索菲-20240630
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
从 到
佣金文件编号 001-39606
SoFi_horz_RGB_Turquoise_CircleR_Upward-v2.jpg
SoFi技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
98-1547291
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
第一街234号
旧金山, 加利福尼亚
94105
（主要行政办公室地址）(邮政编码)
(855) 456-7634
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.0001美元SOFI纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 没有 ☐
通过勾选来验证注册人是否已在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T法规第405条（本章第232.405条）要求提交和发布的所有互动数据文件。 是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器：
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ 
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第12 b-2条）。 是的 ☐ 没有 ☒
截至2024年7月31日，注册人普通股（每股面值0.0001美元）的流通股数为 1,065,944,831股份。


SoFi技术公司
目录
页面
术语和缩写词词汇表
2
前瞻性陈述
3
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
简明综合资产负债表
5
简明合并经营和全面收益报表(亏损)
7
临时股权和永久股权变动简明合并报表
8
现金流量表简明合并报表
10
简明合并财务报表附注
12
附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要
12
注2.业务合并
14
注3.收入
15
注4.贷款
16
附注5.信贷损失准备
23
注6.投资证券
25
附注7.证券化和可变利息实体
27
说明8.存款
28
注9.债务
29
注10.权益
32
注11.衍生金融工具
35
附注12.公允价值计量
36
注13.基于股份的薪酬
45
附注14.所得税
47
说明15.承诺、保证、集中和意外情况
47
说明16.每股收益（亏损）
49
说明17.业务分部资料
51
注18.后续事件
54
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
55
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
94
第四项。
控制和程序
96
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
97
第1A项。
风险因素
97
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
152
第三项。
高级证券违约
152
第四项。
煤矿安全信息披露
152
第五项。
其他信息
152
第六项。
陈列品
153
签名
154

1
SoFi技术公司
目录

术语和缩写词词汇表
阿奇：自动清算所
公认会计原则：美国公认会计原则
AFS：待售
格尔巴：《格拉姆-利奇-布莱利法案》
美国铝业公司：资产负债委员会
金太平洋：金太平洋银行公司
AWS：亚马逊网络服务
GSE：政府赞助企业
AOCI：累计其他综合收益（损失）
HELOC：房屋股权信贷额度
ASU：会计准则更新
HFI：持有用于投资
ATDS：自动电话拨号系统
HFS：待售
六氯环己烷：1956年银行控股公司法，经修订
HMDA：《住房抵押披露法》
Bps：基点
IRLC：利率锁定承诺
牛血清白蛋白：银行保密法
美国国税局：国内税收署
冷静：资本和资产负债管理政策
伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行间拆借利率
CARE法案：《冠状病毒援助、救济和经济安全法》
MLA：《军事贷款法》
CCPA：《加州消费者隐私法案》
MOHELA：密苏里州高等教育贷款局
光盘：社区发展
MSB：货币服务业务
CET1：普通股一级
MSRB：市证券规则制定委员会
CFP：认证财务规划师
Nacha：国家自动化清算所协会
CFPA：消费者金融保护法
纳斯达克：纳斯达克全球精选市场
CFPB：消费者金融保护局
OCC：货币监理署
CFTC：商品期货交易委员会
OFAC：外国资产管制办公室
CISO：首席信息安全官
PCD：购买信贷恶化
CODM：首席运营决策者
PFOF：订单流付款
注册会计师：科罗拉多州隐私法
PSU：绩效股票单位
CPPA：加州隐私保护法
卡塔尔投资局：卡塔尔投资局
CPRA《加州隐私权法案》
RESPA：房地产结算程序法
CRA：社区再投资法
ROU：使用权
DACA：童年抵达的延迟入境
RSU：限制性股票单位
折扣现金流：贴现现金流
舍尔：社会资本Hedosophia Holdings Corp. V
下标(&I)：多样性、公平和包容性
SCRA：军人民事救济法
DEP：数字参与实践
美国证券交易委员会：美国证券交易委员会
《多德-弗兰克法案》：多德-弗兰克华尔街改革与消费者
SPAC：特殊目的收购公司
2010年保护法
社融：Social Finance，LLC（原名Social Finance，Inc.）
数字用户终端设备：延期库存单位
SoFi银行：SoFi银行、全国协会
欧共体：欧盟委员会
SoFi资本顾问：SoFi Capital Advisors，LLC
ECOA：平等信贷机会法
SoFi证券：SoFi Securities LLC
EFTA：电子资金转移法
SoFi体育场：洛杉矶体育场和好莱坞娱乐区
易办事：每股普通股收益（损失）
加利福尼亚州英格尔伍德的公园
ESG：环境、社会和公司治理
SoFi财富：SoFi Wealth LLC
eSign：《全球和国家商务电子签名法案》
软性：有担保的隔夜融资利率
etf：交易所交易基金
SPE：特殊目的实体
FCA：金融市场行为监管局
SRO：自律组织
FCRA：公平信用报告法
TBA：待宣布的安全性
FDCPA：公平债务征收实践法
TCJA：减税和就业法案
FDIA：《联邦存款保险法》
TCPA：联邦电话消费者保护法
FDIC：联邦存款保险公司
Technisys：Technisys SA，卢森堡匿名协会
美联储：美联储理事会
TDR：陷入困境的债务重组
FHA：公平住房法
蒂拉《借贷中的真理法案》
FHFA：联邦住房金融局
UDAAP：不公平、欺骗性或虐待性行为或做法
FHLB：联邦住房贷款银行
上田：《统一电子交易法》
FinCEN：金融犯罪执法网络
URG：代表性不足的群体
FINRA：金融业监管局
弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部
FRB：旧金山联邦储备银行
VIE：可变利益实体
联邦贸易委员会：联邦贸易委员会
温德姆：温德姆资本抵押公司
Ftp：资金转移定价

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SoFi技术公司
目录

SoFi技术公司
正如本季度报告10-Q表格中所使用的，除非上下文另有要求，否则提及“SoFi”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”以及类似提及均指SoFi科技公司。及其在业务合并后的全资子公司（定义见本文）以及Social Finance，Inc.在业务合并之前。
社融于2021年1月7日与顺丰订立合并协议(《协议》)。协议条款项下拟进行的交易已于二零二一年五月二十八日(“结束”)完成，同时顺丰更名为SoFi技术公司(以下连同其附属公司统称为“SoFi”，除文意另有所指外，统称为“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”)。协议中拟进行的交易统称为“业务合并”。
2022年2月，我们收购了一家银行控股公司Golden Pacific及其全资子公司Golden Pacific Bank，National Association，一家全国性银行(“银行合并”)，之后我们成为一家银行控股公司，并更名为SoFi银行。
2022年3月，我们收购了卢森堡的Technisys匿名者协会以及云原生数字多产品核心银行平台(《Technisys合并》)。
2023年4月，我们收购了金融科技的抵押贷款机构温德姆。
看见注2.业务合并关于我们业务合并的资料，请参阅第一部分第1项内的简明综合财务报表附注。
参考术语和缩写词词汇表本文件中使用的某些术语、首字母缩略语和缩略语的定义。
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含前瞻性陈述，因此不是历史事实。这包括但不限于关于我们未来业务的财务状况、业务战略和管理计划和目标的陈述；我们业务所在行业的预期趋势和前景；新产品、服务和相关战略；政府当局的预期行动；以及宏观经济状况。这些陈述构成预测、预测和前瞻性陈述，并不是业绩的保证。这种说法可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。在本表格10-Q季度报告中使用诸如“目标”、“允许”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“如果”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“努力”、“将”等词语，“将”和类似的表述可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。
前瞻性陈述受第二部分第1A项所述风险、不确定因素和其他因素的影响。“风险因素“以及本季度10-Q表格报告的其他地方以及我们向SEC提交的其他文件，其中包括：
•我们在未来实现和保持盈利的能力；
•监管环境和合规的复杂性对我们业务的影响；
•不断演变的法律、规则、法规和政府执行政策的效果和影响，包括任何联邦或州贷款豁免计划；
•影响美国或全球银行业的不利事态发展的影响，包括银行倒闭和流动性担忧，这可能导致经济和市场波动，以及监管机构对此的反应；
•我们有能力有效地管理我们的增长以及我们对业务发展和扩张的期望；
•我们继续向第三方发放和销售贷款的能力，以及资产负债表上所持贷款表现的影响；
•我们能够以有利的条件获得资本来源，包括债务融资、存款和其他资本来源，为运营和增长提供资金；
•总体经济状况以及其他宏观经济和地缘政治因素的影响以及我们应对的能力，例如利率上升和波动、通胀压力、交易对手风险、不断变化的客户需求、资本市场波动、金融服务业的不稳定、美国政府可能关门、

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SoFi技术公司
目录

即将到来的美国总统选举、经济衰退的可能性以及国内或国际冲突或争端;
•我们营销努力的成功，以及我们扩大会员基础的能力；
•我们在现有市场或我们可能进入的任何新市场中扩大市场份额的能力；
•我们有能力开发具有竞争力并满足市场需求的新产品、新特性和新功能；
•我们有能力使我们的业务多样化，并扩大我们的金融服务产品组合；
•我们有能力实现我们战略的好处，包括我们所说的金融服务生产力循环，并在我们的金融服务部门实现规模；
•我们作为一家银行控股公司成功运营的能力，以及运营SoFi银行的能力；
•我们有能力做出准确的信贷和定价决策，或有效预测我们的损失率；
•我们建立和维持有效的财务报告内部控制制度的能力；
•我们维持证券在纳斯达克上市的能力;
•我们有能力实现银行合并、Technisys合并、我们对Wyndham的收购以及我们进行的任何其他收购的预期收益，包括我们对此类收购的预期；
•我们有能力成功地将业务扩展到外国司法管辖区，包括遵守各种外国法律；以及
•可能对我们提起的任何法律或政府诉讼的结果。
前瞻性陈述以截至本季度报告10-Q表格的信息为基础，反映了当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定因素。新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表格季度报告中的前瞻性表述产生影响的风险和不确定因素。前瞻性表述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性表述中描述的大不相同。因此，前瞻性陈述不应被视为代表我们在任何后续日期的观点，我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们作出之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。
商标
本文档包含对我们拥有或属于其他实体的商标、服务标记和商号的引用。仅为方便起见，本文档中提及的商标、服务标记和商标名可以不使用®或™符号，但此类引用并不意味着我们或适用的许可方不会根据适用法律在最大程度上主张我们或其对这些商标、服务标记和商号的权利。索菲科技不打算使用或展示其他公司的商标、服务标记或商号，以暗示与任何其他公司的关系，或暗示任何其他公司对索菲的支持或赞助。本文档中包含的所有商标、服务标记和商号均为其各自所有者的财产。

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SoFi技术公司
目录

第一部分-财务信息
项目1.财务报表
SoFi技术公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
资产
现金及现金等价物$2,334,589 $3,085,020 
受限现金和受限现金等价物397,043 530,558 
投资证券(包括#美元的可供出售证券1,444,223及$595,187按公允价值计算，相关摊销成本为#美元1,443,344及$596,757，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日）
1,566,087 701,935 
按公允价值持有的待售贷款15,893,565 15,396,771 
按公允价值持有的用于投资的贷款
7,194,762 6,725,484 
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算（减去信用损失备抵美元51,908及$54,695，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日）
2,172,528 836,159 
维修权291,329 180,469 
财产、设备和软件246,286 216,908 
商誉1,393,505 1,393,505 
无形资产331,446 364,048 
经营性租赁使用权资产83,352 89,635 
其他资产(减去信贷损失准备金#美元1,509及$1,837，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日）
737,487 554,366 
总资产
$32,641,979 

$30,074,858 
负债、临时权益和永久权益
负债：
存款：
计息存款$22,945,652 $18,568,993 
无息存款51,311 51,670 
总存款22,996,963 18,620,663 
应付账款、应计项目和其他负债
535,372 549,748 
经营租赁负债
100,797 108,649 
债务3,106,629 5,233,416 
列为债务的剩余权益
724 7,396 
总负债26,740,485 24,519,872 
承诺、担保、集中和或有事项（注15）
暂时性权益(1):
可赎回优先股，$0.00面值：100,000,000和100,000,000授权股份；—和3,234,000分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的流通股
— 320,374 
永久权益：
普通股，$0.00面值：3,100,000,000和3,100,000,000授权股份；1,065,112,270和975,861,793分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行股票(2)
106 97 
额外实收资本7,601,687 7,039,987 
累计其他综合损失
(1,483)(1,209)
累计赤字(1,698,816)(1,804,263)
永久权益总额5,901,494 5,234,612 
总负债、临时权益和永久权益$32,641,979 $30,074,858 
______________
(1)赎回金额为美元323,400 截至2023年12月31日。看到 注10.权益以获取更多信息。
(2)包括100,000,000授权的无投票权普通股和不是截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行的无投票权普通股。看到 注10.权益以获取更多信息。


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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SoFi技术公司
目录

SoFi技术公司
简明综合资产负债表（续）
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
下表列出了包含在我们的简明综合资产负债表中的综合VIE的资产和负债。下表中的资产仅可用于偿还合并VIE的义务，并且截至所示日期超出了这些义务。此外，下表中的资产和负债不包括公司间余额，该余额在合并后抵消。
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
资产
受限现金和受限现金等价物$32,135 $50,547 
按公允价值持有的待售贷款299,186 502,757 
按公允价值持有的用于投资的贷款88,468 221,461 
总资产
$419,789 

$774,765 
负债
应付账款、应计项目和其他负债$250 $1,773 
债务134,021 420,974 
列为债务的剩余权益724 7,396 
总负债
$134,995 

$430,143 





附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
SoFi技术公司
目录

SoFi技术公司
简明合并经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计)
(In千，不包括股份和每股数据）
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
利息收入
贷款和证券化
$621,061 $444,846 $1,241,289 $805,242 
其他
53,534 25,150 99,217 36,318 
利息收入总额674,595 469,996 1,340,506 841,560 
利息开支
证券化和仓库
17,362 63,060 58,283 117,384 
存款231,815 106,529 443,266 179,645 
企业借款12,725 9,167 23,436 17,167 
其他
109 114 219 228 
利息支出总额262,011 178,870 525,204 314,424 
净利息收入412,584 291,126 815,302 527,136 
非利息收入
贷款发放、销售和证券化
54,872 

90,164 

111,872 

213,498 
服务
6,659 9,052 13,633 21,794 
技术产品和解决方案
85,866 82,289 171,538 155,090 
其他
38,637 25,387 131,268 52,658 
非利息收入总额186,034 206,892 428,311 443,040 
净收入合计598,618 498,018 1,243,613 970,176 
非利息支出
技术和产品开发
132,167 126,845 263,087 243,904 
销售和营销
184,762 182,822 352,128 357,976 
运营成本
109,703 93,885 209,764 177,793 
一般和行政
145,006 131,180 290,246 254,869 
信贷损失准备金11,640 12,615 18,822 21,022 
总非利息支出583,278 547,347 1,134,047 1,055,564 
所得税前收入(亏损)
15,340 

(49,329)

109,566 (85,388)
所得税(费用)福利
2,064 1,780 (4,119)3,417 
净收益(亏损)
$17,404 

$(47,549)

$105,447 $(81,971)
其他全面收益(亏损)
可供出售证券未实现收益，净额
741 

830 

41 3,078 
外币折算调整，净额(136)392 (315)99 
其他全面收益(亏损)合计605 1,222 (274)3,177 
综合收益(亏损)
$18,009 $(46,327)$105,173 $(78,794)
每股收益（亏损）（注16）
每股收益（亏损）-基本$0.01 $(0.06)$0.08 $(0.11)
每股收益（亏损）-稀释$0.01 $(0.06)$0.03 $(0.11)
加权平均已发行普通股 - Basic1,058,591,943 936,569,420 1,020,604,718 932,926,222 
加权平均已发行普通股 - 摊薄1,065,171,357 936,569,420 1,042,403,113 932,926,222 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
临时股权和永久股权变动简明合并报表
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)

普通股
额外实收资本
累计其他综合损失
累计赤字永久股权临时股权
股份
量
股份量
2024年3月31日的余额1,056,491,365 $105 $7,543,808 $(2,088)$(1,716,220)$5,825,605 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用— — 71,162 — — 71,162 — — 
RSU的归属9,169,435 1 (1)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(624,128)— (3,998)— — (3,998)— — 
普通股期权的行使75,598 — 166 — — 166 — — 
可赎回优先股股息— — (6,424)— — (6,424)— — 
优先股赎回
— — (3,026)— — (3,026)(3,234,000)(320,374)
净收入
— — — — 17,404 17,404 — — 
其他综合收益，税后净额— — — 605 — 605 — — 
2024年6月30日的余额1,065,112,270 $106 $7,601,687 $(1,483)$(1,698,816)$5,901,494 — $— 
普通股额外实收资本
累计其他综合损失
累计赤字永久股权临时股权
股份量股份量
2024年1月1日余额975,861,793 $97 $7,039,987 $(1,209)$(1,804,263)$5,234,612 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用— — 134,550 — — 134,550 — — 
RSU的归属17,530,410 2 (2)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(1,148,965)— (7,758)— — (7,758)— — 
普通股期权的行使247,153 — 632 — — 632 — — 
通过发行普通股消灭可转换票据
72,621,879 7 534,276 — — 534,283 — — 
购买已设置上限的呼叫— — (90,649)— — (90,649)— — 
解除上限认购— — 10,180 — — 10,180 — — 
可赎回优先股股息— — (16,503)— — (16,503)— — 
优先股赎回— — (3,026)— — (3,026)(3,234,000)(320,374)
净收入
— — — — 105,447 105,447 — — 
其他综合亏损，税后净额
— — — (274)— (274)— — 
2024年6月30日的余额1,065,112,270 $106 $7,601,687 $(1,483)$(1,698,816)$5,901,494 — $— 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
临时权益和永久权益变动简明综合报表(续)
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
普通股
额外实收资本累计其他综合损失累计赤字永久股权临时股权
股份
量
股份量
2023年3月31日的余额940,338,835 $94 $6,778,262 $(6,341)$(1,537,943)$5,234,072 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用
— — 84,208 — — 84,208 — — 
RSU的归属
8,962,137 — — — — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票
(470,998)— (4,630)— — (4,630)— — 
普通股期权的行使
91,080 — 417 — — 417 — — 
普通股停用(8,293)— — — — — — — 
可赎回优先股股息
— — (10,079)— — (10,079)— — 
净亏损— — — — (47,549)(47,549)— — 
其他综合收益，税后净额
— — — 1,222 — 1,222 — — 
2023年6月30日的余额948,912,761 $94 $6,848,178 $(5,119)$(1,585,492)$5,257,661 3,234,000 $320,374 
普通股额外实收资本累计其他综合损失累计赤字永久股权临时股权
股份量股份量
2023年1月1日的余额
933,896,120 $93 $6,719,826 $(8,296)$(1,503,521)$5,208,102 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用— — 154,861 — — 154,861 — — 
RSU的归属15,699,311 1 (1)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(926,688)— (7,046)— — (7,046)— — 
普通股期权的行使252,311 — 585 — — 585 — — 
普通股停用(8,293)— — — — — — — 
可赎回优先股股息— — (20,047)— — (20,047)— — 
净亏损— — — — (81,971)(81,971)— — 
其他综合收益，税后净额
— — — 3,177 — 3,177 — — 
2023年6月30日的余额948,912,761 $94 $6,848,178 $(5,119)$(1,585,492)$5,257,661 3,234,000 $320,374 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
9
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
截至6月30日的六个月，
20242023
经营活动
净收益(亏损)
$105,447 

$(81,971)
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
基于股份的薪酬费用116,139 140,104 
折旧及摊销98,162 95,451 
递延债务发行和贴现费用8,207 10,559 
可转换债务破产的收益
(59,194)— 
信贷损失准备金18,822 21,022 
递延所得税(3,110)(5,446)
投资性贷款的公允价值变化
(58,908)— 
证券化投资的公允价值变动(2,194)1,537 
其他(1,962)(3,749)
经营资产和负债变化：
持作出售贷款变动净额(532,537)(4,535,374)
之前分类为持作出售的贷款变动，净
787,345 — 
维修资产(110,860)3,201 
其他资产(97,207)40,974 
应付账款、应计项目和其他负债(14,273)21,013 
经营活动提供(用于)的现金净额
$253,877 $(4,292,679)
投资活动
购置财产、设备和软件$(68,696)$(49,071)
资本化的软件开发成本(4,889)(5,060)
购买可供出售的投资(1,308,629)(452,340)
出售可供出售投资的收益— 265,634 
可供出售投资到期及偿还所得款项471,007 52,337 
持作投资的贷款变动，净额(2,556,261)(62,043)
证券化投资收益22,693 29,020 
非证券化投资收益2,515 2,720 
购买非证券化投资(13,841)(16,722)
收购业务，扣除收购现金后的净额— (72,301)
投资活动所用现金净额
$(3,456,101)$(307,826)
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
10
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
简明合并现金流量表（续） 
(未经审计)
(单位：千)
截至6月30日的六个月，
20242023
融资活动
存款净变动$4,297,336 $5,392,521 
债务融资净变化(2,093,205)964,898 
发行其他债券所得款项845,250 339,995 
偿还其他债务(297,183)(407,715)
支付债务发行成本(5,845)(7,707)
购买有上限的呼叫
(90,649)— 
解除上限认购
10,180 — 
与以股份为基础的奖励的净股份结算有关的已支付税款(7,758)(7,046)
行使股票期权所得收益632 585 
支付可赎回优先股股息(16,503)(20,047)
赎回系列1优先股
(323,400)— 
融资租赁本金支付(262)(252)
融资活动提供的现金净额$2,318,593 $6,255,232 
汇率对现金及现金等价物的影响
(315)99 
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净(减)增
$(883,946)$1,654,826 
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
3,615,578 1,846,302 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
$2,731,632 $3,501,128 
与简明综合资产负债表金额的对账（截至期末）
现金及现金等价物
$2,334,589 $3,015,652 
受限现金和受限现金等价物
397,043 485,476 
现金总额、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
$2,731,632 $3,501,128 
补充非现金投资和融资活动
通过发行普通股消灭可转换票据$593,910 $— 
贷记入贷方但尚未收到现金的存款78,964 53,353 
购买但未支付的可供出售证券— 47,553 
证券化和剩余债务的去合并— 92,914 
基于股份的薪酬资本化与内部开发的软件相关18,411 14,757 


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)

附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要
组织
SOFI是一个金融服务平台，成立于2011年，通过提供学生贷款再融资选项，为私人学生贷款市场提供一种创新的方法。公司通过以下途径开展业务三可报告的细分市场：贷款、技术平台和金融服务。自成立以来，SoFi扩大了其贷款和金融服务战略，提供个人贷款、住房贷款和信用卡。该公司还开发了其他金融产品，如资金管理和投资产品产品，并利用其金融服务平台为其他业务提供支持。该公司继续通过战略收购扩大其产品供应。于二零二零年，本公司透过收购8 Limited扩展其在香港的投资产品供应，并开始为多个金融服务供应商提供平台服务，提供基础设施，以促进核心的客户及后端能力，例如透过收购伽利略，提供账户设置、账户融资、直接存款、授权及处理、支付功能及核对账户结余等核心能力。2022年，公司成为一家银行控股公司，并通过收购Golden Pacific Bancorp，Inc.开始以SoFi Bank，National Association的身份运营，并通过收购Technisys将其平台扩展到包括面向拉丁美洲客户的云本地数字和核心银行平台，使公司能够将其技术平台服务扩展到更广泛的国际市场。2023年，本公司收购了金融科技抵押贷款机构温德姆资本抵押贷款公司。有关我们最近的业务合并的更多信息，请参阅注2.业务合并。有关我们的可报告细分市场的其他信息，请参阅说明17.业务分部资料.
本公司已根据BHC法案第4节(L)选择被视为金融控股公司。作为一家金融控股公司，本公司被授权从事比未选择被视为金融控股公司的银行控股公司更广泛的金融活动。金融控股公司也可以从事美联储确定的与金融活动相辅相成的活动。
重要会计政策摘要
陈述的基础
简明综合财务报表包括本公司、其全资及控股附属公司及若干综合VIE的账目。在合并中，所有公司间账户都被取消了。简明合并财务报表乃根据公认会计原则及美国证券交易委员会之规则及规定编制。本公司于本报告所载中期财务报表中对若干附注及其他财务资料予以精简或遗漏。
阅读这些简明合并财务报表时，应结合我们于2024年2月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)中包含的合并报表。管理层认为，简明综合财务报表反映为公平列报本公司财务状况及中期营运业绩及现金流量所需的所有属正常经常性性质的调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定表明截至2024年12月31日的全年预期业绩。
在我们从2024年第一季度开始的未经审计的简明综合现金流量表中，我们将与剩余权益公允价值变化相关的金额重新归类为其他在调整范围内进行对账净收益(亏损)至经营活动提供(用于)的现金净额。对上期金额进行了重算，以符合本期列报。没有影响到经营活动提供(用于)的现金净额.
判决、假设和估计的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表及相关披露时，管理层须作出假设及估计，以影响资产、负债、收入及开支的呈报金额，以及或有资产及负债的披露。这些估计和假设本质上是主观的；因此，实际结果可能与我们的估计和假设不同，差异可能是实质性的。管理层的估计是基于历史经验和它认为合理的各种其他因素
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SoFi技术公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
在这种情况下。这些假设和估计包括但不限于：(I)公允价值计量、(Ii)业务合并和(Iii)商誉。
借款和融资成本
可转换优先票据
2024年3月，我们发行了美元862.52029年到期的可转换优先票据本金总额(“2029年可转换票据”)。2029年的可转换票据将于2029年3月15日到期，除非提前回购、赎回或转换。我们将根据适用的转换率，通过支付或交付现金以及我们普通股的股票(如果适用)来结算转换。2029年的可转换票据也将在任何时间和不时地，在2027年3月15日或之后，通过30在紧接到期日之前的预定交易日，以现金赎回价格相当于将赎回的可转换票据的本金，加上赎回日(但不包括赎回日)的应计和未偿还利息，但前提是满足契约中描述的某些流动性条件，以及满足转换前最后报告的普通股每股销售价格的某些条件。看见注9.债务有关2029年可转换票据的条款和特征的更详细披露。
我们的结论是，转换权、可选择赎回权和或有回购权不需要作为衍生工具进行分支，我们在每个报告期都对其进行了重新评估。在我们未能遵守某些登记或报告要求的情况下，票据上产生的额外利息和特殊利息需要从宿主合同中分离出来，因为报告要求触发事件与宿主可转换债务合同没有明确和密切的联系。该价值被确定为无关紧要；因此，我们将2029年可转换票据完全作为债务入账，并在结算日确认。因此，我们将所有债务发行成本分配给债务工具。
关于2029年可转换票据的定价，我们与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨期权交易，定义如下并进一步讨论。
有上限的呼叫交易
I于2024年3月，吾等与若干金融机构(“上限催缴交易对手”)订立私下协商的上限催缴交易(“2029年上限催缴交易”)。根据惯例的反稀释调整，2029年的上限看涨交易最初涵盖了最初作为可转换票据基础的普通股的股份数量。有上限的看涨交易是我们自己普通股的净买入看涨期权。2029年上限赎回交易是本公司与每个上限赎回交易对手订立的独立交易，不属于2029年可换股票据条款的一部分，亦不影响持有人于2029年可换股票据项下的任何权利。2029年可转换票据的持有者对2029年上限看涨期权交易没有任何权利。看见注10.权益以获取更多信息。
由于2029年的上限看涨期权交易在法律上是可以分离的，并且可以与2029年的可转换票据分开行使，因此它们被评估为独立的工具。我们的结论是，2029年有上限的看涨期权交易符合衍生工具的范围例外，因此，有上限的看涨期权交易符合权益分类标准，并作为减记计入额外实收资本.
服务权
我们签订与转移我们的金融资产和转介履行安排有关的服务协议，在这些安排中，我们是我们不合法拥有的金融资产的分服务商，并且是独立的。在每项维修关系开始时，我们决定是否应记录维修资产或维修负债，按维修权的公允价值计量，可能为零。在初步确认后，我们选择了公允价值选项来衡量我们的维修权。我们使用贴现现金流方法来衡量我们维修权的初始和随后的公允价值，同时也会在市场数据可用时考虑这些数据。估值模型中使用的重要假设包括我们的合同维修费、辅助收入、预付款率假设、违约率假设、与服务资产或负债被估值的风险相称的贴现率，以及基于第三方服务商活跃报价的假设市场服务成本。偿还权的价值取决于基础贷款的表现。对于不符合销售会计处理要求的贷款转让所保留的维修权，不确认维修性资产或负债。
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SoFi技术公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
与金融资产转让有关的偿还权最初按公允价值计量，并确认为出售贷款损益的组成部分，初始资本化在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。本公司并非贷款发放人的金融资产从第三方承担的偿还权最初按公允价值计量，并在无息收入还本付息在合并经营报表和全面亏损报表中。维修权在随后的每个报告日按公允价值计量，公允价值变动在发生期间的收益中报告。所有维修权的后续计量变动，包括维修费支付和公允价值变动，均包括在无息收入还本付息在合并经营报表和全面亏损报表中。对于具有适当补偿的维修权，导致初始和随后的价值为零，我们确认在下列期间收到的维修费无息收入还本付息。我们选择公允价值选项来衡量我们的偿还权，以更好地与我们转移贷款的估值保持一致，这也往往与我们在不是贷款发起人时从第三方承担的个人贷款服务具有类似的风险概况。这些贷款也受到类似因素的影响，例如有条件的提前还款利率和违约率。在确定服务权利类别时，我们考虑资产的风险和投入的可观测性。我们有三类服务资产：个人贷款、学生贷款和住房贷款。
看见附注12.公允价值计量用于我们服务权利类别的公允价值计量的关键投入。
最近发布但尚未采用的会计准则
对可报告分部披露的改进
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)--对可报告分部披露的改进。ASU改进了可报告部门的披露要求，主要是通过加强对重大部门费用的披露。该标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。该标准应追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。我们目前正在评估这项修订对我们的合并财务报表的影响。
改进所得税披露
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09所得税(专题740)--所得税披露的改进。ASU改进了所得税披露，主要与提高税率对账和支付所得税的信息有关。该标准适用于2024年12月15日之后的年度期间。该标准应在前瞻性的基础上应用，并可选择追溯适用该标准。我们目前正在评估这项修订对我们的合并财务报表的影响。
注2.业务合并
收购温德姆资本抵押公司
2023年4月3日，我们以现金代价收购了温德姆的所有未偿还股权。通过收购金融科技抵押贷款机构温德姆，我们扩大了住房贷款产品的范围，现在管理着数字化抵押贷款体验的技术。这笔收购被视为一项业务合并。购买对价按购置日的估计公允价值分配给购入的有形和无形资产以及承担的负债。总购买对价超过收购净资产公允价值的部分计入商誉，可从税项中扣除。收购后一年内，净资产的公允价值没有进行任何调整。这笔收购并未被确定为一笔重大收购。
收购Technisys S.A.
有几个6,305,595在收购Technisys时发行的、以托管方式持有的股份。在截至2023年12月31日的一年中，我们发布了6,259,736的托管股份。其余 45,859股票继续以托管形式持有，等待SoFi未决的赔偿索赔得到解决。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
商誉与无形资产
截至2024年6月30日和2023年12月31日的善意均为美元1,393,505.截至2024年6月30日，贷款、技术平台和金融服务可报告分部应占的声誉为美元17,688, $1,338,658及$37,159，分别。管理层认为，截至2024年6月30日，任何报告单位的声誉均未出现损害。
注3.收入
在我们的每一项收入安排中，当承诺的商品或服务的控制权转移到客户手中时，收入就会确认，金额反映了我们为换取这些商品或服务的预期对价。我们的安排在我们的Form 10-K年度报告中进行了讨论，并在此提供了值得注意的更新。
分类收入
下表呈列按服务类别（最能反映收益及现金流量如何受经济因素影响）及各收益流相关之可呈报分部划分之客户合约收益，以及客户合约总收益与 非利息收入总额.来自客户合约之收益于 非利息收入-技术产品和解决方案和非利息收入--其他在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
金融服务
转诊
$13,618 $8,223 $26,354 $17,849 
互通立交
14,457 8,663 26,459 15,932 
经纪业务
5,960 5,225 9,994 10,103 
其他(1)
654 348 1,581 835 
金融服务共计
34,689 22,459 64,388 44,719 
技术平台(2)
技术服务
85,469 80,328 170,119 152,457 
其他(1)
624 1,906 1,884 2,999 
总体技术平台
86,093 82,234 172,003 155,456 
与客户签订合同的总收入
120,782 104,693 236,391 200,175 
其他收入来源
贷款发放、销售和证券化54,872 90,164 111,872 213,498 
服务6,659 9,052 13,633 21,794 
其他3,721 2,983 66,415 7,573 
其他收入来源共计
65,252 102,199 191,920 242,865 
非利息收入总额$186,034 $206,892 $428,311 $443,040 
_____________________
(1) 金融服务包括企业服务和股权资本市场服务的收入。技术平台包括软件许可证和相关服务的收入，以及担任企业客户的交易卡计划经理的支付网络费用，这些企业客户是单独卡计划的计划营销者。
(2) 与这些技术平台服务相关，我们的递延收入为美元7,078及$5,718分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，列示于 应付账款、应计项目和其他负债在精简的合并资产负债表中。我们确认收入为美元1,086及$2,444分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内和美元2,386及$4,784截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月内，分别与内的递延收入相关 非利息收入-技术产品和解决方案在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
合同余额
截至2024年6月30日和2023年12月31日，与客户合同收入相关的应收账款净额为美元68,150及$60,466，分别在 其他资产在精简的合并资产负债表中。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注4.贷款
截至2024年6月30日，我们的贷款组合包括（i）持作出售的贷款，包括个人贷款和住房贷款，根据公允价值选择权按公允价值计量，（ii）持作投资的贷款，包括学生贷款，根据公允价值选择权按公允价值计量，和（iii）持作投资的贷款，包括高级担保贷款、信用卡、以及商业和消费银行贷款，按摊销成本计量。 以下是我们贷款的分类列报，包括公平市场价值调整和应计利息收入以及扣除信贷损失准备后的净额(视情况而定)：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
持有待售贷款
个人贷款(1)
$15,797,428 $15,330,573 
住房贷款
96,137 66,198 
按公允价值持有的待售贷款总额15,893,565 15,396,771 
为投资而持有的贷款
助学贷款(2)
7,194,762 6,725,484 
持作投资的贷款总额，按公允价值计算7,194,762 6,725,484 
优先担保贷款
1,746,418 446,463 
信用卡
274,233 272,628 
商业和个人银行业务：
商业地产138,858 106,326 
工商业5,251 6,075 
住宅房地产和其他消费者7,768 4,667 
商业银行和消费者银行业务总额151,877 117,068 
持有用于投资的贷款总额，按摊销成本计算(3)
2,172,528 

836,159 
持有用于投资的贷款总额
9,367,290 7,561,643 
贷款总额
$25,260,855 

$22,958,414 
_____________________
(1) 包括$299,186及$502,757截至2024年6月30日和2023年12月31日，合并VIE中的个人贷款分别。
(2) 包括$2,241,516及$2,459,103财务担保覆盖的学生贷款的数量，以及美元88,468及$221,461截至2024年6月30日和2023年12月31日，合并VIE中的学生贷款分别。
(3) 看见附注5.信贷损失准备关于我们的摊销成本贷款的更多信息，因为它与信贷损失准备金有关。

