Emergent BIOSOLUTIONS公布2024年第二季度财务业

•2024年第二季度总收入为2.547亿美元，高于先前的指导区间

•2024年第二季度净亏损2.831亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润为1,010万美元

•更新 2024 财年指南

马里兰州盖瑟斯堡，2024年8月6日——Emergent BioSolutions Inc.（纽约证券交易所代码：EBS）今天公布了截至2024年6月30日的第二季度财务业绩。

Emergent总裁兼首席执行官乔·帕帕表示：“上半年，我们通过战略性剥离资产、解决几个遗留问题以及确保运营现金流和营运资本改善，在稳定财务状况方面取得了长足的进展。”“因此，我们预计到年底减免债务将超过2亿美元。通过更加专注于我们的核心产品，以客户和患者为中心来运营更精简、更灵活的业务版图，我们完全有能力提高Emergent在公共卫生防范领域的领导地位。”

财务摘要 (1)

2024 年第二季度对比 2023 年第二季度

2024 年年初至今（“YTD”）与 2023 年年初至今

Select 2024 年第二季度和其他近期业务更新

•获得2.5亿美元的美国政府合同授予修改的四项医疗对策

•宣布了一项3000万美元的最终协议，出售巴尔的摩-卡姆登制造基地，该工厂预计将于2024年第三季度关闭，但须满足或免除惯例成交条件

•在第三季度获得了5000万美元，用于解决与詹森制药公司的合同纠纷

•因出售位于马萨诸塞州坎顿的一栋未经改善的空置建筑物而获得700万美元

•作为出售旅游健康业务的一部分，预计将在2024年第三季度从巴伐利亚北欧收到1000万美元的发展里程碑付款

•因向SerB Pharmicals出售我们的RSDL®（活性皮肤净化乳液）产品而获得7500万美元，但须根据收盘时的库存价值进行惯例调整

2024 年第二季度财务表现 (1)

收入

公司在讨论产品/服务级别收入时使用以下类别：

•NARCAN® — 包括 NARCAN® 鼻腔喷雾剂的捐助

•其他商业产品-包括Vaxchora® 和Vivotif® 之前的捐款，我们于2023年5月将其作为旅行健康业务的一部分出售给了巴伐利亚北欧公司

•Anthrax mCM — 包括来自 CYFENDUS®（以前称为 AV7909）、BioThrax®、Anthrasil® 和 Raxibacumab 的贡献

•Smalpox mCM — 包括来自 ACAM2000®、VIGIV 和 TEMBEXA® 的贡献

•其他产品 — 包括来自 BAT® 和 RSDL® 的贡献

•生物服务 — 包括来自生物服务业务的服务和租赁收入

产品销售额，净额

NARCAN®

2024年第二季度，NARCAN®（盐酸纳洛酮）鼻腔喷雾剂的收入与2023年第二季度相比减少了1,390万美元，下降了10％。下降的主要原因是2024年美国公共利益渠道的价格和数量组合不利，以及加拿大市场销售的减少，但部分被2023年第三季度推出的批发商渠道的非处方药（“OTC”）NARCAN® 销售增长所抵消。

其他商业产品

2024年第二季度，我们没有从其他商业产品获得收入，与2023年第二季度相比减少了400万美元。2023年第二季度，作为我们旅行健康业务的一部分，公司将Vivotif® 和Vaxchora® 出售给了巴伐利亚北欧公司。

炭疽病 MCM

2024年第二季度，Anthrax McM的收入与2023年第二季度相比增加了1,760万美元，增长了83％。这一增长反映了与CYFENDUS® 和BioThrax® 相关的销售时机的影响，但由于时机原因，Anthrasil® 销售额的下降部分抵消了这一影响。炭疽疫苗产品的销售主要是根据美国政府行使的年度购买期权进行的。收入的波动是由行使年度购买期权的时机、USG的收购时间、政府资金的可用性以及公司随后交付的订单造成的。

天花 MCM

2024年第二季度，与2023年第二季度相比，天花mCM的收入减少了1.059亿美元，下降了86％。下降的主要原因是美国政府购买ACAM2000® 和VIGIV的时机。Smallpox MCm收入的波动是由现有采购合同中行使年度购买期权的时机、USG的收购时间、政府资金的可用性以及公司随后交付的订单造成的。

