随附的未经审计的简明合并财务报表反映了特拉华州的一家公司Tidewater Inc. 及其合并子公司（统称为 “公司”、“Tidewater”、“我们” 或 “我们”）的财务状况、经营业绩、综合收益、现金流和股东权益变动。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国（美国）中期财务信息的公认会计原则（GAAP）和美国证券交易委员会（SEC）的中期财务信息规章制度编制的。因此，我们年度财务报表中通常包含的某些信息和披露已被简要或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们的年度报告表格中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 31 日，于向美国证券交易委员会提交 二月 29, 2024。 管理层认为，随附的财务信息反映了所有必要的正常经常性调整，这些调整是公平陈述我们在本报告所述期间的经营业绩、财务状况和现金流所必需的 不 表明了以下结果 可能 预计持续一整年。

我们的季度业绩 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 以及截至的财务状况 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如本季度表格报告所述 10Q 包括在中完成的收购结果 第三 的四分之一 2023。 开启 2023年7月5日 我们与挪威上市有限公司Solstad Offshore ASA的某些子公司（统称 “卖方”）敲定了船舶、租船合同和其他资产买卖协议（以下简称 “收购协议”），根据该协议，我们从卖方处收购（Solstad 收购）：(i)37 卖方拥有的平台补给船（Solstad Vessels）；以及（ii）管理某些索尔斯塔德船舶的租船合同，总购买价格约为美元594.2 百万。收购价格由手头现金和优先有担保定期贷款的净收益和净收益相结合的方式提供资金 10.375到期优先无担保票据百分比 2028 年 7 月。请参阅 “注意 (8) 债务”，以进一步披露这些债务工具。

我们已经确定，根据FasB会计准则编纂（ASC）的规定 805, 收购的总资产的公允价值几乎都集中在相似的可识别资产中，因此，Solstad的收购被视为资产收购。资产收购的成本主要分配给净资产和设备，其余成本分配给收购的其他各种个人资产和负债，则根据其相对公允价值进行承担。

我们的财务报表是在合并基础上编制的。在这种列报基础上，我们的财务报表合并了所有子公司（我们拥有控股财务权益的实体），所有公司间账户和交易均已清除。我们使用权益法来核算我们对股权投资具有重大影响力，但确实如此 不 行使控制权和护理 不 主要受益人。

前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。除非另有说明，否则本文件中包含的所有每股信息均按摊薄后的基础计算。

在 2023 年 11 月， 财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU） 2023-07, 分部报告，要求按年度和中期披露增量细分市场信息，包括定期向首席运营决策者（CODM）提供的重大分部支出，并解释CodM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源。本指导方针在年度期间有效 2023 年 12 月 15 日 以及之后开始的过渡期 2024 年 12 月 15 日。 我们目前正在评估该准则对我们在合并财务报表中披露的影响。

在 2023 年 12 月， FASB 发布了 ASU 2023-09， 所得税，这需要进一步分解所得税税率对账和司法管辖区缴纳的所得税中的信息，以提高所得税披露的透明度。本指导方针对以下日期开始的年度期间有效 2024 年 12 月 15 日。 我们目前正在评估该准则对我们在合并财务报表中披露的影响。

预期的信贷损失是在初始确认我们的贸易应收账款和合同资产时确认的。在随后的每个报告期中，即使损失是 不 然而，信贷损失是根据信贷损失的历史和当前状况以及影响收款能力的合理和有根据的预测来确认的。我们开发了适用于我们的贸易应收账款和合同资产的预期信用损失模型，该模型考虑了我们的历史表现和经济环境，以及具有相似风险特征的每个细分客户群体的信用风险及其预期发展。我们的惯例是在所有合法的收款选择都已用尽后注销应收账款。

信贷损失备抵金中的活动 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 如下所示：

请参阅 “注意 (12) 业务分部和地理分布”，用于按细分市场和全球机队的总收入。

合约余额

在 2024 年 6 月 30 日，我们有 $3.6百万美元的递延动员费用包含在预付费用和其他流动资产中，以及 $1.1其他资产中包含数百万美元的递延调动成本。

在 2024 年 6 月 30 日，我们有 $4.1百万美元的递延调动收入包含在应计费用中，美元4.3百万美元的递延筹资收入包含在与未履行的履约债务有关的其他负债中，这些负债将从中确认2024通过 2026。 

