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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会文件号 001-39310               
ZoomInfo 科技公司
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华87-3037521
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
（美国国税局雇主识别号）
百老汇街 805 号， 900 套房
温哥华， 华盛顿
98660
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(800) 914-1220
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元ZI纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（根据《交易法》第12b-2条的定义）。是的 ☐不是 ☒
截至 2024 年 7 月 31 日，有 365,279,985 注册人已发行普通股的股份。


ZoomInfo 科技公司
10-Q 表季度报告
截至2024年6月30日的季度期间

目录
页面
关于前瞻性陈述的警示声明
ii
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
1
合并资产负债表
2
合并运营报表
3
综合收益（亏损）合并报表
4
综合权益变动表
5
合并现金流量表
7
合并财务报表附注
9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
41
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
62
第 4 项。控制和程序
63
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
65
第 1A 项。风险因素
65
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
65
第 3 项。优先证券违约
65
第 4 项。矿山安全披露
66
第 5 项。其他信息
66
第 6 项。展品
67
签名
68
我
目录
关于前瞻性陈述的警示性声明
我们不时发表有关我们的期望、信念、计划、目标、战略、未来事件或业绩的陈述，以及基本假设和其他非历史事实的陈述。这些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。实际结果可能与这些陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。您通常可以通过 “预测”、“相信”、“可以”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“目标”、“前景”、“计划”、“潜在”、“预测”、“预测”、“寻求”、“应该”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“前景”、“计划”、“潜在”、“预测”、“寻求”、“应该”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“前景”、“计划”、“潜在”、“预测”、“寻求”、“应该”、“目标”、“目标” 趋势”、“将”、“会” 或这些词语的否定版本或其他类似词语。
我们的前瞻性陈述基于信念和假设，这些信念和假设是基于陈述时我们获得的信息。我们提醒您，对未来事件的假设、信念、期望、意图和预测可能而且经常与实际结果存在重大差异。因此，我们无法向您保证，实际结果与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的结果不会有重大差异。
以下是一些可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的业绩不同的因素，包括本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述，我们在2024年2月15日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日财年的ZoomInfo Technologies Inc.10-k表年度报告第一部分 “风险因素” 第1A项中描述的其他因素（“2023”）10-K 表格”），以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他报告中：
与我们的业务和行业相关的风险
◦由于经济状况疲软，我们的现有和潜在客户可能会减少销售、营销、招聘和其他技术和信息方面的支出，这可能会损害我们的收入、经营业绩和现金流；
◦我们可能无法吸引新客户、续订现有订阅或扩大现有订阅，这可能会损害我们的收入增长和盈利能力；
◦如果我们无法获得和维护准确、全面或可靠的数据，我们可能会减少对产品和服务的需求，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响；
◦拥有大量资源的大型、资金充足的公司可能会改变其现有的商业模式，以提高我们的竞争力；
◦我们面临着来自其他公司和技术的竞争，这些公司和技术使公司能够收集和汇总销售、营销、招聘和其他数据，而竞争产品和服务可以为客户提供更大的吸引力；
◦我们竞争的市场正在迅速变化，因此很难预测对我们服务的需求；
◦我们的平台集成了我们无法控制的第三方系统或以其他方式与之配合使用；
◦我们的业务可能会受到搜索引擎算法和动态变化或其他流量产生安排的负面影响；
◦我们依赖我们的执行官和其他关键员工，失去或无法吸引、整合和留住这些员工和其他高技能员工可能会损害我们的业务；
◦如果我们未能维护、升级或实施足够的运营和财务资源，包括我们的IT系统，我们可能无法执行我们的业务计划；以及
◦我们可能无法成功地将收购的业务、服务、数据库和技术整合到我们的运营中，这可能会对我们的业务产生不利影响。
ii
目录
与隐私、技术和安全相关的风险
◦有关数据隐私的法律、法规和公众看法的变化，或现行法律法规执行模式的变化，可能会影响我们有效收集、处理、更新和/或提供我们当前提供的部分或全部信息的能力，或者我们的客户和用户使用我们部分或全部产品或服务的能力；
◦我们可能会因各种索赔而受到诉讼，这可能会损害我们的声誉并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响；
◦新的或不断变化的法律法规可能会减少对我们平台的需求，限制对我们平台的访问，限制我们可以提供的服务范围，或者要求我们披露或提供对我们所拥有信息的访问权限，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况；
◦我们可能无法充分保护或执行我们在数据或技术中的专有和知识产权；
◦投资我们的人工智能（“AI”）能力会带来风险，这些风险如果得以实现，可能会对我们的业务产生不利影响；
◦第三方可能以非法或违背我们的价值观或适用法律的方式使用我们的产品和服务；
◦网络攻击和安全漏洞可能对我们的声誉、业务和财务状况造成严重损害；以及
◦影响客户访问我们服务的能力的技术问题或中断可能会损害我们的声誉和品牌，并导致对我们产品和服务的需求减少、收入降低和成本增加。
与信贷和财务因素相关的风险
◦我们通过销售平台订阅和数据来获得收入，对我们提供的产品和服务类型的需求的任何下降都将对我们的业务产生负面影响；
◦我们未能筹集额外资本或产生必要的现金流来扩大业务并在未来投资新技术，可能会降低我们成功竞争的能力，损害我们的经营业绩；
◦新销售和续约的下降或回升并未立即完全反映在我们的经营业绩中；
◦我们预计未来的运营费用会增加，我们可能无法保持盈利能力；
◦我们的债务可能会对我们的财务状况和筹集额外资金的能力产生不利影响，使我们无法履行义务；
◦我们可能无法产生足够的现金来偿还所有债务；
◦利率波动可能会影响我们的经营业绩和财务状况；
◦我们的信用和其他评级的变化可能会对我们的运营产生不利影响并降低我们的盈利能力；
◦适用于跨国企业的全球税收发展可能会对我们的业务、现金流或财务业绩产生重大影响。经济合作与发展组织提议以第二支柱示范规则的形式对国际税法框架进行重大修改，旨在实施全球最低税。第二支柱的潜在影响可能因采用第二支柱的每个国家实施的具体规定和规则而异；
◦我们的有效税率和额外纳税义务的意外变化可能会影响我们的财务业绩；以及
◦我们所遵守的各个税务管辖区的税法或法规的变化对我们或我们的付费客户产生不利影响，可能会增加我们的产品和服务的成本并损害我们的业务。
iii
目录
与地缘政治因素相关的风险
◦美国境外的业务和销售使我们面临国际业务固有的风险；以及
◦全球经济的不确定性和灾难性事件，包括全球疫情、持续的敌对行动（例如俄罗斯和乌克兰之间、以色列和哈马斯之间的敌对行动）以及中东的其他冲突，已经并可能扰乱我们的业务，并对我们的业务和未来的经营业绩和财务状况产生不利影响。
与我们的组织结构和普通股所有权相关的风险
◦我们的公司结构和应收税款协议可能会限制我们支付某些款项的能力，增加完成某些交易的成本，并限制我们实现某些税收属性价值的能力；以及
◦我们的股东协议各方拥有特殊的权利和利益，这些权利和利益将来可能会与我们或您的权益发生冲突。
不应将这些因素解释为详尽无遗，应与本10-Q表格和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中包含的其他警告声明一起阅读。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实，或者我们的任何假设被证明不正确，我们的实际业绩在重大方面可能与前瞻性陈述中的预测有所不同。可能导致我们实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，因此我们无法预测所有因素或事件。我们的前瞻性陈述不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业、投资或其他战略交易的潜在影响。
您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。每份前瞻性陈述仅代表截至特定陈述之日，除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
网站披露
该公司打算使用其网站作为重要公司信息的分发渠道。有关公司的财务和其他重要信息定期发布在公司网站 https://ir.zoominfo.com 上并可通过该网站进行访问。因此，除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件以及公开电话会议和网络广播（未纳入此处或本10-Q表的其他部分）外，您还应关注我们网站的投资者关系部分，网址为 https://ir.zoominfo.com。此外，当您通过访问我们的投资者关系页面的 “电子邮件提醒” 部分注册电子邮件地址时，您可能会自动收到有关公司的电子邮件提醒和其他信息，网址为 https://ir.zoominfo.com。我们网站上的信息未纳入此处或本10-Q表格的其他部分。
iv
目录

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表

财务报表索引
ZoomInfo Technologies Inc. 及其子公司未经审计的合并财务报
合并资产负债表
2
合并运营报表
3
综合收益（亏损）合并报表
4
股东权益变动综合报表
5
合并现金流量表
7
合并财务报表附注
9
1
目录

ZoomInfo 科技公司
合并资产负债表
（以百万计，股票数据除外）
6月30日十二月三十一日
20242023
（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$385.9 $447.1 
短期投资13.4 82.2 
限制性现金，当前— 0.2 
应收账款，净额189.9 272.0 
预付费用和其他流动资产64.9 59.6 
应收所得税5.5 3.2 
流动资产总额$659.6 $864.3 
限制性现金，非流动8.9 8.9 
财产和设备，净额84.1 65.1 
经营租赁使用权资产，净额117.2 80.7 
无形资产，净额305.7 334.6 
善意1,692.7 1,692.7 
递延所得税资产3,698.1 3,707.1 
递延成本和其他资产，扣除流动部分117.2 114.9 
总资产$6,683.5 $6,868.3 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$20.3 $34.4 
应计费用和其他流动负债141.8 113.8 
未赚取的收入，当期部分438.9 439.6 
应缴所得税0.9 2.0 
应收税协议负债的当期部分63.8 31.4 
经营租赁负债的流动部分9.1 11.2 
长期债务的当前部分5.9 6.0 
流动负债总额$680.7 $638.4 
扣除本期部分的非所得收入1.5 2.3 
应收税协议负债，扣除流动部分2,731.7 2,786.6 
经营租赁负债，扣除流动部分177.3 89.9 
长期债务，扣除流动部分1,223.8 1,226.4 
递延所得税负债2.2 1.9 
其他长期负债3.4 3.5 
负债总额$4,820.6 $4,749.0 
承付款和或有开支（注9）
股东权益：
普通股，面值 $0.01; 3,300,000,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 366,772,027 和 384,830,529 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和未偿还债务
$3.6 $3.8 
优先股，面值 $0.01; 200,000,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和未偿还债务
— — 
额外的实收资本1,560.8 1,804.9 
累计其他综合收益24.5 27.3 
留存收益274.0 283.3 
股东权益总额$1,862.9 $2,119.3 
负债和股东权益总额$6,683.5 $6,868.3 
参见随附的合并财务报表附注。


2
目录
ZoomInfo 科技公司
合并运营报表
（以百万计，每股金额除外；未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
收入$291.5 $308.6 $601.6 $609.3 
服务成本：
服务成本 (1)
36.3 34.1 70.2 69.1 
收购技术的摊销9.6 9.5 19.1 20.0 
毛利润$245.6 $265.0 $512.3 $520.2 
运营费用：
销售和市场营销 (1)
100.5 104.5 200.1 207.7 
研究和开发 (1)
48.3 53.3 92.0 95.6 
一般和行政 (1)
111.3 42.1 186.4 79.9 
其他收购的无形资产的摊销
5.5 5.5 10.8 11.1 
运营费用总额
$265.6 $205.4 $489.3 $394.3 
运营收入（亏损）
$(20.0)$59.6 $23.0 $125.9 
利息支出，净额
9.8 12.0 19.9 21.9 
债务修改和清偿造成的损失
0.7 — 0.7 2.2 
其他收入，净额
(5.9)(7.1)(2.5)(21.1)
所得税前收入（亏损）
$(24.6)$54.7 $4.9 $122.9 
所得税准备金（福利）
(0.2)16.6 14.2 40.3 
净收益（亏损）$(24.4)$38.1 $(9.3)$82.6 
普通股每股净收益（亏损）：
基本
$(0.07)$0.09 $(0.02)$0.21 
稀释
(0.07)0.09 (0.02)0.21 
______________
(1)金额包括基于股票的薪酬支出，如下所示：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
服务成本$2.7 $3.4 $5.2 $7.5 
销售和营销14.0 17.6 25.8 37.1 
研究和开发10.2 15.4 19.0 22.3 
一般和行政9.5 9.9 17.6 17.1 
基于权益的薪酬支出总额$36.4 $46.3 $67.6 $84.0 
参见随附的合并财务报表附注。


3
目录
ZoomInfo 科技公司
综合收益（亏损）合并报表
（单位：百万；未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
净收益（亏损）$(24.4)$38.1 $(9.3)$82.6 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
现金流套期保值的未实现收益2.3 11.6 9.2 8.2 
现金流套期保值结算的已实现收益(6.4)(6.2)(13.1)(11.6)
与取消指定的利率互换相关的递延亏损的摊销— — 0.1 0.1 
税前其他综合收益（亏损）$(4.1)$5.4 $(3.8)$(3.3)
税收影响1.1 (1.4)1.0 0.8 
其他综合收益（亏损），扣除税款$(3.0)$4.0 $(2.8)$(2.5)
综合收益（亏损）$(27.4)$42.1 $(12.1)$80.1 
参见随附的合并财务报表附注。


4
目录

ZoomInfo 科技公司
综合权益变动表
（以百万计，股票数据除外；未经审计）
普通股额外的实收资本累计其他综合收益留存收益股东权益总额
股票金额
余额，2023 年 12 月 31 日384,830,529$3.8 $1,804.9 $27.3 $283.3 $2,119.3 
归属限制性股票单位后发行普通股1,359,913 —————
与净股份结算相关的扣留股份(410,537)—(7.0)——(7.0)
回购普通股(9,623,255)(0.1)(154.3)——(154.4)
净收入————15.1 15.1
其他综合收入———0.2 —0.2
基于股权的薪酬——32.7 ——32.7
截至 2024 年 3 月 31 日的余额376,156,650$3.7 $1,676.3 $27.5 $298.4 $2,005.9 
归属限制性股票单位后发行普通股1,672,136—————
发行与ESPP相关的普通股248,742—2.8 ——2.8 
与净股份结算相关的扣留股份(505,710)—(7.5)——(7.5)
回购普通股(10,799,791)(0.1)(148.6)——(148.7)
净亏损————(24.4)(24.4)
其他综合损失———(3.0)—(3.0)
基于股权的薪酬——37.8 ——37.8 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额366,772,027$3.6 $1,560.8 $24.5 $274.0 $1,862.9 


5
目录
ZoomInfo 科技公司
综合权益变动表
（以百万计，股票数据除外；未经审计）
普通股
额外的实收资本累计其他综合收益留存收益股东权益总额
股票金额
余额，2022 年 12 月 31 日404,083,262$4.0 $2,052.1 $39.7 $176.0 $2,271.8 
归属限制性股票单位后发行普通股648,570 —————
与净股结算及其他相关的预扣股份(163,965)—(4.1)——(4.1)
行使股票期权11,236 —0.2 ——0.2
没收/取消(6,733)—————
回购普通股(1,058,291)—(24.3)——(24.3)
净收入————44.5 44.5
其他综合损失———(6.5)—(6.5)
基于股权的薪酬——37.7 ——37.7
截至2023年3月31日的余额403,514,079$4.0 $2,061.6 $33.2 $220.5 $2,319.3 
归属限制性股票单位后发行普通股668,323—————
发行与ESPP相关的普通股181,931—4.6 ——4.6 
与净股结算及其他相关的预扣股份(216,700)—(5.4)——(5.4)
行使股票期权6,086—0.2 ——0.2 
没收/取消(4,035)—————
回购普通股(2,847,121)—(62.7)——(62.7)
净收入————38.1 38.1 
其他综合收入———4.0 —4.0 
基于股权的薪酬——48.9 ——48.9 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额401,302,563$4.0 $2,047.2 $37.2 $258.6 $2,347.0 
参见随附的合并财务报表附注。


6
目录
ZoomInfo 科技公司
合并现金流量表
（单位：百万；未经审计）
截至6月30日的六个月
20242023
经营活动：
净收益（亏损）$(9.3)$82.6 
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销40.9 40.7 
债务折扣和发行成本的摊销1.1 1.2 
递延佣金成本的摊销33.6 38.3 
资产减值和租约放弃费用48.7 0.6 
债务修改和清偿造成的损失0.7 2.2 
基于股权的薪酬支出67.6 84.0 
递延所得税8.3 42.0 
应收税款协议重新计量9.2 (11.2)
坏账支出准备金32.5 11.3 
扣除收购后的运营资产和负债的变化：
应收账款，净额49.6 4.4 
预付费用和其他流动资产(4.7)(11.0)
递延成本和其他资产，扣除流动部分(35.5)(39.2)
应收所得税(2.3)(2.7)
应付账款(15.1)(12.7)
应计费用和其他负债18.3 (28.5)
未赚取的收入(1.4)23.2 
经营活动提供的净现金$242.2 $225.2 
投资活动：
购买短期投资$— $(114.7)
短期投资的到期日69.0 94.3 
购买不动产、设备和其他资产(23.9)(12.6)
为收购支付的现金，扣除获得的现金(0.5)— 
由（用于）投资活动提供的净现金$44.6 $(33.0)
筹资活动：
延期对价的支付$(0.7)$(0.4)
偿还债务(3.0)(3.0)
债务发行和修改费用的支付(1.9)(2.7)
行使股票期权的收益— 0.4 
与股权奖励净股结算相关的已缴税款(14.6)(8.6)
根据ESPP发行普通股的收益2.8 4.4 
应收税款协议付款(31.6)— 
回购普通股(299.2)(87.0)
用于融资活动的净现金$(348.2)$(96.9)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）$(61.4)$95.3 
期初的现金、现金等价物和限制性现金456.2 424.1 
期末现金、现金等价物和限制性现金$394.8 $519.4 