其他产品

2024年第二季度，其他产品销售收入与2023年第二季度相比下降了1,260万美元，下降了65％。下降是由于交付时机导致BAT® 和RSDL® 产品销量下降。

生物服务收入

服务

2024年第二季度，生物服务服务的收入与2023年第二季度相比增加了3,810万美元，增长了144％。增长主要归因于与强生旗下的詹森制药公司之一詹森制药公司（“詹森”）达成的5000万美元仲裁和解（“和解协议”），该协议涉及2022年终止与詹森的制造服务协议（“詹森协议”），以及我们在卡姆登工厂的产量增加。该公司坎顿和温尼伯工厂的产量下降以及上一季度确认的与清偿客户未清债务相关的收入部分抵消了这一增长。

租约

2024年第二季度，生物服务租赁收入与2023年第二季度相比减少了250万美元，下降了93％。下降与生物服务客户在我们坎顿工厂的租约完成有关。

合同和补助金

2024 年第二季度，合同和补助金收入与 2023 年第二季度一致。

运营费用

商业产品销售成本

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的商业产品销售成本下降了100万美元，下降了2％。下降的主要原因是本期没有与Vivotif® 和Vaxchora® 相关的成本，这两项费用是作为我们旅行健康业务的一部分出售给巴伐利亚北欧的，但由于单位数量增加而增加的NARCAN® 支出，部分抵消了这一下降。

mCM 产品销售成本

2024年第二季度，MCm产品的销售成本与2023年第二季度相比下降了4,940万美元，下降了61％。下降的主要原因是 ACAM2000®、BAT®、RSDL® 和Anthrasil® 的销量下降，湾景工厂对McM产品销售成本的拨款减少以及Trobigard® 相关成本的降低，这是由于比利时联邦药品和健康产品管理局批准了该公司撤销Trobigard® 市场许可的请求（“Trobigard® 撤销”）。停工成本、Raxibacumab库存储备和我们温尼伯工厂的管理费用分配的增加部分抵消了这一下降。

生物服务成本

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的生物服务成本增加了1.559亿美元。增长的主要原因是与詹森签订了和解协议，以及由此产生的相关资产减记为可变现净值，但部分被公司坎顿工厂产量的减少和我们在马里兰州工厂的管理费用减少所抵消。

长期资产减值

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的长期资产减值减少了2.795亿美元，下降了91％。下降的原因是生物服务报告部门2024年第二季度与我们的湾景和罗克维尔资产集团相关的非现金减值费用为2720万美元，而2023年第二季度生物服务报告部门中与我们的卡姆登、湾景和罗克维尔资产集团相关的非现金减值费用为3.067亿美元。

研究和开发费用

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的研发费用增加了670万美元，增长了26％。增长的主要原因是该期间与项目终止相关的注销以及研发管理费用和遣散费用的增加。将我们的CHIKV VLP开发计划出售给巴伐利亚北欧公司，以及由于裁员和资助项目支出总体减少而导致的相关管理成本的减少，部分抵消了这一增长。

销售、一般和管理费用

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的销售和收购支出减少了550万美元，下降了6％。下降的主要原因是2023年重组计划导致员工相关支出和薪酬减少，以及营销支出的减少。争议和其他公司举措法律服务费的增加以及重组成本的上涨部分抵消了这一减少。

其他财务信息 (1)

资本支出

2024年第二季度，资本支出减少的主要原因是公司各设施的产品开发活动减少。

区段信息

在2023年第四季度，我们调整了应报告的运营部门，以反映内部运营和报告流程的最新变化。该公司现在管理业务的重点是三个可报告的细分市场：（1）商业产品板块，包括我们在2023年第二季度作为旅行健康业务的一部分出售的NARCAN® 和其他商业产品；（2）由炭疽-mCM、天花-mCM和其他产品组成的mCM产品板块，（3）由我们的生物服务组成的服务板块（“服务”）。公司根据收入和分部调整后的毛利率（非公认会计准则财务指标）评估这些可报告细分市场的业绩。分部收入包括外部客户销售额，但不包括分部间服务。公司不将合同和补助金、研发、销售和收购、无形资产摊销、利息和其他收入（支出）或税收用于评估这些细分市场的业绩。

