美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
(标记1)
根据美国证券交易法第13或15(d)条规定提交的季度报告 |
截至季度结束日期的财务报告
或者
根据美国证券交易法第13或15(d)条规定的过渡报告 |
过渡期自 至 。
委托文件编号:001-39866
(根据其章程规定的发行人的确切名称)
(国家或其他管辖区的 公司成立或组织) |
(IRS雇主 |
|
|
(公司总部地址) |
(邮政编码) |
公司电话号码,包括区号:(
(前名称、地址及财政年度,如果自上次报告以来有更改)
根据法案第12(b)条注册的证券:
每一类别的名称 |
交易标的 |
普通股,每股面值$0.001 登记在 上 |
|
请在以下方框内打勾,以指示注册人是否(1)已在过去12个月内(或在注册人需要提交此类报告的较短期间内)提交了交易所法案第13或15(d)条规定的所有要求提交的报告,并且(2)在过去90天内一直需要遵守提交要求。
☑ 否 ☐
请在以下选项中勾选是否公司在过去12个月内(或公司需要提交这些文件的较短期间)已经以电子方式提交了根据规则405条和本章第232.405条提交的互动数据文件。
请勾选此项,指示注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。有关“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义,请参见《交易法规1.2》条。
大型加速文件提交人 |
☐ |
☒ |
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非加速文件提交人 |
☐ |
较小的报告公司 |
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新兴成长公司 |
如果是新兴成长的公司,请勾选,表示公司已选择不使用延长过渡期符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
请在以下方框内打勾,以指示注册人是否为壳公司(如交易所法规第12b-2条规定)。 是 ☐ 否
截至2024年6月30日,注册人已发行和流通的普通股投票权为104,713,619股。
目录
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页 |
第I部分 |
财务信息 |
5 |
项目1。 |
基本报表(未经审计) |
5 |
|
压缩合并资产负债表 |
5 |
|
汇编综合结果表 |
6 |
|
股东权益的简明综合报表 |
7 |
|
简明的综合现金流量表 |
9 |
|
简明联合财务报表附注(未经审计) |
10 |
事项二 |
分销计划 |
21 |
第3项。 |
有关市场风险的定量和定性披露 |
32 |
事项4。 |
控制和程序 |
32 |
第二部分 |
其他信息 |
33 |
项目1。 |
法律诉讼 |
33 |
项目1A。 |
风险因素 |
33 |
事项二 |
未注册的股票股权销售和筹款用途 |
33 |
项目5。 |
其他信息 |
33 |
项目6。 |
展示资料 |
34 |
签名 |
35 |
3
关于前瞻性陈述的注意事项
本季度10-Q表格中包含前瞻性声明,根据1933年修正版证券法案(证券法)第27A条和1934年修正版证券交易法(交易法)第21E条的意义。本季度10-Q表格中除历史事实陈述之外的所有陈述,包括有关我们未来营运和财务状况、业务策略和计划以及管理层对未来营运目标的陈述,则构成前瞻性声明。这些陈述涉及到已知和未知的风险、不确定性以及可能导致我们实际结果、业绩或成就与前瞻性声明所表达或暗示的任何未来结果、业绩或成就实质不同的其他重要因素。
在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“预计”、“可能”、“计划”、“预计”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“寻求”、“将会”或“继续”或这些词的否定形式或其他类似表达来确定前瞻性声明。本季度10-Q表格中的前瞻性声明仅为预测。我们主要根据我们当前对未来事件和金融趋势的期望和预测,相信这些前瞻性声明是合理的,但我们不能保证前瞻性声明所反映的未来结果、活动水平、业绩或事件和情况将被实现或发生。因为前瞻性声明本质上受到风险和不确定性的影响,其中一些无法预测或衡量,所以您不应该将这些前瞻性声明作为未来事件的预测之基础。我们前瞻性声明所反映的事件和情况可能未被实现或发生,实际结果可能与前瞻性声明中预测的结果实质不同。虽然我们可能会在未来某个时间点更新这些前瞻性声明,但我们目前没有这样做的意图,除非适用法律要求我们这样做。
可能导致实际结果有所不同的关键因素包括:
4
第一部分——财务信息
项目1. 简明合并财务报表(未经审计)
EverQuote, Inc.
简明合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位,除股份数量和每股金额外)
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款净额 |
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应收佣金,流动部分 |
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资产预付款和其他流动资产的变动 |
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总流动资产 |
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资产和设备,净值 |
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商誉 |
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已取得无形资产,净额 |
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经营租赁权使用资产 |
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应收佣金,非流动部分 |
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其他 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计费用及其他流动负债 |
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递延收入 |
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经营租赁负债 |
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流动负债合计 |
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经营租赁负债,净值超过流动资产 |
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负债合计 |
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承诺和不确定事项(注8) |
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股东权益: |
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优先股,$0.0001 |
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— |
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A类普通股,$0.0005股,截至2024年4月30日和2024年1月31日,授权股票0.0005股; |
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B类普通股,$0.00003 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累积赤字 |
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) |
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( |
) |
股东权益合计 |
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负债和股东权益合计 |
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$ |
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$ |
|
随附注释是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
5
everquote,公司。
综合收益(损失)简明合并营业报告表
(未经审计)
(以千万计、每股数额除外)
|
|
截至6月30日的三个月 |
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|
截至6月30日的六个月 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
营业收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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费用和营业费用: |
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营业收入成本 |
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销售及营销费用 |
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研发 |
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普通和管理 |
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||||
重组和其他费用 |
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— |
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收购相关费用 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
总成本和营业费用 |
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||||
营业收支(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(支出): |
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利息收入 |
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其他收入(费用)净额 |
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( |
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( |
) |
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其他收入净额 |
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||||
税前收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
净利润(损失) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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净利润每份股息: |
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基本 |
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( |
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( |
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摊薄 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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加权平均流通股数: |
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基本 |
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摊薄 |
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综合收益(损失): |
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净利润(损失) |
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) |
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$ |
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) |
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其他综合收益(损失): |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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综合收益(损失) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