7
目录
ZoomInfo 科技公司
合并现金流量表
（以百万计；未经审计）（续）
截至6月30日的六个月
20242023
期末现金、现金等价物和限制性现金：
现金和现金等价物$385.9 $509.7 
限制性现金，非流动8.9 9.7 
现金、现金等价物和限制性现金总额$394.8 $519.4 
现金流信息的补充披露：
以现金支付的利息$20.3 $24.6 
缴纳税款的现金7.9 4.7 
非现金投资活动的补充披露：
应付账款和应计费用及其他流动负债中包含的财产和设备$5.0 $0.2 
资本化软件中包含基于股权的薪酬2.9 2.6 
参见随附的合并财务报表附注。


8
目录
ZoomInfo 科技公司
未经审计的合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万计，股票/单位数据和每股/单位金额除外）
注意事项 1
业务、列报基础和重要会计政策摘要
10
注意事项 2
与客户签订合同的收入
19
注意事项 3
现金、现金等价物和短期投资
21
注意事项 4
财产和设备
22
注意事项 5
商誉和收购的无形资产
22
注意事项 6
融资安排
23
注意事项 7
衍生品和套期保值活动
25
注意事项 8
公允价值
26
注意事项 9
承付款和或有开支
29
注意事项 10
每股收益（亏损）
31
注意事项 11
租约
32
注意事项 12
基于股权的薪酬
35
注意事项 13
应收税款协议
39
注意 14
所得税
39
注释 15
后续事件
40


9
目录
附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要
商业
ZoomInfo Technologies Inc. 通过其运营子公司（“公司”、“我们”、“我们的” 和 “ZoomInfo”）为销售和营销团队提供市场进入情报和参与平台。该公司基于云的平台提供工作流程工具，其中包含有关组织和专业人员的集成、准确和全面的信息，以帮助用户识别目标客户和决策者，获得持续更新的预测性潜在客户和公司评分，监控目标公司的购买信号和其他属性，撰写信息，通过自动销售工具进行互动，并跟踪交易周期的进展。
演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）有关中期财务信息的规章制度编制的。根据这些细则和条例，脚注披露中通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中的某些信息已被压缩或省略。本报告中包含的财务报表应与公司2023年10-k表一起阅读。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的整个财年或未来任何时期的预期经营业绩。
随附的未经审计的合并财务报表包含截至2024年6月30日的公允财务状况表以及截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩以及截至2024年和2023年6月30日的六个月的现金流所需的所有调整。
自2024年第二季度起，公司从合并运营报表中删除了重组和交易相关费用的列报。这些费用将分配给其余的财务报表细列项目。为便于比较，对上期金额进行了重算，以反映本期的列报方式，对先前报告的净收入或综合收益没有影响。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。我们将这些估计基于历史和预期结果、趋势以及我们认为合理的未来事件的其他假设，并持续评估我们的估计。鉴于需要进行估计和判断，实际业绩可能与我们的估计有所不同，这种差异可能对我们的合并财务状况和经营业绩产生重大影响。
整合原则
合并财务报表包括ZoomInfo Technologies Inc.及其子公司的账目。所有重要的公司间往来交易和余额都已在合并中清除。
收入确认
该公司的收入主要来自订阅服务。我们的订阅服务包括我们的 SaaS 应用程序和对我们平台的相关访问权限。订阅合同通常基于访问我们应用程序的用户数量、他们可以访问的功能级别以及客户与其系统集成的数据量。我们的订阅合同的期限通常为一至 三年 并且不可取消。我们通常在交付前每年、每半年或每季度为服务开具账单。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
公司通过以下步骤对与客户签订的收入合同进行核算：
(1) 确定与客户签订的合同；
（2）确定合同中的履约义务；
（3）确定交易价格；
(4) 分配交易价格；以及
(5) 在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
从向客户提供服务之日起，我们根据每个期限的日历天数，在合同期限内按比率确认订阅合同的收入。未赚取的收入来自预先向客户开具的收入金额或在履行履约义务之前从客户那里收到的现金。确定交易价格通常涉及判断和估计，这可能会对报告收入的时间和金额产生重大影响。有时，公司可能会根据增加的服务或其他情况调整合同下的账单，这些情况记作可变对价。公司根据历史经验估算这些金额并调整已确认的收入。
现金、现金等价物和短期投资
现金等价物包括流动性高的有价债务证券，在购买之日剩余到期日为三个月或更短。我们将对有价证券的投资归类为 “可供出售”。我们根据报价或其他现成的市场信息，按公允价值持有这些投资。扣除税款的未实现收益和亏损包含在 累计的其他综合收益，作为股东权益的单独组成部分反映在我们的合并资产负债表上。收益和亏损使用特定的识别方法确定，并在我们的合并运营报表中实现时予以确认。如果我们确定公允价值出现了非暂时的下降，则与信用损失相关的下降金额将计入收入。
公允价值测量
公司根据预期的退出价格按公允价值衡量资产和负债，该价格代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值可能基于市场参与者在定价资产或负债时使用的假设。关于公允价值计量的权威指南为经常性或非经常性衡量公允价值建立了统一的框架，从而为估值技术中使用的投入分配了分层级别。以下是衡量公允价值的投入的分层级别：
第 1 级-反映相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价的可观察输入
第 2 级-市场上可直接或间接观察到的其他输入
第 3 级——几乎没有或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，包括公司自己在确定公允价值时的假设
用于估值金融资产和负债的投入或方法不一定表示与投资这些资产和负债相关的风险。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
信用风险和重要客户的集中度
可能使我们面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资和应收账款。该公司在主要金融机构持有的现金通常超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。公司通过将现金存款集中在高质量的金融机构并定期评估持有此类存款的主要金融机构的信贷质量来管理与现金集中相关的信用风险。现金的账面价值接近公允价值。我们的投资组合由高评级证券组成，根据我们的投资政策，其加权平均到期日少于12个月，该政策旨在保留本金和保持高流动性。从历史上看，公司没有因这种现金集中而遭受任何损失。该公司没有任何与客户相关的表外信用风险。由于客户群庞大而多样化，应收账款和收入方面的信用风险集中程度有限。我们不要求客户提供抵押品。我们根据应收账款的预期可收回性维持信贷损失备抵金。公司对客户进行持续的信用评估，并为可能的损失保留备抵金。请参阅以下有关2024年第二季度会计估算变化的部分。 在截至2024年6月30日和2023年12月31日的三个月和六个月中，没有一个客户占我们收入的10％或以上，也没有一个客户占应收账款的10％以上。
应收账款和合同资产
应收账款由收入发票组成，扣除预期信用损失备抵额，不计利息。我们根据合同付款条款考虑过期的应收账款。管理层对信贷损失备抵是否充足的评估考虑了历史收款经验、客户付款状况的变化、应收账款余额的账龄以及当前的经济状况，所有这些都可能影响客户的支付能力。在用尽所有收款手段之后，账户余额将从备抵金中注销，而且收回的可能性微乎其微。截至2024年6月30日，预期信贷损失备抵金为美元19.5百万。有关2024年第二季度会计估算变化的更多内容，请参阅下文。
对受限制的可变考虑因素的评估以估计值为基础，实际考虑因素可能与当前的估计值有所不同。由于需要对这些估计值进行调整，它们将在公布时段的收益中列报。可变对价的变化作为净收入的组成部分进行记录。
自2024年6月30日起，公司更改了应收账款可收性的会计估计，并更改了运营程序，要求为某些小型客户预先支付服务费用。会计估算的这种变化导致收入减少了美元15.3百万加上一般和行政费用增加美元13.7百万，对运营收入（亏损）的总影响为美元29.0百万 ($)21.1扣除税款后的百万美元，或美元0.06 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，每股（基本和摊薄后）。
合同资产是未来的合同对价权。合同资产是在合同计费计划与收入确认时间不同时生成的。
财产和设备，净额
财产和设备按成本列报，扣除累计折旧和摊销。所有维修和保养费用均在发生时记作支出。折旧和摊销成本按直线计算支出，以资产的估计使用寿命或租赁权益改善的剩余租赁期限中较短者为准。在应用程序开发阶段产生的符合条件的内部使用软件成本，主要包括内部产品开发成本、外部服务、人员成本（包括基于股权的薪酬）和购买的软件许可证成本，将资本化并在资产的估计使用寿命内摊销。估计的使用寿命从三到不等 十年。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
递延佣金
我们的销售队伍赚取的某些销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。初始合约的这些销售佣金已资本化，并包含在递延成本和其他资产中，扣除合并资产负债表中的流动部分。递延销售佣金在预计的客户关系受益期内按直线摊销，我们确定该期限为两年， 四年 分别用于续订和新客户。我们在确定福利期时考虑了我们的客户合同、我们的技术和其他因素。与这些资本化佣金相关的摊销费用包含在我们合并运营报表的销售和营销中。
截至 2024 年 6 月 30 日，应付的佣金为 $32.4百万，其中当前部分为美元29.4百万美元包含在合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中，长期部分为美元3.0百万美元包含在我们的合并资产负债表中的其他长期负债中。截至 2023 年 12 月 31 日，应付的佣金为 $37.7百万，其中当前部分为美元34.4百万美元包含在合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中，长期部分为美元3.3百万美元包含在我们的合并资产负债表中的其他长期负债中。
某些佣金没有资本化，因为它们不代表获得合约的增量成本。此类佣金按实际支出记作支出。
广告和促销费用
公司将广告费用按实际支出支出。广告费用为 $8.9百万和美元19.3在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，记录了100万人。广告费用为 $7.4百万和美元15.9在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，记录了百万人。广告费用包含在我们合并运营报表的销售和营销中。
研究和开发
研发费用主要包括员工的薪酬支出，包括员工福利、某些IT计划费用、设施和相关的管理费用。我们将继续将研发工作重点放在开发新产品、增加新功能和服务、整合所获得的技术和增加功能上。为内部使用而开发或获得的软件的支出将资本化并摊销至 四年 以直线为基础的周期。
业务合并
我们根据估计的公允价值为收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产分配收购对价。收购价格是在考虑与业务合并分开的任何交易后，根据转让的资产、承担的负债和已发行的股权的公允价值确定的。作为企业合并一部分发行的股权的公允价值是根据公司授予日的股票价格确定的。收购对价的公允价值超过可识别资产和负债的公允价值的部分记作商誉。此类估值要求管理层做出重要的估计和假设，尤其是对无形资产和或有负债的估计和假设。对某些无形资产进行估值的重要估计包括但不限于来自收购客户群的未来预期现金流、收购的技术和收购的商品名称、使用寿命、特许权使用费率和贴现率。
这些估计本质上是不确定的，可能会随着在收购评估期内获得额外信息而进行修订，收购评估期可能持续长达一年。在计量期内，我们可能会记录对收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的调整，并相应地抵消商誉。在计量期结束或最终确定收购资产或负债的公允价值之后（以先到者为准），任何后续调整都将计入收益。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
此外，与企业合并相关的不确定税收状况和假设的与税收相关的估值补贴最初是截至收购之日估算的。我们会根据截至收购之日存在的事实和情况重新评估这些项目，对初步估计的任何修订都将记录在商誉中，前提是时机在衡量期内。计量期结束后，不确定税收状况和与税收相关的估值补贴的变化将计入收益。
商誉和收购的无形资产
商誉的计算方法是企业合并中支付的收购对价超过所收购资产的公允价值减去承担的负债。在本财年第四季度或事件和情况表明申报单位的公允价值可能低于其账面价值时，商誉不进行摊销，至少每年都要进行减值测试。该公司有 一 报告单位。
我们首先评估定性因素，以评估申报单位的公允价值是否更有可能低于账面金额或选择绕过此类评估。如果确定申报单位的公允价值很可能低于其账面价值，或者我们选择绕过定性评估，我们将通过确定申报单位的公允价值进行定量测试。如果申报单位的账面价值超过公允价值，则将差额确认减值损失。
收购的技术、客户关系、商品名称或品牌组合以及其他无形资产与历史收购有关（参见附注5——商誉和收购的无形资产）。收购的无形资产将在我们预计实现与无形资产相关的经济价值的预计期限内按直线摊销。摊还期通常介于 2 几年到 15 年份。为更新或延长无形资产或长期资产的使用寿命而产生的任何费用都将进行资本化审查。
无限期的无形资产包括从收购前的ZI收购的品牌组合，代表为合法注册用于识别和区分公司销售产品的短语和平面设计而支付的费用。无限期的无形资产无需摊销。取而代之的是，每年对它们进行潜在减值评估，或者更频繁地在情况表明账面价值大于其公允价值的触发事件发生时进行评估。公司首先评估定性因素，以确定无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于账面价值，以此作为确定是否需要进一步减值测试的基础。公司在每个财年的第四季度进行减值评估。没有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，记录了与收购的商誉或无限期无形资产相关的减值费用。
长期资产的减值和放弃
每当事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回时，对财产和设备、购置的无形资产和使用权资产等长期资产进行减值审查。持有和使用的资产的可收回性是通过将资产的账面金额与该资产或资产组预计产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过预计的未来现金流量，则减值费用按资产账面金额超过资产预计未来现金流量的金额进行确认。根据会计准则编纂（“ASC”）842，与使用权资产相关的未来现金流估计值是根据信誉良好的外部房地产经纪人和数据来源提供的当前市场数据和预测得出的。这些预测考虑了现行租金、预期的租约续期、预期的空置期以及其他相关的市场因素，这些因素有助于估算我们不打算占用的受损办公空间的可收回现金流。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的减值费用为美元44.6 百万美元，用于减少我们与拉阿纳纳、沃尔瑟姆、温哥华和大急流城办公室相关的现有使用权资产的账面价值。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，减值费用并不重要。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
当租赁使用权资产被放弃时，资产的估计使用寿命将更新以反映停止使用日期，资产的剩余账面价值将在承诺日和停止使用日之间的期间按比例摊销。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的租约放弃费用为美元4.1 百万美元与使用权资产的加速摊销有关。 没有 记录了截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的租赁放弃费用。
长期资产
按地理区域划分的长期资产以拥有资产的法人实体所在地为依据，其中包括财产和设备、净资产和经营租赁使用权资产净额。 截至2024年6月30日，在美国和以色列持有的长期资产为美元175.7 百万和美元20.3 分别为百万，相当于大约 97占合并总额的百分比。截至2023年12月31日，在美国和以色列持有的长期资产为美元120.2 百万和美元20.2 分别为百万，相当于大约 96占合并总额的百分比。
租约
我们在合同开始时确定一项安排是否属于或包含租约。对于这些安排，主要是与我们的数据中心安排相关的安排，需要做出判断，评估该安排是否涉及物理上不同的已识别资产，或者我们是否有权获得物理上不明显的已识别资产的几乎所有容量。在涉及已确定资产的安排中，在评估我们是否有权指导使用该资产时也需要做出判断。
我们没有任何融资租约。经营租赁记录在我们的合并资产负债表中。使用权资产和租赁负债在租约开始之日根据租赁期内固定最低剩余租赁付款的现值进行计量，该付款额使用开始之日的租赁折扣率确定。由于租赁中隐含的利率不容易确定，因此我们使用增量借款利率作为每份租约的贴现率，该贴现率近似于我们在相似的条款和付款以及相似的经济环境下以抵押方式进行借款的利率。一些租赁包括在规定的租约到期之前延长租约的选项或终止租约的选项。如果可以合理确定期权将被行使（或在终止期权的情况下不行使），则包括延长租约的可选期限，包括不行使终止期权。运营租赁费用在租赁期内以直线方式确认。我们将租赁和非租赁部分（主要是设施租赁的公共区域维护税和相关税）作为单一租赁组成部分进行核算。短期租赁，定义为原始租赁期小于或等于一年的租赁，不包括在我们的使用权资产和租赁负债中。
衍生工具和套期保值活动
FASB的ASC 815——衍生工具和套期保值（“ASC 815”）为衍生品和套期保值活动提供了披露要求，旨在让财务报表的用户更好地了解：（a）实体如何以及为何使用衍生工具，（b）该实体如何核算衍生工具和相关对冲项目，以及（c）衍生工具和相关对冲项目如何影响实体的财务状况和财务业绩，以及现金流。此外，还需要进行定性披露以解释公司使用衍生品的目标和策略，并对衍生工具的公允价值和损益进行定量披露，并披露衍生工具中与信用风险相关的或有特征。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
根据ASC 815的要求，公司将所有衍生品作为资产或负债记录在我们的合并资产负债表上，并按公允价值进行衡量。衍生品公允价值变化的核算取决于衍生品的预期用途，公司是否选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计的必要标准。指定并符合对冲可归因于特定风险（例如利率风险）的资产、负债或公司承诺公允价值变动风险敞口的衍生品被视为公允价值套期保值。指定并符合对冲预期未来现金流波动风险的衍生品或其他类型的预测交易被视为现金流套期保值。衍生品也可以被指定为对外业务净投资的外币敞口的套期保值。对冲会计通常规定，将套期保值工具的收益或损失确认时机与确认可归因于公允价值对冲中的套期保值风险的对冲资产或负债的公允价值变化或现金流对冲中套期保值预测交易的收益效应相匹配。尽管对冲会计不适用或公司选择不适用套期保值会计，但公司仍可以签订旨在经济地对冲其某些风险的衍生品合约。要获得对冲会计处理，所有套期保值关系在对冲开始时都要正式记录在案，并且套期保值必须能够高效地抵消对冲交易未来现金流的变化。
未赚取的收入
未赚取的收入包括客户付款和在确认我们的订阅服务收入之前的账单。预计将在未来 12 个月内确认的未实现收入记作未实现收入，当前部分和剩余部分包含在未实现收入中，扣除合并资产负债表中的当期部分。
债务发行成本
与发行长期债务有关的成本采用定期债务的实际利息法，循环债务按直线法递延并作为相关债务条款的利息支出摊销。债务发行成本通常以直接从未偿借款账面金额中扣除的形式列报在我们的合并资产负债表中，与债务折扣一致。但是，无论公司在第一留置权循环信贷额度中是否有未偿借款，公司都会将与第一留置权循环信贷额度相关的债务发行成本归入递延成本和其他资产，扣除合并资产负债表上的流动部分。在进行再融资或修订后，公司将根据ASC 470-50-40-10对修改后的债务工具进行评估。当修改后的债务工具下的现金流现值与原始债务工具条款下剩余现金流的现值相比变化超过10％时，公司将该修正案记作债务清偿，所有先前资本化的债务发行成本均计为支出并包含在债务修改和清偿损失中。如果现金流现值的变化小于10％，则任何先前资本化的债务发行成本将在新债务工具的期限内作为利息支出摊销。公司对所有银团融资安排进行贷款人特定级别的债务修改评估。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
应收税款协议
关于我们的首次公开募股，我们签订了 二 与某些非控股权益所有者（“TRA持有人”）签订的应收税款协议（“TRA” 或 “TRAs”）。TRA通常规定公司向TRA持有人付款 85公司在某些情况下实际实现或被视为实现的美国联邦、州和地方所得税或特许经营税净现金储蓄的百分比（如果有）。公司将保留剩余部分的收益 15这些净现金储蓄的百分比。
我们根据ASC主题450 “意外开支” 对TRA下的应付金额进行核算。当可能已产生负债且金额可以估算时，根据TRA应付的金额将计入收入中。根据预计付款日期，TRA相关负债被归类为流动负债或非流动负债，并分别包含在我们的合并资产负债表中，标题为应收税协议的流动部分负债和应收税协议负债，扣除流动部分。TRA负债衡量标准的后续变更将在我们的合并运营报表中作为其他净收入的组成部分确认。有关TRA负债的更多详情，请参阅附注13——应收税款协议。
所得税
公司根据财务报表与资产和负债的纳税基础之间的临时差异确认递延所得税资产和负债。递延所得税资产和负债是使用预计差异将逆转的当年生效的现行税率来衡量的。税法变更对递延所得税资产和负债的影响已在包括颁布日期在内的期间的合并运营报表中予以确认。
对于未来变现不确定的递延所得税资产，定期评估估值补贴的需求。在评估递延所得税资产的可变现性时，我们考虑正面和负面证据，包括递延所得税资产和负债的定期撤销、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略和近期经营业绩。如果根据现有证据的权重，递延所得税资产很可能无法变现，则将计入估值补贴。
只有当税务机关完全根据其技术优点进行审查后，很可能不确定的税收状况是可持续的，公司才会承认该状况的税收优惠。确认的税收优惠被衡量为与税务机关和解后可能实现的最大补助金额的50％。公司在合并运营报表所得税准备金（收益）中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
基于股权的薪酬支出
公司定期向员工和非员工发放激励奖励，发放期限通常不超过 四年。激励奖励可以采用各种股票奖励的形式，例如限制性股票和限制性股票单位以及普通股期权。
激励奖励的薪酬支出按激励单位的估计公允价值计量，并列为员工提供服务以换取奖励的归属期内的薪酬支出。基于绩效的限制性股票单位的薪酬支出按单位的估计公允价值计量，并在绩效条件可能得到满足的服务期内使用加速归因法进行确认。基于市场的限制性股票单位的薪酬支出是使用蒙特卡罗模拟模型按估计的公允价值衡量的，该模型要求使用各种假设，包括截至估值日的股价波动率和与业绩期剩余时间相对应的无风险利率。该费用在服务期内使用加速归因法进行确认，如果市场条件未得到满足，则不会逆转。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定股票期权和利润权益的公允价值，因为利润权益与期权具有某些经济相似之处。Black-Scholes期权定价模型包括各种假设，包括激励单位的预期期限、预期的波动率和预期的无风险利率。这些假设反映了公司的最佳估计，但它们涉及基于市场状况的固有不确定性，这些不确定性通常是公司无法控制的。因此，如果使用其他假设，补偿成本可能会有所不同。
与公司员工股票购买计划相关的薪酬支出是使用Black-Scholes期权定价模型的估计公允价值来衡量的，该模型使用截至发行期开始时的估计奖励数量。
公司根据授予日的公允价值来衡量员工、非雇员和董事会基于股票的薪酬。基于股权的薪酬支出在奖励的必要服务期内确认。对于具有绩效条件的股权奖励，公司根据其对实现绩效条件的可能性的评估来确认薪酬支出。公司已选择在没收发生时对其进行交代。
公司对合并运营报表中基于股票的薪酬支出进行分类的方式与对奖励获得者的工资和相关成本进行分类或对奖励获得者的服务付款进行分类的方式相同。
股票回购计划
2023 年 3 月，董事会批准了一项回购公司普通股的计划（“股票回购计划”）。2023 年和 2024 年的总授权额为 $600.0百万和美元500.0分别为百万，其中 $399.4截至2024年6月30日，仍有100万英镑可供回购。根据股票回购计划，可以通过公开市场购买、大宗交易、私人交易或加速或其他结构性股票回购计划不时回购普通股。公司回购普通股的程度以及购买的时机将取决于公司确定的各种因素，包括市场状况、监管要求和其他公司考虑因素。股票回购计划可以随时暂停或终止。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司回购并随后退休 10,799,791 平均价格为美元的普通股13.65，总计 $147.4百万。在截至2024年6月30日的六个月中，公司回购并随后退休 20,423,046 平均价格为美元的普通股14.71，总计 $300.5百万。在截至2023年6月30日的三个月中，公司回购并随后退休 2,847,121 平均价格为美元的普通股21.99，总计 $62.6百万。在截至2023年6月30日的六个月中，公司回购并随后退休 3,905,412 平均价格为美元的普通股22.26，总计 $87.0百万。
最近的会计公告
最近发布的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学的修正案旨在通过改善主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露来提高透明度。本标准在2024年12月15日（即2025年1月1日生效日期）之后的年度内有效，允许提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度对其合并财务报表的披露影响以及对其财务报告流程和相关内部控制的影响。


