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SeniorNotes2026 年到期成员2021-03-080001559720美国公认会计准则:可转换债务成员ABNB: SeniorNotes2026 年到期成员2023-12-310001559720美国公认会计准则:可转换债务成员ABNB: SeniorNotes2026 年到期成员2024-06-300001559720ABNB: 2022CreditFacility 会员US-GAAP:循环信贷机制成员2022-01-012022-12-310001559720ABNB: 2022CreditFacility 会员US-GAAP:循环信贷机制成员2022-12-310001559720ABNB: 2022CreditFacility 会员美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:信用证会员2022-12-310001559720ABNB: 2022CreditFacility 会员US-GAAP:循环信贷机制成员2024-06-300001559720ABNB: 2022CreditFacility 会员美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:信用证会员2024-06-300001559720US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300001559720US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2024-04-012024-06-300001559720US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001559720US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-06-3000015597202023-05-012023-05-310001559720US-GAAP:员工股权会员2023-04-012023-06-300001559720US-GAAP:员工股权会员2024-04-012024-06-300001559720US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-06-300001559720US-GAAP:员工股权会员2024-01-012024-06-300001559720SRT: 最低成员2024-01-012024-06-300001559720SRT: 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成员2023-04-012023-06-300001559720US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2024-04-012024-06-300001559720ABNB: 股票回购计划 2023 会员2023-05-310001559720ABNB:股票回购计划2024会员2024-02-290001559720US-GAAP:普通阶级成员2024-04-012024-06-300001559720US-GAAP:普通阶级成员2024-01-012024-06-300001559720ABNB: ClassCommonStockWarrants会员2023-12-310001559720ABNB: ClassCommonStockWarrants会员2024-06-300001559720ABNB: NathanbleCharczyk 会员2024-04-012024-06-300001559720ABNB: NathanbleCharczyk 会员2024-06-300001559720ABNB: Elinormertz 会员2024-04-012024-06-300001559720ABNB: Elinormertz 会员2024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日 |
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 在从 _____ 到 _____ 的过渡期内 |
委员会文件号: 001-39778
______________
Airbnb, Inc.
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
______________
| | | | | | | | |
特拉华 | | 26-3051428 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
布兰南街 888 号
旧金山, 加利福尼亚94103
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(415) 510-4027
(注册人的电话号码,包括区号)
______________
| | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
| | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,面值每股0.0001美元 | ABNB | 纳斯达克股票市场 |
______________
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是 ☒
截至2024年7月22日, 440,002,134 注册人的A类普通股已流通, 192,421,331 注册人的b类普通股已流通, 不 注册人的C类普通股已流通,并且 9,200,000 注册人的H类普通股已流通。
AIRBNB, INC.
10-Q 表格
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
| | 关于前瞻性陈述的特别说明 | 1 |
| | | |
第一部分财务信息 |
第 1 项。 | | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| | 简明合并资产负债表 | 3 |
| | 简明合并运营报表 | 4 |
| | 简明综合收益表 | 5 |
| | 股东权益简明合并报表 | 6 |
| | 简明合并现金流量表 | 8 |
| | 简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
第 4 项。 | | 控制和程序 | 31 |
| | | |
第二部分。其他信息 |
第 1 项。 | | 法律诉讼 | 32 |
第 1A 项。 | | 风险因素 | 32 |
第 2 项。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
第 3 项。 | | 优先证券违约 | 32 |
第 4 项。 | | 矿山安全披露 | 32 |
第 5 项。 | | 其他信息 | 33 |
第 6 项。 | | 展品 | 33 |
| | 签名 | 34 |
| | | |
关于前瞻性陈述的特别说明
根据1995年《私人证券诉讼改革法》,本10-Q表季度报告包含有关我们和我们的行业的前瞻性陈述,这些陈述涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述,包括有关我们的战略、未来财务状况、未来运营、预计成本、前景、计划、管理目标和预期市场增长的陈述,均为前瞻性陈述。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“目标”、“目标”、“寻求” 或 “寻求” 或 “目标” 等词语继续” 或这些词语或与我们的期望、战略、计划或意图有关的其他类似术语或表述的否定词。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述:
•宏观经济状况,包括通货膨胀、增长放缓或衰退、更高的利率、高失业率和外汇波动,对旅行需求或类似体验的影响;
•寄宿家庭需求波动的影响,包括某些地区的需求减少或其他地区供过于求所造成的影响;
•供应限制对寄宿家庭可用性的影响;
•我们吸引和留住房东和客人的能力;
•我们有效管理外币汇率波动风险的能力;
•世界各地持续的武装冲突对我们业务的影响;
•我们对财务业绩的预期,包括我们的收入、成本、调整后的息前收益、税项、折旧和摊销以及自由现金流;
•我们对未来经营业绩的预期,包括预订的住宿和体验、总预订价值(“GBV”)、平均每日房价以及每晚的GBV和已预订的体验;
•我们在行业中成功竞争的能力;
•我们对我们模式弹性的期望,包括对国内旅行、短途旅行、顶级城市以外旅行和长期住宿等领域的期望;
•我们对住宿纳税义务和其他非所得税问题的期望;
•我们遵守美国和国际上目前适用或可能适用于我们业务的法律法规的能力,以及我们对与我们的业务相关的各种法律和限制的期望;
•季节性以及季节性趋势对我们经营业绩的影响;
•我们对营销策略影响的期望,以及我们继续通过直接和付费渠道吸引房客和房东加入我们平台的能力;
•我们的行业、业务以及我们运营所在的竞争激烈的市场的预期趋势、发展和挑战;
•我们预测市场需求或开发新的或增强的产品和服务以满足这些需求的能力;
•我们管理向国际市场和新业务扩张的能力;
•影响短租、长期租赁和房屋共享业务的法律、法规和规章限制了并可能继续限制房东通过我们的平台共享空间的能力或意愿,并使我们的房东或我们面临巨额费用或罚款;
•发放递延所得税资产估值补贴对我们收入的影响;
•我们对所得税负债的预期,包括外国税的预期增加、估值补贴和储备的充足性;
•我们对与税务审计相关的和解讨论的期望;
•我们对最近颁布的企业替代性最低税影响的预期;
•我们有效管理增长和扩大基础设施的能力,以及我们维持企业文化和员工主动性的能力;
•我们的平台和产品的安全性、可负担性和便利性;
•我们成功为针对我们的诉讼进行辩护的能力;
•我们的现金、现金等价物和投资是否足以满足我们的流动性需求;
•我们维护、保护和增强知识产权的能力;以及
•我们根据信贷协议支付所需款项并遵守各种债务要求的能力。
我们提醒您,上述清单并不包含本10-Q表季度报告中做出的所有前瞻性陈述。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们在10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期、估计、预测和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和前景。尽管我们认为本10-Q表季度报告中包含的每项前瞻性陈述都有合理的依据,但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响。导致前瞻性陈述不确定性的风险包括,除其他外,公司留住现有房东和房客以及增加新的房东和客人的能力;旅游和酒店业的任何衰退或中断或经济衰退;公司的成功竞争能力;可能限制房东提供房源的能力和意愿的法律法规变化,和/或导致公司面临巨额罚款、负债和处罚的影响;广泛监管的影响以及疏忽,诉讼以及与公司在各个领域的业务相关的其他诉讼;COVID-19 疫情对公司业务的影响,包括病毒的新菌株或变种、旅游业、旅游趋势和整个全球经济的影响;公司维护其品牌和声誉并有效增加平台流量的能力;公司战略和业务举措的有效性,包括提高信任和安全的措施;在国际市场上的业务;公司的债务;公司的最终结算程序、最终调整以及审计和审查程序中可能出现的其他事态发展;政治、商业和经济状况的变化;以及公司向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中不时列出或描述的其他风险,包括我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现,我们不可能预测所有风险和
不确定性可能会对本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述产生影响。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅涉及截至陈述发布之日的事件。除非法律要求,否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述,以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况,也没有义务反映新信息或意外事件的发生。实际上,我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
此外,“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息,尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据,但此类信息可能有限或不完整,不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒您不要过分依赖这些陈述。
您应完整阅读本10-Q表季度报告以及我们在本10-Q表季度报告中引用的文件,这些文件已作为10-Q表季度报告的附录提交,同时要了解我们的实际未来业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们根据这些警示性陈述对本10-Q表季度报告中的所有前瞻性陈述进行了限定。
第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
Airbnb, Inc.