随附注释是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
6
everquote,公司。
股东权益的简明合并报表
(未经审计)
(以千元为单位,除股份数量外全为估计值)
|
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累积的 |
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A类 |
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B类 |
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额外的 |
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其他 |
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总费用 |
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普通股票 |
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普通股票 |
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实收资本 |
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综合 |
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累积的 |
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股东权益 |
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股份 |
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数量 |
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股份 |
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数量 |
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资本 |
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收益 |
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赤字 |
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股权 |
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2023年12月31日的余额。 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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发行普通股票 |
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普通股净发行 |
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( |
) |
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( |
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股票补偿费用 |
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外币翻译 |
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净收入 |
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2024年3月31日的结余 |
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普通股行权发行 |
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普通股净发行 |
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( |
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( |
) |
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B类普通股转换为A类普通股 |
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( |
) |
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— |
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股票补偿费用 |
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外币翻译 |
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净收入 |
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2024年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
|
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
7
everquote公司
股东权益的简明合并报表
(未经审计)
(以千元为单位,除股份数量外全为估计值)
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累积的 |
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A类 |
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B类 |
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额外的 |
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其他 |
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总费用 |
|
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|
普通股票 |
|
|
普通股票 |
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实收资本 |
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综合 |
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累积的 |
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股东权益 |
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股份 |
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数量 |
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股份 |
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数量 |
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资本 |
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收益(损失) |
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赤字 |
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股权 |
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2022年12月31日的余额 |
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$ |
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( |
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( |
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行使期权后发行普通股 |
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净发行普通股 |
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( |
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( |
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B类普通股转换为A类普通股 |
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( |
) |
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— |
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股票补偿费用 |
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外币翻译 |
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净亏损 |
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2023年3月31日的余额 |
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行使期权时发行普通股 |
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限制性股票单位解除时发行普通股 |
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股票补偿费用 |
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外币翻译 |
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净亏损 |
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2023年6月30日的余额 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
8
EVERQUOTE,INC。
简明合并现金流量表
(未经审计)
(以千为单位)
|
|
截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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经营活动现金流量: |
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净利润(损失) |
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调整以将净收入(损失)调节为经营活动提供的净现金流量: |
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折旧与摊销费用 |
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股票补偿费用 |
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变动的应计可变偿付额负债的公允价值 |
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坏账准备 |
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未实现外币交易(收益)损失 |
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经营性资产和负债变动: |
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应收账款 |
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应收佣金,流动和非流动 |
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经营租赁权使用资产 |
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其他 |
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应付账款 |
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应计费用及其他流动负债 |
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递延收入 |
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经营租赁负债 |
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经营活动产生的现金流量净额 |
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投资活动现金流量: |