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附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要（续）
2023年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-06年《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化举措的编纂修正案》。该亚利桑那州立大学的修正案将某些美国证券交易委员会的披露要求纳入了财务会计准则委员会的ASC，这些要求与美国会计准则重叠，但需要提供增量信息。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从第S-X条例或第S-k条例中删除的相关披露的生效日期，禁止提前采用，并有望适用。如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从S-X法规或S-k条例中删除适用的要求，则相关修正案的待定内容将从FASB的ASC中删除，并且不会对任何实体生效。该公司预计该亚利桑那州立大学不会对其合并财务报表产生重大影响。
最近通过的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》。该亚利桑那州立大学的修正案旨在主要通过加强对重大分部支出的披露来改善可报告的分部披露。该标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度（即2024年1月1日的生效日期），以及2024年12月15日之后开始的财政年度（即2025年第一季度）内的过渡期。本ASU中的修正应追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。允许提前收养。公司从2024年开始采用该标准，并预计将从公司截至2024年12月31日财年的10-k表年度报告开始逐步提供与细分市场相关的定性披露。但是，合并财务报表在通过后没有受到影响。
附注2-与客户签订合同的收入
收入包括以下服务：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）2024202320242023
订阅 (1)
$287.8 $305.5 $594.5 $603.0 
基于使用量2.8 2.4 5.1 4.7 
其他0.9 0.7 2.0 1.6 
总收入$291.5 $308.6 $601.6 $609.3 
______________
(1) 截至2024年6月30日的三个月和六个月包括一美元15.3与会计估算变动相关的减少了100万英镑。有关更多信息，请参阅附注1-业务、列报基础和重要会计政策摘要。
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基于使用量的收入主要包括电子邮件验证和在线广告的推广，这些费用是根据客户的使用量按单位向他们收取的。我们经常观察到客户将我们基于使用情况的服务集成到他们的内部工作流程中，并持续使用我们的服务。我们在客户消费服务时确认基于使用量的收入，从而履行我们的履约义务。
其他收入主要包括实施费和专业服务费。我们在提供服务时确认其他收入。


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附注2-与客户签订合同的收入（续）
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中确认的总收入中，美元122.2 百万和美元367.4 截至2023年12月31日，未赚取收入余额中分别包含百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中确认的总收入中，美元103.4 百万和美元316.7 截至2022年12月31日，未赚收入余额中分别包含百万美元。以往各期已履行（或部分清偿）的履约义务所确认的收入并不重要。
根据我们的客户和合作伙伴提供的地址确定，来自美国境外的客户和合作伙伴的收入约占 12% 和 13分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月总收入的百分比。根据我们的客户和合作伙伴提供的地址确定，来自美国境外的客户和合作伙伴的收入约占 12% 和 13分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中我们总收入的百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，以美元以外货币计价的合约并不重要。
合同资产和未获收入
公司的标准账单条款通常要求在每年、半年或每季度开始时付款。从我们向客户提供服务之日起，订阅收入通常在合同期内按比例确认。基于使用量的收入是在客户使用服务的期间内确认的。确认的收入金额反映了公司为换取这些服务而预计有权获得的对价。
当合同的确认收入超过该合同迄今为止的账单时，公司记录合同资产。未赚取的收入来自于在履行义务后确认的收入之前收到的现金或向客户开具的账单。未赚收入余额受多个因素的影响，包括季节性、续订的复合效应、发票期限、发票时间、美元规模以及该季度内的新业务时机。未赚取的收入余额不代表年度或多年期不可取消的订阅协议的合同总价值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的合同资产为美元6.3 百万和美元5.9 分别记录在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未赚收入为美元440.4 百万和美元441.9 分别为百万。
ASC 606要求将交易价格分配给合同的剩余履行义务。分配给剩余履约义务的交易价格代表尚未确认的合同收入，其中包括未赚取收入和未开票金额，这些金额将在未来时期被确认为收入。分配给剩余履约义务的交易价格受多个因素的影响，包括季节性、续订时间和不同的合同条款。分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的合同收入，其中包括未获收入和积压收入。公司的待办事项是指当前账单周期之外的分期付款账单。公司非当期剩余履行义务的大部分将在下次确认中 13 到 36 月。
其余的履约义务包括以下内容：
（单位：百万）
一年内获得认可
非当前总计
截至 2024 年 6 月 30 日$830.2 $295.4 $1,125.6 
截至 2023 年 12 月 31 日856.4 296.5 1,152.9 


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附注3-现金、现金等价物和短期投资
截至2024年6月30日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：
（单位：百万）摊销成本未实现收益未实现的亏损估计公允价值
现金$140.2 $— $— $140.2 
现金等价物：
货币市场共同基金$245.7 $— $— $245.7 
现金等价物总额$245.7 $— $— $245.7 
现金和现金等价物总额$385.9 $— $— $385.9 
短期投资：
公司债务证券$8.0 $— $— $8.0 
存款证5.4 — — 5.4 
短期投资总额$13.4 $— $— $13.4 
现金、现金等价物和短期投资总额$399.3 $— $— $399.3 
截至2023年12月31日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：
（单位：百万）摊销成本未实现收益未实现的亏损估计公允价值
现金$201.9 $— $— $201.9 
现金等价物：
货币市场共同基金$245.2 $— $— $245.2 
现金等价物总额$245.2 $— $— $245.2 
现金和现金等价物总额$447.1 $— $— $447.1 
短期投资：
公司债务证券$37.4 $— $— $37.4 
美国政府担保的证券26.7 — — 26.7 
其他政府证券18.1 — — 18.1 
短期投资总额$82.2 $— $— $82.2 
现金、现金等价物和短期投资总额$529.3 $— $— $529.3 
有关我们金融工具公允价值的更多信息，请参阅附注8——公允价值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的可供出售证券的未实现亏损总额并不重要。
下表汇总了根据截至2024年6月30日和2023年12月31日的规定有效到期日被归类为短期投资的证券的成本和估计公允价值：
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
（单位：百万）摊销成本估计公允价值摊销成本估计公允价值
一年内到期$13.4 $13.4 $82.2 $82.2 
总计$13.4 $13.4 $82.2 $82.2 


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附注4-财产和设备
该公司的财产和设备包括以下内容：
6月30日十二月三十一日
（单位：百万）20242023
计算机设备$13.5 $17.1 
家具和固定装置3.8 3.7 
租赁权改进26.1 13.1 
内部使用开发的软件103.1 84.0 
在建工程6.5 7.8 
财产和设备，毛额$153.0 $125.7 
减去：累计折旧(68.9)(60.6)
财产和设备，净额$84.1 $65.1 
折旧费用为 $5.9百万和美元4.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。折旧费用为 $11.0百万和美元9.6在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
附注5-商誉和收购的无形资产
截至2024年6月30日和2023年12月31日，商誉以外的无形资产分别包括以下内容：
（单位：百万）总账面金额累计摊销网以年为单位的加权平均摊还期
需要摊销的无形资产：
客户关系$288.1 $(122.8)$165.3 14.5
获得的技术331.3 (227.5)103.8 6.3
品牌组合11.5 (7.9)3.6 7.8
待摊销的无形资产总额$630.9 $(358.2)$272.7 
无需摊销的无形资产
收购前 ZI 品牌组合$33.0 $—$33.0 
无需摊销的无形资产总额$33.0 $—$33.0 
无形资产总额$663.9 $(358.2)$305.7 


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附注5-商誉和收购的无形资产（续）
（单位：百万）总账面金额累计摊销网以年为单位的加权平均摊还期
需要摊销的无形资产：
客户关系$287.6 $(112.5)$175.1 14.5
获得的技术330.8 (208.4)122.4 6.3
品牌组合11.5 (7.4)4.1 7.9
待摊销的无形资产总额
$629.9 $(328.3)$301.6 
无需摊销的无形资产：
收购前 ZI 品牌组合$33.0 $—$33.0 
无需摊销的无形资产总额
$33.0 $—$33.0 
无形资产总额$662.9 $(328.3)$334.6 
摊销费用为 $15.1百万和美元15.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。摊销费用为 $29.9百万和美元31.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
商誉是 $1,692.7截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百万人。
有 不 自2024年6月30日起，表明商誉可能受到损害的事件或情况。
附注6-融资安排
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司借款的账面价值如下（以百万计）：
乐器发行日期到期日选定利率2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
第一留置权定期贷款2019 年 2 月 1 日2030年2月28日
SOFR + 1.75%
$587.3 $590.7 
第一把连环左轮手枪2019 年 2 月 1 日2028年2月28日
SOFR + 2.10%
— — 
高级票据2021年2月2日2029年2月1日3.875%642.4 641.7 
债务总额$1,229.7 $1,232.4 
减去：当前部分(5.9)(6.0)
长期债务总额，扣除流动部分$1,223.8 $1,226.4 
第一留置权信贷协议
第一留置权信贷协议规定的义务的履行由公司几乎所有的生产性资产担保。第一留置权信贷协议包含许多契约，除某些例外情况外，这些契约限制了公司的以下能力：
•承担额外债务；
•创建或获得留置权；
•参与某些根本性变革，包括合并或合并；


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附注6-融资安排（续）
•出售或转移资产；
•为子公司的股本支付股息和分配；
•进行收购、投资、贷款或垫款；
•与关联公司进行某些交易；以及
•订立负质押条款和限制子公司分配的条款。
如果公司提取的资金超过美元87.5百万美元的循环信用贷款，循环信用贷款受新兴财务契约的约束，根据该契约，合并后的第一留置权净杠杆率不得超过 5.00 到 1.00。信贷协议还包含某些习惯性的平权契约和违约事件，包括控制权的变更。如果发生违约事件，信贷协议下的贷款人将有权采取各种行动，包括加速偿还信贷协议下的应付款项以及有担保债权人允许采取的所有行动。
第一留置权定期贷款
2024年6月，我们对现有的第一留置权信贷协议（“第七修正案”）进行了修订，根据该修正案，公司完成了对第一留置权定期贷款额度的重新定价，该修正案将基准利率贷款的适用利率从 1.25% 到 0.75百分比和基于SOFR的贷款 2.25% 到 1.75%。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司在合并运营报表的债务修改和清偿损失中确认了与重新定价相关的非实质性损失。根据第七修正案的条款，公司有义务支付本金，金额为 0.25截至最新修正案的未偿还总额的百分比。
2023年12月，我们对现有的第一留置权信贷协议（“第六修正案”）进行了修订，根据该修正案，公司完成了对第一留置权定期贷款额度的重新定价，该修正案将基准利率贷款的适用利率从 1.75% 到 1.25百分比和基于SOFR的贷款 2.85% 到 2.25%，并包括删除 0.1% 信用利差调整。
2023年2月，我们对现有的第一留置权信贷协议（“第五修正案”）进行了修订，根据该修正案，公司完成了对第一留置权定期贷款额度的重新定价，其中规定将到期日延长至2030年2月28日。第一笔留置权定期债务采用可变利率，公司可以选择使用基准利率或SOFR加上适用的利率。根据第五修正案，基准利率贷款的适用利率从 2.00% 到 1.75% 及来自 3.10% 到 2.85基于SOFR的贷款的百分比。
在截至2023年12月31日的财年中，公司在合并运营报表的债务修改和清偿损失中确认了与重新定价相关的非实质性损失。
第一留置权债务的实际利率为 7.30% 和 7.83分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的百分比。
第一留置权循环信贷额度
根据第五修正案，公司还延长了美元的到期日213.0我们的百万美元250.0截至2028年2月28日，第一笔留置权循环信贷额度的现有承诺为100万份。根据第六修正案, $26.0数百万笔未延期的承诺已延长至2028年2月28日。关于美元11.0百万份未延期的承诺，到期日为2025年11月2日。债务发行成本与循环信贷额度的重新定价有关。这些债务发行成本将在安排的预期期限内分摊为利息支出。未摊销的债务发行成本并不重要，包含在递延成本和其他资产中，扣除合并资产负债表中的流动部分。


