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新闻发布——2024年8月6日
Arcadium锂矿发布2024年第二季度业绩
第二季度锂羟化物和碳酸盐的实现平均价格为每个产品公制吨17200美元
在2024年达到6,000万至8000万美元成本节约指导意见的高端并进一步加快成本降低的步伐
2024年和2025年相比上一年，预计联合锂羟化物和碳酸盐的销量将增长25%
响应当前的市场情况，未来24个月减少约5,000万美元的资本支出
Arcadium Lithium投资者日计划于9月19日举行
2024年8月6日，美股代码ALTm，澳股代码LTm的Arcadium Lithium plc（下称“Arcadium Lithium”或“公司”）报告了2024年第二季度的业绩。
二季度亮点
第二季度营业收入为25500万美元，GAAP净利润为8570万美元，每股摊薄收益为7美分。调整后的EBITDA1为9910万美元，每股调整后摊薄收益2为5美分。
公司第二季度联合锂羟化物和碳酸盐的平均实现价格为每个产品公制吨17200美元。
第二季度总销量略高于第一季度，碳酸盐和羟化物销量增加，但由于Mt. Cattlin的生产减少，锂辉石销售下降。逐季上涨的辉石价格，但其他所有产品的平均实现价格都有所下降。这一下降是由于化学品市场价格下降，部分碳酸盐和羟化物体积的价格指数落后，以及产品和客户组合的变化共同带来的。
将非GAAP指标调整为与GAAP最直接可比的财务指标：净利润，具体对应的请参阅财务数据表中给出的协调表。
发布。
对应于财务数据表中的调整后每股摊薄收益。将非GAAP调整后每股摊薄收益调整为GAAP摊薄普通股收益最直接可比的财务指标，请参阅财务数据表中的协调表。
根据GAAP所载的协调表，应遵循可比的财务度量。
发布。
“我们继续专注于利用我们低成本，高质量的运营地基和商业策略，与战略客户建立长期合同，以适应所有市场环境，”阿卡迪乌姆锂的总裁兼首席执行官保罗·格雷夫斯表示。“与上个季度类似，这种方法有助于我们在第二季度实现比全市场价格高的实际定价，并提供强大的潜在利润。”
成本节约
阿卡迪乌姆锂预计在2024年以其指导范围内较高的6,000万至8000万美元的范围内实现成本节约。这些节约是通过组织重组，运营和物流节约以及消除两个遗留公司的第三方和其他服务而实现的。运营和物流节约主要涉及阿根廷的原材料，能源和运输问题，并与重要的供应商合同进行了重新谈判，立即生效。
鉴于迄今取得的进展和并购完成后的市场变化，阿卡迪乌姆锂正在加速进一步的成本削减举措。公司此前宣布，预计在并购完成后的三年内每年可实现1.25亿美元的总成本节约，并已开始加快实现这些成本节约的计划。
2024年和2025年的成交量
阿卡迪乌姆锂预计将在全年对比2023年时的锂羟化合物和碳酸锂销售量增长25％，并在2024年对比2025年的销售量再增长25％，都是已完成扩张的推动。
该公司继续增加在阿根廷新建成的扩张项目的产量。两个扩张项目目前正在生产商业用量的碳酸锂，从而导致碳酸锂和氢氧化锂的销售量在今年下半年上升。两个扩张项目的启动过程意味着，我们预计从Olaroz和Fenix在2025年进一步增长，因为它们稳步向着分别交付总额定能力为40,000公吨和33,000公吨（包括氯化锂）的目标推进。
对于氢氧化锂，美国贝瑟默市（Bessemer City）、中国浙江省和日本奈良市的3个扩张项目总计30,000公吨正在与关键客户进行最后的评价。随着阿根廷碳酸锂生产量的增加对它们进行支持，预计它们将不断产生商业用量。
资本支出和容量扩张
“尽管锂市场价格如今很低，但我们仍然看到锂需求有强劲的长期增长趋势，并期望随着时间的推移回归更健康的市场基本面，”格雷夫斯继续说道。“然而，市场明显表明，行业并不需要像之前预期的那样增加供应。因此，我们决定暂停我们四个当前扩张项目中的两个的投资。虽然我们仍然完全致力于发展我们高度吸引人的扩张机会组合，每个机会完成后都预计是全球成本最低的锂业务之一，但我们将寻求在市场和客户的支持下，以适当的时间表来完成这一目标。“
阿卡迪乌姆锂有意暂停在加拿大40,000公吨（LCE）的辉石铝锂项目（原名“詹姆斯湾”）的投资，并正在探索引入有意提供资本以换取长期战略投资的合作伙伴的机会。在最终恢复该项目时，支出的暂停将结构上尽量减少成本和时间上的干扰。
此外，阿卡迪乌姆锂正在重新审视其位于阿根廷Omre Muerto盐湖并购的25,000公吨碳酸锂项目的排序。与先前的计划不同，Fénix Phase 1和Sal de Vida Stage 1现在将按顺序完成。
由于这些行动，公司将立即减少其资本支出，并计划在未来24个月内花费约5,000万美元。
公司没有改变Nemaska Lithium项目的开发计划，该项目是加拿大32,000吨集成辉石铝锂项目。
阿卡迪乌姆锂正在为9月份即将举行的投资者日做准备，在那里我们将对锂市场的演变以及它们如何与我们的最新扩张计划和业务的更广泛战略目标保持一致提出建议。
2024年展望情况
阿卡迪乌姆锂仍然预计整体销量同比增长，羟化锂和碳酸锂销售量增长25％，抵消了锂辉石精矿销售量的下降。
下表反映了阿卡迪乌姆锂基于2024年下半年锂市场价格的两种不同情景的收入和调整后的EBITDA结果。这些情景不应被解释为阿卡迪乌姆锂对该期间锂价格范围的可能预测，同时保持公司预期销售量，成本节约和SG＆A的中点，同时叠加现有商业协议的定价机制。
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| | | 2024年下半年
平均市场价格4 |
| 2024全年 | 单位 | | $12/kg | | $15/kg |