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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
按公允价值计量的贷款
下表总结了我们选择了公允价值选项的贷款的公允价值总额。看到 说明12.公平值计量 用于我们的公允价值模型中使用的假设。
个人贷款
助学贷款
住房贷款
总
2024年6月30日
未付本金
$15,040,190 $6,915,550 $94,673 $22,050,413 
累计利息
111,308 29,957 71 141,336 
累计公允价值调整
645,930 249,255 1,393 896,578 
贷款公允价值总额(1)
$15,797,428 $7,194,762 $96,137 $23,088,327 
2023年12月31日
未付本金
$14,498,629 $6,445,586 $67,406 $21,011,621 
累计利息
114,541 34,357 92 148,990 
累计公允价值调整
717,403 245,541 (1,300)961,644 
贷款公允价值总额(1)
$15,330,573 $6,725,484 $66,198 $22,122,255 
__________________
(1) 贷款公允价值的每一个组成部分都受到期内冲销的影响。我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。
下表总结了拖欠90天或以上贷款的总公允价值。由于拖欠的个人贷款和学生贷款在拖欠120天后被注销，因此以下金额代表拖欠90至120天贷款的公允价值。
个人贷款
助学贷款
住房贷款
总
2024年6月30日
未付本金余额
$95,829 $8,571 $— $104,400 
累计利息
4,452 140 — 4,592 
累计公允价值调整(1)
(79,035)(5,978)— (85,013)
拖欠90天或以上贷款的公允价值(2)
$21,246 $2,733 $— $23,979 
2023年12月31日
未付本金余额$81,591 $8,446 $495 $90,532 
累计利息4,023 187 6 4,216 
累计公允价值调整(1)
(70,191)(5,021)(248)(75,460)
拖欠90天或以上贷款的公允价值(2)
$15,423 $3,612 $253 $19,288 
__________________
(1) 我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。我们在发生公允价值变动的期间记录公允价值的初始计量和随后的计量变动非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。因此，美元85.0截至2024年6月30日的公允价值调整百万美元已记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在分别发生10天、30天、60天和90天的拖欠期间。有关确定贷款组合公允价值的政策的进一步讨论，请参阅我们的10-k表格年度报告。
(2) 公允价值计入该等拖欠贷款买家于撇账发生后将支付的预期价格，即基于贷款拖欠及撇账后持续证明的可收回程度，预期潜在的收回金额将超过上述水平。
金融资产的转移
我们定期转移金融资产，并根据转移的事实和情况对出售或担保借款等转移进行核算。当金融资产的转让符合出售资格时，在许多情况下，我们作为这些金融资产的服务商继续参与其中。由于我们预计维修的好处不仅是足够的，我们还确认了维修资产。此外，在符合销售资格的证券化相关转移的情况下，我们作为投资者还有额外的持续参与，尽管与证券化的预期收益和损失相比，参与程度微不足道。在转账被视为担保借款的情况下，我们执行服务(但我们不
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确认服务资产)，并通常保持与证券化预期收益和损失相关的重大投资。在整个贷款销售中，我们对贷款没有剩余的财务权益，我们对贷款也没有任何其他权力，这将限制我们确认出售。此外，我们通常没有与转让个人贷款、学生贷款和非GSE住房贷款相关的回购要求，但标准发起陈述和担保除外，我们根据预期的回购义务记录责任。对于GSE住房贷款，我们有惯例的GSE回购要求，这不会限制销售待遇，但会导致对预期回购要求的责任。
下表汇总了我们在截至2024年6月30日的六个月内符合销售会计处理资格的个人贷款证券化转移。在截至2024年6月30日的三个月以及截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，没有符合出售会计处理资格的贷款证券化转移。
截至6月30日的六个月，
2024
个人贷款
已收代价之公平值：
现金$674,036 
证券化投资35,616 
确认的维修资产27,523 
已确认的回购负债(280)
总对价736,895 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额701,601 
贷款销售收益$35,294 
债务解除合并反映了之前合并的VIE在期内解除合并的影响，因为我们不再持有标的证券化实体的重大财务权益，该实体可能会在不同时期波动。解除合并的收益和损失列于非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，我们解除了学生贷款的债务为$55.9百万美元和美元98.0分别为百万。解除合并对盈利的影响并不重大.截至2023年6月30日的三个月和六个月内，我们取消了学生贷款债务的合并处理45.9 万解除合并对盈利的影响并不重大。
下表总结了我们当前的全部贷款销售：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
个人贷款
已收代价之公平值：
现金$1,136,812 $51,473 $1,636,563 $51,473 
应收账款
— — 3,036 — 
确认的维修资产70,472 888 104,021 888 
已确认的回购负债(4,181)(360)(5,981)(360)
总对价
1,203,103 52,001 1,737,639 52,001 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额
1,136,427 50,322 1,639,464 50,322 
已实现收益$66,676 $1,679 $98,175 $1,679 
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
助学贷款
已收代价之公平值：
现金$— $98,624 $310,331 $98,624 
确认的维修资产— 2,792 8,249 2,792 
已确认的回购负债— (16)(46)(16)
总对价— 101,400 318,534 101,400 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额
— 99,916 303,578 99,916 
已实现收益$— $1,484 $14,956 $1,484 
住房贷款
已收代价之公平值：
现金$385,030 $267,052 $729,708 $344,871 
确认的维修资产3,390 2,803 6,222 3,757 
已确认的回购负债(634)(751)(1,139)(847)
总对价
387,786 

269,104 

734,791 

347,781 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额
381,299 266,634 725,557 344,610 
已实现收益$6,487 $2,470 $9,234 $3,171 
下表总结了截至2024年6月30日的三个月和六个月内我们拖欠的全部贷款销售。有 不是截至2023年6月30日的三个月和六个月内拖欠的全额贷款销售。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20242024
个人贷款
已收代价之公平值：
现金$5,549 $10,549 
确认的维修资产
4,884 8,284 
已确认的回购负债(28)(53)
总对价
10,405 18,780 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额(1)
73,450 139,861 
已实现亏损$(63,045)$(121,081)
__________________
(1) 截至2024年6月30日的三个月和六个月内，包括美元69.41000万美元和300万美元131.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元， 出售的未付本金余额总额，与我们保留了服务和部分追回的后期拖欠贷款有关。截至2024年6月30日的三个月和六个月，美元47.11000万美元和300万美元90.3 未付本金余额分别在前期记录为年的减记 非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合经营报表和全面收益（亏损）中。这些贷款分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月内注销之前出售，否则将根据我们的政策，自2024年6月30日起注销。在我们其他扣除全部贷款销售中，我们通常不会保留服务或收回费用。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
对于某些符合销售会计资格的转让贷款，因此在资产负债表外，我们通过我们的服务协议继续参与。对于这类贷款，我们的损失风险一般限于我们因违反与贷款转让或维修合同相关的陈述和担保而被要求回购此类贷款的程度。
下表列出了由我们发起并随后转移但我们继续参与的贷款的未付本金余额的信息：
个人贷款
助学贷款
住房贷款
总
2024年6月30日
拖欠贷款（逾期30天以上）
$62,804 $68,404 $31,175 $162,383 
拖欠贷款总额103,534 127,518 31,175 262,227 
提供服务的转拨贷款总额(1)
3,652,266 5,815,030 5,884,862 15,352,158 
2023年12月31日
拖欠贷款（逾期30天以上）
$52,813 $60,989 $24,193 $137,995 
拖欠贷款总额
90,582 137,243 24,193 252,018 
提供服务的转拨贷款总额(1)
2,223,785 6,148,800 5,592,793 13,965,378 
_____________________
(1)所服务的转拨贷款总额包括拖欠贷款、偿还贷款、在校贷款/宽限期/延期贷款（与学生贷款有关）和延期贷款。于所示日期，绝大部分已转让已偿还贷款总额为已偿还贷款。
下表列出了有关已收到的服务现金流和与我们发起并随后转移但我们持续参与的贷款相关的净冲销的更多信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
个人贷款
从转让贷款中收取的服务费
$16,670 $4,870 $26,115 $11,047 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)
87,840 41,411 173,173 87,526 
助学贷款
从转让贷款中收取的服务费
5,975 6,402 12,121 15,592 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)
11,123 10,005 21,976 19,158 
住房贷款
从转让贷款中收取的服务费
4,232 3,659 8,271 6,819 
总
从转让贷款中收取的服务费
$26,877 $14,931 $46,507 $33,458 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)
98,963 51,416 195,149 106,684 
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
按摊销成本计量的贷款
贷款组合构成和账龄
下表按当前状况或拖欠情况列出了我们的信用卡以及商业和消费者银行投资组合(不包括应计利息和扣除信贷损失拨备之前)的摊销成本基础：
拖欠贷款
当前30-59天60-89天
≥90天(1)
拖欠贷款总额
贷款总额(2)
2024年6月30日
优先担保贷款
$1,744,601 $— $— $— $— $1,744,601 
信用卡301,165 4,030 3,666 10,157 17,853 319,018 
商业和个人银行业务：
商业地产140,567 — — — — 140,567 
工商业5,101 — 77 322 399 5,500 
住宅房地产和其他消费者(3)
7,772 — — — — 7,772 
商业银行和消费者银行业务总额153,440 — 77 322 399 153,839 
贷款总额
$2,199,206 $4,030 $3,743 $10,479 $18,252 $2,217,458 
2023年12月31日
优先担保贷款
$445,733 $— $— $— $— $445,733 
信用卡297,612 5,451 4,829 11,802 22,082 319,694 
商业和个人银行业务：
商业地产107,757 — — — — 107,757 
工商业6,108 1 — 439 440 6,548 
住宅房地产和其他消费者(3)
4,658 — — — — 4,658 
商业银行和消费者银行业务总额118,523 1 — 439 440 118,963 
贷款总额$861,868 $5,452 $4,829 $12,241 $22,522 $884,390 
______________
(1)所有逾期90天的信用卡≥都继续计息。截至所显示的日期，有不是信用卡处于非应计状态。截至所示日期，非应计状态的商业和消费银行贷款 非物质的.
(2)就信用卡而言，余额在扣除信贷损失前列示。49,406及$52,385分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计利息为美元4,485及$5,288，分别。对于高级担保贷款，余额在应计利息美元之前呈列1,817及$730分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。对于商业和消费者银行业务，余额在信用损失备抵之前呈示美元2,502及$2,310分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计利息为美元540及$415，分别为。
(3)包括金太平洋发起的住宅房地产贷款，我们没有选择公允价值选择权。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
信用质量指标
信用卡
下表显示了基于FICO分数的信用卡投资组合的摊销成本基础(不包括应计利息和信贷损失拨备)，这些分数是在账户创建时获得的，此后每月更新。这些池根据总体信贷表现数据估计具有类似FICO评分的借款人支付信贷义务的可能性。
菲科2024年6月30日2023年12月31日
≥ 800$33,723 $29,269 
780 – 79921,844 19,350 
760 – 77923,042 20,740 
740 – 75924,448 23,361 
720 – 73927,856 28,621 
700 – 71934,971 35,528 
680 – 69937,141 38,289 
660 – 67932,220 35,443 
640 – 65922,552 25,836 
620 – 63914,476 15,569 
600 – 6199,709 10,063 
≤ 59937,036 37,625 
信用卡合计$319,018 $319,694 
商业和个人银行业务
我们根据相关的信用风险分类分析商业和消费者银行业务组合中的贷款，并在获得新信息时持续进行分析。风险评级分类进一步描述如下。预期信贷亏损较低的贷款分类为合格贷款，而预期信贷亏损较高的贷款则分类为不合标准贷款。
•经过 —管理层认为将根据合同贷款条款全额偿还的贷款。
•观看 — 管理层认为将根据合同贷款条款全额偿还的贷款，但某些信用属性已从起源起发生变化，需要进一步监控。
•特别提及 — 存在潜在弱点或弱点的贷款值得管理层密切关注。如果不纠正，潜在的弱点可能会导致贷款还款前景或我们在未来某个日期的信用状况恶化。
•不合标准 — 债务人或质押抵押品（如果有的话）的当前净值和支付能力未得到充分保护的贷款。如此分类的贷款具有明确的弱点，会危及全额还款。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们将遭受一些损失。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表呈列我们的商业及个人银行业务组合（不包括应计利息及信贷亏损拨备前）按发起年度及信贷质素指标划分的摊销成本基准：
按起始年份分列的定期贷款
2024年6月30日20242023202220212020之前定期贷款总额循环贷款
商业地产
经过$34,140 $23,201 $30,627 $5,576 $4,499 $25,577 $123,620 $180 
观看1,697 1,225 7,422 1,631 — 2,756 14,731 — 
特别提及— — — — — 519 519 — 
不合标准— — — — — 1,517 1,517 — 
总商业地产35,837 24,426 38,049 7,207 4,499 30,369 140,387 180 
工商业
经过— 49 — — 55 3,945 4,049 868 
观看78 41 — — — 15 134 — 
不合标准— — — — — 449 449 — 
工商业合计78 90 — — 55 4,409 4,632 868 
住宅房地产和其他消费者
经过2,978 1,181 — — — 3,483 7,642 91 
观看— — — — — 39 39 — 
住宅房地产和其他消费总额2,978 1,181 — — — 3,522 7,681 91 
商业银行和消费者银行业务总额
$38,893 $25,697 $38,049 $7,207 $4,554 $38,300 $152,700 $1,139 

附注5.信贷损失准备
我们的信用损失拨备代表我们对某些金融资产剩余合同期限内预期信用损失的当前估计，包括信用卡以及在银行合并中收购的商业和消费银行贷款（与我们的金融服务部门相关）以及主要与我们的技术平台部门相关的应收账款。鉴于我们收取应收账款的资金的方法、我们不频繁核销的历史经验，以及我们没有观察到交易对手的支付能力发生有意义的变化，我们确定未来因偿还相关应收账款而面临的信用损失风险并不重大。请参阅我们的10-k表格年度报告，以进一步讨论确定我们每个贷款组合的信用损失备抵的方法和政策。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表列出了我们的信贷损失拨备的变化：
信用卡(1)
商业和个人银行业务(1)
应收帐款(1)
截至2024年6月30日的三个月
2024年3月31日的余额
$49,092 $2,221 $2,109 
信贷损失准备金(2)
11,348 292 382 
净冲销
(11,034)(11)(982)
2024年6月30日余额
$49,406 $2,502 $1,509 
截至2023年6月30日的三个月
2023年3月31日的余额
$37,089 $1,848 $1,645 
信贷损失准备金(2)
12,600 15 1,096 
净(冲销)回收
(10,328)3 (804)
2023年6月30日的余额
$39,361 $1,866 $1,937 
截至2024年6月30日的六个月
2023年12月31日的余额
$52,385 $2,310 $1,837 
信贷损失准备金(2)
18,601 221 2,793 
净冲销
(21,580)(29)(3,121)
2024年6月30日余额
$49,406 $2,502 $1,509 
截至2023年6月30日的六个月
2022年12月31日的余额
$39,110 $1,678 $2,785 
信贷损失准备金(2)
20,837 185 242 
净(冲销)回收
(20,586)3 (1,090)
2023年6月30日的余额
$39,361 $1,866 $1,937 
_____________________
(1)信用卡及商业及消费银行贷款按摊销成本(扣除信贷损失准备)计算，列载于为投资而持有的贷款，按摊销成本计算 在精简的合并资产负债表中。扣除信用损失拨备的应收账款余额列示于 其他资产在精简的合并资产负债表中。
(2)信用卡及商业及个人银行贷款的信贷损失准备金列载于非利息支出--信贷损失准备金在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中.截至2024年6月30日的三个月和六个月内，收回之前与信用卡相关的预留金额为美元1,136 及$2,219，以及非物质的截至2023年6月30日的三个月和六个月内。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，先前与商业和消费银行贷款相关的预留金额已被收回。应收账款信用损失拨备列在 非利息支出--一般费用和行政费用在简明综合经营报表和全面收益（亏损）中。截至2024年6月30日的三个月和六个月内，收回之前与应收账款相关的预留金额为美元541及$1,038，分别。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，收回之前与应收账款相关的预留金额为美元18 和 $1,179，分别为。

信用卡：截至2024年6月30日的三个月和六个月内，通过冲销利息收入核销的应计应收利息为美元2.4百万美元和美元5.0分别为百万。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，通过冲销利息收入而核销的应计应收利息为美元2.2百万美元和美元4.4分别为100万美元。
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注6.投资证券
可供出售债务证券投资
下表列出了我们对可供出售债务证券的投资：
摊销成本应计利息未实现收益总额
未实现亏损总额(1)
公允价值
2024年6月30日
美国国债$206,022 $66 $— $(402)$205,686 
公司债券18,594 127 — (663)18,058 
机构抵押贷款支持证券1,214,366 2,837 3,440 (4,304)1,216,339 
其他资产担保证券3,418 1 — (53)3,366 
其他(2)
944 8 — (178)774 
对AFS债务证券的总投资$1,443,344 $3,039 $3,440 $(5,600)$1,444,223 
2023年12月31日
美国国债$518,673 $206 $978 $(780)$519,077 
跨国证券(3)
8,548 103 — (17)8,634 
公司债券32,609 207 — (1,092)31,724 
机构抵押贷款支持证券28,714 111 33 (1,016)27,842 
其他资产担保证券7,272 4 — (154)7,122 
其他(2)
941 8 — (161)788 
对AFS债务证券的总投资$596,757 $639 $1,011 $(3,220)$595,187 
_____________________
(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们得出结论，未实现损失头寸中的证券没有可归因于信用损失，因为(I)98%和92截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们投资的摊余成本基准中分别有%由美国国债和机构抵押贷款支持证券组成，这些证券具有高信用质量，由于交易对手的性质和没有信用损失的历史，没有信用相关减值风险，以及(Ii)我们尚未确定剩余投资的信用相关减值因素，并预计将收到合同本金和利息付款。此外，我们不打算以亏损头寸出售证券，也不太可能要求我们在摊销成本基础恢复之前出售证券。
(2) 包括州市政债券证券。
(3) 包括超国家债券。

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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表显示了我们对AFS债务证券的投资信息，其中包括未实现亏损总额，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日，个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度。
少于12个月12个月或更长时间总
公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额
2024年6月30日
美国国债$187,831 $(74)$17,855 $(327)$205,686 $(401)
公司债券— — 15,981 (664)15,981 (664)
机构抵押贷款支持证券721,611 (3,391)6,419 (913)728,030 (4,304)
其他资产担保证券— — 3,366 (53)3,366 (53)
其他— — 774 (178)774 (178)
对AFS债务证券的总投资$909,442 $(3,465)$44,395 $(2,135)$953,837 $(5,600)
2023年12月31日
美国国债$480,012 $(58)$39,065 $(722)$519,077 $(780)
跨国证券— — 8,634 (17)8,634 (17)
公司债券— — 31,724 (1,092)31,724 (1,092)
机构抵押贷款支持证券20,930 (157)6,912 (859)27,842 (1,016)
其他资产担保证券— — 7,122 (154)7,122 (154)
其他— — 788 (161)788 (161)
对AFS债务证券的总投资$500,942 $(215)$94,245 $(3,005)$595,187 $(3,220)
下表按合同到期日列出了我们对可供出售债务证券投资的摊销成本和公允价值：
在一年内到期一年至五年后到期五年至十年后到期十年后到期总
2024年6月30日
对AFS债务证券的投资--摊销成本：
美国国债$199,758$6,264$—$—$206,022 
公司债券10,1355,1703,289—18,594 
机构抵押贷款支持证券—5,03715,9471,193,3821,214,366 
其他资产担保证券2,500918——3,418 
其他———944944 
对AFS债务证券的总投资$212,393$17,389$19,236$1,194,326$1,443,344 
AFS债务证券投资的加权平均收益率(1)
5.02 %2.03 %3.11 %5.25 %5.09%
对AFS债务证券的投资-公允价值(2):
美国国债$199,576$6,044$—$—$205,620
公司债券9,9944,9602,977—17,931
机构抵押贷款支持证券—5,04515,7871,192,6701,213,502
其他资产担保证券2,468897——3,365
其他———766766
对AFS债务证券的总投资$212,038$16,946$18,764$1,193,436$1,441,184
_____________________
(1) 加权平均收益率代表期末拥有的投资证券的有效收益率，并根据每份证券的摊销成本计算。
(2) 我们在AFS债务证券投资的公允价值按合同到期日列报，不包括应计利息总额#美元。3,039截至2024年6月30日。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
我们对可供出售债务证券投资的已实现损益总额为 非物质的截至2024年6月30日的三个月和六个月内。已实现损益总额为美元3,356及$509截至2023年6月30日的六个月内，分别有 不是截至2023年6月30日的三个月内，我们对可供出售债务证券的投资已实现损益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，我们对可供出售债务证券的投资没有分类之间的转移。看到 注10.权益我们对可供出售债务证券的投资的未实现损益以及重新分类出AOCI的金额。
证券化投资
下表列出了本公司在非合并VIE中拥有的资产支持债券和剩余权益的未偿还总额，这些价值列于投资证券在简明合并资产负债表中：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
个人贷款
$50,332 $27,247 
助学贷款
71,532 79,501 
证券化投资
$121,864 $106,748 
附注7.证券化和可变利息实体
合并后的VIE
我们合并某些证券化信托，我们在这些信托中拥有可变权益，并被视为主要受益人。
VIE是特殊目的企业，其投资组合贷款为债务提供担保。特殊目的实体的创建和设计是为了通过发行担保票据和信托证书来转移与消费贷款相关的信贷和利率风险。我们为回购或替换合格的投资组合贷款提供标准的陈述和担保。除上述陈述外，如担保资产支持债务的相关组合贷款的现金流不足以支付资产支持债务的所有本金及利息，则资产支持债务的持有人对本公司没有追索权。我们通过拥有某些VIE的部分剩余权益，在这些融资交易中持有相当大的权益。此外，在某些情况下，我们投资于VIE发行的债务。我们在合并VIE中的投资在合并中消除。如果担保债务的贷款没有提供足够的现金流来满足更优先的索赔，剩余利息是第一个吸收损失的VIE利息，也是我们预计将吸收VIE预期损益的利息。我们在赞助SPE时面临的信用风险仅限于我们对VIE的投资。VIE债权人对我们的一般信用证没有追索权。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们已 四和六分别在我们的简明合并资产负债表上合并VIE。截至2024年6月30日的六个月内，我们进行了与以下事项相关的证券化清理呼吁 二合并VIE。计入我们简明合并资产负债表的合并VIE资产仅可用于偿还合并VIE的债务，并且截至2024年6月30日和2023年12月31日超出了这些债务。公司间余额在合并后消除。
非整合VIE
我们已经创建和设计了个人贷款和学生贷款信托基金，通过发行抵押票据和剩余凭证来转移与贷款相关的信用和利率风险。我们在非合并贷款信托中拥有可变权益，因为我们在贷款信托中拥有抵押品票据和剩余凭证，以吸收变异性。作为服务机构，我们还与信托公司进行持续的、非控制性的参与。作为服务机构，我们可能有权从事对VIE经济表现影响最大的活动，但由于我们在信托中持有微不足道的经济利益，或者其他可变利益持有人持有的权利传递权力，我们不是主要受益者。这一财务权益代表贷款信托的股权所有权权益，其中有义务吸收损失，并有权从剩余的证书所有权中获得利益。由于我们参与非合并VIE而造成的最大损失风险仅限于我们的投资。我们没有向任何人提供财政支持
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
超出我们初始股权投资的非合并VIE。第三方的流动性安排、担保或其他承诺不会影响我们在非合并VIE的可变权益的公允价值或风险。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在24和22分别为非合并VIE。在截至2024年6月30日的六个月内，我们建立了二非合并信托。
说明8.存款
我们通过SoFi银行向我们的会员提供存款账户(称为SoFi Money内的“支票和储蓄”账户)，包括有息存款和无息存款。
下表提供了我们存款的详细信息：
2024年6月30日2023年12月31日
储蓄存款$18,669,251 $12,902,033 
活期存款(1)
2,397,002 2,663,335 
定期存款(1)(2)
1,879,399 3,003,625 
有息存款总额22,945,652 18,568,993 
无息存款51,311 51,670 
总存款$22,996,963 $18,620,663 
_____________________
(1) 截至2024年6月30日，包括经纪存款美元1,838,936由定期存款组成。截至2023年12月31日，包括经纪存款美元3,160,414，其中$2,971,462及$188,952分别是定期存款和活期存款。
(2) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，超过保险限额的定期存款（简称“未保险存款”）金额总计为美元21,634及$21,268，分别为。
截至2024年6月30日，我们的定期存款总额未来到期情况如下：
2024年剩余时间$1,289,077 
2025587,975 
20262,074 
2027— 
2028158 
此后115 
总$1,879,399 
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注9.债务
下表总结了我们债务的组成部分：
2024年6月30日

2023年12月31日
借阅说明
抵押品总额(1)
规定利率(2)
终止/成熟(3)
总运力
未偿债务总额(4)
未偿债务总额
债务融资






个人贷款仓储设施

$376,834 

5.46% – 7.27%

2025年1月至2026年10月

$3,900,000 

$325,309 

$1,077,444 
助学贷款仓库设施

979,295 

6.08% – 7.08%

2025年4月至2027年1月

3,580,000 

763,599 

2,095,046 
风险保留仓库设施(5)

57,112 

6.83% – 8.70%

2024年11月至2027年10月

100,000 

57,415 

67,038 
循环信贷安排(6)


6.94%

2028年4月

645,000 

486,000 

486,000 
其他债务












2026年到期的可转换优先票据(7)



—%

2026年10月



511,972 

1,111,972 
2029年到期的可转换优先票据(8)



1.25%

2029年3月



862,500 

— 
其他融资(9)

417,740 



427,702 

— 

— 
证券化







个人贷款证券化

163,018 

1.61% – 5.81%

2030年9月至2031年5月


62,402 

239,340 
助学贷款证券化

86,333 

3.09% – 3.73%

2048年8月


71,709 

182,744 
未摊销债务发行成本、溢价和折扣前的合计





$3,140,906 

$5,259,584 
减去：未摊销债务发行成本、溢价和折扣





(34,277)

(26,168)
债务总额





$3,106,629 

$5,233,416 
_________________
(1)截至2024年6月30日，代表每个债务类别内未偿还本金余额的总额，风险保留仓库设施除外，其中包括以公允价值计入的证券化相关投资。此外，在合并中消除的某些证券化权益将被承诺承担保留仓库设施的风险。抵押品余额相对于债务余额可能会因下一次预定向仓库设施付款的时间而不同。
(2)对于可变利率债务，所述利率范围以2024年6月30日起生效的利率为基础。我们的可变利率债务的利息通常被设计为参考利率加利差。截至2024年6月30日的参考利率包括隔夜SOFR、一个月SOFR和由贷款机构确定的商业票据利率。随着债务安排的续期，参考利率和/或利差可能会发生变化。未使用的承诺费从0至40我们的各种仓库设施的BPS都在非利息支出--一般费用和行政费用在我们的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中。
(3)对于证券化债务，各种信托发行的票据在贷款抵押品到期或信托持有的贷款抵押品全部付清时到期。我们的到期日代表最后一类到期票据的法定到期日。随着贷款抵押品的支付，证券化债务到期。
(4)有一笔美元17.3在截至2024年6月30日的六个月内发行的债务折扣为100万美元。
(5)对于风险自留仓库设施，我们仅说明我们可以抵押额外资产支持债券和剩余投资的设施的容量金额。
(6)截至2024年6月30日，美元13.1循环信贷安排总能力中有100万不能用于一般借款目的，因为它被用来担保信用证。请参阅我们在中披露的信用证说明15.承诺、保证、集中和意外情况了解详情。此外，所列利率是我们循环信贷额度标准提款的利率，而同日提款则按最优惠利率计息。
(7)与2026年到期的可转换优先票据相关的原始发行折扣和债务发行成本摊销为利息支出-公司借款在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中使用票据合同期限内的实际利息法。截至2024年6月30日的三个月和六个月，可转换票据的总利息支出为$0.5百万美元和美元1.7分别为100万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月，可转换票据的总利息支出为$1.3百万美元和美元2.5分别为100万美元。在所有期间，利息支出与债务折价和发行成本的摊销有关。截至2024年6月30日的三个月和六个月，实际利率为0.43%和0.44%。截至2023年6月30日的三个月和六个月，实际利率为0.42%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未摊销债务贴现和发行成本为美元5.0百万美元和美元13.3账面净值为1000万美元，506.9百万美元和美元1.1分别为10亿美元。
(8)与2029年到期的可转换优先票据相关的原始发行折扣和债务发行成本摊销为 利息支出-公司借款在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中使用票据合同期限内的实际利息法。截至2024年6月30日的三个月和六个月，可转换票据的总利息支出为$3.8百万美元和美元4.8分别为百万，有效利率为 1.75%和1.76分别为%。截至2024年6月30日，未摊销债务贴现和发行成本为美元20.4百万，净资产为美元842.1百万美元。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(9)包括$52.0百万美元的贷款和365.8以百万投资证券作为抵押品，以获得377.7联邦住房金融局的可用借款能力为百万美元，其中27.2100万美元无法使用，因为它被用来确保信用证安全。请参阅我们在中披露的信用证说明15.承诺、保证、集中和意外情况了解更多详细信息。还包括无担保的可用借款能力#美元50.0在代理银行有一百万美元。
可转换优先票据
2026年到期的可转换优先票据
2021年10月，我们发行了美元1.2根据本公司与作为受托人的美国银行全国协会于2021年10月4日签订的契约(“2026年可转换票据”)，本金总额为10亿美元的可转换票据。2026年的可转换票据是无担保、无从属债券。2026年发行的可转换票据不计入常规利息。2026年的可转换票据将于2026年10月15日到期，除非提前回购、赎回或转换。
2023年12月，本公司与数量有限的2026年可转换票据持有人签订了单独的私下协商回购协议，以回购$88.02026年可转换票据的本金总额为百万美元，通过发行9,490,000普通股。于2024年3月，本公司与数量有限的2026年可换股票据持有人订立单独的私下磋商回购协议，以回购$600.02026年可转换票据的本金总额为百万美元，通过发行72,621,879普通股。在这些回购之后，美元512.02026年可转换票据的本金总额仍未偿还。这些交易被确定为债务的清偿。
回购可换股票据的代价与可换股票据的账面价值之间的差额，减去折现和发行成本的报废，导致清偿收益为#美元。59.2百万美元记录在非利息收入--其他在截至2024年6月30日的六个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
我们用2021年10月发行的部分净收益为进入2026年上限看涨交易的成本提供资金。关于2024年3月的回购协议，本公司签订了解除协议，终止了2026年部分上限催缴交易。参考注10.权益有关更多详细信息.
截至2024年6月30日，2026年可转换票据可能可转换为22,841,631普通股。
2029年到期的可转换优先票据
2024年3月，我们发行了美元862.5根据本公司与作为受托人的美国银行全国协会于2024年3月8日签订的契约，本金总额为100万美元的可转换票据(“2029年可转换票据”)。2029年的可转换票据是无担保、无从属债券。2029年的可转换票据将支付利息，利率为1.25%，从2024年9月开始每半年支付一次。2029年发行的可转换票据将于2029年3月15日到期，除非提前回购、赎回或转换。
此次发行的净收益为#美元。845.3百万美元，扣除2首次购房者的%折扣为$17.32,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，债务发行成本为1美元。4.6百万美元包括第三方法律和会计费用。原发行贴现及债务发行成本摊销至利息支出-公司借款在简明综合经营报表及综合收益(亏损)表中，于2029年可换股票据合约期内采用实际利息法。
我们使用2024年3月发售的部分净收益为进入2029年上限呼叫交易的成本提供资金，如中所述注10.权益。发售所得款项净额的其余部分连同手头现金用于(I)支付与是次发售有关的开支，(Ii)赎回系列1优先股及(Iii)作一般公司用途。
转换
2029年可转换票据可在紧接2028年9月15日前一个营业日营业结束前由票据持有人转换，如果满足与公司股价有关的某些条件，发生某些公司事件或公司股票分配，或公司召回票据赎回，
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
每一项均载于契约中。在2028年9月15日及之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，2029年可转换票据可由票据持有人自由转换。转换率为每1,000美元2029年可转换票据本金占我们普通股105.8089股，相当于初始转换价格约为1,000美元。9.45我们普通股的每股。
安置点
我们将根据适用的转换率，通过支付或交付超过现金赎回价格的普通股，支付或交付现金，如果适用，还将支付或交付普通股，以结算2029年可转换票据的转换。转换时应支付的对价将在观察期内确定，观察期包括30“VWAP交易日”(定义见契约)。换算率和换算价将在某些事件发生时进行惯常调整。此外，如果发生了构成“彻底的根本改变”的某些公司事件(如契约所定义)，则在某些情况下，转换率将在特定的一段时间内增加。
救赎
2029年的可转换票据也将在任何时间和不时地，在2027年3月15日或之后，通过30在紧接到期日之前的预定交易日，以现金赎回价格相当于将赎回的2029年可转换票据的本金，加上赎回日(但不包括赎回日)的应计和未偿还利息，但前提是满足契约中描述的某些流动性条件，以及满足关于转换前最后报告的普通股每股销售价格的某些条件。此外，赎回任何票据也将构成对该2029年可转换票据的彻底根本性改变，在这种情况下，如果在被要求赎回后转换该2029年可转换票据，则适用于该2029年可转换票据的转换比率在某些情况下将会增加。
看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要关于我们的会计政策，因为它与可转换票据有关。
债务安排的重大变化
在截至2024年6月30日的六个月内，我们关闭了四仓库设施，总最大可用容量为$1.2十亿美元，并关闭了一风险保留仓库设施。在截至2024年6月30日的六个月内，一仓库设施成熟，一风险保留仓库设施成熟。我们做到了不开放所有仓库设施。
我们的仓库和证券化债务由收益提供资金的贷款的持续留置权和担保权益担保。在我们的每一项债务安排中，我们都必须遵守某些经营和财务契约。这些财务契约包括但不限于：(I)维持某一最低有形净值；(Ii)维持最低不受限制的现金及现金等价物；(Iii)维持总债务与有形净值的最高杠杆比率；及(Iv)维持基于风险的最低资本及杠杆比率。我们的债务契约可能会导致我们的精简合并资产负债表中的现金分类受到限制。我们的子公司可以分配给母公司的金额受到限制，只有在这种分配会导致财务契约无法履行的情况下。我们遵守了所有的金融契约。
在发生违约的情况下，我们在几个安排中充当我们全资子公司的担保人。截至2024年6月30日，我们尚未发现我们的全资子公司存在任何拒付风险。
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借款到期日
我们有计划付款的未偿债务的未来到期日如下，包括我们的循环信贷安排和可转换票据：
2024年6月30日
2024年剩余时间$— 
2025— 
2026511,972 
2027— 
2028486,000 
此后862,500 
总$1,860,472 
注10.权益
临时股权
根据SoFi Technologies日期为2021年5月28日的公司注册证书，本公司获授权发行 100,000,000面值为$的优先股股票0.0001每股（“SoFi Technologies优先股”）， 100,000,000面值为美元的可赎回优先股0.0000025每股(“SoFi技术可赎回优先股”)。公司董事会有权发行SoFi Technologies优先股和SoFi Technologies可赎回优先股，并决定这些股票的权利、优先、特权和限制，包括投票权。SoFi Technologies可赎回优先股的授权股份包括4,500,000第1系列可赎回优先股（“第1系列可赎回优先股”）的股份，反映了 一- 与业务合并一起购买社会金融系列1优先股的一股。公司赎回、购买或以其他方式收购的SoFi科技第1系列可赎回优先股股份将被注销，并且公司不得重新发行。
2024年5月，公司赎回了全部 3,234,000已发行的第1系列可赎回优先股股票，总赎回价格为美元339,903或$105.1027每股总赎回价格包括：（i）可赎回优先股减少美元320,374对于行使时可赎回优先股的公允价值，（ii）减少额外缴入资本美元3,026赎回时支付的金额超过可赎回优先股的公允价值，以及（iii）赎回时应计但未付股息的支付美元16,503.
截至2024年6月30日，公司已不是第1系列可赎回优先股已发行。
红利
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，第1系列优先股股东有权获得股息为美元6,424及$16,503，分别。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，第1系列优先股股东有权获得股息为美元10,079及$20,047，分别为。有几个不是截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付股息。
永久股权
2021年6月1日，该公司的普通股开始在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为“SOFI”。根据SoFi Technologies的公司注册证书，本公司被授权发行3,000,000,000面值为$的普通股0.0001每股，以及100,000,000面值为$的无投票权普通股0.0001每股截至2024年6月30日，公司已 1,065,112,270普通股和普通股不是已发行和发行的无投票权普通股。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
该公司预留了以下普通股供未来发行：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
已发行股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位
98,273,896 99,016,409 
可转换票据的转换(1)
22,841,631 49,610,631 
根据股票计划未来可能发行的股票
83,905,002 45,384,011 
已发行普通股认股权证(2)
— 

