股返回授权但未发行 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使股票期权所得收益 |
||||||||
| 融资活动提供的现金净额 |
||||||||
| 现金和现金等价物增加 |
||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充信息： |
||||||||
| 期内支付或记入的现金用于： |
||||||||
| 缴纳所得税 |
$ | $ | ||||||
| 利息支付 |
||||||||
| 非现金活动： |
||||||||
| 已宣布但未在其他负债中支付的股息 |
||||||||
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
注意事项1- 呈列基准
未经审计的中期合并财务报表包括Waterstone Financial，Inc.的账目。(the“公司”）和公司的子公司。
WaterStone Bank SSb（“银行”）是一家社区银行，自成立以来一直满足客户的银行需求 1921.WaterStone Bank还拥有一家活跃的抵押贷款银行子公司Waterstone Mortgage Corporation。
WaterStone Bank开展社区银行业务
沃特斯通银行的抵押贷款银行业务通过其全资子公司沃特斯通抵押贷款公司进行。沃特斯通抵押贷款公司发起向二级市场出售的单户住宅房地产贷款。沃特斯通抵押贷款公司利用沃特斯通银行提供的信贷额度作为主要资金来源，并根据需要利用与另一家金融机构的信贷额度。
随附的未经审计的综合财务报表是根据公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。10-01规例S-X和指令以形成10--Q.财务报表可以做到不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核综合财务报表包含所有必要的调整(由正常经常性应计项目组成)，以公平地列报本公司于呈列期间的财务状况、经营业绩、股东权益变动及现金流量。
随附的未经审计的综合财务报表及相关附注应与本公司的2023年12月31日表格上的年报10-k.的经营业绩三和六截至的月份2024年6月30日是不必然表明 可能预计年底 12月31日2024或任何其他时期。
为编制未经审核的综合财务报表，本公司管理层须就合并财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露及期间内已呈报的收入及开支作出若干估计及假设。受此类估计和假设约束的重要项目包括信贷和损失准备、所得税和公允价值计量。实际结果可能与这些估计不同。
后续事件
自本季度报表中包含的未经审计的综合财务报表之日起，公司已对后续事件进行了潜在确认和/或披露评估10-Q发布。有几个不是随后发生的重大事件三和六截至的月份2024年6月30日截至该等未经审核综合财务报表之印发日期，该等未经审核综合财务报表须予调整或于未经审核综合财务报表中披露。
修订版本
已对中期综合财务报表进行了某些非重大修订，以将出售抵押贷款服务权产生的现金流从经营现金流转移至投资现金流。这些修订确实 不对受影响的财务报表细目产生重大影响。
近期会计公告的影响
在 2023年12月FASB发布了ASU不是的。 2023-09,“所得税(主题740）：改进所得税披露。”此次更新通过提供有关司法管辖税收立法潜在变化以及相关预测和现金流机会的更好信息，增强了所得税披露的透明度和决策有用性。此更新对以下开始的财年有效 2024年12月15日。该公司正在评估该标准的影响。
注意事项2 - 可供出售的证券
公司可供出售证券投资的摊销成本和公允价值如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||||||
| 成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 抵押贷款义务： | ||||||||||||||||
| 政府资助企业发布 | ( | ) | ||||||||||||||
| 自有品牌发行 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款相关证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 政府主办企业债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||||||
| 成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 抵押抵押债券 | ||||||||||||||||
| 政府资助企业发布 | ( | ) | ||||||||||||||
| 自有品牌发行 | ( | ) | ||||||||||||||
| 按揭相关的证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 政府主办企业债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
该公司由政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券由房利美、房地美或吉尼梅提供担保。在 2024年6月30日、和2023年12月31日, $
按合同到期日计算的投资证券的摊销成本和公允价值 2024年6月30日如下所示。实际到期日 可能与合同期限不同，因为发行人 可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
| 摊销 | 公平 | |||||||
| 成本 | 价值 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 债务和其他证券 | ||||||||
| 在一年内到期 | $ | $ | ||||||
| 应在一年至五年后到期 | ||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| 抵押贷款相关证券 | ||||||||
| 总 | $ | $ | ||||||
可供出售证券的未实现亏损总额和相关证券的公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||||||||
| 值 | 损失 | 值 | 损失 | 值 | 损失 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务： | ||||||||||||||||||||||||
| 政府资助企业发布 | ||||||||||||||||||||||||
| 自有品牌发行 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府主办企业债券 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他债务证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||||||||
| 值 | 损失 | 值 | 损失 | 值 | 损失 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务： | ||||||||||||||||||||||||
| 政府资助企业发布 | ||||||||||||||||||||||||
| 自有品牌发行 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府主办企业债券 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他债务证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
该公司每季度审查投资证券组合，以监控未实现亏损头寸的证券，其中包括
在这段时间里三和六截至的月份2024年6月30日和2023年6月30日，有几个
注意事项3- 应收贷款
应收贷款 2024年6月30日和2023年12月31日摘要如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 按揭贷款： | ||||||||
| 住宅房地产： | ||||||||
| 一到四户 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 房屋净值 | ||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||
| 商业地产 | ||||||||
| 消费者 | ||||||||
| 商业贷款 | ||||||||
| 总 | $ | $ | ||||||
该公司向客户提供多种类型的贷款，包括住宅、建筑、商业和消费贷款。当存在贷款金额时，金融机构被认为存在严重的贷款集中 一借款人或从事类似活动的多名借款人，导致他们受到经济或其他状况的类似影响。虽然该公司的信用风险主要集中在密尔沃基大都市区，但 不是与个人或相关借款人群体的集中。虽然这些贷款抵押的房地产主要是住宅性质，但范围从业主自住的单户住宅到大型公寓大楼。
合格应收贷款总计美元
公司的某些高管、董事、员工及其相关利益在银行拥有贷款。这些向关联方提供的贷款概述如下：
| 截至六个月 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 年初余额 | $ | $ | ||||||
| 新增贷款 | ||||||||
| 还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年终余额 | $ | $ | ||||||
没有一截至2011年，这些贷款已逾期或被视为已发生损害 2024年6月30日或2023年12月31日.
截至年逾期应收贷款分析 2024年6月30日和2023年12月31日以下是：
| 截至2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 1-59逾期天数（1） | 逾期60-89天（2） | 90天或更长时间 | 逾期合计 | 当前（3） | 贷款总额 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 按揭贷款： | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产： | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四户 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 1-59逾期天数（1） | 逾期60-89天（2） | 90天或更长时间 | 逾期合计 | 当前（3） | 贷款总额 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 按揭贷款： | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产： | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四户 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 消费者 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
(1) 包括$
(2) 包括$1美元和1美元
(3) 包括$
下表按投资组合分部列出了 三和六截至的月份2024年6月30日以及按投资组合分部划分的贷款损失拨备活动 三和六截至的月份2023年6月30日:
| 一到四家庭 | 多户住宅 | 房屋净值 | 土地与建设 | 商业地产 | 消费者 | 商业广告 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 信用损失拨备（信贷）-贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 信用损失拨备（信贷）-贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四家庭 | 多户住宅 | 房屋净值 | 建筑与土地 | 商业地产 | 消费者 | 商业广告 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 信用损失拨备（信贷）-贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 信用损失拨备（信贷）-贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
该公司使用复古损失率法确定预期未来信用损失。该技术考虑贷款池整个生命周期的损失。年份是在同一年度时间段产生的一组贷款。损失率法衡量按贷款分部和年份在池生命周期内确认的扣除收回额的贷款冲销金额（“贷款损失”），并将这些贷款损失与该池自类似年份以来的原始贷款余额进行比较。
为了估计池的CESL损失率，管理层 第一确定在集合日期和集合报告日期之间确认的贷款损失，并确定哪些贷款损失与集合日期的未偿还贷款有关。然后，损失率法将截至汇集日的未偿还贷款确认的贷款损失除以截至汇集日的未偿还贷款余额。
该公司的预期损失估计以历史信用损失经验为基础，重点放在所有可用的投资组合数据上。公司的历史回顾时期包括2012年1月在本期间内，按年计算。当历史信用损失经验是不足以满足特定投资组合的需求，该公司可能用外部模型或数据补充其自身的投资组合数据。
此外，建筑和消费贷款池使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。温法考虑了对金融资产剩余寿命的预期信贷损失的估计，并使用平均年冲销率来估计信贷损失拨备。对于摊销资产，剩余的合同期限根据预期的预定付款和预付款进行调整。平均年冲销率适用于摊销调整后的剩余寿命，以确定未调整的寿命历史冲销率。
定性准备金反映了管理层对集体评估贷款的当前预期信贷损失与历史损失经验的差异程度的总体估计。该分析考虑了组织内部执行的其他分析，如企业和集中化管理。只要有可能，管理层就试图量化定性储备。所采用的CECL方法侧重于评价质量和环境因素，包括不限于：(I)与特定贷款有关的事实和问题的评估；(Ii)管理层对贷款组合的持续审查和评级；(Iii)每个贷款组合的历史贷款损失和拖欠经验的审议；(Iv)逾期和不良贷款的趋势；(V)各种贷款类别的风险特征；(Vi)贷款组合的规模和性质的变化；(Vii)对特定借款人或行业的贷款的集中程度；(Viii)现有的经济状况；(Ix)基础抵押品的公允价值；以及(x)其他可能影响预期信贷损失的定性和定量因素。
该公司的CECL估计适用于结合宏观经济趋势和其他环境因素的预测。管理层利用国家、区域和地方领先经济指数以及管理层的判断作为预测期的基础。以历史损失率作为基本比率，并利用定性调整来反映预测和其他相关因素。
公司根据以下风险特征将贷款组合划分为池：抵押品类型、信用特征、贷款发起余额和未偿还贷款余额。
信贷损失准备--未筹措资金的承付款:
除ACL-贷款外，本公司还设立了ACL-无资金承诺，在综合财务状况报表上归类为其他负债。这项准备金维持在管理层认为足以吸收因无资金承担的贷款而产生的亏损的水平，并按类似于确定ACL贷款的方法每季度确定一次。未出资的承付款的免税额为2024年6月30日和2023年12月31日它是美元。
信贷损失准备:
信用损失拨备由公司确定，因为在扣除净冲销后，将添加到ACL损失中的金额计入了各种类型的金融工具，包括贷款、投资证券和表外信用风险，以使ACL达到管理层判断，吸收相关金融工具生命周期内预期信用损失所需的水平。见附注 2- 可供出售的证券，了解有关与投资证券相关的ACL的更多信息。下表列出了信用损失拨备的组成部分。
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 信用损失拨备（抵免）： | ||||||||||||||||
| 贷款 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 资金不足的承付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 投资证券 | ||||||||||||||||
| 总 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
抵押品依赖贷款:
当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难并且预计将通过抵押品的运营或销售大幅提供还款时，贷款被视为依赖抵押品。对于依赖抵押品的贷款，预期信用损失基于资产负债表日抵押品的估计公允价值，如果贷款的满足取决于抵押品的销售，则考虑估计销售成本。下表按投资组合分部和抵押品类型列出了抵押品依赖贷款，包括有和没有相关备抵分配的贷款。
下表按投资组合分部列出了截至2011年的抵押品依赖贷款 2024年6月30日和2023年12月31日:
| 一到四-家庭 | 多户住宅 | 房屋净值 | 建筑与土地 | 商业地产 | 消费者 | 商业广告 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与抵押品依赖贷款相关的津贴 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 与集合贷款相关的津贴 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押品依赖贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 合并贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四-家庭 | 多户住宅 | 房屋净值 | 建筑与土地 | 商业地产 | 消费者 | 商业广告 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与抵押品依赖贷款相关的津贴 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 与集合贷款相关的津贴 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押品依赖贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 合并贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
公司的程序规定，在贷款被视为受损时，必须获得相关抵押品的更新估值。更新估值 可能也可以根据先前评估的年龄、市场条件的变化或财产物理状况的已知变化从应收贷款转移到拥有的房地产时获得。
估计的公允价值会减少，以考虑销售佣金、经纪费、未缴财产税和额外销售费用，以得出估计的可变现净值。调整因素基于公司在销售之前拥有的房地产方面的实际经验 二好几年了。如果公司依赖的评估超过一自评估之日起，一个额外的调整系数被应用，以计入市场下行压力。额外的调整系数是根据公司一般经营市场现有的相关销售数据以及与出售前最新评估相比的公司特定历史可变现净值计算得出的。
对于多户可产生收入的房地产，通过更新重大评估假设以反映当前房地产市场状况，对评估进行审查并调整估计抵押品价值。审查和更新的重要假设包括资本化率、租金收入和运营费用。这些经调整的假设是基于最近收到的对类似物业的评估以及与拥有和目前由公司管理的房地产相关的实际经验。
信用质量指标
本公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。*本公司在发起时为所有商业贷款和商业房地产关系建立风险评级。对于$1公司管理层持续监测贷款的偿债能力是否有任何变化。公司管理层每年还会确认各自投资组合中贷款的风险评级。此外，公司使用以下风险评级定义：
观察。被归类为观察的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或机构的信用状况在未来某个日期恶化。不反分类和做不使一家机构面临足够的风险，以保证不良评级。
不合格。被归类为不合格的贷款没有受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样归类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算，此外，还有根据当前存在的事实、条件和价值进行全额催收或清算的弱点，高度可疑或不太可能。不合标准贷款的特点是，如果存在缺陷，机构可能会蒙受一些损失。不已更正。
贷款不满足上述标准并作为上述流程的一部分进行单独分析的被认为是通过评级的贷款。
下表列出了截至2011年公司应收贷款内部风险评级的相关信息 2024年6月30日和2023年12月31日:
| 一到四户 | 多户住宅 | 房屋净值 | 建筑与土地 | 商业地产 | 消费者 | 商业广告 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
信用质量信息：
下表按风险类别和发放年份列出了截至2011年的贷款总额 2024年6月30日:
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 旋转 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一到四户 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 总冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
下表按风险类别和发放年份列出了截至2011年的贷款总额 2023年12月31日:
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 旋转 | 总 | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一到四户 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
以下列出了借款人遇到财务困难的应收账款融资重组数据：
| 截至2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 应计 | 非应计项目 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 量 | 数 | 量 | 数 | 量 | 数 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四户 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
以下列出了有关问题债务重组的数据：
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 应计 | 非应计项目 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 量 | 数 | 量 | 数 | 量 | 数 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四户 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
以下按特许权类型列出了借款人遇到财务困难的应收账款融资重组：
| 截至2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 按照修改后的条款执行 | 违约 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 量 | 数 | 量 | 数 | 量 | 数 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 主要克制 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