| 营业收入 | 美元 | | ~1,100 | | ~1,200 |
| 调整后的EBITDA5 | 美元 | | ~380 | | ~470 |
调整后的EBITDA利润率 5 | | 35% | | 39% |
以下表格提供了其他选定财务项目的展望：
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| 指标 | 单位 | 2024全年 |
| 销售、一般和行政费用6 | 美元 | 约115 |
| 折旧与摊销 | 美元 | ~100 |
调整后的税率 5 | | 25% | 30% |
| 全年加权平均稀释股份7 | 百万 | ~1,150 |
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| 资本支出 | 美元 | 550 | 700 |
3 反映了Olaroz和Nemaska Lithium 100%控股，其中Arcadium Lithium分别拥有66.5%和50%的经济利益。
4 参考市场价格，以LCE等效基础反映多种锂产品。
5 尽管Arcadium Lithium提供了调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和调整后的税率的展望，但这些仍然是非GAAP指标，公司无法提供最直接可比的GAAP计算和展示的指标展望。 GAAP项目的组成成分的某些元素是不可预测的，这使得无法在不过度努力的情况下为这些GAAP项目提供展望或将相应的非GAAP财务指标与这些GAAP项目的相应财务指标进行调和。出于同样的原因，公司无法解决无法使用信息的潜在重要性。 这些元素包括但不限于重组和交易相关费用。 因此，这些指标没有提供GAAP等效展望。
6 包括研究和开发费用。
7 包括归属于2025年票据的6770万股发行份额。
Arcadium Lithium联系方式
投资者：
Daniel Rosen +1 215 299 6208
daniel.rosen@arcadiumlithium.com
请使用Phoebe Lee +61 413 557 780来访问该功能。
phoebe.lee@arcadiumlithium.com
媒体:
请使用Karen Vizental +54 9 114 414 4702来访问该功能。
karen.vizental@arcadiumlithium.com
补充信息
在此新闻发布中，Arcadium Lithium使用了财务指标调整后的EBITDA、营收调整后的摊薄每股收益以及调整后的现金流。这些术语并不按照通用会计准则（GAAP）计算。这些术语的定义，以及按照GAAP计算并提供的最为直接可比的财务指标的调和表，均可在我们的网站：ir.arcadiumlithium.com以及本新闻发布或随附本新闻发布的财务表中找到。
关于Arcadium Lithium
Arcadium Lithium是一家领先的全球锂化学品生产商，致力于安全、负责任地利用锂的力量来改善人类的生活并加速转向清洁能源的未来。我们与客户合作推动创新，推动更可持续的世界，其中锂满足了可再生能源、电动交通和现代生活的各种可能性。Arcadium Lithium是垂直整合的，拥有锂提取过程的行业领先能力，包括硬岩采矿、传统盐湖提取和直接锂提取（DLE），以及用于高性能应用的锂化学品制造。我们拥有遍布全球的业务，在阿根廷、澳洲、加拿大、中国、日本、英国和美国拥有设施和项目。欲了解更多信息，请访问我们的网站www.ArcadiumLithium.com。
重要信息和法律声明：
1995年《私人证券诉讼改革法案》的安全港声明：本新闻发布中的某些声明是前瞻性声明。在某些情况下，我们已通过"可能会产生"、"有信心"、"预计"、"预计"、"应该"、"可能"、"将继续"、"相信"、"相信"、"预期"、"预测"、"预测"、"估计"、"规划"、"潜力"、"打算"或类似表达“前瞻性声明”的字词或短语来确定前瞻性声明，包括这些词和短语的否定。这些前瞻性声明是基于我们关于未来事件、未来业务条件以及基于目前可用信息对Arcadium Lithium前景的展望的当前观点和假设。有重要的因素可能导致Arcadium Lithium的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性声明所表达或暗示的结果、活动水平、业绩或成就存在实质性差异，包括我们的产品供需和价格的锂和高性能锂化合物市场；我们能否实现Livent和Allkem业务整合或任何未来收购的预期收益；我们能否获得或开发经济可行的额外储量；矿产资源和矿床储量的存在、可用性和盈利能力；我们生产扩展、研发努力和设施发展的成功；我们能否留住现有客户；我们在业务中面临的竞争；新电池技术的开发和采用；我们的运营和扩张计划可能需要的额外资金或资本；我们的锂生产和提取业务（特别是在阿根廷）所面临的政治、金融和运营风险；我们的业务和供应商所面临的实物和其他风险；我们能否满足客户资格流程或客户或政府质量标准；全球经济状况，包括通货膨胀、能源价格和某些原材料价格的波动；我们的合资企业、关联实体和代工厂商能否按照业务计划运营并履行其义务；极端天气事件和气候变化的影响；广泛而动态的环境和其他法律法规；我们能否获得并遵守所需的许可证、批准和其他批准；以及其他因素，如Arcadium Lithium在2024年2月29日向证券交易委员会（"SEC"）提交的2023年10-k表格中的"风险因素"所述，以及Arcadium Lithium的其他SEC提交和公共通信。尽管Arcadium Lithium认为前瞻性声明中所反映的预期是合理的，但Arcadium Lithium无法保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。而且，Arcadium Lithium或任何其他人并不负责任何这些前瞻性声明的准确性和完整性。 Arcadium Lithium在本新闻发布日期之后无须更新任何这些前瞻性声明来使其与实际结果或修订后的预期一致。