12,170,990 
为未来发行预留的普通股总数
205,020,529 206,182,041 
____________________
(1)代表按资产负债表日有效的兑换率兑换所有可转换票据后可发行的普通股数量。截至2024年6月30日，2026年可转换票据有可能转换为 22,841,631普通股，还有 不是预计将发行与2029年可转换票据相关的普通股股份，因为没有超过需要股份结算的预期现金赎回价格的金额。看到 注9.债务以获取更多信息。
(2)所有剩余的未行使普通股认股权证于2024年5月到期。截至2024年6月30日，公司已不是已发行普通股认股权证。
分红
普通股股东和无投票权的普通股股东在董事会宣布时有权获得股息，并受政府对银行和银行控股公司的监管。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月里，没有宣布或向普通股股东支付股息。
有上限的呼叫交易
电话交易上限，将于2026年到期
在2021年期间，我们达成了私人协商的上限通话交易(“2026年上限通话交易”)，总成本为$113.8百万美元。关于2024年3月部分2026年可换股票据的回购协议，本公司订立平仓协议，终止部分2026年有上限的看涨期权交易，名义金额与2026年可换股票据的金额相对应，金额为#美元。600.0百万美元。
根据惯例的反稀释调整，2026年有上限的看涨交易最初包括2026年可转换票据最初所依据的普通股的股份数量。2026年有上限的看涨期权交易一般预期可减少于2026年可换股票据转换时对普通股的潜在摊薄影响及/或抵销吾等须支付超过2026年已转换可换股票据本金的任何潜在现金付款(视属何情况而定)，而有关削减及/或抵销须受上限限制，并须受2026年有上限看涨期权交易条款的若干调整所规限。2026年有上限的看涨期权交易允许公司以相当于初始转换价格约1美元的执行价格购买普通股。22.41每股，并以$为上限32.02每股，须根据2026年上限催缴交易的条款作出某些调整。2026年有上限的看涨交易如果在2026年9月和10月期间的某些到期日是现金交易，将受到自动行使的约束。根据某些公司事件的发生，和解将被加速，以及不晚于2027年1月12日的延期。
电话交易上限，将于2029年到期
在2024年期间，我们达成了私人协商的上限通话交易(“2029年上限通话交易”)，总成本为$90.6百万美元。根据惯例的反稀释调整，2029年有上限的看涨交易最初包括2029年可转换票据最初所依据的普通股的股份数量。2029年有上限的看涨期权交易一般预期可减少2029年可换股票据转换时对普通股的潜在摊薄影响及/或抵销吾等须支付的超过2029年已转换可换股票据本金的任何潜在现金付款(视属何情况而定)，而此等减值及/或抵销须受上限限制，并须受2029年有上限看涨期权交易条款的若干调整所规限。2029年有上限的看涨期权交易允许公司以相当于初始转换价格约1美元的执行价格购买我们普通股的股票。9.45每股，并以$为上限14.54每股，须根据2029年上限催缴交易的条款作出某些调整。2029年有上限的看涨交易如果在2029年期间的某些到期日是现金交易，将受到自动行使的约束。解决方案是
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
根据某些公司事件的发生而加速，并推迟至迟于2029年6月6日。
看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要我们的会计政策，因为它与我们的上限看涨交易有关。
累计其他综合收益(亏损)
AOCI主要包括与我们对AFS债务证券和外币换算调整的投资相关的累计未实现净收益或亏损。下表列出了AOCI的前滚，包括其他全面收益(亏损)组成部分的变化：
AFS债务证券外币折算调整总
截至2024年6月30日的三个月
AOCI，期初余额$(2,901)$813 $(2,088)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
741 (136)605 
从AOCI重新分类为收益的金额— — — 
当期其他综合收益(亏损)净额(1)(2)
741 (136)605 
AOCI，期末余额$(2,160)$677 $(1,483)
截至2023年6月30日的三个月
AOCI，期初余额$(6,363)$22 $(6,341)
改叙前的其他全面收入
830 392 1,222 
本期其他综合收益净额(1)(2)
830 392 1,222 
AOCI，期末余额$(5,533)$414 $(5,119)
截至2024年6月30日的六个月
AOCI，期初余额$(2,201)$992 $(1,209)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1)
41 (315)(274)
从AOCI重新分类为收益的金额— — — 
当期其他综合收益(亏损)净额(2)
41 (315)(274)
AOCI，期末余额$(2,160)$677 $(1,483)
截至2023年6月30日的六个月
AOCI，期初余额$(8,611)$315 $(8,296)
改叙前的其他全面收入(1)
2,906 99 3,005 
从AOCI重新分类为收益的金额172 — 172 
本期其他综合收益净额(2)
3,078 99 3,177 
AOCI，期末余额$(5,533)$414 $(5,119)
____________________
(1)我们出售AFS债务证券投资的已实现总收益和亏损从AOCI重新分类为收益，记录在非利息收入--其他在简明综合经营报表和全面收益（亏损）中。截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内，没有与外币兑换调整相关的重新分类。
(2)由于产生其他全面亏损活动的司法管辖区的递延所得税资产准备金，因此在所呈列的任何期间均没有重大税务影响。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注11.衍生金融工具
下表列出了在我们的衍生工具上确认的收益(损失)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
利率互换(1)
$67,376 $114,341 $268,661 $85,885 
利率上限(1)
(980)328 (3,263)(1,367)
住房贷款管道对冲(1)
1,223 2,061 2,079 984 
管理未来贷款销售执行风险的衍生品合约67,619 116,730 267,477 85,502 
利率互换(2)
1,487 3,292 7,550 2,184 
IRLC(1)
(561)355 (280)773 
利率上限(1)
986 (290)3,276 1,481 
购进价格收益(1)(3)
— — — 9 
第三方认股权证(4)
— 54 — 78 
总
$69,531 $120,141 $278,023 $90,027 
_____________________
(1) 已记录在无息收入贷款发放。销售和证券化在 简明综合经营报表和全面收益(亏损)。
(2) 代表管理证券化投资利率风险的衍生工具合约，这些合约记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(3) 与贷款销售协议一起，如果贷款销售协议的内部回报率(定义见贷款销售协议)超过特定的障碍，且有美元上限，我们有权从协议相关贷款的买方那里获得付款。
(4) 包括记录在非利息收入--其他 非利息支出--运营成本和非利息支出--一般费用和行政费用于简明综合经营报表及全面收益(亏损)中，全面收益(亏损)指按收购的第三方认股权证的初始公允价值确认的递延负债摊销，因为我们也是第三方的客户。
某些衍生工具须遵守可执行的主净额结算安排。因此，我们在简明综合资产负债表中按交易对手呈列我们的净资产或负债状况。此外，由于我们的现金抵押品余额与衍生品头寸的公允价值不接近，因此我们不会抵消我们收回现金抵押品的权利或返还已确认的衍生品资产或负债现金抵押品的义务。 下表列出了受可强制执行的主净额结算安排约束的衍生工具的信息：
2024年6月30日2023年12月31日
衍生资产总额衍生工具总负债衍生资产总额衍生工具总负债
利率互换$12,675 $— $2,208 $(1,347)
利率上限— — — (3,276)
住房贷款管道对冲622 (56)1 (1,328)
总计，总金额13,297 (56)2,209 (5,951)
衍生品净值(56)56 (1,347)1,347 
合计，净额(1)
$13,241 $— $862 $(4,604)
_____________________
(1) 我们做到了不截至2024年6月30日和2023年12月31日，有与这些工具相关的现金抵押品要求。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表列出了未平仓衍生品合约的名义金额：
2024年6月30日2023年12月31日
管理未来贷款销售执行风险的衍生品合约：
利率互换$12,296,600 $12,491,000 
利率上限— 405,000 
住房贷款管道对冲284,000 226,000 
利率上限(1)
— 405,000 
利率互换(2)
68,400 84,000 
IRLC(3)
183,593 126,388 
总
$12,832,593 $13,737,388 
_____________________
(1) 我们出售了一个利率上限，该利率上限受到主要净额结算的影响，以抵消与管理未来贷款销售执行风险的合同一起购买的利率上限。
(2) 代表用于管理与我们某些证券化投资相关的利率风险的利率掉期。
(3) 金额与符合IRLC协议的住房贷款资金承诺相符。
虽然衍生工具的名义金额显示我们的衍生工具交易量，但它们并不一定代表各方交换的金额，亦不是我们财务风险的直接量度。看见附注12.公允价值计量有关我们衍生品资产和负债的更多信息。
附注12.公允价值计量
经常性公允价值计量
下表按公允价值等级内的级别总结了简明综合资产负债表中按公允价值经常性计量的资产和负债的估计公允价值：
2024年6月30日2023年12月31日
公允价值公允价值
1级2级3级总1级2级3级总
资产
对AFS债务证券的投资(1)(2)
$205,686 $1,238,537 $— $1,444,223 $527,711 $67,476 $— $595,187 
资产担保债券(2)(3)
— 89,349 — 89,349 — 70,828 — 70,828 
剩余投资(2)(3)
— — 32,515 32,515 — — 35,920 35,920 
公允价值贷款(4)
— 96,137 22,992,190 23,088,327 — 66,198 22,056,057 22,122,255 
维修权— — 291,329 291,329 — — 180,469 180,469 
第三方认股权证(5)(6)
— — 630 630 — — 630 630 
衍生资产(5)(7)(8)
— 13,297 — 13,297 — 2,209 — 2,209 
IRLC(5)(9)
— — 1,875 1,875 — — 2,155 2,155 
学生贷款承诺(5)(9)
— — 569 569 — — 5,465 5,465 
利率上限(5)(8)
— — — — — 3,269 — 3,269 
数字资产保障资产(5)(10)
— — — — — 9,292 — 9,292 
总资产
$205,686 $1,437,320 $23,319,108 $24,962,114 $527,711 $219,272 $22,280,696 $23,027,679 
负债
债务(11)
$— $96,801 $— $96,801 $— $119,641 $— $119,641 
列为债务的剩余权益— — 724 724 — — 7,396 7,396 
衍生负债(5)(7)(8)
— 56 — 56 — 5,951 — 5,951 
数字资产保障责任(5)(10)
— — — — — 9,292 — 9,292 
总负债
$— $96,857 $724 $97,581 $— $134,884 $7,396 $142,280 
_____________________
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(1)分类为第2级之可供出售债务证券投资依赖于可观察输入数据，惟报价、非活跃市场之交易商报价及新发行类似证券之隐含定价除外。看到 注6.投资证券以获取更多信息。
(2)该等资产于 投资证券在精简的合并资产负债表中。
(3)这些资产代表我们在VIE中持有的账面价值，我们不被视为主要受益人。看到 附注7.证券化和可变利息实体了解更多信息。我们将资产支持债券归类为2级，因为在不活跃的市场上使用了类似资产的报价，以及某些特定于我们的因素。用于评估资产支持债券价值的关键输入包括贴现率和有条件的提前还款率。我们的资产抵押债券的公允价值没有受到相关证券化贷款违约假设的重大影响，因为根据我们对期间的违约假设，附属剩余权益预计将吸收所有估计亏损。由于依赖于重大的不可观察的估值投入，我们将剩余投资归类为3级。
(4)由于管理层使用的可观察到的定价来源，住房贷款被归类为2级。被归类为3级的个人贷款和学生贷款不在价格容易观察到的活跃市场交易。个人贷款和住房贷款在按公允价值持有的待售贷款，而助学贷款在按公允价值持有的用于投资的贷款。
(5)该等资产及负债于 其他资产和应付账款、应计项目和其他负债，分别计入简明合并资产负债表。
(6)第三方认股权证公平值计量所用之主要不可观察假设为认股权证相关股份之价格。公平值乃按认股权证之股价与行使价之差额计量。由于行使价并不重大，我们认为时间价值对公平值计量的影响并不重大。
(7)对于存在可强制执行的主净额结算协议的某些衍生工具，我们选择按交易对手对衍生工具资产和衍生工具负债进行净额结算。该等工具于本报告中按总额基准呈列。看到 注11.衍生金融工具以获取更多信息。
(8)住房贷款管道对冲代表用作贷款公允价值的经济对冲的TBA，被归类为2级，因为我们依赖于市场上交易的类似贷款池的报价市场价格。利率互换和利率上限被归类为二级，因为这些金融工具不在活跃的市场上以可观察到的价格进行交易，而是依赖于报价以外的可观察到的投入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，利率互换和利率上限使用隔夜SOFR曲线和SOFR利率曲线建议的隐含波动率进行估值。这些被确定为来自活跃市场的可观察到的投入。
(9)IRLC和学生贷款承诺被归类为第三级，因为我们依赖于假设的贷款融资概率。假设概率乃基于我们于计量日期与融资渠道中类似的住房贷款及学生贷款的内部历史经验。
(10)数字资产保障责任和相应的保障资产被归类为2级，因为它们不在活跃的市场交易，并使用活跃的交易所的报价进行估值，该交易所已被确定为基础数字资产的主要市场，该市场由我们的第三方托管人为我们的成员的利益而持有。2023年第四季度，我们转让了SoFi Digital Assets，LLC提供的加密服务，并开始关闭现有的数字资产账户。这一过程在2024年第一季度完成，之后我们没有数字资产保障负债和保障资产。
(11)我们证券化债务的公允价值被归类为2级，并使用贴现现金流模型进行估值，主要输入与基础合同息票、条款、贴现率以及对违约和预付款的预期有关。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允价值计量的与债务相关的未偿还本金为美元103,315及$128,619，分别为。截至2024年6月30日的三个月和六个月，公允价值变动造成的亏损为1,037及$2,464，分别为。对于截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，可归因于特定工具信用风险变化的收益中包括的估计收益(亏损)金额并不重要，这些收益主要来自债券市场和违约假设中观察到的信用利差的可观察变化。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
第3级经常性公允价值前滚
下表列出了我们使用重大不可观察输入数据（第三级）按公允价值经常性计量的资产和负债的变化。在所列期间，我们没有任何转入或转出第三级的情况。
公允价值在公允价值在
3月31日，
2024		对收益的影响购买销售发行聚落其他变化6月30日，
2024
资产
个人贷款$15,057,005 $(142,269)$696 $(1,199,368)$4,192,114 $(2,110,044)$(706)$15,797,428 
助学贷款6,834,161 (8,592)101 — 736,518 (368,964)1,538 7,194,762 
公允价值贷款(1)
21,891,166 (150,861)797 (1,199,368)4,928,632 (2,479,008)832 22,992,190 
维修权(2)
240,752 1,654 1,227 — 78,745 (31,049)— 291,329 
剩余投资(3)
35,853 213 — — — (3,551)— 32,515 
IRLC(4)
2,436 1,875 — — — (2,436)— 1,875 
学生贷款承诺(4)
314 569 — — — (314)— 569 
第三方认股权证(5)
630 — — — — — — 630 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(4,129)(1)— — — 3,406 — (724)
对收益的净影响$(146,551)
公允价值在公允价值在
1月1日，
2024		对收益的影响购买销售发行聚落其他变化6月30日，
2024
资产
个人贷款$15,330,573 $(411,695)$17,276 $(2,462,222)$7,470,996 $(4,145,741)$(1,759)$15,797,428 
助学贷款6,725,484 (25,709)101 (294,187)1,488,198 (704,901)5,776 7,194,762 
公允价值贷款(1)
22,056,057 (437,404)17,377 (2,756,409)8,959,194 (4,850,642)4,017 22,992,190 
维修权(2)
180,469 6,880 2,207 (53)154,299 (52,473)— 291,329 
剩余投资(3)
35,920 945 2,553 — — (6,903)— 32,515 
IRLC(4)
2,155 4,311 — — — (4,591)— 1,875 
学生贷款承诺(4)
5,465 883 — — — (5,779)— 569 
第三方认股权证(5)
630 — — — — — — 630 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(7,396)(74)— — — 6,746 — (724)
对收益的净影响$(424,459)
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SoFi技术公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
公允价值在公允价值在
3月31日，
2023		对收益的影响购买销售发行聚落其他变化6月30日，
2023
资产
个人贷款$10,536,999 $(25,045)$290 $(50,013)$3,740,981 $(1,451,960)$(89)$12,751,163 
助学贷款5,240,059 (32,806)111,923 (96,678)395,367 (228,997)(4,947)5,383,921 
住房贷款(6)
81,047 (990)22,363 (266,413)243,123 (927)380 78,583 
公允价值贷款(1)
15,858,105 (58,841)134,576 (413,104)4,379,471 (1,681,884)(4,656)18,213,667 
维修权(2)
146,514 8,925 408 (990)6,483 (15,677)— 145,663 
剩余投资(3)
42,960 (298)— (501)— (3,772)— 38,389 
IRLC(4)
634 989 363 — — (634)— 1,352 
学生贷款承诺(4)
75 189 — — — (75)— 189 
第三方认股权证(5)
630 — — — — — — 630 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(15,565)602 (1,203)— — 4,834 — (11,332)
对收益的净影响$(48,434)
公允价值在公允价值在
1月1日，
2023		对收益的影响购买销售发行聚落其他变化6月30日，
2023
资产
个人贷款$8,610,434 $61,155 $40,329 $(50,013)$6,692,339 $(2,602,886)$(195)$12,751,163 
助学贷款4,877,177 31,893 111,923 (96,678)920,740 (458,678)(2,456)5,383,921 
住房贷款(6)
69,463 (1,484)22,915 (344,293)332,910 (1,308)380 78,583 
公允价值贷款(1)
13,557,074 91,564 175,167 (490,984)7,945,989 (3,062,872)(2,271)18,213,667 
维修权(2)
149,854 21,009 1,021 (1,125)7,437 (32,533)— 145,663 
剩余投资(3)
46,238 806 — (807)— (7,848)— 38,389 
买价赚得(7)
54 9 — — — (63)— — 
IRLC(4)
216 1,623 363 — — (850)— 1,352 
学生贷款承诺(4)
(236)264 — — — 161 — 189 
第三方认股权证(5)
630 — — — — — — 630 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(17,048)513 (1,203)— — 6,406 — (11,332)
对收益的净影响$115,788 
_____________________
(1)对于公允价值贷款，购买反映未偿还本金余额，并与以前转移的贷款有关。购买活动包括选择性回购#美元。16.6在截至2024年6月30日的前六个月中，达到100万美元。有几个不是在截至2024年、2024年和2023年6月的三个月内进行选择性回购.购买活动包括证券化清理电话#美元。39.9在截至2023年6月30日的六个月内，有几个不是在截至6月30日、2023年和2024年的三个月里，证券化清理呼吁。本报告所列期间内的剩余购买涉及根据我们的各种贷款销售协议的标准陈述和保修。债券是指期内发放的贷款本金余额。结算是指在此期间对贷款进行的本金支付。其他变化是公允价值调整，影响资产负债表，主要与整体贷款战略回购、清理催缴通知和合并证券化相关。对按公允价值发放贷款的收益的影响在利息收入贷款和证券化，在非利息收入贷款发放、销售和 s非文化化，并在内部非利息支出--一般费用和行政费用在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(2)对于维修权，对收益的影响记录在无息收入还本付息在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(3)对于剩余投资，销售包括与证券化清理电话相关的投资的取消确认。在本报告所述期间，可归因于特定工具信用风险变化的收益中包括的剩余投资的估计损益金额并不重要。对于被归类为债务的剩余投资和剩余权益，对收益的影响在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合业务表和全面收益(亏损)表中，其中一部分随后重新分类为利息支出—证券化和仓库 对于被归类为债务的剩余权益和利息收入贷款和证券化对于剩余投资，但不分别影响负债或资产余额。
(4)对于IRLC和学生贷款承诺，结算反映有资金和无资金调整，代表本季度有资金和无资金贷款的未付本金余额乘以本季度初有效的IRLC或学生贷款承诺价格。截至2023年6月30日的三个月和六个月内购买IRLC与我们收购温德姆有关。对于今年迄今为止的期间，金额代表
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
每季度效应的总和。对于IRLC和学生贷款承诺，对收入的影响记录在 非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(5)对于第三方权证，对收益的影响记录在非利息收入--其他在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(6)2023年第四季度，作为温德姆整合的一部分，我们将住房贷款从第3级转移到第2级，与管理层使用的可观察定价来源的更新有关。
(7)对于购买价格收益，对收益的影响记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
公允价值贷款
收益中确认的损益包括期内产生的贷款和资产负债表日持有的贷款的累计利息变化和公允价值调整以及贷款冲销。公允价值变化主要受估值假设变化以及销售价格执行的影响。归因于工具特定信用风险变化的盈利中包含的收益（损失）估计金额为美元17,390及$58,214分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月内和美元2,741和$(47,788）分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内。归因于特定工具信用风险的收益（损失）是通过纳入我们当前对贷款的违约和损失严重程度假设来估计的。这些假设基于基础工具期限内的历史表现、市场趋势和表现预期。
第3级重要投入
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取或支付的价格(退出价格)。第3级 公允价值计量包括很少或没有市场数据的资产或负债的 不可观察的输入，这要求我们制定自己的假设。这些无法观察到的假设反映了对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的投入的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型或类似技术，这些技术结合了管理层自己对假设的估计，市场参与者将使用这些假设为资产或负债定价。
贷款
以下主要不可观察假设已用于我们的贷款的公平值计量：
2024年6月30日2023年12月31日
射程加权平均射程加权平均
个人贷款
有条件提前还款额
19.2% – 32.0%
26.1%
17.5% – 29.5%
23.2%
年违约率
4.6% – 58.4%
4.8%
4.5% – 50.4%
4.8%
贴现率
5.7% – 8.1%
5.75%
5.5% – 8.1%
5.52%
助学贷款
有条件提前还款额
8.6% – 12.7%
11.0%
8.4% – 12.6%
10.5%
年违约率
0.6% – 6.8%
0.6%
0.4% – 6.4%
0.6%
贴现率
4.4% – 8.0%
4.44%
4.1% – 8.1%
4.27%
主要假设定义如下：
•有条件提前还款额 - 假设在每个期间提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。单独提高有条件的预付款率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•年违约率 - 未按时偿还贷款的借款人的年化利率。 单独而言，年度违约率的增加将导致公允价值计量的减少。加权平均假设基于相对公允价值加权。
•贴现率 - 预期现金流量贴现以得出贷款净现值的加权平均利率。贴现率主要根据基础基准利率曲线和利差确定，后者根据包括但不限于加权平均息票在内的因素确定
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
利率、提前还款率、违约率和由此产生的资产预期期限。单独而言，贴现率的增加将导致公允价值计量的减少。加权平均假设基于相对公允价值加权。
看见注4.贷款用于额外的贷款公允价值披露。
服务权
个人贷款和学生贷款的服务权不会在价格易于观察的活跃市场中进行交易。同样，住房贷款服务权很少在活跃的市场中进行交易。在出售基础贷款或承担服务权时，服务权的公允价值是根据可观察和不可观察输入数据使用贴现现金流量法确定的。由于公允价值计量中使用了重大不可观察输入数据，管理层将服务权归类为第三级。
在我们的服务权类别的公允价值计量中使用了以下关键的不可观察的投入：
2024年6月30日2023年12月31日
射程加权平均射程
加权平均
个人贷款
市场服务成本
0.2% – 1.0%
0.2%
0.1% – 1.8%
0.2%
有条件提前还款额
16.2% – 40.1%
24.1%
17.9% – 35.5%
22.4%
年违约率
3.3% – 16.0%
4.1%
3.3% – 22.5%
4.7%
贴现率
8.8% – 20.0%
8.8%
8.8% – 8.8%
8.8%
助学贷款
市场服务成本
0.1% – 0.2%
0.1%
0.1% – 0.2%
0.1%
有条件提前还款额
8.7% – 15.3%
12.5%
10.9% – 15.3%
12.2%
年违约率
0.3% – 3.6%
0.9%
0.3% – 3.7%
0.6%
贴现率
8.8% – 8.8%
8.8%
8.8% – 8.8%
8.8%
住房贷款
市场服务成本
0.1% – 0.3%
0.1%
0.1% – 0.2%
0.2%
有条件提前还款额
4.4% – 22.1%
9.2%
5.6% – 24.0%
8.1%
年违约率
0.1% – 0.1%
0.1%
0.1% – 0.1%
0.1%
贴现率
9.2% – 10.0%
9.3%
9.2% – 10.0%
9.3%
主要假设定义如下：
•市场服务成本 - 有意愿的市场参与者通过我们的服务的实际第三方投标验证的费用，将要求为与我们服务组合中的特征相似的个人贷款、学生贷款和住房贷款提供服务。单独增加市场服务成本将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•有条件预付率 - 假设在每个时期提前偿还的贷款池本金的月年化比例。 单独而言，有条件提前还款率的增加将导致公允价值计量的减少。加权平均假设基于相对公允价值加权。
•年违约率 - 服务贷款总额内的年化违约率。 单独而言，年度违约率的增加将导致公允价值计量的减少。加权平均假设基于相对公允价值加权。
•贴现率 - 预期现金流贴现以得出服务权净现值的加权平均利率。 单独而言，贴现率的增加将导致公允价值计量的减少。加权平均假设基于相对公允价值加权。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表呈列倘主要假设出现以下各项不利变动，我们的服务权公平值的估计减少：
2024年6月30日2023年12月31日
市场服务成本
2.5基点增加
$(6,202)

$(6,176)
5.0基点增加
(12,455)

(12,351)
有条件提前还款额
增长10%
$(7,769)

$(5,189)
增长20%
(15,195)

(10,098)
年违约率
增长10%
$(606)

$(480)
增长20%
(1,258)

(921)
贴现率
加息100个基点
$(6,165)

$(4,674)
加息200个基点
(11,998)

(9,054)
上述敏感度计算是假设的，不应被视为对未来业绩的预测。假设变化对公允价值的影响通常无法确定，因为假设变化与公允价值的关系可能不是线性的。此外，在保持其他假设不变的情况下计算特定假设的不利变化对我们服务权公允价值的影响。事实上，一个因素的变化可能会导致其他因素的变化，从而影响上述假设效果。
剩余投资和归类为债务的剩余权益
被归类为债务的剩余投资和剩余权益不在价格容易观察到的活跃市场交易，可供参考的可观察市场数据有限。剩余投资和归类为债务的剩余权益的公允价值采用贴现现金流量法确定。由于在公允价值计量中使用了重大不可观察的投入，管理层将被归类为债务的剩余投资和剩余权益归类为第三级。
在对我们的剩余投资和归类为债务的剩余权益进行公允价值计量时，使用了以下关键的不可观察的投入：
2024年6月30日2023年12月31日
射程

加权平均
射程
加权平均
剩余投资
有条件提前还款额
12.7% – 35.7%
16.4%
12.2% – 28.3%
14.8%
年违约率
0.5% – 7.0%
1.5%
0.5% – 6.9%
1.4%
贴现率
5.8% – 13.5%
8.7%
5.8% – 15.5%
8.7%
列为债务的剩余权益
有条件提前还款额
12.9% – 12.9%
12.9%
12.3% – 12.6%
12.4%
年违约率
0.9% – 0.9%
0.9%
0.7% – 0.7%
0.7%
贴现率
10.3% – 10.3%
10.3%
10.0% – 10.3%
10.0%
主要假设定义如下：
•有条件提前还款额 - 假设证券化贷款池在每个时期提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。 单独而言，有条件提前还款率的增加将导致公允价值计量的减少。加权平均假设基于相对公允价值加权。
•年违约率 - 指在证券化中未能及时偿还贷款池的借款人的年化利率。单独而言，年度违约率的上升将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
•贴现率 - 预期现金流量贴现以得出分类为债务的剩余投资和剩余利息的净现值的加权平均利率。 单独而言，贴现率的增加将导致公允价值计量的减少。加权平均假设基于相对公允价值加权。
贷款承诺
我们将学生贷款承诺归类为3级，因为资产不在价格容易观察到的活跃市场交易，因此，我们的估值利用了大量不可观察到的投入。此外，我们将IRLC归类为3级，因为我们的IRLC具有内在的不确定性和不可观察性，因为住房贷款的发放取决于过多的因素。在我们的IRLC和学生贷款承诺的公允价值计量中使用了以下关键的不可观察的投入：
2024年6月30日2023年12月31日
射程加权平均射程
加权平均
IRLC
贷款融资概率(1)
50.0% – 89.0%
85.6%
71.9% – 77.2%
76.3%
学生贷款承诺
贷款融资概率(1)
95.0% – 95.0%
95.0%
95.0% – 95.0%
95.0%
___________________
(1)我们承诺资助的助学贷款总额为$。27,707截至2024年6月30日。看到 注11.衍生金融工具用于与IRLC相关的总名义金额。
关键假设定义如下：
•贷款融资概率 - 我们对IRLC或学生贷款承诺将成为资助贷款的百分比的预期。 计量日实际融资利率和假设融资利率之间的显着差异可能会导致我们的IRLC和学生贷款承诺的公允价值计量显着提高或降低。单独而言，贷款融资可能性的增加将导致公允价值计量的增加。加权平均假设基于相对公允价值加权。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
非公允价值计量的金融工具
下表概述了简明综合资产负债表中未按经常性基准按公允价值计量的资产和负债的公允价值等级划分的公允价值和估计公允价值：
公允价值
账面价值1级2级3级总
2024年6月30日
资产
现金及现金等价物(1)
$2,334,589 $2,334,589 $— $— $2,334,589 
受限现金和受限现金等价物(1)
397,043 397,043 — — 397,043 
按摊余成本计算的贷款(2)
2,172,528 — — 2,203,705 2,203,705 
其他投资(3)
95,577 — 95,577 — 95,577 
总资产
$4,999,737 $2,731,632 $95,577 $2,203,705 $5,030,914 
负债
存款(4)
$22,996,963 $— $22,996,269 $— $22,996,269 
债务(5)
3,009,828 1,242,608 1,669,632 — 2,912,240 
总负债
$26,006,791 $1,242,608 $24,665,901 $— $25,908,509 
2023年12月31日
资产
现金及现金等价物(1)
$3,085,020 $3,085,020 $— $— $3,085,020 
受限现金和受限现金等价物(1)
530,558 530,558 — — 530,558 
按摊余成本计算的贷款(2)
836,159 — — 864,312 864,312 
其他投资(3)
83,551 — 83,551 — 83,551 
总资产
$4,535,288 $3,615,578 $83,551 $864,312 $4,563,441 
负债
存款(4)
$18,620,663 $— $18,612,822 $— $18,612,822 
债务(5)
5,113,775 955,306 4,024,516 — 4,979,822 
总负债
$23,734,438 $955,306 $22,637,338 $— $23,592,644 
___________________
(1)由于这些账户的短期到期日和高流动性，我们的现金和现金等价物以及受限现金和受限现金等价物的账面价值接近其公允价值。
(2)我们信用卡的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，其中包括与加权平均寿命、预期终生损失率和贴现率相关的关键输入数据。我们的商业和消费者银行业务以及高级担保贷款的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型包含与基础合同息票、条款、贴现率和违约预期相关的关键输入数据。
(3)其他投资包括FRb股票和FHLb股票，列示于 其他资产在浓缩的合并中 资产负债表
(4)我们没有合同规定到期日的存款(如活期和储蓄存款)和我们的无息存款的公允价值接近其账面价值。我们定期存款的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型基于目前为类似剩余期限的存款提供的利率。
(5)我们债务的账面价值是扣除未摊销折扣和债务发行成本后的净值。我们的可转换票据的公允价值被归类为1级，因为它是基于可观察到的市场报价。我们的仓储融资债务和循环信贷融资债务的公允价值根据市场因素和这些金融工具特有的信用因素被归类为2级。我们证券化债务的公允价值被归类为2级，并使用贴现现金流模型进行估值，主要输入与基础合同息票、条款、贴现率以及对违约和预付款的预期有关。
非经常性公允价值计量
对股权证券的投资为#美元23,125及$22,920分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，列示于 其他资产在简明综合资产负债表中，包括公允价值不容易确定的投资，我们选择使用计量替代会计方法进行计量。由于在公允价值计量中使用不可观察的投入，公允价值计量被归类于公允价值等级的第3级。余额主要由#美元组成。19,7392022年按替代计量方法计值的投资，即以前的权益法投资。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注13.基于股份的薪酬
2021年股票期权和激励计划(“2021年计划”)允许发行股票期权、股票增值权、限制性股票、RSU(包括PSU)、股息等价物和其他基于股票或现金的奖励，以向其员工、非员工董事和非员工第三方发行。与期权行使和RSU归属相关的股票从授权池中发行。
自2023年1月1日起，我们批准了一项计划，允许我们的非雇员董事每年选择将他们的现金预留金推迟到股权奖励中，和/或推迟他们的RSU授予，这是根据授予条款(统称为DSU)授予的。DSU是股权奖励，当奖励授予时，持有者有权获得我们普通股的股份。董事可以选择一次性或在不同的时间段分批收取递延股票分配。配售单位是根据授予日我们普通股的公允价值来计量的。DSU活动与RSU一起显示在下面的披露中。
与股票期权、RSU和PSU有关的基于股票的薪酬支出在简明合并业务报表和全面收益(亏损)表的下列项目中列报：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
技术和产品开发$21,745 $24,391 $41,024 $42,619 
销售和营销5,372 7,353 10,334 13,940 
运营成本3,381 2,895 6,299 4,395 
一般和行政30,559 41,239 58,482 79,150 
总
$61,057 