简明合并资产负债表
(以百万计,面值除外)
(未经审计)
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2024 |
资产 | | |
流动资产: | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,874 | | $ | 7,882 | |
短期投资(包括按公允价值报告的资产)2,507 和 $2,629,分别是) | 3,197 | | 3,369 | |
应收资金和代表客户持有的金额 | 5,869 | | 10,342 | |
预付账款和其他流动资产(包括客户应收账款)美元249 和 $207 以及 $ 的津贴44 和 $32,分别是) | 569 | | 659 | |
流动资产总额 | 16,509 | | 22,252 | |
| | |
| | |
递延所得税资产,净额 | 2,881 | | 2,825 | |
商誉和无形资产,净额 | 792 | | 783 | |
其他资产,非流动资产 | 463 | | 460 | |
总资产 | $ | 20,645 | | $ | 26,320 | |
负债和股东权益 | | |
流动负债: | | |
应计费用、应付账款和其他流动负债 | $ | 2,654 | | $ | 2,865 | |
应付资金和应付给客户的金额 | 5,869 | | 10,342 | |
未赚取的费用 | 1,427 | | 2,621 | |
流动负债总额 | 9,950 | | 15,828 | |
长期债务 | 1,991 | | 1,993 | |
| | |
其他非流动负债 | 539 | | 497 | |
负债总额 | 12,480 | | 18,318 | |
承付款和或有开支(注9) | | |
股东权益: | | |
普通股,$0.0001 面值: A 级-已授权 2,000 股份; 438 和 442 分别为已发行和流通的股份; B 级-已授权 710 股份; 200 和 192 分别为已发行和流通的股份; C 类-已授权 2,000 股份; 零 分别已发行和流通的股份;以及 H 级-已授权 26 股份; 9 已发行股票和 零 分别已发行股份 | — | | — | |
额外的实收资本 | 11,639 | | 12,116 | |
累计其他综合亏损 | (49) | | (5) | |
累计赤字 | (3,425) | | (4,109) | |
股东权益总额 | 8,165 | | 8,002 | |
负债和股东权益总额 | $ | 20,645 | | $ | 26,320 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并运营报表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
收入 | $ | 2,484 | | $ | 2748 | | | $ | 4,302 | | $ | 4,890 | |
成本和支出: | | | | | |
收入成本 | 432 | | 506 | | | 860 | | 986 | |
运营和支持 | 317 | | 338 | | | 599 | | 623 | |
产品开发 | 451 | | 519 | | | 871 | | 994 | |
销售和营销 | 486 | | 573 | | | 936 | | 1,087 | |
一般和行政 | 275 | | 315 | | | 518 | | 602 | |
| | | | | |
成本和支出总额 | 1,961 | | 2,251 | | | 3,784 | | 4,292 | |
运营收入 | 523 | | 497 | | | 518 | | 598 | |
利息收入 | 191 | | 226 | | | 337 | | 428 | |
| | | | | |
其他费用,净额 | (38) | | (42) | | | (49) | | (52) | |
所得税前收入 | 676 | | 681 | | | 806 | | 974 | |
所得税准备金 | 26 | | 126 | | | 39 | | 155 | |
净收入 | $ | 650 | | $ | 555 | | | $ | 767 | | $ | 819 | |
归属于A类和B类普通股股东的每股净收益: | | | | | |
基本 | $ | 1.02 | | $ | 0.87 | | | $ | 1.21 | | $ | 1.29 | |
稀释 | $ | 0.98 | | $ | 0.86 | | | $ | 1.15 | | $ | 1.26 | |
用于计算归属于A类和B类普通股股东的每股净收益的加权平均股数: | | | | | |
基本 | 635 | | 635 | | | 634 | | 636 | |
稀释 | 665 | | 649 | | | 667 | | 651 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明综合收益表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
净收入 | $ | 650 | | $ | 555 | | | $ | 767 | | $ | 819 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | |
可供出售有价证券的未实现净亏损,扣除税款 | (6) | | (2) | | | (4) | | (5) | |
现金流套期保值的未实现净收益(亏损),扣除税款 | 2 | | 14 | | | (2) | | 62 | |
外币折算调整 | 1 | | (8) | | | 5 | | (13) | |
其他综合收益(亏损) | (3) | | 4 | | | (1) | | 44 | |
综合收入 | $ | 647 | | $ | 559 | | | $ | 766 | | $ | 863 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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股东权益简明合并报表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月 |
| 普通股 | 额外 付费 资本 | 累积的 其他 综合损失 | 累积的 赤字 | 总计 股东权益 |
| 股票 | 金额 |
截至2022年12月31日的余额 | 631 | | $ | — | | $ | 11,557 | | $ | (32) | | $ | (5,965) | | $ | 5,560 | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 117 | | 117 | |
其他综合收入 | — | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
行使普通股期权 | 2 | | — | * | 17 | | — | | — | | 17 | |
在结算限制性股票单位后发行普通股,扣除预扣税款的股票 | 1 | | — | * | (155) | | — | | — | | (155) | |
| | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | 243 | | — | | — | | 243 | |
回购普通股 | (4) | | — | * | — | | — | | (493) | | (493) | |
截至2023年3月31日的余额 | 630 | | — | | 11,662 | | (30) | | (6,341) | | 5,291 | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 650 | | 650 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | (3) | | — | | (3) | |
普通股期权的行使,扣除预扣税款的股份 | 6 | | — | * | (561) | | — | | — | | (561) | |
在结算限制性股票单位后发行普通股,扣除预扣税款的股票 | 2 | | — | * | (153) | | — | | — | | (153) | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | — | | — | * | 31 | | — | | — | | 31 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | 311 | | — | | — | | 311 | |
回购普通股 | (4) | | — | * | — | | — | | (507) | | (507) | |
截至2023年6月30日的余额 | 634 | | $ | — | | $ | 11,290 | | $ | (33) | | $ | (6,198) | | $ | 5,059 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
*金额四舍五入为零,不更改四舍五入的总数。
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股东权益简明合并报表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月和六个月 |
| 普通股 | 额外 付费 资本 | 累积的 其他 全面 损失 | 累积的 赤字 | 总计 股东权益 |
| 股票 | 金额 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 638 | | $ | — | | $ | 11,639 | | $ | (49) | | $ | (3,425) | | $ | 8,165 | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 264 | | 264 | |
其他综合收入 | — | | — | | — | | 40 | | — | | 40 | |
行使普通股期权 | 1 | | — | * | 46 | | — | | — | | 46 | |
| | | | | | |
在结算限制性股票单位后发行普通股,扣除预扣税款的股票 | 2 | | — | * | (168) | | — | | — | | (168) | |
| | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | 302 | | — | | — | | 302 | |
回购普通股 | (5) | | — | * | — | | — | | (753) | | (753) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 636 | | — | | 11,819 | | (9) | | (3,914) | | 7,896 | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 555 | | 555 | |
其他综合收入 | — | | — | | — | | 4 | | — | | 4 | |
行使普通股期权 | 1 | | — | * | 16 | | — | | — | | 16 | |
在行使的认股权证净结算后发行的股票 | 1 | | — | * | — | | — | | — | | — | |
在结算限制性股票单位后发行普通股,扣除预扣税款的股票 | 1 | | — | * | (141) | | — | | — | | (141) | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | — | | — | * | 37 | | — | | — | | 37 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | 385 | | — | | — | | 385 | |
回购普通股 | (5) | | — | * | — | | — | | (750) | | (750) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 634 | | $ | — | | $ | 12,116 | | $ | (5) | | $ | (4,109) | | $ | 8,002 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
*金额四舍五入为零,不更改四舍五入的总数。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2024 |
来自经营活动的现金流: | | |
净收入 | $ | 767 | | $ | 819 | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | |
折旧和摊销 | 20 | | 28 | |
| | |
股票薪酬支出 | 544 | | 677 | |
递延所得税 | — | | 65 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
其他,净额 | (17) | | 61 | |
运营资产和负债的变化: | | |
预付账款和其他资产 | (76) | | (105) | |
| | |
| | |
应计费用和其他负债 | 95 | | 230 | |
| | |
未赚取的费用 | 1,163 | | 1,199 | |
经营活动提供的净现金 | 2,496 | | 2,974 | |
来自投资活动的现金流: | | |
| | |
购买短期投资 | (1,691) | | (1,520) | |
短期投资的销售和到期日 | 1,503 | | 1,348 | |
其他投资活动,净额 | (15) | | (22) | |
用于投资活动的净现金 | (203) | | (194) | |
来自融资活动的现金流: | | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | (872) | | (309) | |
| | |
| | |
行使股权奖励和员工股票购买计划的收益 | 54 | | 99 | |
回购普通股 | (1,000) | | (1,499) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
应付资金和应付给客户的金额的变化 | 4,271 | | 4,654 | |
| | |
融资活动提供的净现金 | 2,453 | | 2,945 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 132 | | (202) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | 4,878 | | 5,523 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 12,103 | | 12,667 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 16,981 | | $ | 18,190 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
注意事项 1。 业务描述