（未经审计，以百万为单位，除每股数据外）
ARCADIUm LITHIUm PLC
简明合并利润表
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) |
| 营业收入 | $ | 254.5 | | | $ | 235.8 | | | $ | 515.7 | | | $ | 489.3 | |
| 销售成本 | 174.1 | | | 88.5 | | | 328.9 | | | 174.8 | |
| 毛利率 | 80.4 | | | 147.3 | | | 186.8 | | | 314.5 | |
| 销售，总务及管理费用 | 15.5 | | | 17.6 | | | 55.4 | | | 33.9 | |
| 研发费用 | 1.5 | | | 1.0 | | | 2.6 | | | 2.0 | |
| 重组和其他费用 | 21.9 | | | 24.3 | | | 101.7 | | | 26.3 | |
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| 总成本和费用 | 213.0 | | | 131.4 | | | 488.6 | | | 237.0 | |
| 除股权投资净损失、利息收入净额、债务摊销损失和其他收益外的营业收入 | 41.5 | | | 104.4 | | | 27.1 | | | 252.3 | |
| 股权投资净损失 | — | | | 7.2 | | | — | | | 15.3 | |
| 利息收入，净额 | (9.3) | | | — | | | (20.3) | | | — | |
| 债务清偿损失 | 0.9 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
| 其他收益 | （79.9） | | | (7.6) | | | （157.2） | | | （6.5） | |
| 税前营业收入 | 129.8 | | | 104.8 | | | 203.5 | | | 243.5 | |
| 所得税费用 | 35.3 | | | 14.6 | | | 89.1 | | | 38.5 | |
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| 净收入 | $ | 94.5 | | | $ | 90.2 | | | $ | 114.4 | | | $ | 205.0 | |
| 归属于非控股权益的净收入 | 8.8 | | | — | | | 13.1 | | | — | |
| 归属于Arcadium Lithium股份有限公司的净利润 | $ | 85.7 | | | $ | 90.2 | | | $ | 101.3 | | | $ | 205.0 | |
| 每股普通股基本收益 | $ | 0.08 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.47 | |
| 每股普通股稀释收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | |
| 基本加权平均股本数 | 1,074.9 | | | 432.3 | | | 1,064.2 | | | 432.2 | |
| 摊薄后的加权平均普通股数 | 1,143.5 | | | 503.9 | | | 1,132.9 | | | 503.7 | |
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对于2023年6月30日结束的三个和六个月，基本和摊薄每股普通股收益和流通在外的普通股平均权重 - 基本和摊薄金额代表了前任Livent的结果，并进行了调整以反映2.406个交换比率。代表了前任Livent在2023年6月30日结束的三个和六个月的业务结果，不包括Allkem的业务。
ARCADIUm LITHIUm PLC
非GAAP财务指标调和
净利润归属于Arcadium Lithium plc(GAAP)与调整后的EBITDA(非GAAP)的调节
(未经审计)
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
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| （数以百万计） | 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023年(1) | |
| 净利润归属于Arcadium锂业 | $ | 85.7 | | | $ | 90.2 | | | $ | 101.3 | | | $ | 205.0 | | |
| 增加： | | | | | | | | |
归属于非控制权益的净收益 | 8.8 | | | — | | | 13.1 | | | — | | |
| 利息收入，净额 | (9.3) | | | — | | | (20.3) | | | — | | |
| 所得税费用 | 35.3 | | | 14.6 | | | 89.1 | | | 38.5 | | |
| 折旧和摊销 | 24.3 | | | 7.3 | | | 41.5 | | | 13.8 | | |