$75,878 

$116,139 

$140,104 
薪酬和福利总额，包括基于股份的薪酬支出，为#美元221,773及$430,019分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月和美元226,248及$442,663分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。薪酬和福利费用在非利息费用的以下费用类别中呈列：（i） 技术和产品开发、(Ii)销售和营销、(Iii)运营成本，和（iv） 一般和行政在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
股票期权
以下为股票期权活动摘要：
数量
股票期权
加权平均行权价
加权平均剩余合同期限
(单位：年)
截至2024年1月1日未完成17,896,732 $7.70 3.8
已锻炼(247,153)2.56 
过期
(11,651)6.00 
截至2024年6月30日未偿还17,637,928 $7.77 3.3
截至2024年6月30日可撤销17,637,928 $7.77 3.3
截至2024年6月30日，有不是与未归属股票期权相关的未确认补偿成本。
限售股单位
RSU（包括DS U）是授予员工的股权奖励，在奖励归属时使持有人有权获得我们普通股股份。RSU根据授予日期我们普通股的公允价值计量。
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下表汇总了RSU活动：
数量
RSU		加权平均授予日期公允价值
截至2024年1月1日未完成64,879,496 $7.95 
授与
28,942,223 7.39 
既得(1)
(17,530,410)8.19 
被没收
(9,982,438)8.25 
截至2024年6月30日未完成
66,308,871$7.59 
________________________
(1)截至2024年6月30日止六个月内归属的受限制股份单位的总公允价值（基于授予日期公允价值）为美元143.6百万美元。
截至2024年6月30日，有1美元466.7与未归属的RSU（包括DS U）相关的未确认补偿成本百万美元，将在大约 2.2好几年了。
绩效股票单位
下表汇总了PSU活动：
数量
PSU		加权平均授予日期公允价值
截至2024年1月1日未完成16,240,181 $10.29 
授与
726,217 9.17 
被没收
(2,639,301)7.51 
截至2024年6月30日未完成
14,327,097 $10.74 
使用加速归属法确认与PSU相关的补偿成本三在各自衍生服务期内的归属份额。我们利用蒙特卡洛模拟模型确定了PSU授予日期的公允价值。
2024年期间，我们授予的PSU将于2027年1月归属（如果有的话），但前提是实现指定的绩效目标，例如总账面价值增长和在一年内保持最低总风险加权资本比率。 三年制测量期从2024年1月开始。
我们利用蒙特卡洛模拟模型确定了PSU授予日期的公允价值。 下表汇总了用于估算已批出的PSU公允价值的投入：
输入截至六个月
2024年6月30日
无风险利率
4.5%
预期波幅
73.0%
普通股公允价值
$8.02
股息率
—%
我们使用蒙特卡罗模拟模型需要使用主观假设：
•无风险利率-以授予时的美国财政部利率为基础，与PSU的剩余期限相称。
•预期波幅-基于一组可比上市公司普通股的隐含波动率。
•普通股公允价值-以授出日的收盘价计算。
•股息率-我们假设没有股息收益率，因为我们历史上没有向普通股股东支付股息。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至2024年6月30日，有1美元9.7与未归属业务单位有关的未确认补偿费用，将在加权平均期间确认约2.3好几年了。
附注14.所得税
对于中期，我们遵循一般确认方法，即使用估计的年度有效税率确认税项支出，该税率适用于年初至今的经营业绩。此外，我们确认在过渡期内发生但未计入估计年度有效税率的任何离散项目的税项支出或利益。由于下列因素的影响，我们的有效税率在年内可能会出现波动：(I)预测的税前和应税收入或亏损的变化，(Ii)我们经营的司法管辖区成文法或法规的变化，(Iii)与税务机关的审计或结算，(Iv)扩大产品供应或业务收购的税收影响，以及(V)估值津贴假设的变化。
截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们记录的所得税(费用)福利为$2,064和$(4,119)。截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们记录的所得税优惠为1,780及$3,417，分别为。我们在2024年和2023年期间的所得税状况都受到了与SoFi银行在州司法管辖区的盈利能力相关的所得税费用的影响，在州司法管辖区需要单独申报，以及在我们的税收抵免和亏损结转可能受到限制的联邦税收。我们在2023年期间的所得税优惠状况主要归因于具有与Technisys相关的递延纳税净负债的司法管辖区的海外亏损带来的所得税优惠。
我们未获确认的税务优惠并无重大变动。在这个过程中截至2024年6月30日的六个月，我们预计在未来12个月内，未确认的税收优惠不会有任何其他重大增加或减少。
为将递延税项资产减少至比预期更有可能变现的数额，在必要时设立估值拨备。在厘定是否有需要给予估值免税额时，本公司会考虑所有支持该免税额的正面及负面证据(例如近期营运的结果及未来预测)。如果本公司确定其未来能够实现其递延税项资产超过净记录金额，本公司将减少递延税项资产估值准备，这将减少所得税拨备。在截至2024年6月30日的六个月内，我们针对我们在适用司法管辖区的递延税项净资产维持了全额估值准备金。在某些存在足够递延税项负债的外国和州司法管辖区，不确认估值准备。我们将继续确认全额估值免税额，直到有足够的积极证据支持其释放为止。
说明15.承诺、保证、集中和意外情况
租约及占用情况
我们的租赁包括经营租赁和融资租赁，后者将于2040年到期。
经营租约
我们主要以多年、不可取消的经营租赁方式出租我们的办公场所。我们的经营租赁期限为2024至2040年，不包括续订选择期。我们的写字楼租约包含续订选择权，期限从一至十年从有效日期开始。这些选择权并未被确认为我们的ROU资产和经营租赁负债的一部分，因为我们在租赁开始日期并未得出合理确定会行使这些选择权的结论。然而，在我们的正常业务过程中，我们预计我们的办公室租赁将被其他租赁续订、修改或取代。与这些租赁相关，我们获得了非现金经营租赁ROU资产，以换取经营租赁负债美元1,736截至2024年6月30日的六个月内。
入住率
与占用有关的费用，主要与我们租用的办公空间的运作有关，为#美元7,931及$15,689分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月内和美元7,773及$14,980分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内。与占用相关的费用在以下费用类别中列出
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SoFi技术公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
在非利息支出: (i) 技术和产品开发、(Ii)销售和营销、(Iii)运营成本，和（iv） 一般和行政在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
浓度
可能使我们面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、受限现金和受限现金等价物、剩余投资和贷款。我们在受监管的国内金融机构的账户中持有现金和现金等价物以及受限现金和受限现金等价物的金额可能超过FDIC的保险金额。我们认为这些机构的信用质量很高。
我们依赖第三方资金来源和存款余额来发放贷款。此外，我们还向各种第三方出售贷款。历史上，我们向有限的第三方买家出售贷款。在本报告所述期间，没有任何个人第三方买家占综合净收入总额的10%或更多。
在我们的技术平台细分市场中，与我们的贷款和金融服务业务相比，我们的客户数量相对较少。因此，失去一个或几个我们的顶级客户可能会对我们的这一部分业务产生重大影响。在本报告所述期间，没有个人客户占合并净收入总额的10%或更多。
本公司面临由我们发起和融资的借款人贷款的违约风险。在本公司的贷款组合中，没有一个或一组借款人构成了相当大的集中度。同样，本公司并不过于集中于一群渠道合作伙伴或其他客户，但我们将赞助的个人贷款证券化中的个人贷款剩余权益分配给第三方以及上述整个贷款买家除外。鉴于我们个人贷款证券化剩余权益的潜在买家数量有限，这可能导致我们利用大量存款或自有资金为个人贷款证券化的未来剩余权益提供资金，或者如果我们自身投资于未来证券化的剩余利息部分的能力有限，或为证券化剩余权益找到愿意的买家，则可能会影响未来证券化的执行。
或有事件
法律诉讼
在正常业务过程中，本公司可能面临各种未决的法律程序。虽然我们无法预测这些行动的最终结果，但我们相信，任何这些行动产生的任何最终责任都不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，其中许多事项正处于不同的程序阶段，进一步的事态发展可能会导致管理层修改对这些事项的评估。我们的评估是基于我们的知识和历史经验，以及所声称的具体事实和情况，但任何事项的最终结果可能需要支付大大超过我们应计和/或披露的金额。无论最终结果如何，为我们参与的诉讼、索赔、政府和自律组织调查以及诉讼辩护的成本都很高，可能会给管理层和员工带来巨大负担，而且不能保证我们会得到有利的最终结果。
担保
我们有三在我们的年度报告Form 10-K中披露的作为财务担保的回购义务类型。在回购的情况下，我们通常被要求支付所转移贷款的购买价。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在应付账款、应计项目和其他负债在简明的综合资产负债表中10.1百万美元和美元5.9分别与我们估计的回购义务有关。估计债务变化的相应费用记录在 非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合经营报表和全面收益（亏损）中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与受我们回购义务条款和条件约束的出售贷款相关的金额总计为美元9.610亿美元6.7分别为10亿美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们共有美元6.4金融机构未偿信用证价值100万美元，这些信用证的签发目的是确保我们的某些经营租赁义务。的一部分
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
信用证以美元抵押1.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金有百万美元，包括在 受限现金和受限现金等价物在精简的合并资产负债表中。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们共有美元27.2在联邦住房金融局未偿还的信用证中有100万美元，这些信用证作为公共存款的抵押品，并以贷款为抵押。
承付款
作为我们社区再投资计划的一部分，我们承诺为一项信贷额度提供资金，用于资助中低收入社区的住房和刺激经济发展。截至2024年6月30日，我们为4.2百万美元的贷款，这些贷款在为投资而持有的贷款，按摊销成本计算 在压缩的综合资产负债表中，有#美元15.8总金额中的100万美元20.0百万未兑现的承诺。
抵押贷款银行监管规定
对于我们从事住宅抵押贷款机构业务的州，我们受到国家强制的某些最低净值要求的约束。如果每年不遵守这些要求，可能会被适用的州处以罚款或处罚。未来的事件或授权的变化可能会影响我们满足抵押贷款银行监管要求的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们符合所有最低净值要求；因此，我们有不应计任何与罚款或处罚有关的责任。
说明16.每股收益（亏损）
系列1可赎回优先股具有优先累计股息权。为了计算每个列示期间普通股股东应占净收益(亏损)，我们调整了基本每股收益和稀释每股收益的分子，以考虑应付给系列1可赎回优先股持有人的股息合同金额的影响以及赎回活动的影响(如果适用)。2024年5月，公司赎回了所有已发行的系列1可赎回优先股。看见注10.权益以获取更多信息。
基本每股收益的计算方法是用普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数。
摊薄每股收益的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数加上摊薄潜在普通股的影响，再除以与可转换票据相关的活动调整后的税金净额(如果摊薄且适用)。该等潜在普通股涉及(I)或有可发行股份，包括需要未来服务作为交付相关普通股的条件的PSU奖励，按或有可发行股份指引厘定，(Ii)按库存股方法厘定的已发行股份单位、期权及认股权证，及(Iii)按IF-转换法厘定的可转换票据转换后可发行的股份。可转换票据的调整反映了报告期末的转换价格。在计算稀释每股收益时，我们从分母中排除了所有潜在稀释普通股元素的影响，在这些因素的纳入本应是反稀释的时期。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
每股基本及稀释盈利（亏损）计算如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
分子：
净收益(亏损)$17,404 $(47,549)$105,447 $(81,971)
减去：可赎回优先股股息
(6,424)(10,079)(16,503)(20,047)
减：可赎回优先股赎回，净(1)
(3,026)— (3,026)— 
归属于普通股股东的净利润（损失）-基本
$7,954 $(57,628)$85,918 $(102,018)
加：可转换票据的稀释效应，净值(2)
— — (55,829)— 
归属于普通股股东的净利润（亏损）-稀释(2)
$7,954 $(57,628)$30,089 $(102,018)
分母：
加权平均已发行普通股 - Basic
1,058,591,943 936,569,420 1,020,604,718 932,926,222 
稀释性证券的影响：
可转换票据— — 12,502,005 — 
未归属的RSU5,290,301 — 7,521,370 — 
普通股期权1,289,113 — 1,775,020 — 
加权平均已发行普通股 - 摊薄
1,065,171,357 936,569,420 1,042,403,113 932,926,222 
每股收益（亏损）-基本
$0.01 $(0.06)$0.08 $(0.11)
每股收益（亏损）-稀释
$0.01 $(0.06)$0.03 $(0.11)
________________________
(1)2024年5月，我们赎回了所有已发行的1系列可赎回优先股。$的保费3,026由于赎回时支付的金额超过行使时可赎回优先股的账面价值，被视为类似于股息，因此从净收益(亏损)中扣除，以确定普通股股东应占的净收益(亏损)。看见注10.权益以获取更多信息。
(2)截至2024年6月30日的6个月，稀释后每股收益为1美元0.03普通股股东应占稀释后净收益为#美元30,089不包括在此期间根据IF-转换法评估的与可转换票据活动相关的债务清偿收益(扣除税收)。
下表列出了不包括在稀释每股收益计算中的证券，因为这种影响将是反稀释的。于2023年期间，由于没有普通股股东应占收益，我们的摊薄每股收益计算中剔除了所有因素，金额反映了期末未偿还工具的数量。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024

2023

2024

2023
未归属的RSU(1)(2)
25,114,921 80,246,551 21,162,730 80,246,551 
普通股期权(2)
9,573,060 18,451,142 8,569,858 18,451,142 
可转换票据(3)
22,841,631 53,538,000 22,841,631 53,538,000 
未授予的PSU
14,327,097 17,901,963 14,327,097 17,901,963 
或有普通股(4)
45,859 61,145 45,859 61,145 
普通股认股权证(5)
— 12,170,990 — 12,170,990 
________________________
(1)截至2024年6月30日，包括授予非雇员董事的DSU。看见注13.基于股份的薪酬以获取更多信息。
(2)金额反映了2024年期间未偿工具的加权平均值。
(3)代表按所示日期有效的兑换率兑换所有可转换票据后可发行的普通股股份。截至2024年6月30日，2026年可转换票据有可能转换为 22,841,631普通股，还有 不是预计将发行与2029年可转换票据相关的普通股股份，因为没有超过需要股份结算的预期现金赎回价格的金额。看到 注9.债务以获取更多信息。
(4)代表与Technisys合并相关的或有可退回的普通股，其中包括在SoFi解决未决赔偿索赔之前继续以托管方式持有的股份。这些股票于2022年发行，并于2023年部分发行。看到 注2.业务合并以获取更多信息。
(5)所有剩余的未行使普通股认股权证于2024年5月到期。截至2024年6月30日，公司已不是已发行普通股认股权证。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
说明17.业务分部资料
细分市场组织和报告框架
我们有三可报告的细分市场：贷款、技术平台和金融服务。我们每个可报告的细分市场都是一个战略业务部门，根据我们提供的产品和服务来服务于我们成员的特定需求。这些细分是基于管理层查看企业财务业绩的方式。可报告的部分也反映了我们的组织结构。每个部门都有一名部门经理，直接向CODM汇报。CODM在资源分配决策和业绩评估方面拥有最终权力和责任。
被收购业务的运营已整合到我们现有的可报告部门中，或作为其一部分进行管理。不属于可报告类别的活动，例如由我们的中央财务职能进行的公司投资组合管理和资产/负债管理(如下文进一步讨论)，包括在公司/其他不可报告类别中。
贡献利润(亏损)是CODM审查的部门损益的主要衡量标准，旨在通过管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式来衡量每个部门的直接盈利能力。贡献利润(亏损)的定义是每个可报告部门的净收入总额减去：
•归类为债务的偿还权和剩余权益的公允价值变动，可归因于假设变化，这影响了借贷分部的贡献利润。这些公允价值变动属于非现金性质，并未在期内实现；因此，它们不影响可用于为我们的运营提供资金的金额；以及
•直接归属于相应应报告分部的支出。直接应占支出主要包括薪酬和福利以及销售和营销，并根据每个部门的活动数量而有所不同。直接可归属费用还包括贷款发放和服务费用、专业服务、产品交付、潜在客户产生和占用相关成本。使用部门的直接成本或可根据员工为个别产品分配的时间分配的人工成本，将费用归入可报告的部门。
我们应用ftp框架，根据业务部门的使用情况和/或资金提供情况，将净利息收入分配给业务部门。Ftp框架的主要目标是通过提供匹配的资产和负债融资期限，将利息收入和利息支出分配给每个细分市场，从而转移业务部门的利率风险。因此，利率风险的财务影响、管理和报告集中在公司/其他部门，在那里进行监测和管理。Ftp框架的应用影响净利息收入的衡量，从而影响我们可报告部门的总净收入和贡献利润(亏损)，以及公司/其他部门的总净收入，但对我们的综合运营业绩没有影响。
资产不分配给可报告的部门，因为我们的CODM不使用离散的资产信息评估可报告的部门。
细分市场信息
放贷。贷款业务包括个人贷款、助学贷款、住房贷款产品及相关服务活动。贷款部门的收入是由我们全部贷款和证券化权益(包括我们的经济对冲活动)的公允价值变化、符合真实销售要求的转让确认的收益或损失以及我们的服务相关活动(主要包括服务费和我们服务资产的变化)的变化推动的。在我们的贷款部分，我们还赚取贷款利息收入和利息支出之间的差额，这是使用ftp框架确定的。我们的CODM在评估贷款部门的业绩和做出资源分配决策时，除了贡献利润外，还会考虑净利息收入。因此，我们提出了扣除利息支出后的利息收入。
技术平台。技术平台部门包括：(I)技术产品和解决方案收入，主要与我们通过Galileo的平台即服务有关，Galileo提供基础设施，以促进核心客户-
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
面对和后端能力，例如账户设置、账户资金、直接存款、授权和处理、支付功能和检查账户余额功能，(Ii)从2022年3月开始，Technisys赚取了收入，这扩大了我们的部门，包括云本地数字和核心银行平台产品，并导致销售软件许可证和提供相关技术解决方案，(Iii)从2023年第三季度开始，部门现金余额产生的利息收入，上期金额被确定为非实质性。看见注2.业务合并获取有关Technisys合并的更多信息。
金融服务。金融服务部门主要包括我们的SoFi Money产品(主要包括支票和储蓄账户，以及现金管理账户)、SoFi投资产品、SoFi信用卡产品、我们的贷款平台业务、SoFi Relay个人理财产品和其他金融服务，如为其他金融服务机构和我们的会员提供的内容。支票和储蓄为会员提供数字银行体验，不收取账户费用，提前两天支付工资，并提供具有竞争力的年百分比收益率。SOFI Money现金管理为会员提供数字现金管理体验。索菲投资提供我们为会员提供的投资特色和财务规划服务。金融服务部门的收入包括在ftp框架下赚取的利息收入和产生的利息支出、我们的会员借记和信用交易的交换费，以及与支付SoFi Invest中的订单流量和股票借贷安排相关的费用。我们还赚取与我们通过我们的平台促进的推荐活动相关的推荐费。
我们的首席运营官在评估我们金融服务部门的表现和做出资源分配决策时，除了贡献利润(亏损)外，还会考虑净利息收入。在ftp框架下，金融服务部门赚取的利息收入反映了提供给整体业务的存款的ftp信用，并产生了利息支出，反映了与使用SoFi信用卡资金有关的ftp费用。
公司/其他。非分部业务被分类为公司/其他业务，包括与公司职能相关的净收入，而这些净收入与应报告的分部没有直接关系。公司/其他部门的净利息收入(支出)反映了分配给我们的可报告部门的ftp费用和ftp信用在我们的ftp框架下的剩余影响。这些非部门净收入(亏损)还包括公司现金余额产生的利息收入、来自手头可用现金的某些投资的非经常性收入，如我们对AFS债务证券的投资(这些投资与我们的核心业务线不相关，因此是可报告的部门)，与包括我们的可转换票据在内的公司借款清偿损益相关的非利息收入，以及其他公司借款的利息支出，如我们的循环信贷安排和债务发行成本的摊销，以及我们的可转换票据的原始发行折扣。
细分结果
下表呈列各可报告分部之财务资料，包括贡献溢利（亏损）之计量：
截至2024年6月30日的三个月
放贷
技术
站台
金融服务
应报告分部合计(1)
公司/其他(1)
总
净收入
净利息收入(费用)$279,212 $555 $139,229 $418,996 $(6,412)$412,584 
非利息收入（费用）(2)
61,493 94,883 36,903 193,279 (7,245)186,034 
净收入（损失）共计$340,705 $95,438 $176,132 $612,275 $(13,657)$598,618 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(1,654)— — (1,654)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
1 — — 1 
直接应占费用
(141,114)(64,287)(120,912)(326,313)
贡献利润
$197,938 $31,151 $55,220 $284,309 
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至2023年6月30日的三个月
放贷
技术
站台
金融服务
应报告分部合计(1)
公司/其他(1)
总
净收入
净利息收入(费用)$231,885 $— $74,637 $306,522 $(15,396)$291,126 
非利息收入（费用）(2)
99,556 87,623 23,415 210,594 (3,702)206,892 
净收入（损失）共计$331,441 $87,623 $98,052 $517,116 $(19,098)$498,018 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(8,601)— — (8,601)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
(602)— — (602)
直接应占费用
(138,929)(70,469)(102,399)(311,797)
贡献利润（亏损）$183,309 $17,154 $(4,347)$196,116 
截至2024年6月30日的六个月
放贷
技术
站台
金融服务
应报告分部合计(1)
公司/其他(1)
总
净收入
净利息收入
$545,748 $1,056 $258,942 $805,746 $9,556 $815,302 
非利息收入(2)
125,433 188,748 67,741 381,922 46,389 428,311 
净收入合计
$671,181 $189,804 $326,683 $1,187,668 $55,945 $1,243,613 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(6,880)— — (6,880)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
74 — — 74 
直接应占费用
(258,718)(127,911)(234,289)(620,918)
贡献利润
$405,657 $61,893 $92,394 $559,944 
截至2023年6月30日的六个月放贷
技术
站台
金融服务
应报告分部合计(1)
公司/其他(1)
总
净收入
净利息收入(费用)$432,932 $— $132,674 $565,606 $(38,470)$527,136 
非利息收入（费用）(2)
235,590 165,510 46,479 447,579 (4,539)443,040 
净收入（损失）共计$668,522 $165,510 $179,153 $1,013,185 $(43,009)$970,176 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(20,685)— — (20,685)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
(513)— — (513)
直接应占费用
(254,117)(133,499)(207,735)(595,351)
贡献利润（亏损）$393,207 $32,011 $(28,582)$396,636 
____________________
(1)在技术平台部分，公司间费用为$8,295及$15,296分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月和美元4,954及$8,695截至2023年6月30日的三个月和六个月。等额和抵销的公司间费用反映在所有三分部的直接应占费用，以及未分配给分部的费用。公司间的收入和费用在合并中被抵消。收入在公司/其他部门内抵销，费用在以下直接应占费用的对账中进行调整。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(2)参考注3.收入用于将与客户的合同收入与非利息收入(费用)总额进行对账。
(3)反映公允价值投入和关于维护权的假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。这些假设对市场利率变化高度敏感，并不代表我们的业绩或经营结果。这些非现金费用记录在非利息收入在简明综合经营报表及全面收益(亏损)中的现金流量在期内未实现，因此对我们的经营现金流没有影响。因此，这些积极和消极的变化在总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
(4)反映公允价值投入的变化和对归类为债务的剩余权益的假设，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并证券化VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些债务按公允价值经常性计量，公允价值变动在非利息收入在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。这些剩余债务债务按公允价值按经常性基础计量，但对我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余利息债权仅限于合同证券化附带现金流)或我们业务的一般运营没有影响。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负非现金变化从总净收入中进行调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的净收入。
下表对应报告部分的贡献利润总额与所得税前收入(亏损)之比进行了核对。未分配到可报告部门的费用是指我们的CODM在评估部门业绩或分配资源时没有考虑的项目。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
可报告分部总贡献利润 $284,309 $196,116 $559,944 $396,636 
公司/其他净收益(亏损)合计
(13,657)(19,098)

55,945 (43,009)
公司间费用8,295 4,954 15,296 8,695 
维修权 - 估值投入或假设的变化1,654 8,601 6,880 20,685 
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(1)602 (74)513 
未分配给细分市场的费用：
基于股份的薪酬费用(61,057)(75,878)(116,139)(140,104)
与员工相关的成本(1)
(67,786)(55,605)(130,170)(117,419)
折旧及摊销费用(49,623)(50,130)(98,162)(95,451)
其他公司费用和未分配费用(2)
(86,794)(58,891)(183,954)(115,934)
所得税前收入(亏损)$15,340 $(49,329)$109,566 $(85,388)
__________________
(1)包括薪酬、福利、重组费用、招聘、某些与占用有关的费用以及执行管理层、某些技术集团以及一般和行政职能的各种差旅费用，这些费用不能直接归因于应报告的分部。
(2)代表未分配到可报告部门的公司间接成本，主要包括公司营销和广告成本、工具和订阅成本、专业服务成本、信用违约掉期保费摊销、公司和FDIC保险成本、外币换算调整和交易相关费用。
注18.后续事件
公司管理层对截至本季度报告10-Q表的资产负债表日期之后发生的后续事件进行了评估，并确定没有后续事件需要报告。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解我们的综合经营结果和财务状况相关的信息。您应该阅读本讨论和分析，同时阅读本Form 10-Q季度报告中其他部分包含的简明合并财务报表及其附注，以及包括在我们于2024年2月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-k年度报告以及随后提交给美国证券交易委员会的文件中的SoFi Technologies经审计的合并财务报表及其附注。由于四舍五入，某些金额可能与其他披露无关。本讨论和分析中的某些信息或本Form 10-Q季度报告中其他部分所载的前瞻性表述涉及许多风险和不确定性，包括但不限于在题为“有关前瞻性表述的警示表述”和第二部分第1A项下所述的那些表述。“风险因素”包括在本季度报告的10-Q表格中。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。
页面
业务概述
56
业务亮点
60
非公认会计准则财务指标
61
关键业务指标
66
影响经营业绩的关键因素
69
综合经营成果
71
净利息收入
72
非利息收入和净收入
74
非利息支出
75
所得税
77
按细分市场汇总的结果
77
贷款细分市场
78
技术平台细分
84
金融服务细分市场
85
公司/其他不需要报告的部门
87
流动性与资本资源
87
关键会计政策和估算
93
最近发布但尚未采用的会计准则
94
55
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业务概述
我们是一家以会员为中心的一站式金融服务商店，通过我们的贷款和金融服务产品，允许会员借钱、储蓄、消费、投资和保护他们的钱。我们把我们的客户称为“会员”和“客户”。
我们的使命是帮助我们的成员实现经济独立，以实现他们的雄心壮志。对我们来说，经济独立并不意味着富有，而是代表我们的成员有能力在生活的每个阶段拥有经济手段来实现他们的个人目标，例如拥有一套房子，有一个家庭，或者有一个他们选择的职业-更简单地说，有足够的钱做他们想做的事情。我们成立于2011年，并开发了一套金融产品，提供只有集成数字平台才能提供的速度、选择、内容和便利。为了实现我们的使命，我们必须帮助人们把钱花对，这意味着为他们提供更好的借贷、更好的储蓄、更好的消费、更好的投资和更好的保护的能力。我们今天所做的一切都是为了帮助我们的会员“让你的钱变得正确”，我们努力创新并为我们的会员建立实现这一目标的途径。
为了帮助实现我们的使命，我们提供个人贷款、学生贷款、住房贷款和相关服务。我们提供各种金融服务产品，如SoFi Money、SoFi信用卡、SoFi Invest和SoFi Relay，为我们的会员提供更多的日常互动，以及我们的贷款平台Business，帮助更广泛的借款人找到贷款解决方案。我们提供旨在吸引企业的产品和功能，如工作中的SoFi。我们还进行了战略收购，以进一步扩大我们为企业提供的平台能力，我们相信这将深化我们在整个技术生态系统中的参与，为数字金融服务提供动力。
我们已经在我们的数字原生应用程序中建立了一个社交区域，我们将其称为“成员主页订阅源”。会员主页订阅是个性化的，向会员提供关于他们在财务生活中那天必须做什么，他们应该考虑在财务生活中做什么，以及他们在财务生活中那天可以做什么的内容。通过会员家庭馈送，有重要的机会建立频繁的互动，到目前为止，成员家庭馈送一直是新产品采用的重要驱动因素。会员主页是我们战略的重要组成部分，也是我们利用数据作为竞争优势的能力。
为了补充这些产品和服务，我们相信与其他企业建立伙伴关系，利用我们现有的能力进入更广阔的市场，并建立垂直整合的技术平台，旨在以低成本和差异化的方式管理和向我们的成员和客户提供我们的产品和技术解决方案套件。
截至2024年6月30日，我们的三个可报告细分市场及其主要产品如下：
SoFi segments and products.jpg
_________________
(1)贷款平台业务，以前称为贷款即服务，包括由我们为其提供预审借款人推荐的第三方合作伙伴发起的转介贷款，我们发起以便随后出售给第三方合作伙伴的某些贷款，以及与我们的Lantern Credit金融服务市场平台相关的某些贷款。