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购置房地产和设备,包括加入成本 |
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筹集资金的现金流量: |
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期权行权所得款项 |
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与净股份结算相关的税款代扣支付 |
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筹资活动产生的现金净额 |
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汇率变动对现金、现金等价物和受限制现金的影响 |
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现金,现金等价物和受限制现金的净增加额 |
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期初现金、现金等价物及受限制的现金余额 |
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期末现金、现金等价物及受限制的现金余额 |
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非现金投资信息的补充披露: |
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账款、应付账款和其他流动负债中包括的房地产和设备的购置 |
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起租权资产的经营租赁负债 |
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附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
9
everquote
非审核的简明合并财务报表注释
(未经审计)
1.业务性质和报表编制基础
EverQuote公司于2008年在特拉华州成立。通过其互联网网站,该公司为寻找汽车、家庭和租赁房屋以及人寿保险的消费者运营在线市场。公司主要通过向保险提供者客户出售消费者转介费来生成收入,包括承运人、代理商和美国间接分销商。该公司还通过销售向消费者出售的保险单而收取保险提供者客户的佣金费用。
公司面临与同类行业和发展阶段的企业相同的一些风险和不确定性,包括但不限于快速的技术变革、大公司提供的替代产品和服务的竞争、专有技术的保护、客户集中度、专利诉讼、需要获得额外融资支持增长和依赖第三方和关键人员。
附带简明合并财务报表按业务正常持续经营前提编制。在此简明合并财务报表发布日,公司预计其现金和现金等价物将足以支持其营业费用和资本支出要求,包括公司的循环信贷额度,并至少在简明合并财务报表发布之日后的12个月内满足普通业务的资产和负债以及承诺的到期义务。
公司的简明合并财务报表按照美国通用会计原则(“GAAP”)编制。这些说明中对适用准则的引用是指指南中的权威GAAP,如财务会计准则委员会的会计准则解释(“ASC”)和会计准则更新(“ASU”)。附带的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账户。所有公司间账户和交易都已在合并报表中消除。
2.重要会计政策摘要
未经审计的中期财务报表
2023年12月的简明合并资产负债表来源于经审计的合并财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。附带的截至2024年6月30日的未经审核的简明合并财务报表和截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的财务报表是由公司根据证券和交易委员会 (“SEC”) 的规则和规定编制的中期财务报表。根据这样的规则和规定,通常包括在按GAAP编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。因此,这些简明合并财务报表应与公司的经审计的合并财务报表及其年末于2023年12月31日提交于SEC的10-K表格中的注释一起阅读。在管理层的意见中,已进行了所有调整,仅由于公平陈述公司2024年6月30日的财务状况和截至2024年6月30日、2023年6月30日的三个月和六个月的运营结果以及2024年6月30日和2023年6月30日的现金流量而必须进行常规循环调整。2024年6月30日的公司运营结果不一定反映出为期一年的期望运营结果或其他时期的运营结果。
10
估算的使用
按照GAAP编制财务报表要求管理层对可能影响简明合并财务报表的资产和负债的披露、在财务报表日期的披露附注和在报告期内营业收入和费用的披露作出估计和假设。在这些简明合并财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于营业收入的确认和账款和佣金的估值,网站和软件开发成本的支出和资本化,商誉和收购的无形资产的估值,待定支付负债的估值,股票授予费用的估值和所得税。公司基于历史经验、已知趋势和其认为在情况下合理的市场特定或相关因素进行估计。管理层会定期评估其估计值,因为情况、事实和经验发生变化。调整估计值的记录在估计值变更为已知时期。这些估计数据可能会变化,因为发生新事件并获得其他信息,实际结果可能与这些估计值有所不同。
信用风险和重要客户的集中度
可能会让公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物和账款和佣金应收款项。公司将其现金和现金等价物存放在受信任的金融机构。除了商业银行关系的正常信用风险,公司不认为其面临异常的信用风险。
公司将其消费者推荐销售给美国的保险提供商客户,包括承运商和代理商,以及间接分销商,并从保险提供商客户获得售出保险单的佣金。2024年6月30日结束的三个月中,占总营业收入的
公司使用估计、判断和假设来评估公司在未来的营运期间内可能发生的坏账准备和减值亏损。该类估计难以进行,往往受到不确定性的影响,可能导致实际结果与最初预计结果存在差异。
层次1-在活跃市场上的相同资产或负债的报价。层次2-观察性输入(除了层次1的报价价格),例如类似资产或负债的活跃市场上的报价价格,不活跃市场上的相同或类似资产或负债的报价价格,或其他可观察的或可通过可观察市场数据予以证明的输入。层次3-不可观察输入,这些输入由极少市场活动支持,并且对于确定资产或负债的公允价值十分重要,包括定价模型、贴现现金流量法等技术。公司的现金等价物和附条件收购的负债按照上述公允价值层次确定其公允价值(见注3)。由于这些资产和负债的短期性质,公司的应收账款、应付账款和应计费用及其他流动负债的账面价值近似于其公允价值。收取的佣金以估计的受限寿命价值计入。
当公司确定与之交换的商品或服务的收取代价的收取,是否有可能时,公司仅将五步模型用于合同。公司的权利无条件时,金额被记录为应收账款。如果预期在客户支付与承诺交换的商品或服务之间的期间为一年或更短,公司不评估合同是否具有重大融资组件。当公司提供推荐并按照其预期与客户交换的商品或服务的金额提供该推荐时,公司确认推荐收入。
应收帐款
代码只有在确认公司转让给客户的商品或服务的代价的收取被视为可能时,才将公司的五步模型应用于合同。如果公司与客户签订的合同预计期间在客户支付和向客户提供承诺的商品或服务之间为一年或更少,公司不评估合同是否有重大融资组件。当公司向其客户提供其推荐并按与客户交换的商品或服务(在反映公司有望获得的代价的金额时)提供推荐时,公司确认推荐收入。因此,公司认为,与佣金有关的履行义务在提交保单申请时得到履行。因此,公司将佣金收入的重要部分在满足履行义务时记录下来,由公司的保险提供商客户在多年时间框架内按照保单持有人续签并向保险提供商支付保费而支付。应收佣金的当前部分包括销售新保单的佣金和预计在一年内续订的保单的预计续费佣金,而非流动部分的佣金则是预计超过一年续订的续费。佣金收入占营业收入的比例小于
11
营业收入确认
公司主要通过向其保险提供商客户(包括保险承运人、代理人和间接分销商)销售消费者推荐来产生收入。公司还从出售保单(主要是在其汽车保险垂直领域内)的佣金费用中获得收入,并于2023年退出健康领域之前,在其健康保险垂直领域内获得收入。为了确定符合 ASC 606《与客户签订合同的收入》所覆盖范围的安排的收入确认,公司执行以下五个步骤:(i)确定与客户的合同;(ii)确定合同中的履行义务;(iii)确定交易价格;(iv)将交易价格分配给合同中的履行义务;(v)在公司履行履行义务时(或根据公司履行履行履行义务时),确认收入。
当公司确定与之交换的商品或服务的收取代价的收取,是否有可能时,公司仅将五步模型用于合同。公司的权利无条件时,金额被记录为应收账款。如果预期在客户支付与承诺交换的商品或服务之间的期间为一年或更短,公司不评估合同是否具有重大融资组件。当公司向其客户提供其推荐并按照其预期的金额交换商品或服务时,公司确认推荐收入。
营业收入
公司认为其履行有关佣金的履行义务是在向保险提供商客户交付推荐并以反映公司有望获得的佣金的金额提供健康领域内(在2023年之前)销售政策和在汽车保险垂直领域内销售和续订政策之后完成的。因此,公司审核其推荐后确认的佣金和佣金应收的账面条目,并相应地更新其预期的未来收入和佣金应收的评估。如果需要,则调整已确认的佣金收入,以反映任何未来描述。
佣金收入
公司的佣金收入包括公司预计在其汽车保险垂直领域内(在退出健康领域之前)和预计将在健康保险垂直领域内续订的保险单销售和续订的受限寿命价值(“受限 LTV”)。佣金收入是在满足公司的履行义务时确认的。公司认为,佣金的履行义务与保单销售的初次订立和未来的续订相关联,并在提交保单申请时得到满足。因此,公司确认其履行义务与佣金相关的有关销售政策和政策未来续订的佣金因素的部分,并将其时间分摊为多年,并根据合同应收的未来佣金支付进行披露。如果需要,应收佣金中的当前部分包括销售新政策的佣金和预计一年内进行续订的政策的佣金,而非流动部分的佣金是预计将超过一年进行续订的政策的佣金。佣金收入占营业收入的比例小于
来自汽车保险商的佣金收入由公司预期基于政策生效日期出售保险政策的受约束LTV的佣金支付组成。公司对受约束LTV的估计是基于历史佣金支付趋势的分析以建立预期的寿命价值,并结合管理层的判断来计算LTV并对此类LTV应用限制。影响历史趋势的最重要因素是平均政策期限。
公司对其估计的LTV应用约束,仅承认其认为有可能获得并且未来不会受到重大收入逆转的可变代价金额。
在佣金支付趋势发生变化或影响佣金支付的基本因素发生变化的情况下,公司对约束LTV的估计可能会受到重大影响。如果公司对其受约束LTV的估计进行更改,则在进行更改的报告期内承认任何对佣金收入有重大影响的更改,包括修订已认可的估计有限寿命佣金,无论低于还是超出以前估计的约束LTV,并相关的合同资产。公司通过应用该产品的最新约束LTV为新政策认可收入。
收入分解
公司通过分销渠道和垂直市场细分展示与客户的合同收入,因为分销渠道影响公司的收入性质和金额,间接垂直市场细分。公司的直接分销渠道包括保险公司和第三方代理商。公司的间接分销渠道包括购买转介并打算转售的保险聚合器和媒体网络。通过公司直接分销渠道产生的收入通常比通过公司间接分销渠道产生的收入每个转介更高,并为公司提供有关保险提供商需求和转介表现的其他见解和数据。
12
总营业收入包括以下分销渠道的收入:
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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直接渠道 |
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间接渠道 |
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总营业收入包括以下保险垂直市场(以千为单位):
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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汽车 |
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家庭和租赁 |
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其他 |
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总收入 |
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公司选用了ASC 606中的实用权益,将获得合同的增量直接成本(由销售佣金组成)分摊为实现,因为预期销售佣金的效益期限是
递延收益
在满足收入确认标准之前收到的款项将被记录在附带的简明合并资产负债表中作为递延收入。预计在资产负债表日后12个月内将被确认为收入的金额被分类为当前的递延收入。递延收入为 $
公司在信息可用时进行不可收集所需的不良资产减值评估。在2024年和2023年的三个和六个月期间没有记录冲减。虽然公司面临由于保险承运人的未付款而导致信用损失的风险,但公司认为这种风险是偶发的。
广告费用包括与吸引消费者进入公司市场和为保险公司和代理人推广其市场相关的可变成本。公司按照实际发生的广告费用,并将这些费用包括在附带的简明合并利润和综合收益(损失)表中的销售和营销费用中。在2024年6月30日和2023年的三个月内,广告费用分别为 $million。在截至2024年6月30日和2023年的六个月内,广告费用分别为 $
2022年6月,美国财务会计准则委员会发布了ASU No. 2022-03,涉及受合同销售限制的权益证券的公允价值估量(主题820),该标准澄清了对权益证券销售限制的合同约束不被认为是权益证券的计量单元的一部分的解释,因此不作为计量公允价值的一部分。 该指导还澄清了实体无法作为单独的计量单元认可和衡量合同销售限制。该指南包括披露要求,包括附有平衡表的受合同销售限制的股票公允价值、限制的性质和剩余持续期限以及可能导致限制失效的情况。本更新所做的修改适用于2023年12月15日之后开始的财政年度和在这些财政年度内的中间期间,可以提前采用。从采用修改后的收益中扣除的任何调整应公允地计入收益并在采用日期披露。
保险
广告费用是与吸引消费者进入公司市场和通过其验证的合作伙伴网络产生消费者报价请求以及向保险公司和代理商推广市场相关的可变成本。
13
最近采用的会计准则
资产
最近发布的会计声明
账户应收项
其他
以下表格列出了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的按公允价值计量的周转基金资产的公允价值层次结构(以千美元计)。
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2024年6月30日的公允价值测量: |