EBITDA(非GAAP)(2) | 144.8 | | | 111.8 | | | 224.7 | | | 257.3 | | |
| 增加： | | | | | | | | |
阿根廷重估(损失)/收益(a) | (57.6) | | | 4.8 | | | （96.2） | | | 8.9 | | |
重组和其他费用(b) | 21.9 | | | 24.3 | | | 101.7 | | | 26.3 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
债务摊销损失(c) | 0.9 | | | — | | | 1.1 | | | — | | |
Allkem Livent合并的库存加价(d) | 4.7 | | | — | | | 20.5 | | | — | | |
其他损失/收益(e) | 1.2 | | | 5.0 | | | (7.4) | | | 5,304,463 | | |
| 减去： | | | | | | | | |
Blue Chip掉期收益(f) | (16.8) | | | (11.4) | | | (36.5) | | | (11.4) | | |
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调整后的EBITDA(非GAAP)(2) | $ | 99.1 | | | $ | 134.5 | | | $ | 207.9 | | | $ | 291.9 | | |
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代表了前任Livent在2023年6月30日结束的三个和六个月的业务结果，不包括Allkem的业务。
2.我们使用一定的非GAAP指标(如EBITDA)评估运营绩效，其中我们将EBITDA定义为归属于Arcadium锂业的净收入加上非控股权益、利息收入净额、所得税费用和折旧及摊销费用；调整后的EBITDA定义为调整后的EBITDA减去Argentina重估(损失)/收益、重组和其他费用、并购相关库存加价、某些Blue Chip掉期收益和其他损失/(收益)的EBITDA。管理层认为使用这些非GAAP指标使管理层和投资者更容易地比较其基本业务的财务表现。所提供的非GAAP信息可能因其他公司使用不同计算EBITDA和调整后的EBITDA的方法而无法比较。本措施不应被视为按照美国GAAP报告的净利润或其他绩效或流动性指标的替代品。上表从净收入调节EBITDA和调整后的EBITDA。
a.主要是对递延所得税资产和负债的货币波动的影响。也包括货币波动对其他税收资产和负债以及与我们的资本扩张相关的长期货币资产和外汇汇率贬值的影响。重估损失包括在我们的简明合并利润表中的其他收益中，但由于以下原因，它们被从我们的调整后的EBITDA计算中排除：i.）它们的性质是与所得税有关；ii.）它们与长期资本项目相关，这些项目将在未来周期内不会运营；或iii.）货币贬值的严重性及其对我们在该国的运营的直接影响。
b.我们不断进行战略审查，并评估我们的业务回报率。这有时会导致管理层变更或制定重新构建业务运营的计划。作为这些重组计划的一部分，可能会发生拆除成本和对长期资产的减值。结束的三个月(2024年6月30日，2023年)，包括与Livent和Allkem进行股份交换(“交易”)有关的成本分别为1980万美元和1880万美元。2024年6月30日结束的六个月及2023年包括与交易有关的成本分别为8680万美元和1880万美元。2024年6月30日结束的六个月和2023年包括与裁员有关的成本分别为1410万美元和240万美元。
c.2024年6月30日结束的三个月代表了Sal de Vida项目融资设施在2024年5月30日被SDJ SA全额偿还时所发生的预付费用。2024年6月30日结束的六个月还包括用于修改流动资金信贷设施的部分摊销延期融资成本的20万美元。债务摊销损失不计入我们调整后的EBITDA计算，因为该损失是不可重复的。
d.涉及由于购买会计原因而记录的Allkem Livent Merger的库存加价，被排除在调整后的EBITDA之外，因为这种加价被视为一次性的、非重复性的成本。
e.截至2024年6月30日的三个月和六个月主要代表美元现金余额外汇重新计量获得的收益，该余额暂时存放在外币功能子公司。在2023年6月30日的三个月和六个月结束前，由于Nemaska Lithium Inc.("NLI")于2023年10月18日合并，因此代表我们50%的股权参与了某些与项目相关的成本，以使NLI的报告结果符合Arcadium的资本化政策和NLI所发生的利息费用，均包含在我们的简明综合利润表的非控制联营公司的净损失中。该公司以一个季度滞后基础上合并NLI，并在2023年10月18日之前，对其在NLI的权益法投资进行一季度滞后基础上的核算。
f.代表卖出阿根廷主权美元债券所获得的非经常性收益，因阿根廷蓝筹股掉期交易市场汇率与官方汇率产生分歧。
净收益相当于Arcadium Lithium plc（GAAP）的归属净收益与
调整后税后收益（非GAAP）
(未经审计)
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| （以百万为单位，除每股数据外） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) |
| 归属于Arcadium Lithium plc的净收益 | $ | 85.7 | | | $ | 90.2 | | | $ | 101.3 | | | $ | 205.0 | |
| 增加： | | | | | | | |