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成员
我们创建了一个创新的金融服务平台，旨在提供一流的产品，以满足我们成员的广泛目标和他们的金融需求的生命周期。我们的平台向我们的成员提供(定义见“关键业务指标“)一套金融产品和服务，使他们能够通过一个集成平台借款、储蓄、消费、投资和保护自己的财务，以及个人财务管理工具和福利，以补充我们的产品。我们的目标是创建一个同类最佳的综合金融服务平台，以产生一个良性循环，在这个良性循环中，积极的会员体验将导致现有会员采用新产品，并通过降低整体会员收购成本和增加会员的终身价值来提高每一种额外产品的盈利能力。我们将这种良性循环称为“金融服务业生产力循环”。
我们相信，与我们的成员发展关系并赢得他们的信任是我们作为金融服务平台取得成功的关键。此外，我们认为，其他金融机构目前面临的一些摩擦是由脱节和无缝的产品体验、缺乏数字客户获取、移动网络产品而不是数字原生应用程序以及不完整的产品来满足客户的整体金融需求造成的。通过我们的移动技术和不断改进我们的金融服务产品，我们正在寻求建立一个能够支持我们所有成员终身金融服务需求的金融服务平台。
企业
除了让我们的会员受益外，我们的产品和能力也是为了吸引企业，比如订阅我们企业服务的金融服务机构，并与SoFi平台互联。我们通过战略收购继续为企业扩展我们的平台能力，包括：(I)我们在2020年收购了Galileo，它为金融和非金融机构提供技术平台服务，使我们能够垂直整合我们更多的金融服务；(Ii)Technisys于2022年第一季度合并，通过合并，我们在技术平台产品中添加了本地云数字和核心银行平台，并将我们的技术平台服务扩展到更广泛的国际市场。这些扩展加深了我们对整个技术生态系统的参与，为数字金融服务提供动力，使我们不仅能够降低运营以会员为中心的业务的成本，而且还能为我们的企业客户提供越来越多的价值。虽然我们的企业不被视为成员，但它们是SoFi平台增长的重要贡献者，也有自己的选民，未来可能会从我们的产品中受益。
SoFi银行
2022年2月，我们完成了银行合并，根据合并，我们成为一家银行控股公司，并开始以SoFi银行的身份运营。金泰银行的社区银行业务继续作为SoFi银行的一个部门运营。
作为一家银行控股公司，我们通过SoFi银行提供支票和储蓄账户以及信用卡。我们正在SoFi银行内发起所有新的贷款申请，我们打算随着时间的推移继续为SoFi银行探索其他产品。经营一家全国性银行对我们目前和预期的主要财务好处包括：(I)降低我们为贷款提供资金的成本，因为我们可以利用SoFi银行的存款为贷款提供资金，这比我们的仓库和证券化融资模式具有更低的资金借款成本，(Ii)增加我们在资产负债表上长期持有贷款的灵活性，从而使我们能够从这些贷款中赚取更长时间的利息，(Iii)通过提供替代融资选择来支持发放量增长，同时保持我们的仓库容量，以及(Iv)通过存款，为我们提供有意义的会员数据，使我们能够更好地满足会员的财务需求。见第二部分，第1A项。“风险因素“讨论与银行控股公司有关的某些潜在风险。
国际运营
虽然我们主要在美国运营，但我们也主要通过我们的技术平台部门在拉丁美洲和加拿大开展国际业务，以及通过SoFi Holdings(Hong Kong)Limited(一家投资公司)在香港开展业务。
我们的可报告细分市场
我们通过三个可报告的部门开展业务：贷款、技术平台和金融服务。以下是对我们的细分市场及其主要产品和非产品产品的讨论。
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贷款细分市场
我们提供个人贷款、学生贷款、住房贷款和相关服务。我们相信，在这些贷款渠道中，我们的市场机会都是巨大的。我们的贷款流程主要利用应用内的数字借款体验，我们认为，随着数字贷款变得越来越普遍，这是一种竞争优势。此外，我们的平台支持整个交易生命周期，包括信用申请、承销、审批、融资和服务。通过在贷款发起时和整个服务流程中派生的数据，SoFi拥有我们在生态系统中发起并保留服务的每笔贷款的贷款寿命业绩数据，这提供了一种有意义的数据资产。净利息收入，我们将其定义为赚取的利息收入与贷款利息支出之间的差额，是我们贷款部门盈利能力的关键组成部分。
个人贷款。*我们发起个人贷款，以帮助我们的成员满足各种财务需求，如债务合并、家居改善项目、计划生育、旅行和婚礼等。我们提供固定利率贷款，还款条件灵活。我们通常提供5,000至100,000美元的贷款，受法律和/或许可要求的限制，期限一般为2至7年。我们定期更新个人贷款的年利率。
助学贷款。*我们在助学贷款再融资空间运营，重点是优质和超优质学校贷款，以及允许成员在上学期间借入资金的“在校”贷款空间。我们提供灵活的贷款规模、还款选择和具有竞争力的利率。在学生贷款再融资中，我们通常提供5,000美元或更高的贷款规模，受法律和/或许可要求的限制，期限通常为5至20年。在校内贷款中，我们通常提供1,000美元或更高的贷款规模，受法律和/或许可要求的限制，期限一般为5至15年。我们定期更新固定利率和浮动利率学生贷款的年利率。
住房贷款。*我们为购买住房或为现有抵押贷款再融资的成员提供机构、非机构和某些政府贷款(例如，退伍军人事务部和联邦住房管理局贷款)。在2024年期间，我们开始提供固定利率房屋净值贷款和HELOC。对于我们的住房贷款产品，我们提供具有竞争力的利率，灵活的首付选项，低至3%(或退伍军人事务部贷款为0%)，近时间保证，以及教育工具和计算器。对于一单元物业，我们通常在符合正常成本的地区提供75,000美元至766,550美元的贷款额度(根据具体情况考虑较小的贷款额度除外)，在符合高成本的地区最高可提供1,149,825美元(符合GSE资格的贷款超过正常符合标准的限额，由县决定)。对于多单元物业，我们提供最高2,211,600美元的贷款额度。此外，我们为巨额贷款(巨型贷款计划中的贷款)提供最高3,000,000美元的贷款额度，为VA贷款提供最高1,500,000美元的贷款额度，为大多数地区的联邦住房管理局贷款提供最高472,030美元的贷款额度。我们的固定利率住房贷款一般有10年、15年、20年、25年或30年的期限。我们为合格贷款和巨型贷款提供可调整利率的抵押贷款产品，固定利率为5年、7年或10年，然后每六个月调整一次利率，剩余的30年期限；以及退伍军人事务部和联邦住房管理局贷款，固定利率为5年，然后每年调整利率，剩余的30年期限。我们定期更新住房贷款的年利率。
借贷模式
我们通过贷款业务发起贷款，并可以选择销售收益发起模式，根据这种模式，我们寻求确认这些贷款的收益，并将其出售给我们的整个贷款或证券化渠道，或者在有利的情况下将贷款持有在我们的资产负债表上。这使我们能够通过在较长时期内从这些贷款中赚取利息来最大化我们的回报并平衡我们的风险，并在我们的销售安排中具有选择性。我们预计将受益于通过运营SoFi银行提供存款资金的持续组合。
我们主要将所有贷款出售给大型金融机构，如银行控股公司。在不符合出售会计资格的证券化交易中，相关资产保留在我们的资产负债表上，收到的现金收益作为负债报告，相关利息支出在相关借款的有效期内确认。在符合销售会计资格的证券化交易中，我们作为投资者通常有微不足道的持续参与。在整个贷款销售和证券化的情况下，除了我们的某些住房贷款外，我们还继续保留转让后我们原始贷款的偿还权。我们直接为我们发起的所有个人贷款提供服务。我们充当所有学生贷款和符合GSE标准的住房贷款的主服务商，并依赖子服务商直接提供服务。我们将服务视为贷款部门不可或缺的组成部分，因为我们相信我们的服务功能是一项重要的资产，因为它在贷款的整个生命周期中为我们提供与成员的联系，从而通过增加成员接触点和推动现有成员采用新产品来增强我们的金融服务生产力循环的有效性。
我们依靠存款、仓库融资和我们自己的资本来使我们能够继续扩大我们的发起能力。我们能够利用SoFi银行的存款为我们的贷款提供资金，相对于其他资金来源，我们的资产担保融资的总体成本更低。
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承保流程
我们在每个贷款产品上制定了广泛的承保流程，重点是支付意愿(通过信用属性和风险分数衡量)、支付能力(通过自由现金流衡量)和稳定性(通过信用经验衡量)。我们承保流程的一个关键要素是能够促进基于风险的利率，我们认为这种利率适用于使用专有风险模型的每笔贷款。我们相信，这一过程的结果有助于我们确定一个更受数据驱动、风险调整后的利率，我们可以向我们的成员提供这种利率。此外，我们的数据和监控工具使我们能够快速有效地实施风险缓解策略，包括承保标准调整，以使我们的运营适应不断变化的环境和预期。
我们的个人贷款和学生贷款承保模式通常基于信用报告、标准行业信用评分、定制信用评估模型和债务能力分析，如借款人自由现金流所示。我们的承保策略利用先进的风险模型，提供精细的风险分离。由SoFi发起的住房贷款是符合机构要求的贷款，必须符合GSE建立的信贷、债务收入比和抵押品资格。政府贷款，如退伍军人管理局贷款和联邦住房管理局贷款，必须遵守相应政府机构制定的承保要求。除了这些要求外，符合机构要求的贷款和政府贷款还必须遵守SoFi施加的信用资格覆盖以及个人投资者的要求。我们发起的其他非机构贷款，如巨型贷款，必须遵守投资者信用标准，通常包括最低三局信用评分、既定的信用记录要求、收入核实，以及基于经认可的评估的债务收入比上限和贷款价值比上限。
我们还利用我们的数据，通过自动化为现有成员提供简化的申请流程。在我们的贷款产品中，现有会员的审批率通常高于新会员，但前提是现有会员对其现有产品的信誉良好。
技术平台细分市场
我们通过一套多样化的产品提供技术平台服务，其中包括通过应用编程接口访问的事件和授权平台、云原生数字和核心银行平台以及与这两个平台相关的服务。我们的客户包括北美和拉丁美洲的金融和非金融机构。我们通过使用平台赚取技术产品和解决方案的收入，无论是以每次使用为基础，还是从与这些平台相关的整体许可和维护费服务安排中赚取收入。我们还提供额外的附加技术解决方案来支持我们的客户并推动参与度，例如面向银行和金融机构客户的对话式人工智能引擎，以及采用人工智能和机器学习技术的实时支付风险平台，以增强金融客户的支付欺诈缓解策略。我们继续利用为整合Galileo和Technisys所做的投资，并定位技术平台细分市场，以实现多元化的持久增长。
金融服务细分市场
从本质上讲，我们的金融服务产品套件提供了更多与我们成员的日常互动，因此与我们的贷款产品不同，后者与我们的成员之间的接触点本来就不那么一致。我们提供一套金融服务解决方案，其中最重要的将在下面讨论。
SOFI货币：支票和储蓄账户提供了一种数字银行体验，允许成员以灵活的方式消费、储蓄和赚取利息和奖励。我们相信在SoFi银行持有的SoFi支票和储蓄账户对我们的会员和潜在会员具有吸引力，因为我们提供具有竞争力的产品，通过我们的保险存款计划获得高达200美元万的扩展联邦存款保险覆盖范围，以及成为我们移动平台内凝聚力强、简化的金融生态系统的一部分所带来的便利和好处。
索菲投资：一个移动优先的投资平台，为会员提供交易和咨询解决方案，如主动投资和机器人咨询。我们的互动投资体验通过允许会员查看和监控其他投资者在该平台上的活动来促进参与度。我们的主动投资服务使会员能够从2024年1月开始买卖股票和ETF，以及另类投资基金、共同基金和货币市场基金，从事期权交易，参与IPO，买卖零碎股份，从事保证金投资和进入退休投资账户。我们的ROBO咨询服务提供股票、债券和ETF的管理投资组合。此外，我们还为我们的会员提供介绍性经纪服务，并投入巨资创造有吸引力的移动投资体验。
我们平台内提供的其他金融服务解决方案包括：
•SOFI信用卡：旨在帮助符合条件的会员更好地消费，为每次购买提供现金返还奖励，并且没有限制。我们的无限现金返还信用卡免年费、免国外交易费且灵活
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通过对账单信用或其他SoFi产品进行兑换选项，通过SoFi Checking直接存款的信用卡会员赚取的现金返还奖励可增加10%。
•灯笼学分：一个金融服务市场平台，旨在帮助不具备SoFi产品资格的申请人和小企业主从其他提供商寻求替代产品，并提供产品比较体验。
•其他贷款平台业务：包括由我们提供预审借款人推荐的第三方合作伙伴发起的推荐贷款，以及我们为随后出售给第三方合作伙伴而发起的某些贷款。
•SOFI接力：一款个人理财产品，允许会员在一个地方跟踪他们的所有财务账户，并对他们的财务健康和习惯获得有意义的洞察，例如信用评分监控和消费行为。SOFI Relay还为我们提供关于我们会员的统一情报，提供哪些SoFi产品和功能可以帮助我们的会员最好地实现他们的财务目标的信息，使我们能够为我们的会员进一步个性化的SoFi体验。
我们相信，我们在移动应用程序中提供的内容和功能可以刺激更多的金融教育，这将为我们的会员提供更多的方式来积极参与正确的理财，并最终证明我们的金融服务生产力循环的有效性。
我们主要通过以下方式获得与我们的金融服务部门相关的收入：
•净利息收入：净利息收入是我们金融服务部门盈利能力的一个关键组成部分，因为它主要与我们的SoFi货币和信用卡产品有关。SoFi Money的净利息收入是基于使用我们的ftp框架确定的利息收入，减去基于向我们的会员提供的存款利率的利息支出。信用卡的净利息收入是基于信用卡协议中包括的合同利息，扣除使用ftp框架确定的利息支出。看见说明17.业务分部资料“简明合并财务报表附注”，了解关于文件传输协议框架的更多信息。
•转介费：通过战略合作伙伴关系，我们通过我们的平台促进的推荐活动赚取特定的推荐费。推荐费由第三方合作伙伴支付，这些第三方合作伙伴向不使用我们的产品，但通过我们的平台向合作伙伴推荐的最终用户提供服务。我们还通过向与贷款发起人单独签订合同的第三方合作伙伴提供资格预审的借款人转介来赚取转介履行费用。我们的推荐费用是按每次成功推荐的固定价格或企业合作伙伴与推荐消费者之间交易量的百分比计算的。
•换乘费用：我们从SoFi品牌的借记卡和信用卡中赚取交换费。这些费用由商家汇款，代表通过支付网络处理的基础交易价值的一定百分比。我们与卡协会签约，签订合同，建立SoFi品牌交易卡的共享经济。
•经纪费：我们的经纪手续费主要来自我们的股票借贷和支付与我们的SoFi Invest产品相关的订单流程安排，在这些安排中，我们通过谈判达成的多年收入分享安排受益，因为我们的会员的经纪活动推动了股票贷款和订单流量的支付。
业务亮点
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，我们实现了多项关键财务成就，包括总净收入分别为59860美元万和12美元亿，分别比2023年同期的总净收入增长20%和28%，我们的净收入连续第三个季度实现，2024年第二季度达到1,740美元万。相比之下，去年同期万亏损4,750美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月的稀释后每股收益分别为0.01美元和0.03美元，而2023年同期的每股亏损分别为0.06美元和0.11美元。2024年6个月期间的摊薄每股收益不包括2024年第一季度可转换债务交换带来的好处。
会员和产品总数的持续增长，以及运营效率的提高，反映了我们广泛的产品系列和金融服务生产力循环战略的好处。截至2024年6月30日，会员总数超过870个万，同比增长41%；截至2024年6月30日，总产品达到近1280个万，同比增长36%。
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目录
截至2024年6月30日止三个月及六个月的贷款分部贡献溢利分别为19790美元万及40570美元万，利润率分别为58%及60%，较各自的2023年期间分别增长8%及3%，贡献利润率分别为55%及59%。贷款部门的业绩是由于贷款余额和收益率增加而产生的净利息收入推动的。截至2024年6月30日止三个月及六个月的平均净息差分别为5.83%及5.87%，分别上升9及18个基点，而2023年同期则分别为5.74%及5.69%。净息差扩大是由平均可赚取利息资产和平均收益率的增加推动的，但计息负债成本的增加部分抵消了这一增长。在截至2024年6月30日的三个月和六个月里，发放量增长了22%，这主要是由于个人贷款和住房贷款的需求持续强劲，以及学生贷款业务的稳定增长，尽管宏观经济逆风持续存在。在联邦政府持有的学生贷款的本金和利息支付恢复之前，学生贷款的需求在2023年第三季度有所增加，我们预计学生贷款再融资可能会继续温和增长。我们在2023年第二季度收购了温德姆，为我们的住房贷款产品提供了更大的容量和能力，我们预计这将继续带来好处。这导致2024年住房贷款同比显著增长，同时我们的住房贷款产品进一步多样化和扩大，而我们预计总体住房贷款增长可能与2024年的利率变动相关。
截至2024年6月30日止三个月及六个月的技术平台分部贡献溢利分别为3,120美元万及6,190美元万，较分别于2023年期间增长82%及93%；于截至2024年6月30日止三个月及六个月的总净收入分别为9,540美元万及18980美元万，较分别于2023年期间增长9%及15%。增长的推动因素是现有客户的持续强劲有机增长和新产品的采用，以及自2023年下半年以来推出的日益多元化的客户的显著贡献。利润率的提高主要是由客户增长推动的，因为我们开始意识到为支持技术平台产品开发而进行的早期投资的好处。我们继续在我们的战略上取得重大进展，利用我们独特的产品套件，通过新产品和地理位置追求多样化的增长和扩张，以及更大、更持久的收入机会。我们预计2024年部门收入将继续加速增长，因为我们处于有利地位，可以从传统金融机构和非金融类别捕捉机会。
在金融服务方面，截至2024年6月30日止三个月及六个月的供款溢利分别为5,520美元万及9,240美元万，较分别于2023年期间的供款亏损4，30万及2,860美元显著改善，截至2023年6月30日止三个月及六个月的总净收入分别为17610美元万及32670美元万，较分别2023年期间增加80%及82%。我们实现了存款的持续强劲增长，截至2024年6月30日的存款总额为230亿，使我们能够保持多元化的资金来源，并推动我们的存款净利息收入增加。此外，非利息收入的增长主要是由于信用卡和借记卡交易的交换费增加，以及我们贷款平台业务的转介增加。通过不断创新，为会员提供新的和相关的产品、功能和奖励，我们的金融服务产品总量同比增长39%，到季度末达到1,100万。我们继续在市场营销支出中实现规模，并提高该细分市场的运营杠杆。我们预计将继续通过提高品牌知名度和网络效应来扩大我们的产品规模，并继续提高该细分市场的贡献利润。
我们业绩的强劲表现强调了我们的信念，即我们的一系列差异化产品和服务为多元化业务奠定了基础，能够经受住市场周期和外部因素的影响。例如，我们获得包括存款和贷款仓储资金在内的多种融资渠道，通过增加通过不同环境和资本市场波动时期获取流动性的选择来提供优势，并增加了我们获取额外净息差和优化回报的灵活性，这通常在任何宏观经济环境下提供更稳定的收益，但在宏观经济过度波动时尤为重要。
在2024年，我们继续有来自高质量中值FICO分数的直接存款成员的强劲存款贡献。我们预计，我们的资金组合将继续朝着存款融资方向发展，存款融资的资金借款成本低于我们的仓储和证券化融资模式。我们还继续通过参与我们的保险存款计划的银行网络，为我们的成员提供扩大的FDIC保险覆盖范围，进一步增强我们为我们的成员提供的福利。截至2024年6月30日，根据适用的监管资本规则计算，我们的总资本比率为16.8%。
非公认会计准则财务指标
我们的管理层和董事会使用调整后的净收入和调整后的EBITDA(非公认会计准则财务指标)来评估我们的经营业绩，制定业务计划，帮助更好地评估我们的整体流动性状况，并做出战略决策，包括与运营费用和内部资源分配相关的决策。
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因此，我们相信，这些非GAAP衡量标准为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于他们以与管理层和董事会相同的方式了解和评估我们的经营业绩。
调整后净收入
经调整净收入定义为净收入总额，经调整后不包括因估值投入和假设变化而归类为债务的偿还权和剩余权益的公允价值变化，该等变动仅与我们的借贷部门有关，以及清偿债务的收益和损失。我们调整总净收入以排除这些项目，因为它们是在此期间没有实现或不能反映我们核心经营业绩的非现金费用，因此积极或消极的变化不会影响可用于为我们的运营提供资金的现金。这一措施有助于我们的管理层了解可用于为我们的运营提供资金的净收入，并帮助管理层更好地决定为我们的每个运营部门授权的适当费用，以最终帮助实现目标贡献利润率。因此，调整后的净收入既是我们考虑运营产生的流动性的起点，也是我们年度财务规划的起点，后者侧重于我们预计从运营部门产生的现金，以帮助为本年度的战略目标提供资金。调整后的净收入作为一种分析工具有其局限性，不应孤立于对其他公认会计准则财务指标的分析，或将其作为对净收入总额等其他财务指标的替代。调整后净收入的主要局限性是，它与其他不使用这一计量或使用以不同方式定义的类似计量的公司缺乏可比性。
净收入总额和调整后净收入
以千计
2263
下表对调整后的净收入与净收入总额进行了核对，这是GAAP最直接的可比性衡量标准：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)
2024202320242023
净收入合计
$598,618 $498,018 $1,243,613 $970,176 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(1,654)(8,601)(6,880)(20,685)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
1 (602)74 (513)
债务清偿收益(3)
— — (59,194)— 
调整后的净收入
$596,965 $488,815 $1,177,613 $948,978 
___________________
(1)反映公允价值投入和关于维护权的假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。这些假设对市场利率变化高度敏感，并不代表我们的业绩或经营结果。此外，这些非现金费用在期内未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些积极和消极的变化在总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
(2)反映公允价值投入的变化和对归类为债务的剩余权益的假设，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并证券化VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些剩余债务债务按公允价值按经常性基础计量，但对我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余利息债权仅限于合同证券化附带现金流)或我们业务的一般运营没有影响。因此，这些积极的
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可归因于假设变化的公允价值负非现金变化从总净收入中调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的净收入。
(3)反映清偿债务的收益。于清偿期间，已清偿债务的账面净值与已发行股权证券的公允价值之间的差额确认损益。这些非现金费用并不代表我们的核心经营业绩，因此从净收入总额中进行调整，以便管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
下表将所列季度调整后的净收入与总净收入（最直接可比的GAAP指标）进行了对账：
截至的季度
(千美元)6月30日，
2024		3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023		9月30日，
2023		6月30日，
2023
净收入合计$598,618 $644,995 $615,404 $537,209 $498,018 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(1,654)(5,226)(6,595)(7,420)(8,601)
归类为债务的剩余权益--估值投入或假设的变化(2)
1 73 10 928 (602)
债务清偿收益(3)
— (59,194)(14,574)— — 
调整后的净收入$596,965 $580,648 $594,245 $530,717 $488,815 
___________________
(1)见上表脚注(1)。
(2)见上表脚注(2)。
(3)请参阅上表脚注（3）。
下表将贷款部门的调整后净收入与总净收入（贷款部门最直接可比的GAAP指标）进行了对账：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2024202320242023
净收入合计--借贷
$340,705 $331,441 $671,181 $668,522 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(1,654)(8,601)(6,880)(20,685)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
1 (602)74 (513)
调整后的净收入--借贷$339,052 $322,238 $664,375 $647,324 
___________________
(1)见上表脚注(1)。
(2)见上表脚注(2)。
调整后的EBITDA
经调整的EBITDA定义为净收益(亏损)，经适当调整以不包括：(I)基于公司借款的利息支出(我们调整后的EBITDA计量没有针对基于仓库或证券化的利息支出进行调整，也没有针对存款利息支出和融资租赁负债利息支出进行调整，因为这些是直接运营费用)，(Ii)所得税支出(收益)，(Iii)折旧和摊销，(Iv)基于股份的支出(包括基于股权的非员工付款)，(V)重组费用，(Vi)减值支出(包括商誉减值和财产，前瞻性表述包括：(I)计入(I)(I)计入(I)(I)(I)计入(I)(I)计入(I)(I)(I)计入(I)(I)交易相关开支；((Ii)与高通胀国家业务相关的外汇影响；((X)认股权证负债的公允价值变动；(X)各个偿还权及分类为债务的剩余权益(因估值假设而分类)的公允价值变动；(Xi)债务清偿收益；及(12)其他(视情况而定)预计不会重现且不能反映本公司核心经营业绩的支出。
我们相信，调整后的EBITDA为投资者提供了一个有用的指标，用于对我们的业务进行期间间的比较，因为它消除了某些非现金项目和某些费用的影响，这些影响不能反映我们的核心经营业绩或经营结果。它也是管理层用来评估业务产生的现金流，以及投资于战略举措所需的额外资本(如果有的话)的程度的一种衡量标准。调整后的EBITDA作为一种分析工具存在局限性，不应与其他公认会计准则财务指标(如净收益(亏损))的分析分开考虑，或将其作为分析的替代。调整后的EBITDA的一些局限性包括它没有反映营运资本要求或资本支出的影响，而且它在我们行业的公司中并不是普遍一致的计算，这限制了它作为一种比较指标的有效性。
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净收益(亏损)和调整后的EBITDA
以千计
7216
下表对调整后的EBITDA与净收益(亏损)进行了核对，净收益(亏损)是GAAP最直接的可比指标：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)
2024202320242023
净收益(亏损)$17,404 $(47,549)$105,447 $(81,971)
非GAAP调整：
利息支出 - 企业借款(1)
12,725 9,167 23,436 17,167 
所得税支出(福利)(2)
(2,064)(1,780)4,119 (3,417)
折旧及摊销(3)
49,623 50,130 98,162 95,451 
基于股份的费用
61,057 75,878 116,139 140,104 
重组费用(4)
— — — 4,953 
减值费用(5)
— — — 1,243 
高通胀子公司的外汇影响(6)
194 — 368 — 
交易相关费用(7)
615 176 615 176 
维修权 - 估值投入或假设的变化(8)
(1,654)(8,601)(6,880)(20,685)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(9)
1 (602)74 (513)
债务清偿收益(10)
— — (59,194)— 
调整总额120,497 124,368 176,839 234,479 
调整后的EBITDA
$137,901 $76,819 $282,286 $152,508 
___________________
(1)我们调整后的EBITDA指标针对基于企业借款的利息支出进行了调整，因为这些支出是我们资本结构的一个函数。基于公司借款的利息支出包括我们的循环信贷安排的利息，以及我们的可转换票据的利息支出以及债务贴现和债务发行成本的摊销。2024年期间的可转换票据利息支出增加，与2024年第一季度发行计息可转换优先票据有关。
(2)我们在2024年和2023年期间的所得税状况都受到了与SoFi银行在州司法管辖区的盈利能力相关的所得税费用的影响，在州司法管辖区需要单独申报，以及在我们的税收抵免和亏损结转可能受到限制的联邦税收。我们在2023年期间的所得税优惠状况主要归因于具有与Technisys相关的递延纳税净负债的司法管辖区的海外亏损带来的所得税优惠。看见附注14.所得税有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
(3)与去年同期相比，截至2024年6月30日的6个月的折旧和摊销费用有所增加，这主要与我们内部开发的软件余额的增长有关。
(4)2023年6个月期间的重组费用主要包括与2023年第一季度技术平台部门裁员相关的与员工相关的工资、福利和遣散费，这些费用不反映预期的未来运营费用，也不反映我们的核心运营业绩。
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(5)2023年6个月期间的减值支出涉及转租安排，这并不能反映我们的核心经营业绩。
(6)外币费用反映了我们在阿根廷的业务的高通胀会计的影响，这与我们的技术平台部门有关，并于2022年第一季度与Technisys合并开始。在截至2023年12月31日的一年中，所有金额都反映在第四季度，因为季度间金额被确定为非实质性的。
(7)2023年和2024年期间的交易相关费用包括与我们收购温德姆相关的财务咨询和专业服务成本。
(8)反映公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件提前还款、违约率和贴现率。这一非现金变化在期内未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负变化从净收益(亏损)中调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的收益。
(9)反映公允价值投入和假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些债务按公允价值按经常性基础计量，不影响我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余权益债权仅限于合同证券化抵押品现金流)，或我们业务的一般运营。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负非现金变化从净收益(亏损)中调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的收益。
(10)反映清偿债务的收益。于清偿期间，已清偿债务的账面净值与已发行股权证券的公允价值之间的差额确认损益。这些非现金费用并不代表我们的核心经营业绩，因此从净收入总额中进行调整，以便管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
下表对本季度调整后的EBITDA与净收益(亏损)进行了核对，净收益(亏损)是GAAP最直接的可比性指标：
截至的季度
(千美元)
6月30日，
2024		3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023		9月30日，
2023		6月30日，
2023
净收益(亏损)
$17,404 $88,043 $47,913 $(266,684)$(47,549)
非GAAP调整：
利息支出-公司借款
12,725 10,711 9,882 9,784 9,167 
所得税(福利)费用
(2,064)6,183 3,245 (244)(1,780)
折旧及摊销49,623 48,539 53,449 52,516 50,130 
基于股份的费用61,057 55,082 69,107 62,005 75,878 
重组费用— — 7,796 — — 
减值费用— — — 247,174 — 
高通胀子公司的外汇影响
194 174 10,971 — — 
交易相关费用615 — — (34)176 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1,654)(5,226)(6,595)(7,420)(8,601)
归类为债务的剩余权益--估值投入或假设的变化1 73 10 928 (602)
债务清偿收益
— (59,194)(14,574)— — 
调整总额120,497 56,342 133,291 364,709 124,368 
调整后的EBITDA
$137,901 $144,385 $181,204 $98,025 $76,819 
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关键业务指标
下表列出了管理层用来评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定趋势和做出战略决策的关键业务指标：
2024年6月30日2023年6月30日方差
更改百分比
成员8,774,236 6,240,091 2,534,145 41 %
总产品(1)
12,776,430 9,401,025 3,375,405 36 %
产品总计-贷款部门1,786,580 1,503,892 282,688 19 %
产品总计-金融服务部门(1)
10,989,850 7,897,133 3,092,717 39 %
客户总数-技术平台部分158,485,125 129,356,203 29,128,922 23 %
___________________
(1)2023年第四季度，我们转让了SoFi Digital Assets，LLC提供的加密服务，并开始关闭现有的数字资产账户，并将该账户从Invest Products中移除。这一进程于2024年第一季度完成。截至2023年6月30日，SoFi Invest产品包括435,076个数字资产账户。不包括这些账户(作为密码服务转移的一部分而关闭的账户)，总产品增加3,810,481个，或43%，总金融服务产品同比增加3,527,793个，或47%。
看见“按部门分列的汇总结果”对于其他指标，我们将在细分市场级别进行审查。
成员
我们把我们的客户称为“会员”。我们将会员定义为通过发起和/或持续服务与我们建立借贷关系、开立金融服务账户、将外部账户链接到我们的平台或注册我们的信用评分监控服务的人。我们的会员可以连续访问我们的CFP、我们的会员活动、我们的内容、教育材料、新闻以及我们的工具和计算器，这些都是免费提供给会员的。此外，我们的移动应用程序和网站有一个个性化的会员主页订阅，向会员提供关于他们在财务生活中那天必须做什么，他们应该考虑在财务生活中做什么，以及他们在财务生活中那天可以做什么的内容。从2024年第一季度开始，我们将计算会员和产品指标的方法与我们的会员和产品定义保持一致，以包括联名借款人、联名签字人以及联名和联名账户持有人(如果适用)。前几个时期的季度金额被确定为非实质性的，没有重新计算。
一旦某人成为会员，他们总是被视为会员，除非他们根据我们的服务条款被免职，在这种情况下，我们调整我们的会员总数。这可能是由于各种原因造成的--包括欺诈或根据某些法律程序--而且，随着我们的服务条款随着我们的业务实践、产品供应和适用法规的发展而变化，我们将会员从会员总数中移除的理由可能会发生变化。根据我们的服务条款决定应将某一成员除名的决定必须经过评估程序，在完成评估程序后，并根据评估结果，相关成员及其相关产品将在评估程序结束期间从我们的成员总数中删除。然而，根据评估过程的时间长短，可能不会在成员被添加到我们的成员名单的同一时间段或导致他们被删除的情况发生的同一时间段内进行删除。因此，我们的成员总数可能还不能反映一旦正在进行的评估进程结束后可能作出的调整。
我们认为会员不仅是我们业务规模和增长的标志，也是我们随着时间的推移收集的数据的重要价值的衡量标准。我们从会员那里收集的数据帮助我们：(I)评估我们生态系统中每笔贷款的贷款寿命表现数据，这可以为我们可以向会员提供的基于风险的利率提供信息；(Ii)了解我们会员的消费行为，以确定并建议我们提供的其他可能符合会员财务需求的产品；以及(Iii)增加我们向会员销售更多产品的机会，因为我们的会员是营销机会的重要来源。当我们向会员提供额外的产品时，这有助于提高我们每个会员的单位经济效益，因为我们节省了营销成本，否则我们将产生吸引新会员的成本。它还增加了单个成员的生命周期价值。这反过来又加强了我们的金融服务业生产力循环。会员增长通常是未来收入的指标，但与收入并不直接相关，因为并不是所有注册我们产品的会员都充分使用或继续使用我们的产品，也不是我们的所有产品(如我们的免费产品SoFi Relay)都提供直接收入来源。
自成立至2024年6月30日，我们已经为大约880名万会员提供了服务，他们在SOFI平台上使用了大约1,280种万产品。
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成员
以千计
4049
产品总数
产品总数是指自我们成立以来至报告日期，我们的会员在我们的平台上选择的贷款和金融服务产品的总数，无论会员是否仍注册此类产品。产品总量是衡量我们贷款和金融服务部门规模和覆盖范围的主要指标。管理层依靠总产品指标来了解我们的会员获取工作的有效性，并衡量会员使用多个产品的倾向。
在我们的借贷部分，产品总数是指截至报告日期通过我们平台发起的个人贷款、学生贷款和住房贷款的数量，无论这些贷款是否已经还清。如果一个会员有多个相同贷款产品类型的贷款产品，如两个个人贷款，则计入单一产品。然而，如果一个成员有多个贷款产品类型的贷款产品，如一个个人贷款和一个住房贷款，这被算作两个产品。联名借款人或联名签字人的账户不被视为单独的借贷产品。
在我们的金融服务分类中，产品总数是指截至报告日通过我们平台开立的SoFi Money账户(包括在SoFi银行的支票和储蓄账户和现金管理账户)、SoFi投资账户、SoFi信用卡账户(包括报告日美元余额为零的账户)、转介贷款(由本公司或我们为其提供预审借款人推荐的第三方合作伙伴)、SoFi工作场所账户和SoFi Relay账户(启用信用评分监控或外部链接账户)的数量。在我们的总产品指标中，支票账户和储蓄账户被视为一个账户。我们的SoFi投资服务由两个产品组成：主动投资账户和机器人咨询账户。我们的会员可以选择任何一种或组合的SoFi投资产品。如果一个会员有多个相同账户类型的SoFi Invest产品，例如两个活跃的投资账户，则算作单一产品。然而，如果一个成员在不同的账户类型中有多个SoFi Invest产品，例如一个活跃的投资账户和一个ROBO咨询账户，这些单独的账户类型被视为单独的产品。联名或联名账户持有人的账户被视为一种单独的金融服务产品。如果成员根据我们的服务条款被免职，请参见“成员”如上所述，该成员的相关产品也将被删除。
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产品
以千计
6740
贷款产品总额由以下部分组成：
借贷产品2024年6月30日2023年6月30日方差
更改百分比
个人贷款1,222,230 985,396 236,834 24 %
助学贷款532,279 491,499 40,780 8 %
住房贷款32,071 26,997 5,074 19 %
贷款产品总额
1,786,580 1,503,892 282,688 19 %
全部金融服务产品由以下部分组成：
金融服务产品
2024年6月30日2023年6月30日方差
更改百分比
钱币(1)
4,298,642 2,693,148 1,605,494 60 %
投资(2)
2,332,045 2,315,777 16,268 1 %
信用卡260,585 213,395 47,190 22 %
转介贷款(3)
65,308 47,439 17,869 38 %
继电器3,933,706 2,553,158 1,380,548 54 %
工作中99,564 74,216 25,348 34 %
金融服务产品总量(2)
10,989,850 7,897,133 3,092,717 39 %
___________________
(1)包括SoFi银行的支票和储蓄账户，以及现金管理账户。
(2)2023年第四季度，我们转移了SoFi Digital Asset，LLC提供的加密货币服务，并开始关闭现有的数字资产账户并从Invest产品中删除该账户。该过程于2024年第一季度完成。截至2023年6月30日，SoFi Invest产品包含435，076个数字资产账户。不包括这些账户（作为加密货币服务转移的一部分而关闭的账户），Invest产品总数同比增加了451，344个（24%），金融服务产品总数同比增加了3，527，793个（47%）。
(3)仅限于我们提供第三方履行服务的贷款。

技术平台客户总数
在我们的技术平台部门中，总账户是指截至报告日期伽利略的开立账户数量。我们将伽利略平台上的公司间账户作为一项服务纳入我们的总账户指标中，以更好地与中报告的技术平台部门收入保持一致 说明17.业务分部资料对简明合并财务报表附注，其中包括公司间收入。公司间的收入在合并中被抵消。总账户是依赖我们的技术平台使用虚拟卡产品、虚拟钱包、进行点对点和银行对银行转账、提前收到工资支票、将储蓄与支出余额分开、进行借记交易和依赖实时授权的账户的主要指标，所有这些都会为技术平台部门带来收入。我们不衡量Technisys产品和解决方案的总账户，因为收入模式主要不依赖于完全集成的、随时可用的服务。
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技术平台客户
以百万计
8578
2024年6月30日2023年6月30日方差
更改百分比
账户合计158,485,125 129,356,203 29,128,922 23 %
影响经营业绩的关键因素
我们未来的经营业绩和现金流取决于许多机会、挑战和其他因素，包括我们的贷款发放量、金融服务产品和我们平台上的会员活动、技术平台客户的增长、竞争和行业趋势、总体经济状况以及我们优化国家银行章程的能力。我们在截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告中讨论了影响我们经营业绩的关键因素，并在此提供了值得注意的最新情况。
行业趋势和总体经济状况
美联储在2022年和2023年多次上调基准利率，主要是为了应对高通胀、低失业率和强劲的消费需求，同时平衡宏观经济风险，如市场波动性增加。由于我们提供具有竞争力的利率，以及通过我们的保险存款计划的参与银行网络获得扩大的FDIC保险覆盖范围，我们继续看到对我们的存款的强劲需求。市场预计将在2024年和2025年降息，但降息的时间仍不确定。高利率或不断上升的利率已经对再融资贷款产品的需求产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。除考虑基准利率外，经济和市场波动可能会对我们的流动性、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，如果美联储不能有效地遏制通胀或利率进一步意外或过快上升，或者宏观经济状况恶化或没有改善，可能会对整体经济产生负面影响，导致失业增加，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。我们的个人贷款年化冲销率逐年上升，反映出我们预期信用指标将随着时间的推移恢复到更正常的水平，但仍保持健康，而我们较低的信用卡年化冲销率反映出信用卡违约率的改善。宏观经济状况的负面变化可能会导致对我们产品的需求减少，增加运营成本，并对我们的运营结果产生负面影响。
贷款公允价值
我们以公允价值衡量我们的个人贷款、学生贷款和住房贷款。我们对贷款的公允价值调整会影响我们的综合经营业绩，包括与期内产生的贷款、资产负债表日持有的贷款以及期内出售或回购贷款的收益(亏损)相关的调整。于各报告期间作出的公允价值调整受多项因素影响，包括利率、加权平均票面利率、信贷息差、实际及估计亏损、提前还款速度、存续期及过往类似贷款的销售情况等。在确定我们的公允价值假设时，我们纳入了影响资本市场的最新数据，以及我们特有的因素。这些因素的变化，无论是积极的还是消极的，都可能对我们的运营结果产生实质性影响。
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目录
下表汇总了针对个人和学生贷款的公允价值模型的重要投入：
个人贷款助学贷款
6月30日，
2024		3月31日，
2024		6月30日，
2024		3月31日，
2024
加权平均票面利率(1)
13.6 %13.8 %5.7 %5.6 %
加权平均年违约率4.8 4.8 0.6 0.6 
加权平均有条件提前还款额26.1 24.7 11.0 10.5 
加权平均贴现率5.75 5.78 4.44 4.33 
___________________
(1)表示资产负债表上持有的贷款的平均票面利率，按资产负债表日期的未偿还本金余额加权。
截至2024年第二季度相对于2024年第一季度，我们观察到以下趋势：
•个人贷款和学生贷款的加权平均有条件提前还款利率分别上调145个基点和48个基点。增加反映了第二季度观察到的预付款增加的影响。
•个人贷款加权平均贴现率下降3个基点，助学贷款加权平均贴现率上升11个基点。对于个人贷款，由于利差收紧，我们的贴现率假设在第二季度有所下降，但被基准利率增加3个基点部分抵消。对于学生贷款，由于基准利率增加了6个基点，以及利差扩大，我们在第二季度增加了贴现率假设。利差的变化由资产支持证券和二级债券市场反映出来。
•2024年第二季度个人贷款的年化净撇账率为3.8%，仍低于我们的公允价值模型中假设的加权平均违约率4.8%。2024年第一季度和第二季度的个人贷款冲销受到拖欠贷款销售的影响，分别为6,250美元万和6,940美元万，总未偿还本金余额，我们预计其中一部分将在未来时期收回。2024年第二季度学生贷款的年化净撇账率为0.6%，与我们的公允价值模型中假设的加权平均违约率一致。我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。
这些因素和其他因素的结合导致我们的个人和学生贷款组合在2024年第二季度确认了公允价值收益。
减免助学贷款
2023年6月，国会通过了《2023年财政责任法案》，除其他外，终止了根据2020年通过的《CARE法案》暂停联邦持有的学生贷款的本金和利息支付，该法案在2023年6月30日后60天生效，并禁止教育部长根据《CARE法案》实施任何行政行动或规则的任何延期。在联邦学生贷款禁令于2023年8月30日结束后，总裁·拜登表示，在2023年10月1日至2024年9月30日期间，他将允许联邦贷款借款人在未能偿还预期款项的情况下不被视为违约，美国教育部不会将未能支付学生贷款账单的借款人转介给信用机构。此外，总裁·拜登宣布了多项针对联邦助学贷款借款人的减免措施，尽管最高法院对总裁·拜登的某些助学贷款减免提议提出了法律挑战。例如，拜登政府于2023年7月14日宣布，将取消390亿的联邦学生贷款债务，以纠正贷款服务商的错误，并将调整其他学生贷款持有人的贷款。2023年秋冬，拜登政府估计，将为300多万借款人取消1320多万美元的学生债务，并继续推行债务减免战略，包括通过有价值的教育储蓄(亿)计划，该计划为最初为大学贷款12,000美元或更少的借款人提供短短10年的减免。2024年2月，拜登政府宣布，将根据储蓄计划，为近153,000名符合条件的借款人自动偿还12美元的亿贷款。2024年3月和2024年7月，拜登政府宣布批准为112,700名借款人提供累计70亿的额外学生贷款债务减免，这是由美国教育部的公共服务贷款豁免计划实现的。最近，2024年4月17日，美国教育部发布了一份拟议规则制定通知，将有针对性地免除某些借款人的学生贷款债务，其中包括修订后的1965年《高等教育法》中的条款，该条款将为符合条件的借款人提供利息失控的减免，免除与至少20年前进入还款阶段的贷款相关的未偿债务，以及为与收入驱动型还款计划相关的救济提供便利的额外条款。
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虽然我们预计在2023年8月30日联邦学生贷款暂停支付结束后，学生贷款再融资量可能会继续增加，因为借款人可能会寻求以较低的利率进行再融资，或者考虑到高利率环境，可能会寻求延长贷款期限，但时间和对我们的学生贷款再融资产品的影响将在很大程度上取决于对引入或实施额外减免措施的预期、利率环境、我们的学生贷款再融资产品与竞争对手相比的竞争力以及宏观经济因素。
综合经营成果
下表载列选定综合收益表数据：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)
20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
净利息收入$412,584 $291,126 $121,458 42 %$815,302 $527,136 $288,166 55 %
非利息收入总额186,034 206,892 (20,858)(10)%428,311 443,040 (14,729)(3)%
净收入合计598,618 498,018 100,600 20 %1,243,613 970,176 273,437 28 %
总非利息支出583,278 547,347 35,931 7 %1,134,047 1,055,564 78,483 7 %
所得税前收入(亏损)15,340 (49,329)64,669 N/m109,566 (85,388)194,954 N/m
所得税(费用)福利2,064 1,780 284 16 %(4,119)3,417 (7,536)N/m
净收益(亏损)$17,404 $(47,549)$64,953 N/m$105,447 $(81,971)$187,418 N/m
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净利息收入
下表列出了每个主要类别的生息资产和生息负债的平均余额和利息信息，以及净利息收入和净息差。
平均余额和净利息收入分析
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
(千美元)