2024 年第二季度分部业绩

本季度商业产品毛利率下降了1,690万美元，下降了20％，至6,660万美元，而去年同期为8,350万美元。截至2024年6月30日的季度，商业产品毛利率下降了5个百分点至56％。下降的主要原因是2024年NARCAN® 产品的价格和数量组合不佳，但与我们的旅行健康业务相关的产品向巴伐利亚北欧的销售部分抵消了这一下降。商业产品板块调整后的毛利率与毛利率一致。

MCm Products的毛利率在本季度下降了5,150万美元，至3,230万美元，下降了61％，而去年同期为8,380万美元。截至2024年6月30日的季度，MCm产品的毛利率保持在51％。MCm产品板块本年度调整后的毛利率不包括与270万美元重组成本的影响以及10万美元或有对价公允价值变动相关的非现金项目的影响。

本季度服务毛利率下降了1.203亿美元，至1.469亿美元，而去年同期为2660万美元。截至2024年6月30日的季度，服务毛利率百分比下降了136个百分点至（227）％。下降的主要原因是与詹森的和解协议以及由此产生的收入和相关资产的减记，再加上该公司坎顿和温尼伯工厂的产量下降，但部分被公司卡姆登工厂产量的增加以及我们在马里兰州工厂的管理费用减少所抵消。本年度服务板块调整后的毛利率不包括结算费用的影响，扣除1.102亿美元和40万美元的重组成本。

2024 年年初至今细分

截至2024年6月30日的六个月中，商业产品毛利率下降了1,090万美元，至1.33亿美元，下降了8％，而截至2023年6月30日的六个月为1.439亿美元。2024年，商业产品毛利率下降了3个百分点至56％。下降的主要原因是2024年NARCAN® 产品的价格和数量组合不佳，但与我们的旅行健康业务相关的产品向巴伐利亚北欧的销售部分抵消了这一下降。商业产品板块调整后的毛利率与毛利率一致。

截至2024年6月30日的六个月中，MCm Products的毛利率增长了5,990万美元，达到1.255亿美元，增长了91％，而截至2023年6月30日的六个月为6,560万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，MCm产品的毛利率增长了24个百分点至57％。增长的主要原因是整体销量增加，有利的产品组合更受利润率更高的产品的影响，再加上我们湾景工厂对MCm产品销售成本的分配减少以及停工相关成本的降低，Trobigard® 的撤销导致的Trobigard® 相关成本降低，以及先前调整后的库存价值的实现。MCm产品板块调整后的毛利率不包括260万美元重组成本和60万美元或有对价公允价值变动的影响。

截至2024年6月30日的六个月中，服务毛利率下降了9,480万美元，降幅为148％，至1.587亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中，服务毛利率为6,390万美元（6,390万美元）。在截至2024年6月30日的六个月中，服务毛利率百分比下降了44个百分点至（191）％。下降的主要原因是与詹森的和解协议以及由此产生的收入和相关资产的减记，但部分被公司卡姆登工厂产量的增加所抵消。本年度服务板块调整后的毛利率不包括结算费的影响，扣除1.102亿美元和20万美元的重组成本。

2024 年财务预测

公司提供了以下最新的2024年全年财务预测和2024年第三季度的初步预测，这两种预测都反映了管理层基于最新可用信息的预期。

2024 年全年

2024 年第三季度

脚注

(1) 本新闻稿中包含的所有财务信息均未经审计。

(2) 有关这些非公认会计准则财务指标与最密切相关的GAAP财务指标的定义和对账，请参见 “非公认会计准则财务指标” 和 “非公认会计准则财务指标对账” 表。

(3) 根据美国公认会计原则，产品销售净额在扣除可变对价（包括退货、回扣、批发商费用和即时工资折扣）后进行列报。

(4) 我们的商业产品预测仅包括NARCAN® 鼻腔喷雾剂，因为我们的其他商业产品，包括Vivotif® 和Vaxchora®，已于2023年5月作为旅行健康业务的一部分出售给了巴伐利亚北欧。