以下按特许权类型列出了问题债务重组：
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 按照修改后的条款执行 | 违约 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 量 | 数 | 量 | 数 | 量 | 数 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 利息减免 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 主要克制 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
有几个
有几个
下表列出了截至2013年的非应计贷款数据 2024年6月30日和2023年12月31日:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 非权责发生制贷款： | ||||||||
| 住宅 | ||||||||
| 一到四户 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 房屋净值 | ||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||
| 商业地产 | ||||||||
| 商业广告 | ||||||||
| 消费者 | ||||||||
| 非权责发生制贷款总额 | $ | $ | ||||||
| 非应计贷款总额与应收贷款总额之比 | % | % | ||||||
| 非应计贷款总额与总资产之比 | % | % | ||||||
住宅一-至四- 处于止赎过程中的家庭抵押贷款为美元
注意事项4 - 按揭服务权
下表列出了公司抵押贷款服务权的活动：
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 期末抵押服务权 | $ | $ | ||||||
| 添加 | ||||||||
| 摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 销售 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末抵押服务权 | ||||||||
| 期内收回的估值津贴 | ||||||||
| 期末抵押服务权，净值 | $ | $ | ||||||
在.期间六截至的月份2024年6月30日, $
抵押服务权的公允价值为美元
在.期间三和六截至的月份2024年6月30日，该公司出售了与美元相关的抵押贷款服务权
下表显示了所示期间抵押贷款服务权的估计未来摊销费用：
| (单位：千) | ||||
| 截至12月31日的年度估计： | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总 | $ | |||
注意事项5 - 存款
在…2024年6月30日和2023年12月31日，未投保定期存款的总余额 $250,000或更多是美元
定期存款的合同到期日摘要 2024年6月30日如下所示：
| (单位：千) |
||||
| 一年内 |
$ | |||
| 一两年以上 |
||||
| 两到三年以上 |
||||
| 三到四年以上 |
||||
| 四到五年以上 |
||||
| $ | ||||
某些董事和执行人员，包括他们的直系亲属和他们作为主要所有者的公司，是该银行的储户。此类存款金额达美元
注意事项6 - 借贷
借款包括以下内容：
| 2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||||
| 类别 |
术语 |
量 |
成熟性 |
费率 |
汇率类型 |
可赎回/可赎回 |
开始日期 |
频率 |
||||||||||||||||||
| (百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
||||||||||||||||||||||||||
| 长期的 |
$ | 2027年12月14日 |
% | 固定 |
不适用 |
2017年12月14日 |
不适用 |
|||||||||||||||||||
| 长期的 |
$ | 2029年5月15日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2024年5月15日 |
每月 |
|||||||||||||||||||
| 长期的 |
$ | 2029年6月4日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2024年6月4日 |
每月 |
|||||||||||||||||||
| 长期的 |
$ | 2029年6月5日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2024年6月5日 |
每月 |
|||||||||||||||||||
| 长期的 |
$ | 2029年6月14日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2024年6月14日 |
每月 |
|||||||||||||||||||
| 长期的 |
$ | 2029年6月18日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2024年6月18日 |
每月 |
|||||||||||||||||||
| FHLb长期预付款总额 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年12月27日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2025年1月29日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月1日 |
% | 固定 |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
|||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月1日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月3日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月10日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月12日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月12日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月17日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月17日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月24日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 2024年7月1日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| FHLb短期预付款总额 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
| FHLB预付款总额 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 |
||||||||||||||||||||||||||
| 联邦储备银行 |
短期 |
$ | 2025年1月16日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||
| 联邦储备银行总计 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 回购协议 |
旋转 |
$ | 不适用 | % | 变量 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||
| 短期借款总额 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 借款总额 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||
| 类别 |
术语 |
量 |
成熟性 |
费率 |
汇率类型 |
可赎回/可赎回 |
开始日期 |
频率 |
||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
||||||||||||||||||||||||||
| 长期的 |
$ | 2027年12月14日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2019年12月14日 |
单人 |
|||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年8月7日 | % | 固定 |
可上诉 | 2023年12月7日 | 季刊 | ||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年8月8日 | % | 固定 |
可上诉 | 2023年12月8日 | 季刊 | ||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年10月10日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2023年11月10日 |
季刊 |
||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年10月10日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2023年11月10日 |
季刊 |
||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年11月3日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2023年12月4日 |
季刊 |
||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年11月6日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2023年12月6日 |
季刊 |
||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年11月14日 |
% | 固定 |
可上诉 |
2023年12月14日 |
季刊 |
||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年11月29日 | % | 固定 |
可上诉 | 2023年12月29日 | 季刊 | ||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年11月29日 | % | 固定 |
可上诉 | 2024年1月29日 | 季刊 | ||||||||||||||||||||
| 长期的 |
2028年12月4日 | % | 固定 |
可上诉 | 2023年1月4日 | 季刊 | ||||||||||||||||||||
| FHLb长期预付款总额 |
% | |||||||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年1月2日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年1月2日 | % | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年1月5日 | % | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年1月8日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年1月8日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年1月16日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年1月22日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年1月29日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年2月20日 |
% | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年2月27日 | % | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年3月13日 | % | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| 短期 |
2024年12月29日 | % | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||
| FHLb短期预付款总额 |
% | |||||||||||||||||||||||||
| FHLB预付款总额 |
% | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 |
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| 联邦储备银行 |
短期 |
$ | 2024年12月31日 | % | 固定 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||
| 联邦储备银行总数 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 回购协议 |
旋转 |
$ | 不适用 | % | 变量 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||
| 短期借款总额 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 借款总额 |
$ | % | ||||||||||||||||||||||||
短期回购协议代表总美元的未偿部分
本公司订立协议，出售证券，但须回购相同或类似的证券。此外，本公司订立协议，出售持有作出售用途的贷款，但须回购该等贷款。根据这些安排，该公司可能转让对资产的法律控制权，但仍通过一项协议保留有效控制权，该协议既有权也有义务公司回购资产。因此，这些回购协议作为抵押融资安排(即担保借款)入账。不作为资产的出售和随后的回购。回购资产的责任在本公司的综合财务状况表中反映为负债，而回购协议所涉及的为出售而持有的证券和贷款仍保留在各自的投资证券和为出售而持有的贷款资产账户中。换句话说，有不是将持有的投资证券或贷款出售资产与回购协议负债进行抵销或净额结算。本公司的回购协议受总净额结算协议的约束，该协议规定了回购和抵销的权利和义务。根据总净额结算协议，本公司有权将向单一交易对手提供的抵押品与对该交易对手的债务进行抵销。
联邦储备银行(FRB)创建了一种新的借贷工具，称为银行定期融资计划。该计划允许银行以其投资组合为抵押，以面值，不是减少未实现的损失。这个术语是为了一年和利率在取得垫款时是固定的，不是提前还款惩罚。允许质押的投资是FRB可以拥有的投资。这将包括公司的所有投资证券，但市政证券、自有品牌债券和公司债券除外。请访问2024年6月30日公司充分利用了该计划下的借贷能力。 该程序 允许额外的融资能力 2024年3月11日
在…2024年6月30日，该公司约有$
该公司选择符合FHLb制定的承保标准的贷款作为未偿贷款的抵押品。该公司从FHLb的借款仅限于
注意事项7中国--监管资本
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求，或监管机构认为整体财务业绩不充分，可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
根据适用立法的要求，联邦银行机构必须为资产少于以下的金融机构制定“社区银行杠杆率”(一家银行的有形权益资本与平均总合并资产的比率)。$1010亿.超过这一比率的“符合资格的社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据“迅速纠正行动法”被视为“资本充足”的资本要求。可能在评估一家金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，应考虑其风险状况。
联邦银行机构必须将新的社区银行杠杆率的最低资本设定为不少于8%和不多过10%.社区银行杠杆率目前为9%.金融机构可以随时选择接受这一新定义，也可以选择退出这一新定义。作为一家合格的社区银行，我们选择退出这一定义。
及时纠正行动条例规定五分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语是不用来代表整体财务状况。如果资本充足，就需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。
监管资本计划中规定的最低资本比率将提高，并将在必要时确定其他最低资本要求。根据监管资本计划，本行将不寻求任何收购或增长机会，宣布任何股息或进行任何股票回购，这将导致银行的总风险资本比率和/或其级别1杠杆率低于既定的最低资本水平或资本充足率所需的资本水平加上资本保护缓冲。最低资本节约缓冲为2.5%.
自.起2024年6月30日，银行被认为资本充足，所有资本比率都超过了资本充足的要求。确实有不是管理层认为已改变银行迅速纠正措施资本化类别的条件或事件。
该银行的股息数额受到监管机构的限制可能在未事先获得监管部门批准的情况下宣布并向公司支付股息，并遵守监管部门对股息的通知要求不需要事先获得监管部门的批准。
截至以下日期银行的实际和所需资本额和比率2024年6月30日和2023年12月31日如下表所示：
| 2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实际 |
出于资本充足率的目的 |
有资本缓冲的最低资本充足率 |
根据及时纠正行动条款拥有充足的资本 |
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| 量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
|||||||||||||||||||||||||
| （美元单位：千美元） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资本（相对于风险加权资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并Waterstone Financial，Inc. |
$ | % | $ | % | $ | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一级资本（风险加权资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并Waterstone Financial，Inc. |
% | % | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股权一级资本（风险加权资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并Waterstone Financial，Inc. |
% | % | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一级资本（相对于平均资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并Waterstone Financial，Inc. |
% | % | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | 不适用 | 不适用 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 威斯康星州（占总资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实际 |
出于资本充足率的目的 |
有资本缓冲的最低资本充足率 |
根据及时纠正行动条款拥有充足的资本 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
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| （美元单位：千美元） |
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| 总资本(与风险加权资产之比) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并Waterstone Financial，Inc. |
$ | % | $ | % | $ | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一级资本（风险加权资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并Waterstone Financial，Inc. |
% | % | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股权一级资本（风险加权资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并Waterstone Financial，Inc. |
% | % | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一级资本（相对于平均资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并Waterstone Financial，Inc. |
% | % | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | 不适用 | 不适用 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 威斯康星州（占总资产） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沃特斯通银行 |
% | % | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
注意事项8- 承诺、资产负债表外安排和或有负债