| 归属于非控制权益的净收益 | 8.8 | | | — | | | 13.1 | | | — | |
| 特殊费用： | | | | | | | |
阿根廷重新计量的收益/损失(a) | (57.6) | | | 4.8 | | | （96.2） | | | 8.9 | |
重组和其他费用(b) | 21.9 | | | 24.3 | | | 101.7 | | | 26.3 | |
债务熄灭损失(c) | 0.9 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
库藏股权措施、Allkem Livent合并(d) | 4.7 | | | — | | | 20.5 | | | — | |
其他损失/收益(e) | 1.2 | | | 5.0 | | | (7.4) | | | 5,304,463 | |
蓝筹股掉期交易市场汇率收益(f) | (16.8) | | | (11.4) | | | (36.5) | | | (11.4) | |
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非GAAP税收调整(g) | 10.1 | | | (5.6) | | | 38.3 | | | (6.3) | |
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调整后税后收益（非GAAP）(2) | $ | 58.9 | | | $ | 107.3 | | | $ | 135.9 | | | $ | 233.3 | |
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| 每股普通股摊薄收益(GAAP) | $ | 0.07 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | |
| 税前每股普通股特殊费用： | | | | | | | |
| 阿根廷重新计量的收益/损失，每股摊薄 | (0.05) | | | 0.01 | | | （0.08） | | | 0.02 | |
| 重组和其他费用，每股摊薄 | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.09 | | | 0.05 | |
| 库藏股、Allkem Livent合并，每股摊薄 | — | | | — | | | 0.02 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他损失/(盈利)，每股摊薄后 | — | | | 0.01 | | | （0.01） | | | 0.02 | |
| 蓝筹股互换收益，每股摊薄后 | （0.01） | | | (0.03) | | | (0.02) | | | (0.03) | |
| | | | | | | |
| 非GAAP税务调整，每股摊薄后 | 0.02 | | | （0.01） | | | 0.03 | | | （0.01） | |
| | | | | | | |
摊薄后调整后税后收益每股（非GAAP）（2） | $ | 0.05 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.46 | |
| 摊薄后调整后税后收益每股计算中使用的摊薄后普通股份平均流通数量（非GAAP） | 1,143.5 | | | 503.9 | | | 1,132.9 | | | 503.7 | |
___________________
1. 对于2023年6月30日结束的三个和六个月，摊薄普通股份每股收益（GAAP），摊薄普通股份平均流通数——摊薄（非GAAP）和所有每股摊薄后金额均代表前任Livent并已调整反映2.406的交换比率。代表Livent的前身截至2023年6月30日为期三个和六个月的业务结果，不包括Allkem的业务。
2. 公司认为，非GAAP财务指标之调整后税后收益和摊薄后调整后税后收益每股提供了有关公司经营业绩的有用信息给管理层、投资者和证券分析师。调整后税后收益不包括非经常性费用/(收益)和调整相关的税金。公司还认为，将这些项目的影响从经营结果中排除，能够使管理层和投资者更易地比较其基础业务的财务表现。摊薄后调整后税后收益每股（非GAAP）是使用摊薄后流通普通股数来计算的。
a.表示主要针对货币波动对推迟的所得税资产和负债产生的影响。还包括货币波动对其他税收资产和负债以及与我们资本扩张相关的长期货币资产和外币贬值的影响。在我们的简明合并财务报表中，再分类损益表的其他获利中包括摇摆损失。但由于：i) 他们的性质与所得税有关；ii) 他们与长期资本项目的关联，这些项目将在未来几个时期内并未投产；或 iii)在该国运营的严重贬值及其对我们的业务产生的立即影响下，我们在计算调整后EBITDA时予以排除。
b.我们不断进行战略评估并评估我们业务的回报。这有时会导致管理层变更或计划重组我们业务的运营。作为这些重组计划的一部分，可能会出现拆除成本和长期资产减值。截至2024年6月30日为期三个月和2023年，包括与交易相关的成本分别为1980万和1880万。截至2024年6月30日为期六个月和2023年，包括与交易相关的成本分别为8680万和1880万。截至2024年6月30日为期六个月和2023年，包括与离职有关的成本分别为1410万和240万。
c.2024年6月30日为期三个月代表当Sal de Vida项目融资设施于2024年5月30日被SDJ SA全额偿还时发生的预付款费用。截至2024年6月30日的六个月还包括对Amendments Revolving Credit Facility的部分摊销去处的商品融资成本的20万美元。债务灭失的损失被排除在我们的调整后的EBITDA计算之外，因为这种损失是非经常性的。