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附注6-融资安排（续）
第一留置权循环债务具有可变利率，公司可以选择使用基准利率或SOFR，外加适用的利率。适用的利润率为 1.00% 到 1.25基准利率贷款的百分比。SOFR 贷款的适用利润率为 2.10% 到 2.35%，其中包括的信用利差调整 0.1％，取决于公司的合并第一留置权净杠杆比率。
附注7——衍生品和套期保值活动
利率套期保值
我们面临与第一批留置权定期贷款相关的利率变动所带来的风险（见附注6——融资安排）。该公司使用衍生金融工具，特别是利率互换合约，来管理其利率变动风险。指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。我们持有衍生品的主要目标是减少与利率变动相关的现金流波动。公司不出于投机或交易目的进行衍生品交易。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司的利率上限合同到期。 截至2024年6月30日，公司拥有以下未偿利率衍生品被指定为利率风险的现金流套期保值（单位：百万美元）：
利率衍生品（二级）仪器数量名义本金总额
利息互换利率
到期日
利率互换合约两个500.0 0.370 %2026年1月30日
衍生利率互换被指定为现金流套期保值。因此，当标的交易对收益产生影响时，衍生品有效部分的估计公允价值的变化将在我们的合并资产负债表的累计其他综合收益中确认，并重新归类为净利息支出。该公司预计将确认约美元22.5从累计的其他综合收益中获得数百万美元的税前净收益，以减少未来十二个月与利率互换相关的利息支出。
有关在每个报告期内从累计其他综合收益重新分类为与被指定为现金流对冲工具的公司衍生工具相关的收益的金额，请参阅公司的合并综合收益（亏损）表。
外币套期保值
我们受到货币汇率变化的影响，主要与以色列谢克尔的变化有关。因此，我们可能会不时使用外汇远期合约或其他金融工具来管理我们的外汇汇率变动风险。我们持有衍生品的主要目标是减少与外汇汇率变动相关的现金流波动。我们不会出于投机或交易目的进行衍生品交易。
在2024年第二季度，公司从事外币远期合约活动，结算了我们的部分合同，累计名义金额为美元8.6在截至2024年6月30日的三个月内有100万人。这些交易造成了非实质性损失，抵消了由于外币的有利变化而减少的运营费用。截至2024年6月30日，我们的衍生金融工具由名义总价值为美元的外币远期合约组成23.3百万，到期日延长至2024年12月。


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附注7——衍生品和套期保值活动（续）
衍生外币远期合约被指定为现金流对冲工具。因此，当标的交易对收益产生影响时，衍生品有效部分的估计公允价值的变化将在我们的合并资产负债表的累计其他综合收益中确认，并根据标的交易的性质重新归类为收入或运营费用。对现金和现金等价物的影响以合同结算期间合并现金流量表中的运营现金流形式列报。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生品合并资产负债表的公允价值和列报方式（以百万计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
乐器衍生资产衍生负债衍生资产衍生负债
被指定为对冲工具的衍生品：
利率上限合约 (1)
$— $— $0.6 $— 
利率互换合约 (1)
22.6 — 21.2 — 
利率互换合约 (2)
10.6 — 15.0 — 
外币远期合约 (3)
— 0.3 — — 
指定衍生品公允价值总额$33.2 $0.3 $36.8 $— 
______________
(1) 包含在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。
(2) 包含在递延成本和其他资产中，扣除合并资产负债表中的流动部分。
(3) 包含在合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。
有关在每个报告期内从累计其他综合收益重新分类为与被指定为现金流对冲工具的公司衍生工具相关的收益的金额，请参阅公司的合并综合收益（亏损）表。
附注8-公允价值
公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、预付费用和其他流动资产、应收账款和应付账款、应计费用和长期债务。现金和现金等价物、预付费用和其他流动资产、应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近公允价值，这主要是由于到期日短。我们将我们的货币市场共同基金归类为公允价值层次结构中的第一级。我们将公司债务证券、美国政府担保的证券、存款证和其他政府证券归类为公允价值层次结构中的二级。我们的第一笔定期留置权债务和优先票据的公允价值为 $590.3 百万和美元585.0 截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元595.5 百万和美元588.3 截至2023年12月31日，根据不太活跃的市场中可观察到的市场价格，分别为百万美元，在公允价值衡量框架内被归类为二级。


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附注8-公允价值（续）
该公司选择使用收益法对利率衍生品进行估值，使用衡量日期可观察到的二级市场预期，并使用标准估值技术将未来金额转换为单一现存金额（折现），以反映当前市场对这些未来金额的预期。衍生品估值的二级输入仅限于活跃市场（特别是期货合约）中类似资产或负债的报价，以及资产或负债可观察到的报价以外的投入（特别是SOFR现金和掉期利率、期权、上限和下限的隐含波动率、基差互换调整、隔夜指数掉期（“OIS”）短期利率和OIS掉期利率（如果适用），以及常用报价间隔的信用风险）。中间市场定价被用作大多数公允价值衡量的实用权宜之计。关键输入，包括非常短期的现金利率、期货利率和衍生品到期后的掉期利率，均经过插值，以提供每种衍生品指定的重置后的即期利率（必要时可通过基差互换进一步调整重置利率）。除非有全额抵押品，否则衍生品在计量日按SOFR利率折现为现值。全额抵押的衍生品在测量日按OIS利率（短期OIS利率和长期OIS掉期利率）折现为现值。
输入是从独立的第三方衍生品定价数据提供商SuperDerivations收集的，截至该期间最后一天收盘时。利率互换的估值还考虑了我们自己以及交易对手不履行合同的风险。
我们根据市场估值方法，以非经常性方式估算以公允价值记录的其他长期资产的价值。我们使用的价格和其他相关信息主要来自最近涉及类似或可比资产的市场交易，以及我们在资产剥离、收购和房地产交易方面的历史经验。此外，当市场估值方法不可用时，我们可以使用成本估值方法对长期资产进行估值。根据这种方法，我们确定更换资产服务能力的成本，并根据实际和经济过时情况进行调整。如果有，我们会使用独立估值专家（例如房地产评估师和经纪人）的估值输入来证实我们对公允价值的估计。房地产评估师和经纪人的估值通常使用一种或多种估值技术进行估值，包括市场、收入和重置成本方法。由于这些估值包含不可观察的输入，因此我们将长期资产公允价值的衡量标准归类为三级。


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附注8-公允价值（续）
我们的金融资产（负债）的公允价值是使用以下输入（以百万计）确定的：
截至2024年6月30日的公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
反复测量：
资产：
现金等价物：
货币市场共同基金$245.7 $— $— 
短期投资：
公司债务证券$— $8.0 $— 
存款证— 5.4 — 
预付费用和其他流动资产：
利率互换合约$— $22.6 $— 
递延成本和其他资产，扣除流动部分：
利率互换合约$— $10.6 $— 
总资产$245.7 $46.6 $— 
负债：
应计费用和其他流动负债：
外币远期合约$— $(0.3)$— 
负债总额$— $(0.3)$— 
非经常性测量：
与租赁相关的资产受损$— $— $22.9 
总计$— $— $22.9 
2023 年 12 月 31 日的公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
反复测量：
资产：
现金等价物：
货币市场共同基金$245.2 $— $— 
短期投资：
公司债务证券$— $37.4 $— 
美国政府担保的证券— 26.7 — 
其他政府证券— 18.1 — 
预付费用和其他流动资产：
利率上限合约$— $0.6 $— 
利率互换合约— 21.2 — 
递延成本和其他资产，扣除流动部分
利率互换合约$— $15.0 $— 
总资产$245.2 $119.0 $— 
非经常性测量：
与租赁相关的资产受损$— $— $13.6 
总计$— $— $13.6 


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附注8-公允价值（续）
在截至2024年6月30日的三到六个月中，公允价值衡量水平之间没有转移。
有关我们金融工具公允价值的更多信息，请参阅附注3——现金、现金等价物和短期投资。有关我们衍生工具公允价值的更多信息，请参阅附注7——衍生品和对冲活动。
附注9——承付款和意外开支
不可取消的购买义务
截至2024年6月30日，我们还有其他未清的不可取消购买债务为美元12.0 比我们在2023年10-k表中披露的经审计的财务报表中披露的相应金额高出100万美元，主要与第三方云托管和软件即服务安排有关。有关融资相关义务的信息，请参阅附注6——融资安排。有关租赁相关义务的信息，请参阅附注11——租赁。
临时收入付款
在2022年4月收购Dogpatch Advisors, LLC方面，公司可能需要发放不超过美元的剩余股权奖励0.6 百万。截至2024年6月30日，公司已支付美元1.9 百万。有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格中的注释 4-企业合并。
与收购相关的延期付款
与收购Insent有关, 公司支付了 $2.0 截至2024年6月30日的六个月内有百万美元，其中美元0.7 百万表示延期考虑。有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格中的注释 4-企业合并。
法律事务
我们受到日常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和政府检查、审计或调查的约束。这些问题存在固有的不确定性，其中一些是管理层无法控制的，因此最终结果难以预测。此外，随着新事件和情况的出现以及事态的持续发展，管理层对这些事项的看法和估计将来可能会发生变化。根据公司截至本申报之日所知的信息，除非另有说明，否则无法提供与这些事项（包括但不限于下述事项）相关的任何损失的估计金额或损失范围。


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附注9-承付款和意外开支（续）
2021年4月15日，美国伊利诺伊州北区地方法院（东区）对ZoomInfo Technologies LLC提起了假定的集体诉讼，指控ZoomInfo在面向公众的网页中使用伊利诺伊州居民的姓名违反了《伊利诺伊州公开权法》，并寻求法定、补偿性和惩罚性赔偿、费用和律师费。此外，2021年9月30日，美国华盛顿西区地方法院对ZoomInfo Technologies Inc.提起了假定的集体诉讼，指控ZoomInfo在面向公众的网页中使用加利福尼亚州居民的姓名违反了加利福尼亚州有关公开权和挪用公款的成文法和普通法，并寻求补偿性和惩罚性赔偿、赔偿、禁令救济、宣告性救济、费用和律师的费用。2024年6月，伊利诺伊州地方法院初步批准了ZoomInfo与伊利诺伊州集体诉讼原告之间的和解协议，该协议如果获得最终批准，将解决伊利诺伊州集体诉讼、加利福尼亚集体诉讼以及印第安纳州和内华达州未提起的类似索赔（“集体诉讼”）。根据和解条款，ZoomInfo已同意支付约美元29.5 百万，等于 3受影响州每位符合条件的集体成员的法定赔偿金的百分比。公司在初步批准后的30天内将结算金额转入托管账户。最终批准后，该和解协议将解除任何集体成员对ZoomInfo提出的所有索赔，理由是他们涉嫌未经同意将该集体成员的身份、角色、姓名、图像、肖像或个人信息用于任何商业目的，包括任何指控违反任何公开权法的索赔。和解并不是ZoomInfo承认过失或不当行为。但是，它认为，鉴于诉讼固有的费用和风险，目前解决这些索赔符合公司的最大利益。在截至2024年6月30日的六个月中，公司产生了费用 $30.2 百万，其中包括估计的和解金额和其他法律费用，其中$0.7已经支付了数百万的法律费用。剩余的应计金额 $29.5 截至2024年6月30日，百万美元已包含在合并资产负债表的应计费用和其他流动负债中。
2023年2月10日，伊利诺伊州库克县巡回法院对该公司子公司之一Datanyze, LLC提起了假定的集体诉讼，指控Datanyze在免费审判中使用伊利诺伊州居民的姓名违反了《伊利诺伊州知名权法》，并寻求法定、补偿性和惩罚性赔偿、费用和律师费。该案正在美国伊利诺伊州北区地方法院（东区分院）待审。该公司打算对这起诉讼进行有力辩护。
2023年3月8日，美国俄亥俄州北区地方法院对Datanyze, LLC提起了假定的集体诉讼，指控Datanyze在免费审判中使用俄亥俄州居民姓名违反了《俄亥俄州公开权法规》，并要求支付法定赔偿、费用和律师费。2023年11月17日，法院以有偏见的方式驳回了原告的主张，此后原告对驳回提出了上诉。该公司打算继续对该诉讼进行有力辩护。


30
目录
附注10——每股收益（亏损）
下表列出了普通股每股基本净收益和摊薄后净收益的计算方法：
截至6月30日的三个月
（以百万计，股票和每股金额除外）
20242023
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）
分子：
净收益（亏损）$(24.4)$38.1 
分母：
已发行普通股的加权平均数371,431,165 401,194,485 
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）$(0.07)$0.09 
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）
分子：
未分配收益的分配$(24.4)$38.1 
分母：
基本计算中使用的股票数量371,431,165 401,194,485 
添加：可兑换普通股的稀释性证券的加权平均效应：
限制性股票奖励— 338,840 
行使普通股期权— 35,833 
员工股票购买计划
— 155,845 
用于计算摊薄后每股净收益（亏损）的已发行普通股的加权平均值371,431,165 401,725,003 
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）$(0.07)$0.09 


31
目录
附注10——每股收益（亏损）（续）
截至6月30日的六个月
（以百万计，股票和每股金额除外）
20242023
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）
分子：
净收益（亏损）$(9.3)$82.6 
分母：
已发行普通股的加权平均数375,199,183 402,301,486 
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）$(0.02)$0.21 
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）
分子：
未分配收益的分配$(9.3)$82.6 
分母：
基本计算中使用的股票数量375,199,183 402,301,486 
添加：可兑换普通股的稀释性证券的加权平均效应：
限制性股票奖励— 392,842 
行使普通股期权— 51,260 
员工股票购买计划
— 175,728 
用于计算摊薄后每股净收益（亏损）的已发行普通股的加权平均值375,199,183 402,921,316 
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）$(0.02)$0.21 
在亏损期间，用于计算摊薄后每股净收益（亏损）的股票数量与每股基本净收益（亏损）相同。 以下可能具有稀释作用的加权平均值证券根据库存股法进行了评估，以确定其潜在的稀释效应，由于其反稀释效应，这些证券在本报告所述期间被排除在摊薄后的每股净收益（亏损）中：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
限制性股票奖励93,136 — 119,173 — 
限制性库存单位15,462,604 14,049,822 15,468,537 13,658,628 
ESPP 股票168,052 — 181,562 — 
行使普通股期权127,157 — 101,709 — 
反稀释证券总额15,850,949 14,049,822 15,870,981 13,658,628 
附注11-租赁
该公司根据不可取消的协议为公司办公室提供运营租约，其到期日期各不相同。我们的租约没有显著的租金上涨、假期、优惠、物质剩余价值担保、物质限制性契约或或有租金条款。我们的租赁包括租赁（例如，包括租金、税款和保险费用在内的固定付款）和作为单一租赁组成部分的非租赁部分（例如公共区域或其他维护成本）。此外，我们选择了切实可行的权宜之计，将原租赁期限为一年或更短的短期租赁排除在我们的使用权资产和租赁负债以及与采纳主题842有关的一揽子实际权宜之计之外。


32
目录
附注11——租赁（续）
该公司转租 二 办公室。转租的剩余租赁条款少于 七年。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，转租收入记录为租金支出的减少额，并分配给相应的财务报表细列项目，以得出我们的合并运营报表中的运营收益（亏损），并不重要。
以下是与截至2024年6月30日和2023年12月31日我们的合并资产负债表中记录的经营租赁相关的其他详细信息：
6月30日十二月三十一日
（单位：百万）20242023
资产
经营租赁使用权资产，净额$117.2 $80.7 
负债
经营租赁负债的流动部分$9.1 $11.2 
经营租赁负债，扣除流动部分177.3 89.9 
租赁负债总额$186.4 $101.1 
租金费用为 $11.0 百万，包括 $4.1 百万美元使用权资产的加速摊销，以及 $3.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。租金费用为 $16.7 百万，包括 $4.1 百万美元使用权资产的加速摊销，以及 $7.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
与租赁有关的其他信息如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）2024202320242023
补充现金流信息
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金$6.5 $4.8 $9.4 $7.1 
收到的租户激励补偿现金0.6 — 0.9 — 
因获得使用权资产而产生的租赁负债
来自新的和现有的租赁协议和修改$67.7 $9.8 $92.2 $9.8 
截至
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）13.210.3
加权平均折扣率7.1 %6.2 %


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目录
附注11——租赁（续）
下表对不可取消租赁下的未贴现未来最低租赁付款额与截至2024年6月30日确认的租赁负债总额（百万美元）进行了对账：
截至12月31日的年度经营租赁
2024 年（不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六个月）
$(21.1)
20253.4 
202625.8 
202727.6 
202829.0 
此后280.2 
未来最低租赁付款总额$344.9 
减去：折扣的影响
158.5 
租赁负债总额$186.4 
上表不包括已签署但尚未开始的租赁的任何具有法律约束力的最低租赁付款。截至2024年12月31日和2025年12月31日止年度的未贴现未来最低租赁付款中包括与我们在以色列拉阿纳纳、华盛顿州温哥华和马萨诸塞州沃尔瑟姆租约相关的未来租户改善补贴报销。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，与短期租赁和可变租赁成本相关的支出并不重要。与短期租赁相关的费用合理地反映了我们的短期租赁承诺。
预计所有已执行但尚未开始的租赁的未贴现租赁付款为美元71.2百万，其中 $28.9 百万美元与预计在截至2024年9月30日的三个月内开始的租赁有关，以及美元43.5 百万美元与预计于2024年开始的租约（不包括截至2024年6月30日的六个月）有关。这些付款未包含在上述不可取消租赁下未贴现的未来最低租赁付款的表格披露中。
最近的租赁活动
与我们在马萨诸塞州沃尔瑟姆的办公空间有关，第三和第四阶段的租赁于2024年4月开始，这共导致因获得美元使用权资产而产生的额外租赁负债8.5 百万。其余阶段（即第五和第六阶段）尚未开始。我们确认的减值费用为 $4.3 百万用于降低相关使用权资产的账面价值。此外，我们确认的减值费用为美元4.8 百万美元，以减少与第二阶段租赁相关的使用权资产的账面价值。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，这些费用记录在合并运营报表中，涉及某些打算转租的空间。在2024年第二季度，公司承诺停止使用除第一和第二阶段以外的所有阶段。结果，我们产生了$的租约放弃费用4.1 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，空出的空间为百万美元。这些费用分配给合并运营报表中相应的成本细列项目。随后，公司签署了一项重组租赁承诺的协议（参见附注15——后续事件）。