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一级 |
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二级 |
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三级 |
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总费用 |
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资产: |
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现金等价物: |
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货币市场基金 |
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2023年12月31日的公允价值测量: |
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一级 |
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二级 |
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三级 |
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总费用 |
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资产: |
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现金等价物: |
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货币市场基金 |
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截至2023年7月31日,续借贷款协议下未偿还的借款额为
公司对货币市场基金的估值基于报价市场价格,代表了公允价值层次结构中的第1级度量。
14
公司使用无法观察到市场上的重大输入来估算相关负债的公允价值,这代表了公允价值层次结构中的第3级度量。公司在其对Policy Fuel,LLC及其关联实体(“PolicyFuel”)的2021年收购相关的现金收购权益的公允价值进行估计时使用蒙特卡罗模拟模型。模型中使用的最重要的假设和估计包括预测营业收入(特定收购输入)和公司类A普通股的市场价值(观察到的输入)。模型中使用的其他假设包括股权波动率、营业收入波动率和折扣率。公司按季度对这些假设和估计进行评估,因为获得了影响这些假设的额外数据。由于对更新的假设和估计的公允价值的变化被视为收购相关成本的一部分,因此将其反映在综合损益表中。非收购相关成本的公允价值被分摊到相关公允价值的负债上。相关负债的公允价值:
4. 商誉和已取得的无形资产
商誉不按摊销,而是至少每年检查一次或在出现表明记录的商誉可能受损的事件或情况时更频繁地进行检查。公司认为其业务为报告单元,以便进行商誉减值分析。至今为止,公司已对商誉进行了0次减值。
截至2023年7月31日,续借贷款协议下未偿还的借款额为
已获取的无形资产包括以下内容(以千美元为单位):
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2024年6月30日 |
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加权平均有用寿命 |
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总金额 |
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开发的科技资产 |
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2023年12月31日 |
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加权平均有用寿命 |
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总金额 |
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累计摊销 |
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账面价值 |
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(年) |
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客户关系 |
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开发的科技资产 |
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5. 应计费用和其他流动负债 |
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截止日期为12月31日的年份 |
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2024年 |
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2025 |
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2028 |
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5. 应计费用及其他流动负债
7. 其他基金类型中的收益
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2020年6月30日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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应计员工薪酬和福利 |
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应计广告费用 |
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其他流动负债 |
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未有基金买入或卖出Level 3项目的情况。
该公司截至2024年6月30日的所有基金类型为资产,总额为10亿美元。
根据2023年修订的贷款协议,可循环信贷额度下的借款不能超过
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司遵守了这些契约,并有
7. 股票补偿
2008年和2018年计划
公司在修订后不再授予2008年股票激励计划(“2008计划”)。在2017年9月8日之前授予的股票期权行权后,发行的普通A和普通B股份将会一并考虑。在2017年9月8日之后授予的股票期权行权后,应发行普通A股。公司的2018股权激励计划(“2018计划”)允许授予股票期权、非优惠股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位以及其他股票奖励等,初始保留的股票数量等于
16
2,149,480股普通A股,加上2008年股票激励计划实施后纳入2018年股票激励计划的
期权和受限制股票单元("RSUs")是由董事会确定的期限授予。在计划的框架下授予的期权在授予之日起
过期。股票认购权的行权价格不低于基于报价市场价格的普通股公允价值。公司的某些RSUs通过扣除公司的A类普通股以支付所得税来进行净结算。
在截至2024年6月30日的六个月内,公司向公司某些员工,高管和董事授予了
引诱性补助
与2021年收购PolicyFuel有关,公司向新雇员发放了服务性和服务性和业绩性RSU。RSU经公司董事会批准,被授予为符合Nasdaq规则5635(c)(4)的规定。这些奖励计划在2018年计划之外授予。
股票基础报酬
公司在其简明合并财务报表的以下费用项目中记录了股票酬劳支出(以千美元为单位):
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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营业收入成本 |
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销售及营销费用 |
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研发 |
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$ |
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$327,075
8. 承诺和事项
租约
该公司根据不可取消的运营租赁协议租用办公空间。在2024年4月,该公司与马萨诸塞州剑桥市签订了两份租赁办公空间的协议,合计支付金额为
1000万美元,直到2027年底,导致使用权资产和运营租赁负债增加
1000万美元。在新的
17
公司向马萨诸塞州剑桥市提供了
安防-半导体保证金。
2024年6月30日结束的三个月和六个月内,公司租赁未发生其他重大变化。有关更多信息,请阅读公司2013年12月31日综合财务报表中的第12注租赁条款。
赔偿协议
在日常业务中,公司可能向第三方提供不同范围和条款的赔偿,并签订承诺和保证(“协议”),根据这些协议,公司可能需要进行付款。这些协议的持续时间因情况而异,并在某些情况下是无限期的。此外,其中许多协议并未限制公司的最大潜在支付风险。
此外,公司已与其董事会成员和高管签订了补偿协议,将要求公司在某些情况下对其作为董事或高管身份或服务而产生的某些责任承担赔偿责任。
截至2024年6月30日,公司未因此类替代而导致任何重大成本。公司认为在赔偿协议的任何索赔结果不会对其财务状况、运营成果或现金流量产生重大影响,并且在其2024年6月30日和2013年12月31日的综合财务报表中尚未计提涉及此类义务的负债。
法律程序和其他不确定性
公司时常受到各种诉讼和索赔,无论是已宣称还是未宣称的,这些诉讼和索赔是其业务常态。虽然无法确定这些诉讼的最终结果,但管理层认为,基于其当前的知识,这些法律事项中任何一个的结果都不会对公司的综合运营结果或财务状况产生重大不利影响。尽管如此,法律程序的最终结果涉及判断、评估和内在不确定性,并且无法确定。一项事件的不利结果可能对公司在发生的任何特定报告期中的业务、财务状况、运营成果或整体现金流量等造成重大影响。此外,这种情况可能会引发其他政府机构或私人诉讼者的诉讼或其他调查或程序。
2024年5月15日,Ryan McClintock,Edward Hames和Tim Presto的前权益所有者(统称为“出售方”)的Tim Presto在特拉华州上诉法院中以个人身份和作为卖方代表提起民事诉讼,控告公司违反了股本购买协议,该协议控制公司收购出售方在四个公司中的权益(统称为“收购实体”)。在其他要求中,销售代表主要声称出售方有资格获得普通股和业绩股的组合形式的支付,根据购买协议中列明的业绩,假定未经购买协议的违约情况,收购实体将在截至2023年和2024年6月30日的12个月内达到确定的收入门槛。该诉讼一般寻求与此类索赔有关的未指定金额的赔偿。公司打算积极辩护此诉讼,并认为有充分的理由反对销售代表主张的权利,并且在所有方面都遵守了购买协议的合同义务。尽管如此,由于此案仍处于初步阶段,公司无法预测或确定此事的时间或最终结果,或者诉讼可能对其业务、财务状况或运营成果产生任何不利影响。
9. 养老计划
公司已依据《内部收入法典》第401(k)条规定设立了一个定义贡献计划(“401(k)计划”)。401(k)计划涵盖满足定义的最低年龄和服务要求的所有员工,并允许参与者在税前基础上推迟部分年度薪酬。按照目前的规定,公司不需要对401(k)计划进行任何贡献。公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别贡献了$百万。
18
公司在日常业务中与其他拥有与公司相同股东的公司达成了安排。根据这些安排,相关方关联公司因提供网站访问者引荐而获得支付。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内,公司分别录得相关安排费用$百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内,公司分别支付了$百万相关费用。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内,公司分别录得相关安排费用$百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内,公司分别支付了$百万相关费用。截至2024年6月30日和2013年12月31日,公司应付于关联方关联公司的金额各为$百万,已包含在简明合并资产负债表的应付账款中。
净收益(损失)每股收益
11. 每股净收益(损失)
基本每股普通股净收益(损失)的计算方式是将净收益(损失)除以该期间普通股总数的加权平均数。每股摊薄后的净收益(损失)计算方法是将净收益(损失)除以该期间的普通股总数加上可能使普通股数量增加的潜在摊薄普通股数量,其中包括假设未实现的限制性股票单位扣除的数量。如果公司报告净亏损,由于若对因发行限制留下的摊薄普通股产生反抗作用,则假定增发普通股是不被假定的,因此摊薄每股净损失与基本每股普通股净损失相同。
本公司普通股分为两类:A类普通股和B类普通股。除了投票权和转换方面,持有A类和B类普通股的股东享有相同的权利。
按照以下方式对基本和稀释的每股净收益计算的分子和分母进行调整(以千为单位,每股金额除外):
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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净利润(损失) |
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分母: |
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加权平均基本普通股股数 |