公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括延长信用证和备用信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及超过综合财务状况表中确认金额的信贷和利率风险。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与特定类别金融工具的程度。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 合同金额代表潜在信用风险的金融工具： | ||||||||
| 偿还贷款下延长信贷的承诺 (1) | $ | $ | ||||||
| 根据房屋净值信贷额度提供信贷的承诺(2) | ||||||||
| 建筑贷款的未使用部分(3) | ||||||||
| 商业信贷额度的未使用部分 | ||||||||
| 备用信用证 | ||||||||
| (1) | 对客户的贷款承诺最高可达90几天后，它们就到期了。不包括发起持有的待售贷款的承诺，这些承诺将在以下脚注中讨论。 |
| (2) | 借款人可以获得房屋净值贷款的未使用部分，最高可达10好几年了。 |
| (3) | 借款人最高可获得建筑贷款中未使用的部分。一年。 |
延长信贷的承诺是指只要有条件， 不是违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能要求支付一笔费用。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如本公司认为在信贷发放时有需要，取得的抵押品金额将根据管理层对交易对手的信用评估而定。获得的抵押品通常包括标的房地产的抵押贷款。
备用信用证是由公司出具的有条件承诺，以保证客户履行对第三聚会。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。本公司持有相关房地产的抵押作为抵押品，支持那些被认为需要抵押品的承诺。
该公司已确定有
出售给他人的住宅按揭贷款主要是传统住宅。第一留置权抵押。本公司在正常业务过程中销售住宅按揭贷款的协议通常要求对出售的与信用信息、贷款文件和抵押品有关的标的贷款作出某些陈述和担保，如果随后这些内容不属实或被违反，本公司可能需要回购某些受影响的贷款。由于违反这些陈述和保证，该公司仅被要求进行微不足道的回购。该公司出售住宅按揭贷款的协议还包含有限的追索权条款。追索权条款的局限性在于，追索权条款在满足某些付款标准后终止。对于这些贷款，如果在有限追索期内出现明确的拖欠问题，可能需要回购。鉴于交付给买家的基础贷款主要是常规贷款第一留置权抵押贷款，其历史经验导致了微不足道的损失和回购活动。公司与这些追索权准备金有关的损失准备金总额为#美元。
在正常业务过程中，公司或其子公司涉及各种法律程序。管理层认为，因未决程序而产生的任何责任将不预计将对本公司的综合财务报表产生重大不利影响。
注意事项9--衍生金融工具
抵押贷款银行衍生产品
与其抵押贷款银行业务有关，本公司订立衍生金融工具，作为其管理利率变动风险的策略的一部分。按揭银行衍生工具包括向客户提供利率锁定承诺，以便为将在二级市场出售的按揭贷款提供资金，以及为未来交付该等贷款作出远期承诺。*本公司的惯例是，在订立利率锁定承诺时，就未来交付住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲未来利率变动对其为贷款提供资金的承诺以及其持有的按揭贷款组合的影响。-出售。该公司的抵押贷款银行衍生品不被指定为对冲关系。*这些工具用于管理公司对利率变动和其他已确定风险的敞口，但不满足ASC主题严格的对冲会计要求815.**衍生品公允价值变动不在套期保值关系中指定的资产直接记录在收益中。不将衍生品用于投机目的。
衍生贷款承诺
如果因履行承诺而产生的贷款将在融资时持有以供出售，则抵押贷款承诺符合衍生贷款承诺的条件。本公司承诺在未来特定时间为住宅按揭贷款提供资金，目的是这些贷款随后将在二级市场出售。抵押贷款承诺约束公司以规定的利率在规定的时间内将资金借给潜在的借款人，通常最高可达60利率锁定开始后的几天。
未偿还的衍生工具贷款承诺使本公司面临风险，即因行使贷款承诺而产生的贷款价格可能会因按揭利率上升而从利率锁定开始至贷款融资时下降。如果利率上升，这些贷款承诺的价值就会减少。相反，如果利率下降，这些贷款承诺的价值就会增加。
远期贷款销售承诺
该公司利用“强制交付”和“尽最大努力”的远期贷款销售承诺来降低因行使衍生贷款承诺而可能导致的贷款价值下降的风险。
通过“强制交付”合同，公司承诺在指定日期或之前，以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果公司未能在指定日期前交付履行承诺所需的抵押贷款数量，它有义务根据当时的市场价格向投资者支付“配对”费用，以补偿投资者的差额。
根据一份“尽力而为”的合同，该公司承诺，如果向基础借款人提供的贷款结束，将向投资者提供特定本金金额和质量的个人抵押贷款。一般来说，投资者为个人贷款向卖方支付的价格是在贷款获得资金之前确定的(例如，在贷款人承诺将资金借给潜在借款人的同一天)。
本公司预期该等远期贷款销售承诺的公允价值变动将与衍生贷款承诺的公允价值变动相反。
利率互换
“公司”(The Company)可能向客户提供与其风险管理需求相关的衍生品合约。公司管理与这些合同相关的风险，方法是签订等额的抵销衍生产品第三-通过背靠背掉期交易的一方交易商。这些衍生品通常一起作为一种经济利率对冲，但该公司确实如此不因此，相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在发生变动期间计入当期收益的抵押品或贷方。该等掉期的公允价值在本公司综合财务状况表的其他资产及其他负债中分别以等额计入资产及负债。
下表列出了未偿还衍生工具的未偿还名义余额和公允价值：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 未指定为对冲工具的衍生品 | 名义金额 | 资产负债表位置 | 公允价值 | 资产负债表位置 | 公允价值 | |||||||||
| (单位：百万) | ||||||||||||||
| 远期承诺 | $ | 其他资产 | $ | 其他负债 | $ | |||||||||
| 利率锁定 | 其他资产 | 其他负债 | ||||||||||||
| 利率互换 |
|
| ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 未指定为对冲工具的衍生品 | 名义金额 | 资产负债表位置 | 公允价值 | 资产负债表位置 | 公允价值 | |||||||||
| (单位：百万) | ||||||||||||||
| 远期承诺 | $ | 其他资产 | $ | 其他负债 | $ | |||||||||
| 利率锁定 | 其他资产 | 其他负债 | ||||||||||||
| 利率互换 |
|
| ||||||||||||
在厘定其衍生贷款承诺的公允价值时，本公司会考虑贷款于二手按揭市场出售时因行使贷款承诺而产生的价值。这一价值包括贷款在二级抵押贷款市场上的预期售价。这些承诺的公允价值计入综合财务状况表，公允价值变动计入抵押贷款银行收入的组成部分。
在本公司按揭银行衍生工具(包括利率锁定承诺)的公允价值计量中，使用的重要而不可观察的输入是贷款拖欠率。这代表了公司估计最终将关闭的目前处于锁定状态的贷款的百分比。一般来说，当现行利率低于(高于)利率锁定承诺时，利率锁定承诺的公允价值将受到积极(负面)影响。一般来说，拉通率的提高会导致利率锁定的公允价值在收益位置时增加，或在亏损位置时减少。拖欠率在很大程度上取决于贷款目前所处的贷款处理阶段，以及自利率锁定以来现行利率的变化。拉通率是使用历史数据计算的，该比率由公司定期审查。
利率互换
这些背靠背掉期将于年到期。2029年12月至2037年6月。商业借款人掉期是与每个借款人独立完成的，不须遵守主净结算安排。截至 2024年6月30日和2023年12月31日, 不是 背靠背掉期违约。 该公司根据伦敦银行同业拆借利率与交易商对手方的掉期支付固定利率并收取浮动利率。经销商对手互换须遵守我行内部合同之间的主净结算协议。 不是 截至2011年，交易商对手互换存在抵消权 2024年6月30日和2023年12月31日. 这些工具公允价值的所有变化均计入其他非利息收入。该公司承诺
注意事项10- 每股收益
每股收益使用 二- 类方法。每股基本收益的计算方法是将分配给普通股的净利润除以适用期间已发行普通股的加权平均数。每股稀释收益的计算方法是将净利润除以已发行普通股加权平均股数，并根据所有潜在普通股的稀释效应进行调整。
有几个人
以下是每股基本和稀释盈利的计算：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| (以千为单位，每股除外) |
||||||||||||||||
| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均流通股 |
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| 稀释潜在普通股的影响 |
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| 稀释加权平均流通股 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释后每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事项11-公允价值计量
ASC主题820,“公允价值计量和披露”定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。本会计准则适用于现行会计声明要求或允许按公允价值计量的报告余额。该标准还强调，公允价值(即在有序交易中收到的价格，即不在计量日期强制清算或不良出售)，除其他事项外，基于退出价格与进入价格，应包括关于风险的假设，如负债公允价值中的不履行风险，并且是基于市场的衡量，不特定于实体的度量。在考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设时，本会计准则建立了一个公允价值层次结构，该层次基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据来区分市场参与者假设(可观察到的投入被归类在级别内1和2层级)和报告实体自己关于市场参与者假设的假设(在级别内分类的不可观察的输入3层次结构的属性)。
公允价值层次结构将用于衡量公允价值的输入按优先顺序排列三宽泛的层次。
水平1投入--一般而言，公允价值由水平决定1对于我们有能力访问的相同资产或负债，投入使用活跃市场的报价。
水平2投入--按级别确定的公允价值2投入使用水平中包含的报价以外的投入1直接或间接可观察到的资产或负债的投入。水平2投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、交易很少的市场中相同或类似资产或负债的报价以及资产或负债的可观察到的报价以外的投入，例如可按通常报价间隔观察到的利率和收益率曲线。
水平3投入水平3投入是资产或负债的不可观察的投入，包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。
如果公允价值计量的确定基于公允价值体系不同级别的投入，则整个公允价值计量所在的公允价值体系中的水平是基于对整个公允价值计量重要的最低水平投入。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑资产或负债特有的因素。
下表载列本公司按公允价值按公允价值在综合财务状况表中记录的资产资料2024年6月30日和2023年12月31日，并指示用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。
| 公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押抵押债券 | ||||||||||||||||
| 政府资助企业发布 | ||||||||||||||||
| 自有品牌发行 | ||||||||||||||||
| 政府主办企业债券 | ||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||
| 其他债务证券 | ||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款银行衍生资产 | ||||||||||||||||
| 利率互换资产 | ||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款银行衍生负债 | ||||||||||||||||
| 利率互换负债 | ||||||||||||||||
| 公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押抵押债券 | ||||||||||||||||
| 政府资助企业发布 | ||||||||||||||||
| 自有品牌发行 | ||||||||||||||||
| 政府主办企业债券 | ||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||
| 其他债务证券 | ||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款银行衍生资产 | ||||||||||||||||
| 利率互换资产 | ||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款银行衍生负债 | ||||||||||||||||
| 利率互换负债 | ||||||||||||||||
以下概述了综合财务状况表中按公允价值按经常性原则记录的资产的估值方法：
可供出售证券-本公司分类为可供出售的投资证券包括：抵押支持证券、抵押抵押债券、政府支持的企业债券、市政债券和其他债务证券。抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和政府支持的企业债券的公允价值由第三利用矩阵或多维关系定价模型使用可观察到的市场数据的当事人估值来源。这些模型的标准输入包括可观测的市场数据，如基准收益率、报告的交易、经纪商报价、发行人利差、基准证券、提前还款模型和买卖市场数据。对于具有提前赎回特征的证券，利用期权调整利差模型调整发行人利差。这些模型和矩阵测量被归类为水平2在公允价值层次结构中。市政债券和其他债务证券的公允价值由第三交易方估值来源使用可观察的市场数据，使用多维关系定价模型。该模型的标准输入包括可观测的市场数据，如基准收益率、报告的交易、经纪商报价、评级更新和发行人利差。这些模型测量被归类为水平2在公允价值层次结构中。公允价值的变动通过对全面收益表的调整来记录。
持有待售贷款-根据公允价值期权模式，公司以公允价值持有待售贷款。公允价值一般通过估计毛溢价或折价来确定，毛溢价或折价是根据目前在二级市场上可观察到的定价得出的，主要来自远期销售承诺的可见价格。持有待售贷款被认为是水平的。2在公允价值评估技术的层次结构中。公允价值的变动通过对损益表的调整来记录。
按揭银行衍生工具-按揭银行衍生工具包括发行供出售予个人客户的住宅贷款的利率锁定承诺，以及向不同投资者出售住宅按揭贷款的远期承诺。本公司采用估值模型来评估其利率锁定承诺的公平价值，包括根据历史经验和当前利率环境应用拉动利率，然后乘以投资者报价。该公司还利用估值模型来估计其出售住宅贷款的远期承诺的公允价值，其中包括将远期承诺的具体条款和到期日与可用的适用投资者定价进行匹配。当有水平的时候2和3在估值模型中使用的投入，公司已确定一或更多对两种按揭银行衍生工具的估值有重大影响的投入落在3在公允价值层次中。公允价值的变动通过对损益表的调整来记录。
利率互换资产/负债-该公司向其客户提供贷款水平互换，并通过与金融机构/互换交易对手达成镜像互换来抵消此类合同的风险敞口。衍生品的公允价值是基于使用截至测量日期的可观察市场数据的估值模型。*我们的衍生品在场外交易市场交易，其中报价市场价格不因此，衍生品的公允价值是使用利用多个市场输入的量化模型来确定的。这些输入将根据衍生品的类型而有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成连续的收益率或定价曲线、预付款率和波动系数，以对头寸进行估值。大多数市场输入都是主动报价的，并可以通过外部来源进行验证，包括经纪商、市场交易和第三--当事人定价服务。利率互换资产和负债被视为持平。2在公允价值评估技术的层次结构中。公允价值的变动通过对经营报表的调整在其他收入和其他费用中记录。
下表列出了使用重大不可观察到的投入(水平)按公允价值经常性计量的所有资产的对账3)期间2024和2023.
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (单位：千) | (单位：千) | |||||||||||||||
| 抵押贷款衍生工具，期初净余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 抵押贷款衍生收益(损失)净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款衍生工具，期末净余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
有几个
按非经常性公允价值记录的资产
下表列出了截至2012年合并财务状况表中按非经常性公平价值记录的资产的信息 2024年6月30日和2023年12月31日，并指示用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。
| 公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 自有房地产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 自有房地产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 减值抵押贷款偿还权 | ||||||||||||||||
拥有房地产-在非经常性基础上，拥有房地产在综合财务状况表中以成本或公允价值中的较低者入账。公允价值是根据以下因素确定的第三当事人评估，如果低于止赎贷款的账面价值，则将所拥有房地产的账面价值调整为公允价值。对评估价值进行调整，以考虑处置费用，并考虑到最近一次评估的年龄。鉴于评估物业公允价值所需的评估价值调整的重要性，拥有的房地产被认为是水平的。3在估值技术的公允价值层次中。
抵押贷款偿还权-该公司利用独立于第三该模型使用贴现现金流模型来估计抵押贷款偿还权的公允价值。该模型利用预付款假设根据当前的利率环境预测与抵押贷款偿还权相关的现金流，然后对其进行贴现以估计抵押贷款偿还权的预期公允价值。该模型考虑了基本抵押贷款组合特有的特征，例如：合同规定的服务费用、提前还款假设、拖欠率、逾期费用和服务成本。*鉴于评估过程中使用的不可观察的投入的重要性，抵押贷款偿还权被归类为3在公允价值层次内。公司按摊销成本或公允价值中较低者记录抵押贷款偿还权。
对于标高3资产和负债按公允价值按经常性和非经常性基础计量，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据如下：
| 不可观察的重要输入值 | |||||||||||||||||||
| 公允价值在 | 意义重大 | ||||||||||||||||||
| 6月30日， | 估值 | 看不见 | 最低要求 | 极大值 | 加权 | ||||||||||||||
| 2024 | 技术 | 输入量 | 价值 | 价值 | 平均值 | ||||||||||||||
| (千美元) | |||||||||||||||||||
| 抵押贷款银行衍生产品 | $ | 定价模型 | 渡过难关率 | % | % | % | |||||||||||||
| 自有房地产 | 市场方法 | 适用于评估的折扣率 | % | % | % | ||||||||||||||
| 十二月三十一日， | |||||||||||||||||||
| 2023 | |||||||||||||||||||
| 抵押贷款银行衍生产品 | $ | ( | ) | 定价模型 | 渡过难关率 | % | % | % | |||||||||||
| 自有房地产 | 市场方法 | 适用于评估的折扣率 | % | % | % | ||||||||||||||
| 抵押贷款偿还权 | 定价模型 | 预付率 | % | % | % | ||||||||||||||
| 贴现率 | % | % | % | ||||||||||||||||
| 服务成本 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，见下文。
关于金融工具的公允价值信息如下，无论是不在综合财务状况表中确认，估计该价值是可行的。在所报市场价格为不在可用情况下，公允价值是基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，导出的公允价值估计数不能通过与独立市场进行比较而得到证实，在许多情况下可以。不在票据的即时结算中实现。某些金融工具和所有非金融工具不受其披露要求的影响。因此，列报的公允价值合计金额不代表公司的潜在价值。
公司金融工具的公允价值包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 携带 | 公允价值 | 携带 | 公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 总 | 1级 | 2级 | 3级 | 金额 | 总 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| FHLB股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款偿还权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 借款人预付税款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本公司在厘定金融工具的公允价值披露时采用了以下方法和假设。
现金和现金等价物
现金及现金等价物的综合财务状况表中报告的账面金额是对公允价值的合理估计。
应收贷款
贷款组合的公允价值估计过程使用了退出价格概念，并反映了公司认为与市场上的折扣一致的折扣。公允价值是对具有类似特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型进行分类，例如一-至四-家庭、多户、房屋净值、建筑和土地、商业地产、商业等消费。贷款的公允价值是通过使用向具有类似信用评级和类似期限的借款人提供类似贷款的当前利率对未来现金流量进行贴现来估计的。公允价值分析还包括估计公允价值的其他假设，旨在近似市场参与者在有序交易中使用的公允价值，并酌情对贴现率、利率、流动性和信用利差进行调整。
FHLb股票
对于FHLB股票，账面金额是可以在FHLB赎回的股票金额，是对公允价值的合理估计。
借款人缴税的保证金和预付款
计息和不计息可转让提款账户、储蓄账户和货币市场账户的公允价值，从定义上讲，等于报告日的即期应付金额(即其账面金额)。固定利率存款证的公允价值采用贴现现金流计算方法估计，该折现现金流计算将类似剩余期限存款证目前提供的利率与未偿还存款证的每月合计预期到期日表相对应。借款人预付的税款与其于报告日的账面金额相等。
借款
借款的公允价值采用贴现现金流计算方法估计，该计算方法将当前利率应用于借款的估计未来现金流。
应计应付利息和应计应收利息
对于应计应付利息和应计应收利息，账面金额为公允价值的合理估计。
关于延长信用证和备用信用证的承诺
提供信用证和备用信用证的承诺通常是不很有市场。此外，根据这种承诺提取的任何金额的利率通常将按提取时的市场利率确定。本公司承诺延长信用证和备用信用证的公允价值是基于达成类似协议的现行费用，并考虑到协议的剩余条款、交易对手的信用状况和贴现现金流分析。该公司承诺提供信贷的公允价值为不材料位置2024年6月30日和2023年12月31日.