(5) 我们的服务收入预测包括与詹森和解协议相关的5000万美元。

电话会议、演示增编和网络直播信息

公司管理层将于今天，即2024年8月6日美国东部时间下午5点举行电话会议，讨论这些财务业绩。电话会议和演示补充文件可从公司网站或通过以下方式访问：

通过电话
需要提前注册。
访问 https://register.vevent.com/register/BI59bc8013f2c54ef296711d52848b0d4d 注册并接收一封包含拨入号码、密码和注册人身份的电子邮件。

通过网络直播
访问 https://edge.media-server.com/mmc/p/p7f4ooy9

电话会议的重播可以从Emergent网站观看。

关于Emergent BIOSOLUTIONS

在Emergent，我们的使命是保护和改善生活。我们通过一系列创新的疫苗和疗法开发、制造和提供针对公共卫生威胁的保护措施。25 年来，我们一直在努力保护人们免受我们希望永远不会发生的事情的侵害，这样我们就做好了准备，以防他们发生。我们之所以做我们所做的事情，是因为我们看到了创造一个更美好、更安全的世界的机会。在这里，备灾可以保护我们免受所面临的威胁。而且内心的平静占了上风。通过共同努力，我们设想到2030年保护或改善10人的生活。欲了解更多信息，请访问我们的网站并在领英、推特和Instagram上关注我们。

非公认会计准则财务指标

在随附的财务信息分析中，我们有时会使用来自合并和分部财务信息的信息，这些信息可能不会在我们的财务报表中列报，也可能没有根据美国公认的会计原则（“GAAP”）编制。根据美国证券交易委员会（“SEC”）规则，其中某些财务指标被认为不符合公认会计原则（“非公认会计准则财务指标”）。具体而言，我们提到了以下非公认会计准则财务指标：

•调整后的净亏损

•调整后的摊薄后每股净亏损

•调整后的息税折旧摊销前利

•分部总收入

•分部总毛利率

•分部总毛利率百分比

•分部总调整后的毛利率

•分部总调整后的毛利率百分比

•分部调整后的毛利率

•分部调整后的毛利率百分比

我们将调整后净亏损和摊薄后每股调整净亏损（非公认会计准则财务指标）分别定义为净亏损和摊薄后每股净亏损，不包括或有对价、收购和剥离相关成本、遣散和重组成本、其他收益（支出）项目、结算费用、净额、退出和处置成本、减值费用、出售业务和非资产的收益（亏损）公允价值变动的影响现金摊销费用。我们使用调整后的净亏损来计算摊薄后每股调整后的净亏损。管理层使用调整后的摊薄后每股净亏损来持续评估公司的总体经营业绩。我们认为，这些非公认会计准则财务指标与我们的GAAP财务业绩和GAAP财务指标一起考虑，可以让管理层和投资者进一步了解我们的业务经营业绩，包括潜在趋势。

我们将调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则财务指标）定义为扣除所得税准备金（收益）前的合并净收益（亏损）、利息支出、净额、折旧、无形资产摊销、或有对价公允价值的变化、遣散费和重组成本、其他收入（支出）项目、结算费用、净额、减值、出售业务和资产的收益（亏损）以及剥离相关成本。我们认为，这项非公认会计准则财务指标与我们的GAAP财务业绩和GAAP财务指标一起考虑，可以让管理层和投资者更全面地了解我们的经营业绩，包括潜在趋势。此外，息税折旧摊销前利润是我们的许多竞争对手常用的经营业绩替代衡量标准。投资者、金融分析师、评级机构和其他人使用它来估值和比较我们行业中公司的财务业绩，尽管不同公司的定义可能有所不同。因此，我们还认为，这项非公认会计准则财务指标是经过仔细考虑的