爱彼迎公司(“公司” 或 “爱彼迎”)于2008年6月在特拉华州注册成立,总部位于加利福尼亚州旧金山。该公司运营着一个提供独特住宿和体验的全球平台。该公司的市场模式将房东和房客(统称为 “客户”)在线或通过移动设备联系起来,预订世界各地的空间和体验。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务信息的适用规则和条例编制的。根据此类细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。因此,本10-Q表季度报告中包含的信息应与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读,这些附注包含在公司于2024年2月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。中期的业绩不一定代表全年的业绩。以往各期的某些非实质性数额已重新分类,以符合本期的列报方式。
管理层认为,这些未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整,仅包括正常的经常性调整,这些调整是公允列报这些中期未经审计的简明合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。
整合原则
根据合并会计指导,随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中,所有公司间事务都已清除。
估算值的使用
按照美国公认会计原则编制公司未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表和附注中报告的金额。公司定期评估其估计,包括与坏账准备金、投资公允价值、长期资产和无形资产的使用寿命、收购产生的商誉和无形资产估值、或有负债、保险准备金、收入确认、普通股估值、股票薪酬以及所得税和非所得税等相关的估计。实际结果可能与这些估计有重大差异。
随着不确定的宏观经济状况(包括通货膨胀和利率上升)的影响继续演变,对未来事件及其影响的估计和假设无法肯定地确定,因此需要更多的判断力。这些估计和假设在未来时期可能会发生变化,随着新事件的发生和其他信息的获知,这些估计和假设将在未经审计的简明合并财务报表中予以确认。如果公司的实际业绩与这些估计和假设存在重大差异,则公司未来未经审计的简明合并财务报表可能会受到影响。
最近采用的会计准则
2022年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了有关受禁止出售股权证券的合同销售限制的股权证券公允价值计量相关的指导方针。新指南还对受合同销售限制约束的股票证券引入了新的披露要求,这些限制以公允价值计量。公司采用了自2024年1月1日起生效的指导方针。公司未经审计的简明合并财务报表或披露在通过后没有受到任何影响。
最近发布的会计准则尚未采用
2023年12月,FASB发布了一份最新消息,扩大了实体所得税税率对账表中的所得税披露范围以及在美国和外国司法管辖区缴纳的现金税。该更新将在2024年12月15日之后开始的财政年度内对上市公司有效,可以选择追溯适用该更新。允许提前收养。除了扩大脚注披露外,公司预计新指南的通过不会对其未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了最新信息,以改善年度和中期应申报板块的披露,主要是通过加强对重大分部支出的披露。该更新对上市公司在 2023 年 12 月 15 日之后的财政年度生效,以及 2024 年 12 月 15 日之后开始的过渡期内有效,具有追溯性,允许提前采用。除了扩大脚注披露外,公司预计新指南的通过不会对其未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
财务会计准则委员会还发布了其他新的会计公告,如适用,公司认为这些会计声明都没有或将对其未经审计的简明合并财务报表或披露产生或将要产生重大影响。
注意事项 3。 补充财务报表信息
现金、现金等价物和限制性现金
下表将公司未经审计的简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与未经审计的简明合并现金流量表中列报的总金额(百万美元)进行了对账:
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2024 |
现金和现金等价物 | $ | 6,874 | | $ | 7,882 | |
应收资金和代表客户持有的金额中包含的现金和现金等价物 | 5,769 | | 10,273 | |
预付账和其他流动资产中包含的限制性现金 | 24 | | 35 | |
未经审计的简明合并现金流量表中列报的总现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 12,667 | | $ | 18,190 | |
现金流信息的补充披露
补充现金流信息包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2024 |
为所得税支付的现金,扣除退款 | $ | 50 | | $ | 127 | |
| | |
非现金融资活动: | | |
已行使的无现金股票期权的净结算 | $ | 36 | | $ | — | |
已行使的无现金认股权证的净结算 | $ | — | | $ | 22 | |
资产负债表信息的补充披露
资产负债表补充信息包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2024 |
其他非流动资产: | | |
财产和设备,净额 | $ | 160 | | $ | 170 | |
经营租赁使用权资产 | 119 | | 103 | |
其他 | 184 | | 187 | |
其他资产,非流动资产 | $ | 463 | | $ | 460 | |
| | |
应计费用、应付账款和其他流动负债: | | |
应付间接税和预扣税储备 | $ | 1,119 | | $ | 1,400 | |
薪酬和员工福利 | 436 | | 353 | |
应付账款 | 141 | | 163 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
经营租赁负债,当前 | 61 | | 59 | |
其他 | 897 | | 890 | |
应计费用、应付账款和其他流动负债 | $ | 2,654 | | $ | 2,865 | |
| | |
其他非流动负债: | | |
经营租赁负债,非流动 | $ | 252 | | $ | 222 | |
其他非流动负债 | 287 | | 275 | |
其他非流动负债 | $ | 539 | | $ | 497 | |
向客户付款
公司向客户付款是其激励计划(包括推荐计划和营销促销)和退款活动的一部分。通常以优惠券积分的形式付款,用于将来的预订或现金退款。
下表汇总了向客户支付的总款项(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
收入减少 | $ | 78 | | $ | 118 | | | $ | 155 | | $ | 205 | |
运营和支持费用 | 24 | | 30 | | | 46 | | 50 | |
按销售和营销费用收费 | 16 | | 10 | | | 29 | | 19 | |
向客户支付的款项总额 | $ | 118 | | $ | 158 | | | $ | 230 | | $ | 274 | |
按地理区域分列的收入
下表显示了按上市地点分列的收入(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
北美 | $ | 1,192 | | $ | 1,308 | | | $ | 2,117 | | $ | 2,323 | |
欧洲、中东和非洲 | 941 | | 1,048 | | | 1,399 | | 1,615 | |
拉丁美洲 | 163 | | 185 | | | 398 | | 492 | |
亚太地区 | 188 | | 207 | | | 388 | | 460 | |
按地理区域分列的总收入 | $ | 2,484 | | $ | 2748 | | | $ | 4,302 | | $ | 4,890 | |
注意事项 4。 投资
下表汇总了公司按主要证券类型划分的投资(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 总计 估计的 公允价值 |
短期投资 | | | | |
债务证券: | | | | |
存款证 | $ | 172 | | $ | — | | $ | — | | $ | 172 | |
政府债券 | 332 | | 1 | | — | | 333 | |
商业票据 | 366 | | — | | — | | 366 | |
公司债务证券 | 1,490 | | 4 | | (3) | | 1,491 | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | 148 | | 1 | | (4) | | 145 | |
债务证券总额 | 2,508 | | 6 | | (7) | | 2,507 | |
定期存款 | 690 | | — | | — | | 690 | |
| | | | |
短期投资总额 | $ | 3,198 | | $ | 6 | | $ | (7) | | $ | 3,197 | |
| | | | |
长期投资 (1) | | | | |
债务证券: | | | | |
公司债务证券 | $ | 13 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 总计 估计的 公允价值 |
短期投资 | | | | |
债务证券: | | | | |
存款证 | $ | 11 | | $ | — | | $ | — | | $ | 11 | |
政府债券 | 353 | | — | | (1) | | 352 | |
商业票据 | 364 | | — | | — | | 364 | |
公司债务证券 | 1,688 | | 1 | | (4) | | 1,685 | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | 221 | | — | | (4) | | 217 | |
债务证券总额 | 2637 | | 1 | | (9) | | 2,629 | |
定期存款 | 740 | | — | | — | | 740 | |
| | | | |
短期投资总额 | $ | 3,377 | | $ | 1 | | $ | (9) | | $ | 3,369 | |
| | | | |
长期投资 (1) | | | | |
债务证券: | | | | |
公司债务证券 | $ | 13 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | 4 | |
(1) 归类为其他资产,未经审计的简明合并资产负债表中非流动资产。
截至2023年12月31日和2024年6月30日,该公司确实如此 不没有公司记录信贷相关损失的任何可供出售的债务证券。
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月中,扣除税款前的未实现收益和亏损从累计其他综合亏损(“AOCI”)净额归类为其他支出,均不重要。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月中,从AOCI重新归类为其他支出的已实现收益和亏损净额并不重要。
处于未实现亏损状况的债务证券的估计公允价值为美元777 百万和美元1.6 十亿美元,未实现亏损美元16 百万和美元19 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日,分别为 100 万。总计 $283 百万和美元475 其中有百万只证券,未实现亏损为美元14 百万和美元17 百万美元,截至2023年12月31日和2024年6月30日,分别处于持续未实现亏损超过十二个月。
下表汇总了公司可供出售债务证券的合同到期日(以百万计):
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 摊销 成本 | 估计的 公允价值 |
一年内到期 | $ | 1,813 | | $ | 1,811 | |
一年到五年后到期 | 740 | | 729 | |
五年后到期 | 97 | | 93 | |
总计 | $ | 2,650 | | $ | 2,633 | |
公允价值不易确定的股权投资
公司以股权证券的形式持有私人控股公司的投资,公允价值不易确定,公司在这些公司中没有控股权或重大影响力。这些投资的净账面价值为美元83 百万和美元38 截至2023年12月31日和2024年6月30日,分别为百万美元,在未经审计的简明合并资产负债表中归类为其他资产,非流动资产。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司记录的非现金减值费用为美元45 百万是由于可观察到的价格变动而向下调整。有 不 对比较期内截至2023年6月30日的三个月和六个月中记录的可观测价格变动或减值费用进行向上或向下调整。截至 2024 年 6 月 30 日,可观察到的价格变动的累计减值和向下调整为美元101 百万。
注意事项 5。 公允价值计量和金融工具
下表汇总了公司经常性按公允价值计量的金融资产和负债(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物: | | | | |
货币市场基金 | $ | 2,018 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,018 | |
存款证 | — | | 1 | | — | | 1 | |
政府债券 | — | | 115 | | — | | 115 | |
商业票据 | — | | 223 | | — | | 223 | |
公司债务证券 | — | | 12 | | — | | 12 | |
| 2,018 | | 351 | | — | | 2,369 | |
短期投资: | | | | |
存款证 | — | | 172 | | — | | 172 | |
政府债券 | — | | 333 | | — | | 333 | |
商业票据 | — | | 366 | | — | | 366 | |
公司债务证券 | — | | 1,491 | | — | | 1,491 | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | — | | 145 | | — | | 145 | |
| | | | |
| — | | 2,507 | | — | | 2,507 | |
应收资金和代表客户持有的金额: | | | | |
货币市场基金 | 1,360 | | — | | — | | 1,360 | |
| | | | |
预付账款和其他流动资产: | | | | |
外汇衍生资产 | — | | 27 | | — | | 27 | |
其他非流动资产: | | | | |
公司债务证券 | — | | — | | 4 | | 4 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 3,378 | | $ | 2,885 | | $ | 4 | | $ | 6,267 | |
负债 | | | | |
应计费用、应付账款和其他流动负债: | | | | |
外汇衍生负债 | $ | — | | $ | 55 | | $ | — | | $ | 55 | |
其他非流动负债: | | | | |