注意事项12- 分部报告
必须提供有关可报告经营部门的选定财务和说明性信息，并考虑以“管理方法”概念作为确定可报告部门的基础。管理方法基于管理层组织企业内部部门以做出运营决策、分配资源和评估业绩的方式。因此，从企业内部组织的结构来看，这些细分是显而易见的，侧重于企业首席运营决策者用来就企业运营事项做出决策的财务信息。
该公司已确定它已可报告的部门：社区银行和抵押贷款银行。该公司的经营部门是根据其管理结构和管理会计惯例列报的。该架构和做法是本公司特有的，因此，本公司各业务部门的财务业绩如下不有必要与其他金融机构的类似信息进行比较。
社区银行
社区银行部门主要向威斯康星州东南部的客户提供消费者和商业银行产品和服务。*在这一部门中，提供以下产品和服务：1)贷款解决方案，如住房抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、个人和分期贷款、房地产融资、商业贷款和商业信用额度；2)存款和交易解决方案，如支票、信用卡、借记卡和预付卡、网上银行和账单支付以及汇款服务；(3)可投资基金解决方案，如储蓄、货币市场存款账户、个人退休账户、存单和(4)固定和可变年金、保险以及信托和投资管理账户。
消费产品包括贷款和存款产品：抵押贷款、房屋净值贷款和额度、个人定期贷款、活期存款账户、计息交易账户和定期存款。消费产品还包括个人投资服务。商业银行产品包括用于营运资金、库存和一般企业用途的有担保和无担保的额度和定期贷款、商业房地产建设贷款、活期存款账户、计息交易账户和定期存款。
抵押贷款银行
按揭银行业务提供住宅按揭贷款，主要目的是在二手市场出售。抵押贷款银行产品和服务由位于
下面是细分市场的信息：
| 截至或截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 持有 | ||||||||||||||||
| 社区 | 抵押贷款 | 公司和 | ||||||||||||||
| 银行业 | 银行业 | 其他 | 已整合 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 净利息收入(费用) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 信贷损失准备金(信贷) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 扣除信用损失拨备（抵免）后的净利息收入（费用） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非利息收入： | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||||||
| 薪酬、工资税和其他员工福利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 居住、办公家具和设备 | ||||||||||||||||
| 广告 | ||||||||||||||||
| 数据处理 | ||||||||||||||||
| 通信 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 自有房地产 | ||||||||||||||||
| 贷款处理费用 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息支出总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入支出 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 持有 | ||||||||||||||||
| 社区 | 抵押贷款 | 公司和 | ||||||||||||||
| 银行业 | 银行业 | 其他 | 已整合 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 净利息收入(费用) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 信贷损失准备金 | ||||||||||||||||
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息收入： | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||||||
| 薪酬、工资税和其他员工福利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 居住、办公家具和设备 | ||||||||||||||||
| 广告 | ||||||||||||||||
| 数据处理 | ||||||||||||||||
| 通信 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 自有房地产 | ||||||||||||||||
| 贷款处理费用 | ||||||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息支出总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收益(亏损)费用(收益) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出(福利) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 截至2024年6月30日止六个月 | ||||||||||||||||
| 持有 | ||||||||||||||||
| 社区 | 抵押贷款 | 公司和 | ||||||||||||||
| 银行业 | 银行业 | 其他 | 已整合 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 净利息收入(费用) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 信贷损失准备金(信贷) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 扣除信用损失拨备（抵免）后的净利息收入（费用） | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息收入： | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||||||
| 薪酬、工资税和其他员工福利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 居住、办公家具和设备 | ||||||||||||||||
| 广告 | ||||||||||||||||
| 数据处理 | ||||||||||||||||
| 通信 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 自有房地产 | ||||||||||||||||
| 贷款处理费用 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息支出总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入支出 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日止六个月 | ||||||||||||||||
| 持有 | ||||||||||||||||
| 社区 | 抵押贷款 | 公司和 | ||||||||||||||
| 银行业 | 银行业 | 其他 | 已整合 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 净利息收入(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 信贷损失准备金 | ||||||||||||||||
| 扣除信用损失拨备后的净利息收入（损失） | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息收入： | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||||||
| 薪酬、工资税和其他员工福利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 居住、办公家具和设备 | ||||||||||||||||
| 广告 | ||||||||||||||||
| 数据处理 | ||||||||||||||||
| 通信 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 自有房地产 | ||||||||||||||||
| 贷款处理费用 | ||||||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利息支出总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收益(亏损)费用(收益) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出(福利) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
项目2. 管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析
前瞻性信息
本10-Q表格季度报告可能包含各种前瞻性陈述，这些陈述可以通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“意图”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”以及类似的将来时表达和动词来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：
| ● |
我们的目标、意图和期望的陈述; |
|
| ● |
有关我们的业务计划、前景、增长和运营策略的声明; |
|
| ● |
关于我们的贷款和投资组合质量的声明；以及 |
|
| ● |
对我们的风险以及未来成本和收益的估计。 |
这些前瞻性陈述基于我们管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是我们所能控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。
除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：
| ● |
国家或我们市场领域的总体经济状况，包括就业前景，与预期不同； |
|
| ● |
存管机构和其他金融机构之间的竞争； |
|
| ● |
通胀和利率环境的变化，降低了我们的利润率和收益率、我们的抵押贷款银行收入、金融工具的公允价值或我们贷款业务的发起水平，或者增加了我们所做和所作贷款的违约、损失或预付款水平，无论是以投资组合形式持有还是在二级市场出售； |
|
| ● |
证券或二级抵押贷款市场的不利变化； |
|
| ● |
影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本金要求的变化； |
|
| ● |
美国政府货币或财政政策的变化，包括美国财政部和联邦储备委员会的政策； |
|
| ● |
在当前经济条件下，我们管理市场风险、信用风险和操作风险的能力； |
|
| ● |
我们有能力成功进入新市场并把握增长机会； |
|
| ● |
我们成功整合收购实体的能力； |
|
| ● |
对我们的产品和服务的需求减少； |
|
| ● |
税收政策或评估政策的变化； |
|
| ● | 流动性的变化，包括我们的存款组合的规模和构成，以及该组合中未投保的存款的百分比； | |
| ● |
消费者需求、支出、借贷和储蓄习惯的变化； |
|
| ● |
银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化； |
|
| ● |
我们留住关键员工的能力； |
|
| ● |
网络攻击、计算机病毒和其他可能破坏我们网站或其他系统安全的技术风险，以获得对机密信息的未经授权的访问，并破坏数据或使我们的系统瘫痪； |
|
| ● |
技术变革可能比预期的更困难或更昂贵； |
|
| ● |
第三方提供商履行其对我们的义务的能力； |
|
| ● |
任何联邦政府关门的影响； |
|
| ● |
全球或国家战争、冲突或恐怖主义行为的影响； |
|
| ● |
美国政府管理联邦债务限额的能力； |
|
| ● |
我们的贷款损失显著增加； |
|
| ● |
我们所拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化； |
|
| ● | 我们的流动资金需求和批发融资渠道的变化；以及 | |
| ● | 我们获得低成本资金的能力。 |
另请参阅公司提交给美国证券交易委员会的报告中提到的因素(特别是公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告第1A项“风险因素”项下的那些因素，以及公司随后提交的美国证券交易委员会文件中不时描述的那些因素)。
这里包含的风险并不是包罗万象的。本报告的其他部分可能包括可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的其他因素。新的风险不时出现，管理层无法预测所有这些风险，也无法评估所有这些风险对我们业务的影响，或任何风险或风险组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。
概述
以下讨论和分析旨在帮助读者了解和评估公司的财务状况和经营结果。本报告旨在补充本季度报告10-Q表中其他部分所载的未经审计的综合财务报表、脚注和补充财务数据，应与之一并阅读。以下各节的详细讨论集中于截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的运营结果，以及截至2024年6月30日的财务状况与截至2023年12月31日的财务状况的比较。
正如未经审计的综合财务报表附注所述，我们有两个应报告的部门：社区银行和抵押贷款银行。社区银行部门主要向威斯康星州东南部的客户提供消费者和商业银行产品和服务。消费产品包括贷款产品、存款产品和个人投资服务。商业银行产品包括营运资金、库存和一般企业用途贷款、商业房地产建筑贷款和存款账户。抵押贷款银行部门由26个州的办事处通过沃特斯通抵押公司开展，包括主要在二级市场销售的始发住宅抵押贷款。
我们的社区银行部门产生了我们综合净利息收入的大部分，并需要我们为贷款损失拨备的大部分。我们的抵押贷款银行部门产生了我们大部分的非利息收入和大部分的非利息支出。我们在下面讨论了每个部门在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的单独运营的实质性结果，重点是非利息收入和非利息支出。我们还讨论了本公司的综合业务，其中包括银行和沃特斯通抵押公司在同一时期的综合业务。
重要项目
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，没有任何重大项目影响收益预期。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月社区银行业务业绩比较
截至2024年6月30日的三个月，净收入总计430万美元，而截至2023年6月30日的三个月净收入为520万美元。截至2024年6月30日的三个月，净利息收入减少200万美元，至11，20万美元，而截至2023年6月30日的三个月为1,320万美元。由于利率上升的环境下替代率上升，存款和借款的利息支出增加了6，20万。由于平均余额和替代率的增加，债务证券、出售的联邦基金和短期投资的利息收入增加，抵消了存款和借款利息支出的增加，贷款利息收入增加了4，20万，因为用于投资余额的替代率和平均贷款高于前一年，以及债务证券、出售的联邦基金和短期投资的利息收入增加。
截至2024年6月30日的三个月，信贷和损失准备金为负27.9万美元，而截至2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金为15.8万美元。信贷和损失负准备金约27.9万美元，其中包括截至2024年6月30日的三个月与贷款有关的19.7万美元负准备金和与无资金承诺有关的8.2万美元负准备金。在截至2024年6月30日的三个月内，与贷款相关的减少主要是由于本季度与单户贷款相关的定性因素的大幅调整，被我们的商业房地产投资组合中与定性因素相关的增加所抵消，与未到位承诺相关的拨备的减少主要是由于目前等待融资的商业贷款与上一季度末相比大幅减少。我们对我们的主要定性因素进行了调整，主要是为了考虑内部指标和外部风险因素的变化。在我们监测未来经济环境时，预测因素保持不变。
与截至2023年6月30日的季度相比，薪酬、工资税和其他员工福利支出增加了433,000美元，达到510美元万，主要是由于随着索赔增加，医疗保险支出增加。其他非利息支出从969,000美元减少到672,000美元，这是因为支付给抵押贷款银行部门购买单户可调利率抵押贷款的某些贷款费用减少。这些费用在合并损益表中被取消。
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月按揭银行业务业绩比较
截至2024年6月30日的三个月，净收益总计130万美元，而截至2023年6月30日的三个月，万净亏损1.2亿美元。在截至2024年6月30日的三个月内，我们发起了63410美元的万抵押贷款用于销售(包括对社区银行部门的销售)，较截至2023年6月30日的三个月发放的62330美元万增加了1,080美元，增幅为1.7%。贷款产生量的增长是由再融资产品增加2,390美元或106.3带动的，但由于房地产库存水平继续处于较低水平，购买产品减少了1,310万美元，这一增幅被抵消。截至2024年6月30日的三个月，按揭银行非利息收入总额增加200万美元，增幅8.9%，至2,510万美元，而截至2023年6月30日的三个月为2,300万美元。按揭银行非利息收入的增长与截至2024年6月30日的三个月的贷款数量增长1.7%，以及发放和销售贷款的毛利率比2023年6月30日增长5.4%有关。贷款发放和出售毛利率是按揭银行收入(不包括利率锁定公允价值的变化)除以贷款发放总额的比率。发放及售出贷款的毛利率收缩，反映来自按揭贷款发放机构的竞争加剧，导致行业需求下降。我们在服务释放和服务保留的基础上销售贷款。沃特斯通抵押贷款公司已经与第三方签订了合同，为我们保留服务的贷款提供服务。