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附注11——租赁（续）
与我们在华盛顿州温哥华的新公司总部有关，六楼的租约于2024年3月开始。下限的开始导致因获得美元使用权资产而产生的额外租赁负债27.5 百万。租约的第七、八和九层分别于4月、5月和6月开始。这些楼层的开工导致因获得美元使用权资产而产生的额外租赁负债59.2 百万。由于本租约的其余后续楼层预计将在2024年7月至2024年10月之间开始，因此截至2024年6月30日，公司尚未记录这些楼层的经营租赁使用权资产或租赁负债。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的减值费用为美元29.2 百万美元，用于减少与打算转租的租赁房屋的某些空间相关的使用权资产的账面价值。这些费用记录在合并运营报表的总务和行政账目中。
关于我们在以色列拉阿纳纳的办公空间，该办公空间始于2023年第三季度，我们确认了额外的减值费用5.9 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，100万美元与租赁场所中打算转租的某些空间有关。这些费用记录在合并运营报表的总务和行政账目中。
附注12-基于股权的薪酬
2020年综合激励计划——2020年5月26日，董事会通过了综合计划。综合计划规定，公司普通股或以普通股估值或以其他方式参照或以普通股为基础确定的证券可能发放以下奖励：（i）根据美国联邦所得税法具有此类资格的激励性股票期权；（ii）非合格股票期权或任何其他形式的股票期权；（iii）股票增值权；（iv）限制性股票；（v）限制性股票单位；(vi) 作为公司子公司的有限责任公司的权益，以及 (vii)其他由董事会薪酬委员会或任何适当授权的小组委员会确定的基于股票和现金的激励奖励。
根据综合计划下的奖励可以发行的最大普通股总数为 18,650,000 股票（包括根据该计划发行并根据普通股转换为奖励的其他证券）（“计划股份储备”）。综合计划还包含一项条款，该条款将从2021年1月1日起在每年的第一天向计划股份储备中增加普通股数量，等于（i）两者之间的正差额中的较小值 5前一年最后一天已发行普通股数量的百分比，以及（y）前一年最后一天的计划股份储备，以及（ii）董事会可能确定的较少的普通股数量。
该公司目前未偿还的股票薪酬奖励如下：限制性股票单位、普通股期权和限制性股票。此外，公司确认发放给员工的奖励中基于股权的薪酬支出，详情见下文 HsKb Phantom Units。
除非另有说明，否则下述基于股权的薪酬奖励受基于时间的服务要求的约束。对于所有发放的补助金，服务授予条件通常为 四年 和 25% 归属于 一年 奖项授予日期的周年纪念日以及 6.25此后每季度归属百分比；或 三年 和 33在奖励授予之日一周年之日归属的百分比，以及 8.375之后每季度解锁百分比。


35
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附注12——基于股权的薪酬（续）
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司发行的PRSU将按年度分期分配 三年 服务期。2024 年发放的补助金获得的 PRSU 总额可能有所不同 0% 和 150根据在相关业绩期内实现公司特定绩效目标和持续服务而授予的PRSU的百分比。在截至2023年12月31日的年度中，公司发布了PRSU，该PRSU由董事会薪酬委员会建议并获得董事会全体成员的批准。其中一项颁发的奖励的服务归属条件为 一年。剩余的每个 PRSU 将按年度分期归属 三年 服务期。2023 年发放的补助金获得的 PRSU 总额可能有所不同 0% 和 200根据在相关业绩期内实现公司特定绩效目标和持续服务而获得的PRSU的百分比。所有赚取的PRSU将根据达到的支付水平通过发行同等数量的公司普通股来结算。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司发行了基于市场的限制性股票单位，并获得了董事会的批准。这些奖项将在2024年6月20日开始的绩效期内颁发，并将于2027年4月1日结束。归属的依据是公司在业绩期内的任何时候均达到公司普通股的适用股价门槛的30天平均收盘价，并且在归属日期之前必须持续雇用。
一部分公司股价目标符合条件的基于市场的限制性股票单位的数量
满足最低服务要求
1$15.11110,295
服务截至 2025 年 1 月 1 日（含当天）
217.61110,294
服务截至 2025 年 10 月 1 日（含当天）
320.11110,294
服务截至 2026 年 7 月 1 日（含当天）
422.61110,294
服务截至 2027 年 4 月 1 日（含当天）
某些额外补助金还有其他归属期限由董事会薪酬委员会批准。
限制性股票单位
在所述期间，限制性股票单位的活动如下：
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
限制性股票单位加权平均拨款日期公允价值限制性股票单位
期初未归还12,636,460 $29.23 10,377,568 
已授予7,080,903 15.00 6,134,671 
已批准-基于绩效 272,797 13.01 509,824 
已批准-以市场为基础441,177 4.28 — 
既得(3,032,049)32.49 (1,301,660)
被没收(1,936,684)29.09 (1,670,581)
期末未归属15,462,604 21.09 14,049,822 


36
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附注12——基于股权的薪酬（续）
限制性股票
在所述期间，限制性股票活动如下：
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
限制性股票加权平均拨款日期公允价值限制性股票
期初未归还347,976 $34.55 858,560 
既得(327,564)35.93 (397,124)
被没收— — (10,768)
期末未归属20,412 12.39 450,668 
普通股期权
在本报告所述期间，期权活动如下：
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
选项加权平均行使价选项
期初未结清279,553 $21.00 323,002 
已锻炼— — (17,322)
已过期(16,200)21.00 (13,556)
被没收— — (4,190)
期末未付263,353 21.00 287,934 
期权的最大合同期限为 十年。截至2024年6月30日，未偿还期权和可行使期权的总内在价值和加权平均剩余合同条款如下：
2024年6月30日
总内在价值（以百万计）(1)
未完成的期权
$— 
可行使的期权
— 
剩余合同期限的加权平均值（以年为单位）
未完成的期权
5.7 年份
可行使的期权
5.7 年份
______________
(1)已发行和可行使期权的总内在价值为 零，因为所有的选择都没钱了。


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附注12——基于股权的薪酬（续）
员工股票购买计划
2020年6月3日，董事会通过了ZoomInfo Technologies Inc. 2020年员工股票购买计划（“ESPP”），该计划允许符合条件的员工以折扣价购买公司普通股，最多可扣除工资 15每个日历年度的合格薪酬百分比和国税局允许的限额。董事会薪酬委员会负责管理ESPP，包括发行期的频率和期限、符合条件的员工在发行期内可以购买的最大股票数量以及每股收购价格，但须遵守ESPP规定的某些限制。目前，符合条件的员工在ESPP下可以购买的最大股票数量为 1,500 每个发行期的股票还有 二六个月 发行期从每个财政年度的第二和第四季度开始。ESPP下一股普通股的购买价格目前等于 90在发行期的第一个交易日或购买日的普通股公允市场价值的百分比，以较低者为准。
根据ESPP可以发行的普通股的最大总数不超过 7,500,000 股票（“ESPP 计划股份储备”）。ESPP计划还包含一项条款，该条款将从2021年1月1日起在每年的第一天向ESPP计划储备金中增加普通股数量，等于（i）两者之间的正差值中的较小值 1上一财年最后一天已发行普通股数量的百分比，以及（y）上一财年最后一天的ESP计划股票储备，以及（ii）董事会可能确定的较少的普通股数量。
收购ESPP的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。
截至6月30日的三六个月
2024
2023
波动率57.3%50.4%
预期期限0.5 年份0.5 年份
无风险利率5.4%5.4%
预期分红—%—%
每单位的加权平均公允价值$3.33$6.72
收购的预期期限以六个月的发行期为基础。我们根据公司的历史波动率估算未来的股价波动，回顾期与ESPP收购的预期期限相称。无风险利率是发行的剩余期限等于预期期限的美国国债零息债券的隐含收益率。
公司扣留了美元0.5百万和美元2.6在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，通过合并资产负债表应计费用和其他流动负债中包含的工资扣除额，分别代表参与的员工缴纳了价值百万美元的ESPP缴款。公司扣留了美元1.4百万和美元4.4在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，通过工资扣除分别代表参与的员工缴纳了价值100万美元的ESPP缴款。公司购买了 248,742 截至2024年6月30日的三个月和六个月内，ESPP下的普通股。公司购买了 181,931 截至2023年6月30日的三个月和六个月内，ESPP下的普通股。公司认可了 $0.4百万和美元1.2在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与ESPP相关的数百万股权薪酬支出。公司认可了 $0.8百万和美元2.0在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与ESPP相关的数百万股权薪酬支出。
HSKB 幻影部队
有关HsKb幻影单位的信息，请参阅我们的2023年10-k表格中的注释15——基于股权的薪酬。


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附注12——基于股权的薪酬（续）
未摊销的股票薪酬
截至2024年6月30日，与上述每项股票激励奖励相关的未摊销股票薪酬成本如下：
（单位：百万）
金额加权平均剩余服务期限（以年为单位）
限制性库存单位$291.4 2.5
限制性股票0.1 0.4
HSKB 幻影部队11.2 2.5
员工股票购买计划0.8 0.5
未摊销的股票薪酬成本总额$303.5 2.5
附注13——应收税款协议
有关我们的TRA的信息，请参阅我们的2023年10-k表格中的附注17——应收税款协议。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的负债为美元2,795.5 百万和美元2,818.0 百万美元分别与其根据TRA的预计债务有关。一旦TRA下的税收属性减少了公司当前的所得税负债，如果没有此类税收属性，该负债或其中的一部分便开始支付。在税收属性预计到期或以其他方式无法用于减少公司的纳税义务的范围内，负债将减少。根据预计付款日期，该负债被归类为流动负债或非流动负债，并分别包含在我们的合并资产负债表中，标题为应收税协议的当前部分负债和应收税协议负债，扣除流动部分。
没有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，根据TRA向TRA持有人支付了款项。在截至2024年6月30日的三个月中，我们确认TRA的计量收益为美元0.2 百万，主要是由于对混合州税率的重新估值和税收属性的更新，减去了TRA负债当前部分的应计利息支出，在其他收入中扣除了《合并运营报表》中的净利息支出。在截至2023年6月30日的三个月中，我们确认TRA的计量收益为美元1.1 百万，主要是由于税收属性的更新以及我们在合并运营报表中扣除的其他收入中的混合州税率的变动。
在截至2024年6月30日的六个月中，美元31.6 根据TRA向TRA持有人支付了百万美元。 没有 款项是在截至2023年6月30日的六个月内支付的。在截至2024年6月30日的六个月中，我们确认的TRA测量损失为美元9.2 百万，主要是由于对混合州税率进行了重新估值，由于预扣的管理拨款百分比减少而导致的TRA持有人的累计负债增加，以及TRA负债当前部分的应计利息支出计入我们的合并运营报表中的其他收入。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认TRA的计量收益为美元11.2 百万，主要是由于税收属性的更新以及合并运营报表中其他收入中混合州税率的变动。
附注 14-所得税
公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金（福利）分别基于我们2024和2023财年的预计年度有效税率，并根据需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
39
目录
附注14——所得税（续）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，包括该期间的特定项目在内的有效税率为 0.7% 和 30.3分别为％。公司记录的所得税优惠为 $0.2 百万美元和所得税支出16.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率，包括该期间的特定项目，为 288.9% 和 32.8分别为％。公司记录的所得税支出为 $14.2百万和美元40.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
该公司预计的2024年年度有效税率与美国联邦法定税率不同 21.0百分比来自美国各州税、外国税和不可扣除的股权补偿支出，由研发信贷抵消。此外，公司的年度有效税率包括与不可扣除的高管薪酬相关的时期特定成本以及与财务账目中确认的金额相比可抵税股权薪酬的短缺。
未确认的税收优惠的总负债（反映为递延所得税资产的减少）为美元12.8 百万和美元12.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。 没有 未确认的税收优惠应计利息或罚款。如果确认截至2024年6月30日未确认的税收优惠，则全部余额将影响有效税率。预计在未来十二个月内不会确认任何未确认的税收优惠。
附注 15-后续事件
管理层已经评估了从2024年6月30日到财务报表发布之日的后续事件，并确定除了以下事件外，没有其他需要披露的重大后续事件。
股票回购计划
在 2024 年 6 月 30 日之后至 2024 年 8 月 2 日，公司回购并随后退休 1,747,542 公司在公开市场上的普通股股票，成本为美元20.8百万，平均价格为 $11.93 每股，根据合并财务报表附注1——业务、列报基础和重要会计政策摘要中进一步描述的股票回购计划。
沃尔瑟姆租赁协议修正案
2024年7月，该公司签署了一项重组其在马萨诸塞州沃尔瑟姆的租赁承诺的协议。根据协议，公司支付了 $59.1百万。


40
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的2023年10-k表中包含的财务报表和相关附注、第二部分中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”、2023年10-k表第7项中包含的信息，以及本10-Q表第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。除历史数据外，以下讨论还包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在重大差异，包括但不限于本表10-Q中 “关于前瞻性陈述的警示性声明” 和2023年10-k表格第一部分第1A项 “风险因素” 下讨论的业绩。本10-Q表格中包含的数字经过四舍五入调整。因此，在各种表格中显示为总数的数字可能不是前面数字的算术汇总。
概述
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我们几乎所有的收入都来自平台订阅的销售。订阅包括使用我们的平台和获得客户支持。订阅期通常从一到三年不等。超过45％的客户合同（按年化价值计算）是多年期协议。我们通常在每年、半年或每季度开始时向客户开具账单，并在订阅期内按比例确认收入。

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我们向新老客户出售我们平台的访问权限。我们根据每个产品版本中包含的功能、用户和管理记录为订阅定价。我们的付费产品是ZoomInfo销售、ZoomInfo营销、ZoomInfo运营和ZoomInfo Talent（某些产品有附加选项）。此外，客户可以通过ZoomInfo Lite（前身为社区版）免费访问ZoomInfo。
最近的事态发展
宏观经济状况的影响
我们的业务和财务状况已经并将继续受到不利的宏观经济状况的影响。有关这些问题对我们业务可能产生的影响的进一步讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格第一部分第 1A 项中的 “风险因素——地缘政治风险”。
第一留置权定期贷款
2024年6月，我们对现有的第一留置权信贷协议（“第七修正案”）进行了修订，根据该修正案，公司完成了对第一留置权定期贷款额度的重新定价，将基准利率贷款和基于SOFR的贷款的适用利率降低了50个基点。
影响我们绩效的关键因素
我们认为，我们业务的增长和未来的成功取决于许多因素，包括：
继续获得新客户
我们致力于继续增加在美国和世界各地使用我们平台的客户数量。与截至2023年6月30日的三个月相比，我们在过去24个月中增加了新客户，这些客户为截至2024年6月30日的三个月贡献了增量收入，但我们的总收入同比下降的主要原因是本期会计估计的变化。请参阅下文 “影响我们经营业绩可比性的因素” 部分。我们的经营业绩和增长前景将部分取决于我们继续吸引新客户的能力。此外，获得新客户增强了我们贡献网络的力量。我们计划继续投资于高效的市场进入工作，以吸引新客户。
增加我们平台的使用量
我们认为，扩大我们为客户提供的价值以及由此产生的相应收入是衡量我们业务健康状况的重要指标。我们监控净收入留存率以衡量增长。净收入留存率是我们根据ZoomInfo的客户在十二个月期初计算得出的指标，计算方法为：（a）这些客户在十二个月期末的年度合同总价值（“ACV”）除以（b）十二个月期初这些客户的总ACV。截至2024年6月30日，我们的净收入留存率为85％。在短期内，我们预计我们的净留存率将受到宏观经济状况的影响。见 “近期事态发展——宏观经济状况的影响” 部分。我们还通过签订超过100,000美元ACV合同的客户数量来衡量我们在扩大与现有客户的关系方面取得的成功。截至 2024 年 6 月 30 日，我们有 1,797 名客户，ACV 收入超过 100,000 美元。