通过相应的GAAP财务指标，为管理层和投资者提供更多信息，以便将我们的经营业绩与其他公司的经营业绩进行比较。

为了更全面地定义本新闻稿中提出的某些非公认会计准则财务指标的组成部分，我们在下面列出了分部毛利率和分部毛利率百分比（GAAP财务指标）的定义。我们将分部毛利率定义为细分市场的收入减去细分市场的销售或服务成本。我们将分部毛利率百分比定义为分部毛利率占细分市场收入的百分比。我们将分部调整后毛利率（非公认会计准则财务指标）定义为分部毛利率，其中不包括重组成本和与或有对价、结算费用、净额和库存增补准备金公允价值变动相关的非现金项目的影响。我们将分部调整后毛利率百分比（非公认会计准则财务指标）定义为分部调整后毛利率占细分市场收入的百分比。

我们将分部总收入（非公认会计准则财务指标）定义为我们的总收入，减去合同和补助金收入，也等于我们应申报运营部门的收入总和。我们将分部总毛利率（非公认会计准则财务指标）定义为分部总收入减去我们的总销售或服务成本。我们将分部总毛利率百分比（非公认会计准则财务指标）定义为分部总毛利率占分部总收入的百分比。我们将分部调整后总毛利率（非公认会计准则财务指标）定义为分部总毛利率，不包括重组成本和或有对价公允价值变动的影响。我们将分部调整后总毛利率百分比（非公认会计准则财务指标）定义为分部调整后总毛利率占分部总收入的百分比。

并非所有公司都以相同的方式定义非公认会计准则财务指标，可能无法与其他公司的其他类似标题的指标进行比较。这些非公认会计准则财务指标中不包括的金额的确定是管理层的判断问题，除其他因素外，还取决于基础支出或收入金额的性质。除了我们的合并运营报表和合并现金流量表中包含的信息外，还应考虑使用非公认会计准则财务指标，但不能替代或优于这些信息。本新闻稿附带的财务表中包含这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。

安全港声明

本新闻稿包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除历史事实陈述外，所有陈述，包括有关公司或我们任何业务的未来业绩、我们的业务战略、未来运营、未来财务状况、未来收入和收益、我们实现重组计划和资产剥离目标的能力，包括我们的未来业绩、预计成本、前景、计划和管理目标，均为前瞻性陈述。我们通常使用诸如 “预测”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“立场”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 等词语来识别前瞻性陈述其表述或变体，或其否定词，但这些条款不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述基于我们当前对未来事件的意图、信念、假设和预期，并基于当前可用信息。读者应意识到，如果基本假设被证明不准确，或者如果已知或未知的风险或不确定性成为现实，则实际结果可能与我们的预期存在重大差异。因此，提醒读者不要过分依赖此处包含的任何前瞻性陈述。任何此类前瞻性陈述仅代表截至本新闻稿发布之日，除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映新的信息、事件或情况。

有许多重要因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异，其中包括美国政府为与采购我们的医疗对策（“MCM”）产品相关的合同提供资金的情况，包括CYFENDUS®（炭疽疫苗吸附剂（AVA），佐剂），以前称为 AV7909、BioThrax®（炭疽疫苗吸附）和 ACAM2000®、（天花（Vaccinia）疫苗、活疫苗）等，以及与制定医疗对策相关的合同；政府为我们的其他商业化产品提供资金的可得性，包括EbangaTM（ansuvimab-zykl）和BAT®（肉毒杆菌中毒七价抗毒素（A、C、D、E、F、G）-（Equine））；我们在所有制造业务中履行质量和合规承诺的能力；我们有能力就具有的MCM产品的额外USG采购或后续合同进行谈判已过期或即将到期；非处方NARCAN®（盐酸纳洛酮）鼻腔喷雾剂的商业供应和接受程度；仿制药和竞争激烈的市场对NARCAN® 鼻腔喷雾剂和未来的NARCAN® 鼻腔喷雾剂的销售；我们根据与美国政府签订的合同履行合同的能力，包括交付的时间和规格；我们为客户在所需水平和规定的时间表上开发和/或制造候选产品提供生物服务（定义见下文）的能力；我们的承包商和供应商保持合规性的能力