此外，我们的整体利润率可能会受到贷款类型(传统贷款与政府贷款)和贷款目的(购买与再融资)的组合的影响。传统贷款包括符合房利美和房地美标准的贷款，而政府贷款是由联邦政府担保的贷款，如联邦住房管理局或美国农业部贷款。在截至2024年6月30日的三个月里，用于购买住宅物业的贷款占总贷款的92.7%，而截至2023年6月30日的三个月，这一比例为96.4%。在截至2024年6月30日的三个月里，政府贷款和常规贷款分别占所有贷款来源的35.4%和64.6%，而截至2023年6月30日的三个月，政府贷款和传统贷款分别占所有贷款来源的38.7%和61.3%。
在截至2024年6月30日的季度里，该公司出售了与为第三方提供服务的23310美元万贷款相关的抵押贷款偿还权。此次出售产生了2.1亿万的净收益，抵押贷款服务权的账面价值为20万万，并在截至2024年6月30日的三个月中获得了152,000美元的收益。在截至2023年6月30日的三个月里，没有可比的销售。截至2024年6月30日及2023年6月30日止，本公司分别维持与4,380美元万及15630美元万相关的维修权，以及先前出售予第三方的贷款。
截至2024年6月30日的三个月，薪酬、工资税和其他员工福利总额减少100万美元，至1,690万，降幅为5.8%，而截至2023年6月30日的三个月为1,790万美元。薪酬支出减少主要与员工人数减少和医疗保险支出减少有关，贷款生产、佣金和奖金应计项目抵消了薪酬支出的减少。
联合水石金融公司的经营业绩
| 截至6月30日的三个月， |
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| 2024 |
2023 |
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| (千美元，每股除外) |
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| 净收入 |
$ | 5,712 | $ | 4,007 | ||||
| 每股收益-基本 |
0.31 | 0.20 | ||||||
| 稀释后每股收益 |
0.31 | 0.20 | ||||||
| 平均资产年化回报率 |
1.02 | % | 0.74 | % | ||||
| 年化平均股本回报率 |
6.84 | % | 4.41 | % | ||||
净利息收入
平均资产负债表、利息和收益率/成本
下表列出了所示期间的平均资产负债表、年化平均收益率和成本以及某些其他信息。非应计贷款计入应收贷款和持作出售贷款平均余额的计算中。下文列出的收益率包括摊销或计入利息收入或费用的递延费用、折扣和保费的影响。生息资产的收益率根据完全相当于税收的收益率（如适用）计算。
| 截至6月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均余额 |
利息 |
产量/成本 |
平均余额 |
利息 |
产量/成本 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) |
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| 资产 |
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| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款和待售贷款(1) |
$ | 1,859,608 | $ | 25,601 | 5.54 | % | $ | 1,759,001 | $ | 22,150 | 5.05 | % | ||||||||||||
| 按揭相关的证券(2) |
171,895 | 1,125 | 2.63 | % | 171,938 | 969 | 2.26 | % | ||||||||||||||||
| 债务证券、出售的联邦基金和短期投资（2）（3） |
107,992 | 1,355 | 5.05 | % | 123,195 | 1,193 | 3.88 | % | ||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
2,139,495 | 28,081 | 5.28 | % | 2,054,134 | 24,312 | 4.75 | % | ||||||||||||||||
| 非息资产 |
104,019 | 108,320 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 2,243,514 | $ | 2,162,454 | ||||||||||||||||||||
| 负债和权益 |
||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 需求占 |
$ | 91,300 | 25 | 0.11 | % | $ | 69,147 | 16 | 0.09 | % | ||||||||||||||
| 货币市场和储蓄账户 |
293,483 | 1,382 | 1.89 | % | 305,576 | 1,083 | 1.42 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款 |
758,252 | 8,309 | 4.41 | % | 695,310 | 4,856 | 2.80 | % | ||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
1,143,035 | 9,716 | 3.42 | % | 1,070,033 | 5,955 | 2.23 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
622,771 | 7,625 | 4.92 | % | 551,545 | 5,617 | 4.08 | % | ||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,765,806 | 17,341 | 3.95 | % | 1,621,578 | 11,572 | 2.86 | % | ||||||||||||||||
| 无息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 无息存款 |
93,637 | 130,291 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
48,315 | 46,446 | ||||||||||||||||||||||
| 无息负债总额 |
141,952 | 176,737 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 |
1,907,758 | 1,798,315 | ||||||||||||||||||||||
| 股权 |
335,756 | 364,139 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益总额 |
$ | 2,243,514 | $ | 2,162,454 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入/净利差（4） |
10,740 | 1.33 | % | 12,740 | 1.89 | % | ||||||||||||||||||
| 减：应税等值调整 |
61 | 0.01 | % | 65 | 0.02 | % | ||||||||||||||||||
| 净利息收入，如报告 |
$ | 10,679 | 1.32 | % | $ | 12,675 | 1.87 | % | ||||||||||||||||
| 生息资产净额 (5) |
$ | 373,689 | $ | 432,556 | ||||||||||||||||||||
| 净息差(6) |
2.01 | % | 2.47 | % | ||||||||||||||||||||
| 税收等值效应 |
0.01 | % | 0.02 | % | ||||||||||||||||||||
| 按全额税额等值计算的净息差 |
2.02 | % | 2.49 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均生息资产与平均有息负债之比 |
121.16 | % | 126.68 | % | ||||||||||||||||||||
__________
| (1) |
利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的净递延贷款费摊销收入分别为166，000美元和143，000美元。 |
| (2) |
抵押贷款相关证券和债务证券的平均余额以摊销历史成本为基础。 |
| (3) |
免税证券的利息收入按截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月21%的税率在应税等值基础上计算。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，债务证券、出售的联邦基金和税前短期投资的收益率分别为4.82%和3.67%。 |
| (4) |
净息差指平均有息资产收益率与平均有息负债成本之间的差额，并按完全税项等值基础列报。 |
| (5) |
净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。 |
| (6) |
净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
速率/体积分析
下表列出了利率和成交量的变化对我们在所示期间的净利息收入的影响。利率列显示了可归因于利率变化的影响(利率变化乘以先前的成交量)。成交量列显示了归因于成交量变化的影响(成交量的变化乘以先前的利率)。Net列表示前几列的总和。就本表而言，由于不能分开的费率和业务量变化所引起的变动，已根据费率变动和业务量变动按比例分配。
| 截至6月30日的三个月， |
||||||||||||
| 2024年与2023年 |
||||||||||||
| 增加（减少）由于 |
||||||||||||
| 卷 |
费率 |
网络 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||
| 应收及持有待售贷款(1)(2) |
$ | 1,280 | $ | 2,171 | $ | 3,451 | ||||||
| 按揭相关的证券(3) |
- | 156 | 156 | |||||||||
| 其他盈利资产(3)(4) |
(162 | ) | 324 | 162 | ||||||||
| 生息资产总额 |
1,118 | 2,651 | 3,769 | |||||||||
| 利息支出： |
||||||||||||
| 需求占 |
6 | 3 | 9 | |||||||||
| 货币市场和储蓄账户 |
(41 | ) | 340 | 299 | ||||||||
| 定期存款 |
470 | 2,983 | 3,453 | |||||||||
| 有息存款总额 |
435 | 3,326 | 3,761 | |||||||||
| 借款 |
520 | 1,488 | 2,008 | |||||||||
| 计息负债总额 |
955 | 4,814 | 5,769 | |||||||||
| 净利息收入变动净额 |
$ | 163 | $ | (2,163 | ) | $ | (2,000 | ) | ||||
______________
| (1) |
利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的递延贷款费用摊销净收入分别为166,000美元和143,000美元。 |
| (2) |
非权责发生制贷款已计入平均应收贷款余额。 |
| (3) |
包括可供出售的证券。可供出售证券的平均余额以摊销历史成本为基础。 |
| (4) |
来自免税证券的利息收入是在应税等值基础上计算的，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的税率为21%。 |
截至2024年6月30日的三个月，净利息收入减少2,000,000美元，或15.7%，至1,070美元万，而截至2023年6月30日的三个月，净利息收入为1,270万美元，主要是由于利率环境上升导致资金成本增加。
| ● |
贷款利息收入增加350万美元，或15.6%，至2,560万美元，主要是由于过去一年利率持续上升，贷款平均收益率上升49个基点，以及投资贷款增加，导致平均贷款余额增加。平均贷款余额增加的原因是用于投资的贷款平均余额增加约8,160万，或5.1%，以及平均可供出售贷款增加1,900美元万，或11.1%。 |
| ● |
定期存款的利息支出增加了350万美元，增幅为71.1%，达到830万美元，主要是由于定期存款的平均成本增加了161个基点。此外，定期存款的平均余额比去年同期增加了6,290万美元。 |
| ● |
货币市场、储蓄和托管账户的利息支出增加29.9万美元，或27.6%，达到140万美元，主要是由于利率提高以保持市场竞争力，货币市场、储蓄和托管账户的平均成本增加了47个基点。平均余额减少1,210万美元，部分抵消了平均成本的增加。 |
| ● |
由于我们过渡到更多的短期融资，截至2024年6月30日的三个月借款成本比截至2023年6月30日的三个月增加了84%个基点，借款利息支出增加了200万美元，增幅为35.7%，达到760万美元。此外，在截至2024年6月30日的三个月中，平均余额增加了7,120万美元，达到622.8美元，而截至2023年6月30日的三个月，平均余额为55160美元万。 |
信贷损失准备
截至2024年6月30日的三个月，信贷损失准备金为负22.5万美元，而截至2023年6月30日的三个月信贷损失准备金为18.6万美元。截至2024年6月30日的三个月，225,000美元的信贷损失负准备金包括143,000美元与贷款有关的负准备金和82,000美元与无资金承诺有关的负准备金。于截至2024年6月30日止三个月内，与贷款有关的减少主要是由于计算中使用的来源及历史亏损大幅减少，而与未获注资的承诺有关的拨备减少则主要是由于尚未提供资金的贷款减少所致。“我们对主要的定性因素作出调整，主要是考虑到内部指标及外部风险因素的变化。在我们监测未来经济环境时，预测因素保持不变。
这项拨备主要是根据本公司的拨备方法和对某些定量及定性因素的评估而作出的，用以厘定该期间的信贷损失准备。有关撇账、不良资产、特定准备金及额外拨备及“信贷损失准备”一节的分析，请参阅“资产质素”一节有关贷款损失准备的进一步讨论。
非利息收入
| 截至6月30日的三个月， |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
$Change |
更改百分比 |
|||||||||||||
| （美元单位：千美元） |
||||||||||||||||
| 贷款和存款服务费 |
$ | 465 | $ | 611 | $ | (146 | ) | (23.9 | )% | |||||||
| 增加人寿保险的现金退保价值 |
804 | 714 | 90 | 12.6 | % | |||||||||||
| 抵押贷款银行收入 |
24,838 | 21,914 | 2,924 | 13.3 | % | |||||||||||
| 其他 |
390 | 286 | 104 | 36.4 | % | |||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 26,497 | $ | 23,525 | $ | 2,972 | 12.6 | % | ||||||||
在截至2024年6月30日的三个月中，非利息收入总额从300万美元增加到2650万美元，增幅为12.6%，而截至2023年6月30日的三个月为2350万美元。这一增长主要是由于抵押贷款银行非利息收入的增加。
| ● | 按揭银行业务收入增加，主要是由于贷款发放量及已发放及售出贷款的毛利率增加所致。贷款发放和售出毛利率是指按揭银行收入(不包括利率锁定公允价值的变化)除以贷款发放总额的比率。截至2024年6月30日的三个月，综合贷款发放总额增加6,710美元万至62920美元万，而截至2023年6月30日的三个月贷款发放和售出毛利率为56210美元万。按揭银行业务的发放和出售贷款毛利率增长5.4%。有关按揭银行收入减少的进一步讨论，请参阅上文“截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月的按揭银行业务业绩比较”。 |
| ● | 其他非利息收入增加的主要原因是出售抵押贷款偿还权的收益增加。在截至2024年6月30日的季度里，该公司出售了与为第三方提供服务的23310美元万贷款相关的抵押贷款偿还权。此次出售产生了2.1亿万的净收益，抵押贷款服务权的账面价值为20万万，并在截至2024年6月30日的三个月中获得了152,000美元的收益。在截至2023年6月30日的三个月里，没有可比的销售。截至2024年6月30日及2023年6月30日止，本公司分别维持与4,380美元万及15630美元万相关的维修权，以及先前出售予第三方的贷款。 |
| 截至6月30日的三个月， |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
$Change |
更改百分比 |
|||||||||||||
| （美元单位：千美元） |
||||||||||||||||
| 薪酬、工资税和其他员工福利 |
$ | 21,762 | $ | 22,395 | $ | (633 | ) | (2.8 | )% | |||||||
| 居住、办公家具和设备 |
2,029 | 2,046 | (17 | ) | (0.8 | )% | ||||||||||
| 广告 |
987 | 944 | 43 | 4.6 | % | |||||||||||
| 数据处理 |
1,242 | 1,090 | 152 | 13.9 | % | |||||||||||
| 通信 |
240 | 225 | 15 | 6.7 | % | |||||||||||
| 专业费用 |
758 | 618 | 140 | 22.7 | % | |||||||||||
| 自有房地产 |
1 | 1 | - | 不适用 | ||||||||||||
| 贷款处理费用 |
861 | 932 | (71 | ) | (7.6 | )% | ||||||||||
| 其他 |
2,379 | 2,671 | (292 | ) | (10.9 | )% | ||||||||||
| 非利息支出总额 |
$ | 30,259 | $ | 30,922 | $ | (663 | ) | (2.1 | )% | |||||||
在截至2024年6月30日的三个月里，非利息支出总额减少了66.3万美元，降幅为2.1%，降至3030万美元，而截至2023年6月30日的三个月为3090万美元。
| ● |