外汇衍生负债 | — | | 5 | | — | | 5 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | $ | 60 | | $ | — | | $ | 60 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物: | | | | |
货币市场基金 | $ | 1,446 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,446 | |
| | | | |
政府债券 | — | | 102 | | — | | 102 | |
商业票据 | — | | 144 | | — | | 144 | |
公司债务证券 | — | | 54 | | — | | 54 | |
| 1,446 | | 300 | | — | | 1,746 | |
短期投资: | | | | |
存款证 | — | | 11 | | — | | 11 | |
政府债券 | — | | 352 | | — | | 352 | |
商业票据 | — | | 364 | | — | | 364 | |
公司债务证券 | — | | 1,685 | | — | | 1,685 | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | — | | 217 | | — | | 217 | |
| | | | |
| — | | 2,629 | | — | | 2,629 | |
应收资金和代表客户持有的金额: | | | | |
货币市场基金 | 2,701 | | — | | — | | 2,701 | |
| | | | |
预付账款和其他流动资产: | | | | |
外汇衍生资产 | — | | 63 | | — | | 63 | |
其他非流动资产: | | | | |
外汇衍生资产 | — | | 1 | | — | | 1 | |
| | | | |
公司债务证券 | — | | — | | 4 | | 4 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 4,147 | | $ | 2,993 | | $ | 4 | | $ | 7,144 | |
负债 | | | | |
应计费用、应付账款和其他流动负债: | | | | |
外汇衍生负债 | $ | — | | $ | 13 | | $ | — | | $ | 13 | |
| | | | |
| | | | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | $ | 13 | | $ | — | | $ | 13 | |
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中,与按公允价值计量的投资相关的其他综合收益(亏损)中包含的未实现亏损没有重大变化,公司已使用三级投入来确定公允价值。
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中,没有任何金融工具转入或转出第三级。
注意事项 6。 衍生工具和套期保值
该公司的部分业务以外币计价和交易,这使公司面临外汇风险,并使用衍生工具来管理正常业务过程中发生的财务风险。公司不持有或发行用于交易或投机目的的衍生品。
公司可以选择指定某些衍生品来部分抵消其业务面临的外汇风险。但是,公司可能出于各种原因选择不对冲某些风险敞口,包括会计考虑或对冲特定风险敞口的过高经济成本。无法保证套期保值会抵消外汇汇率变动造成的财务影响的一部分以上。
外汇风险
为了保护收入免受外币汇率波动的影响,公司可以签订远期合约、期权合约或其他工具,并可能将这些工具指定为现金流套期保值。公司通常对与收入相关的部分预测外币敞口进行套期保值,金额最高可达 18 月。
公司还可以订立未被指定为会计套期保值的衍生工具,以抵消因调整某些以非功能货币计价的资产和负债而产生的部分外币汇兑损益。
下表汇总了衍生工具对公司未经审计的简明合并资产负债表(以百万计)的影响:
| | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 (1) |
| | |
| 地点 | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2024 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | |
外汇合约(当前) | 预付费和其他流动资产 | $ | 4 | | $ | 26 | |
外汇合约(非流动) | 其他资产,非流动资产 | — | | 1 | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | | $ | 4 | | $ | 27 | |
| | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | |
外汇合约(当前) | 预付费和其他流动资产 | $ | 23 | | $ | 37 | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生负债 (1) |
| | |
| 地点 | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2024 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | |
外汇合约(当前) | 应计费用、应付账款和其他流动负债 | $ | 25 | | $ | 3 | |
外汇合约(非流动) | 其他非流动负债 | 5 | | — | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | | $ | 30 | | $ | 3 | |
| | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | |
外汇合约(当前) | 应计费用、应付账款和其他流动负债 | $ | 30 | | $ | 10 | |
| | | |
(1) 使用二级输入来衡量衍生资产和衍生品负债。
为了限制信用风险,公司通常与公司衍生合约的相应交易对手签订主净额结算安排,根据该安排,公司可以用一方向另一方支付的单一净额来结算交易。自2024年6月30日起,与公司衍生合约相关的这些抵消权的潜在影响将是衍生资产和负债均减少美元13 百万,由此产生的净衍生资产为美元51 百万。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,被指定为套期保值工具的衍生工具对未经审计的简明合并运营报表的影响并不重要。
在AOCI上被指定为对冲工具的衍生工具
下表列出了被指定为现金流套期保值的衍生工具对AOCI的影响,扣除税款(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)中确认的收益(亏损) | | 收益重新分类自 AOCI 进入收入 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
被指定为现金流对冲的衍生品: | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | 2 | | $ | 21 | | | $ | (2) | | $ | 71 | | | $ | — | | $ | 7 | | | $ | — | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日,扣除与指定为套期保值工具的衍生工具相关的税款后,AOCI记录的累计未实现收益为美元62百万。
未被指定为套期保值工具的衍生工具
下表列出了未被指定为套期保值工具的衍生工具的活动对未经审计的简明合并运营报表(以百万计)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品的已实现收益(亏损) | | 衍生品的未实现收益 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | (64) | | $ | 2 | | | $ | (84) | | $ | (19) | | | $ | 13 | | $ | 23 | | | $ | 12 | | $ | 34 | |
| | | | | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的未偿还衍生品的名义总额为美元2.4 十亿和美元2.2 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日,分别为 10 亿。
现金流套期保值
指定为现金流套期保值的未偿外币衍生品的名义总额为美元2.0 十亿和美元2.2 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日,分别为 10 亿。
截至 2024 年 6 月 30 日,大约 $25 预计在未来12个月中,AOCI未偿还和到期衍生品的数百万美元递延净收益将与标的对冲交易同时重新归类为收入,这些交易将计入收入。最终重新归类为收入的实际金额取决于当前未偿还的衍生品合约到期时的有效汇率。
注意事项 7。 债务
可转换优先票据
2021 年,公司发行了 $2.0十亿本金总额 0根据公司与作为受托人的美国银行全国协会于2021年3月8日签订的契约(“契约”),2026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)百分比。
截至2023年12月31日和2024年6月30日,扣除未摊销债务折扣和借记发行成本后的未偿债务总额为美元2.0 十亿。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月中,利息支出都不重要。
截至2024年6月30日,2026年票据的折算价值不超过未偿本金。
截至2024年6月30日,2026年票据的总估计公允价值为美元1.8十亿美元,是根据市场方法确定的,该期间最后一个交易日的2026年票据在场外市场上的实际出价和报价,或二级投入。
2022年信贷额度
2022年,公司签订了 五年 无抵押循环信贷协议,其中规定以摩根士丹利高级融资公司为首的一组贷款机构提供美元的初始承诺1.0十亿美元(“2022年信贷额度”)。2022年信贷额度提供一美元200签发信用证的次级限额为百万元。
2022年信贷额度包含违约、肯定和否定承诺等惯常事件,包括对公司及其某些子公司承担债务和留置权的能力的限制,进行根本性变化的能力,以及某些财务契约。截至2024年6月30日,公司遵守了所有财务契约。
截至2024年6月30日, 不 根据2022年信贷额度提取的金额,未偿还的信用证总额为美元25 百万。
注意事项 8。 股票薪酬
股票薪酬支出
股票薪酬支出总额为 $304 百万和美元382 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月中为百万美元,以及美元544 百万和美元677 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
股票期权和限制性股票单位活动
公司股权激励计划下的股票期权和限制性股票单位(“RSU”)活动摘要如下(以百万计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 杰出 股票期权 | | 杰出 RSU |
| 股票 可用于 格兰特 | | 的数量 股票 | 加权- 平均值 运动 价格 | | 的数量 股票 | 加权- 平均值 格兰特 日期博览会 价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | 134 | | | 7 | | $ | 71.76 | | | 30 | | $ | 85.35 | |
已授予 | (9) | | | — | * | 168.18 | | | 9 | | 164.41 | |
增加可供拨款的股份 | 13 | | | — | | | | — | | |
已行使期权/已归属于限制性股票单位 (1) | 2 | | | (1) | | 40.96 | | | (5) | | 122.39 | |
已取消 | 1 | | | — | * | | | (1) | | 141.81 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 141 | | | 6 | | $ | 87.61 | | | 33 | | $ | 98.58 | |
(1) 归属的限制性股票单位扣除预扣税款的股份。
*股票四舍五入为零,四舍五入总数不变。
公司记录的与限制性股票单位相关的股票薪酬支出为美元286百万和美元358 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月中为百万美元,以及美元509 百万和美元629 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
2023 年 5 月, 11.2在无现金交易中行使了百万份股票期权,根据这些期权,公司扣留和撤销了这些期权 5.7百万股普通股,按行使日的公允市场价值计算,以支付相关的美元567百万员工预扣税和美元36百万的运动成本。
下表汇总了截至2024年6月30日的未偿还和可行使的期权(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量 股票 | 加权- 平均值 运动 价格 | 加权- 平均值 剩余的 合同的 寿命(年) | 聚合 固有的 价值 |
未完成的期权 | 6 | | $ | 87.61 | | 5.85 | $ | 425 | |
可行使的期权 | 5 | | $ | 71.11 | | 4.95 | $ | 391 | |
公司记录了与股票期权相关的股票薪酬支出 $11 百万和美元14 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月中为百万美元,以及美元21 百万和美元27 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
员工股票购买计划(“ESPP”)
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月中,与公司ESPP相关的活动并不重要。
限制性股票奖励(“RSA”)
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月中,与公司注册服务协定相关的活动并不重要。
注意事项 9。 承付款和或有开支
承诺
公司的承诺包括网络托管服务的购买义务和其他品牌营销承诺。截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露,截至2024年6月30日,公司的承诺在正常业务流程之外没有重大变化。
纳税义务和其他非所得税事宜
与平台相关的税收和征收义务
美国和世界其他地方的一些州和地方对住宿或其他旅行服务的使用或占用征收临时占用或住宿住宿税(“住宿税”)。截至2024年6月30日,公司征收和汇出的住宿税约为 33,000 代表其东道国在世界各地的司法管辖区。此类住宿税通常汇至以下地区的税务管辖区 30 到 90-每个月结束后的日间隔。
截至2023年12月31日和2024年6月30日,公司有义务汇出在这些司法管辖区向预订的房客收取的总额为美元的住宿税274百万和美元400 分别为百万。这些应付账款记录在未经审计的简明合并资产负债表中的应计费用、应付账款和其他流动负债中。