平均余额(1)

利息收入/支出

平均产量/比率

平均余额(1)

利息收入/支出

平均产量/比率
资产
生息资产：
银行的有息存款$2,809,405 $34,995 5.01 %$2,158,973 $24,127 4.48 %
投资证券1,485,455 20,665 5.60 387,453 3,682 3.81 
贷款
24,189,904 618,935 10.29 17,810,656 442,187 9.96 
生息资产总额28,484,764 674,595 9.53 20,357,082 469,996 9.26 
非息资产总额3,091,473 2,862,005 
总资产
$31,576,237 $23,219,087 
负债、临时股权和永久股权
计息负债：
活期存款$2,227,602 $12,619 2.28 %$2,071,639 $12,922 2.50 %
储蓄存款17,515,485 191,033 4.39 7,292,617 73,114 4.02 
定期存款2,248,868 28,163 5.04 1,708,576 20,493 4.81 
有息存款总额21,991,955 231,815 4.24 11,072,832 106,529 3.86 
仓库设施827,113 13,098 6.37 3,204,559 48,080 6.02 
证券化债务219,327 1,828 3.35 908,381 10,770 4.76 
其他债务(2)
1,824,742 15,270 3.37 1,642,953 13,491 3.29 
债务总额2,871,182 30,196 4.23 5,755,893 72,341 5.04 
列为债务的剩余权益3,169 — — 13,015 — — 
计息负债总额24,866,306 262,011 4.24 16,841,740 178,870 4.26 
无息负债总额707,439 786,175 
总负债25,573,745 17,627,915 
临时股本总额160,187 320,374 
永久权益总额5,842,305 5,270,798 
总负债、临时权益和永久权益$31,576,237 $23,219,087 
净利息收入(3)
$412,584 $291,126 
净息差(4)
5.83 %5.74 %
__________________
(1)平均余额是根据每日余额计算的。
(2)其他债务的利息费用主要包括债务发行和贴现费用，以及循环信贷安排和可转换优先票据的利息费用。
(3)净利息收入按生息资产的利息收入总额除以计息负债的利息支出总额的差额计算。
(4)净息差的计算方法是净利息收入除以总平均生息资产。
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截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
(千美元)
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
资产
生息资产：
银行的有息存款$2,955,354 $72,263 4.92 %$1,784,179 $32,609 3.69 %
投资证券1,123,775 30,867 5.52 475,190 9,421 4.00 
贷款
23,870,538 1,237,376 10.42 16,432,315 799,529 9.81 
生息资产总额27,949,667 1,340,506 9.64 18,691,684 841,559 9.08 
非息资产总额3,046,070 2,992,932 
总资产$30,995,737 $21,684,616 
负债、临时股权和永久股权
计息负债：
活期存款$2,160,572 $25,439 2.37 %$1,971,672 $25,774 2.64 %
储蓄存款16,130,130 352,056 4.39 6,388,356 121,274 3.83 
定期存款2,611,862 65,771 5.06 1,425,530 32,597 4.61 
有息存款总额20,902,564 443,266 4.26 9,785,558 179,645 3.70 
仓库设施1,484,357 47,958 6.50 3,028,270 88,256 5.88 
证券化债务276,576 5,486 3.99 879,521 21,196 4.86 
其他债务(2)
1,789,076 28,494 3.20 1,644,173 25,185 3.09 
债务总额3,550,009 81,938 4.64 5,551,964 134,637 4.89 
列为债务的剩余权益4,080 — — 14,529 141 1.96 
计息负债总额24,456,653 525,204 4.32 15,352,051 314,423 4.13 
无息负债总额712,981 745,701 
总负债25,169,634 16,097,752 
临时股本总额228,838 320,374 
永久权益总额5,597,265 5,266,490 
总负债、临时权益和永久权益$30,995,737 $21,684,616 
净利息收入(3)
$815,302 $527,136 
净息差(4)
5.87 %5.69 %
__________________
(1)平均余额是根据每日余额计算的。
(2)其他债务的利息费用主要包括债务发行和贴现费用，以及循环信贷安排和可转换优先票据的利息费用。
(3)净利息收入按生息资产的利息收入总额除以计息负债的利息支出总额的差额计算。
(4)净息差的计算方法是净利息收入除以总平均生息资产。
截至2024年6月30日的三个月，与截至2023年6月30日的三个月相比，净利息收入增加了12150美元万，增幅为42%，净息差增加了9个基点。平均生息资产增加40%，平均收益率增加27个基点。截至2024年6月30日的六个月，与截至2023年6月30日的六个月相比，净利息收入增加了28820美元万，或55%，净息差增加了18个基点。平均生息资产增加50%，平均收益率增加56个基点。增加的主要原因是(I)个人贷款和学生贷款的利息收入增加，这主要是由于平均余额和发放量的增加，以及贷款持有期延长所致；(Ii)银行的计息存款反映出在利率上升的环境下我们的流动性状况强劲；(Iii)投资证券的利息收入增加，这主要是由于平均余额较高；以及(Iv)仓库设施和证券化的利息支出减少，主要是由于平均余额较低，这反映我们继续向存款资金提供资金组合。部分被我们的设施产生的更高的利率所抵消，这反映出利率环境逐年上升。这些项目部分被存款利息支出增加所抵销，这是由于向我们的成员提供更高的平均余额和更高的利率。
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净利息收入变动分析
下表列出了净利息收入的期间变化，以及这些变化在多大程度上可归因于我们的生息资产和有息负债的数量变化或与这些资产和负债相关的利率的变化：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024年与2023年2024年与2023年
因变化而增加(减少)(1):
因变化而增加(减少)(1):
(千美元)卷费率总方差卷费率总方差
利息收入：
银行的有息存款$8,053 $2,815 $10,868 $28,703 $10,951 $39,654 
投资证券15,266 1,717 16,983 17,837 3,609 21,446 
贷款162,115 14,633 176,748 387,540 50,307 437,847 
利息收入总额
185,434 19,165 204,599 434,080 64,867 498,947 
利息支出：
计息存款116,530 8,756 125,286 238,033 25,588 263,621 
债务(30,481)(11,664)(42,145)(45,882)(6,817)(52,699)
列为债务的剩余权益— — — — (141)(141)
利息支出总额
86,049 (2,908)83,141 192,151 18,630 210,781 
净利息收入
$99,385 $22,073 $121,458 $241,929 $46,237 $288,166 
___________________
(1)我们分别计算每个项目的利息收入和利息费用的变化。数量和利率变化已使用平均余额和平均利率的各自百分比变化在一致的基础上进行分配。
非利息收入和净收入
下表列出了我们的非利息收入总额以及净收入总额的组成部分：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)
20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
贷款发放、销售和证券化$54,872 $90,164 $(35,292)(39)%$111,872 $213,498 $(101,626)(48)%
服务6,659 9,052 (2,393)(26)%13,633 21,794 (8,161)(37)%
技术产品和解决方案85,866 82,289 3,577 4 %171,538 155,090 16,448 11 %
其他38,637 25,387 13,250 52 %131,268 52,658 78,610 149 %
非利息收入总额$186,034 $206,892 $(20,858)(10)%$428,311 $443,040 $(14,729)(3)%
净收入合计$598,618 $498,018 $100,600 20 %$1,243,613 $970,176 $273,437 28 %
三个月 与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的非利息收入总额减少了2,090美元万，或10%.减少的主要原因是：(I)2024年期间的贷款撇账增加，这主要是由于较长的贷款持有期和较高的撇账率所致；以及(Ii)由于2024年期间的利率增幅较小而导致2024年期间的学生和个人贷款利率掉期头寸收益减少、2024年期间的个人贷款公允价值收益较低(这主要是受到较低的贴现率假设和较高的提前还款额假设的影响)以及与2023年期间的亏损相比，2024年期间的学生贷款公允价值收益与2023年期间的亏损相比，产生了净影响。
这些减幅被以下因素部分抵销：(I)主要与个人贷款提供的一项产品功能有关的发端费用增加，借款人可选择支付发端费用以获得较低的年利率，以及(Ii)交换和转介收入增加。
六个月。与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月的非利息收入总额减少了1,470美元万，或3%。减少的主要原因是：(1)2024年期间贷款冲销增加，主要是由于贷款持有期延长和冲销率上升所致；(2)公允价值的净影响
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2024年期间的个人贷款亏损与2023年期间的收益相比，这主要是由于更高的预付率和违约率假设以及更高的未偿还本金余额，2024年期间学生贷款的公允价值收益较低，这主要是由于更高的预付率假设和更高的未偿还本金余额，以及2024年期间学生贷款、个人贷款和风险保留利率掉期头寸的收益更高，这主要是由于2024年期间利率的较大上升和未偿还衍生品工具的增加。
这些减幅被以下因素部分抵销：(I)主要与个人贷款提供的一项产品功能有关的发端费用增加，借款人可选择支付发端费用以符合较低的年利率要求，(Ii)2024年期间偿还债务所带来的收益5920万，(Iii)由于综合技术解决方案客户的处理和服务安排活动增加以及账户增长而导致的技术服务费增长，以及(Iv)交换和转介收入的增长。
非利息支出
下表列出了我们总的非利息支出的组成部分：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)
20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
技术和产品开发$132,167 $126,845 $5,322 4 %$263,087 $243,904 $19,183 8 %
销售和营销184,762 182,822 1,940 1 %352,128 357,976 (5,848)(2)%
运营成本109,703 93,885 15,818 17 %209,764 177,793 31,971 18 %
一般和行政145,006 131,180 13,826 11 %290,246 254,869 35,377 14 %
信贷损失准备金11,640 12,615 (975)(8)%18,822 21,022 (2,200)(10)%
总非利息支出
$583,278 $547,347 $35,931 7 %$1,134,047 $1,055,564 $78,483 7 %
三个月。截至2024年6月30日的三个月，与截至2023年6月30日的三个月相比，非利息支出总额增加了3,590万美元，增幅为7%，主要是由于：(I)购买和内部开发的软件、工具和订阅成本的摊销增加，反映出对技术的持续投资，(Ii)专业服务成本的增加，(Iii)产品履行成本的增加，其中包括借记卡履行服务，主要与我们的SoFi Money产品有关，以及与我们技术平台上的活动增加相关的支付处理网络协会费用，(Iv)直接会员激励、广告和营销支出增加，以及(V)2024年期间与我们的学生贷款相关的信用违约互换保费的摊销。这一增长被员工薪酬和福利减少部分抵消，这是由于以股票为基础的薪酬支出减少，但与支持我们的增长和通胀环境的影响相关的员工人数和工资增加部分抵消了这一增长。
六个月。与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月的非利息支出总额增加了7,850万美元，增幅为7%，主要原因是：(I)购买和内部开发的软件、工具和订阅成本的摊销成本增加，反映出对技术的持续投资；(Ii)专业服务成本的增加；(Iii)产品履行成本的增加，其中包括借记卡履行服务，主要与我们的SoFi Money产品有关，以及与我们技术平台上的活动增加相关的支付处理网络联营费。以及(Iv)2024年期间与我们的学生贷款相关的信用违约互换保费的摊销。这一增长被员工薪酬和福利的减少部分抵消，这是由于2023年第一季度基于股票的薪酬支出和重组费用的减少，但与支持我们的增长和通胀环境的影响相关的员工人数和工资的增加部分抵消了这一增长。
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信贷损失准备
信贷损失准备问题分析
信贷损失准备比率
下表列出了信贷损失拨备占按摊销成本计算的未偿还贷款总额的比率：
(千美元)2024年6月30日2023年6月30日
信贷损失备抵与未偿贷款总额之比
信贷损失准备
$51,908 $41,227 
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算(1)
2,217,458 383,668 
比率(2)
2.34 %10.75 %
__________________
(1)未偿还贷款余额不包括应计利息。
(2)比率下降的主要原因是优先担保贷款，我们没有确认信贷损失准备金，因为我们确定我们预期的信贷损失敞口是非实质性的，部分被信用卡抵消，这主要反映出总余额和相关损失准备金的增加。
我们省略了与非应计贷款相关的信贷比率，因为非应计贷款的余额并不重要。
信用损失准备金的分配
下表列出了信贷损失拨备的分配情况以及按类别分列的未偿还贷款占未偿还贷款总额的百分比，这些贷款是按摊销成本计算的：
2024年6月30日2023年6月30日
(千美元)信贷损失准备
贷款占贷款总额的百分比(1)
信贷损失准备
贷款占贷款总额的百分比(1)
信用卡
$49,406 14 %$39,361 71 %
商业银行和个人银行业务2,502 7 %1,866 29 %
优先担保贷款(2)
— 79 %— — %
总$51,908 100 %$41,227 100 %
__________________
(1)贷款未偿余额不包括应计利息。
(2)在所列期间，我们没有确认高级担保贷款的信用损失拨备，因为我们确定我们的预期信用损失风险并不重大。
关于冲销的分析
下表列出了有关平均未偿贷款、净冲销以及净冲销与平均未偿贷款的年化比率的信息：
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
(千美元)
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
个人贷款$15,919,442 $151,834 3.84 %$11,896,106 $87,337 2.94 %
助学贷款6,944,152 11,004 0.64 %5,497,411 5,704 0.42 %
住房贷款68,461 — — %79,137 — — %
优先担保贷款

839,159 

— — %

— 

— — %
信用卡
275,943 11,034 16.08 %228,171 10,328 18.16 %
商业银行和个人银行业务142,747 11 0.03 %109,831 (3)(0.01)%
贷款总额$24,189,904 $173,883 2.89 %$17,810,656 $103,366 2.33 %
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截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
(千美元)
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
个人贷款
$15,799,621 $286,221 3.64 %$10,745,911 $158,406 2.97 %
助学贷款
6,961,939 21,421 0.62 %5,285,245 10,000 0.38 %
住房贷款
59,021 — — %72,042 — — %
优先担保贷款
645,173 — — %— — — %
信用卡
272,638 21,580 15.92 %222,736 20,586 18.64 %
商业银行和个人银行业务132,146 29 0.04 %106,381 (3)(0.01)%
贷款总额$23,870,538 $329,251 2.77 %$16,432,315 $188,989 2.32 %
___________________
(1)平均余额是根据每日余额计算的。
(2)净冲销既包括信贷相关的注销，也包括某些与信贷无关的注销。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金分别减少了100美元万和220美元万，降幅为8%和10%。截至2024年6月30日的三个月和六个月的下降主要与信用卡违约率的改善有关。
所得税
截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们分别记录了2.1亿万和410万美元的所得税(费用)福利。截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们分别录得180亿美元万和340亿美元万的所得税优惠。我们在2024年和2023年期间的所得税状况都受到了与SoFi银行在州司法管辖区的盈利能力相关的所得税费用的影响，在州司法管辖区需要单独申报，以及在我们的税收抵免和亏损结转可能受到限制的联邦税收。我们在2023年期间的所得税优惠状况主要归因于具有与Technisys相关的递延纳税净负债的司法管辖区的海外亏损带来的所得税优惠。
为将递延税项资产减少至比预期更有可能变现的数额，在必要时设立估值拨备。在厘定是否有需要给予估值免税额时，本公司会考虑所有支持该免税额的正面及负面证据(例如近期营运的结果及未来预测)。如果本公司确定其未来能够实现其递延税项资产超过净记录金额，本公司将减少递延税项资产估值准备，这将减少所得税拨备。这种潜在的好处没有包括在我们的指导方针中。
按细分市场划分的汇总结果
贡献利润(亏损)被定义为每个可报告部门的总净收入减去可报告部门的直接应占费用，就我们的借贷部门而言，根据与我们的偿还权和归类为债务的剩余权益相关的假设变化而进行的公允价值调整。请参阅标题为“综合经营业绩”, “按部门分列的汇总结果”和“非公认会计准则财务指标”以讨论和分析这些关键的财务措施。
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贷款细分市场
在下表中，我们提供了与我们的借贷部门相关的某些指标：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
公制
20242023
变化
更改百分比20242023变化更改百分比
产品总数(数量，截至期末)1,786,580 1,503,892 282,688 19 %1,786,580 1,503,892 282,688 19 %
起始量(期间以千为单位的美元)
个人贷款$4,192,114 $3,740,981 $451,133 12 %$7,470,996 $6,692,339 $778,657 12 %
助学贷款736,518 395,367 341,151 86 %1,488,198 920,740 567,458 62 %
住房贷款416,936 243,123 173,813 71 %753,084 332,910 420,174 126 %
总

$5,345,568 $4,379,471 $966,097 22 %$9,712,278 

$7,945,989 

$1,766,289 

22 %
有余额的贷款(数量，截至期末)(1)
1,087,758 901,045 186,713 21 %1,087,758 901,045 186,713 21 %
平均贷款余额(美元，截至期末)(1)
个人贷款$24,649 $23,767 $882 4 %$24,649 $23,767 $882 4 %
助学贷款(2)
44,165 45,523 (1,358)(3)%44,165 45,523 (1,358)(3)%
住房贷款283,726 277,077 6,649 2 %283,726 277,077 6,649 2 %
__________________
(1)有余额和平均贷款余额的贷款包括我们资产负债表上的贷款，以及我们通过服务协议持续参与的转让贷款和转介贷款。
(2)在校贷款的平均余额低于学生贷款再融资产品。
产品总数
我们出借部分的总产品是我们总产品指标的子集。请参阅“关键业务指标以进一步讨论这项措施，因为它与我们的贷款部门有关。
起始量
我们将在特定时期内通过我们的平台发起的贷款总额称为发放量。发放量是我们贷款部门的规模和健康状况的指标，也是收入和盈利能力的指标(连同相关的贷款特征，如利率、提前还款和违约预期)。发放量的变化是由新成员和现有成员的增加推动的，后者有时会再融资到新的SoFi贷款或获得额外的同时贷款，以及影响消费者支出和借款行为的宏观经济因素。由于借贷分部的盈利能力在很大程度上与发放量相关，管理层依赖发放量趋势来评估支持金融服务分部的外部融资需求和未分配费用的费用预算。
个人贷款。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，个人贷款发放量较2023年同期有所增长，主要是由于扩大营销努力推动的需求增加，以及2023年期间利率上升环境下对债务合并产品的需求增加，并一直持续到2024年。
助学贷款。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，学生贷款发放量与2023年同期相比有所增加，原因是联邦政府持有的学生贷款恢复本金和利息支付后，对学生贷款再融资产品的需求增加，借款人希望以较低的利率进行再融资，或者在高利率环境下延长贷款期限。前一年对学生贷款再融资产品的需求受到联邦政府持有的学生贷款在2023年8月30日之前暂停本金和利息支付的不利影响，以及2023年6月被美国最高法院否决的某些联邦学生贷款借款人的债务取消预期，再加上2023年利率环境继续上升。
住房贷款。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，住房贷款发放量相对于2023年同期大幅增长。我们的住房贷款发放量从2023年第二季度开始显著增加，这得益于我们收购Wyndham后容量和能力的增加。这部分被2023年之前的利率上升所抵消，2023年利率上升往往会降低对住房贷款的整体需求，并将需求从再融资来源转移到购买来源，后者是一个更具竞争力的格局。虽然购买
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历史上，贷款在我们住房贷款发放中所占的比例较小，我们的组合继续转向更多的购买贷款，在类似的宏观经济条件下，我们预计这种情况将继续下去。
有余额和平均贷款余额的贷款
有余额的贷款是指截至报告日期余额大于零美元的贷款数量。有余额的贷款使管理层能够更好地理解获得一笔贷款的单位经济学与该贷款的终身价值的关系。平均贷款余额的定义是贷款的未偿还本金余额总额除以截至报告日在相应贷款产品类别内有余额的贷款。平均贷款余额往往根据贷款发放相对于贷款偿还的速度和最初的贷款发放规模而波动。
在下表中，我们提供了与我们的贷款产品相关的其他信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)
2024202320242023
整体加权平均发端FICO
750 748 750 749 
个人贷款
加权平均起始点FICO747 745 747 746 
加权平均利率(1)
13.26 %12.89 %13.45 %12.80 %
确认利息收入
$500,352 $363,981 $1,004,831 $651,208 
出售贷款$1,199,368 $50,013 $2,462,222 $50,013 
助学贷款
加权平均起始点FICO764 768 766 768 
加权平均利率(1)
5.62 %4.93 %5.64 %4.86 %
确认利息收入
$93,825 $65,769 $187,825 $124,429 
出售贷款$— $96,678 $294,187 $96,678 
住房贷款
加权平均起始点FICO754 756 754 757 
加权平均利率(1)
8.66 %6.02 %8.45 %5.41 %
确认利息收入
$1,453 $1,322 $2,462 $2,165 
出售贷款$381,202 $266,413 $725,439 $344,293 
__________________
(1)加权平均利率代表确认的年化利息收入除以期内未偿贷款未付本金余额的平均值，这受到贷款持有期以及向借款人收取的利率的影响。加权平均利率按每日确定。