在截至2024年6月30日的三个月里，我们抵押贷款银行部门的薪酬、工资税和其他员工福利支出减少了1亿美元，或5.8%，至1,690美元万。薪酬费用的减少主要是由于员工人数减少和医疗保险费用减少所导致的工资减少，而贷款生产佣金和应计奖金抵消了这一减少。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的三个月里，社区银行部门的薪酬、工资税和其他员工福利支出增加了433,000美元，增幅为9.2%，至510美元万。增加的主要原因是随着索赔的增加，医疗保险费用也增加了。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的三个月里，抵押贷款银行部门的入住率、办公家具和设备支出从127,000美元下降到100美元万，主要是由于过去一年表现不佳的分行关闭导致租金支出减少。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的三个月里，社区银行部门的入住率、办公家具和设备支出增加了11万美元，达到98.3万美元。增加的主要原因是维修和维护费用增加。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的三个月里，广告支出增加了4.3万美元，增幅4.6%，达到98.7万美元。这一增长主要是由于抵押贷款行业活动增加导致抵押贷款银行部门的广告费用增加。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的三个月里，数据处理支出增加了15.2万美元，增幅13.9%，达到120万美元。社区银行和抵押贷款银行部门的增长主要是由于对技术的额外投资。 |
| ● |
在截至2024年6月30日的三个月里，专业费用增加了14万美元，达到75.8万美元。这一增长与抵押贷款银行部门法律费用的增加有关。2022年7月，奥马哈抵押贷款互助公司向沃特斯通抵押贷款公司提起诉讼，声称与沃特斯通抵押贷款公司雇用的某些之前为互助公司工作的员工有关。该公司打算继续积极捍卫自己在此事中的利益，并针对索赔寻求一切可能的辩护。鉴于诉讼的现阶段，公司尚不能就此事出现不利结果的可能性做出决定，也无法估计任何可能的损失范围。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的三个月内，其他非利息支出减少292,000美元或10.9%，至240美元万。减少主要是由于分行间接费用减少和抵押贷款银行部门的贷款销售损失准备金减少所致。 |
所得税
截至2024年6月30日的三个月，所得税支出总额为140万美元，而截至2023年6月30日的三个月为110万美元。所得税支出于截至2024年6月30日止三个月及截至2023年6月30日止三个月分别按税前收入的20.0%及税前收入的21.3%确认。
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月社区银行业务业绩比较
截至2024年6月30日的6个月，净收入总计700万美元，而截至2023年6月30日的6个月，净收入为1,000万美元。截至2024年6月30日的六个月，净利息收入减少440万美元至2,280万美元，而截至2023年6月30日的六个月为2,720万美元。由于利率上升的环境下替换率上升，存款和借款的利息支出增加了1,380美元万。由于用于投资余额的替换率和平均贷款高于上年，抵消了存款和借款利息支出的增加，贷款利息收入增加了860美元万。
截至2024年6月30日的6个月，信贷和损失准备金为负174,000美元，而截至2023年6月30日的6个月的信贷损失准备金为546,000美元。截至2024年6月30日的6个月，信贷和损失负准备金约174,000美元，包括与贷款有关的162,000美元负准备金和与无资金承诺有关的12,000美元负准备金。在截至2024年6月30日止六个月内，与贷款有关的减少主要是由于历史损失率及贷款来源的下降，被与本季度国库利率上调有关的质量因素的重大调整所抵销。与无资金承诺有关的拨备减少，主要是由于与上一季度末相比，目前等待融资的主要贷款减少。我们对主要定性因素进行了调整，主要是为了考虑内部指标和外部风险因素的变化。在我们监测未来经济环境时，预测因素保持不变。
与截至2023年6月30日的季度相比，薪酬、工资税和其他员工福利支出增加了62.5万美元，达到1050万美元，主要是由于随着索赔增加，医疗保险支出增加。其他非利息支出从120万美元减少到140万美元，原因是支付给抵押贷款银行部门用于购买单户可调利率抵押贷款的某些贷款费用减少。这些费用在合并损益表中被取消。
截至2024年及2023年6月30日止首六个月按揭银行业务业绩比较
截至2024年6月30日的6个月，净收益总计160万美元，而截至2023年6月30日的6个月净亏损400万美元。在截至2024年6月30日的6个月内，我们发放了11.2美元的待售抵押贷款(包括对社区银行部门的销售)，较截至2023年6月30日的6个月发放的10.7美元的亿增加了5,320美元万，增幅为5.0%。贷款产生量的增长是由于年初抵押贷款利率下降和平均库存水平上升，购买产品增加了1,090美元(万)，或1.1%，再融资产品增加了3,380美元万。在截至2024年6月30日的6个月内，按揭银行非利息收入总额增加440万美元，即10.8%，至4,540万美元，而截至2023年6月30日的6个月为4,100万美元。按揭银行非利息收入的增长与截至2024年6月30日的6个月的贷款数量增长5.0%有关，与截至2023年6月30日的贷款毛利率相比增长6.8%。发放及售出贷款的毛利率收缩，反映来自按揭贷款发放机构的竞争加剧，导致行业需求下降。我们在服务释放和服务保留的基础上销售贷款。沃特斯通抵押贷款公司已经与第三方签订了合同，为我们保留服务的贷款提供服务。
此外，我们的整体利润率可能会受到贷款类型(传统贷款与政府贷款)和贷款目的(购买与再融资)组合的影响。传统贷款包括符合房利美和房地美标准的贷款，而政府贷款是由联邦政府担保的贷款，如联邦住房管理局或美国农业部贷款。在截至2024年6月30日的六个月中，用于购买住宅物业的贷款占总贷款的91.8%，而截至2023年6月30日的六个月，这一比例为96.5%。在截至2024年6月30日的六个月里，政府贷款和常规贷款分别占所有贷款来源的36.7%和63.3%，而截至2023年6月30日的六个月，政府贷款和传统贷款分别占所有贷款来源的37.2%和62.8%。
其他非利息收入减少的主要原因是出售抵押贷款偿还权的收益减少。在截至2024年6月30日的6个月中，该公司出售了与为第三方提供服务的23310美元万贷款相关的抵押贷款偿还权。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司出售了与31840美元万贷款相关的抵押贷款偿还权，净收益为2.10亿美元万，账面价值为200亿美元万，并在截至2024年6月30日的六个月中获得了152,000美元的收益。这笔交易产生了3.5亿美元的万净收益和583,000美元的收益。
截至2024年6月30日的6个月，薪酬、工资税和其他员工福利总额减少140万美元，至3,160万美元，降幅为4.2%，而截至2023年6月30日的6个月为3,300万美元。薪酬支出减少主要是由于员工人数减少和医疗保险费用减少导致的工资下降，贷款生产佣金和分行经理薪酬抵消了这一影响。
联合水石金融公司的经营业绩
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (千美元，每股除外) |
||||||||
| 净收入 |
$ | 8,750 | $ | 6,162 | ||||
| 每股收益-基本 |
0.47 | 0.30 | ||||||
| 稀释后每股收益 |
0.47 | 0.30 | ||||||
| 平均资产年化回报率 |
0.79 | % | 0.59 | % | ||||
| 年化平均股本回报率 |
5.17 | % | 3.37 | % | ||||
净利息收入
平均资产负债表、利息和收益率/成本
下表列出了所示期间的平均资产负债表、年化平均收益率和成本以及某些其他信息。非应计贷款计入应收贷款和持作出售贷款平均余额的计算中。下文列出的收益率包括摊销或计入利息收入或费用的递延费用、折扣和保费的影响。生息资产的收益率根据完全相当于税收的收益率（如适用）计算。
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均余额 |
利息 |
产量/成本 |
平均余额 |
利息 |
产量/成本 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款和持作出售（1） |
$ | 1,832,352 | $ | 50,085 | 5.50 | % | $ | 1,707,259 | $ | 42,035 | 4.97 | % | ||||||||||||
| 按揭相关的证券(2) |
171,986 | 2,223 | 2.60 | % | 171,083 | 1,912 | 2.25 | % | ||||||||||||||||
| 债务证券、出售的联邦基金和短期投资(2) (3) |
109,212 | 2,743 | 5.05 | % | 119,599 | 2,319 | 3.91 | % | ||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
2,113,550 | 55,051 | 5.24 | % | 1,997,941 | 46,266 | 4.67 | % | ||||||||||||||||
| 非息资产 |
103,881 | 107,668 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 2,217,431 | $ | 2,105,609 | ||||||||||||||||||||
| 负债和权益 |
||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 需求占 |
$ | 89,347 | 50 | 0.11 | % | $ | 68,857 | 30 | 0.09 | % | ||||||||||||||
| 货币市场和储蓄账户 |
287,327 | 2,631 | 1.84 | % | 313,852 | 2,088 | 1.34 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款 |
748,898 | 16,005 | 4.30 | % | 672,050 | 7,925 | 2.38 | % | ||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
1,125,572 | 18,686 | 3.34 | % | 1,054,759 | 10,043 | 1.92 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
612,747 | 14,423 | 4.73 | % | 496,934 | 9,624 | 3.91 | % | ||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,738,319 | 33,109 | 3.83 | % | 1,551,693 | 19,667 | 2.56 | % | ||||||||||||||||
| 无息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 无息存款 |
92,883 | 136,758 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
46,200 | 48,673 | ||||||||||||||||||||||
| 无息负债总额 |
139,083 | 185,431 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 |
1,877,402 | 1,737,124 | ||||||||||||||||||||||
| 股权 |
340,029 | 368,485 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益总额 |
$ | 2,217,431 | $ | 2,105,609 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入/净利差（4） |
21,942 | 1.41 | % | 26,599 | 2.11 | % | ||||||||||||||||||
| 减：应税等值调整 |
126 | 0.01 | % | 129 | 0.01 | % | ||||||||||||||||||
| 净利息收入，如报告 |
$ | 21,816 | 1.40 | % | $ | 26,470 | 2.10 | % | ||||||||||||||||
| 生息资产净额 (5) |
$ | 375,231 | $ | 446,248 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 (6) |
2.08 | % | 2.67 | % | ||||||||||||||||||||
| 税收等值效应 |
0.01 | % | 0.01 | % | ||||||||||||||||||||
| 按全额税额等值计算的净息差 |
2.09 | % | 2.68 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均生息资产与平均有息负债之比 |
121.59 | % | 128.76 | % | ||||||||||||||||||||
__________
| (1) |
利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的净递延贷款费摊销收入分别为317，000美元和295，000美元。 |
| (2) |
抵押贷款相关证券和债务证券的平均余额以摊销历史成本为基础。 |
| (3) |
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，免税证券的利息收入按应税等值基础计算，税率为21%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，债务证券、出售的联邦基金和税当量调整前短期投资的收益率分别为4.82%和3.69%。 |
| (4) |
净息差指平均有息资产收益率与平均有息负债成本之间的差额，并按完全税项等值基础列报。 |
| (5) |
净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。 |
| (6) |
净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
速率/体积分析
下表列出了利率和成交量的变化对我们在所示期间的净利息收入的影响。利率列显示了可归因于利率变化的影响(利率变化乘以先前的成交量)。成交量列显示了归因于成交量变化的影响(成交量的变化乘以先前的利率)。Net列表示前几列的总和。就本表而言，由于不能分开的费率和业务量变化所引起的变动，已根据费率变动和业务量变动按比例分配。
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||
| 2024年与2023年 |
||||||||||||
| 增加（减少）由于 |
||||||||||||
| 卷 |
费率 |
网络 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||
| 应收及持有待售贷款(1)(2) |
$ | 3,279 | $ | 4,771 | $ | 8,050 | ||||||
| 抵押贷款相关证券(3) |
10 | 301 | 311 | |||||||||
| 其他盈利资产(3)(4) |
(216 | ) | 640 | 424 | ||||||||
| 生息资产总额 |
3,073 | 5,712 | 8,785 | |||||||||
| 利息支出： |
||||||||||||
| 需求占 |
11 | 9 | 20 | |||||||||
| 货币市场和储蓄账户 |
(159 | ) | 702 | 543 | ||||||||
| 定期存款 |
1,003 | 7,077 | 8,080 | |||||||||
| 有息存款总额 |
855 | 7,788 | 8,643 | |||||||||
| 借款 |
7,231 | (2,432 | ) | 4,799 | ||||||||
| 计息负债总额 |
8,086 | 5,356 | 13,442 | |||||||||
| 净利息收入变动净额 |
$ | (5,013 | ) | $ | 356 | $ | (4,657 | ) | ||||
_____________
| (1) |
利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的净递延贷款费摊销收入分别为317，000美元和295，000美元。 |
| (2) |
非权责发生制贷款已计入平均应收贷款余额。 |
| (3) |
包括可供出售的证券。可供出售证券的平均余额以摊销历史成本为基础。 |
| (4) |
来自免税证券的利息收入是按照截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月21%的税率按应税等值计算的。 |
截至2024年6月30日的六个月，净利息收入减少470万美元，降幅17.6%，至2180万美元，而截至2023年6月30日的六个月，净利息收入为2650万美元，主要是由于利率环境上升导致资金成本增加。
| ● |
贷款利息收入增加8，10万美元，或19.2%，至5,010万，主要是由于过去一年利率持续上升，贷款平均收益率上升53个基点，以及用于投资的贷款增加，导致平均贷款余额增加。平均贷款余额的增加是由于用于投资的贷款平均余额增加约10710美元，或6.9%，以及平均可供出售贷款增加1,800美元万，或12.1%。 |
| ● |
定期存款的利息支出增加810万，或102.0%，至1,600万，主要是由于定期存款的平均成本增加192个基点。此外，定期存款的平均余额比去年同期增加了7,690万美元。 |
| ● |
货币市场、储蓄和托管账户的利息支出增加了543,000美元，或26.0%，达到260美元万，主要是由于利率提高以保持市场竞争力，货币市场、储蓄和托管账户的平均成本增加了50个基点。平均余额减少2,650万美元，部分抵消了平均成本的增加。 |
| ● |
由于我们过渡到更多的短期融资，截至2024年6月30日的六个月借款成本比截至2023年6月30日的六个月增加了82个基点，借款利息支出增加了480万，或49.9%，达到1,440美元万。此外，在截至2024年6月30日的6个月中，平均余额增加了11580美元万，达到612.7美元，而截至2023年6月30日的6个月，平均余额为49690美元万。 |