在公司不收取和汇付住宿税的司法管辖区,房东应对此类税收负主要责任。公司估算了某些司法管辖区与州、市和地方税有关的住宿税负债,管理层认为公司很可能会与房东共同承担税款,并且可以合理估算相关金额。截至2023年12月31日和2024年6月30日,与这些预估税款(包括预计罚款和利息)相关的应计债务总额为美元114 百万和美元160 分别为百万。截至2024年6月30日,公司估计,与某些住宿税相关的合理可能的损失在应计金额之间41百万到美元51百万;但是,无法对结果做出保证,公司可能需要承担大量的额外纳税义务。对于所有其他司法管辖区可能或合理可能发生损失的住宿税,公司无法确定可能损失的估计值或已累计金额之外的损失范围。
公司在住宿税方面的潜在义务可能会受到各种因素的影响,包括但不限于公司是否确定或任何税务机关声称公司有责任对历史或未来交易征收住宿税和相关税,或者受制于公司运营须缴纳此类税收的新法令和税收的出台。因此,住宿税的最终解决办法可能大于或小于公司记录的储备金额。
该公司目前参与某些国内和国际州和地方提起的涉及住宿税支付的争议。这些司法管辖区声称,公司有责任或共同承担与房东共同收取和汇付住宿税的责任。这些争议处于不同的阶段,公司将继续大力为这些索赔辩护。公司认为,有争议的法规对行使提供住宿的应纳税特权的人或公司的房东规定了住宿税的义务。
对公司征收此类税收可能会增加客人的预订成本,并可能导致公司平台上的预订量减少,这将对公司的经营业绩产生不利影响。公司将继续监督住宿及相关税收和条例的适用和解释,并将根据任何新信息或进一步发展调整应计额。
公司正在接受国内外各税务机关有关非所得税事项的审计和询问。这些或有负债的标的主要来自公司与客户的交易。此类争议涉及交易税(例如销售税、增值税、营业税和类似税)对所提供服务的适用性,以及预扣税对向此类房东付款的适用性。
截至2024年6月30日,公司应计美元23百万美元与2024年6月28日颁布的加拿大数字服务税有关,该税可追溯至2022年1月1日。与2022年和2023年相关的应计金额为美元20百万。此外,公司已经确定了与交易税和营业税相关的合理可能的风险敞口,由于或有负债的可能性较小,因此尚未累计这些金额。截至2024年6月30日,公司估计,与这些事项相关的超过应计金额的合理可能损失在美元之间355百万和美元375百万;但是,无法对结果做出保证,公司可能需要承担大量的额外纳税义务。
截至2023年12月31日和2024年6月30日,公司累计总额为美元521 百万和美元445 百万的估计纳税义务,包括利息和罚款,分别与房东的预扣税义务有关。截至2024年6月30日,公司估计,与预扣所得税相关的合理可能的损失在应计金额之间145百万到美元155百万;但是,无法对结果做出保证,公司可能需要承担大量的额外纳税义务。由于这些事项和某些司法管辖区的司法程序固有的复杂性和不确定性,最终结果可能会超过所记录的估计负债。
2017年,意大利通过了一项法律,旨在要求处理付款的短期租赁平台预扣和汇出房东所得税,征收和汇出旅游税等义务(“2017年法律”)。该公司在意大利法院和欧盟法院(“CJEU”)对该法律提出质疑。2022年12月,CJEU发现,欧洲法律不禁止成员国通过立法,要求短租平台向房东预扣所得税,但是,2017年法律和预扣义务所依据的任命税务代表的要求与欧盟(“欧盟”)法律背道而驰。2023年10月,意大利国家法院维持了欧洲法院的裁决。该公司在意大利的子公司和爱尔兰的子公司将继续或可能在未来接受意大利的税务审计,包括与常设机构、转让定价和预扣义务有关的税务审计。
2023 年 5 月,米兰金融卫队(“GdF”)发布了一份税务审计报告,建议意大利税务机关对以下方面进行正式税务评估 779与2017年法律和相关的预扣税义务相关的爱彼迎爱尔兰子公司存款100万欧元。2023年12月13日,爱尔兰爱彼迎在不承认任何责任的情况下,与意大利税务局(“ITA”)签署了一项协议,以结算2017-2021年审计期,总付款额为 576百万欧元 ($)621百万)。该协议解决了有关爱尔兰爱彼迎在相关时期内预扣和汇出房东所得税(包括税款、利息和罚款)义务的争议。GdF对爱彼迎爱尔兰大学进行了2022年和2023年纳税年度的预扣税审计,并于2024年3月向ITA发布了报告。该公司于2024年6月开始与ITA进行和解讨论,预计将在2024年第三季度与ITA再次举行会议。
对于所有其他交易税和向房东支付的款项可能或合理可能出现损失的预扣税,公司无法确定可能损失的估计值或已累计金额之外的损失范围。
工资税
公司定期接受各个国际、州和地方司法管辖区的工资税审查。尽管管理层认为其预扣税汇款做法是适当的,但如果任何税务机关不同意公司的预扣和汇款惯例,或者各个国际、州和地方司法管辖区与工资税预扣相关的法律、法规、行政惯例、原则或解释发生了变化,则公司可能需要承担额外的纳税义务,包括利息和罚款。
此外,截至2023年12月31日和2024年6月30日,公司累计总额为美元43 百万和美元63 数百万的估计纳税义务分别与某些员工福利的就业税有关。
法律和监管事宜
该公司过去和现在都是正常业务过程中出现的各种法律和监管事项的当事方。此类诉讼和索赔,即使没有道理,也可能需要大量的财务和运营资源,包括将管理层的注意力从公司的业务目标上转移开。
监管事宜
公司在复杂的法律和监管环境中运营,其业务受各种美国和外国法律、规章和法规的约束,包括与互联网活动;短期租赁、长期租赁和房屋共享;房地产、产权、住房和土地使用;旅行和酒店;隐私和数据保护;知识产权;竞争;健康与安全;未成年人保护;消费者保护;就业;支付、汇款、经济和贸易制裁、反腐败和反腐败等相关法律、规章和法规贿赂;税收等。此外,公司业务的性质使其面临与业务遵守适用法律和法规有关的询问和潜在索赔。在某些情况下,适用的法律法规尚不存在或正在适用、解释或实施以解决公司业务的各个方面,这种采用或解释可能会进一步改变或影响公司的业务。
在某些情况下,公司是与市政当局提起的与某些法规有关或由某些法规引起的诉讼的当事方。此外,法规的实施和执行可能会对公司的业务产生影响。
知识产权
该公司过去和目前都面临与知识产权有关的索赔,包括涉嫌的专利侵权。此类诉讼的不利结果可能包括裁定巨额金钱赔偿、昂贵的特许权使用费或许可协议,或禁止公司提供某些功能、功能、产品或服务的命令,还可能导致公司改变其业务惯例或要求开发非侵权产品或技术,这可能导致收入损失或以其他方式损害其业务。迄今为止,公司尚未因此类案件产生任何材料成本,也没有在合并财务报表中记录与此类事项相关的任何重大负债。
诉讼和其他法律程序
公司目前正在参与正常业务过程中的法律诉讼、索赔和政府调查,并将来可能会参与这些调查。其中包括与监管事务、商业事务、知识产权、竞争、税收、就业、定价、歧视、消费者权利、人身伤害和财产权等相关的诉讼、索赔和调查。
根据诉讼、索赔或调查的性质,公司可能会受到金钱损害赔偿、罚款、罚款和/或禁令的约束。此外,这些事项的结果可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。法律诉讼、索赔和政府调查的结果本质上是不可预测的,需要做出重大判断,以确定与此类事项相关的损失的可能性和金额。尽管无法确定结果,但根据其目前的了解,该公司认为,所有此类未决事项的解决,无论是单独还是总体而言,都不会对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
当损失既可能又可以合理估计时,公司确定与法律事务相关的意外损失的应计负债。这些应计金额代表管理层对可能损失的最佳估计。此类当前应计金额对公司未经审计的简明合并财务报表无关紧要。但是,随着新事件和情况的出现以及事态的持续发展,管理层对这些事项的看法和估计将来可能会发生变化。在法律问题最终解决之前,可能存在超过应计金额的损失。关于悬而未决的法律事务,根据目前的了解,合理可能的损失金额或范围,无论是个人还是总体而言,都不会对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。法律费用按发生时记为支出。
主机保护
该公司提供AirCover保险,其中包括但不限于公司的主机损害保护计划,该计划提供高达美元的保护3百万美元,用于支付房客在确认预订期间以及房东和房客无法解决争议时对房东的承保财产造成的直接人身损失或损坏。公司保留风险,并根据每项索赔保留第三方的保险,以保护公司在该计划下的财务风险。此外,通过第三方保险公司和自保机制,包括全资专属自保子公司,公司为住宿期间发生的第三方人身伤害或财产损失责任索赔提供保险。公司的房东责任保险和体验责任保险由商业一般责任保单组成,房东和公司为指定受保人,房东为额外受保人。房东责任保险和体验责任保险提供最高 $ 的主要保障1每次发生百万美元,以 $ 为准1 每个上市地点上限为百万元,包括各种市场标准条件、限制和例外情况。
赔偿
公司已与其某些员工、高级管理人员和董事签订了赔偿协议。赔偿协议和公司经修订和重述的章程(“章程”)要求公司在特拉华州法律未禁止的最大范围内向其董事和高级管理人员以及签订赔偿协议的员工进行赔偿。在某些限制的前提下,赔偿协议和章程还要求公司预付其董事和高级管理人员以及签订赔偿协议的员工所产生的费用。没有人要求公司根据赔偿协议或章程提供赔偿或预付款,因此,公司知道没有可能对公司业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响的赔偿或预付款索赔。
在正常业务过程中,公司在与公司有商业关系的各方签订的某些协议中纳入了有限赔偿条款,这些条款在某些事项的赔偿方面范围和条款各不相同,其中可能包括因公司违反此类协议或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。由于先前的赔偿索赔历史有限,而且每项特定条款涉及独特的事实和情况,因此无法确定这些赔偿条款下的最大潜在损失。迄今为止,没有因公司的赔偿条款而产生任何与个人或集体相关的重大成本。
注意事项 10。所得税
公司的过渡期税收准备金是使用估计的年度有效税率确定的,该税率根据该季度产生的离散项目进行了调整。在每个季度,公司都会更新预计的年度有效税率,并对该条款进行年初至今的调整。由于多种因素,包括准确预测公司的税前和应纳税所得和亏损以及与之相关的司法管辖区组合、公司间交易、与审计相关的事态发展以及法规、法规、判例法和行政行为的变化,估计的年度有效税率会受到巨大波动。
公司记录的所得税支出为 $26 百万和美元126 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月中为百万美元,以及美元39 百万和美元155 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中,分别为百万美元,这主要与美国和国外收益的当期税和递延税、某些不确定税收状况的应计利息以及本季度产生的股票薪酬超额税收优惠所得税优惠所得税优惠有关。由于本期缺乏估值补贴,使用美国递延所得税资产的递延税支出推动了税收支出的增加。
该公司的重要税收管辖区包括美国、加利福尼亚和爱尔兰。美国国税局(“国税局”)目前正在审查该公司的2013、2016、2017和2018纳税年度的所得税。2013年审计中审查的主要问题是公司于2013年出售给子公司的国际知识产权的估值。在截至2019年12月31日的年度中,出现了新的信息,要求公司重新计算未确认的税收优惠储备金。公司记录了额外的税收支出 $196在截至2019年12月31日的年度中,有百万美元。2020年12月,公司收到了美国国税局的拟议调整通知(“NOPA”),该通知提议增加公司的美国应纳税所得额,这可能会导致额外的所得税支出和现金负债为美元1.3十亿美元,外加罚款和利息,比其合并财务报表中记录的当前储备金高出超过美元1.0十亿。该公司不同意拟议的调整,并将继续对此提出激烈的异议。2021年2月,该公司向美国国税局提交了抗议,描述了其对拟议调整的异议,并要求将该案移交给国税局独立上诉办公室(“国税局上诉”)。2021年12月,该公司收到了美国国税局的反驳,其拟议调整与NOPA中的拟议调整相同。2022年1月,公司通过国税局上诉进入行政争议程序。美国国税局的上诉没有得出可接受的结果,2024年5月,该公司收到了美国国税局关于上述国际知识产权估值的法定缺陷通知(“通知”)。该通知声称公司欠款 $1.3十亿美元的税收,外加罚款和利息。公司将继续寻求所有可用的补救措施来解决这一争议。2024年7月,公司向美国税务法院(“税务法院”)申请重新裁决,如有必要,公司将就税务法院的裁决向相应的上诉法院提出上诉。该公司认为,已为这些审查最终可能产生的任何调整预留了足够的款项。如果美国国税局根据其状况评估应缴的额外税款占上风,并且此类税收和相关利息和罚款(如果有)超过公司的当前储备金,则这种结果可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响,对额外税收的任何评估都可能需要大量现金支付,并对公司未经审计的简明合并现金流报表产生重大不利影响。
2022年8月16日,《通货膨胀降低法》签署成为法律,其税收条款主要侧重于对全球调整后的财务报表收入征收15%的最低税,即公司替代性最低税(“CAMT”),对净股票回购征收1%的消费税。《减少通货膨胀法》于2023财年开始生效。该公司预计,由于CAMT,该公司将在2024年缴纳大量的额外联邦税。额外的CAMT将产生税收抵免,预计这些抵免将抵消公司未来几年的联邦税,因此对整体税收准备没有影响。
注意 11。 每股净收益
下表列出了在所述期间归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净收益的计算结果(以百万计,每股金额除外):
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| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
净收入 | $ | 650 | | $ | 555 | | | $ | 767 | | $ | 819 | |
添加:可转换票据利息支出,扣除税款 | 1 | | 1 | | | 2 | | 2 | |
净收益-摊薄 | $ | 651 | | $ | 556 | | | $ | 769 | | $ | 821 | |
计算归属于A类和B类普通股股东的每股净收益的加权平均份额: | | | | | |
基本 | 635 | | 635 | | | 634 | | 636 | |
稀释性证券的影响 | 30 | | 14 | | | 33 | | 15 | |
稀释 | 665 | | 649 | | | 667 | | 651 | |
归属于A类和B类普通股股东的每股净收益: | | | | | |
基本 | $ | 1.02 | | $ | 0.87 | | | $ | 1.21 | | $ | 1.29 | |
稀释 | $ | 0.98 | | $ | 0.86 | | | $ | 1.15 | | $ | 1.26 | |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日, 9.6 下表不包括百万股限制性股票单位,因为它们受截至该日尚未达到的业绩条件的约束。
此外,以下证券未包含在摊薄后的已发行股票的计算中,因为其影响将是反稀释的(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 |
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股票期权 | 2 | | 2 | | | 2 | | 2 | |
RSU | 7 | | 9 | | | 7 | | 9 | |
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总计 | 9 | | 11 | | | 9 | | 11 | |
股票回购计划
2023 年 5 月和 2024 年 2 月,公司宣布其董事会批准了股票回购计划,最多可购买 $2.5十亿和美元6.0分别是公司10亿股A类普通股。