d.与Allkem Livent Merger相关的现金账面价值上涨为摊薄每股后的三个和六个月至2024年6月30日，因购买会计计算而排除在调整后EBITDA之外，因为该上涨被视为一次性，非经常性费用。
e.截至2024年6月30日的三个和六个月，主要代表U.S.在外币功能子公司暂时持有的货币短期时间内导致的货币兑换重新计量及其明显影响。在2023年6月30日前，Nemaska Lithium Inc. ("NLI")之前被纳入合并范围，代表了我们在该合计政策下对NLI的50%所有权利所产生的某些项目相关成本和NLI的利息支出；而在简明合并财务报表的除权基础上 consolodate NLI。
f.代表从阿根廷蓝筹股置换市场汇率与官方汇率的分歧中出售阿根廷主权美元债券所产生的非经常性获利。
g.公司从非GAAP衡量摊薄调整后税后Earnings每股中排除GAAP税费，包括离散项目，而是根据年度非GAAP有效税率包括一项非GAAP税金。 GAAP税费包括某些离散税收项目，包括但不限于：与当前年度经营结果无关的所得税支出或收益；涉及某些外国运营的外汇重新计量的税收调整；有关于之前财政年度的税收的某些估计变化的调整；与计提递延所得税资产的实现相关的某些变化及其相关的会计影响；以及税法的变化。 管理层认为排除这些离散税收项目有助于投资者和证券分析师理解税收规定及相关经营业绩的实际税率，从而为投资者提供有用的补充信息关于公司的运营业绩。特殊收费/(收益)的所得税支出/(益)是使用所得税制裁的连续性税法确定的，其中包含因特殊收费或收益而发生的当前和递延所得税费用/(益)。
非GAAP税务调整：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| （数以百万计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
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| 重组和其他费用的所得税减免及其他企业成本 | $ | （5.9） | | | $ | (2.3) | | | $ | （下降23.4%） | | | $ | (2.8) | | | |
| 由于往年纳税申报的最终确定而进行的税负调整 | 0.2 | | | (0.1) | | | 1.2 | | | (0.1) | | | |
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| 外币折算（扣除估值准备）及其他离散项目 | 9.6 | | | （4.3） | | | 47.9 | | | （3.1） | | | |
| 蓝筹股交换增益 | 4.6 | | | 1.2 | | | 9.2 | | | 1.2 | | | |
| 其他离散项目 | 1.6 | | | (0.1) | | | 3.4 | | | (1.5) | | | |
| 总非GAAP税项调整 | $ | 10.1 | | | $ | (5.6) | | | $ | 38.3 | | | $ | (6.3) | | | |
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现金（流入）/经营活动提供的（使用）现金（GAAP）调节为
经调整的经营性现金流量（非依据美国通用会计准则）
(未经审计)
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| 截至6月30日的六个月 |
| （数以百万计） | 2024 | | 2023 (1) |
| 现金（流入）/经营活动提供的现金（GAAP） | $ | (119.7) | | | $ | 181.6 | |
| | | |
| 重组和其他费用 | 145.1 | | | 10.4 | |
| | | |
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经调整的经营性现金流量（非依据其它美国通用会计准则）(2) | $ | 25.4 | | | $ | 192.0 | |
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1.代表Livent的前身在2023年6月30日止六个月的运营结果，不包括Allkem的运营。
2.公司相信，非依据美国通用会计准则的财务衡量指标经调整的经营性现金流量能够为投资者和证券分析师提供有关公司现金流的有用信息。从现金（流入）/经营活动提供的现金调整除去交易相关的现金流。公司还认为，从经营活动提供的现金（流入）/使用的现金中除去这些项目的效应，能够使管理层和投资者更容易地进行周期性现金流的比较。
长期债务（包括流动部分）（GAAP）和现金及现金等价物（GAAP）调节为
净债务（非依据美国通用会计准则）
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| （数以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日（1） |
长期债务（包括流动部分）（GAAP）(a) | $ | 634.0 | | | $ | 302.0 | |
| | | |
| 减：现金及现金等价物（GAAP） | （380.4） | | | （237.6） | |
净债务（非依据其它美国通用会计准则）(2) | $ | 253.6 | | | $ | 64.4 | |