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摊薄效应: |
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期权购买普通股 |
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限制性股票单位 |
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加权平均摊薄普通股股份 |
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净利润每份股息: |
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基本 |
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摊薄 |
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由于将其纳入计算将产生抗稀释效应(以千为单位),本公司在计算每股稀释后净收益时排除了以下潜在的普通股:
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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期权购买普通股 |
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限制性股票单位 |
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19
上表不包括类A普通股可在结算后领取PolicyFuel收购成就和未达到绩效目标的绩效奖励而发行的股票。
20
第2项。经营情况和业绩分析。
我们的财务状况和业绩分析讨论和分析应与本季度10-Q表格的其他地方和相关注释以及其他财务信息一并阅读。我们的化简的综合财务报表和相关注释以及在2023年12月31日结束的年度报告10-k中包含的其他财务信息,已在美国证券交易委员会备案。下面的讨论和分析包含反映我们计划、估计和信念的前瞻性声明。我们的实际结果可能与前瞻性声明中讨论的不同。可能导致或有助于这些差异的因素包括以下,在本季度10-Q的其他地方,尤其是第1A项中。风险因素,以及在2023年12月31日年度报告的第I、第1A项中。风险因素。
我们运营一个领先的保险购物在线市场,连接消费者和保险提供商客户,包括承运人和代理商。我们的愿景是通过使用数据、技术和知识渊博的顾问,使保险更简单、更实惠和更个性化,成为最大的保险政策在线来源。我们由我们专有的数据和技术平台提供结果驱动的市场,正在改善保险提供商吸引和与寻找保险的消费者联系的方式。
我们运营一个市场,将保险提供商连接到大量的高意向、预验证的消费者推荐,这些推荐与保险公司的具体承保和盈利要求相匹配。我们的市场透明度以及我们提供的广告管理工具,旨在使保险承运人和第三方代理商轻松评估他们在我们平台上的营销支出的绩效,并管理他们自己的投资回报率。我们向消费者提供一个全面的保险购物体验的单一起点,消费者可以根据他们的喜好通过多个渠道与保险承运人交流。我们的市场使消费者可以选择访问保险提供商的网站购买保险或通过电话与承运人或代理商联系,或者提交他们的数据以接收报价。我们的服务对消费者免费,我们的直接向消费者销售或DTC,保险机构从销售保单中直接获得收入。
2023年,我们退出了健康保险垂直领域,这是一个需要大量资本投资和规模才能有效竞争的领域,在日益不可预测的监管环境下增加了重点垂直领域,并实施了一个工作人员减员计划或减员计划,以提高运营效率。我们将健康保险垂直领域的退出和减员计划称为我们的重组,我们在2023年9月30日完成了重组。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,我们的总收入分别为11710万美元和6800万美元,同比增长72.3%。2024年6月30日为止三个月我们的净收入为640万美元,2023年6月30日为止三个月我们的净亏损为1,320万美元,截至2024年6月30日为止三个月我们的调整后税前收益为1290万美元,2023年为330万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们的总收入分别为20820万美元和17720万美元,同比增长17.5%。2024年6月30日为止,我们的净收益为830万美元,2023年6月30日为止,我们的净亏损为1,570万美元,截至2024年6月30日为止,我们的调整后税前收益为2050万美元,2023年为330万美元。关于我们使用调整后税前收益和其与美国通用会计准则或GAAP确定的净收入(损失)的协调,请参阅“非GAAP财务指标”一节。
影响我们业绩的因素
我们认为我们的表现和未来增长取决于许多因素,这些因素为我们提供了机会,但也带来了风险和挑战,包括下面讨论的风险因素,在本季度10-Q的其他地方,尤其是第1A项中。风险因素,以及在2023年12月31日年度报告10-k的第I、第1A项中。风险因素。
汽车保险行业风险
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们分别从汽车保险提供商提取了87%和79%的收入,我们的财务结果取决于汽车保险行业的表现。此外,我们最大的汽车保险承运商客户的总营收分别为2024年6月30日和2023年6月30日的34%和25%。在过去两年中,由于赔付率上升、通货膨胀和保单保费不足,汽车保险行业的承保表现恶化。这种恶化的承保表现导致我们的保险承运人客户减少了新客户获取的支出,这对我们市场中消费者推荐的定价和需求产生了负面影响,持续到2023年。汽车保险市场的状况仍然不稳定,虽然我们认为我们正在看到2024年支出模式的改善,包括我们最大的承运商,但并不是我们的所有承运商客户都以成比例或显著的方式增加了他们的支出,一个完全的恢复可在进一步的成本膨胀、赔偿严重程度和频率的上升或保单保费增加不足的情况下变得更加恶化。
21
不断扩大消费者流量
我们的成功部分取决于我们消费者流量的增长。我们过去通过扩大现有的广告渠道和添加新的渠道,如通过与我们的验证合作伙伴网络进行交流,增加了我们市场的消费者流量。从长远来看,我们计划通过利用我们平台的功能和扩大数据资产来增加消费者流量。虽然我们计划增加消费者流量,但当与这样的消费者流量相关的收入不会对我们的业务带来增量利润或相应地回应低消费者推荐需求时,我们有能力减少广告支出。此外,我们的盈利能力将受到我们在吸引高意向购物车询价方面的数量、价格优惠和代表着保险提供商要购买的高意向购物车等方面的影响。
增加保险提供商的数量和他们在我们的市场中的支出
我们的成功也取决于我们保险提供商网络的保留和增长能力。在过去,我们通常扩大了保险提供商数量和每个提供商在我们平台上的支出。在最近的过去,我们在汽车保险垂直领域经历了保险承运人支出下降的时期,如上所述。
监管
我们的营收和收益可能会因联邦、州和基于行业的法律法规或者对其执行的标准的变更而时常波动。我们的业务可能会直接受到影响,因为我们经营网站、进行电话和电子邮件营销,以及收集、存储、分享和使用消费者信息和其他数据。如果我们的客户因监管变化和执法活动而调整其业务,我们的业务也可能会间接受到影响。例如,自2023年下半年以来,美国联邦贸易委员会在公开声明和执法行动中一直在发出一种新立场,即规定在跟新营销规则下,接收机器人电话的同意必须直接来自消费者而不是通过诸如潜在客户生成器之类的第三方。此外,2024年1月26日,美国联邦通信委员会(“FCC”)发布的规定修订了1991年《电话消费者保护法》(“TCPA”)的同意要求,以关闭FCC所称的“潜在客户生成器漏洞”,要求使用自动电话拨号系统或预录或人工语音邮件对无线或住宅号码进行的外呼营销电话或短信必须获得“一对一的同意”。新的“一对一的同意”规则计划在2025年1月27日生效。
虽然这些变化最终如何实施或解释仍然不清楚,但我们预计它们将对保险报价请求市场产生不利影响,并要求我们和我们的第三方来源修改我们的营销实践和政策。虽然我们已经开始分析和优化我们的营销实践和政策以减少对我们业务的影响并确保新规则的持续遵守,但无法保证我们能够成功。
此外,许多州已经颁布了(其他州正在考虑)广泛的数据隐私法规,这些法规可能会影响我们的业务。虽然这些新隐私法规的修改或解释仍不明确,但它们的影响可能对我们的业务产生影响,可能需要我们修改我们的数据使用实践和政策,并产生与合规相关的成本和费用。
关键业务指标
我们定期审查一些指标,包括GAAP经营业绩和下面列出的关键指标,以评估我们的业务、衡量我们的表现、识别影响我们业务的趋势、制定财务预测并做出运营和战略决策。其中一些指标是非财务指标或者是财务指标,GAAP没有定义它们。
调整后的EBITDA
我们把Adjusted EBITDA定义为净利润(损失),调整以排除:股票补偿费用、折旧及摊销费用、重组及其他费用、收购相关费用、利息收入和所得税。Adjusted EBITDA是我们在此10-Q报告中呈现的一项非GAAP财务措施,以补充我们按GAAP呈现的财务信息。我们监控和呈现Adjusted EBITDA是因为它是我们管理层和董事会了解和评估我们的经营表现、制定预算和制定运营目标的关键指标。不应孤立地考虑Adjusted EBITDA,也不应视为GAAP制定的措施的替代措施。Adjusted EBITDA应与根据GAAP呈现的其他运营和财务表现指标一起考虑。此外,Adjusted EBITDA可能与其他公司呈现的相似标题措施不一定可比。关于此措施的用途和限制的进一步说明以及Adjusted EBITDA与最直接可比的GAAP措施,净利润(损失)的调节,请参见“ - 非GAAP财务措施。
22
变量营销利润
我们把可变营销利润定义为报告在我们的综合收益(损失)表中的营业收入减去广告成本(包括在我们的综合收益(损失)中报告的销售和营销费用的组成部分)。我们使用可变营销利润来衡量个别广告和客户获取来源的效率,并进行权衡决策以管理我们的广告回报率。我们不将可变营销利润用作盈利能力的衡量标准。
我们业绩的关键元素
营业收入
我们的营收主要来自作为引荐销售给保险提供者客户(包括运营商和代理商)以及间接经销商的消费者咨询,并提供每个引荐的消费者提交的引用请求数据,以简化引用过程并提高提供商的表现。我们在交付时认可来自于消费者的引荐营收。我们支持三种安全的消费者引荐格式:
此外,我们还从保险运营商获得我们的汽车保险垂直领域以及在退出疾病领域之前,我们的健康保险垂直领域出售的保单的佣金。佣金付款满足我们的履行义务,我们认为提交政策申请是生效的。我们根据我们预计在售出的政策的期限内收到的佣金支付的限制LTV,识别收入。佣金收入对于截至2024年6月30日三个月和六个月的总营收分别不到10%,截至2023年6月30日三个月和六个月的总营收约为10%。
对于展示的时期,我们的总营收包括以下保险垂直领域中产生的营收:
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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(以千为单位) |
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汽车 |
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$ |
102,622 |
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$ |
49,744 |
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$ |
180,160 |
|
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$ |
139,443 |
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家居和租客 |
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13,884 |
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10,723 |
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26,573 |
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20,179 |
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其他 |
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634 |
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7,518 |
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1,472 |
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17,583 |
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总收入 |
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$ |
117,140 |
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$ |
67,985 |
|
|
$ |
208,205 |
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$ |
177,205 |
|
我们预计2024年整体营收将比2023年增加,包括我们的汽车和房屋租赁垂直领域,在此期间我们预计承运商的支出将有所增加,我们预计其他保险垂直领域的营收将因2023年退出健康保险垂直领域而显著下降。
成本和营业费用
我们的成本和营业费用包括收入成本、销售和营销、研发、常规行政开支、重组和其他费用、收购相关费用。我们根据公司人数将某些间接费用,如租金、水电费、办公用品以及一般办公资产的折旧和摊销分配到成本和营业费用类别中。因此,成本和营业费用类别中反映了一种间接费用分配。在收入成本和营业费用类别中包含的人员相关费用包括工资、福利费用和股票酬金费用。
收入成本主要包括运营我们的市场和向客户提供消费者推荐的成本。这些成本主要包括技术服务成本,包括托管、软件、数据服务和第三方呼叫中心成本。此外,收入成本还包括我们的平台技术资产的折旧和摊销以及人员相关费用。在销售和营销、研发和常规行政开支类别中,包括分配到成本和营业费用类别的某些间接费用,例如人员相关费用、租金、水电费、办公用品和一般办公资产的折旧和摊销。
营收成本