这些股票回购计划下的股票回购可以通过多种方法进行,例如公开市场购买、私下协商交易、大宗交易或加速股票回购交易,也可以通过此类方法的任意组合进行。任何此类回购将根据市场和经济状况、适用的法律要求和其他相关因素不时进行。这些股票回购计划不要求公司回购任何特定数量的股票,公司可以随时自行修改、暂停或终止这些股票回购计划。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司回购并随后退休 4.9 百万和 9.6 百万股A类普通股,价格为美元749 百万和美元1.5 分别为十亿。公司在2024年第一季度完成了根据2023年5月宣布的股票回购计划授权的回购。截至 2024 年 6 月 30 日,该公司有 $5.3 根据其股票回购计划,有10亿美元可用于回购A类普通股。
A类普通股认股权证
截至2023年12月31日,该公司有未偿还的认股权证 0.8百万股A类普通股,行使价为美元28.355 每股,视某些特定事件的发生而调整。在截至2024年6月30日的三个月中,行使认股权证进行购买 0.8百万股A类普通股。认股权证是在无现金基础上行使的,因此发行了 0.7 百万股A类普通股。截至 2024 年 6 月 30 日,有 不 未执行的认股权证。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注,以及截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告(“2023年年度报告”)中包含的经审计的合并财务报表。本讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述,涉及风险和不确定性。由于各种因素,包括2023年年度报告 “风险因素” 部分中列出的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果。
概述
我们是一个以人际关系和归属感为基础的社区,该社区诞生于 2007 年,当时有两位房东欢迎三位房客来到他们在旧金山的家,此后已发展到超过 500 万名房客,在全球几乎每个国家和地区接待了超过 15 亿名房客。每天,房东都会提供独特的住宿和体验,让房客能够以更真实的方式与社区建立联系。
我们有五位利益相关者,我们在设计公司时考虑了所有这些利益相关者。我们与员工和股东一起为房东、房客及其居住的社区提供服务。我们打算在考虑所有利益相关者的情况下做出长期决策,因为他们的集体成功是我们业务蓬勃发展的关键。
第二季度财务摘要
在截至2024年6月30日的三个月中,收入与去年同期相比增长了11%,达到27亿美元。增长主要是由于预订的住宿和体验增加了9%,达到1,000万次,推动总预订价值(“GBV”)增长了11%,达到21亿美元,平均每日房价(“ADR”)略有增加,以及复活节的时间从2023年第二季度转移到2024年第一季度。收入的增长表明了持续强劲的旅行需求。
截至2024年6月30日的三个月,净收入与去年同期相比下降了15%,至5.55亿美元,这是由于所得税支出增加了1亿美元,这主要是由于去年对我们的美国递延所得税资产的估值补贴以及本年度部分资产的使用导致了额外的递延所得税支出。这一下降在很大程度上被我们的收入增长和利息收入的增加所抵消。
截至2024年6月30日的三个月,调整后的 EBITDA1 与去年同期相比增长了9%,达到8.94亿美元,这表明我们的业务持续强劲,ADR略有增加。
截至2024年6月30日的三个月,经营活动提供的现金为11亿美元,而去年同期为9.09亿美元。截至2024年6月30日的三个月,我们创造了10亿美元的自由现金流1,而去年同期为9亿美元。增长主要是由我们的收入增长和未赚取的费用递延收入的增加所推动的。
在截至2024年6月30日的三个月中,我们以7.49亿美元的价格回购了490万股A类普通股,根据我们的股票回购计划,还有53亿美元可供回购。
关键业务指标和非公认会计准则财务指标
我们跟踪以下未根据美利坚合众国公认会计原则(“美国公认会计原则”)(“非公认会计准则财务指标”)计算和列报的关键业务指标和财务指标,以评估我们的经营业绩、确定趋势、制定财务预测并做出战略决策。因此,我们认为,这些关键业务指标和非公认会计准则财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息,使他们能够以与管理团队相同的方式理解和评估我们的经营业绩。我们认为,非公认会计准则财务信息合起来可能会对投资者有所帮助,因为它与过去的财务业绩保持一致性和可比性,并有助于与其他公司进行比较,其中一些公司使用类似的非公认会计准则财务信息来补充其美国公认会计准则业绩。
这些关键业务指标和非公认会计准则财务指标仅供补充信息之用,不应被视为根据美国公认会计原则提供的财务信息的替代品,也可能与其他公司提供的类似标题的指标或指标有所不同。下文标题为 “—调整后息税折旧摊销前利润对账” 和 “—自由现金流对账” 的小节中提供了每项非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。鼓励投资者审查相关的美国公认会计准则财务指标,以及这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账情况。
1 下文标题为 “关键业务指标和非公认会计准则财务指标——调整后息税折旧摊销前利润对账” 和 “——自由现金流对账” 的小节中提供了非公认会计准则财务指标与最具可比性的美国公认会计准则财务指标的对账。
已预订的住宿和体验
预订的住宿和体验是衡量我们平台规模的关键指标,这反过来又推动了我们的财务业绩。一段时间内在我们的平台上预订的房晚和体验是指预订的住宿总晚数和为体验预订的座位总数之和,不包括该期间发生的取消和变更。例如,2 月 15 日的预订将反映在我们截至 3 月 31 日的季度预订的住宿和体验中。在示例中,如果预订在 5 月 15 日取消,则截至6月30日的季度中,预订的房晚和体验将减少预订的天数和体验的取消额。一晚可以包括一位或多位房客,也可以是拥有一间或多间卧室的房源。随着我们吸引新客户使用我们的平台以及回头客在我们平台上的活跃度的增加,预订的住宿和体验会不断增加。为体验的每位参与者预订座位。迄今为止,我们平台上的所有预订几乎都来自晚上。我们认为,预订的住宿和体验是一项关键的业务指标,可以帮助投资者和其他人以与管理团队相同的方式了解和评估我们的经营业绩,因为它代表着我们平台上的单一交易单位。
在截至2024年6月30日的三个月中,我们的住宿和体验为12510万,较去年同期的11510万晚增长了9%。在截至2024年6月30日的六个月中,我们预订了25770万晚住宿和体验,较去年同期的23620万晚增长了9%。增长是由所有地区的增长推动的,随着我们继续专注于国际扩张,亚太和拉丁美洲的增长百分比最强。
总预订价值
GBV代表一段时间内我们平台上预订的美元价值,包括房东收入、服务费、清洁费和税费,其中不包括该期间发生的取消和变更。记录GBV和任何相关取消的时间与上文标题为 “关键业务指标和非公认会计准则财务指标——预订的住宿和体验” 小节中所述的时间相似。预订收入在办理登机手续时确认;因此,GBV是收入的主要指标。无论房客预先支付了全部预订金额还是选择使用我们的 “少付预付款” 计划,预订的全部金额都会反映在预订当季度的GBV中。GBV 的增长反映了我们吸引和留住客户的能力,也反映了预订的住宿和体验的增长。
在截至2024年6月30日的三个月中,我们的GBV为212亿美元,较去年同期的191亿美元增长了11%。在截至2024年6月30日的六个月中,我们的GBV为441亿美元,较去年同期的395亿美元增长了12%。增长主要是由于预订的住宿和体验的增加,以及ADR的适度增加。我们在所有地区都看到了GBV的增长,其中亚太和拉丁美洲的增长百分比最强。
非公认会计准则财务指标
我们的非公认会计准则财务指标包括调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流,如下所述。下文提供了每项非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。鼓励投资者审查相关的美国公认会计准则财务指标,以及这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账情况。调整后的息税折旧摊销前利润作为财务指标存在局限性,本质上应被视为补充,不能替代根据美国公认会计原则编制的相关财务信息。由于这些限制,您应将调整后的息税折旧摊销前利润与其他财务业绩指标一起考虑,包括净收入和我们的其他美国公认会计原则业绩。自由现金流作为分析工具存在局限性,不应孤立地考虑,也不能作为其他美国公认会计准则财务指标(例如经营活动提供的净现金)分析的替代品。自由现金流不能反映我们履行未来合同承诺的能力,行业中其他公司的计算方式可能会有所不同,这限制了其作为比较衡量标准的用处。
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非公认会计准则衡量标准 | 定义 | 非公认会计准则衡量标准的目的 |
调整后息折旧摊销前利润和 调整后的息税折旧摊销前利润率 | 调整后的息税折旧摊销前利润:调整后的净收益: •所得税准备金, •其他费用,净额, •利息收入; •折旧和摊销, •基于股票的薪酬支出, •与收购相关的影响,包括因或有对价安排公允价值变动而确认的收益(亏损),以及 •管理层认为我们可能与房东共同承担征收和汇回此类税款的责任的住宿税,以及预扣税对向此类房东支付的款项的适用性。 调整后的息税折旧摊销前利润率:调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。 | •持续增强可比性,为投资者提供对业务潜在趋势的有用见解。
•管理层使用它来制定运营决策,例如评估绩效,执行战略计划和预算。
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自由现金流 | 经营活动提供的净现金减去购买的财产和设备。 | •流动性指标,向我们的管理层和投资者提供有关购买不动产和设备后运营产生的可用于战略举措的现金金额的信息。 |
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下表汇总了下表列出的每个时期的非公认会计准则财务指标以及最直接可比的美国公认会计原则指标(以百万计,百分比除外):
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| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
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净收入 | $ | 650 | | $ | 555 | | | $ | 767 | | $ | 819 | |
净收入占收入的百分比 | 26 | % | 20 | % | | 18 | % | 17 | % |
调整后 EBITDA | $ | 819 | | $ | 894 | | | $ | 1,081 | | $ | 1,318 | |
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | 33 | % | 33 | % | | 25 | % | 27 | % |
| | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 909 | | $ | 1,051 | | | $ | 2,496 | | $ | 2,974 | |
经营活动提供的净现金占收入的百分比 | 37 | % | 38 | % | | 58 | % | 61 | % |
自由现金流 | $ | 900 | | $ | 1,043 | | | $ | 2,481 | | $ | 2,952 | |
自由现金流占收入的百分比 | 36 | % | 38 | % | | 58 | % | 60 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润
以下是调整后息税折旧摊销前利润与最具可比性的美国公认会计原则指标,即净收益(以百万计,百分比除外)的对账情况:
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| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
| |
收入 | $ | 2,484 | | $ | 2,748 | | | $ | 4,302 | | $ | 4,890 | |
| | | | | |
净收入 | $ | 650 | | $ | 555 | | | $ | 767 | | $ | 819 | |
调整后排除了以下内容: | | | | | |
所得税准备金 | 26 | | 126 | | | 39 | | 155 | |
其他费用,净额 | 38 | | 42 | | | 49 | | 52 | |
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利息收入 | (191) | | (226) | | | (337) | | (428) | |
折旧和摊销 | 9 | | 14 | | | 20 | | 28 | |
股票薪酬支出 (1) | 304 | | 382 | | | 544 | | 677 | |
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与收购相关的影响 | (15) | | 1 | | | (3) | | 7 | |
住宿税储备金和房东预扣税储备金 | (2) | | — | | | 2 | | 8 | |
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调整后 EBITDA | $ | 819 | | $ | 894 | | | $ | 1,081 | | $ | 1,318 | |
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | 33 | % | 33 | % | | 25 | % | 27 | % |
(1) 股票薪酬支出,在可预见的将来,股票薪酬支出一直是我们业务中重要的经常性支出,也是我们薪酬战略的重要组成部分。
上述项目不包括在我们的调整后息税折旧摊销前利润指标中,因为它们本质上是非现金的,或者因为这些项目的金额和时间不可预测,不受核心经营业绩的驱动,也使得与前一时期和竞争对手的比较没有意义。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润增长了7500万美元,至8.94亿美元,而调整后的息税折旧摊销前利润率保持在33%。与去年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中,调整后的息税折旧摊销前利润增加了2.37亿美元,至13亿美元,调整后的息税折旧摊销前利润率从25%提高到27%。调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的提高主要是由我们业务的持续强劲和ADR的温和增长所推动的。
自由现金流对账
以下是自由现金流与最具可比性的美国公认会计准则现金流指标,即经营活动提供的净现金(以百万计,百分比除外)的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
| |
收入 | $ | 2,484 | | $ | 2,748 | | | $ | 4,302 | | $ | 4,890 | |
| | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 909 | | $ | 1,051 | | | $ | 2,496 | | $ | 2,974 | |