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影响我们经营业绩可比性的因素
我们的历史经营业绩在不同时期之间不具有可比性，也可能无法与未来时期的经营财务业绩进行比较。下文简要讨论了影响我们经营业绩可比性的关键因素。
改变我们的客户群组合，减少注销和坏账
在2024年第二季度，我们部署了新的业务风险模型，以举报并要求面临最大不付款风险的潜在客户预先付款。采用这一流程是为了降低未来注销的风险，并投资于公司的长期健康状况。同时，随着时间的推移，我们的工作已转移到更有可能付款、续订和成长的客户身上。
因此，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录了一笔增量费用，影响了我们报告的收入、一般和管理费用。这笔费用是对我们无法收回的应收账款储备金的修订，该储备金主要由自2023年以来与中小型企业客户的历史交易组成。请参阅本10-Q表第一部分第1项中包含的合并财务报表附注1——业务、列报基础和重要会计政策摘要中的会计估算变更部分。
我们的经营业绩的组成部分
收入
我们的所有收入主要来自订阅服务，其余收入来自定期使用量服务和其他收入。我们的订阅服务由我们的 SaaS 应用程序组成。我们的订阅合同的定价通常基于所提供的功能、访问我们应用程序的用户数量以及客户集成到其系统中的数据量。我们的订阅合同的期限通常为一到三年，并且不可取消。我们通常每年、每半年或每季度提前开具服务账单，而且我们通常要求在每年、半年或每季度开始时付款。
从我们向客户提供服务之日起，订阅收入通常在合同期内按比例确认。以使用量为基础的经常性收入在客户使用服务的期间内予以确认。其他收入主要包括实施费和专业服务费，在交付服务时予以确认。确认的收入金额反映了我们为换取这些服务而预计有权获得的对价。当合同确认的收入超过该合同迄今为止的账单时，我们会记录合同资产。
未赚取的收入来自于在履行义务后确认的收入之前收到的现金或向客户开具的账单。未赚收入余额受多个因素的影响，包括季节性、续订的复合效应、发票期限、发票时间、美元规模和期内合同时间。未赚取的收入余额不代表年度或多年期不可取消的订阅协议的合同总价值。
服务成本
服务成本，不包括所购技术的摊销。服务成本，不包括收购技术的摊销，包括与我们的服务和研究团队的支持和运营相关的直接费用，包括工资、福利、股权薪酬和相关费用，例如雇主税、分配的设施、技术、第三方托管费用、第三方数据成本以及内部开发的资本化软件的摊销。
我们预计，我们将继续投资服务成本，随着我们实现业务的运营杠杆作用，服务成本占收入的百分比将保持稳定或略有下降。

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收购技术的摊销。收购技术的摊销包括企业合并中获得的技术的摊销费用。
我们预计，如果我们将来进行更多收购，所收购技术的摊销额将增加。
毛利和毛利率
毛利是收入减去服务成本，毛利率是毛利占收入的百分比。毛利已经并将继续受到各种因素的影响，包括利用规模经济、与第三方托管服务和第三方数据相关的成本、所购技术的摊销水平以及我们扩大客户支持和研究组织的程度。我们预计，我们的毛利率将根据这些不同因素的相互作用而不断波动。
运营费用
我们的运营费用包括销售和营销、研发、一般和管理费用以及其他收购的无形资产的摊销。我们运营支出中最重要的组成部分是人事成本，包括工资、奖金、销售佣金、股权薪酬和其他与员工相关的福利。运营费用还包括设施、技术、专业费用、折旧和摊销费用、营销、重组和交易相关支出的管理费用。我们预计，重组和交易相关费用，包括潜在的减值，将受到未来收购活动、战略重组活动和新租赁开始的影响。具体而言，随着新租约的开始，我们可能面临不打算占用和/或计划转租的空间的减值支出增加，这可能会导致这些成本与我们的历史水平相差很大，甚至可能存在重大差异。有关更多信息，请参阅附注 11-租赁。
销售和营销。销售和营销费用主要包括员工薪酬，例如我们的销售和营销团队的工资、奖金、销售佣金、股权薪酬和其他与员工相关的福利，以及管理费用、技术和营销计划。与合同收购直接相关的销售佣金和相关工资税被资本化，并确认为预计受益期内的支出。
我们预计，我们将继续投资于销售和营销能力，以实现未来的增长。我们预计，不包括股权薪酬占收入百分比的销售和营销费用将在不同时期之间波动，具体取决于我们在销售和营销能力方面不断增长的投资（不包括股权薪酬、收入确认和合同收购成本的摊销）的相互作用。
研究和开发。研发费用支持我们努力增强现有平台和开发新软件产品。研发费用主要包括员工薪酬，例如我们的工程和产品管理团队的工资、奖金、股权薪酬和其他与员工相关的福利，以及管理费用。研发费用不反映内部开发的资本化软件的摊销。我们相信，我们的核心技术和持续创新为我们带来了显著的竞争优势。
我们预计，我们将继续投资于研发，以开发新的特性和功能，以增加未来的客户价值，研发费用占收入的百分比在短期内将略有增加，但随着我们提高该组织的效率，长期内将略有下降。

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一般和行政。一般和管理费用主要包括与员工相关的成本，例如我们的高管、财务、法律、人力资源、IT、业务运营和管理团队的工资、奖金、股权薪酬和其他与员工相关的福利，以及管理费用。此外，我们还会产生与坏账和收款相关的费用，以及包括法律服务、会计、银行和其他咨询服务在内的专业费用。一般和管理费用还包括与我们的租赁活动相关的减值费用。有关更多信息，请参阅附注 11-租赁。我们还会产生与诉讼和解相关的费用，例如先前披露的集体诉讼和解，这些和解在《合并运营报表》中列报了一般和管理部分。
我们预计，随着我们实现业务的运营杠杆作用，一般和管理费用占收入的百分比将保持稳定或略有下降。
其他收购的无形资产的摊销。收购的无形资产的摊销包括客户关系和品牌组合的摊销。
我们预计，如果我们将来进行更多收购，其他收购的无形资产的摊销额将增加。
利息支出，净额
净利息支出是指我们的债务应付利息以及债务折扣和债务发行成本的摊销，减去利息收入。
我们预计，利息支出可能会受到浮动利率变化或额外债务发行的影响。
债务修改和清偿造成的损失
债务修改和清偿损失包括预付款罚款和与债务修改或清偿相关的递延融资成本减值，以及与债务修改相关的第三方产生的新费用。
我们预计，只有我们在合同还款日期之前清偿债务或修改现有融资安排，才会发生与债务修改和清偿相关的损失。
其他收入，净额
其他净收入主要包括对TRA负债的重估、投资收益以及与以外币计价的交易的影响相关的外币已实现和未实现损益。
对现行税法的修改，包括公司所得税税率和公司州税足迹的变化，可能会导致通过其他收入净额记录的TRA负债进行大幅重估。此外，随着我们在国际上扩大业务并增加运营的复杂性，其他净收入的规模可能会增加。有关更多信息，请参阅下面的所得税条款（福利）部分。

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所得税准备金（福利）
公司根据财务报表与资产和负债的纳税基础之间的临时差异以及净营业亏损和税收抵免结转结转来确认递延所得税资产和负债。我们通过评估结转期和所有来源的未来预期应纳税所得额的充足性，来评估这些未来可扣除的临时差额、净营业亏损和抵免的可收回性，包括逆转应纳税临时差额、未来增长和预测收益，以及历史收益、前几年的应纳税所得额（如果法律允许结转）以及谨慎可行的税收筹划策略。如果递延所得税资产的全部或部分可能无法变现，则确定估值补贴。
该公司拥有大量的美国递延所得税资产，包括各种历史重组事件产生的递延所得税资产。我们的大部分递延所得税资产寿命长或是无限期的。我们会定期审查我们的美国递延所得税资产是否更有可能变现。自2024年6月30日起，将继续记录针对某些州级属性的估值补贴。
我们会定期重新衡量递延所得税资产的价值，以考虑法定变更和其他指导方针以及州收入分配系数变化的影响。考虑到我们的递延所得税资产金额，细微的变化可能会对我们的所得税准备金（收益）产生重大影响。我们的递延所得税资产中有很大一部分与我们的TRA有关，在调整我们的递延所得税资产后，TRA负债通常会同时进行重新测量，但会部分抵消其他收入（扣除合并运营报表后的其他收入）的影响。
我们经常采取税收立场，包括在确定所得税准备金（福利）的正常过程中对各种公司活动和重组采取税收立场。只有当税务机构根据技术优点进行审查后，税收状况很可能持续时，我们才会承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。我们会定期审查我们的税收状况，考虑多种因素，包括事实或情况的变化、税法或指导方针的变化、审计过程中与税务机关的通信以及审计问题的有效解决。对不确定税收状况的确认或衡量方式的变化可能会导致我们在做出变更期间的所得税准备金（福利）大幅增加或减少，这可能会对我们的有效税率和经营业绩产生重大影响。

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运营结果
下表显示了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）
2024202320242023
收入
$291.5$308.6$601.6$609.3
服务成本：
服务成本 (1)
36.334.170.269.1
收购技术的摊销
9.69.519.120.0
毛利润
$245.6$265.0$512.3$520.2
运营费用：
销售和市场营销 (1)
$100.5$104.5$200.1$207.7
研究和开发 (1)
48.353.392.095.6
一般和行政 (1)
111.342.1186.479.9
其他收购的无形资产的摊销
5.55.510.811.1
运营费用总额
$265.6$205.4$489.3$394.3
运营收入（亏损）
$(20.0)$59.6$23.0$125.9
利息支出，净额
9.812.019.921.9
债务修改和清偿造成的损失
0.7—0.72.2
其他收入，净额
(5.9)(7.1)(2.5)(21.1)
所得税前收入（亏损）
$(24.6)$54.7$4.9$122.9
所得税准备金（福利）
(0.2)16.614.240.3
净收益（亏损）
$(24.4)$38.1$(9.3)$82.6
______________
(1) 金额包括基于股票的薪酬支出，如下所示：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）2024202320242023
服务成本$2.7$3.4$5.2$7.5
销售和营销14.017.625.837.1
研究和开发10.215.419.022.3
一般和行政9.59.917.617.1
基于权益的薪酬支出总额$36.4$46.3$67.6$84.0
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
收入。截至2024年6月30日的三个月，收入为2.915亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的3.086亿美元相比，减少了1,710万美元，下降了6％。下降的主要原因是会计估计值的变化使收入减少了1,530万美元。
服务成本。截至2024年6月30日的三个月，服务成本为4,590万美元，与截至2023年6月30日的三个月的4,360万美元相比，增加了230万美元，增长了5％。不包括股权薪酬支出，截至2024年6月30日的三个月，服务成本为4,320万美元，与截至2023年6月30日的三个月的4,020万美元相比增加了300万美元，增长了7％，这主要是由于内部开发的资本化软件、托管费和设施支出的摊销支出增加。

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毛利润。截至2024年6月30日的三个月的毛利为2.456亿美元，毛利率为84％。截至2023年6月30日的三个月的毛利为2.65亿美元，毛利率为86％。截至2024年6月30日的三个月，毛利与截至2023年6月30日的三个月相比下降了1,940万美元，下降了7％，这主要是由于如上所述的收入减少以及内部开发的资本化软件的摊销费用增加。
运营费用。截至2024年6月30日的三个月，运营支出为2.656亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的2.054亿美元相比，增加了6,020万美元，增长了29％。不包括股票薪酬支出，截至2024年6月30日的三个月，运营支出为2.319亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的1.625亿美元相比，增长了6,940万美元，增长了43％。
•截至2024年6月30日的三个月，销售和营销为1.005亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的1.045亿美元相比，减少了400万美元，下降了4％。截至2024年6月30日的三个月，销售和营销（不包括股票薪酬）为8,650万美元，与截至2023年6月30日的三个月的8,690万美元相对持平。
•截至2024年6月30日的三个月，研发额为4,830万美元，与截至2023年6月30日的三个月的5,330万美元相比，减少了500万美元，下降了9％。截至2024年6月30日的三个月，研发（不包括股票薪酬）为3,810万美元，与截至2023年6月30日的三个月的3,790万美元相比相对持平。
•截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用为1.113亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的4,210万美元相比，增加了6,920万美元，增长了164％。截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用（不包括股权薪酬）为1.018亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的3,220万美元相比，增加了6,960万美元，增长了216％，这主要是由于与租赁减值和放弃费用相关的费用，以及会计估计变动导致的坏账支出增加。
•截至2024年6月30日的三个月，其他收购的无形资产的摊销额为550万美元，与截至2023年6月30日的三个月的550万美元相比，相对持平。
基于股权的薪酬支出。截至2024年6月30日的三个月，股权薪酬支出为3,640万美元，与截至2023年6月30日的三个月的4,630万美元相比减少了990万美元，下降了21％，这是由于本期摊销的补助金的授予日公允价值低于上一年度摊销的补助金的公允价值、股票薪酬资本化以及解雇。
运营收入（亏损）。截至2024年6月30日的三个月，运营亏损为2,000万美元，与截至2023年6月30日的三个月的运营收入5,960万美元相比，减少了7,960万美元，下降了134％。减少的主要原因是与租赁减值和放弃费用有关的费用以及应收账款可收账款会计估计值的变化。截至2024年6月30日的三个月，营业亏损率为7％，而截至2023年6月30日的三个月的营业收入利润率为19％。
其他收入，净额。截至2024年6月30日的三个月，其他收入净额为590万美元，主要包括360万美元的投资收益，而截至2023年6月30日的三个月，其他收入为710万美元，其中包括650万美元的投资收益。
净利息支出。截至2024年6月30日的三个月，净利息支出为980万美元，与截至2023年6月30日的三个月的1,200万美元相比，减少了220万美元，下降了18％，这主要是由于利率降低和利息收入增加。

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所得税准备金（福利）。公司在美国和各个外国司法管辖区缴纳所得税。截至2024年6月30日的三个月，所得税优惠为20万美元，有效税率为0.7％，而截至2023年6月30日的三个月，所得税准备金为1,660万美元，有效税率为30.3％。截至2024年6月30日的三个月的所得税优惠主要是由于税前亏损。年度有效税率与美国联邦法定税率不同，这是由于不可扣除的股权补偿成本、包括根据州法律变更影响对递延所得税资产进行调整的美国州税、外国税和未来汇回国外收入所产生的应计税收成本，但被研发信贷部分抵消。有关所得税准备金组成部分的更多信息，请参阅本10-Q表第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表附注14——所得税。
净收益（亏损）。截至2024年6月30日的三个月，净亏损为2440万美元，下降了6,250万美元，下降了164％，而截至2023年6月30日的三个月的净收入为3,810万美元。减少的主要原因是与租赁减值和放弃费用相关的成本，以及应收账款可收账款会计估计值的变化，但部分被所得税支出的减少所抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
收入。截至2024年6月30日的六个月中，收入为6.016亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的6.093亿美元相比，减少了770万美元，下降了1％。下降的主要原因是会计估算的变化导致收入减少了1,530万美元，但部分被过去12个月新客户的增加所抵消。
服务成本。截至2024年6月30日的六个月中，服务成本为8,930万美元，与截至2023年6月30日的六个月的8,910万美元相比，增加了20万美元，增幅不到1％。不包括股权薪酬支出，截至2024年6月30日的六个月服务成本为8,410万美元，与截至2023年6月30日的六个月的8,160万美元相比，增加了250万美元，增长了3％，这主要是由于内部开发的资本化软件和托管费用的摊销支出增加。
毛利润。截至2024年6月30日的六个月的毛利为5.123亿美元，毛利率为85％。截至2023年6月30日的六个月的毛利为5.202亿美元，毛利率为85％。截至2024年6月30日的六个月中，毛利与截至2023年6月30日的六个月相比下降了790万美元，下降了2％，这主要是由于如上所述的收入减少以及内部开发的资本化软件的摊销费用增加。
运营费用。截至2024年6月30日的六个月中，运营支出为4.893亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的3.943亿美元相比，增长了9,500万美元，增长了24％。不包括股票薪酬支出，截至2024年6月30日的六个月中，运营支出为4.269亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的3.178亿美元相比，增长了1.091亿美元，增长了34％。
•截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销额为2.01亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的2.077亿美元相比，减少了760万美元，下降了4％。截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销（不包括股票薪酬）为1.743亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的1.706亿美元相比增长了370万美元，增长了2％，这主要是由于额外的营销、员工相关福利、设施支出和租赁放弃费用，但佣金摊销的减少部分抵消了这一点。
•截至2024年6月30日的六个月中，研发额为9,200万美元，与截至2023年6月30日的六个月的9,560万美元相比，减少了360万美元，下降了4％。截至2024年6月30日的六个月中，研发（不包括股票薪酬）为7,300万美元，与截至2023年6月30日的六个月的7,330万美元相比相对持平。

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•截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用为1.864亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的7,990万美元相比，增加了1.065亿美元，增长了133％。截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用（不包括股权薪酬）为1.688亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的6,280万美元相比增加了1.06亿美元，增长了169％，这主要是由于与集体诉讼（见附注9——更多信息见附注9——承诺和意外开支）、租赁减值和放弃费用以及由此产生的累计坏账支出会计估算的变化。
•其他收购的无形资产的摊销额为1,080万美元，与截至2023年6月30日的六个月的1,110万美元相比，减少了30万美元，下降了3％。
基于股权的薪酬支出。截至2024年6月30日的六个月中，基于股票的薪酬支出为6,760万美元，与截至2023年6月30日的六个月的8,400万美元相比减少了1,640万美元，下降了20％，这是由于本期摊销的补助金的授予日公允价值低于上一年度摊销的补助金的公允价值、股票薪酬的资本化以及解雇。
运营收入（亏损）。截至2024年6月30日的六个月中，运营收入为2300万美元，与截至2023年6月30日的六个月的1.259亿美元相比，减少了1.029亿美元，下降了82％。减少的主要原因是与集体诉讼、租赁减值和放弃费用相关的成本，以及应收账款可收账款会计估计值的变化。截至2024年6月30日的六个月中，营业收入利润率为4％，而截至2023年6月30日的六个月的营业收入利润率为21％。
其他收入，净额。截至2024年6月30日的六个月中，其他收入为250万美元，主要包括730万美元的投资收益，被920万美元的TRA调整损失所抵消，而截至2023年6月30日的六个月的其他收入为2,110万美元，主要包括1,120万美元的TRA调整收益和1,050万美元的投资收益。
截至2024年6月30日的六个月中，利息支出，净利息支出为1,990万美元，与截至2023年6月30日的六个月的2190万美元相比，减少了200万美元，下降了9％，这主要是由于利率降低。
所得税准备金（福利）。公司在美国和各个外国司法管辖区缴纳所得税。截至2024年6月30日的六个月的所得税准备金为1,420万美元，有效税率为288.9％，而截至2023年6月30日的六个月的所得税准备金为4,030万美元，有效税率为32.8％。所得税支出的减少主要是由于税前收入的减少。年度有效税率与美国联邦法定税率不同，这是由于不可扣除的股权补偿成本、包括根据州法律变更影响对递延所得税资产进行调整的美国州税、外国税和未来汇回国外收入所产生的应计税收成本，但被研发信贷部分抵消。有关所得税准备金组成部分的更多信息，请参阅本10-Q表第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表附注14——所得税。
净收益（亏损）。截至2024年6月30日的六个月中，净亏损为930万美元，下降了9190万美元，下降了111％，而截至2023年6月30日的六个月的净收入为8,260万美元。下降的主要原因是与集体诉讼、租赁减值和放弃费用有关的费用，以及应收账款可收账款会计估计值的变化。