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贷款业务部门的经营业绩
下表列出了贷款分部贡献利润的衡量标准：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)
20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
净利息收入$279,212 $231,885 $47,327 20 %$545,748 $432,932 $112,816 26 %
非利息收入61,493 99,556 (38,063)(38)%125,433 235,590 (110,157)(47)%
净收入合计
340,705 331,441 9,264 3 %671,181 668,522 2,659 — %
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(1,654)(8,601)6,947 (81)%(6,880)(20,685)13,805 (67)%
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
1 (602)603 N/m74 (513)587 N/m
直接应占费用(141,114)(138,929)(2,185)2 %(258,718)(254,117)(4,601)2 %
贡献利润
$197,938 $183,309 $14,629 8 %$405,657 $393,207 $12,450 3 %
调整后的净收入(3)
$339,052 $322,238 $16,814 5 %$664,375 $647,324 $17,051 3 %
__________________
(1)反映公允价值投入和关于维护权的假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。这些假设对市场利率变化高度敏感，并不代表我们的业绩或经营结果。这些非现金费用记录在非利息收入在简明综合经营报表及全面收益(亏损)中的现金流量在期内未实现，因此对我们的经营现金流没有影响。因此，这些积极和消极的变化在总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
(2)反映公允价值投入的变化和对归类为债务的剩余权益的假设，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并证券化VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些债务按公允价值经常性计量，公允价值变动在非利息收入在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。这些剩余债务债务按公允价值按经常性基础计量，但对我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余利息债权仅限于合同证券化附带现金流)或我们业务的一般运营没有影响。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负非现金变化从总净收入中进行调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的净收入。
(3)调整后的净收入是非公认会计准则的财务指标。有关我们使用和定义这一指标的信息，以及与最直接可比的美国公认会计原则指标--净收入总额的对账，请参见“非公认会计准则财务指标“在这里。
净利息收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们贷款部门的净利息收入分别增加了4730美元万(20%)和11280美元万(26%)，这主要是由于平均个人贷款未偿还本金余额分别增加了44亿(42%)和52亿(55%)，以及平均学生贷款未偿还本金余额分别增加了15亿(30%)和17美元亿(34%)，加上加权平均利率上升。个人及学生贷款平均余额增加，主要是由于发放量较高及贷款持有期较长。与贷款活动融资相关的利息支出在三个月和六个月期间分别增加了12830美元万或%和32130美元万或92%，主要是由于平均贷款余额增加以及反映2023年较高利率环境的基准利率大幅上升。
非利息收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们借贷部门的非利息收入分别减少了3,810美元万和11020美元万，或47%，这主要是由于贷款发放、销售和证券化收入分别减少了3,530美元万和10160美元万。
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贷款发放、销售和证券化
下表列出了的组件非利息收入--贷款发放、销售和证券化:
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
在期初、贷款出售执行和公允价值调整中(1)
$56,098 $47,312 $8,786 19 %$(15,942)$269,663 $(285,605)N/m
贷款公允价值的经济衍生品对冲69,106 120,022 (50,916)(42)%275,027 87,686 187,341 214 %
其他衍生工具(2)
425 65 360 554 %2,996 2,263 733 32 %
发贷手续费98,043 16,121 81,922 508 %171,785 17,183 154,602 900 %
贷款核销费用(3)
(162,833)(93,041)(69,792)75 %(307,577)(165,848)(141,729)85 %
贷款回购(费用)利益(4)
(3,182)(153)(3,029)N/m(4,447)272 (4,719)N/m
其他(2,774)(146)(2,628)N/m(9,959)2,298 (12,257)N/m
贷款发放、销售和证券化非利息收入
$54,883 $90,180 $(35,297)(39)%$111,883 $213,517 $(101,634)(48)%
___________________
(1)包括期内产生的贷款的公允价值调整、资产负债表日持有的贷款和证券化债券的公允价值调整和剩余利息头寸，以及期内出售贷款和合并证券化交易的收益（损失）。公允价值调整受到利率、加权平均票息、信用利差和损失估计、预付速度、期限和类似贷款的先前贷款销售执行情况的影响。
(2)包括2023年期间的IRLCs和利率上限以及购买价格收益。
(3)截至2024年和2023年6月30日的三个月，分别包括18750美元的万和11050美元的万的总冲销。回收总额分别为2,470美元万和1,750美元万，其中1,880美元万和1,140美元万分别是通过向第三方催收机构贷款销售获得的。截至2024年和2023年6月30日的六个月，分别包括36300美元的万和19720美元的万的总冲销。回收总额分别为5,550美元万和3,130美元万，其中4,380美元万和1,830美元万分别是通过向第三方催收机构贷款销售获得的。
(4)代表与我们估计的贷款回购义务相关的(费用)收益。看见说明15.承诺、保证、集中和意外情况有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
三个月。贷款发放、销售和证券化收入减少的主要原因是：(I)2024年期间个人贷款注销增加，主要是由于贷款持有期延长和冲销率上升，(Ii)由于2024年期间利率上升幅度较小，学生和个人贷款利率掉期头寸的收益较低，以及(Iii)2024年期间个人贷款的公允价值收益较低，这主要受到较高的预付款利率假设以及较高的未偿还本金余额的影响。这些减幅因(I)较高的发端费用，主要与个人贷款提供的一项产品功能有关，借款人可选择支付发端费用以符合较低的年利率，以及(Ii)学生贷款的公允价值收益较2023年期间的亏损所抵销，后者主要受学生贷款发放量上升的影响。
六个月。贷款发放、销售和证券化收入减少的主要原因是：(I)与2023年期间的收益相比，2024年期间个人贷款的公允价值亏损，这主要是由于更高的预付款和违约率假设以及更高的未偿还本金余额，以及2024年期间学生贷款的公允价值收益较低，这主要是由于更高的预付款率假设和更高的未偿还本金余额的影响，以及(Ii)2024年期间个人贷款的注销增加，主要是由于更长的贷款持有期和更高的冲销率。这些减幅被以下因素部分抵销：(I)学生贷款、个人贷款和风险保留利率掉期头寸在2024年期间的较高收益，主要是由于2024年期间利率的较大上调和未偿还衍生品工具的增加，以及(Ii)主要与个人贷款提供的产品功能有关的发端费用增加，借此借款人可以选择支付发端费用以获得较低的年利率。
服务
我们对我们保留的所有维修权拥有主维修权，并在每一种情况下确认适用于每笔维修性贷款的总维修率。所有有服务的学生贷款和住房贷款都使用次级服务，这是SoFi的一项成本，但这些安排不影响我们计算每种服务贷款类型的加权平均基点。此外，对某些债务的忍耐和延期对偿债收入没有影响。
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目录
收款活动，不免除滞纳金。下表列出了与我们的还贷活动相关的信息：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
确认维修收入
个人贷款$20,726 $5,649 $15,077 267 %$32,545 $12,186 $20,359 167 %
助学贷款6,075 6,301 (226)(4)%11,600 13,016 (1,416)(11)%
住房贷款4,248 3,727 521 14 %8,328 7,331 997 14 %
服务权公允价值变动
个人贷款$47,498 $(1,366)$48,864 N/m$101,600 $(7,945)$109,545 N/m
助学贷款(4,889)(1,298)(3,591)277 %(876)2,550 (3,426)N/m
住房贷款7,968 1,813 6,155 339 %10,136 1,204 8,932 742 %
直接应占开支
用于厘定分部贡献溢利的分配至贷款分部的直接应占开支如下：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
直接广告$55,826 $47,592 $8,234 17 %$100,595 $93,366 $7,229 8 %
薪酬和福利30,625 30,420 205 1 %58,879 56,106 2,773 5 %
Lead generation32,194 33,453 (1,259)(4)%57,009 55,074 1,935 4 %
贷款发放和服务费用12,181 13,019 (838)(6)%22,611 23,369 (758)(3)%
专业服务2,777 2,767 10 — %5,155 4,960 195 4 %
公司间技术平台费用436 212 224 106 %880 212 668 315 
其他(1)
7,075 11,466 (4,391)(38)%13,589 21,030 (7,441)(35)%
直接应占费用$141,114 $138,929 $2,185 2 %$258,718 $254,117 $4,601 2 %
___________________
(1)其他费用主要包括贷款营销费用、会员促销费用、工具和订阅、旅行和入住相关费用以及第三方贷款欺诈（扣除相关保险追回费用）。
截至2024年6月30日止三个月和六个月的贷款分部直接应占费用与2023年同期相比分别增加了2.2亿美元（2%）和4.6亿美元（2%），主要原因是：（i）主要与在线和数字广告相关的直接广告的增加，（ii）分配薪酬和相关福利的增加，这反映了2024年平均薪酬的增加，（iii）三个月期间学生贷款潜在客户生成渠道的增加，以及个人贷款学生贷款潜在客户生成渠道的减少，以及（iv）其他费用的下降，主要与第三方贷款欺诈以及工具和订阅有关。
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金融资产的转移
我们定期转让金融资产，并根据转让的事实和情况将此类转让视为销售或有担保借款。下表总结了我们当前的全部贷款销售：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
个人贷款
已收代价之公平值：
现金$1,136,812 $51,473 $1,636,563 $51,473 
应收账款— — 3,036 — 
确认的维修资产70,472 888 104,021 888 
已确认的回购负债(4,181)(360)(5,981)(360)
总对价1,203,103 52,001 1,737,639 52,001 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额1,136,427 50,322 1,639,464 50,322 
已实现收益$66,676 $1,679 $98,175 $1,679 
销售执行(1)
106.2 %104.1 %106.4 %104.1 %
助学贷款
已收代价之公平值：
现金$— $98,624 $310,331 $98,624 
确认的维修资产— 2,792 8,249 2,792 
已确认的回购负债— (16)(46)(16)
总对价— 101,400 318,534 101,400 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额— 99,916 303,578 99,916 
已实现收益$— $1,484 $14,956 $1,484 
销售执行(1)
— %101.5 %104.9 %101.5 %
住房贷款
已收代价之公平值：
现金$385,030 $267,052 $729,708 $344,871 
确认的维修资产3,390 2,803 6,222 3,757 
已确认的回购负债(634)(751)(1,139)(847)
总对价387,786 269,104 734,791 347,781 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额381,299 266,634 725,557 344,610 
已实现收益$6,487 $2,470 $9,234 $3,171 
销售执行(1)
101.9 %101.2 %101.4 %101.2 %
_____________________
(1)出售执行数是指已确认的现金收益和服务资产与已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额的比率。回购负债中包含的金额不包括在计算中，因为如果贷款被持有在资产负债表上并出现拖欠，它们通常不会与回购期间贷款的公允价值减值有实质性差异。
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目录
下表总结了截至2024年6月30日的三个月和六个月内我们拖欠的全部贷款销售。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，没有拖欠的全额贷款销售。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20242024
个人贷款
已收代价之公平值：
现金$5,549 $10,549 
确认的维修资产4,884 8,284 
已确认的回购负债(28)(53)
总对价10,405 18,780 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额(1)
73,450 139,861 
已实现亏损$(63,045)$(121,081)
销售执行(2)
14.2 %13.5 %
_____________________
(1) 截至2024年6月30日的三个月和六个月内，分别包括出售的未付本金总额6，940万美元和1.319亿美元，与我们保留了服务和部分追回的后期拖欠贷款有关。截至2024年6月30日的三个月和六个月，未付本金余额分别为4，710万美元和9，030万美元，在前期记录为减记 非利息收入--贷款发放、销售和证券化在简明综合经营报表和全面收益（亏损）中。这些贷款是在截至2024年6月30日的三个月和六个月内注销之前出售的，否则将根据我们的政策自2024年6月30日起注销。在我们其他扣除全部贷款销售中，我们通常不会保留服务或收回费用。
(2) 出售执行数是指已确认的现金收益和服务资产与已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额的比率。回购负债中包含的金额不包括在计算中，因为如果贷款被持有在资产负债表上并出现拖欠，它们通常不会与回购期间贷款的公允价值减值有实质性差异。
技术平台细分市场
在下表中，我们提供了与我们的技术平台细分市场中的Galileo相关的总客户指标：
2024年VS 2023年
2024年6月30日2023年6月30日变化更改百分比
账户合计
158,485,125 129,356,203 29,128,922 23 %
请参阅“关键业务指标“进一步讨论这项措施，因为它与我们的技术平台部门有关。
技术平台细分的运营结果
下表列出了技术平台分部贡献利润的衡量标准：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)
20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
净利息收入
$555 $— $555 N/m$1,056 $— $1,056 N/m
非利息收入94,883 87,623 7,260 8 %188,748 165,510 23,238 14 %
净收入合计
95,438 87,623 7,815 9 %189,804 165,510 24,294 15 %
直接应占费用(64,287)(70,469)6,182 (9)%(127,911)(133,499)5,588 (4)%
贡献利润
$31,151 $17,154 $13,997 82 %$61,893 $32,011 $29,882 93 %
净利息收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们技术平台部门的净利息收入分别为60美元万和110美元万，与我们从2023年第三季度开始在技术平台部门记录的部门现金余额赚取的利息收入有关。上期金额被确定为无关紧要，并在公司/其他内列报。
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目录
非利息收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们技术平台部门的非利息收入分别增加了730美元万和2320美元万，增幅为8%和14%。这一增长主要是由于我们的综合技术解决方案客户的加工和服务安排活动增加以及账户增长所推动的技术服务费用的增长。非利息收入还包括截至2024年6月30日的三个月和六个月的公司间收入分别为8，30美元万和1,530美元万，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别为5,000美元万和8，70美元万。公司内部收入的增长主要是由于我们的金融服务部门在2024年期间增加了对技术平台服务的使用，因为我们继续利用协同效应来增强我们的产品供应。
直接应占费用
用于确定技术平台部门贡献利润的分配给技术平台部门的直接应占费用如下：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)20242023$Change更改百分比20242023$Change
更改百分比
薪酬和福利$35,389 $39,342 $(3,953)(10)%$71,687 $78,046 $(6,359)(8)%
产品履行14,929 12,325 2,604 21 %28,576 22,548 6,028 27 %
工具和订阅6,247 7,333 (1,086)(15)%12,982 13,846 (864)(6)%
专业服务3,226 3,243 (17)(1)%5,922 7,177 (1,255)(17)%
其他(1)
4,496 8,226 (3,730)(45)%8,744 11,882 (3,138)(26)%
直接应占费用$64,287 $70,469 $(6,182)(9)%$127,911 $133,499 $(5,588)(4)%
___________________
(1)其他费用主要与差旅和占用相关成本、广告和营销、数据中心成本和应收账款核销有关。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月，技术平台部门的直接应占费用分别减少了6.2亿美元（9%）和5.6亿美元（4%），主要是由于薪酬和福利费用减少，反映了平均员工人数同比下降，并被产品履行成本的增加部分抵消，主要与与平台活动增加相关的支付处理网络关联费用有关。
金融服务细分市场
在下表中，我们列出了与我们的金融服务部门相关的总产品指标：
2024年与2023年
2024年6月30日2023年6月30日变化更改百分比
总产品10,989,850 7,897,133 3,092,717 39 %
我们金融服务部门的总产品是我们总产品指标的一个子集。见“关键业务指标“进一步讨论这项措施，因为它与我们的金融服务部门有关。
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金融服务部门的经营业绩
下表列出了金融服务分部贡献利润（亏损）的衡量标准：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)
20242023$Change更改百分比20242023$Change
更改百分比
净利息收入$139,229 $74,637 $64,592 87 %$258,942 $132,674 $126,268 95 %
非利息收入36,903 23,415 13,488 58 %67,741 46,479 21,262 46 %
净收入合计
176,132 98,052 78,080 80 %326,683 179,153 147,530 82 %
直接应占费用(120,912)(102,399)(18,513)18 %(234,289)(207,735)(26,554)13 %
贡献利润（亏损）
$55,220 $(4,347)$59,567 N/m$92,394 $(28,582)$120,976 N/m
净利息收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日止三个月及六个月，我们金融服务部门的净利息收入分别增加6,460美元万或87%及12630美元万或95%，这主要归因于我们存款的净利息收入，其中包括基于我们的Ftp框架的利息收入(在合并中消除)和会员的利息支出。这一净增长与SoFi银行存款的增长以及向会员提供的更高利率的影响相对应。
非利息收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们金融服务部门的非利息收入分别增加了1,350美元万(58%)和2,130美元万(46%)，这主要是由于交换费的增加(与信用卡和借记卡交易的增加相吻合)，以及推荐履行活动的增长，因为我们继续推动对合作伙伴的交易量。
分配给金融服务部门用于确定该部门贡献利润(亏损)的直接可归属支出如下：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)20242023$Change更改百分比20242023$Change
更改百分比
薪酬和福利$32,309 $30,692 $1,617 5 %$64,814 $61,167 $3,647 6 %
会员激励22,285 11,862 10,423 88 %41,669 23,317 18,352 79 %
产品履行17,221 11,261 5,960 53 %33,797 21,870 11,927 55 %
信贷损失准备金11,634 12,615 (981)(8)%18,799 21,022 (2,223)(11)%
直接广告6,190 15,566 (9,376)(60)%15,187 28,641 (13,454)(47)%
Lead generation7,452 6,427 1,025 16 %13,871 23,480 (9,609)(41)%
公司间技术平台费用5,533 2,641 2,892 110 %10,484 4,738 5,746 121 %
专业服务4,489 2,533 1,956 77 %9,266 4,140 5,126 124 %
其他(1)
13,799 8,802 4,997 57 %26,402 19,360 7,042 36 %
直接应占费用$120,912 $102,399 $18,513 18 %$234,289 $207,735 $26,554 13 %
___________________
(1)其他费用主要包括运营产品损失、第三方欺诈费用、网络服务费、差旅和占用相关成本、工具和订阅以及营销费用。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的金融服务直接可归属支出分别增加了1850万美元和2660万美元，增幅为18%和13%，这主要是由于：(I)用于推动采用和使用我们的金融服务产品的直接会员激励增加，其中最重要的是我们的SoFi Money产品，(Ii)产品履行成本增加，包括借记卡
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主要与我们的SoFi Money产品有关，(Iii)在2024年期间，由于技术平台服务的使用增加，公司间支出增加，以及(Iv)随着我们继续推动SoFi Money产品的扩张，在高效合作伙伴关系的推动下，直接广告和销售线索产生成本净下降。
公司/其他不需要报告的部门
非分部业务被归类为公司/其他业务，包括与公司职能相关的净收入、非证券化投资活动的非经常性损益、利息收入以及与AFS债务证券投资相关的已实现损益，所有这些都与应报告的分部没有直接关系。公司/其他部门的净利息支出也反映了我们在财务职能中的资本管理活动的财务影响，这反映了在我们的ftp框架下分配给我们的可报告部门的ftp费用和ftp信用的剩余影响。下表列出了公司/其他部门的总净收入(亏损)的衡量标准：
截至三个月
6月30日，
2024年VS 2023年
截至六个月
6月30日，
2024年VS 2023年
(千美元)
20242023$Change更改百分比20242023$Change更改百分比
净利息收入(费用)$(6,412)$(15,396)$8,984 (58)%$9,556 $(38,470)$48,026 N/m
非利息收入(亏损)(7,245)(3,702)(3,543)96 %46,389 (4,539)50,928 N/m
净收益(亏损)合计
$(13,657)$(19,098)$5,441 (28)%$55,945 $(43,009)$98,954 N/m
直接应占费用的对账
下表将分配给我们可报告部门的直接可归属费用与简明综合经营报表和全面收益(亏损)中的非利息费用总额进行了核对：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2024202320242023
应报告的分部直接归属费用$(326,313)$(311,797)$(620,918)$(595,351)
公司间费用8,295 4,954 15,296 8,695 
未分配给细分市场的费用：
基于股份的薪酬费用(61,057)(75,878)(116,139)(140,104)
与员工相关的成本(1)
(67,786)(55,605)(130,170)(117,419)
折旧及摊销费用(49,623)(50,130)(98,162)(95,451)
其他公司费用和未分配费用(2)
(86,794)(58,891)(183,954)(115,934)
总非利息支出$(583,278)$(547,347)$(1,134,047)$(1,055,564)
___________________
(1)包括薪酬、福利、重组费用、招聘、某些与占用有关的费用以及执行管理层、某些技术集团以及一般和行政职能的各种差旅费用，这些费用不能直接归因于应报告的分部。
(2)代表未分配到可报告部门的公司间接成本，主要包括公司营销和广告成本、工具和订阅成本、专业服务成本、信用违约掉期保费摊销、公司和FDIC保险成本、外币换算调整和交易相关费用。
流动性与资本资源
流动性
我们努力保持获得多样化的资金来源和充足的流动性，以满足我们的运营需求，追求战略增长举措，并满足我们的法律和法规要求。我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物，包括来自运营的现金，以及对其他高流动性资产的投资。
我们维护CALM政策，概述了与SoFi科技公司监督相关的具体要求。(and其子公司）资本规划、财务规划和预测、流动性风险管理、应急资金规划、利率风险管理、现金管理和财务运营等活动。监督这些活动是我们的ALCO的责任。ALCO由一个跨职能领导团队组成，负责
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通过识别关键风险和风险敞口，适当监控它们，制定容忍度和限额，酌情降低风险，并促进及时应对宏观经济环境和流动性事件的变化，管理我们的资本使用、流动性、资金来源和用途以及对各种市场风险的敏感性，以确保公司有能力履行其义务。
下表汇总了我们的总流动资金储备：
2024年6月30日
可用金额借入/使用金额剩余可用容量
现金及现金等价物$2,334,589 不适用$2,334,589 
对AFS债务证券的投资(1)
1,078,456 不适用1,078,456 
仓库设施(2)
7,580,000 1,146,323 6,433,677 
循环信贷安排(3)
645,000 499,100 145,900 
联邦住房金融局取得进展(4)
377,702 27,200 350,502 
其他信贷额度(5)
50,000 — 50,000 
总流动资金$12,065,747 $1,672,623 $10,393,124 
___________________
(1)不包括作为抵押品质押给FHLB的AFS债务证券的投资。
(2)包括个人贷款、助学贷款和风险保留仓储设施。对于风险保留安排，我们只包括我们可以质押额外资产支持债券和截至指定日期的剩余投资的能力金额。截至2024年6月30日，仓库设施到期日从2024年11月到2027年10月。看见注9.债务有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
(3)截至2024年6月30日，循环信贷安排下使用的金额包括用于确保信用证安全的1,310美元万。看见注9.债务有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
(4)截至2024年6月30日，我们有36580美元的万投资于AFS债务证券，5,200美元的贷款作为抵押品质押给FHLB，以确保37770美元的未提取借款能力，其中2,720美元的万用于获得信用证。
(5)代理银行的借款能力是无担保的。
我们相信，我们现有的流动资金将足以满足我们现有的营运资本和资本支出需求，以及我们至少在未来12个月内的计划增长。
资金来源
我们的主要资金来源包括SoFi银行存款、仓库资金、普通股资本、可转换债券、企业循环信贷安排、证券化和其他融资。
我们通过SoFi银行向会员提供存款账户(支票账户和储蓄账户)。我们还提供经纪和非经纪批发存款，其中包括存单。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不到一年的定期存款余额分别为17美元亿和26美元亿。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未投保存款总额分别为46550美元万和34810美元万。截至2024年6月30日，我们约98%的存款已投保。
资金的使用
我们资金的主要用途包括贷款来源、对我们业务的投资，如技术和产品投资，以及销售和营销活动。此外，我们的金融服务部门在2023年第三季度出现了历史性的亏损，并首次实现了贡献盈利。与我们的运营和融资现金流相比，我们的资本支出历来不那么重要，我们预计这一趋势在可预见的未来将继续下去。
截至2024年6月30日，我们有债务和未偿还的普通股。
借款
我们的借款主要包括我们的贷款和风险保留仓库设施、资产担保证券化债务、循环信贷设施和可转换票据。在我们的贷款仓储安排下，每笔贷款的实际垫款金额由商定的垫款利率确定，可能低于声明的垫款利率，这部分取决于获得融资的贷款的基础贷款特征的变化。我们的每个贷款仓库设施都允许提供资金的贷款人评估作为借款或垫款抵押品的贷款的市场价值。我们的贷款仓储安排的欠款和未偿还金额根据以下因素而大幅波动
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我们的发放量、销售量、我们在资产负债表上战略性持有贷款的时间，以及用我们的现金或会员存款融资的贷款金额。
参考注9.债务对本表格10-Q中的简明合并财务报表附注和注12.债务有关我们的借款安排及与发行可换股票据有关的上限赎回交易的其他资料，请参阅我们年报中的综合财务报表附注10-K。
圣约
我们有各种积极和消极的金融契约，以及与我们的仓库债务和循环信贷安排相关的非金融契约。此外，我们有与我们的可转换票据相关的合规要求，如果发生管理此类可转换票据的契约中所定义的“彻底的根本变化”，安排中的某些条款可能会发生变化。
我们的仓库设施和循环信贷安排下的资金可用性取决于我们是否继续遵守公约等条件。这些财务契约包括但不限于：(I)维持某一最低有形净值；(Ii)维持最低不受限制的现金及现金等价物；(Iii)维持总债务与有形净值的最高杠杆比率；及(Iv)维持基于风险的最低资本及杠杆比率。违反这些公约可能会导致这些贷款违约，并允许贷款人寻求某些补救措施。看见注9.债务有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。我们的子公司可以分配给SoFi的金额受到限制，只有在此类分配会导致财务契约无法履行的情况下。
截至2024年6月30日，我们遵守了所有公约。
资本管理
银行控股公司Sofi Technologies和全国性特许协会SoFi Bank必须遵守美联储和包括OCC和FDIC在内的其他美国银行业监管机构发布的监管资本金规定。我们可能会不时向索菲银行出资。我们被要求管理我们的资本状况，以保持足够的资本来满足这些监管规则并支持我们的业务活动，包括根据巴塞尔银行监管委员会美国银行组织标准化方法(美国巴塞尔III)保持最低监管资本比率的要求。如果美联储发现我们没有“资本充足”或“管理良好”，我们将被要求采取补救行动，这可能包含与我们的活动相关的额外限制或条件。
美联储和OCC有权分别禁止银行控股公司和银行支付股息，如果他们认为支付股息会构成不安全或不健全的做法。根据国家银行法，SoFi银行一般可以在没有OCC事先批准的情况下宣布股息，只要本年度所有股息(普通股和优先股息)的总额不超过本年度迄今的净收入加上前两年的留存净收入。然而，考虑到广泛的因素，OCC可能会提出反对，从而阻止SoFi银行向公司支付股息。因此，截至2024年6月30日，世行将没有任何资金不受股息支付限制。对SoFi银行向母公司支付股息的能力的限制也可能影响公司向普通股股东支付股息的能力。
此外，根据美联储的资本规定，如果我们不将资本维持在资本保护缓冲以上，我们的银行控股公司支付股息的能力将受到限制，如下所述。此外，美联储的一份政策声明规定，除其他事项外，如果银行控股公司过去一年的净收入不足以支付现金股息和与公司资本需求、资产质量和整体财务状况一致的收益保留率，则一般不应在监管资本工具上支付股息。根据美联储的这一政策，截至2024年6月30日，公司一般不会有任何不受限制的资金可用于支付监管资本工具的股息。
这些要求为CET1基于风险的资本、基于风险的第一级资本、基于风险的总资本和第一级杠杆率确立了所需的最低比率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；并定义了符合资本要求的资本。此外，监管资本规则包括2.5%的资本保护缓冲，这是在每个最低基于风险的资本比率之上增加的，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。此外，美联储和OCC有权要求受其监管的银行组织持有超过最低风险资本比率的额外资本金。
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基于风险和杠杆的资本比率和金额如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量比率量比率
要求的最低要求(1)
资本充裕的最低要求(2)
SoFi银行
CET1基于风险的资本$3,649,976 17.0 %$3,331,616 17.3 %7.0 %6.5 %
基于风险的第一级资本3,649,976 17.0 3,331,616 17.3 8.5 8.0 
基于风险的资本总额3,701,585 17.2 3,386,105 17.6 10.5 10.0 
第1级杠杆3,649,976 14.0 3,331,616 15.0 4.0 5.0 
风险加权资产21,517,216 19,244,841 
季度调整后平均资产26,130,750 22,273,285 
索菲科技
CET1基于风险的资本$4,045,783 16.6 %$3,439,969 15.0 %7.0 %不适用
基于风险的第一级资本4,045,783 16.6 3,439,969 15.0 8.5 不适用
基于风险的资本总额4,097,392 16.8 3,494,458 15.3 10.5 不适用
第1级杠杆4,045,783 13.6 3,439,969 12.8 4.0 不适用
风险加权资产24,423,088 22,883,185 
季度调整后平均资产29,719,043 26,782,318 
____________________
(1)就基于风险的资本比率呈列的规定最低限额包括规定的资本保存缓冲。
(2)资本充足的最低计量仅适用于银行层面。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的监管资本比率超过了被视为资本充足机构所需的门槛，并满足我们所遵守的所有资本充足率要求。自2024年6月30日以来，管理层认为没有发生任何事件或情况会改变分类。
承付款
除了我们的仓库设施借款、循环信贷设施借款和可转换票据外，我们需要或可能需要在未来期间使用现金的重大承诺主要包括与赞助、广告和云计算协议相关的承诺，根据这些协议，我们必须在协议有效期内付款。额外重大承诺包括主要与办公场所相关的经营租赁义务和将于2040年到期的融资租赁义务。
担保
我们可能需要与我们的担保安排相关的流动性资源。作为我们贷款销售协议的一部分，我们向购买了我们之前持有的贷款的第三方提出某些陈述。对于我们出售给GSE的贷款，我们对GSE有三年的义务，回购任何不符合某些GSE指导方针的原始贷款，并且我们被要求向GSE全额支付初始购买价格。此外，我们还为个人、学生和住房贷款转让提供标准陈述和担保，以及对某些此类转让提供与信用相关的有限回购担保。如果实现，任何回购都将需要使用现金。看见说明15.承诺、保证、集中和意外情况关于这些和其他担保义务的进一步信息，请参阅简明合并财务报表附注。我们相信，我们有足够的流动性来履行这些预期的义务。
影响流动性的因素
我们目前依赖于贷款业务的成功。与我们贷款部门相关的运营现金流的主要驱动因素是发放量、贷款持有期、贷款销售执行情况和偿还贷款的时间。我们接触整个贷款买家的能力、以优惠条件出售贷款的能力、以优惠条件维持充足的仓库容量、获得新存款和增加现有存款的能力，以及从战略上管理我们在证券化相关转移中的持续财务利益的能力，对于我们的增长战略和我们拥有充足流动性为资产负债表提供资金的能力至关重要。我们吸引和维持存款的能力会受到其他因素的影响，包括整体经济状况、银行业的状况(例如银行倒闭或面对信贷、市场、营运、法律和声誉风险)、来自其他金融服务公司的竞争、特殊事件和我们提供的利率，这些因素都会影响我们的存款流动资金。2023年，我们开始为我们的成员提供扩大的FDIC保险
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通过我们的保险存款计划中的参与银行网络覆盖。我们在2024年第二季度继续有强劲的存款贡献。
不能保证我们将能够执行我们的战略，因为它涉及证券化相关转移的时机和定价。因此，我们可能会比计划持有证券化权益的时间更长，或者被迫以次优价格清算。在经济衰退期间，证券化转移也会受到负面影响，因为购买者可能会更加厌恶风险。
此外，在评估我们未来的流动性和偿付能力前景时，应考虑未来对我们个人贷款、住房贷款和整个学生贷款再融资市场的需求的不确定性，包括宏观经济状况恶化或市场混乱的结果。未来，基于收紧信贷标准的战略决定，我们的贷款发放量和由此产生的贷款余额以及任何正的现金流也可能会更低。
除了我们能够根据可用仓库容量质押无担保贷款外，我们还与历史上对我们的贷款表现出强劲需求的整个贷款买家建立了关系。证券化市场也可以产生额外的流动资金；然而，根据市场状况，通过证券化市场融资可能导致比整体贷款销售更差的执行，在某些情况下，由于证券化风险保留规则，我们被要求保持最低投资。
此外，我们的证券化交易要求我们在对SPE解除合并时以证券化投资的形式保持持续的财务利益，或在我们拥有重大财务利益时以合并SPE的形式保持持续的财务利益。在任何一种情况下，持续的财务利益要求我们保持SPE的资本，否则如果我们通过不同的渠道出售贷款，我们就可以获得这些资本。由于涉及我们的证券化债务，各信托发行的票据将于贷款抵押品到期日或信托所持贷款抵押品全部付清时到期，两者的时间无法合理估计。我们自己的流动资金不需要为我们的证券化借款支付任何合同款项。
我们的运营现金流也历来受到重大净亏损的影响。虽然我们在2023年第四季度首次实现了净收益盈利，但不断变化的业务、宏观经济或其他条件可能会导致我们未来以股权或债务的形式筹集更多资本，与之前的融资交易相比，这可能不是一个有利的条件。
我们的长期流动性战略包括继续扩大我们的存款基础，保持足够的仓库容量，保持公司债务和其他融资来源，以及有效管理通过债务和股权交易筹集的资本。虽然我们的目标是增加我们的运营现金流，但不能保证我们未来的运营计划会带来更好的运营现金流。
FDIA和FDIC的规定一般限制受保存款机构接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该机构的资本类别“资本充足”，或经FDIC批准，“资本充足”。截至2024年6月30日，我们的监管资本充足率超过了被视为资本充足机构所需的门槛，并满足了我们必须遵守的所有资本充足率要求。
现金流和流动性分析
下表提供现金流量数据概要：
截至6月30日的六个月，
(千美元)20242023
经营活动提供(用于)的现金净额$253,877 $(4,292,679)
投资活动所用现金净额(3,456,101)(307,826)
融资活动提供的现金净额2,318,593 6,255,232 
经营活动的现金流
在截至2024年6月30日的6个月中，25390美元万的经营活动提供的现金净额来自10540美元的万净收入，我们的经营资产扣除3,250美元的经营负债后的有利变化，以及对11600美元万的非现金项目的积极调整。营业资产净额扣除营业负债后的变动主要是由于我们的贷款发放和销售活动所致。在此期间，我们发起了82美元的亿贷款，并购买了贷款
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1,910美元的万这些现金的使用被47亿的贷款本金支付和34亿的贷款销售收益部分抵消。
在截至2023年6月30日的6个月中，用于运营活动的现金净额为43美元亿，原因是我们的净亏损8,200美元万和我们的运营资产减去运营负债45美元后的不利变化，但被25950美元亿的非现金项目的积极调整部分抵消。营业资产净额扣除营业负债后的变动主要是由于我们的贷款发放和销售活动所致。在此期间，我们发起了79美元的亿贷款，并购买了17520美元的万贷款。这些现金使用被31美元亿的贷款本金支付和49100美元万的贷款销售收益部分抵消
投资活动产生的现金流
在截至2024年6月30日的6个月中，用于投资活动的现金净额为35美元亿，主要归因于与贷款活动有关的26美元亿。用于投资的贷款的变化主要是由于30美元亿期间的贷款产生，但被30080美元万贷款的本金支付和12270美元万贷款销售收益以及与信用卡有关的2,510美元万净流出部分抵消。其他现金用途包括与我们对AFS债务证券的投资有关的净购买83760美元万，用于购买财产、设备和软件的6,870美元万，主要包括内部开发的软件和购买的软件，以及与购买非证券化投资有关的1,380美元万，主要是FRB股票和FHLB股。这些用途被我们证券化投资的2270美元万收益部分抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金净额为3.078亿美元，主要原因是与我们对AFS债务证券的投资有关的净购买1.344亿美元，与业务合并有关的7,230万美元，包括我们对Wyndham的收购和与Technisys合并相关的既得员工绩效奖励的结算，与主要由信用卡推动的贷款活动有关的6,200万美元，用于购买财产、设备和软件(主要包括内部开发的软件和购买的软件)的4,910万美元，以及与购买非证券化投资有关的1,670万美元。主要是FRB股票和FHLB股票。这些用途被我们证券化投资的2900万美元收益部分抵消。
融资活动产生的现金流
在截至2024年6月30日的六个月内，融资活动提供的现金净额为23美元亿，主要归因于我们的SoFi银行存款43美元亿的净现金来源和我们发行2029年可转换票据84530美元万的收益。这部分被我们与仓库相关的债务安排净变化21美元亿和债务偿还29720美元万所抵消。我们对债务发行成本的支付是在正常业务过程中进行的，反映了我们经常性的债务仓库设施活动，其中包括确保新的仓库设施的安全和扩大现有的仓库设施。此外，我们还有32340美元的万流出，与赎回我们的系列1优先股有关。
截至2023年6月30日的六个月，融资活动提供的现金净额为63亿美元，主要归因于我们的SoFi银行存款净现金来源54亿美元。此外，我们13亿美元的债务融资活动的收益超过了4.077亿美元的债务偿还，这主要与我们的仓库设施有关。我们对债务发行成本的支付是在正常业务过程中进行的，反映了我们经常性的债务仓库设施活动，其中包括确保新的仓库设施的安全和扩大现有的仓库设施。
其他安排