购买财产和设备 | (9) | | (8) | | | (15) | | (22) | |
自由现金流 | $ | 900 | | $ | 1,043 | | | $ | 2,481 | | $ | 2,952 | |
自由现金流占收入的百分比 | 36 | % | 38 | % | | 58 | % | 60 | % |
其他现金流组成部分: | | | | | |
用于投资活动的净现金 | $ | (20) | | $ | (110) | | | $ | (203) | | $ | (194) | |
融资活动提供的净现金 | $ | 167 | | $ | 811 | | | $ | 2,453 | | $ | 2,945 | |
我们的自由现金流受到 GBV 时机的影响,因为我们在预订时收取服务费,通常是在住宿或体验发生之前。代表我们的客户持有的资金和应付给客户的金额不会影响自由现金流,这些资金赚取的利息除外。与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的自由现金流增长主要是由股票薪酬支出、递延所得税、应计费用和其他负债的增长推动的。
季节性
我们的业务是季节性的,反映了日历年中典型的旅行行为模式。在典型的一年中,第一、第二和第三季度的住宿和体验预订量高于第四季度,这是因为房客计划在旅行旺季(即北美和欧洲、中东和非洲的第三季度)出行。
我们的关键业务指标,包括GBV和调整后的息税折旧摊销前利润,也可能受到假日和其他事件时间的影响。我们的 GBV 的季节性通常与预订的住宿和体验的季节性一致。收入和调整后息税折旧摊销前利润在第三季度一直是最高水平,预计将继续保持这一水平,这是我们确认收入的时候。我们GBV的季节性趋势会影响任何给定季度的自由现金流。我们的很大一部分成本在各个季度中相对固定或因交易量而异,而且我们在历史上以相对较低的入住率创下了今年第一和第二季度的最高GBV。因此,未赚取费用的增加通常会使我们的自由现金流和自由现金流占收入的百分比达到今年前两个季度的最高水平。我们通常会在第三季度看到GBV略有下降,入住人数达到峰值,这导致未赚取的费用减少,自由现金流的连续下降幅度降低,第四季度GBV的下降幅度更大,而自由现金流通常较低。
运营结果
下表列出了我们在所列期间的经营业绩(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
| |
收入 | $ | 2,484 | | $ | 2,748 | | | $ | 4,302 | | $ | 4,890 | |
成本和支出: | | | | | |
收入成本 | 432 | | 506 | | | 860 | | 986 | |
运营和支持 (1) | 317 | | 338 | | | 599 | | 623 | |
产品开发 (1) | 451 | | 519 | | | 871 | | 994 | |
销售和市场营销 (1) | 486 | | 573 | | | 936 | | 1,087 | |
一般和行政 (1) | 275 | | 315 | | | 518 | | 602 | |
| | | | | |
成本和支出总额 | 1,961 | | 2,251 | | | 3,784 | | 4,292 | |
运营收入 | 523 | | 497 | | | 518 | | 598 | |
利息收入 | 191 | | 226 | | | 337 | | 428 | |
| | | | | |
其他费用,净额 | (38) | | (42) | | | (49) | | (52) | |
所得税前收入 | 676 | | 681 | | | 806 | | 974 | |
所得税准备金 | 26 | | 126 | | | 39 | | 155 | |
净收入 | $ | 650 | | $ | 555 | | | $ | 767 | | $ | 819 | |
(1) 包括股票薪酬支出如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
| |
运营和支持 | $ | 19 | | $ | 24 | | | $ | 34 | | $ | 43 | |
产品开发 | 191 | | 239 | | | 340 | | 424 | |
销售和营销 | 36 | | 46 | | | 64 | | 81 | |
一般和行政 | 58 | | 73 | | | 106 | | 129 | |
| | | | | |
股票薪酬支出 | $ | 304 | | $ | 382 | | | $ | 544 | | $ | 677 | |
下表列出了我们未经审计的每个时期的简明合并运营报表的组成部分,以收入的百分比列报:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | 2024 | | 2023 | 2024 |
收入 | 100 | % | 100 | % | | 100 | % | 100 | % |
成本和支出: | | | | | |
收入成本 | 17 | | 19 | | | 20 | | 21 | |
运营和支持 | 13 | | 12 | | | 14 | | 13 | |
产品开发 | 18 | | 19 | | | 20 | | 20 | |
销售和营销 | 20 | | 21 | | | 22 | | 22 | |
一般和行政 | 11 | | 11 | | | 12 | | 12 | |
| | | | | |
| | | | | |
成本和支出总额 | 79 | | 82 | | | 88 | | 88 | |
运营收入 | 21 | | 18 | | | 12 | | 12 | |
利息收入 | 7 | | 8 | | | 8 | | 9 | |
| | | | | |
其他费用,净额 | (1) | | (1) | | | (1) | | (1) | |
所得税前收入 | 27 | | 25 | | | 19 | | 20 | |
所得税准备金 | 1 | | 5 | | | 1 | | 3 | |
净收入 | 26 | % | 20 | % | | 18 | % | 17 | % |
截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
收入 | $ | 2,484 | | $ | 2,748 | | 11 | % | | $ | 4,302 | | $ | 4,890 | | 14 | % |
截至2024年6月30日的三个月,与2023年同期相比
截至2024年6月30日的三个月,收入与去年同期相比增长了2.64亿美元,增长了11%,这主要是由于预订的住宿和体验增加了9%,推动了GBV增长了11%,以及ADR略有增加。
截至2024年6月30日的六个月与2023年同期的比较
截至2024年6月30日的六个月中,收入与去年同期相比增长了5.88亿美元,增长了14%,这主要是由于预订的住宿和体验增加了9%,推动了GBV增长了12%,以及ADR略有增加。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
收入成本 | $ | 432 | | $ | 506 | | 17 | % | | $ | 860 | | $ | 986 | | 15 | % |
收入百分比 | 17 | % | 19 | % | | | 20 | % | 21 | % | |
截至2024年6月30日的三个月,与2023年同期相比
截至2024年6月30日的三个月,收入成本与去年同期相比增加了7400万美元,增长了17%,这主要是由于商户费用增加了6700万美元,这主要是由于支付量的增加和2023年某些一次性激励措施的影响,以及服务器和数据存储使用量增加导致的云计算成本增加了600万美元。700万美元的退款减少部分抵消了这些增长。
截至2024年6月30日的六个月与2023年同期的比较
截至2024年6月30日的六个月中,收入成本与去年同期相比增加了1.26亿美元,增长了15%,这主要是由于支付量增加和2023年某些一次性激励措施的影响,商户费用增加了1.23亿美元,以及由于服务器和数据存储使用量的增加,云计算成本增加了1400万美元。2,100万美元的退款减少部分抵消了这些增长。
运营和支持
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
运营和支持 | $ | 317 | | $ | 338 | | 7 | % | | $ | 599 | | $ | 623 | | 4 | % |
收入百分比 | 13 | % | 12 | % | | | 14 | % | 13 | % | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期的比较
与去年同期相比,运营和支持费用相对持平。
产品开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
产品开发 | $ | 451 | | $ | 519 | | 15 | % | | $ | 871 | | $ | 994 | | 14 | % |
收入百分比 | 18 | % | 19 | % | | | 20 | % | 20 | % | |
截至2024年6月30日的三个月,与2023年同期相比
截至2024年6月30日的三个月,产品开发费用与去年同期相比增加了6800万美元,增长了15%,这主要是由于与工资相关的支出增加了6000万美元。
截至2024年6月30日的六个月与2023年同期的比较
截至2024年6月30日的六个月中,产品开发费用与去年同期相比增加了1.23亿美元,增长了14%,这主要是由于与工资相关的支出增加了1.11亿美元。
销售和营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
品牌和绩效营销 | $ | 361 | | $ | 384 | | 6 | % | | $ | 668 | | $ | 754 | | 13 | % |
外勤业务和政策 | 125 | | 189 | | 51 | % | | 268 | | 333 | | 24 | % |
总销售和市场营销 | $ | 486 | | $ | 573 | | 18 | % | | $ | 936 | | $ | 1,087 | | 16 | % |
收入百分比 | 20 | % | 21 | % | | | 22 | % | 22 | % | |
截至2024年6月30日的三个月,与2023年同期相比
与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月,销售和营销费用增加了8700万美元,增长了18%。增长的主要原因是与持续的营销活动和搜索引擎营销相关的营销活动增加了6400万美元,与薪资相关的支出增加了1300万美元。
截至2024年6月30日的六个月与2023年同期的比较
与去年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中,销售和营销费用增加了1.51亿美元,增长了16%。增长的主要原因是与持续的营销活动和搜索引擎营销相关的营销活动增加了1.18亿美元,与薪资相关的支出增加了2600万美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
一般和行政 | $ | 275 | | $ | 315 | | 15 | % | | $ | 518 | | $ | 602 | | 16 | % |
收入百分比 | 11 | % | 11 | % | | | 12 | % | 12 | % | |
截至2024年6月30日的三个月,与2023年同期相比
截至2024年6月30日的三个月,一般和管理费用与去年同期相比增加了4000万加元,增长了15%,这主要是由于非所得税增加了5400万美元,其中包括2700万澳元的数字服务税增加,主要与2024年6月颁布的加拿大数字服务税有关,该税可追溯到2022年。这些增长被专业服务费减少的1,300万美元部分抵消。
截至2024年6月30日的六个月与2023年同期的比较
截至2024年6月30日的六个月中,一般和管理费用与去年同期相比增加了8400万澳元,增长了16%,这主要是由于非所得税增加了7300万美元,其中包括3000万美元的数字服务税的增加,主要与2024年6月颁布的加拿大数字服务税(可追溯至2022年)、非经常性雇员税增加1700万加元以及增加1500万美元的数字服务税有关与工资相关的费用。这些增长被专业服务费减少的1,800万美元部分抵消。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
利息收入 | $ | 191 | | $ | 226 | | 18 | % | | $ | 337 | | $ | 428 | | 27 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期的比较
与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月,利息收入增加了3500万美元,增长了18%,在截至2024年6月30日的六个月中,利息收入增加了9,100万美元,增长27%,这主要是由于现金和投资余额增加以及利率上升。
其他费用,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
其他费用,净额 | $ | (38) | | $ | (42) | | 11 | % | | $ | (49) | | $ | (52) | | 6 | % |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期的比较
与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月中,其他支出净额分别增加了400万美元和300万美元,这主要是由于投资一家私人控股公司的减值费用为4,500万美元,部分被外汇收益所抵消。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2023 | 2024 |
% 变化 | | 2023 | 2024 |
% 变化 |
| (以百万计,百分比除外) |
所得税准备金 | $ | 26 | | $ | 126 | | 385 | % | | $ | 39 | | $ | 155 | | 297 | % |
截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期的比较
所得税准备金的增加主要是由于去年公布的美国递延所得税资产估值补贴以及本年度部分资产的使用导致盈利能力增加和递延所得税支出增加,但部分被截至2024年6月30日的三个月和六个月期间股票薪酬的超额税收优惠所产生的所得税优惠所抵消。
2021年,经济合作与发展组织(“经合组织”)建立了税基侵蚀和利润转移的包容性框架,并商定了全球税收的双支柱解决方案,重点是全球利润分配,即第一支柱和15%的全球最低有效税率,即第二支柱。2022年12月15日,欧盟成员国同意实施经合组织15%的全球最低税率。经合组织发布了第二支柱示范规则,并继续发布有关这些规则的指导方针。包容性框架要求参与国的税法变更在2024年和2025年生效。许多国家已经颁布或已经宣布计划颁布新的税法,以实施全球最低税。我们考虑了相关国家实施第二支柱的适用税法变化,并得出结论,在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,我们的税收条款没有实质性影响。我们将继续评估这些税法变更对未来报告期的影响。
流动性和资本资源
流动性的来源和条件