销售和营销费用主要包括广告和营销费用以及从事销售、市场营销、数据分析和客户获取职能的员工的人员相关费用和销售和市场营销相关无形资产的摊销。广告费用包括与吸引消费者到我们的市场、生成消费者报价请求,包括我们从经过验证的合作伙伴网络获取的报价请求的成本以及向承运商和代理商宣传我们的市场相关的可变成本。广告费用在产生时计入费用。营销费用主要包括内容和创意开发、公共关系、会员和活动费用。我们预计我们的销售和营销费用将增加,因为我们预计承运商的支出将增加,这将影响我们的广告支出,尽管我们预计由于减员计划的原因,2024年从2023年开始人员相关费用将减少。
23
销售与市场营销费用汇总如下(单位是千,百分号除外):
研发费用主要包括软件开发和产品管理的人员相关费用。我们的研发工作主要集中于提高现有市场平台的易用性和功能性以及开发新的产品和内部工具。我们主要将研发费用纳入费用。与增加功能的软件改进有直接关系的直接开发费用作为收入成本的一部分进行资本化和摊销。我们预计2024年的研发费用将略微增加。
迄今为止,我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认,并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化,直至收到这些货物或服务。
常规行政开支包括高级管理人员、财务、法律、人力资源、技术支持和行政人员的人员相关费用以及相关开支,以及外部法律、会计和其他咨询服务、保险费和付款处理和账单费用的成本。我们预计常规行政开支将从2023年略微增加到2024年。
总部和行政
其他收益(费用)包括利息收入和其他收益(费用)。利息收入包括投资现金余额所获得的利息收入。其他收益(费用)包括与我们核心业务无关的杂项收益(费用)。
其他收益(费用)
为了补充符合 GAAP 的我们的综合财务报表并向投资者提供有关我们财务结果的其他信息,我们在此第10-Q季度报告中以非 GAAP 财务指标的形式提供调整后的 EBITDA。调整后的 EBITDA 不基于 GAAP 规定的任何标准化方法,并且不一定与其他公司报告的同类名称的指标相可比。
非依照美国通用会计准则或GAAP确定的财务指标。除我们按照美国通用会计准则确定的财务结果外,我们认为自由现金流,一种非依照GAAP确定的财务指标,对于评估流动性并向管理层和投资者提供关于我们资助未来营运需求和战略举措的信息是有用的。我们将自由现金流计算为净现金流入减去购买固定资产和资本化的软件开发成本。自由现金流具有分析工具的限制,不应单独或作为分析其他GAAP财务指标(例如净现金流入)的替代品。此非GAAP财务指标可能与其他公司使用的同名指标不同。另外,自由现金流的实用性进一步受到限制,因为它不代表给定期间我们现金余额的总增加或减少。下表提供了自由现金流与所提供期间净现金流入(净现金流出)GAAP的补充。
调整后的 EBITDA。我们将调整后的 EBITDA 定义为我们的净收入(损失),不包括股票酬金费用、折旧和摊销费用、重组和其他费用、收购相关费用、利息收入和所得税的影响。调整后的 EBITDA 最直接可以与基于 GAAP 计算和报告的净收入(损失)相比较。我们监测并在此第10-Q季度报告中提供调整后的 EBITDA,因为它是我们的管理层和董事会了解和评估我们的运营业绩、制定预算和制定管理业务的目标的关键指标。特别是,我们认为,在计算调整后的 EBITDA 时排除这些项目的影响可以为我们核心运营业绩的期间对期间比较提供一个有用的指标。
我们使用调整后的 EBITDA 评估我们的运营业绩和趋势并做出计划决定。我们认为,调整后的 EBITDA 可以帮助识别我们的业务中可以通过在调整后的 EBITDA 计算中排除的费用的影响,从而揭示出可被遮掩的趋势。因此,我们认为,调整后的 EBITDA 为投资者等了解和评估我们的运营结果提供了有用的信息,增强了对我们过去表现和未来前景的理解。
调整后的 EBITDA 不是按照 GAAP 编制的,不应孤立使用或作为 GAAP 编制的措施的替代措施。使用调整后的 EBITDA 而非净收入(损失)存在许多局限性,而净收入(损失)是根据 GAAP 计算和报告的最直接可比的财务指标之一。其中一些限制是:
调整后的 EBITDA 不包括最近和在可预见的未来还将是我们业务中显著、重复的非现金费用的股票酬金费用;
24
此外,其他公司可能使用其他衡量绩效的指标,所有这些可能会降低调整后EBITDA作为比较工具的效用。
以下表格将调整后的EBITDA与GAAP计算和呈现的最直接可比的财务指标净收入(损失)进行了对账。
净收入(损失)与调整后EBITDA之间的对账:
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(以千为单位) |
|
|||||||||||||
净利润(损失) |
|
$ |
6,402 |
|
|
$ |
(13,193 |
) |
|
$ |
8,309 |
|
|
$ |
(15,722 |
) |
以股票为基础的报酬计划 |
|
|
5,340 |
|
|
|
购买的服务和材料 |
|
|
|
9,858 |
|
|
|
12,516 |
|
折旧和摊销 |
|
|
1,236 |
|
|
|
1,463 |
|
|
|
2,499 |
|
|
|
2,870 |
|
重组和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
3,832 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,832 |
|
收购相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(150 |
) |
利息收入 |
|
|
(456 |
) |
|
|
(271 |
) |
|
|
(842 |
) |
|
|
(458 |
) |
所得税费用 |
|
|
406 |
|
|
|
78 |
|
|
|
692 |
|
|
|
364 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
12,928 |
|
|
$ |
(2,121 |
) |
|
$ |
20,516 |
|
|
$ |
3,252 |
|
25
经营结果
2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的比较
以下表格列出了我们所示期间的运营结果:
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|
截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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|
|
(以千为单位) |
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|||||||||||||
损益表资料: |
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|
|
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|
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||||
营业收入(1) |
|
$ |
117,140 |
|
|
$ |
67,985 |
|
|
$ |
208,205 |
|
|
$ |
177,205 |
|
成本和营业费用(2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收入成本 |
|
|
5,011 |
|
|
|
5,547 |
|
|
|
10,052 |
|
|
|
11,317 |
|
销售及营销费用 |
|
|
90,913 |
|
|
|
58795元为成本。 |
|
|
|
161,697 |
|
|
|
149,032 |
|
研发 |
|
|
7,043 |
|
|
|
7,450 |
|
|
|
13,887 |
|
|
|
15,377 |
|
普通和管理 |
|
|
7,881 |
|
|
|
5,768 |
|
|
|
14,511 |
|
|
|
13,598 |
|
重组和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
3,832 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,832 |
|
收购相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(150 |
) |
总成本和营业费用 |
|
|
110,848 |
|
|
|
81,355 |
|
|
|
200,147 |
|
|
|
193,006 |
|
营业收支(亏损) |
|
|
6,292 |
|
|
|
(13,370 |
) |
|
|
8,058 |
|
|
|
(15,801 |
) |
其他收入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
456 |
|
|
|
271 |
|
|
|
842 |
|
|
|
458 |
|
其他收入(费用)净额 |
|
|
60 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
101 |
|
|
|
(15 |
) |
其他收入净额 |
|
|
516 |
|
|
|
255 |
|
|
|
943 |
|
|
|
443 |
|
税前收益(亏损) |
|
|
6,808 |
|
|
|
(13,115 |
) |
|
|
9,001 |
|
|
|
(15,358 |
) |
所得税费用 |
|
|
(406 |
) |
|
|
(78 |
) |
|
|
(692 |
) |
|
|
(364 |
) |
净利润(损失) |
|
$ |
6,402 |
|
|
$ |
(13,193 |
) |
|
$ |
8,309 |
|
|
$ |
(15,722 |
) |
其他金融和经营数据: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
变量营销利润 |
|
$ |
36,455 |
|
|
$ |
24,653 |
|
|
$ |
67,273 |
|
|
$ |
60,246 |
|
调整后的EBITDA(3) |
|
$ |
12,928 |
|
|
$ |
(2,121 |
) |
|
$ |
20,516 |
|
|
$ |
3,252 |
|
(1)包括以下分销渠道的收入:
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
直接渠道 |
|
|
|
|
|
|
83 |
% |
|
|
81 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
84 |
% |
间接渠道 |
|
|
|
|
|
|
17 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
(2)包括以下股票补偿费用:
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(以千为单位) |
|
|||||||||||||
营业收入成本 |
|
$ |
42 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
78 |
|
|
$ |
113 |
|
销售及营销费用 |
|
|
1,652 |
|
|
|
2,272 |
|
|
|
3,246 |
|
|
|
4,545 |
|
研发 |
|
|
1,426 |
|
|
|
2,285 |
|
|
|
2,738 |
|
|
|
4,659 |
|
普通和管理 |
|
|
2,220 |
|
|
|
1,391 |
|
|
|
3,796 |
|
|
|
3,199 |
|
重组和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
1,123 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,123 |
|
|
|
$ |
5,340 |
|
|
$ |
7,130 |
|
|
$ |
9,858 |
|
|
$ |
13,639 |
|
(3)有关我们将调整后的EBITDA用作非GAAP财务指标以及将调整后的EBITDA与可比的GAAP财务指标相调和的信息,请参见“—非GAAP财务指标”。
26
营业收入
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
营业收入 |
|
$ |
117,140 |
|
|
$ |
67,985 |
|
|
$ |
49,155 |
|
|
|
72.3 |
% |
营业收入从2023年6月30日结束的三个月的6800万美元增加了4920万美元,至2024年6月30日结束的三个月的11710万美元。收入的增加是由于我们汽车垂直领域增加了5290万美元和我们的房屋和租户保险垂直领域增加了320万美元,部分抵消了我们其他保险垂直领域690万美元的下降。汽车垂直领域收入的增加是由于推荐的承运人支出增加了5450万美元,部分抵消了佣金收入减少的160万美元。房屋和租户保险垂直领域收入的增加主要是由于推荐的承运人支出增加。我们其他保险垂直领域收入的下降是由于推荐的承运人支出减少了360万美元和佣金收入减少了320万美元,两者主要是由于我们退出医疗保险垂直领域。
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
营业收入 |
|
$ |
208,205 |
|
|
$ |
177,205 |
|
|
$ |
31,000 |
|
|
|
17.5 |
% |
营业收入从2023年6月30日结束的六个月的17720万美元增加了3100万美元,至2024年6月30日结束的六个月的20820万美元。收入的增加是由于我们汽车垂直领域增加了4070万美元和我们的房屋和租户保险垂直领域增加了640万美元,部分抵消了我们其他保险垂直领域1610万美元的下降。汽车垂直领域收入的增加是由于推荐的承运人支出增加了4470万美元,部分抵消了佣金收入减少的400万美元。房屋和租户保险垂直领域收入的增加主要是由于推荐的承运人支出增加。我们其他保险垂直领域收入的下降是由于佣金收入减少了1040万美元和推荐的承运人支出减少了570万美元,两者主要是由于我们退出医疗保险垂直领域。
营业成本
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
营业收入成本 |
|
$ |
5,011 |
|
|
$ |
5,547 |
|
|
$ |
(536 |
) |
|
|
-9.7 |
% |
营收百分比 |
|
|