每股收益

对于 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日和 2023年，我们报告了运营净收入。我们在这些时期的摊薄后每股收益基于我们的已发行普通股的加权平均值，并使用库存股法计算我们未偿还的 “价内” 认股权证、限制性股票单位和股票期权。

累计其他综合收益

下表按组成部分列出了扣除税款后的累计其他综合收益（OCI）的变化：

稀释性股票工具

下表显示了普通股、增量 “价内” 认股权证、限制性股票单位和已发行股票期权数量的变化：

如 2024 年 6 月 30 日，我们也有 782,993未偿还和可行使的 “价外” 认股权证 861,292股票（基于对A的1份认股权证） 1.1 股权比率），行使价为美元100.00，它会过期 2024 年 11 月 24 日。在... 之前 2023 年 8 月 1 日， 我们有未偿还的A系列认股权证，行使价为美元57.06 和b系列认股权证，行使价为美元62.28，两者均已过期 2023 年 7 月 31 日。期间 2023 年 7 月， 的总和 2.0行使了数百万张A系列认股权证和B系列认股权证 1.9发行了百万股普通股以换取美元111.5 百万的现金收益。剩下的 3.1 百万份未行使的A系列认股权证和b系列认股权证根据其条款到期 2023 年 7 月 31 日。没有 如果认股权证、限制性股票单位或股票期权，无论是以货币形式还是货币形式，如果此类纳入的影响具有反稀释作用，则将包含在我们的每股收益计算中。

普通股回购

在 2023 年 11 月， 我们宣布董事会批准最多回购 $35.0 我们的数百万股普通股。截至 十二月31， 2023年， 我们已经回购并退休了 590,499 股票价格约为 $35.0百万 ($)59.29每股），不包括佣金和 1% 消费税。开启 二月 29, 2024年， 我们宣布董事会批准了新的美元48.6 百万股回购计划。此外，在 2024 年 5 月 2 日， 我们宣布批准额外的 $18.1 根据该计划，总股票回购能力为美元66.7 百万。根据这个新计划，我们回购并退出了 347,954股票价格约为 $32.9百万 ($)94.52每股），不包括佣金和 1消费税百分比，在此期间 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。

我们和子公司开展业务的司法管辖区的所得税税率和税收制度各不相同，我们的子公司经常受到最低税收制度的约束。在某些司法管辖区，纳税义务基于总收入、法定认定利润或其他因素，而不是净收入。由于我们行业整体和司法管辖区收益的波动性和不可预测性，我们使用离散的有效税率方法来计算过渡期的税收，而不是将年度有效税率应用于整个财政年度的估计。

对于六几个月结束了 2024 年 6 月 30 日，所得税支出反映了不同司法管辖区基于收入（视为利润制度）或税前利润的纳税负债。

税收状况不确定的纳税义务主要归因于与外国司法管辖区相关的常设机构问题、F部分收入所含收入和外国服务预扣税。与所得税负债相关的罚款和利息包含在所得税支出中。应付所得税包含在其他流动负债中。

截至 2023 年 12 月 31 日，我们的资产负债表反映了大约美元589.5在估值补贴额为美元之前的百万净递延所得税资产591.7百万。截至 2024 年 6 月 30 日，我们的递延所得税净资产约为美元581.9在估值补贴为美元之前的百万美元584.2百万。截至的递延所得税资产净额 2024 年 6 月 30 日包括 $66.8来自的数百万笔递延所得税资产 2022 太古离岸公司的收购被美元的估值补贴所抵消66.8百万。

管理层评估所有可用的正面和负面证据，以允许使用现有的递延所得税资产。

除了有限的例外情况外，我们是 不 在此之前的几年内，需要接受美国联邦、州、地方或外国税务机关的税务审计 2017 年 3 月。 我们需要接受各种外国税务机关的持续审查，而且确实如此 不 认为这些检查的结果将对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大的不利影响。

美国固定福利养老金计划

我们赞助了一项已冻结的固定福利养老金计划（养老金计划） 2010 涵盖某些美国员工。我们有 不 从那以后向养老金计划缴款 2019。每年进行精算估值，对未来养老金义务和资产市场价值的评估将决定未来是否缴款。