当前的良好生产规范和其他监管义务；我们根据现有生物服务合同谈判与未来商业制造合作和部署产能的进一步承诺的能力；我们向生物服务客户收取原材料报销和支付服务费的能力；未决的股东诉讼和政府调查的结果及其对我们业务的潜在影响；我们遵守运营和财务契约及资本的能力在公司与多家贷款机构之间不时修订的2018年10月15日高级担保信贷协议以及2028年到期的3.875％的优先无抵押票据规定的截止日期之前提高要求；我们对财务报告保持足够的内部控制和及时编制准确财务报表的能力；我们在合并财务报表中解决持续经营资格的能力否则成功地管理了我们的流动性，使之能够继续作为持续经营企业；美国政府下属的实体在FDA上市许可之前允许政府采购某些医疗产品，以及美国以外的政府实体进行相应的采购；我们有能力实现向巴伐利亚北欧出售旅行健康业务、向SerB Pharmicals出售RSDL® 以及即将出售我们在巴尔的摩的药品设施所带来的预期收益将卡姆登改为Bora Pharmicals Injectibles Injectibles Inc.；我们在2023年1月、2023年8月和2024年5月宣布的组织变更的影响；我们识别和收购符合我们选择标准的公司、企业、产品或候选产品的能力；网络安全事件的影响，包括未经授权访问、中断、故障或损坏我们的信息系统或我们的业务合作伙伴、合作者或其他第三方的信息系统所带来的风险；我们的商业化、营销和制造能力的成功和战略；以及我们对未来收入、支出、资本要求和额外融资需求的估计的准确性。上述内容列出了许多（但不是全部）因素，这些因素可能导致实际业绩与我们在任何前瞻性陈述中的预期有所不同。读者在评估我们的前瞻性陈述时，应考虑本警示陈述以及我们在向美国证券交易委员会提交的定期报告中确定的风险。

商标

Emergent®、BioThrax®、Bacithrax®、BAT®、Trobigard®、Anthrasil®、CNJ-016®、ACAM2000®、NARCAN®、CYFENDUS®、TEMBEXA® 以及所有Emergent BioSolutions Inc.品牌、产品、服务和功能名称、徽标和口号是Emergent BioSolutions Inc.或其子公司在美国或其他国家的商标或注册商标。所有其他品牌、产品、服务和功能名称或商标均为其各自所有者的财产，包括RSDL®（活性皮肤净化乳液），该公司于2024年7月31日被SerB收购。

Emergent BioSolutions

合并资产负债表

（未经审计，以百万计，每股数据除外）

Emergent BioSolutions

合并运营报表

（未经审计，以百万计，每股数据除外）

紧急生物解决方案公司

合并现金流量表

未经审计，以百万计）

			截至6月30日的六个月
			2024						2023
运营活动
净亏损			$	(274.1)					$	(447.6)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
基于股份的薪酬支出			11.4						15.1
折旧和摊销			56.4						67.5
或有债务公允价值的变动，净额			0.6						0.7
递延融资成本的摊销			11.9						9.9
递延所得税			(12.4)						(6.4)
出售业务和待售资产的亏损（收益）			40.0						(74.9)
长期资产的减值			27.2						306.7
其他			15.5						9.5
运营资产和负债的变化：
应收账款			(29.6)						(129.8)
库存			(17.5)						(24.9)
预付费用和其他资产			160.0						(17.8)
应付账款			0.2						10.9
应计费用和其他负债			3.8						(13.8)
长期激励计划应计额			1.9						2.4
应计补偿			(7.0)						(12.4)
应收和应付所得税，净额			16.1						14.2
合同负债			(19.5)						(7.7)
用于经营活动的净现金			(15.1)						(298.4)
投资活动
购置不动产、厂房和设备			(15.4)						(27.6)
出售业务的收益，净额			—						270.2
由（用于）投资活动提供的净现金			(15.4)						242.6
融资活动
循环信贷额度的收益			65.0						—
循环信贷额度的本金付款			(61.5)						(347.8)
定期贷款机制的本金还款			(7.9)						(156.8)
基于股份的薪酬活动的收益			0.7						1.3
为基于股份的薪酬活动缴纳的税款			(0.6)						(2.3)
债务发行成本			(5.9)						—
在市场上出售股票的收益，扣除佣金和开支			—						8.2
用于融资活动的净现金：			(10.2)						(497.4)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			—						(0.8)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动			(40.7)						(554.0)
现金、现金等价物和限制性现金，期初			111.7						642.6
现金、现金等价物和限制性现金，期末			$	71.0					$	88.6
补充现金流披露：
支付利息的现金			$	36.0					$	38.8
为所得税支付的现金			$	25.9					$	26.9
非现金投资和融资活动：
期末未付款购买不动产、厂房和设备			$	2.9					$	7.7
偿还债务的收益			$	0.3					$	—
现金、现金等价物和限制性现金的对账：
现金和现金等价物			$	69.7					$	88.6
受限制的现金			1.3						—
总计			$	71.0					$	88.6