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非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认会计原则确定的业绩外，我们还认为某些非公认会计准则指标对评估我们的经营业绩很有用。这些指标包括但不限于调整后营业收入、调整后营业收入利润率、调整后息税折旧摊销前利润和调整后净收益，管理层用于制定运营决策、分配财务资源、内部规划和预测以及用于业务战略目的。我们认为，非公认会计准则财务信息对投资者很有用，因为它消除了某些影响同期可比性的项目，并且通过排除某些可能不代表我们的业务、经营业绩或前景的项目，与过去的财务业绩保持一致，并提供了有关我们基本业绩和趋势的更多信息。
我们将调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的净收入视为经营业绩指标。我们认为，与调整后营业收入最直接可比的美国公认会计准则财务指标是美国公认会计准则营业收入。我们认为，美国公认会计准则财务指标与调整后营业收入利润率最直接的可比性是美国公认会计准则营业收入除以美国公认会计准则收入。我们认为，与调整后息税折旧摊销前利润和调整后净收益最直接可比的美国公认会计准则财务指标是美国公认会计准则净收益。
非公认会计准则财务指标不应单独考虑，也不能作为可比公认会计准则指标的替代品，而应作为我们业务业绩的补充信息。这些信息只能与我们根据美国公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。这些非公认会计准则财务指标存在局限性，因为它们不是根据美国公认会计原则编制的，并且由于计算方法和调整的项目或事件的潜在差异，可能无法与其他公司的类似标题的指标进行比较。此外，其他公司可能会使用不同的衡量标准来评估其业绩，所有这些都可能降低我们的非公认会计准则财务指标作为比较工具的用处。下文提供了每种非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。
调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率和调整后的净收益
我们将调整后营业收入定义为经调整的运营收入（亏损）（视情况而定），（i）公允价值调整对收购未赚取收入的影响，（ii）收购的技术和其他收购的无形资产的摊销，（iii）股权薪酬支出，（iv）重组和交易相关费用，（v）整合成本和收购相关费用，以及（vi）法律和解。我们排除了公允价值调整对收购未赚取收入的影响、收购的技术和其他收购的无形资产摊销以及股票薪酬的影响，因为这些是非现金支出或非现金公允价值调整，而且我们认为，排除这些项目可以提供有关业绩和持续现金产生潜力的有意义的补充信息。我们不包括重组和交易相关费用，以及整合成本和收购相关薪酬，因为此类支出本质上是偶发性的，与持续运营业务的成本没有直接关系。我们还排除了与先前披露的集体诉讼相关的诉讼和解的相关费用，因为我们认为这是我们正常业务范围之外的特殊诉讼费用，并不代表我们的运营业绩。之所以列报调整后的营业收入，是因为管理层将其用于评估我们的财务业绩以及用于规划和预测目的。此外，我们认为，证券分析师和投资者广泛使用它和类似的衡量标准作为评估公司经营业绩的手段。不应将调整后的营业收入视为经营业绩指标的营业收入的替代方案。

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我们将调整后净收益定义为经调整后的净收益（亏损）（视情况而定）：（i）公允价值调整对收购未赚取收入的影响，（ii）债务修改和清偿的损失，（iii）收购的技术和其他收购无形资产的摊销，（iv）基于股权的薪酬支出，（v）重组和交易相关费用，（vii）整合成本和收购相关费用，（vii）法律和解，(viii) TRA 负债调整（收益）支出，（ix）其他（收益）亏损、净额和（x）调整的税收影响净收益（亏损）。之所以列报调整后净收入，是因为管理层使用它来评估我们的财务业绩以及用于规划和预测目的。此外，我们认为，证券分析师和投资者广泛使用它和类似的衡量标准作为评估公司经营业绩的手段。不应将调整后的净收入视为经营活动现金流的替代方案，以此作为流动性的衡量标准，也不得将其作为经营业绩指标的营业收入或净收入的替代方案。
下表显示了所列期间的运营收入（亏损）与调整后营业收入的对账情况：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）
2024202320242023
运营收入（亏损）（GAAP）$(20.0)$59.6$23.0$125.9
公允价值调整对获得的未获收入的影响 (1)
—0.1—0.1
收购技术的摊销9.69.519.120.0
其他收购的无形资产的摊销5.55.510.811.1
基于股权的薪酬支出36.446.367.684.0
重组和交易相关费用 (2)
50.04.750.24.8
诉讼和解 (3)
——30.2—
调整后的营业收入（非公认会计准则）$81.6$125.6$200.9$245.9
收入（公认会计原则）$291.5$308.6$601.6$609.3
公允价值调整对收购的未得收入的影响—0.1—0.1
调整后营业利润率计算的收入（非公认会计准则）$291.5$308.7$601.6$609.4
营业收入（亏损）利润率（GAAP）
(7)%19%4%21%
调整后的营业收入利润率（非公认会计准则）28%41%33%40%
______________
(1) 代表在我们收购被收购公司之前，公允价值调整对与被收购公司计费的服务相关的已收购未赚收入的影响。这些调整代表了根据管理层对收购未赚取收入公允价值的估计而确认的收入与收购前开具的收入减去收购前确认的收入之间的差额。
(2) 代表与收购或处置活动直接相关的成本，包括员工遣散费和解雇补助金、合同终止费和罚款以及其他退出或处置成本。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该支出主要与租赁减值和放弃费用有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这笔支出主要与2023年6月生效的削减相关的成本有关。
(3) 代表与某些法律和解相关的费用。在截至2024年6月30日的六个月中，这些费用与集体诉讼产生的费用有关。更多信息见附注9——承付款和意外开支。

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截至2024年6月30日的三个月，调整后的营业收入为8,160万美元，调整后的营业收入利润率为28％。截至2023年6月30日的三个月，调整后的营业收入为1.256亿美元，调整后的营业收入利润率为41％。调整后营业收入减少4,400万美元，下降35％，主要是由于对应收账款可收回性的会计估计发生了变化，导致收入减少和坏账支出增加。
截至2024年6月30日的六个月中，调整后的营业收入为2.09亿美元，调整后的营业收入利润率为33％。截至2023年6月30日的六个月中，调整后的营业收入为2.459亿美元，调整后的营业收入利润率为40％。调整后营业收入减少4,500万美元，下降18％，主要是由于对应收账款可收回性的会计估计发生了变化，导致收入减少和坏账支出增加。
下表显示了所列期间净收益（亏损）与调整后净收益的对账情况：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）2024202320242023
净收益（亏损）（GAAP）$(24.4)$38.1$(9.3)$82.6
公允价值调整对获得的未获收入的影响 (1)
—0.1—0.1
债务修改和清偿造成的损失0.7—0.72.2
收购技术的摊销9.69.519.120.0
其他收购的无形资产的摊销5.55.510.811.1
基于股权的薪酬支出36.446.367.684.0
重组和交易相关费用 (2)
50.04.750.24.8
诉讼和解 (3)
——30.2—
TRA 负债调整费用（收益）(0.2)(1.1)9.2(11.2)
其他收入，净额
(2.6)—(2.6)—
净收益（亏损）调整的税收影响 (4)
(9.0)3.2(9.4)12.4
调整后净收益（非公认会计准则）$66.0$106.4$166.4$206.0
______________
(1) 代表在我们收购被收购公司之前，公允价值调整对与被收购公司计费的服务相关的已收购未赚收入的影响。这些调整代表了根据管理层对收购未赚取收入公允价值的估计而确认的收入与收购前开具的收入减去收购前确认的收入之间的差额。
(2) 代表与收购或处置活动直接相关的成本，包括员工遣散费和解雇补助金、合同终止费和罚款以及其他退出或处置成本。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该支出主要与租赁减值和放弃费用有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这笔支出主要与2023年6月生效的削减相关的成本有关。
(3) 代表与某些法律和解相关的费用。在截至2024年6月30日的六个月中，这些费用与集体诉讼产生的费用有关。更多信息见附注9——承付款和意外开支。
(4) 代表与GAAP净收益（亏损）相关的税收支出，不包括在调整后净收益（非GAAP）中。这包括与股权补偿相关的税收影响、根据州法律变更的影响对递延所得税资产进行调整以及TRA负债调整。

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截至2024年6月30日的三个月，调整后的净收入为6,600万美元，较之1.064亿美元，与截至2023年6月30日的三个月相比减少了4,040万美元，下降了38％。下降的主要原因是应收账款可收性会计估计值的变化，导致收入减少和坏账支出增加。
截至2024年6月30日的六个月调整后净收入为1.664亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为2.06亿美元，减少了3,960万美元，下降了19％。下降的主要原因是应收账款可收性会计估计值的变化，导致收入减少和坏账支出增加。
调整后 EBITDA
息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益。管理层进一步调整息税折旧摊销前利润，将某些具有重大或异常性质的项目排除在外，包括其他（收益）支出、净额、债务修改和清偿的亏损、某些非现金项目的影响，例如对收购未获收入和股权薪酬的公允价值调整、重组和交易相关费用、整合成本和收购相关薪酬以及法律和解。我们之所以排除这些项目，是因为它们是非现金支出或非现金公允价值调整，我们认为这些项目并不代表业绩和持续的现金产生潜力，也不是偶发性的，与持续经营业务的成本没有直接关系。之所以列出调整后的息税折旧摊销前利润，是因为管理层使用它来评估我们的财务业绩以及用于规划和预测目的。此外，我们认为，证券分析师和投资者广泛使用它和类似的衡量标准作为评估公司经营业绩的手段。调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为经营活动现金流的替代方案，作为流动性的衡量标准，也不应将其作为经营业绩指标的营业收入或净收入的替代方案。
下表显示了所列期间净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）
2024202320242023
净收益（亏损）（GAAP）$(24.4)$38.1$(9.3)$82.6
所得税准备金（福利）(0.2)16.614.240.3
利息支出，净额9.812.019.921.9
债务修改和清偿造成的损失0.7—0.72.2
折旧费用5.94.711.09.6
收购技术的摊销9.69.519.120.0
其他收购的无形资产的摊销5.55.510.811.1
其他收入，净额 (1)
(5.9)(7.1)(2.5)(21.1)
公允价值调整对获得的未获收入的影响 (2)
—0.1—0.1
基于股权的薪酬支出36.446.367.684.0
重组和交易相关费用 (3)
50.04.750.24.8
诉讼和解 (4)
——$30.2$—
调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）$87.4$130.4$212.0$255.5
______________
(1) 主要代表对TRA负债和投资收益的重估。
(2) 代表在我们收购被收购公司之前，公允价值调整对与被收购公司计费的服务相关的已收购未赚收入的影响。这些调整代表收入之间的差额

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根据管理层对收购未赚取收入的公允价值的估计，以及收购前开具的收入减去收购前确认的收入进行确认。
(3) 代表与收购或处置活动直接相关的成本，包括员工遣散费和解雇补助金、合同终止费和罚款以及其他退出或处置成本。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该支出主要与租赁减值和放弃费用有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这笔支出主要与2023年6月生效的削减相关的成本有关。
(4) 代表与某些法律和解相关的费用。在截至2024年6月30日的六个月中，这些费用与集体诉讼产生的费用有关。更多信息见附注9——承付款和意外开支。
截至2024年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为8,740万美元，与截至2023年6月30日的三个月相比减少了4,300万美元，下降了33％。下降的主要原因是应收账款可收性会计估计值的变化，导致收入减少和坏账支出增加。
截至2024年6月30日的六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润为2.12亿美元，与截至2023年6月30日的六个月相比减少了4,350万美元，下降了17％。下降的主要原因是应收账款可收性会计估计值的变化，导致收入减少和坏账支出增加。
流动性和资本资源
截至2024年6月30日，我们的第一留置权循环信贷额度下有3.859亿美元的现金及现金等价物，1,340万美元的短期投资和2.5亿美元的可用资金。我们主要通过运营产生的现金为运营融资，并通过运营产生的现金以及债券发行为各种收购提供资金。
我们认为，我们的运营现金流和现有的可用现金和现金等价物，以及我们其他可用的外部融资来源，将足以为至少未来12个月和可预见的将来的运营和资本需求提供资金。我们目前正在遵守管理我们的担保信贷额度的信贷协议下的契约，我们预计将继续遵守我们的契约。
我们通常每年、每半年或每季度在订阅服务之前为订阅客户开具发票。因此，我们的大量现金来源来自此类预付款，这些预付款作为未赚取收入包含在我们的合并资产负债表中。未赚取的收入包括在满足收入确认标准之前的订阅账单费用，根据我们的收入确认政策，这些费用随后被确认为收入。截至2024年6月30日，我们的未赚收入为4.404亿美元，其中4.389亿美元记为流动负债，前提是满足所有其他收入确认标准，预计将在未来12个月内计为收入。
我们的运营现金流、借款可用性和整体流动性受到风险和不确定性的影响。我们可能无法以合理的条件获得额外的流动性，或者根本无法获得额外的流动性。此外，我们的流动性以及履行义务和为资本需求提供资金的能力取决于我们未来的财务表现，而财务表现受我们无法控制的总体经济、金融和其他因素的影响。因此，我们的业务可能无法从运营中产生足够的现金流，未来的借款可能无法通过额外负债或其他方式来满足我们的流动性需求。如果我们决定进行一项或多项重大收购，我们可能会产生额外的债务或出售额外的股权来为此类收购融资，这将导致额外支出或摊薄。请参阅 2023 年表格 10-k 第一部分第 1A 项中的 “风险因素”。

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历史现金流
下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
截至6月30日的六个月
（单位：百万）
20242023
经营活动提供的净现金
$242.2$225.2
由（用于）投资活动提供的净现金
44.6(33.0)
用于融资活动的净现金
(348.2)(96.9)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
$(61.4)$95.3
来自经营活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为2.422亿美元，这归因于净亏损930万美元，经2.426亿美元的非现金支出以及我们的运营和负债净变动890万美元调整后，净亏损为930万美元。非现金费用主要包括6,760万美元的股票薪酬、4,870万美元的资产减值和放弃租赁费用、4,090万美元的折旧和摊销、3,360万美元的递延佣金成本摊销、3,250万美元的坏账支出准备金、920万美元的TRA调整以及扣除递延所得税负债后的递延所得税资产减少830万美元。运营资产和负债的净变动主要是应收账款减少4,960万美元以及应计费用和其他负债增加1,830万美元所部分抵消，递延费用和其他资产增加3550万美元以及应付账款减少1,510万美元，部分抵消了这些变化。
截至2023年6月30日的六个月中，运营部门提供的净现金为2.252亿美元，其中净收入为8,260万美元，经非现金支出2.091亿美元以及运营资产和负债净变动6,650万美元调整后。非现金费用主要包括8,400万美元的股票薪酬、扣除递延所得税负债后的递延所得税资产减少4,200万美元、折旧和摊销4,070万美元、3,830万美元的递延佣金成本摊销以及1,130万美元的坏账支出准备金，部分被TRA调整的1,120万美元所抵消。运营资产和负债的净变动主要是递延成本和其他资产增加3,920万美元，应计费用和其他负债减少2,850万美元，应付账款减少1,270万美元，预付费用和其他流动资产增加1,100万美元，但未赚取收入增加2320万美元部分抵消。
作为业务战略的一部分，我们可能会进行未来的收购，这可能需要使用资本资源，并推动未来的更多重组和交易相关现金支出以及与整合和收购相关的薪酬现金成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们产生了以下现金支出：
截至6月30日的六个月
（单位：百万）
20242023
以现金支付的利息
$20.3$24.6
以现金支付的重组和交易相关费用 (1)
2.14.9
以现金支付的整合成本和与收购相关的薪酬 (2)
1.30.5
诉讼和解付款 (3)
0.7—
______________
(1) 代表与收购或处置活动直接相关的现金支付，包括员工遣散费和解雇补助金、合同终止费和罚款以及其他退出或处置成本。在截至2024年6月30日的六个月中，这些款项主要与过时的软件购买承诺、沃尔瑟姆转租成本和各种租赁减值费用有关。在截至2023年6月30日的六个月中，这些款项主要涉及与2021年和2022年收购相关的法律费用以及沃尔瑟姆的转租成本。