在 第二 的四分之一 2023年， 作为养老金计划的发起人，我们签订了一项协议，承诺养老金计划使用其部分资产从保险公司（保险公司）购买年金，转账约美元11.8养老金计划的养老金负债中的百万美元。根据该协议的条款，我们不可撤销地将所有未来的养老金计划福利债务转移给了保险公司，金额约为500 Tidewater 参与者（已转移的参与者）有效于 2023 年 4 月。 这笔年金交易完全由现有的养老金计划资产提供资金。保险公司承担了管理和客户服务支持的责任，包括向被转让的参与者分配款项。我们认出了 $1.8百万美元的和解收益 第二 的四分之一 2023 与这笔交易有关。

行政人员补充退休计划

我们支持非缴费型和非合格固定福利补充高管退休计划（补充计划），该计划在此期间不对新参与者开放 2010 年。我们捐款了 $0.8在每年的补充计划中，向补充计划注入百万美元 六几个月结束了 2024 年 6 月 30 日 和 2023，分别预计将捐款 $0.6在剩余时间内为一百万 2024。 我们在补充计划下的义务是 $17.0百万和美元17.3百万英镑 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分别包含在合并简明资产负债表的 “应计费用” 和 “其他负债” 中。

净定期福利成本

我们的固定福利养老金计划和补充计划（统称为养老金福利）的净定期福利成本由以下部分组成：

定期净养老金成本的组成部分包含在 “利息收入和其他净额” 标题中。

以下是所有未偿债务的摘要：

高级有担保定期贷款

开启 2023年6月30日，Tidewater作为母担保人、特拉华州有限责任公司和公司（TDW International International）的全资子公司（TDW International）作为借款人、Tidewater的某些其他不受限制的子公司、作为其他担保方、贷款方、作为融资代理人的DNB银行ASA、纽约分行（dNB 银行）和DNB银行之间签订了信贷协议作为账簿管理人和委托牵头安排人（信贷协议），该协议完全借鉴了账簿管理人和受托牵头安排人（信贷协议） 七月5, 2023年，单笔预付美元325.0 百万美元净收益约为 $318.3 百万美元，用于为收购索尔斯塔德的部分收购价格提供资金。

优先有担保定期贷款由A批贷款和b批贷款组成，每笔贷款的到期日为 七月5, 2026。 这个 第一 支付 $50.0 在A批贷款下支付了100万美元 2024 年 7 月， 用剩下的 $50.0 到期时到期的百万美元。B批贷款将在优先有担保定期贷款的三年期限内摊销。A批贷款按有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上利息计算 5% 最初增加到 8定期贷款期限内的百分比。B批贷款的利息为SOFR plus 3.75%。A批贷款和B批贷款 可能 随时按比例预付，无需支付保费或罚款。优先有担保定期贷款的担保包括对Solstad船舶的抵押贷款以及与此类船舶相关的保险转让和收益转让，质押 100% TDW International的股权，承诺 66% 该公司间接全资子公司TDW International Unrestricted, Inc. 的股权，以及对TDW International Unrestricted, Inc.间接拥有的某些船舶的负面质押。借款人的债务由Tidewater担保，上限等于 50% 收购索尔斯塔德的收购价格。

信贷协议包含 三 财务契约：（i）最低流动性测试等于美元中较大者20.0 百万或 10净计息债务的百分比；(ii) 最低权益比率为 30％，每种情况下均适用于我们和我们的合并子公司；以及 (iii) 利息覆盖率为 不 小于 2:1。 信贷协议包含与此类财务契约有关的某些股权补偿权。信贷协议还包括（i）船舶抵押贷款中的惯常船舶管理和保险契约，（ii）负面契约，（iii）某些惯常违约事件。我们目前正在遵守这些财务契约。

10.375%到期的优先无抵押票据 2028 年 7 月

开启 七月3, 2023年， Tidewater完成了先前宣布的美元发行250.0 北欧债券市场上本金总额为百万的优先无抵押债券（优先无抵押票据）。这些债券是私下发行的，发行价为 99%， 根据美国证券法的S条例，在美国境外 1933年， 经修正。我们使用了大约$的发行净收益243.1 百万美元，用于为收购索尔斯塔德的部分收购价格提供资金。