除前述规定外,我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。 |
% |
|
|
8.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
营业成本从2023年6月30日结束的三个月的550万美元下降了50万美元,至2024年6月30日结束的三个月的500万美元。成本的减少主要是由于我们呼叫中心人员相关成本的减少,约为50万美元。
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
营业收入成本 |
|
$ |
10,052 |
|
|
$ |
11,317 |
|
|
$ |
(1,265 |
) |
|
|
-11.2 |
% |
营收百分比 |
|
|
4.8 |
% |
|
|
6.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
营业成本从截至2023年6月30日的1130万美元减少了130万美元,至截至2024年6月30日的1010万美元。营业成本主要由于我们呼叫办公室的人员相关成本减少了60万美元而减少。此外,第三方呼叫中心费用由于我们的健康保险垂直领域中呼叫减少而减少了30万美元。折旧和托管成本也分别减少了20万美元。
27
主要由于与我们的健康保险垂直服务相关的电话减少,销售和营销费用从截至2023年6月30日的5880万美元增加了3210万美元,至截至2024年6月30日的9090万美元。销售和营销费用的增加主要由于广告费用增加了3740万美元,部分抵消了我们DTC公司的人员成本的减少,人员成本主要是指2024年和2023年6月30日的股票补偿费用分别为170万美元和230万美元。科技服务和代理商授权费用也分别由于我们退出健康保险垂直领域和人员减少而分别减少了30万美元和20万美元。
销售和营销
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
销售和营销费用 |
|
$ |
90913 |
|
|
$ |
58795元为成本。 |
|
|
$ |
32,118 |
|
|
|
25,446,380 |
% |
营收百分比 |
|
|
77.6 |
% |
|
|
86.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
销售和营销费用从截至2023年6月30日的5880万美元增加了3210万美元,至截至2024年6月30日的9090万美元。销售和营销费用的增加主要由于广告费用增加了3740万美元,部分抵消了我们DTC公司的人员成本的减少,人员成本主要是指2024年和2023年6月30日的股票补偿费用分别为170万美元和230万美元。科技服务和代理商授权费用也分别由于我们退出健康保险垂直领域和人员减少而分别减少了30万美元和20万美元。
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
销售和营销费用 |
|
$ |
161697 |
|
|
$ |
149032 |
|
|
$ |
12,665 |
|
|
|
8.5 |
% |
营收百分比 |
|
|
77.7 |
% |
|
|
84.1% |
% |
|
|
|
|
|
|
销售和营销费用从截至2023年6月30日的14900万美元增加了1270万美元,至截至2024年6月30日的16170万美元。销售和营销费用的增加主要由于广告费用增加了2390万美元,部分抵消了我们DTC公司的人员成本减少的990万元,人员成本主要是指2024年和2023年6月30日的股票补偿费用分别为320万美元和450万美元。科技服务和代理商授权费用也分别由于我们退出健康保险垂直领域和人员减少而分别减少了60万美元和50万美元。
研发
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
研发费用 |
|
$ |
7,043 |
|
|
$ |
7,450 |
|
|
$ |
(407 |
) |
|
|
-5.5 |
% |
营收百分比 |
|
|
6.0 |
% |
|
|
11.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
研发费用从截至2023年6月30日的750万美元减少了40万美元,至截至2024年6月30日的700万美元。研发费用减少主要由于股票补偿费用减少。人员相关成本包括2024年和2023年6月30日的股票补偿费用分别为140万美元和230万美元。
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
研发费用 |
|
$ |
13,887 |
|
|
$ |
15377 |
|
|
$ |
(1,490 |
) |
|
|
-9.7 |
% |
营收百分比 |
|
|
6.7 |
% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
研发费用从截至2023年6月30日的1540万美元减少了150万美元,至截至2024年6月30日的1390万美元。研发费用的减少是由于股票补偿费用减少,股票补偿费用包括2024年和2023年6月30日的相应费用分别为270万美元和470万美元。
28
人员相关成本主要是指股票补偿费用减少导致研发费用从截至2023年6月30日的1540万美元减少了150万美元至截至2024年6月30日的1390万美元,人员相关成本包括2024年和2023年6月30日的股票补偿费用分别为270万美元和470万美元。
一般及行政费用
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
总务费用 |
|
$ |
7,881 |
|
|
$ |
5,768 |
|
|
$ |
2,113 |
|
|
|
36.6 |
% |
营收百分比 |
|
|
6.7 |
% |
|
|
8.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
总务和管理费用从截至2023年6月30日的580万美元增加了210万美元,至截至2024年6月30日的790万美元。总务和管理费用的增加主要由于人员相关成本增加140万美元和咨询服务的专业费用增加70万美元。人员相关成本包括2024年和2023年6月30日的股票补偿费用分别为220万美元和140万美元。
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
总务费用 |
|
$ |
14,511 |
|
|
$ |
13,598 |
|
|
$ |
913 |
|
|
|
6.7 |
% |
营收百分比 |
|
|
7.0 |
% |
|
|
7.7美元 |
% |
|
|
|
|
|
|
总务和管理费用从截至2023年6月30日的1360万美元增加了90万美元,至截至2024年6月30日的1450万美元。总务和管理费用的增加主要由于人员相关成本增加了90万美元和咨询服务的专业费用增加80万美元,部分抵消了法律费用减少的30万美元和坏账费用减少的20万美元。人员相关成本包括2024年和2023年6月30日的股票补偿费用分别为380万美元和320万美元。
重组及其他费用
截至2023年6月30日的三个月和六个月的重组及其他费用为380万美元,包括与在2023年6月实施的减员计划相关的费用,包括270万美元的员工分手费用和110万美元的某些股权奖励的非现金费用修改。
收购相关
收购相关费用,截至2023年6月30日的三个月和六个月仅包括因我们2021年收购PolicyFuel而记录的我们待定对价负债的公允价值变化。我们在截至2023年6月30日的三个月和六个月的收购相关成本中记录了待定对价负债的减值准备。
其他收益(费用)
截至2024年6月30日的三个月和六个月,由于我们现金余额上所获得的利息增加,利息收入分别增加了20万美元和40万美元。其他收益(费用)对于任何期间均不重要。
29
所得税费用
我们的所得税费用主要由州所得税以及我们的净亏损和税收贷款转移未抵消的部分而形成。由于认为净递延税资产更可能不会实现,我们对整体净递延税资产保留了评估减值准备。
变量营销边际
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
营业收入 |
|
$ |
117,140 67,985 49,155 |
|
|
$ |
减:全部广告费用(销售及营销费用组成部分) |
|
|
$ |
80,685 208,205 177,205 |
|
|
|
72.3 |
% |
减:全部广告费用(销售及营销费用组成部分) |
|
|
140,932 116,959 60,246 |
|
|
|
43,332 |
|
|
|
|
|
|
|
||
变量营销利润 |
|
$ |
36,455 |
|
|
$ |
24,653 |
|
|
$ |
11,802 |
|
|
|
47.9 |
% |
营收百分比 |
|
|
31.1 |
% |
|
|
36.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
变更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
数量 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(以千美元为单位) |
|
|||||||||||||
营业收入 |
|
$ |
由于运营商开支增加,导致2024年6月30日三个月和六个月的变量营销边际增加,部分抵消了我们退出保健保险行业带来的变量营销边际下降,该行业的变量营销边际占营业收入的比例高于我们的汽车和房屋租赁板块。 |
|
|
$ |
截至2024年6月30日,我们的主要流动资金来源是现金及现金等价物6,090万美元以及根据2023年修改贷款协议(定义为2020年8月7日我们与Western Alliance Bank签订的修订贷款和抵押协议或2020年贷款协议,以2022年7月15日签订的贷款和抵押修改协议修订,或2023年8月1日签订的贷款和抵押修改协议修订,或2023年8月7日签订的同意书和解释,以及2023年贷款修改协议)下的可用额度高达2500万美元。 |
|
|
$ |
31,000 |
|
|
|
17.5 |
% |
根据2023年修改的贷款协议,可循环信贷额度的借款不能超过应收账款余额的85%,利率按大于7.0%或华尔街日报公布的基准利率较高的利率计算,并于2025年7月15日到期。如根据2023年修改的贷款协议的定义,出现违约事件,并持续该事件直至消失,应收利息的年利率将是可按2023年修改的贷款协议进行借款的年利率加上5.00%。 |
|
|
借款以我们的资产和财产为抵押。根据2023年修改的贷款协议,我们已同意某些肯定和否定的契约条款,直至到期我们仍将受到这些条款的约束。契约包括限制我们增加额外债务和参与某些重大业务交易,如收购其他企业。此外,根据2023年修改的贷款协议及至到期日,我们必须保持最低的调整快速比率,即1.10比1.00(根据GAAP确定),定义为(1)贷款人持有的无限制现金和现金等价物之和加上结算日我们的资产负债表反映的应收账款净额除以(2)流动负债,包括在2023年修改的贷款协议下的所有未偿还贷款,但不包括递延收入的流动部分。任何时候,如果调整后的快速比率低于1.30比1.00,则贷款人有权使用我们的现金收款偿还未偿还的债务,直到调整后的快速比率连续两个月等于或高于1.30比1.00。截至2024年6月30日,我们符合这些契约条款,而且我们的可循环信贷额度下没有未偿还金额。 |
|
|
|
自成立以来,我们每年都出现营运亏损,未来可能继续出现亏损。我们认为,考虑不包括可循环信贷额度下的借款可用性,现有的现金及现金等价物足以支持我们的营运费用和资本支出需求至少12个月。我们未来的资本需求可能与当前计划有很大不同,这将取决于许多因素,包括我们的营业收入、业务举措的支出时间和规模、购买资本设备以支持我们的增长、销售和营销活动、重组对我们业务的影响、通过并购或投资于互补的服务、技术或业务来扩展我们的业务、我们的平台的市场接受度以及整体经济状况。如果我们未能按计划实现营收目标,则我们认为可以削减运营成本。如果我们需要额外的资金并且无法及时获得资金,我们可能需要在努力提供足够的资金以继续运营的过程中,显著缩减我们的业务,这可能会对我们的业务前景产生负面影响。 |
|
|
|
|
|
|
|
||
变量营销利润 |
|
$ |
67,273 |
|
|
$ |
下表显示了2024年6月30日和2023年6月30日六个月的现金流量摘要: |
|
|
$ |
7,027 |
|
|
|
11.7 |
% |
营收百分比 |
|
|
32.3 |
% |
|
|
34.0 |
% |
|
|
|
|
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(1,622
非GAAP财务指标
现汇汇率变动的影响 现金和现金等价物
根据2023年修订贷款协议,循环信贷借款不能超过符合条件的应收账款余额的85%,利率为7.0%或The Wall Street Journal公布的基准利率中较高的一个,并于2025年7月15日到期。 在违约事件发生的情况下,如2023年修订贷款协议所定义,并且在此类事件不再持续期间,所要收取的年利率将是适用于2023年修订贷款协议下借款的年利率加上5.00%。
借款以我们的所有资产和财产为抵押。根据2023年修订贷款协议,我们已同意某些肯定和否定契约,我们将在到期前一直受此类契约的约束。协议包括限制我们增加额外负债和进行某些基本业务交易的能力,例如收购其他企业。此外,在2023年修订的贷款协议下,在到期日之前,我们必须保持调整后的速动比率不低于1.10:1.00,该比率定义为(1)存放在贷款方处的非限制性现金和现金等价物加上(2)反映在我们资产负债表上的净应收账款与(2)最新到期负债,包括根据GAAP确定的所有借款,但不包括递延收入的应收部分。任何时候,如果调整后的速动比率低于1.30:1.00,贷款方将有能力使用我们的现金收据偿还未偿还债务,直到调整后的速动比率连续两个月等于或大于1.30:1.00为止。截至2024年6月30日,我们符合这些契约并且循环信贷账户中没有任何未还款项。
30
自成立以来,我们每年都亏损并可能在未来承担亏损。我们认为,不考虑循环信贷的借款额度,我们现有的现金及现金等价物足以支持我们的营业费用和资本支出要求至少12个月。我们未来的资本需求可能会从目前的计划明显不同,并取决于许多因素,包括我们的营业收入,业务业务计划的时间和幅度,购买资本设备以支持我们的增长,销售和营销活动,我们的重新组织对业务的影响,通过收购或我们在对手业务中的投资扩展业务,技术或业务的接受度,以及整体经济状况。如果我们未能实现我们计划的营收目标,我们相信我们可以减少运营成本。如果我们需要额外的资金并且无法及时获得资金,则我们可能需要大幅减少经营规模以提供足够资金继续经营,这可能会对我们的业务前景产生不利影响。
现金流
我们截至2024年6月30日的现金流量情况的概要如下:
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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(以千为单位) |
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经营活动产生的现金流量净额 |
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$ |
22,818 |
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$ |
2,111 |
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投资活动产生的净现金流出 |
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(1,622 |
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(2,022 |
) |
筹资活动产生的现金净额 |
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1,771 |
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108 |
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现汇汇率变动的影响
现金和现金等价物 |
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(4 |
) |
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16 |
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现金,现金等价物和受限制现金的净增加额 |
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$ |
22,963 |
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$ |
213 |
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经营活动产生的净现金流量
营业活动在2024年6月30日结束的六个月内提供了2280万美元的现金,主要是由于我们的净利润为830万美元,运营资产负债变动净现金流量为210万美元,以及净非现金费用为1240万美元所致。运营资产负债变动净现金流量主要包括应付账款和应计费用及其他流动负债增加了2550万美元,佣金应收账款减少了260万美元,部分抵消的应收账款增加了2690万美元。营业活动在2023年6月30日结束的六个月内提供了210万美元的现金,主要是由于净非现金费用的1660万美元抵消了运营资产负债的净现金流量120万美元所致,再加上我们应收账款减少了730万美元,预付费用和其他流动资产减少了190万美元,部分抵消的应付账款和应计费用及其他流动负债减少了750万美元,以及我们的经营租赁权益的净变动和价值净变动的30万美元。
应收账款、应付账款和应计费用和其他流动负债的变化通常是由于我们业务和客户以及供应商开票和付款的时间而变化的。佣金应收款收回取决于我们从保险公司收到佣金支付的时间。我们的许多佣金应收款被归类为长期的。
投资活动中使用的净现金
2024年6月30日结束的六个月内,投资活动使用了160万美元和200万美元,分别包括购买房地产和设备,其中包括对某些软件开发成本的资本化。在2024年6月30日结束的六个月和2023年6月30日结束的六个月内,我们分别资本化了150万美元和190万美元的软件开发成本。
融资活动提供的净现金流量
2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月,融资活动提供的净现金分别为180万美元和10万美元。2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月内,提供的净融资活动包括从行使普通股期权获得的款项,部分抵消了涉及净股票结算的税金代扣缴纳款项。
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合同责任和承诺
2024年4月,我们签署了两份租赁协议,通过2027年12月在马萨诸塞州剑桥市租用办公空间,总计支付320万美元至2027年。在我们提交的年度报告10-k中报告的合同义务没有其他重大变化。
关键会计政策和重要判断和估计
我们的简明合并财务报表是按照GAAP准则编制的。编制我们的简明合并财务报表及其相关披露需要我们做出影响简明合并财务报表中的资产、负债、收入、成本和费用的确认和计量的各种估计和判断,以及 揭示负债性资产的不确定性。 我们根据历史经验、已知趋势和事件以及我们认为合理的其他各种因素来做出估计,这些估计的结果构成了关于我们非常债务和非明显变动资产和负债的账面价值的判断的依据。 我们会持续不断地评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能会与这些估计有所不同。
我们的重要会计政策没有任何重大变化,与我们在提交给证券交易委员会的10-k年度报告中披露的财务报表、相关注释和其他财务信息相同。有关此方面的更多披露,请参阅附表一的简明合并财务报表和我们的10-k年度报告中包含的审计的合并财务报表。
最近发布的会计准则
最近发布的可能会对我们的财务状况和经营结果造成潜在影响的会计准则及其描述,已在本季度10-Q表中包含的附注2中公开披露。
事项3。关于市场风险的数量和质量的披露。
我们有一项授信协议,为我们提供浮动利率的贷款。截至2024年6月30日,我们的循环信用贷款没有未偿还债务,因此没有承担重大利率波动的风险。
我们与国外的供应商签订合同,并拥有国外子公司。因此,我们暴露在外汇交易和国外子公司的外币的汇率不利变化的风险中。我们认为这种风险是微不足道的。我们没有对汇率波动的这种风险进行对冲。
项目4.控制和程序。
披露控制和程序的评估。
我们的管理层在此季度10-Q报告结束时评估了我们的披露控制和程序的有效性,我们的首席执行官和首席财务官(我们的首席执行官和主管财务官,分别)参与了此评估。《交易法》规则13a-15(e)和15d-15(e)定义的“披露控制和程序”是指公司设计的用于确保公司在根据《交易法》提交的报告中所披露的信息被记录、处理、汇总和报告的公司的一系列控制和其他程序,其规则和表格中规定的时间段内报告。披露控制和程序包括但不限于设计的控制和程序,以确保该公司在根据《交易法》提交的报告中所披露的信息被累积并被通知到公司的管理层,包括其首席执行官和首席财务官,或者执行类似职能的人,适当的允许及时关于必要的披露做出决策。
管理层认识到,无论设计和运作得多么好,任何控制和程序都只能提供合理的保障,以实现其目标,我们的管理层必须评估可能实现控制和程序成本效益关系。基于本季度10-Q报告期末我们披露控制和程序的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论:截至此时点,我们的披露控制和程序在合理保障级别下有效。
有关财务报告内部控制变更
在截至2024年6月30日的三个月内,本公司的财务报告内部控制没有发生任何重大变化,这些变化已在《交易法》规则13a-15(f)和15d-15(f)下定义,这些定义是指对公司的财务报告进行控制和其他程序,以便制定和发布完整准确的财务报表,同时还涉及防止和发现虚假财务报表的意外错误、失误和欺诈行为。这些变化没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响。
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第二部分-其他信息
项目1.法律诉讼。
关于法律诉讼方面的信息和本项目已包含在第一部分第I项中《未经审计的简明合并财务报表附注8》中。
项目1A.风险因素。
除了所有企业通用的常规业务风险和不确定性之外,我们所在行业和公司的重要因素可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流量产生重大不利影响。您应该仔细考虑我们在2023年12月31日年报10-k中列出的风险因素,以及我们后续的定期提交给证券交易委员会的文件中列出的风险因素。我们在年报10-k中列出的风险因素没有发生实质性变化。
项目2.未登记的股票出售和所得款项的使用。
最近出售未经注册的股票资本
在截至2024年6月30日的三个月内,我们未出售或发行股票,也未授予任何未在证券法下注册的期权,并且未在当前提交的8-k表格中进行过报告。
发行人购买股票
从2024年4月1日至2024年6月30日的时期内,我们未购买任何我们已注册的股票。
第5项。其他信息。
10b5-1交易计划
截至2024年6月30日三个月期间,我们的16号部门高管和董事采用或终止购买或出售我们的证券的合同、指令或书面计划,每个计划都旨在满足《交易所法》10b5-1(c)条款的肯定防御条件(“10b5-1计划”),具体情况如下:
姓名(头衔) |
采取的行动 |
交易安排类型 |
交易性质 |
交易持续时间 |
总计数量 |
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10b5-1条例交易安排 |
出售 |
直到 |
最多 |
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10b5-1条例交易安排 |
出售 |
直到 |
最多 |
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10b5-1条例交易安排 |
出售 |
直到 |
不确定的(1) |
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10b5-1条例交易安排 |
出售 |
直到 |
最多 |
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注:布拉德纳德先生的10b5-1交易计划提供出售未确定数量的普通股份,这些股份系来自受限制股票单位(“RSU”)解冻后的结算。由于解冻股票的解冻条件满足程度不同、公司普通股股价和每个受覆盖RSU解冻日的应发股数的出售或满足适用扣缴义务的数量不同,所以普通股份的数量是未知的。
项目6. 附件。
展示文件 数量 |
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描述 |
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31.1 |
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公司经理根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302条的规定认证书 |
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31.2 |
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公司财务经理根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302条的规定认证书 |
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32.1 |
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公司经理根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第906条采用的18 U.S.C.第1350条规定认证书 |
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首席财务官的认证,根据《Sarbanes-Oxley法案》第906条规定。 |
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公司财务经理根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第906条采用的18 U.S.C.第1350条规定认证书 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-该实例文档未出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL立法扩展模式与嵌入的Linkbase文档 |
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104 |
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封面页面交互式数据文件(格式为行内XBRL,包含在展览101中) |
本季度10-Q表格随附的32.1和32.2表格不视为提交给证券交易委员会并且不能作为EverQuote,Inc.在提交任何文件(无论是本季度10-Q表格之前还是之后)时的参考,不考虑任何包含在此类文件中的一般性说明语言。
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册机构特此通过其代表,由授权签署本报告的被授权人。
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everquote公司 |
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日期:2024年8月6日 |
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通过: |
/s/ Jayme Mendal
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Jayme Mendal 首席执行官和总裁。 签名:/s/ Ian Lee |
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日期:2024年8月6日 |
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通过: |
/s/ Joseph Sanborn
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Joseph Sanborn 首席财务官和财务主管 (财务总监) |
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