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(2) 代表与收购和收购相关薪酬整合活动直接相关的现金支付，包括交易奖金和留存奖励。在截至2024年6月30日的六个月中，这些款项与收购Insent的递延薪酬有关。在截至2023年6月30日的六个月中，这些款项与收购Insent的留存补偿有关。
(3) 代表与法律和解相关的现金支付和相关法律费用。在截至2024年6月30日的六个月中，这些款项与集体诉讼引起的法律费用有关。更多信息见附注9——承付款和意外开支。
未来对我们与债务融资相关的资本资源的需求也可能受到参考利率变化的影响，以及我们为额外收购提供资金或用于其他公司目的而可能产生额外债务的影响。未来对我们与交易费用和重组活动以及整合成本和交易相关薪酬相关的资本资源的需求将取决于我们未来开展的收购、重组和整合活动的频率和规模。作为我们业务战略的一部分，我们预计将继续不时地进行互补性业务的收购或投资；但是，我们无法预测此类收购或投资的规模或频率。
来自投资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为4,460万美元，主要包括6,900万美元的短期投资到期日，部分被购买的2390万美元不动产和设备及其他资产所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为3,300万美元，其中包括购买1.147亿美元的短期投资，1,260万美元的房地产和设备及其他资产的购买，由9,430万美元的短期投资到期日所抵消。
随着我们继续发展和投资我们的业务，我们预计将继续投资房地产和设备，并有机会地进行收购。
来自融资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为3.482亿美元，其中包括与回购普通股相关的付款2.992亿美元、TRA的3160万美元付款、与净股权奖励结算相关的税款、300万美元债务的偿还、190万美元的债务发行和修改成本的支付以及70万美元的延期对价付款，部分抵消了部分抵消根据280万美元的员工股票购买计划发行普通股的收益。
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为9,690万美元，其中包括与回购8,700万美元普通股相关的付款、与860万美元股权奖励净股结算相关的税款、偿还300万美元的债务、270万美元的债务发行和修改成本的支付，以及40万美元的延期对价的支付，部分被发行普通股的收益所抵消 440万美元的员工股票购买计划，以及行使股票的收益40万美元的期权。
有关我们每笔借款的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注6——融资安排。

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债务义务
截至2024年6月30日，3.875％的优先票据的总剩余余额为6.5亿美元，将在2029年2月1日的合同到期日全部到期。从2021年8月1日起，优先票据的利息每半年拖欠一次。截至2024年6月30日，该公司的第一留置权定期贷款的剩余余额为5.91亿美元。截至最新修正案，公司有义务每季度支付本金，金额为未偿还总额的0.25％，剩余余额应在2030年2月28日合同到期日到期。上述内容是目前唯一需要将来使用公司现金的所需未来债务本金偿还义务。
第一留置权定期债务具有可变利率，公司可以选择使用基准利率或SOFR加上适用的利率。基准利率贷款的适用利率为0.75％，SOFR贷款的适用利率为1.75％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，第一留置权债务的实际利率分别为7.30％和7.83％。
第一项留置权循环信贷额度截至2024年6月30日没有未偿还金额，其利率为浮动利率，公司可以选择使用基准利率或SOFR加上适用利率。基准利率贷款的适用利润率为1.00％至1.25％。SOFR贷款的适用利润率为2.10％至2.35％，其中包括0.1％的信用利差调整，具体取决于公司的合并第一留置权净杠杆比率。
我们的总净杠杆率与调整后息税折旧摊销前利润的比率定义为未偿债务的合同到期日总额减去现金和现金等价物、限制性现金和短期投资，除以过去十二个月的调整后息税折旧摊销前利润。截至2024年6月30日的12个月中，调整后的息税折旧摊销前利润为4.747亿美元。截至2024年6月30日，我们的总净杠杆率与调整后息税折旧摊销前利润的比率为1.8倍。
（以百万计，杠杆比率除外）
未偿债务的合同到期日总额$1,241.0
减去：现金和现金等价物、限制性现金和短期投资408.2
未偿债务的合同净到期日
$832.8
过去十二个月 (TTM) 调整后的息税折旧摊销前利润$474.7
总净杠杆率与调整后息折旧摊销前利润的比率
1.8x
我们的合并第一留置权净杠杆率在管理我们现有第一留置权信贷额度的协议（“第一留置权信贷协议”）中定义为未偿第一留置权债务的合同到期总额减去现金和现金等价物以及短期投资，除以过去十二个月的现金息税折旧摊销前利润（在信贷协议中定义为合并息税折旧摊销前利润）。现金息税折旧摊销前利润与调整后息税折旧摊销前利润有所不同，这是由于某些固定的附加回扣，包括未赚收入变动产生的现金；对账见下表。截至2024年6月30日的12个月中，现金息税折旧摊销前利润为4.753亿美元。截至2024年6月30日，我们的合并第一留置权净杠杆率为0.4倍。
（以百万计，杠杆比率除外）
第一留置权债务的合同总到期日$591.0
减去：现金和现金等价物以及短期投资399.3
第一留置权债务的净合同到期日
$191.7
过去十二个月 (TTM) 现金息税折旧摊销前利润$475.3
合并第一留置权净杠杆比率
0.4x

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目录
我们的总净杠杆率与现金息税折旧摊销前利润（在信贷协议中定义为合并息税折旧摊销前利润）的总合同到期日减去现金和现金等价物、限制性现金和短期投资，除以过去十二个月的现金息税折旧摊销前利润。截至2024年6月30日的12个月中，现金息税折旧摊销前利润为4.753亿美元。截至2024年6月30日，我们的总净杠杆率与现金息税折旧摊销前利润的比率为1.8倍。
（以百万计，杠杆比率除外）
未偿债务的合同到期日总额$1,241.0
减去：现金和现金等价物、限制性现金和短期投资408.2
未偿债务的合同净到期日
$832.8
过去十二个月 (TTM) 现金息税折旧摊销前利润$475.3
总净杠杆率与现金息税折旧摊销前利润的比率
1.8x
截至已过去十二个月
（单位：百万）2024年6月30日
净收益（GAAP）$15.4
所得税准备金255.4
利息支出，净额43.2
债务修改和清偿造成的损失2.8
折旧费用21.1
收购技术的摊销38.1
其他收购的无形资产的摊销21.6
其他收入，净额 (1)
(160.1)
公允价值调整对获得的未获收入的影响 (2)
0.1
基于股权的薪酬支出151.2
重组和交易相关费用 (3)
55.6
诉讼和解 (4)
30.2
调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）$474.7
未赚收入调整(2.8)
现金租金调整3.0
其他贷款机构调整0.4
现金息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）$475.3
______________
(1) 主要代表对TRA负债和投资收益的重估。
(2) 代表公允价值调整对我们收购前与被收购公司开具的服务相关的已收购未赚收入的影响。这些调整代表了根据管理层对收购未赚取收入公允价值的估计而确认的收入与收购前开具的收入减去收购前确认的收入之间的差额。
(3) 代表与收购或处置活动直接相关的成本，包括员工遣散费和解雇补助金、合同终止费和罚款以及其他退出或处置成本。在截至2024年6月30日的过去十二个月中，该支出主要与租赁减值和放弃费用有关。
(4) 代表与某些法律和解相关的费用。在截至2024年6月30日的过去十二个月中，这些费用与集体诉讼产生的费用有关。更多信息见附注9——承付款和意外开支。

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目录
此外，管理我们的第一笔留置权定期贷款的信贷协议包含限制性契约，这可能会限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的活动的能力。除其他外，这些限制性契约包括限制我们支付股息或进行其他分配、回购或赎回股本、预付、赎回或回购某些债务、进行收购、投资、贷款和预付款，或出售或以其他方式处置资产的能力。我们不遵守这些契约可能会导致违约事件，如果不纠正或免除，可能导致我们几乎所有的债务加速偿还。该公司将来可能会承担大量额外债务。管理我们的第一留置权定期贷款限额的信贷协议条款可能相当巨大，但不禁止公司承担额外债务，遵守这些限制所产生的额外债务可能是巨额的。这些限制也不会阻止公司承担不构成债务协议中定义的 “债务” 的债务。
资本支出
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，资本支出增加了1,130万美元，达到2390万美元，增长了90％，这是由于与新设施相关的支出增加和开发费用资本的增加。
应收税款协议
有关我们的TRA的信息，请参阅我们的2023年10-k表格中的附注17——应收税款协议。
截至2024年6月30日，该公司的负债为27.955亿美元，与其在TRA下的预计债务有关。在截至2024年6月30日的六个月中，根据TRA向TRA持有人支付了3,160万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，没有根据TRA支付任何款项。
合同义务和承诺
截至2024年6月30日，我们还有其他尚未开始的办公空间运营租约，预计未贴现的未来租赁付款为7,120万美元。更多详情，请参阅附注11——本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的合并财务报表附注的租赁。2024年7月，公司与房东签订了终止协议。根据修订后的马萨诸塞州沃尔瑟姆租赁协议，该公司支付了5,910万美元。请参阅附注15——本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的合并财务报表附注的后续事件。
除上述以及本10-Q表季度报告其他部分所列未经审计的合并财务报表附注附注9——承付款和意外开支中另有规定外，我们在2023年10-k表中披露的合同义务和承诺在正常业务过程之外没有重大变化。
关键会计政策与估计
关键会计政策和估计是那些对描述我们的净资产和经营业绩最重要的会计政策和估计，而且需要做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。这些估计是根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的其他各种假设得出的。关键会计估计是会计估计，其中估计值的性质是重要的，因为考虑到高度不确定性的问题所必需的主观性和判断力，或者此类事项容易发生变化，而且估算对财务状况或经营业绩的影响是重大的。

60
目录
与2023年10-k表第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告，请参阅本10-Q表第一部分第1项中包含的合并财务报表附注1——业务、列报基础和重要会计政策摘要。

61
目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国和国际上开展业务，在正常业务过程中我们面临市场风险。
通胀
我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有直接的重大影响。我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到宏观经济状况的影响，包括通货膨胀等潜在因素。有关这些问题对我们业务可能产生的影响的进一步讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格第一部分第 1A 项中的 “风险因素——地缘政治风险”。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力，我们可能无法通过提价来完全抵消更高的成本，而我们无能或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
利率风险
我们的经营业绩受第一留置权定期贷款利率波动带来的市场风险影响，该贷款的利率基于SOFR可变。截至2024年6月30日，未偿本金余额总额为5.91亿美元。我们已经实施了套期保值策略，通过订立某些衍生工具来降低利率风险（请参阅本10-Q表第一部分第1项中包含的合并财务报表附注6——融资安排）。根据截至2024年6月30日的未偿债务余额和利率，假设我们的实际利率相对上升或下降100个基点或1％，将在未来12个月内造成微不足道的相应变化。
此外，由于对自贷款开始以来的第一笔留置权定期贷款的条款进行重新定价和部分预付未偿还的本金，我们不时取消某些现金流对冲关系的指定。自2024年6月30日起，所有现金流对冲关系均被指定为会计套期保值。
外币汇率风险
迄今为止，我们的销售合同主要以美元计价。我们在以色列、加拿大、英国、印度和澳大利亚设立了外国实体。这些外国子公司的本位币是美元。美元走强可能会使我们的解决方案在美国以外的地区变得更加昂贵，从而减少需求，而美元疲软可能会产生相反的效果。这种货币波动的经济风险难以衡量或预测，因为除了货币波动的影响外，我们的销售还受到许多因素的影响。
为了管理外币汇率风险并减少与外币波动相关的波动性，我们可能会不时使用外汇远期合约或其他金融工具。2024年第二季度，公司启动了外币对冲计划（见附注7——衍生品和套期保值活动）。该计划旨在减轻重大货币波动对我们财务业绩的潜在不利影响。
外国子公司的货币资产和负债按报告日的有效汇率重新计量为美元，非货币资产和负债按历史汇率重新计量，收入和支出按每个报告期有效的平均汇率重新计量。外币交易损益记作其他收入净额。尽管货币波动对我们财务业绩的影响在过去并不重要，而且我们认为，出于上述原因，未来货币波动不会很大，但无法保证货币波动或我们的套期保值活动在未来不会产生重大影响。

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目录
信用风险
我们面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及贸易和其他应收账款。我们在信誉良好的金融机构持有现金，这些现金通常超过联邦保险限额。我们通过将现金存款集中在多个高质量的金融机构并定期评估这些机构的信贷质量来管理我们的信用风险。现金的账面价值接近公允价值。我们的投资组合由高评级证券组成，根据我们的投资政策，其加权平均到期日少于12个月，该政策旨在保留本金和保持高流动性。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们在包括首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估，经修正（“交易法”））。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效，目的是合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给管理层，包括我们的首席高管和首席财务官或酌情履行类似职能的人员，以便及时作出有关披露的决定。我们的披露控制和程序是通过一个过程制定的，在这个过程中，我们的管理层运用自己的判断来评估此类控制和程序的成本和收益，就其性质而言，这些控制和程序只能为控制目标提供合理的保证。您应注意，任何披露控制和程序系统的设计都部分基于对未来事件可能性的各种假设，我们无法向您保证，任何设计都将在所有潜在的未来条件下成功实现其既定目标，无论多么遥远。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制或对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。

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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关某些法律和监管程序的描述，请阅读本10-Q表第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注9中的 “法律事项”，该财务报表以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
我们面临各种风险，这些风险可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。尽管无法预测或确定所有这些风险和不确定性，但它们可能包括但不限于我们 2023 年表格 10-k 第一部分第 1A 项 “风险因素” 下讨论的因素。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们的2023年10-k表格中包含的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表列出了有关公司在指定期限内购买的普通股的信息：
时期
购买的股票总数 (1)
每股加权平均支付价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2)
根据本计划或计划可能购买的股票的最大数量（或近似美元价值）（以百万计）
2024 年 4 月2,952,427$15.802,949,791$500.2
2024 年 5 月4,705,21213.224,700,000438.1
2024 年 6 月3,155,28512.273,150,000399.4
总计10,812,92410,799,791
______________
(1) 未作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票是通过预扣股份收购的，以履行根据HsKB Funds, LLC2019年幻影单位计划授予的HsKb幻影单位归属时产生的预扣税义务。
(2) 2023年3月，董事会批准了一项回购公司普通股的计划（“股票回购计划”）。2023年和2024年的总授权分别为6亿美元和5亿美元，其中截至2024年6月30日仍有3.994亿美元可供回购。根据股票回购计划，可以通过公开市场购买、大宗交易、私人交易或加速或其他结构性股票回购计划不时回购普通股。公司回购普通股的程度以及购买的时机将取决于公司确定的各种因素，包括市场状况、监管要求和其他公司考虑因素。股票回购计划可以随时暂停或终止。
第 3 项。优先证券违约
没有。

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第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
开启 2024年6月7日， 阿里·达斯丹， 首席技术官 公司的， 采用 a 细则10b5-1万亿加元的安排。交易安排的期限从2024年9月6日开始，结束于 2025 年 6 月 15 日。第10b5-1条交易安排规定，出售达斯丹先生收购的部分净股份（扣除为支付收款人与归属相关的纳税义务而预扣的股份），这些股份归属（如果适用）最多为 214,797 先前授予的限制性股票单位，包括 203,033 基于时间的限制性股票单位和 11,764 基于业绩的限制性股票单位。销售量将在一定程度上根据交易安排中概述的定价触发因素来确定，根据该计划，在计划期限内，最大可能出售此类奖励的既得股份的75％。达斯丹先生的交易安排是在开放的内幕交易窗口内达成的，旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条和公司有关内幕交易的政策的肯定辩护。

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目录
第 6 项。展品
此处提交或提供的证物由十字架（+）指定；所有未按此指定的证物均参照先前提交的文件并入其中，如上所示。作为证物包括的协议仅用于向投资者提供有关其条款的信息。以下所列协议可能包含陈述、担保和其他条款，这些陈述、担保和其他条款旨在向协议各方提供特定的权利和义务并在他们之间分配风险，不应依赖此类协议构成或提供有关ZoomInfo Technologies Inc.、任何其他人员、任何事态或其他事项的任何事实披露。
展品编号
描述
报告或注册声明SEC 文件或注册号展品参考
3.1
ZoomInfo Technologies Inc. 第二份经修订和重述的公司注册证书
8-K 于 2022 年 5 月 19 日提交001-393103.1
3.2
修订和重述了 ZoomInfo Technologies Inc. 的章程
10-Q 于 2023 年 10 月 30 日提交
001-39310
3.2
4.1
ZoomInfo Technologies LLC、ZoomInfo Finance Corp.、其签名页上注明的担保人和作为受托人的富国银行全国协会共同签订的契约，日期截至2021年2月2日
8-K 于 2021 年 7 月 15 日提交001-393104.1
4.2
补充契约，截至2021年7月15日，由ZoomInfo Technologies LLC、ZoomInfo Finance Corp.、其签名页上注明的担保人和作为受托人的富国银行全国协会共同签订的补充契约
8-K 于 2021 年 7 月 15 日提交001-393104.2
4.3
2029年到期的3.875％优先票据的表格（包含在附录4.1中）
8-K 于 2021 年 7 月 15 日提交001-393104.3
10.1
特拉华州有限责任公司ZoomInfo LLC（f/k/a DiscoverOrg, LLC）、特拉华州有限责任公司（“借款人”）、特拉华州有限责任公司ZoomInfo Technologies LLC（“共同借款人”）、ZoomInfo Midco LLC（f/k/a DiscoverOrg, LLC）、特拉华州有限责任公司（“控股公司”）之间的第一留置权信贷协议第7号修正案，截至2024年6月10日、其中的其他担保方、各贷款人和信用证发行方以及作为行政代理人、抵押代理人和信用证发行人的摩根士丹利高级基金公司
8-k 于 2024 年 6 月 12 日提交
001-39310
10.1
+31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
+31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
+32.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。
+101.INS内联 XBRL 实例文档
+101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
+101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
+101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
+101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
+101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
* 本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以引用方式纳入ZoomInfo Technologies Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论该文件中包含何种通用注册措辞。

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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
ZOOMINFO 科技公司
作者：/s/ P. Cameron Hyzer
姓名：P. Cameron Hyzer
职务：首席财务官
（首席财务官兼授权签署人）
日期：2024 年 8 月 6 日

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