优先无抵押票据是根据债券条款发行的，日期为 六月30， 2023 （债券条款），由作为债券受托人的北欧受托人AS和我们之间。优先无抵押票据在Nordic AbM上市，是 不 由我们的任何子公司担保。

优先无抵押票据的到期日为 七月3, 2028 并按以下利率累积利息 10.375每年百分比，每半年派息一次 一月3 和 七月3 每年的现金，开始 一月3, 2024。 在此之前的优先无担保票据的预付款 七月3, 2025 要求支付整数金额，在该日期之后的预付款将受随时间推移而下降的预付保费的限制。

优先无担保票据包含 二 财务契约：（i）最低流动性测试等于美元中较大者20.0 百万或 10净计息债务的百分比，以及 (ii) 最低权益比率为 30%。债券条款包含与此类财务契约相关的某些股权补偿权。之后我们向股东进行分配的能力 2023 年 11 月 16 日， 受一定的限制，包括在某些情况下的最低流动性测试和最大净杠杆比率。根据债券条款的规定，优先无抵押票据受否定契约的约束。债券条款包含某些惯常违约事件，除其他外，包括：（i）拖欠任何到期金额；（ii）违约履行或违反债券条款中的任何其他契约，这种违约在一段时间内持续未得到纠正 20 工作日；以及 (iii) 某些自愿或非自愿的破产、破产或重组事件。我们目前正在遵守这些财务契约。

8.5% 到期的优先担保票据 2026 年 11 月

这个 2026 票据是根据票据条款发行的，日期为 2021 年 11 月 15 日 (注意条款），我们和北欧受托人AS是受托人和安全代理人。偿还款项 2026 票据由我们在票据中指定为担保人的全资美国子公司（担保人）提供担保。

这个 2026 票据由 (i) 担保人拥有的每艘船只的抵押贷款、作为该船舶一部分的设备以及上述所有内容的相关保险权作为担保；(ii) 我们对受限集团公司（定义为公司、Tidewater Marine International, Inc.（TMII）和担保人提出的公司间索赔；（iii）包含船舶抵押收益或定期存款的银行账户存入还本付息储备账户；(iv) 某些长期租约合同下每位担保人的权利的抵押品转让现在存在或将来产生的；以及 (v) 担保人的所有股权和 66TMII 股权的百分比。

这个 2026 备注到期了 2026年11月16日 并按以下利率累积利息 8.5每年百分比，每半年支付一次拖欠款 五月 和 十一月 每年的。的预付款 2026 之前的注意事项 2024 年 5 月 16 日 要求支付整数金额，在该日期之后的预付款将受随时间推移而下降的预付保费的限制。

这个 2026 备注包含 二 财务契约：（i）最低流动性测试（担保人流动性）等于美元中较大者20.0 百万或 10净计息债务的百分比，以及 (ii) 最低权益比率为 30％，每种情况均适用于我们和我们的合并子公司。票据条款还包含与此类财务契约有关的某些股权补偿权。我们目前正在遵守这些盟约。根据净收入的百分比和其他测试，我们向股东进行某些分配的能力受到一定的限制，包括在某些情况下的最低流动性测试和最大净杠杆比率。这个 2026 票据还受（i）船舶抵押贷款中的惯常船舶管理和保险契约的约束；以及（ii）票据条款和我们、作为担保代理人的北欧受托人AS与担保人之间的担保协议中规定的负面承诺。票据条款还包含某些惯常违约事件。

供应商设施协议

我们签署了建造协议 十 新船。每艘船交付后，我们 可能 签订设施协议，为部分施工和交付成本提供资金。四艘船已经交付 2024 年 6 月 30 日，并且我们签订了约1,390万欧元（美元）的融资协议15.2百万）的融资。每一个 四 融资协议的利率范围为 2.7% 到 6.3%，按以下方式支付 十 本金相等的半年分期付款， 第一分期付款大约开始 六 相应船只交付后的几个月。的付款 三 的交付船只始于 第四 的四分之一 2023 而 第四 船舶付款始于 第二 的四分之一 2024。融资协议由船舶担保，由Tidewater作为母担保人提供担保，其中包含不 财务契约。