___________________
1. 代表前任Livent于2023年12月31日的财务状况，不包括Allkem的财务状况。
2. 公司认为非GAAP财务指标“净债务”为投资者和证券分析师提供有关公司现金流和流动性的有用信息。
a. 折扣未摊销净额为7,440万美元和2,220万美元，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。
现金及现金等价物（GAAP）与调整后的现金及存款（非GAAP）的对比 reconciliation
下表提供了Arcadium Lithium现金及现金等价物（GAAP）与调整后的现金及存款（非GAAP）的对比，仅供举例参考，未经审计。我们将调整后的现金及存款（非GAAP）定义为现金及现金等价物加上其他非流动资产中的受限现金，减去Arcadium一季度滞后但由其合并的Nemaska Lithium现金及现金等价物，再加上未滞后的Nemaska Lithium现金及现金等价物。我们的管理层认为该指标为投资者和证券分析师提供了有关公司余额和流动性的有用信息。该指标可能与其他公司公开的类似指标不可比，因为其他公司计算调整后的现金及存款时使用的方法不同。这些指标不应视为按照美国GAAP报告的现金及现金等价物或其他流动性指标的替代品。
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| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日（1） |
| （数以百万计） | （未经审计）1 |
| Arcadium Lithium现金及现金等价物（GAAP） | $ | 380.4 | | | $ | 237.6 | |
| Allkem现金及现金等价物 | — | | | 681.4 | |
| 添加： | | | |
| 其他非流动资产中的受限现金： | | | |
| Olaroz Plant（SDJ SA）二期项目贷款担保 | 24.6 | | | 24.6 | |
Sal de Vida（SDV SA）2项目融资担保 | — | | | 32.5 | |
| 其他 | 5.0 | | | 5.0 | |
| 减： | | | |
| | | |
| Arcadium一季度滞后但被合并的Nemaska Lithium现金及现金等价物，截至2024年3月31日和2023年10月18日，分别为 | （149.7） | | | （133.5） | |
不包括Nemaska Lithium的Arcadium Lithium（3） | 260.3 | | | 847.6 | |
未滞后的Nemaska Lithium现金及现金等价物（4） | 41.3 | | | 44.2 | |
调整后的现金及存款（非GAAP）3 | $ | 301.6 | | | $ | 891.8 | |
_________________
1. 此未经审计的2023年12月31日合并公司信息仅作举例说明，来源于Livent，Allkem和Nemaska Lithium的历史合并财务信息。
2024年5月30日，SDV SA支付了4700万美元的未偿本金余额、90万美元的预付款和130万美元的应计利息和承诺费用，全额偿还了项目融资设施。
我们的简版合并财务报表中，2024年6月30日和2023年12月31日保留或限制的1.376亿美元和1769万美元，主要提供担保或现金支持，主要是Allkem债务融资平台，其中2024年6月30日和2023年12月31日分别在其他非流动资产中保留2,960万美元和6210万美元。
这份报告反映的是NLI截至当天的实际余额，而不是落后一个季度。这与Nemaska Lithium的现金及现金等价物的报告不同，后者截至2024年6月30日在Arcadium Lithium的简版合并财务报表中为1.497亿美元，代表NLI截至2024年3月31日的余额，因为我们将NLI以一个季度的落后方式进行合并。2024年3月28日，Nemaska Lithium收到了1.5亿美元的现金，与某客户供应协议有关，可在2027年1月至2031年10月平均分期偿还。
ARCADIUm LITHIUm PLC
简明合并资产负债表
（未经审计）
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| （数以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日（1） |
| 现金及现金等价物 | $ | 380.4 | | | $ | 237.6 | |
| 交易应收账款，扣除2024年约0.1亿美元和2023年约0.3亿美元的准备金 | 94.1 | | | 106.7 | |
| 存货 | 333.1 | | | 217.5 | |
| 其他资产 | 264.0 | | | 86.4 | |
| | | |
| | | |
| 总流动资产 | 1,071.6 | | | 648.2 | |
| 投资 | 38.2 | | | 34.8 | |
| 物业、工厂和设备，扣除2024年307.8亿美元和2023年269.1亿美元的折旧 | 7034.9 | | | 2237.1 | |
| 租赁权-运营租赁，扣除净额 | 53.7 | | | 6.8 | |
| 商誉 | 1300.3 | | | 120.7 | |
| 其他无形资产净额 | 56.6 | | | 53.4 | |
| 延迟所得税 | 32.7 | | | 1.4 | |
| 其他 | 342.3 | | | 127.7
| |