信贷损失准备
截至2024年6月30日的6个月，信贷损失准备金为负15.8万美元，而截至2023年6月30日的6个月，信贷损失准备金为64.6万美元。截至2024年6月30日的6个月，15.8万美元的信贷损失负准备金包括与贷款有关的14.6万美元负准备金和与未出资承诺相关的1.2万美元负准备金。于截至2024年6月30日止六个月内，与贷款有关的减少主要是由于计算中使用的来源及历史亏损大幅减少，而与未获注资的承诺有关的拨备减少则主要是由于尚未提供资金的贷款大幅减少所致。我们对主要定性因素作出调整，主要是考虑到内部指标及外部风险因素的变化。在我们监测未来经济环境时，预测因素保持不变。
这项拨备主要是根据本公司的拨备方法和对某些定量及定性因素的评估而作出的，用以厘定该期间的信贷损失准备。有关撇账、不良资产、特定准备金及额外拨备及“信贷损失准备”一节的分析，请参阅“资产质素”一节有关贷款损失准备的进一步讨论。
非利息收入
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
$Change |
更改百分比 |
|||||||||||||
| （美元单位：千美元） |
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| 贷款和存款服务费 |
$ | 889 | $ | 1,041 | $ | (152 | ) | (14.6 | )% | |||||||
| 增加人寿保险的现金退保价值 |
1,152 | 1,039 | 113 | 10.9 | % | |||||||||||
| 抵押贷款银行收入 |
44,906 | 38,684 | 6,222 | 16.1 | % | |||||||||||
| 其他 |
798 | 1,315 | (517 | ) | (39.3 | )% | ||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 47,745 | $ | 42,079 | $ | 5,666 | 13.5 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的六个月，非利息收入总额增加了570万美元，增幅为13.5%，达到4,770万美元，而截至2023年6月30日的六个月，非利息收入总额为4,210美元万。这一增长主要是由于抵押贷款银行非利息收入的增加被其他收入的减少所抵消。
| ● | 按揭银行业务收入增加，主要是由于贷款发放量及已发放及售出贷款的毛利率增加所致。贷款发放和销售毛利率是指抵押贷款银行收入(不包括利率锁定公允价值的变化)除以贷款发放总额的比率。在截至2024年6月30日的六个月里，综合贷款发放总额增加了12910美元万，即13.2%，达到11.1亿美元，而截至2023年6月30日的六个月，贷款发放和销售毛利率为97780美元万。抵押贷款银行部门的贷款发放和销售毛利率增长了6.8%。有关按揭银行收入减少的进一步讨论，请参阅上文“截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月按揭银行业务业绩比较”。 |
| ● | 其他非利息收入减少的主要原因是出售抵押贷款偿还权的收益减少。在截至2024年6月30日的6个月中，该公司出售了与为第三方提供服务的23310美元万贷款相关的抵押贷款偿还权。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司出售了与31840美元万贷款相关的抵押贷款偿还权，净收益为2.10亿美元万，账面价值为200亿美元万，并在截至2024年6月30日的六个月中获得了152,000美元的收益。这笔交易产生了3.5亿美元的万净收益和583,000美元的收益。截至2024年6月30日及2023年6月30日止，本公司分别维持与4,380美元万及15630美元万相关的维修权，以及先前出售予第三方的贷款。 |
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
$Change |
更改百分比 |
|||||||||||||
| （美元单位：千美元） |
||||||||||||||||
| 薪酬、工资税和其他员工福利 |
$ | 41,638 | $ | 42,447 | $ | (809 | ) | (1.9 | )% | |||||||
| 居住、办公家具和设备 |
4,137 | 4,309 | (172 | ) | (4.0 | )% | ||||||||||
| 广告 |
1,901 | 1,833 | 68 | 3.7 | % | |||||||||||
| 数据处理 |
2,448 | 2,212 | 236 | 10.7 | % | |||||||||||
| 通信 |
466 | 476 | (10 | ) | (2.1 | )% | ||||||||||
| 专业费用 |
1,501 | 1,034 | 467 | 45.2 | % | |||||||||||
| 自有房地产 |
14 | 2 | 12 | 600.0 | % | |||||||||||
| 贷款处理费用 |
1,907 | 1,950 | (43 | ) | (2.2 | )% | ||||||||||
| 其他 |
3,797 | 5,766 | (1,969 | ) | (34.1 | )% | ||||||||||
| 非利息支出总额 |
$ | 57,809 | $ | 60,029 | $ | (2,220 | ) | (3.7 | )% | |||||||
截至2024年6月30日的6个月，非利息支出总额减少220万美元，至5780万美元，降幅为3.7%，而截至2023年6月30日的6,000万美元。
| ● |
在截至2024年6月30日的六个月中，我们抵押贷款银行部门的薪酬、工资税和其他员工福利支出从140万美元降至3160美元万，降幅为4.2%。薪酬支出的减少主要是由于员工人数减少和医疗保险费用减少导致的工资下降，而分行经理的薪酬和贷款生产佣金抵消了这一影响。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的六个月里，社区银行部门的薪酬、工资税和其他员工福利支出从62.5万美元增加到1050万美元，增幅6.3%。增加的主要原因是随着索赔的增加，医疗保险费用也增加了。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的六个月中，抵押贷款银行部门的入住率、办公家具和设备支出从251,000美元下降到220美元万，主要是由于过去一年表现不佳的分行关闭导致租金支出减少。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的6个月中，社区银行部门的入住率、办公家具和设备支出增加了79,000美元，达到200美元万。增加的主要原因是维修和维护费用增加。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的六个月里，广告支出增加了6.8万美元，增幅3.7%，达到190万美元。这一增长主要是由于抵押贷款行业活动增加导致抵押贷款银行部门的广告费用增加。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的六个月里，数据处理支出增加了236,000美元，或10.7%，达到240美元万。社区银行和抵押贷款银行部门的增长主要是由于对技术的额外投资。 |
| ● |
在截至2024年6月30日的6个月里，专业费用增加了46.7万美元，达到150万美元。这一增长与抵押贷款银行部门法律费用的增加有关。2022年7月，奥马哈抵押贷款互助公司向沃特斯通抵押贷款公司提起诉讼，声称与沃特斯通抵押贷款公司雇用的某些之前为互助公司工作的员工有关。该公司打算继续积极捍卫自己在此事中的利益，并针对索赔寻求一切可能的辩护。鉴于诉讼的现阶段，公司尚不能就此事出现不利结果的可能性做出决定，也无法估计任何可能的损失范围。 |
| ● | 在截至2024年6月30日的六个月内，其他非利息开支由200万减少至380万，减幅为34.1%。减少主要是由于分行亏损拨备、分行间接费用拨备、贷款销售亏损拨备减少，以及抵押贷款银行部门抵押贷款偿还权减值拨备拨备减少所致。 |
所得税
截至2024年6月30日的6个月，所得税支出总额为320万美元，而截至2023年6月30日的6个月为170万美元。所得税支出于截至2024年6月30日止六个月及截至2023年6月30日止六个月分别按税前收入26.5%及21.7%确认。2024年3月18日，威斯康星州税务局发布了一项紧急裁决，其中包含该法律的更多细节。该出版物使我们能够估计对威斯康星州所得税支出的影响。未来的影响应导致威斯康星州所得税不支出，从而导致较低的估计有效税率。威斯康星州所得税支出的取消导致威斯康星州所得税递延税收资产建立了估值免税额，导致第一季度州所得税支出的一次性万费用为1.1亿美元。部分抵消了与估值津贴相关的费用的影响，我们在本季度实现了约36.8万美元的一次性收益，以确认当前州所得税拨备的减少。
2024年6月30日与2023年12月31日财务状况比较
总资产-总资产增加7620万美元，或3.4%，从2023年12月31日的22.1亿美元增加到2024年6月30日的22.9亿美元。总资产增加主要反映应收贷款和持有待售贷款增加。总资产的增加反映了存款和借款的负债增加。
现金和现金等价物-截至2024年6月30日，现金和现金等价物从490万美元增加到4130万美元，增幅为13.4%，而2023年12月31日为3640万美元。现金和现金等价物的增加主要反映了借款人从借款、存款和预付款中获得的资金来源增加。
可供出售的证券万-截至2024年6月30日，可供出售的证券从72,000美元减少至20480美元。贷款减少主要是由于期末较长期利率上升，导致公允价值减少。
持有待售贷款-截至2024年6月30日，持有待售贷款增加5,780万美元，至222.8美元，原因是购买和再融资活动增加，这是春夏季节常见的季节性活动增加所致。
应收贷款-截至2024年6月30日，用于投资的应收贷款从1460万美元增加到16.8亿美元。应收贷款总额的增加主要是由于建筑贷款和商业房地产贷款类别的增加，但被多户和一对四家庭贷款类别的减少所抵消。
下表显示了所示期间的贷款来源。
| 对于 |
||||||||
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (单位：千) |
||||||||
| 房地产贷款源于投资： |
||||||||
| 住宅 |
||||||||
| 一到四户 |
$ | 22,760 | $ | 172,990 | ||||
| 多户住宅 |
16,168 | 54,136 | ||||||
| 房屋净值 |
1,865 | 388 | ||||||
| 建筑和土地 |
18,326 | 11,393 | ||||||
| 商业地产 |
22,916 | 44,277 | ||||||
| 用于投资的房地产贷款总额 |
82,035 | 283,184 | ||||||
| 消费贷款源于投资 |
- | - | ||||||
| 商业贷款源于投资 |
764 | 15,289 | ||||||
| 用于投资的贷款总额 |
$ | 82,799 | $ | 298,473 | ||||
信贷损失准备--贷款-截至2024年6月30日，信贷损失准备金降至1840万美元。截至2024年6月30日的前六个月，信贷损失-贷款拨备为负14.6万美元。与贷款有关的信贷损失准备金减少，主要是由于计算中使用的来源和历史损失减少，但某些定性因素的增加抵消了这一减少额。在截至2024年6月30日的前六个月中，我们对定性因素进行了调整，主要是考虑到利率、内部指标和外部风险因素的变化。关于信贷和损失准备的进一步讨论，见未经审计的综合财务报表附注3--应收贷款。此外，截至2024年6月30日的六个月，净回收总额为11,000美元。
预付费用和其他资产-截至2024年6月30日，预付费用和其他资产总额从430万美元减少到4810万美元。减少的主要原因是预付所得税、由于出售而产生的抵押贷款偿还权以及由于威斯康星州税率降低而导致的递延税项资产的减少。
存款-截至2024年6月30日，存款总额增加3,330万美元至1,220万美元亿，这是由于定期存款增加3,630万，货币市场和储蓄存款增加150美元，但活期存款减少450万美元抵消了这一增长。
借款-截至2024年6月30日，总借款从4,980美元万增加到66080美元万，增幅为8.1%。社区银行部门偿还了14830万的长期住房贷款，借入了9,000万的新的长期住房贷款，以及10810美元的新的短期住房贷款万。截至2024年6月30日，抵押贷款银行部门的外部短期借款总额比2023年12月31日增加了110万美元。
借款人预付税款-截至2024年6月30日，借款人预付的税款从1,450万美元增加到21,110美元万。这一增长是从借款人那里收到的房地产税付款的结果，在季节性情况下是正常的，因为在第四季度支付房地产税义务之前，余额会在一年中增加。
其他负债-其他负债从1230万美元减少到2024年6月30日的4880万美元。其他负债减少的主要原因是与借款人预付税款有关的未偿还支票的季节性减少。*公司在一年中收到借款人支付的房地产税，直到第四季度房地产税义务支付。在支付款项时，未清偿的支票在财务状况表中列为其他负债，在结清之前，这些金额仍被列为其他负债。
股东’股权-截至2024年6月30日，股东权益从910万减少到33490万。股东权益减少的主要原因是宣布股息、股票回购和证券投资组合公允价值的减少。部分抵消了减少的是，由于净收益、授予的股权奖励和未赚取的员工持股计划股票归属而增加。
资产质量
不良资产
| 6月30日， |
12月31日， |
|||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (千美元) |
||||||||
| 非权责发生制贷款： |
||||||||
| 住宅 |
||||||||
| 一到四户 |
$ | 5,032 | $ | 4,503 | ||||
| 超过四户人家 |
- | - | ||||||
| 房屋净值 |
320 | 90 | ||||||
| 建筑和土地 |
- | - | ||||||
| 商业地产 |
129 | 215 | ||||||
| 商业广告 |
- | - | ||||||
| 消费者 |
- | - | ||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
5,481 | 4,808 | ||||||
| 自有房地产 |
||||||||
| 一到四户 |
- | 109 | ||||||
| 建筑和土地 |
145 | 145 | ||||||
| 拥有的房地产总量 |
145 | 254 | ||||||
| 不良资产总额 |
$ | 5,626 | $ | 5,062 | ||||
| 非权责发生制贷款总额与贷款总额之比，净额 |
0.33 | % | 0.29 | % | ||||
| 非应计贷款总额与总资产之比 |
0.24 | % | 0.22 | % | ||||
| 不良资产总额与总资产之比 |
0.25 | % | 0.23 | % | ||||
所有在本金和利息方面逾期90天或以上的贷款都被确认为非应计项目。因逾期超过90天或尚未按经修订条款履行一段合理时间的非应计项目的问题债务重组包括于上表。此外，考虑到其他信用风险因素，如早期拖欠、抵押品的性质或借款人审查的结果，对逾期不足90天的贷款进行评估，以确定可收回的可能性。当确定不可能收回所有合同本金和利息时，贷款被转移到非应计状态，并下令对基础抵押品进行最新评估。这一过程通常发生在贷款合同逾期60至89天时。
当债务人遇到财务困难时，贷款被认为是抵押品依赖型的，预计将通过出售或运营抵押品来偿还。对于被视为抵押品依赖型的所有类别的贷款和租赁，本公司选择了实际的权宜之计，根据抵押品的公允价值减去出售成本来估计预期的信贷损失。*在大多数情况下，公司记录特定的估值津贴或部分冲销，以将贷款的账面价值降低到抵押品的公允价值减去出售成本。几乎所有抵押品包括各种类型的房地产，包括住宅和商业物业。
下表列出了我们的非应计贷款在所示期间的活动。
| 在六个月或六个月内 |
||||||||
| 截至6月30日， |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (单位：千) |
||||||||
| 期初余额 |
$ | 4,808 | $ | 4,307 | ||||
| 添加 |
1,804 | 1,164 | ||||||
| 转至拥有的房地产 |
- | - | ||||||
| 冲销 |
- | - | ||||||
| 返回到应计状态 |
(343 | ) | (749 | ) | ||||
| 本金还款及其他 |
(788 | ) | (575 | ) | ||||
| 期末余额 |
$ | 5,481 | $ | 4,147 | ||||
截至2024年6月30日，非应计贷款总额增加了673,000美元，即14.0%，达到550美元万，而截至2023年12月31日，非应计贷款总额为480美元万。截至2024年6月30日，非应计贷款占应收贷款总额的比率为0.33%，截至2023年12月31日，非应计贷款总额为0.29%。为抵消这一活动，在截至2024年6月30日的6个月中，已收到343,000美元的应计贷款和788,000美元的本金付款。
在截至2024年6月30日的5.5亿美元万非应计贷款总额中，已对290万美元的贷款进行了专门审查，以评估是否有必要设立特定的估值津贴。当贷款的账面价值超过预期未来现金流的现值时，将为相当于减值的金额设立特定估值拨备，按贷款的原始有效利率或标的抵押品的公允价值贴现，并对处置资产的成本进行调整。根据这些特定审查，这些贷款的有效期内没有记录冲销，截至2024年6月30日也没有具体准备金。所有剩余的260万美元非权责发生贷款按总额进行了审查。
截至2024年6月30日，我们五大非应计贷款的未偿还本金余额总计250万美元，占截至该日非应计贷款总额的44.8%。其中两笔贷款与其他为抵押贷款部门投资而持有的贷款一起进行了汇总审查。
只要贷款的剩余账面价值(即所有已确认损失的冲销后)被视为完全可收回，收到的利息付款就按现金基础处理。如果剩余账面价值被认为不是完全可收回的，则所有收到的付款都适用于未付本金。信贷部门对借款人的财务状况和还款前景的最新评估，包括对借款人持续的历史还款表现和其他相关因素的考虑，支持了对剩余账面价值的最终可收回性的确定。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有逾期90天或更长时间的贷款，而且仍在计息。
贷款拖欠
下表汇总了贷款拖欠情况，以美元总额和贷款组合总额的百分比表示：
| 6月30日， |
12月31日， |
|||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (千美元) |
||||||||