信贷额度协议

我们已经签订了信贷额度协议，规定超级优先担保循环信贷额度将于以下日期到期 2026年11月16日 这提供了对 $ 的访问权限25.0 百万美元用于一般营运资金用途。如果和何时提款，信贷额度协议优先于所有其他债务。根据信贷额度协议所欠的所有款项均由担保的相同抵押品担保 2026 票据和此类抵押品将根据信贷代理人、公司、其某些子公司、北欧信托公司和某些其他各方之间在《债权人间协议》中规定的优先顺序共享。没有 已从该信贷额度中提取了款项。

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货币贬值和波动风险

由于我们的国际业务，我们面临外币兑美元的汇率波动的影响。对于我们的一些国际合同，部分收入和当地支出是以当地货币产生的，因此我们面临美元与外币之间汇率变动的风险。我们通常会这样做 不 对冲正常业务过程中出现的与外币合约相关的任何外币汇率波动，这使我们面临汇率损失的风险。为了最大限度地减少这些项目的财务影响，我们尝试以美元签订绝大多数服务合同。此外，我们尝试在适当时将我们的运营成本货币与收入来源的货币进行匹配，从而最大限度地减少这些风险的财务影响。我们持续监控与所有合约相关的货币兑换风险 不 以美元计价。

法律诉讼

在与我们的业务相关的某些诉讼、索赔或诉讼中，我们被指定为被告或当事方，不时作为当事方参与政府调查或在正常业务过程中提起的诉讼。尽管无法肯定地预测此类诉讼或其他诉讼的结果，也无法准确预测此类诉讼或其他诉讼可能产生的任何责任金额，但我们确实如此 不 预计这些问题将对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

其他金融工具

我们的主要金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、贸易应收账款和交易应付账款，账面价值被视为代表各自公允价值。由于现金等价物投资组合的期限短和保守性，现金等价物的账面价值被认为代表其公允价值。在 第二 的四分之一 2022年， 我们同意与墨西哥国家石油公司PEMEX进行交易，以兑换美元8.6 数百万的应收账款，面额相等 七-年 8.75% 墨西哥石油公司债券（墨西哥石油公司票据）。在 第二 的四分之一 2024年，$0.7 百万张墨西哥石油公司票据的售价约为美元0.7 百万。墨西哥石油公司票据被归类为 “可供出售”。对于 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，我们记录了 $0.1和 $0.2其他综合收益的按市值计价收益分别为百万美元，使墨西哥石油公司票据的估值为美元7.8截至我们的合并资产负债表中有百万美元 2024 年 6 月 30 日。墨西哥石油公司票据按市值计价的估值被认为是水平的 2。

截至 2024 年 6 月 30 日，我们的财产和设备主要包括 213 自有船只分布在世界各地。截至 2023 年 12 月 31 日，我们的财产和设备主要包括 217自有船只。我们有 六 在建的 Alucat 船员船，我们已经支付了总额约为 270 万欧元（美元）的首付2.9前几年的百万）以及 可能 交货时向船厂负债 2024和 2025 总额约为1,070万欧元（美元）11.5百万）。这些船员船建成后，将在我们的非洲市场上使用。

属性和设备摘要如下：

应计费用汇总如下：

其他流动负债汇总如下：

其他负债汇总如下：

我们的五个运营部门均由高级管理层领导，由我们的首席执行官——首席运营决策者——审查结果并分配资源。每个细分市场都有离散的财务信息，我们的首席执行官使用每个运营部门的结果进行资源分配和绩效评估。

下表比较了该细分市场的收入、船舶营业利润（亏损）、折旧和摊销以及资产和设备的增加 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。船舶收入涉及我们拥有和运营的船只，而其他营业收入则涉及其他杂项海洋相关业务。

下表对总资产进行了比较 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日:

在 六月结束 2024 年 6 月 30 日，我们卖了 四 船只价格约为 $14.8百万美元的收益，并确认了净额 $13.0 处置的收益为百万美元。在 六 月结束 2023年6月30日，我们出售或回收了 六 被指定为待售的船只 二 剩余的待售船只，价值为 $0.6百万。该船的总船只和其他销售额 六-月期结束 2023 年 6 月 30 日贡献了大约 $8.7百万美元的收益，我们确认了净额 $3.6 处置的收益为百万美元。我们有 不 被指定为待售的船只 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。