| 总资产 | $ | 9930.3 | | | $ | 3230.1 | |
| | | |
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| 流动负债合计 | 473.8 | | | 268.6 | |
| 长期债务 | 590.6 | | | 299.6 | |
| 合同负债-长期 | 253.8 | | | 217.8 | |
| 其他长期负债 | 1,522.5 | | | 160.3 | |
| 总Arcadium Lithium股东权益 | 6262.8 | | | 1784.2 | |
| 非控制权益 | 826.8 | | | 499.6 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 9930.3 | | | $ | 3,230.1 | |
___________________
1.代表Livent的前任财务状况截至2023年12月31日，不包括Allkem的财务状况。
ARCADIUm LITHIUm PLC
压缩的合并现金流量表
(未经审计)
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| 截至6月30日的六个月 |
| （数以百万计） | 2024 | | 2023 (1) |
| 经营活动中的现金流量净额 | $ | (119.7) | | | $ | 181.6 | |
| 投资活动中的现金流量净额 | 158.4 | | | （180.2） | |
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| 融资活动中的现金流量净额 | 119.6 | | | (21.6) | |
| 汇率变动对现金的影响 | 109.0 | | | (1.0) | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 142.8 | | | (21.2) | |
| 现金及现金等价物期初余额 | 237.6 | | | 189.0 | |
| 现金及现金等价物期末余额 | $ | 380.4 | | | $ | 167.8 | |
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1.代表Livent的前任操作结果截至2023年3月31日的三个月，不包括Allkem的操作。
ARCADIUm LITHIUm PLC
长期债务
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率百分比 | | 到期日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日（1） |
| （数以百万计） | SOFR借款 | | 基准汇率借款 | | | | | | | | |
| 循环信贷计划（“授信计划”）共计 | 7.19% | | 9.25% | | | | 2027 | | $ | — | | | $ | — | |
| 2025年到期的4.125%可转换高级票据 | | | | | 4.125% | | 2025 | | 245.8 | | | 245.8 | |
| 交易费用 - 2025票据 | | | | | | | | | （1.6） | | | (2.4) | |
| Nemaska - 提前还款协议 - 第1笔款项 | | | | | 8.9% | | | | 75.0 | | | 75.0 | |
| 折扣 - 提前还款协议 | | | | | | | | | (19.4) | | | (19.8) | |
| Nemaska - 提前还款协议 - 第2笔款项 | | | | | 9.4% | | | | 150.0 | | | — | |
| 折扣 - 提前还款协议 | | | | | | | | | (53.4) | | | — | |
| Nemaska - 其他 | | | | | | | | | 0.5 | | | 3.4 | |
Allkem Livent合并中承担的债务清单（2） | | | | | | | | | | | |
| Olaroz工厂第1阶段的项目贷款 | | | | | 4.90% | | 2024 | | 9.1 | | | — | |
| Olaroz工厂项目贷款设施-第2阶段 | | | | | 2.61% | | 2029 | | 144.0 | | | — | |
| 与TTC的附属贷款 | | | | | 15.25% | | 2030 | | 81.5 | | | — | |
| 与TLP的附属贷款 | | | | | 10.34% | | 2026 | | 2.5 | | | — | |
| Allkem Livent合并中承担的总负债 | | | | | | | | | 237.1 | | | — | |
| 包括当前到期债务在内的长期债务小计 | | | | | | | | | 634.0 | | | 302.0 | |
| 减少流动性 | | | | | | | | | (43.4) | | | (2.4) | |
| 长期债务总额 | | | | | | | | | $ | 590.6 | | | $ | 299.6 | |
________________________
1.代表Livent的前身在2023年12月31日的财务状况，不包括Allkem的财务状况。
2.于2024年5月30日，SDV SA支付了未偿还的本金余额4700万美元、预付费90万美元和应计利息和承诺费用130万美元，以全部归还项目融资设施。