| 逾期不到90天的贷款 |
$ | 9,011 | $ | 6,817 | ||||
| 贷款逾期90天或以上 |
3,807 | 4,433 | ||||||
| 逾期贷款总额 |
$ | 12,818 | $ | 11,250 | ||||
| 应收贷款总额与逾期贷款总额 |
0.76 | % | 0.68 | % | ||||
逾期贷款增加160美元万，或13.9%，至2024年6月30日的1,280美元万，2023年12月31日为1,130万。逾期90天以下的贷款增加210美元万，或32.2%，主要是由于一至四户贷款类别的增加。在截至2024年6月30日的6个月里，逾期90天或以上的贷款减少了626,000美元，降幅为14.1%，主要是一至四户贷款类别。
信贷损失津贴-贷款
| 在六个月或六个月内 |
||||||||
| 截至6月30日， |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (千美元) |
||||||||
| 期初余额 |
$ | 18,549 | $ | 17,757 | ||||
| 信用损失拨备（信贷）-贷款 |
(146 | ) | 623 | |||||
| 冲销： |
||||||||
| 抵押贷款 |
||||||||
| 一到四户 |
3 | 29 | ||||||
| Multi family |
- | - | ||||||
| 房屋净值 |
- | - | ||||||
| 商业地产 |
- | - | ||||||
| 建筑和土地 |
- | - | ||||||
| 消费者 |
12 | 26 | ||||||
| 商业广告 |
- | - | ||||||
| 总冲销 |
15 | 55 | ||||||
| 恢复： |
||||||||
| 抵押贷款 |
||||||||
| 一到四户 |
17 | 39 | ||||||
| Multi family |
5 | 3 | ||||||
| 房屋净值 |
- | 4 | ||||||
| 商业地产 |
2 | 2 | ||||||
| 建筑和土地 |
2 | 1 | ||||||
| 消费者 |
- | - | ||||||
| 商业广告 |
- | - | ||||||
| 总回收率 |
26 | 49 | ||||||
| 净冲销(回收) |
(11 | ) | 6 | |||||
| 信贷损失准备--期末贷款 |
$ | 18,414 | $ | 18,374 | ||||
| 比率： |
||||||||
| 期末非应计项目贷款信贷损失准备 |
335.96 | % | 443.07 | % | ||||
| 应收贷款期末信用损失准备 |
1.10 | % | 1.14 | % | ||||
| 平均未偿还贷款的净回收(年化) |
(0.00 | )% | (0.00 | )% | ||||
| 本年度信贷损失准备金(贷方)--贷款占净回收的比例 |
(1,327.27 | %) | (10383.33 | )% | ||||
| 净回收(按年率计算)至年初津贴 |
(0.12 | )% | 0.07 | % | ||||
截至2024年6月30日，信贷损失准备为1,840美元万，2023年12月31日为1,850美元万。在截至2024年6月30日的6个月内，信贷损失准备为146,000美元。此外，截至2024年6月30日的六个月，净回收总额为11,000美元。
截至2024年6月30日的6个月，我们的净收回资金为11,000美元，不到平均贷款年化的0.01%，而截至2023年6月30日的6个月，我们的净冲销为12,000美元，不到平均贷款年化的0.01%。
我们的承保政策和程序强调，信贷决策必须同时依赖借款人的信用质量和标的抵押品的估计价值。只有当抵押品的估计价值得到客观确定且不受重大波动影响时，信用质量才能得到保证。
信贷损失--贷款拨备是根据公认会计准则确定的。我们负责及时和定期确定所需的津贴金额。未来的任何贷款损失拨备将继续基于我们对整体贷款组合和基础抵押品、不良贷款趋势、当前经济状况和其他相关因素的评估。据管理层所知，所有可能的损失都已计入信贷损失准备金--贷款。
信贷损失准备金数额的确定本身涉及管理层对该津贴是否适当的判断，这最终可能是正确的，也可能是不正确的。贷款违约率高于预期，可能导致未来几年需要增加拨备。
流动性与资本资源
我们将流动资产维持在我们认为足以满足我们的流动性需求的水平。我们调整我们的流动性水平，为贷款承诺提供资金，偿还借款，为存款外流提供资金，并为抵押贷款支付房地产税。我们亦会适当地调整流动资金，以符合资产及负债管理目标。在任何时间，我们的流动资金状况水平取决于高级管理层在资产/负债委员会的支持下作出的判断。我们会使用各种衡量工具及指标，每日、每周及每月监察流动资金。
我们的主要流动资金来源是存款、摊销和偿还贷款、出售持有的待售贷款、投资证券和其他短期投资的到期日，以及从运营中提供的收益和资金。虽然定期偿还贷款本金是一个相对可预测的资金来源，但存款流动和偿还贷款在很大程度上受到市场利率、经济状况和我们竞争对手提供的利率的影响。我们设定存款利率，以维持理想的总存款水平。此外，我们将多余的资金投资于短期、有利息的资产，这些资产提供流动性以满足贷款需求。用于管理长期和短期现金流的其他流动资金来源包括来自联邦住房贷款机构的预付款。
在截至2024年6月30日的六个月中，现金和现金等价物的主要用途包括：11.1亿用于为出售的贷款融资，1,450美元的万用于为投资的贷款提供资金，970美元的万用于购买抵押贷款相关证券，230美元的万用于购买FHLB股，14830美元的万用于偿还长期借款，580万美元用于支付现金股息，以及11，10美元的万用于购买我们的普通股。
在截至2024年6月30日的六个月中，现金和现金等价物的主要来源包括：出售持有的待售贷款的收益10.9亿美元，长期借款9,000万，短期借款108.1万，抵押贷款相关证券本金偿还1,070美元，存款增加3,330万，债务证券到期日4，20万，抵押贷款偿还权销售收益210万，净收益880万。
在截至2023年6月30日的六个月中，现金和现金等价物的主要用途包括：977.8美元用于出售融资贷款；10450美元万用于为投资贷款提供资金；11，20美元万用于购买抵押贷款相关证券；9，40美元万用于购买FHLB股；120.0美元用于偿还长期借款；8，30美元用于支付现金股息；1,200美元用于减少存款；1,200美元用于购买我们的普通股。1,320美元万用于购买我们的普通股。
在截至2023年6月30日的6个月中，现金和现金等价物的主要来源包括：出售持有的待售贷款的收益94150万，长期借款11500万，短期借款23310万，抵押贷款相关证券本金偿还1,030美元，债务证券到期日3,000万美元，抵押贷款偿还权销售收益3，50亿美元，净收益6，20亿美元万。
我们的部分流动性由现金和现金等价物组成，这是我们经营、投资和融资活动的产物。截至2024年6月30日和2023年6月30日，我们的资产中分别有4.13亿美元万和6,120万美元投资于现金和现金等价物。截至2024年6月30日，现金和现金等价物包括：联邦储备银行和其他存款机构持有的现金3,620万美元，以及出售的联邦基金和短期投资5，10万美元。我们的主要现金来源是贷款本金偿还、债务和抵押贷款相关证券的催缴和到期日收益、存款账户增加、来自联邦住房金融局和美联储的预付款，以及来自其他机构的回购协议。
流动性管理既是一项日常的业务管理职能，也是一项长期的业务管理职能。如果我们需要的资金超出了我们在内部产生资金的能力，我们与FHLB签订了借款协议，提供了额外的资金来源。截至2024年6月30日，我们从FHLB获得了10000美元的长期预付款，合同到期日分别为2027年和2029年。有关我们FHLB长期债务的剩余看涨期权细节的更多信息，请参阅未经审计的合并财务报表的附注6-借款。
截至2024年6月30日，该公司为约1,281名客户提供了约33920美元的万未保险存款。未投保的存款金额是根据客户账户余额超过FDIC保险限额的部分估计的。
截至2024年6月30日，我们有1,740美元应收贷款的未偿还承诺。此外，截至2024年6月30日，我们有6,400万美元的建筑贷款未融资承诺，1,010美元商业信用额度下的未融资承诺，以及1,160美元备用信用证项下的未融资承诺。2024年6月30日，计划在一年或更短时间内到期的存单总额为71160美元万。根据以往的经验，管理层认为，根据银行的资金需求，很大一部分此类存款将保留在我们手中。虽然不能保证情况会是这样。但如果我们的很大一部分存款不被我们保留，我们将不得不利用其他资金来源，如FHLB预付款，以维持我们的资产水平。然而，我们不能保证，如果需要的话，这种借款将以有吸引力的条款提供，或者根本不会。或者，我们可以减少流动资产的水平，如现金和现金等价物以及可供出售的证券，以满足资金需求。此外，如果市场利率较高，或续期时市场对存款的竞争加剧，这类存款的成本可能会大幅上升。
沃特斯通金融公司是一个独立于沃特斯通银行的法人实体，必须为向其股东支付股息、回购普通股以及其他公司目的提供自己的流动资金。沃特斯通金融公司的主要流动资金来源是沃特斯通银行支付的股息。沃特斯通银行派发股息的能力受到监管限制。截至2024年6月30日，沃特斯通金融公司(在未合并的基础上)拥有总计1,650万美元的流动资产。
资本
截至2024年6月30日，股东权益减少910万，至33490万。股东权益减少的主要原因是宣布股息、股票回购和证券投资组合公允价值下降。部分抵消了减少的是，净收益、授予的股权奖励和未赚取的员工持股计划股票归属导致的增加。
公司董事会在2024年第二季度批准了一项200万股的股票回购计划。截至2024年6月30日，该公司约有190股万股票留在计划中。
水石银行受到各种监管资本要求的约束，包括基于风险的资本措施。基于风险的资本准则既包括资本的定义，也包括通过将资产和表外项目分配到广泛的风险类别来计算风险加权资产的框架。截至2024年6月30日，水石银行超过了所有监管资本要求，在监管指南下被视为“资本充足”。见“未经审计合并财务报表附注--附注7--监管资本”。
合同债务、承付款、或有负债和表外安排
在截至2024年6月30日的三个月内，我们偿还了9,830万美元的FHLB型长期债务，并在期末进入了6,000美元的新长期债务万和6,500美元的新短期债务万。
有关我们的FHLB长期债务剩余到期日的更多信息，请参阅未经审计的合并财务报表附注的附注6-借款。
自我们之前在截至2023年12月31日的年度报告中以Form 10-k格式报告以来，我们的承诺、或有负债和表外安排没有实质性变化。
更多信息见附注9--未经审计的合并财务报表附注的承付款、表外安排和或有负债。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险管理
一般信息.*我们大部分的资产和负债本质上是货币性质的。因此，我们最重要的市场风险形式是利率风险。我们的资产主要由抵押贷款组成，其到期日比主要由存款组成的负债更长。因此，我们业务战略的一个主要部分是管理利率风险，并减少我们的净利息收入对市场利率变化的敞口。因此，水石银行董事会成立了一个资产/负债委员会，负责评估我们的资产和负债中固有的利率风险，根据我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标确定适当的风险水平，并根据董事会批准的指导方针管理这种风险。管理层定期监测利率风险水平，资产/负债委员会至少每周召开一次会议，审查我们的资产/负债政策和利率风险状况，并按季度进行评估。
我们试图管理我们的利率风险，以将我们的收益和资本对利率变化的敞口降至最低。我们实施了以下策略来管理我们的利率风险：(I)强调可变利率贷款，包括可变利率的一户至四户贷款、商业房地产贷款以及三至五年期商业房地产气球贷款；(Ii)减少和缩短投资组合的预期平均寿命；以及(Iii)尽可能延长我们的存款基础和我们从FHLB借款的期限结构。这些措施应该会减少我们的净利息收入在不同利率环境下的波动性。
收入模拟.模拟分析是对我们在特定时间点的利率风险敞口的估计。至少每季度我们都会审查利率变化可能对利率敏感型资产的偿还或重新定价以及利率敏感型负债的资金要求产生的潜在影响。我们最近的模拟使用了基于合同到期日、预期偿还和预定利率调整的2024年6月30日预计的资产和负债重新定价。提前还款利率假设可能会对利息收入模拟结果产生重大影响。由于我们持有的贷款和抵押贷款支持证券的比例很大，利率的上升或下降可能会对我们抵押贷款相关资产的实际提前还款速度产生重大影响，进而可能影响我们的利率敏感度状况。当利率上升时，提前还款速度会放缓，我们资产的平均预期寿命往往会比我们负债的预期平均寿命更长，因此很可能对净利息收入和收益产生积极影响。
以下利率情景显示了假设增加100、200和300个基点以及减少100个基点的情况下一年内净利息收入的百分比变化。结果纳入了资产负债表账户在基于静态无增长资产负债表的市场利率瞬时平行变化后的实际现金流和重新定价特征。
净利息收入敏感度分析
| 差饷的即时变动 |
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| +300 |
+200 |
+100 |
-100 |
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| 截至2024年6月30日 |
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| 美元零钱 |
$ | (11,154 | ) | $ | (7,389 | ) | $ | (3,820 | ) | $ | 3,582 | |||||
| 百分比变化 |
(25.21 | )% | (16.70 | )% | (8.63 | )% | 8.09 | % | ||||||||
在2024年6月30日，即时加息100个基点会令未来12个月的预测净利息收入减少7.08%，而即时加息100个基点则会令净利息收入增加7.86%。
第四项。控制和程序
披露控制和程序：公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(该术语在修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这样的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至该期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制：在与本报告相关的会计季度内，公司财务报告内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
第1项。法律诉讼
本项目所需资料载于第一部分第1项附注8--承付款、表外安排和或有负债。
第1A项。风险因素
适用于本公司的风险因素与本公司截至2023年12月31日的Form 10-k年报第1A项“风险因素”中披露的风险因素相比并无重大变化。
第二项。未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券
以下是该公司在2024年第二季度的每月普通股回购：
| 期间 |
购买的股份总数 | 每股平均支付价格 |
作为公开宣布的计划的一部分购买的股份总数 | 根据该计划可能购买的最大股份数量（a） |
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| 2024年4月1日-2024年4月30日 |
257,702 | $ | 11.48 | 257,702 | 2,127,952 | |||||||||||
| 2024年5月1日至2024年5月31日 |
155,400 | 12.40 | 155,400 | 1,983,900 | ||||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
67,916 | 12.31 | 67,916 | 1,915,984 | ||||||||||||
| 总 |
481,018 | $ | 11.89 | 481,018 | 1,915,984 | |||||||||||
| (a) |
2023年5月24日，董事会宣布终止当时存在的股票回购计划，并授权根据新的股票回购计划回购2，000，000股普通股。此计划没有到期日期。 |
第三项。高级证券违约
不适用。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目5. 其他信息
在.期间三和六截至的月份2024年6月30日, 本公司董事或高级管理人员采用或终止任何买卖本公司证券的合同、指示或书面计划，而该等合同、指示或书面计划旨在满足规则的积极抗辩条件10b5-1(C)及/或任何“规则”10b5-1交易安排。“
第6项。陈列品
| 证物编号： |
描述 |
随函存档 |
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| 31.1 |
萨班斯-奥克斯利法案第302节由沃特斯通金融公司首席执行官签署的证书。 |
X | |||
| 31.2 |
萨班斯-奥克斯利法案第302节由沃特斯通金融公司首席财务官签署的证书。 |
X | |||
| 32.1 |
根据水石金融公司首席执行官签署的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。 |
X | |||
| 32.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证，由Watstone Financial，Inc.的首席财务官签署。 |
X | |||
| 101 |
以下是沃特斯通金融公司截至2024年6月30日的10-Q表格季度报告，格式为内联广泛商业报告语言(IXBRL)：(I)综合财务状况报表，(Ii)综合损益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。 |
X | |||
| 104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| 沃特斯通金融公司 (注册人) |
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| 日期：2024年8月6日 |
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| /s/ William F.罗斯 |
|
| William F.罗斯 |
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| 首席执行官 首席执行干事 |
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| 日期：2024年8月6日 | |
| /s/ Mark R. Gerke |
|
| Mark R. Gerke |
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| 首席财务官 首席财务官 |