Emergent 生物解决方案有限公司

非公认会计准则财务指标的对账

净亏损和摊薄后每股净亏损与调整后净亏损和调整后摊薄后每股净亏损的对账 (1)

（以百万美元计，每股价值除外）			截至6月30日的三个月									截至6月30日的六个月
			2024			2023						2024			2023			来源
净亏损			$	(283.1)		$	(261.4)					$	(274.1)		$	(447.6)
调整：
非现金摊销费用			$	21.1		$	25.0					$	44.3		$	43.0		无形资产摊销，其他收入
或有对价公允价值的变化			0.1			0.4						0.6			0.7			mCM 产品的成本
损伤			27.2			306.7						27.2			306.7			长期资产的减值
遣散费和重组成本			17.1			4.1						16.6			13.8			mCM 产品成本、服务成本、销售和收购及研发
库存补贴条款			—			1.9						—			1.9			mCM 产品的成本
收购和剥离成本			—			1.8						—			2.9			SG&A
退出和处置成本			13.3			6.1						13.3			6.1			研发
出售业务和待售资产的亏损（收益）			40.0			(74.9)						40.0			(74.9)			其他收入（支出）
结算费用，净额			110.2			—						110.2			—			服务成本
其他收入（支出），净项目			—			—						3.1			—			其他收入（支出）
税收影响			(67.9)			(63.0)						(72.1)			(69.4)
调整总额：			$	161.1		$	208.1					$	183.2		$	230.8
调整后的净亏损			$	(122.0)		$	(53.3)					$	(90.9)		$	(216.8)
摊薄后每股净亏损			$	(5.38)		$	(5.16)					$	(5.23)		$	(8.86)
调整：
非现金摊销费用			$	0.40		$	0.49					$	0.86		$	0.85		无形资产摊销，其他收入
或有对价公允价值的变化			—			0.01						0.01			0.01			mCM 产品的成本
损伤			0.52			6.05						0.52			6.07			长期资产的减值
遣散费和重组成本			0.32			0.08						0.32			0.27			mCM 产品成本、服务成本、销售和收购及研发
库存补贴条款			—			0.04						—			0.04			mCM 产品的成本
收购和剥离成本			—			0.04						—			0.06			SG&A
退出和处置成本			0.25			0.12						0.25			0.12			研发
出售业务和待售资产的亏损（收益）			0.76			(1.48)						0.76			(1.48)			其他收入（支出）
结算费用，净额			2.10			—						2.10			—			服务成本
其他收入（支出），净项目			—			—						0.06			—			其他收入（支出）
税收影响			(1.29)			(1.24)						(1.38)			(1.37)
调整总额：			$	3.06		$	4.11					$	3.50		$	4.57
调整后的摊薄后每股净亏损			$	(2.32)		$	(1.05)					$	(1.73)		$	(4.29)
用于计算摊薄后每股调整后净亏损的摊薄股份			52.6			50.7						52.4			50.5

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净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账 (1)

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总收入与分部总收入以及分部和总分部毛利率和毛利率百分比的对账

至分部和总分部调整后的毛利率和调整后的毛利率百分比 (1)

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总收入与分部总收入的对账以及分部和总分部的毛利率和毛利率与分部和总分部的毛利率百分比的对账调整后的毛利率和调整后的毛利率百分比 (1)

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净亏损预测与调整后净亏损预测的对账

净亏损预测与调整后息税折旧摊销前利润预测的对账

预测总收入与预测的分部总收入以及预测分部和总分部的毛利率和毛利率百分比与预测分部和总分部调整后的毛利率百分比的对账 (1)