截至2024年6月30日,我们的主要流动性来源是现金、现金等价物和短期投资,总额为113亿美元。截至2024年6月30日,现金及现金等价物总额为79亿美元,其中包括我们的外国子公司持有的21亿美元。现金和现金等价物包括支票和计息账户以及原始到期日不超过90天的高流动性证券。截至2024年6月30日,短期投资总额为34亿美元。短期投资主要包括高流动性的投资级公司债务证券、定期存款、商业票据、存款证、美国政府和政府机构债务证券(“政府债券”)以及抵押贷款支持和资产支持证券。这些金额不包括截至2024年6月30日我们在房客完成入住之前为预订而持有的103亿美元资金,我们在未经审计的简明合并资产负债表上单独记录了应收资金和代表客户持有的款项,包括应付资金和应付给客户的金额。
我们的现金和现金等价物通常存放在具有全球系统重要性的大型银行(或 “G-SIB”),这些银行的资本要求很高,需要定期进行与吸收资本损失的能力相关的严格压力测试。我们在美国境外持有的现金、现金等价物和短期投资可能会汇回本国,但须遵守某些限制,并可用于为我们的国内业务提供资金。但是,汇回此类资金可能会导致额外的纳税义务。我们认为,我们在美国的现有现金、现金等价物和短期投资余额足以满足我们在美国的营运资金需求。
根据2022年信贷额度,我们可以获得10亿美元的承诺和2亿美元的信用证发放次级限额。截至2024年6月30日,没有根据2022年信贷额度提取任何款项,未偿信用证总额为2500万美元。
物质现金需求
截至2024年6月30日,我们在2026年到期的0%可转换优先票据的未偿还本金总额为20亿美元的债务。2021年3月3日,关于2026年票据的定价,我们与某些初始购买者和其他金融机构(“期权交易对手”)进行了私下协商的上限看涨期权交易(“上限看涨期权”),成本约为1亿美元。A类普通股上限看涨期权的上限价格为每股360.80美元,比2021年3月3日上次公布的A类普通股每股180.40美元的销售价格高出100%,但须根据上限看涨交易条款进行某些惯例调整。
2024 年 2 月,我们董事会批准了一项额外的股票回购计划,以购买高达 60 亿美元的 A 类普通股。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,我们通过股票回购计划分别以7.49亿美元和15亿美元的价格回购了总计490万股和960万股A类普通股。截至2024年6月30日,根据我们的股票回购计划,我们有53亿美元可用于回购A类普通股。
现金流
下表汇总了我们在指定期间的现金流量(以百万计):
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2024 |
| |
经营活动提供的净现金 | $ | 2,496 | | $ | 2,974 | |
用于投资活动的净现金 | (203) | | (194) | |
融资活动提供的净现金 | 2,453 | | 2,945 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 132 | | (202) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | $ | 4,878 | | $ | 5,523 | |
截至2024年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为30亿美元,这主要是由于8.19亿美元的净收入、预订量增长产生的12亿美元未赚取费用带来的额外现金以及2.3亿美元的应计支出和其他负债的增加。此外,我们对非现金费用进行了调整,主要包括6.77亿美元的股票薪酬支出。
截至2024年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为1.94亿美元,这主要来自短期投资的购买,但部分被短期投资的销售和到期日所产生的收益所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为29亿美元,这主要是由于应付资金和应付给客户的金额增加了47亿美元,但被15亿美元的股票回购以及与净股权奖励结算相关的税款增加部分抵消。
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金对我们合并现金流量表的影响涉及我们的某些资产,主要是代表客户持有的现金余额,这些资产以我们某些子公司的本位币以外的货币计价。在截至2024年6月30日的六个月中,我们的现金、现金等价物和限制性现金减少了2.02亿美元,这主要是由于美元走强。汇率变动对现金余额的影响可以作为一种自然的对冲工具,以抵消汇率对我们对房东和房客的负债的影响。
我们根据产生现金来满足短期和长期现金需求的能力来评估我们的流动性。因此,我们认为,经营活动产生的现金流将在短期内满足我们预期的现金需求。除了正常的营运资金要求外,我们预计我们的短期和长期现金需求还将包括股票回购、新产品和产品的推出、支持我们开发平台工作的支出时间和范围、债务偿还以及扩大销售和营销活动。但是,我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括但不限于我们的增长、员工人数以及在我们的平台上吸引和留住客户的能力。此外,我们将来可能会筹集额外资金或承担额外债务,以继续为我们的战略计划提供资金。从长远来看,我们将依靠我们的资本市场准入或信贷额度来获得运营现金流和手头现金未提供的任何长期资金。如果需要外部来源的额外融资,我们可能会随时寻求通过股权、股票挂钩安排和/或债务筹集额外资金,这些资金可能无法以优惠条件提供,或者根本无法获得。如果我们无法在需要的时候以合理的利率筹集额外资金,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。我们的流动性受到各种风险的影响,包括项目3中标题为 “市场风险的定量和定性披露” 部分中确定的风险。
关键会计估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表,该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些未经审计的简明合并财务报表要求我们做出估算和假设,这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。有关我们关键会计估算中涉及的假设和判断的讨论,请参阅我们的2023年年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
最近的会计公告
有关最近通过的会计声明和最近发布的尚未通过的会计声明的描述,请参阅本10-Q表季度报告第1部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,我们的市场风险没有实质性变化。有关其他信息,见第二部分第7A项。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “有关市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2024年6月30日,即本10-Q表季度报告所涵盖期限的结束时起生效,以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到(i)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,以及(ii)累计并与我们的管理层进行了沟通,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中,根据《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条的定义,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控件限制
我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现其预期目标提供合理的保证。但是,管理层并不期望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和欺诈行为。任何控制系统,无论设计和操作多么精良,都以某些假设为基础,只能为其目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外,任何对控制措施的评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述,或者我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们目前正在参与正常业务过程中的法律诉讼、索赔和政府调查,并将来可能会参与这些调查。其中包括与监管事务、商业事务、知识产权、竞争、税收、就业、定价、歧视、消费者权利、人身伤害和财产权等相关的诉讼、索赔和调查。请参阅本10-Q表季度报告第1部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表附注9 “承付款和意外开支”。
根据诉讼、索赔或调查的性质,我们可能会受到金钱损害赔偿、罚款、罚款或禁令的约束。此外,这些事项的结果可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。法律诉讼、索赔和政府调查的结果本质上是不可预测的,需要做出重大判断,以确定与此类事项相关的损失的可能性和金额。尽管无法确定结果,但根据我们目前的了解,我们认为,所有此类未决事项的解决,无论是单独还是总体而言,都不会对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
与我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告(“年度报告”)第一部分第IA项中规定的风险因素相比,没有任何实质性变化。我们的业务、运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和A类普通股的交易价格产生重大不利影响。您应仔细阅读和考虑年度报告中包含的风险和不确定性,以及年度报告和本10-Q表季度报告中的所有其他信息,包括标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的章节和未经审计的简明合并财务报表和相关附注,以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。这些报告中描述的风险和不确定性可能不是我们面临的唯一风险和不确定性。除其他外,这些报告中讨论的因素可能导致我们的实际业绩与历史业绩以及我们或代表我们在向美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿、与投资者的沟通和口头陈述中发表的前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表列出了截至2024年6月30日的三个月内回购我们的股票证券的相关信息(以百万计,每股金额除外):
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时期 | 购买的股票总数 | 每人支付的平均价格 分享 (1) | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 (2) |
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4 月 1 日至 30 日 | 1.5 | | $ | 160.40 | | 1.5 | | $ | 5,751 | |
5 月 1 日至 31 日 | 2.0 | | $ | 150.42 | | 2.0 | | $ | 5,464 | |
6 月 1 日至 30 日 | 1.4 | | $ | 147.33 | | 1.4 | | $ | 5,251 | |
总计 | 4.9 | | $ | 152.67 | | 4.9 | | |
(1) 包括经纪人佣金。
(2) 2024 年 2 月 13 日,我们宣布,董事会批准了一项股票回购计划,授权管理层自行决定购买高达 60 亿美元的 A 类普通股。股票回购计划没有到期日,不要求我们回购任何特定数量的股票,并且可以随时自行修改、暂停或终止。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
董事兼高级职员 10b5-1 交易计划(“10b5-1 计划”)
下表列出了我们的董事和高级管理人员在截至2024年6月30日的三个月中通过、终止或修改的旨在满足第10b5—1(c)条的肯定抗辩条件的10b5-1计划的实质性条款:
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董事或高级管理人员的姓名和职称 | 行动 | 日期 | 到期日期 | 计划下可出售的最大股票数量 |
Nathan Blecharczyk, 首席战略官、联合创始人兼董事 | 采用 | 5/31/2024 | 8/27/2025 | 869,042 |
埃莉诺·默兹, 首席财务官 | 采用 | 5/31/2024 | 8/15/2025 | 146,533 |
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有 不 根据S-k法规第408(c)项的定义,我们的董事或高级管理人员在截至2024年6月30日的三个月中通过、终止或修改了 “非第10b5-1条交易安排”。
第 6 项。展品
本10-Q表季度报告的附录索引中列出的文件以引用方式纳入此处或与本10-Q表季度报告一起提交,每种情况均如本文所示(根据S-K法规第601项编号)。
展品索引
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| | | | 由 参考 | | |
展览 数字 | | 展品描述 | | 表单 | | 文件号 | | 日期 | | 数字 | | 已归档 在此附上 |
3.1 | | 注册人重述的公司注册证书 | | 8-K | | 001-39778 | | 6/7/2024 | | 3.1 | | |
3.2 | | 注册人经修订和重述的章程 | | 8-K | | 001-39778 | | 2020 年 12 月 14 日 | | 3.2 | | |
10.1# | | 注册人与 Elinor Mertz 之间签订的雇佣协议 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
101 | | 公司10季度的以下财务报表,格式为Inline XBRL:(i)简明合并资产负债表,(ii)简明合并运营报表(iii),简明综合综合收益表,(iv)简明合并股东权益表,(v)简明合并现金流量表,以及(vi)简明合并财务报表附注 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | | | | | | X |
# 表示管理合同或补偿计划。
*本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证均被视为已提供,未向美国证券交易委员会提交,无论此类文件中包含何种一般公司注册语言,均不得以引用方式纳入爱彼迎根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| AIRBNB, INC. |
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| 作者: | /s/ 布莱恩·切斯基 |
日期:2024 年 8 月 6 日 | | 布莱恩·切斯基 首席执行官 (首席执行官) |
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| 作者: | /s/ 埃莉诺·默兹 |
日期:2024 年 8 月 6 日 | | 埃莉诺·默兹 首席财务官 (首席财务官) |