我们达成安排，发起贷款，成立特殊目的实体，并将贷款转移到特殊目的实体，而特殊目的实体在历史上一直是流动性的重要来源。我们还保留标的贷款的偿还权，并持有SPE的额外权益。当SPE被确定不是VIE时，或者当SPE被确定为VIE但我们不是主要受益人时，SPE不被合并。此外，其他各方的相关权利或我们的相关权利的重大变化，或我们在评估应付给我们的现金流量的可变性时所使用的可能财务业绩结果范围的重大变化，可能会影响VIE是否合并的决定。VIE合并和解除合并可能导致我们财务业绩的波动性增加，并影响期间之间的可比性。
从历史上看，我们建立了个人贷款信托和学生贷款信托，这些信托的创建和设计是为了通过发行抵押票据和剩余证书来转移与基础贷款相关的信贷和利率风险。我们通过拥有资产担保债券和剩余证书形式的担保票据，在信托基金中持有可变权益。剩余证书吸收了变异性，并代表了个人贷款和学生贷款信托的股权部分的股权所有权权益。
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我们也是我们持有财务权益的所有信托的服务商。尽管作为服务商，我们有权开展对VIE经济表现影响最大的活动，但我们在信托中并不持有重大财务利益，因此，我们不是主要受益者。此外，除了初始股权投资之外，我们不会提供财务支持，而且我们因参与非合并VIE而面临的最大损失风险仅限于我们的投资。有关非合并VIE（包括期内相关活动）的更详细讨论，请参阅 附注7.证券化和可变利息实体至简明合并财务报表附注。
财务状况摘要
截至2024年6月30日与2023年12月31日相比，我们的资产和负债的构成和余额发生了变化，主要原因如下：
•现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物减少88390美元万。请参阅“现金流和流动性分析“以进一步讨论我们的现金流活动；
•用于投资的贷款增加18亿，主要是由于优先担保贷款和学生贷款的贷款持有期延长；
•待售贷款增加49680美元万，主要与个人贷款有关；
•对AFS债务证券组合的投资增加了84900美元万。我们的投资组合主要包括信用质量高的美国国债和机构抵押贷款支持证券，用于我们持续的资产负债管理活动；
•存款增加44亿，主要是因为会员的储蓄存款增加；以及
•由于我们继续利用我们的消费者存款增长来取代更高的资金来源成本，仓库和风险保留设施债务总额减少了21亿。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制合并财务报表时，我们会作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响已报告的资产和负债金额以及收入和费用。我们的假设、判断和估计是基于历史经验和各种我们认为在当时情况下是合理的其他因素。结果涉及对资产和负债的账面价值的判断，从其他来源看不太明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。我们定期评估我们的估计、假设和判断，特别是那些包括最困难、最主观或最复杂的判断，而且往往涉及本质上不确定的事项。我们持续评估我们的关键会计政策和估计，并根据市场状况或特定于我们的因素的变化进行必要的更新。在2024年期间，我们的重要会计政策或关键会计估计没有实质性变化。有关我们的重要会计政策和关键会计估计的完整讨论，请参阅我们截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要合并财务报表附注和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和估计”.
商誉
我们每年在报告单位层面评估减值商誉，测试日期为10月1日或当有减值指标时。商誉减值评估需要大量的管理层判断，而用于测试商誉减值的一个或多个基本预测、估计或假设的重大变化可能会对公司的运营业绩和财务状况造成重大影响。
于中期内，吾等会对获分配商誉的报告单位进行定性评估，以确定就任何报告单位而言，报告单位的公允价值是否极有可能少于其账面值。除了我们在截至2023年12月31日止年度的Form 10-k年度报告中指出的进行此类评估的因素外，管理层还考虑当期的实际结果和与量化年度评估中使用的先前内部预测和其他假设相比更新的内部预测。
根据这一评估，虽然管理层不认为截至2024年6月30日任何报告单位的商誉受到损害，但管理层已确定，伽利略和
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Technisys在技术平台部门的报告单位，商誉为13.4亿，并未大幅超过其账面价值。
管理层无法预测可能对商誉价值产生不利影响的某些事件或环境变化的发生。我们继续监察上述情况、整体宏观经济恶化情况，包括利率环境、通胀压力、经济持续低迷或衰退的可能性，以及其他因素，包括下列因素。“关于前瞻性陈述的警告性声明“和”风险因素“在本季度报告的第二部分，第1A项。如果上述情况和这些其他因素持续存在，可能会在未来期间产生额外的减值费用。
最近发布但尚未采用的会计准则
看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要对本文件中的简明合并财务报表附注和附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中的合并财务报表附注。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在正常的业务过程中，我们面临各种与市场相关的风险，这些风险可能会影响我们的运营和盈利能力。我们广义地将这些领域的风险定义为利率风险、信用风险、交易对手风险和操作风险。从历史上看，我们几乎所有的收入和运营费用都是以美元计价的。我们未来可能会因为收购一家外国公司而面临越来越大的外币汇率风险。外币汇率风险是指我们的财务状况或经营结果可能因汇率波动而受到正面或负面影响的风险。在本报告所述期间，汇率风险不是本公司的重大风险。关于我们的市场风险的更多信息，见第二部分，项目7A“关于市场风险的定量和定性披露在截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告中。
利率风险
我们面临着未来收益、价值或未来现金流可能因市场贴现率或整体市场状况变化而损失的风险，例如银行和金融服务部门的不稳定。我们受制于与我们的贷款、证券化投资(包括剩余投资和资产支持债券)、偿还权和对AFS债务证券的投资相关的利率风险，这些风险是根据贴现现金流方法按公允价值经常性计量的，其中贴现率代表市场参与者对所需回报率的估计。我们的浮动利率贷款容易受到利率波动的影响，这会影响确认的利息收入。我们的证券化剩余投资按公允价值列账，由于利率对剩余投资的市场收益率的影响，公允价值会受到市场价值的影响。我们的资产担保债券的价值和收益与我们的个人贷款和学生贷款相关，与利率的变动呈反向关系。也就是说，随着利率上升，债券价值和收益下降，反之亦然。此外，我们的可变利率仓库设施和循环信贷设施也面临利率风险。市场利率也可能推动我们向会员提供的存款利息。未来的融资活动可能会增加我们对利率风险的敞口，因为此类融资的应付利率可能与SOFR或另一个具有代表性的替代参考利率挂钩。我们亦因投资于权益证券而面临市场风险，该等权益证券或按资产净值实际权宜之计按公允价值计量，或作出正面或负面调整，影响我们根据当前市场情况可见的价格变动而产生的经营业绩。
利率风险也发生在短期利率变化导致贷款产生的条款高于我们仓库设施的融资条款或高于我们提供的存款利率的利差较小的时期，这可能对我们实现的净利息收入产生负面影响。我们利用模拟来评估在多种利率情景下相对于基准预测的净利息收入变化。敏感性被定义为净利息收入相对于基准预测的变化。
下表汇总了截至2024年6月30日在我们的综合资产负债表上记录的利率敏感型金融资产和负债的净利息收入和公允价值的潜在影响，该影响是基于管理层进行的敏感性分析，假设市场利率为100个基点的假设、立即和平行的增减。净利息收入敏感性被应用于我们的12个月预测，该预测纳入了市场对利率、合同现金流、重新定价特征的预期，以及我们预计的业务活动，包括作为关键假设的存款预测。我们的综合资产负债表对负债敏感，因为负债的重新定价速度快于资产，从而在利率下降的情况下产生更高的净利息收入。公允价值敏感性仅适用于
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资产负债表日存在的利率敏感型金融资产，包括截至2024年6月30日的贷款、证券化投资、偿还权和对AFS债务证券的投资。
如果利率：
(千美元)
加息100个基点
降息100个基点
公允价值$(467,361)$492,364 
净利息收入(费用)(44,718)65,385 
信用风险
我们受到信用风险的影响，这是由于借款人没有能力或不愿偿还合同要求的贷款或住房贷款抵押品价值下降而导致的违约风险。一般来说，所有出售到二级市场的贷款都是无追索权的。对于此类贷款，我们的信用风险一般仅限于因欺诈或发端缺陷而产生的回购义务。对于已回购或未在二级市场出售的贷款，如果借款人违约，我们将面临信用风险，我们无法完全收回本金余额。我们相信，通过实施严格的承保标准、强大的欺诈检测工具和旨在遵守适用法律和我们的标准的技术，这种风险可以得到缓解。此外，我们相信，通过我们贷款组合的质量，这一风险得到了缓解。
下表总结了未来12个月对收益的潜在影响，以及对我们的贷款公允价值的潜在影响，我们选择了公允价值选项，并根据管理层进行的敏感性分析，假设信用损失率立即发生10%的变化，将剩余投资记录在我们截至2024年6月30日的综合资产负债表上。公允价值和收益敏感度仅适用于资产负债表日存在的金融资产，其中包括贷款、对AFS债务证券的投资(对信用风险产生了非实质性影响)和截至2024年6月30日的剩余投资。资产支持债券被排除在外，因为根据VIE的过度抵押程度和预期的信贷损失，预计它们不会吸收VIE的损失。或者，剩余投资受到信贷敞口的影响，按照设计，这是SPE中预计将吸收VIE损失的部分。
如果信用损失率：
(千美元)
增长10%
减少10%
公允价值$(110,022)$110,022 
账面价值(5,191)5,191 
所得税前收入(亏损)(115,213)115,213 
交易对手风险
我们面临的风险来自我们的债务仓库设施、经济对冲活动、第三方托管人以及我们普通股的上限看涨期权。这些活动一般涉及与无关联的贷款人或其他个人或实体交换债务，这些个人或实体在此类交易中称为“交易对手”。如果交易对手违约，如果该交易对手无法履行其对我们的义务，我们可能会面临声誉损害和财务损失。我们通过只选择我们认为财务实力雄厚的交易对手来管理这一风险，在多个此类交易对手之间分散风险，对对任何一个交易对手的依赖程度施加合同限制，并酌情与交易对手签订净额结算协议。
根据财政部市场操作小组的建议，我们与所有重要的交易伙伴签署证券业和金融市场协会的交易协议。每一项此类协议都规定，如果任何一方的风险敞口超过预先确定的合同限制，就可以交换保证金。这种保证金要求限制了我们的整体交易对手风险敞口。总净额结算协议包含一项法律权利，可以抵销欠同一交易对手的金额和来自同一交易对手的金额。衍生资产是指持有同一交易对手的净收益仓位的衍生合约，因此亦代表我们最大的交易对手信用风险。在截至2024年6月30日的六个月中，我们没有因任何交易对手的不履行而蒙受损失。截至2024年6月30日，受主净额结算安排约束的衍生品资产和负债头寸总额分别为1,330美元万和10美元万。
就我们的贷款仓储设施而言，如果交易对手选择不续签借款协议，并且我们无法获得融资来发起贷款，我们将面临风险。通过我们的贷款仓储安排，我们试图通过确保我们与各种成熟的交易对手有足够的借款能力来缓解这种风险，以满足我们的
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资金需求。截至2024年6月30日，我们在贷款仓库安排下的总借款能力为76美元亿，其中11美元亿已被使用。参考注9.债务有关我们的贷款仓储安排的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
就我们普通股的认购期权而言，如果被封顶的认购对手方，即金融机构和我们可转换票据的初始购买者，无法履行合同规定的义务，我们可能无法缓解转换可转换票据时对我们普通股的摊薄影响，或抵消我们可能需要支付的超过已转换可转换票据本金的任何潜在现金支付。参考注10.权益有关我们的封顶催缴交易的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
操作风险
运营风险是指由于内部流程、控制、人员(例如，人为错误或不当行为)或系统(例如，技术问题)、业务连续性或外部事件(例如，自然灾害)、合规、声誉、监管、网络安全或法律问题而导致的损失风险，包括与我们直接相关的风险、应用程序造成的欺诈损失以及由此导致的任何相关罚款和金钱处罚、交易处理或员工，以及与我们签订合同或以其他方式开展业务的第三方。我们依赖第三方计算机系统和第三方提供商在我们的平台上支持和执行某些功能，这些功能本身容易受到操作风险的影响，或者可能依赖分包商向我们提供面临类似风险的服务。任何服务中断、服务质量下降或此类第三方系统或提供商的性能下降都可能对我们的业务造成破坏，并对我们的运营结果、对我们网络和服务的可靠性以及我们品牌质量的看法产生不利影响。此外，我们可能会受到成员投诉、罚款、传票、民事调查要求、诉讼、纠纷、监管调查和其他类似行动的影响。我们努力通过合同条款、我们的系统设计和稳健的第三方风险管理流程来管理运营风险，包括与我们对第三方系统的依赖相关的运营风险，其中包括建立政策和程序以实现及时和高效的处理、定期从管理层获得内部控制证明、进行内部过程风险控制自我评估和审计审查以评估内部控制的有效性。至于网络安全风险，这也可能转化为财务和声誉风险，我们的技术和网络安全团队依赖于一个由预防和检测技术、控制和政策组成的分层系统来检测、缓解和遏制网络安全威胁。此外，我们的网络安全团队及其聘请的第三方顾问定期评估我们的网络安全风险和缓解措施。随着我们推出新产品和产品功能，以及新的威胁参与者和不断演变的威胁载体(如帐户接管策略)增加和变得更加复杂，我们的运营风险和我们在风险管理方面的投资金额可能会增加。为了有效，除其他事项外，我们的企业风险管理能力必须适应和调整，以支持任何新产品或贷款功能、能力、战略发展或外部变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这种披露控制和程序在本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时是有效的，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格中指定的必要时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(如《外汇法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
S-K法规第103项要求的信息包括在 说明15.承诺、保证、集中和意外情况本季度报告表格10-Q第I部分第1项的简明综合财务报表附注
第1A项。风险因素
在评估我们的公司和我们的业务时，OU应仔细考虑以下所述的风险和不确定性，以及本季度报告Form 10-Q中的其他信息，包括我们的简明合并财务报表和相关附注，以及题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的部分。这些风险因素中描述的一个或多个事件或情况的发生，单独或与其他事件或情况结合在一起，可能会对我们的业务、声誉、收入、财务状况、运营结果或未来前景产生重大不利影响，在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。除非另有说明，否则在本节和本季度报告Form 10-Q中的其他地方提到我们的业务受到不利影响、负面影响或损害时，将包括对我们的业务、声誉、财务状况、运营结果、收入或我们的未来前景产生不利影响或负面影响或损害。这份Form 10-Q季度报告中总结并在下文中描述的重大和其他风险和不确定性并不是详尽的，也不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务。这份Form 10-Q季度报告还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于多种因素，包括下文描述的风险，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。见标题为“关于前瞻性陈述的告诫声明”一节。
汇总风险因素
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，这表明我们在成功实施我们的战略和业务增长方面面临着挑战。我们的业务、前景、财务状况或经营业绩可能会受到任何这些风险的损害，以及我们目前不知道的或我们目前认为不重要的其他风险。下面将更全面地讨论这些风险，包括但不限于：
业务、财务和运营风险
•我们有能力成功地识别和解决我们面临的风险和不确定因素，特别是某些快速发展的行业；
•对我们资源的需求，激烈和日益激烈的竞争，以及我们商业模式的成功(包括持续盈利)；
•适用于或可能适用于我们的法律和法规政策及相关行动，特别是由于我们经营银行和作为银行控股公司，与学生贷款有关，考虑到我们的经纪和投资咨询活动，或与我们的技术平台提供的服务有关；
•失去我们贷款的一个或多个重要购买者或一个或多个重要技术平台客户；
•影响金融服务行业的不利发展，例如涉及流动性、违约或金融机构或交易对手不履约的实际事件或问题;
•宏观经济因素的影响，包括监管反应、通货膨胀上升和波动、消费者债务拖欠率上升、消费者可自由支配支出减少和经济不确定性；
•我们所依赖的第三方服务提供商或系统的故障，或者，如果我们将某些服务或系统转移到内部，我们成功执行这些服务或实施和操作这些系统的能力;
与市场和利率相关的风险
•资本市场融资的成本和可获得性以及利率的波动可能会影响我们经营业务的能力；
•贷款还款率高于预期，我们作为证券化信托剩余权益的持有者获得回报；
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•在高利率的情况下，对某些贷款产品的需求减少，如学生贷款和住房贷款，可能会对我们的经营业绩产生负面影响；
•如果无法维持具有竞争力的存款年收益率，可能会导致会员将支票和储蓄账户余额转移给我们的竞争对手；
与战略和新产品相关的风险
•需要高度关注的潜在和过去的收购可能会扰乱我们的业务，并对我们的财务产生不利影响；
•我们可能无法创新或应对不断发展的技术或其他变化；
•我们可能会遇到更多的欺诈活动，特别是与我们的个人贷款产品、信用卡和SoFi钱有关的欺诈活动；
•鉴于我们的经纪和投资咨询活动，或与我们的技术平台提供的服务相关的风险，我们在海外持续扩张的业务、经济和监管风险增加；
信贷市场相关风险
•我们可能会受到经济状况恶化的不利影响，包括普遍的经济不确定性、通胀和利率上升和波动、市场波动、行业的周期性，以及我们维持预期流动资金水平的能力；
•我们无法做出准确的信贷和定价决定，也无法有效预测我们的损失率；
•在某些情况下，破产清偿符合条件的助学贷款；
•我们的第三方服务提供商未能履行与贷款发放和服务相关的各种职能；
•我们的技术平台客户遇到的财务问题或流动性问题可能会导致其服务终止或无法支付费用；
与资金和流动性相关的风险
•我们保留、增加或获得新的或替代融资的能力，包括通过存款，为我们的业务和我们发起的应收账款或我们持有的其他资产提供资金；
•终止我们高度依赖的一个或多个仓库设施；
•我们向第三方出售贷款的能力;
•会员贷款违约率上升或被要求保留或回购贷款或赔偿我们贷款购买者的可能性;
监管、税务和其他法律风险
•我们暴露在不断变化的法律、规则、法规和政府执法政策、联邦或州贷款豁免计划、联邦助学贷款收入驱动型偿还计划的扩大，以及潜在的执法行动、诉讼、调查、考试或查询或执照减损；
•我们有效降低风险暴露的能力；
•商业、经济或政治条件的变化；
•不遵守法律法规，包括与银行和银行控股公司、消费者金融保护、反洗钱、反腐败或隐私、信息安全和数据保护有关的法律和法规；
•加强对我们技术平台提供的服务的监管审查;
•适用银行、证券法律、法规的规定和监管；
•我们有能力有效保护我们的知识产权；
•未能遵守我们或我们任何子公司平台中包含的开源软件的开源许可；
•我们或我们的任何子公司被确定为已根据《投资公司法》注册为投资公司的风险；
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人员和业务连续性风险
•失去关键管理层成员或关键员工，或者无法聘用关键人员；
•由于我们的混合员工队伍，业务连续性和网络风险增加;
•自然灾害、停电、电信故障、人为问题和类似事件；
•员工行为不端；
风险管理与财务报告风险
•我们有能力建立和维持对财务报告和风险管理过程和程序的适当和有效的内部控制；
•调整我们的关键业务指标，包括根据我们的服务条款对会员总数或产品总数进行调整，这些服务条款可能不会在本期间反映出来；
•美国普遍接受的会计原则的变化；
•由于我们与一家特殊目的收购公司的业务合并而产生的监管义务，这可能会对我们产生不同于其他上市公司的影响；
•管理层在编制财务报表时的错误估计或假设；
信息技术与数据风险
•我们所依赖的第三方违反或违反法律；
•网络攻击和我们所依赖的系统或第三方系统的其他安全漏洞或中断，包括我们的云计算服务安排、可能影响我们收取贷款付款和维护准确账户的能力的中断，或我们向技术平台客户提供服务的能力；
•与收集、处理、使用、存储和传输个人数据有关的责任；
•与数据、模型以及人工智能在产品或业务流程中的使用有关的负债；
与我们证券所有权相关的风险
•我们普通股价格的波动，分析师评级或预期的变化，以及我们股东未来的稀释；
•证券诉讼的可能性，这既昂贵又耗时；以及
•未能遵守纳斯达克上市标准的情况仍在继续。
业务、财务和运营风险
我们在快速发展的行业中运营，在部分金融服务和技术平台领域的经验有限，这可能使我们难以成功识别和应对我们面临的风险和不确定性。
我们经营的行业发展迅速，这可能会使我们很难成功识别业务风险并评估我们未来的前景。此外，近年来，我们的业务迅速扩大，包括存款账户、信用卡、投资服务、技术解决方案、住房贷款来源、小企业融资解决方案、贷款平台业务解决方案和国际业务，而我们在这些领域的经验有限。2022年第一季度，我们获得了银行执照，但由于缺乏经营银行和作为银行控股公司的经验，我们面临着风险。我们还在2022年第一季度收购了Technisys，这进一步推动了我们在拉丁美洲的国际扩张，但由于我们在某些拉美国家的运营历史有限，因此带来了新的风险。2023年，我们收购了金融科技抵押贷款机构温德姆，扩大了我们的住房贷款业务。
除了上述事件外，我们的成功还面临许多挑战，包括我们是否有能力：
•随着贷款市场的发展和我们面临新的和日益激烈的竞争威胁，增加或保持我们向我们的成员发放的贷款的数量、数量和类型，并增加新的功能；
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•成功整合我们过去和未来的收购，包括继续开发Wyndham的技术，履行住房贷款发放方面的职能，如住房贷款处理和承销，以及管理新住房贷款类型的发放；
•增加使用我们的非贷款产品的会员数量，包括我们的直接存款功能，并通过增加对新产品或额外产品的使用来维持和加强现有会员的忠诚度；
•成功地维持和加强我们的多元化融资战略，包括通过存款、来自合并和非合并VIE的证券化融资、整体贷款销售和债务仓库设施；
•进一步建立、多样化和完善我们的支票和储蓄、投资和经纪服务，以满足不断变化的消费者需求和偏好；
•与竞争对手相比，为我们的存款提供有吸引力的年收益率，并管理存款成本；
•使我们的产品和服务的收入来源多样化；
•有利地与其他公司和银行竞争，包括传统和替代技术支持的贷款人、金融服务提供商、经纪自营商和作为服务提供商的技术平台；
•继续实现经营银行的好处；
•推出新产品或其他产品，以及新的或改进的技术，以满足我们现有和潜在成员的需求，或跟上竞争性贷款、支票和储蓄、投资、技术和其他发展的步伐；
•保持或提高我们的直销和其他销售和营销努力的有效性，并维护我们的品牌；
•成功地设计、开发、集成、运营和维护规模和高度可靠的技术系统，以支持我们的成员增长和产品采用；
•成功驾驭经济状况和信贷市场波动，包括高通胀和波动、高于近期水平的利率、衰退压力和经济不确定性；
•继续在我们的技术平台中为现有客户增加新客户和新产品，作为一项服务业务；
•成功识别我们的技术平台客户遇到的可能导致我们的技术平台服务终止或无力支付的财务问题或流动性问题；
•成功地将我们的技术平台客户多元化，进入新的行业垂直市场和新的地理位置；
•成功发现我们技术平台客户的业务增长放缓或加速，以确保成本和能力保持一致；
•成功驾驭作为服务提供商的技术平台不断变化的监管环境；
•制定预防欺诈的战略，主动识别威胁媒介并减少损失；
•保护我们的平台免受信息安全漏洞、网络攻击或恶意攻击；
•有效地管理我们业务的增长；
•有效管理我们的开支；
•以有吸引力的条件或根本不获得债务或股权资本；
•成功地继续在国际上扩张；
•充分应对宏观经济和其他外部挑战，包括政府继续努力抑制可能影响整体经济并影响对我们产品和服务的需求的通胀、市场波动，特别是金融服务业的市场波动、消费者信心的变化、消费者可自由支配的支出和贷款违约率、流行病或其他与健康有关的危机、中东冲突升级、乌克兰持续的战争以及美国即将举行的总统选举；
•与我们的政府监管机构、执法机构以及自律机构保持良好的关系；以及
•预见并应对不断变化的监管和政治环境中的变化。
我们可能无法成功应对我们面临的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和未来前景产生负面影响。
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我们有亏损的历史，未来可能会出现净亏损，也不能保证我们的收入和商业模式会成功。
我们在2023年第四季度之前有过净亏损的历史。我们未来可能会出现净亏损，而且这种亏损可能会在每个季度之间波动很大。我们将需要继续为我们的业务创造和维持总体上的可观收入，实现更大的规模，从我们的金融服务部门产生更大的运营现金流，特别是在未来时期，以及成功地驾驭宏观经济环境，以保持或提高我们的盈利水平。我们打算继续在销售和营销、技术、产品和服务方面进行投资，以便在我们的技术平台业务中提高我们的品牌、我们的品牌认知度以及我们对我们的成员、潜在成员和客户的价值主张，而这些额外的成本将给维持或增加短期盈利能力带来进一步的挑战。我们的一般和行政费用在过去和未来可能会增加，以满足作为上市公司和银行控股公司运营、运营银行和不断变化的监管要求所增加的合规性和其他要求。请参阅 “监管、税务和其他法律风险—作为一家银行控股公司，我们受到广泛的监督和监管，适用于银行控股公司的法律和法规的变化可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们的运营产生实质性的不利影响。”.
我们正在不断完善我们的收入和业务模式，前提是为我们的成员创造一个良性循环，使其在我们的平台上接触更多的产品，这一战略我们称为金融服务生产力循环，对于我们的技术平台细分市场，客户采用额外的平台作为服务产品。我们不能保证我们的收入和业务模式，或者我们的收入和业务模式的任何变化，以使我们在竞争对手中更好地定位，都将是成功的。我们继续发展业务的努力可能比我们预期的成本更高，我们可能无法保持或增加足够的收入来抵消更高的运营费用。我们可能会招致未来的亏损，我们可能无法保持盈利能力，原因有很多，包括本10-Q表格季度报告中描述的风险、意外费用、困难、复杂情况和延迟、我们的假设和估计与结果之间的差异、宏观经济状况的影响以及其他未知事件。
我们在最近几年经历了快速增长，包括通过增加新产品和业务线以及进入新的地理位置，这可能会对我们的运营、风险管理、销售和营销、技术、合规以及财务和会计资源提出重大需求。
近年来，我们在某些业务领域的快速增长，主要是在我们的金融服务和技术平台部门，以及运营银行和作为银行控股公司，对我们的运营、风险管理、销售和营销、技术、合规以及财务和会计基础设施提出了巨大的需求，并导致支出增加，我们预计随着业务的增长，这一趋势将继续下去。此外，我们需要不断开发和调整我们的系统和基础设施，以应对消费者金融服务市场日益复杂、技术不断变化、欺诈、隐私和信息安全格局不断演变，以及与我们现有和预计的业务活动有关的国内和国际监管发展。我们未来的增长将取决于我们维持一个能够应对这种增长的运营平台和管理系统的能力，我们增长和优化存款余额的能力，以及我们向监管机构证明我们的风险管理和合规实践正在以相应的方式增长和发展的持续能力，所有这些都需要，我们预计将继续要求我们产生大量额外费用，扩大我们的员工队伍，并从高级管理层和运营资源中投入更多时间。我们可能无法有效地管理、支持和扩展我们的业务，如果做不到这一点，将对我们扩大业务规模、产生预计收入和控制支出的能力产生不利影响。
我们的经营业绩和未来前景取决于我们留住现有成员和吸引新成员的能力。我们面临着激烈和日益激烈的竞争，如果我们不能有效地竞争，我们的竞争地位和我们的经营业绩将受到损害。
我们在一个快速变化和高度竞争的行业中运营，我们的运营结果和未来前景取决于其他因素：
•我们的会员基础的持续增长和参与;
•我们有能力进一步将我们的会员基础货币化，包括通过我们现有会员使用更多的产品；
•我们以较低成本获得会员的能力;以及
•我们有能力在每个会员留在我们的平台上时增加他们对我们的整体价值（我们称之为会员的终身价值）。
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我们预计我们的竞争将继续加剧，因为进入我们服务的某些市场没有实质性的壁垒。我们目前和潜在的一些竞争对手拥有比我们更长的运营历史，特别是在我们的金融服务产品方面，比我们拥有更多的财务、技术、营销和其他资源，以及更大的客户基础。这使他们能够潜在地提供更具竞争力的定价或其他条款或功能、更广泛的金融产品或更专门的一套特定产品或服务，以及比我们更快地对新技术或新兴技术以及会员偏好的变化做出反应。除了老牌企业，我们还可能面临来自初创公司的竞争，这些公司试图利用与我们相同或相似的机会。我们现有或未来的竞争对手可能会开发出与我们的产品和服务相似的产品或服务，或者比我们的产品和服务获得更大的市场接受度。这可能会吸引现有或潜在的会员离开我们的服务，并减少我们未来的市场份额。此外，当新的竞争对手试图进入我们的市场时，或者当现有的市场参与者寻求增加他们的市场份额时，这些竞争对手有时会降低或以其他方式对该市场中普遍存在的定价条款施加压力，这可能会对我们的市场份额和/或我们利用市场机会的能力产生不利影响。
我们目前在多个层面上与各种竞争对手竞争，包括：
•其他个人贷款、学生贷款转按、校内学生贷款及居所贷款放款人，包括其他银行及其他财务机构，以及可提供更具竞争力利率或条款的信用卡发行机构;
•银行和其他金融机构，关于我们的支票和储蓄账户；
•针对我们的SoFi信用卡，奖励其他金融机构提供的信用卡；
•其他经纪公司，包括在线或移动平台，以及我们SoFi投资账户的其他公司；
•其他抵押贷款机构，包括专注于金融科技的贷款机构，以及其他公司的住房贷款；
•与我们提供的企业服务有关的其他技术平台，如通过伽利略和Technisys提供的技术产品和解决方案；
•为我们的金融服务内容的订户提供的其他内容提供商，包括来自替代提供商的内容，这些内容通过我们的Lantern Credit服务提供给我们的订户，该服务是一家提供市场贷款产品的金融服务聚合器，以及各种企业合作伙伴关系；以及
•其他金融服务公司通过学生贷款和529个教育计划捐款、教育工具和财务资源为雇主提供一个全面的平台，让员工通过学生贷款和529个教育计划捐款、教育工具和财务资源，所有这些都是我们在工作中通过SoFi提供的。
我们认为，我们的竞争能力取决于我们控制之内和之外的许多因素，其中包括以下因素：
•我们的会员基础和技术平台客户的规模、多样性和终身价值；
•我们有能力推出成功的新产品和服务，以及新的或改进的技术，或在现有产品或服务上迭代和创新，以满足不断变化的成员和技术平台客户的偏好，或跟上市场趋势；
•我们有能力通过我们的产品和服务使我们的收入来源多样化，并具有成本效益地获得新成员和技术平台客户；
•我们的产品和服务的时机和市场接受度，包括我们和我们的竞争对手提供的产品和服务的开发和增强；
•会员和技术平台的客户服务和支持努力；
•销售、营销和推广工作；
•我们在价格上的竞争能力，特别是在SoFi投资和技术平台方面，如果我们无法在价格上与其他经纪公司或技术即服务提供商竞争，对我们产品和服务的需求可能会受到影响；
•我们有能力为存款账户提供具有竞争力的利率；
•我们或竞争对手开发的解决方案的易用性、性能、价格和可靠性；
•我们吸引和留住人才的能力；
•经济状况的变化，以及监管和政策的发展；
•我们有能力成功运营一家全国性银行，增加存款，并实现对我们成员的潜在好处；
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•我们有能力成功地扩展我们的产品和服务，并执行我们的金融服务生产力循环战略和其他业务计划，包括成功地整合我们的收购并将我们的技术平台客户多样化，进入新的行业垂直市场和新的地理位置；
•总体市场状况及其对我们的流动性和融资能力的影响；
•宏观经济状况的影响，包括当前抑制通胀的努力、股市波动、消费者信心的变化、消费者可自由支配的支出、贷款违约率的任何变化，以及我们所服务的贷款和金融服务市场的相关发展；以及
•相对于我们的竞争对手，我们的品牌实力。
我们当前和未来的业务前景要求我们采取行动应对这些竞争挑战，但在这样做的过程中，如果我们增加营销或其他支出或在其他领域进行新的支出，我们的收入和运营结果可能会受到不利影响。竞争压力还可能导致我们降低我们发起的贷款的年平均百分比，增加我们为支票和储蓄产品支付的年度百分比，对我们目前免费提供的服务收取费用，招致更高的会员或技术平台客户获取成本，或者使我们更难为新成员和现有成员增加贷款发起的数量和数量，或者扩大我们现有的技术平台客户对更多产品的采用，或收购新的技术平台客户。所有上述因素和事件都可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流和未来前景产生不利影响。
影响金融服务业的不利事态发展，例如涉及流动性、违约或金融机构或交易对手方不履行义务的实际事件或担忧，可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
涉及影响金融机构、交易对手或金融服务业其他公司的有限流动性、违约、不良表现或其他不利事态发展的实际事件，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传言，过去和未来可能会导致整个市场的流动性问题，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。例如，硅谷银行和签名银行于2023年3月被置于FDIC接管程序，第一共和银行于2023年5月被置于FDIC接管程序。这些市场发展对客户对某些银行的安全和稳健的信心产生了负面影响。因此，尽管到目前为止我们没有观察到我们的存款减少，但我们的成员可能会选择在其他金融机构保持存款，或者将他们的存款资金分散到多个金融机构。关闭金融机构，即使这些金融机构与我们的业务无关，也可能导致消费者对银行和更广泛的银行体系的信心恶化，以及我们的股票价格下跌或我们的成员不愿使用我们的产品和服务。
通货膨胀和利率的快速上升导致之前发行的利率低于当前市场利率的政府债券的交易价值下降。2023年3月12日，美联储宣布创建银行定期融资计划，这是一项新的紧急贷款计划，适用于FDIC保险的银行以及外国银行在美国的某些分行和机构。根据银行定期融资计划，财政部向联邦储备银行提供了2.5亿美元的亿信用保护，以便提供期限最长为一年的贷款，这些贷款以符合条件的金融机构借款人持有的某些政府证券为担保。该计划的建立是为了减少符合条件的借款人在压力时期出售证券的需要，从而降低出售此类证券的潜在损失风险。2024年1月24日，美联储宣布，该计划将于2024年3月11日如期停止发放新贷款。不能保证美联储未来会建立类似的机制，也不能保证财政部、联邦存款保险公司和美联储会在其他银行或金融机构关闭的情况下提供未投保资金的渠道，也不能保证他们会及时这样做。
很可能，如果银行业恶化，美国和/或其他全球经济将受到不利影响，包括面临衰退的可能性，其持续时间和严重程度很难预测。这些发展可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们未来的增长在很大程度上取决于我们的品牌和营销努力，如果我们的营销努力不成功或我们受到负面宣传，我们的业务和运营结果将受到损害。
我们在我们的品牌上投入了大量资金，并相信保持和增强我们的品牌认同感是我们成功的关键。我们吸引会员的能力在很大程度上取决于这些营销努力的成功，以及我们用来推广产品的营销渠道的成功。我们的营销渠道包括但不限于通过媒体、社交媒体和搜索引擎优化获得的媒体，以及付费广告，如在线联盟、搜索引擎营销、数字营销、社交媒体营销、有影响力的营销、线下合作伙伴关系、户外、直接
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邮件、生命周期营销以及电视和广播广告。我们竞争、吸引和保持会员、贷款对手、营销合作伙伴和其他合作伙伴的能力在很大程度上取决于他们对我们业务、我们的声誉和我们品牌价值的信任。虽然我们的目标仍然是通过增加我们的会员基础和扩大我们的产品和服务来增加我们品牌的实力、认知度和信任度，但如果我们现有的任何营销渠道变得不那么有效，如果监管要求，包括CFPB和FDIC的广告规则，限制或削弱我们使用这些渠道的能力，如果我们无法继续使用其中任何一个渠道，如果我们收到负面宣传或未能维持我们的品牌，如果使用这些渠道的成本大幅增加，或者如果我们没有成功地创造新的渠道，我们可能无法以具有成本效益的方式在我们的平台上吸引新成员或增加现有成员的活动。例如，CFPB在2024年2月发布了一份消费者金融保护通知，警告数字比较购物工具运营商和铅生产商，利用消费者对运营商或铅生产商的合理依赖来维护消费者利益的营销行为可能违反CFPA对滥用行为或行为的禁令。这种不合理的优势可能包括扭曲消费金融产品或服务的购物体验，方法是通过指导或增强产品植入，为财务或其他利益给予运营商或铅生产商自己或其他产品或服务的优惠待遇。如果我们不能通过增加我们发放的贷款的规模、价值或总数来收回我们的营销成本，或者选择和使用其他SoFi产品，如SoFi Money、SoFi Invest和SoFi信用卡，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生实质性的不利影响。此外，负面宣传可能会对我们的声誉和品牌造成不利影响，并可能由多种来源引起，包括实际或被指控的不当行为、员工的错误或不当商业行为、员工对歧视或骚扰的索赔、产品故障、现有或未来的诉讼或监管行动、我们或我们的第三方服务提供商对消费者信息保护不足、数据泄露、与我们的财务报告或遵守美国证券交易委员会和纳斯达克上市要求和媒体报道相关或影响的事项，无论是否准确。负面宣传或指控可能会减少对我们产品的需求，导致我们的股票价格下降，破坏我们成员的忠诚度以及我们贷款对手和技术平台客户的信心，影响我们的合作伙伴关系，降低我们招聘和留住员工的能力，或导致更严格的监管审查，所有这些都可能导致我们的成员、贷款对手和/或技术平台客户的流失，并损害我们的运营业绩。此外，我们和我们的高级管理人员、董事和/或员工一直被点名或以其他方式卷入诉讼或索赔，包括与就业有关的索赔，如工作场所歧视或骚扰，这可能会导致负面宣传和/或对我们的业务造成不利影响，即使我们最终成功地抗辩或提起诉讼。
声誉损害，包括由于我们对金融服务业的实际或被指控的行为或公众舆论造成的损害，可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
声誉风险，即负面舆论对我们的业务、收益和资本造成的风险，是我们业务固有的风险，由于我们在金融服务业的规模和形象，声誉风险大幅增加。此外，负面舆论在过去和将来都可能由金融服务业的行动造成，包括由于一家或多家额外的银行倒闭，或业内某些成员或个人的行动，并可能对我们的声誉造成不利影响，而我们方面没有实际或据称的行动。例如，在2023年硅谷银行、签名银行和第一共和银行关闭后，公众对金融服务业的舆论受到了负面影响，并普遍导致金融服务公司的股价下跌。
负面舆论可能源于我们在任何活动中的实际或被指控的行为，包括销售和营销做法；住房贷款或其他消费贷款做法；贷款发放或服务活动；抵押止赎行动；客户账户或投资的管理；贷款、投资或其他业务关系；识别和管理交易中潜在的利益冲突；我们成员或客户之间的义务和利益；环境、社会和治理做法；我们或我们是当事人的诉讼或监管行动；监管合规；风险管理；激励性补偿做法；会员或客户信息的披露、共享或保护不足或不当使用，以及政府监管机构和社区或其他组织针对该行为采取的行动。尽管我们制定了旨在检测和防止员工和第三方服务提供商可能损害会员或客户或我们的声誉的行为的政策和程序，但不能保证此类政策和程序在防止此类行为方面完全有效。
此外，我们实际或认为未能解决或阻止任何此类行为，或以其他方式有效管理我们的业务或运营，可能会导致重大声誉损害。例如，我们的营销战略包括对社交媒体的重视。社交媒体为消费者、员工和其他人提供了一种强大的媒介，让他们可以表达对企业的满意或不满。社交媒体的这一方面尤其具有挑战性，因为它允许任何个人接触到广泛的受众，能够近乎实时地对评论做出回应或反应，而这些评论通常不会经过过滤或检查其准确性。我们监控社交媒体指标对我们业务的影响，但如果我们不能快速有效地做出回应，任何负面宣传都可能像病毒一样传播，几乎立即造成重大影响
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损害我们的品牌和声誉，以及我们的业务，无论是否属实，包括在短时间内从SoFi银行提取大量存款。
我们的声誉和/或业务可能会受到ESG事件和/或我们对此类事件的报道的负面影响。
在美国和国际上，监管机构、某些投资者和其他利益相关者越来越关注ESG问题。我们在我们的ESG报告中、在我们的网站上、在我们提交给美国证券交易委员会的文件中和在其他地方传达与我们的员工、多样性、公平和包容性目标以及其他事项有关的某些ESG相关倡议和/或承诺。这些倡议和承诺可能难以实现，执行成本也很高。我们可能无法实现或被视为无法实现我们与ESG相关的倡议或承诺。此外，我们可能会因为这些倡议、目标或承诺的时间、范围或性质或对它们的任何修改而受到批评。如果我们要求和自愿披露的ESG事项增加，我们可能会因此类披露的准确性、充分性或完整性而受到批评。我们实际或认为未能实现与ESG相关的计划、目标或承诺可能会对我们的声誉造成负面影响，导致专注于ESG的投资者不购买和持有我们的股票，或以其他方式对我们的业务造成实质性损害。
我们的季度经营业绩可能会出现波动。
由于多种因素，我们的季度经营业绩可能会出现波动，包括我们工具的公允价值的变化(包括但不限于我们的贷款)、我们的费用水平、我们在市场上遇到竞争的程度、一般经济状况、贷款违约率的重大变化、利率和信贷市场环境以及我们提高票面利率和高于最近利率的能力、法律或监管的发展、人口结构的变化以及立法、监管或政策的变化。鉴于这些因素，任何时期的结果都不应被认为是未来时期业绩的指标。
我们将贷款出售给集中数量的整体贷款购买者，失去一个或多个重要购买者可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
尽管我们继续在资产负债表上持有贷款的时间更长，但当我们出售个人贷款、学生贷款和住房贷款时，我们出售给的是集中数量的整体贷款购买者。当一家企业的很大一部分集中在有限数量的当事人手中时，就存在固有的风险。我们不可能预测这些或其他买家对我们贷款的未来需求水平。此外，这些买方对我们贷款的购买在历史上一直存在波动，而且可能会继续基于许多因素而波动，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括经济状况、替代投资的可用性、贷款条款的变化、竞争对手提供的贷款、现行利率以及买方改变业务计划、流动性或战略。如果这些买家中的任何一家大幅减少了从我们购买的贷款的美元金额，我们可能无法以优惠条款将这些贷款出售给另一家买家，这可能需要我们减少原始贷款或在资产负债表上持有额外的贷款，并可能降低我们做出融资决定的灵活性。此外，失去我们贷款的一个或多个重要买家可能会增加我们用来确定资产负债表上贷款公允价值的按市值计价方法的波动性。这可能会对我们的收入、运营结果、资本要求、流动性和现金流产生实质性的不利影响。
Galileo和Technisys依赖于少数客户，任何客户的运营损失或中断都可能对他们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响，并对我们的财务业绩和运营结果产生负面影响。
Galileo和Techniso从客户那里获得的收入高度集中。每当很大比例的净收入集中在数量有限的客户身上时，就存在固有的风险，包括收入的波动、涉及客户的破产或破产程序造成的任何一个或多个客户的损失、客户被竞争对手抢走、对客户的声誉或财务前景造成损害或其他原因，包括影响伽利略和Technisys客户的不利的一般经济条件，其中许多客户是金融技术公司和其他金融服务公司。我们从这些客户那里获得的任何收入的减少，而不是对其他客户的新销售的抵消增加，都已经并可能对我们未来的经营业绩产生实质性的不利影响。我们客户的流动性或财务状况的重大变化也可能对我们的流动性和我们未来的经营业绩产生重大不利影响。此外，伽利略某些主要客户的运营中断已经对伽利略产生了不利影响，未来任何伽利略或Technisys关键客户的运营中断都可能是实质性的，并对我们的运营结果产生不利影响。
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我们依赖第三方履行某些关键职能，而他们未能履行这些职能可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们依赖某些第三方计算机系统或第三方服务提供商，包括AWS等云技术提供商、互联网服务提供商、支付服务提供商、市场和第三方数据提供商、监管和合规服务提供商、结算系统、做市商、交易所系统、银行技术系统、代管设施、通信设施和其他设施来运行我们的平台、促进我们会员的交易并支持或执行某些功能。例如，为了提供我们的支票和储蓄账户、现金管理账户、信用卡和其他产品和服务，我们依赖于我们不能控制的第三方，例如支付卡网络、我们的收购和发行处理器、支付卡发行商、各种金融机构合作伙伴、ACH等系统和其他合作伙伴。我们依赖这些第三方提供各种服务，包括传输交易数据、处理退款和退款、结算资金以及提供信息和我们服务的其他元素。此外，外部内容提供商向我们提供金融信息、市场新闻、图表、期权和股票报价、数字资产报价、研究报告以及我们提供给会员的其他基本数据。这些第三方服务的任何中断，或其服务质量或性能的恶化，都可能对我们的业务造成干扰。此外，第三方向我们提供的服务可能依赖人工智能或机器学习，鉴于有关在提供金融服务中使用机器学习和人工服务的监管框架仍在发展中，第三方使用此类技术可能会影响其履行某些职能的能力或影响其服务或业绩的质量。
由于我们是一家受美联储监管、监督和审查的银行控股公司，由于SoFi银行受到OCC和FDIC的监管、监督和审查，而且SoFi银行及其附属公司受到CFPB发布的规定，因此我们和SoFi银行对第三方服务提供商的监管也受到监管监督。如果监管机构发现我们或SoFi银行的服务提供商缺乏监督，监管当局可以要求我们或SoFi银行采取纠正措施，包括限制或终止与服务提供商的某些关系，这可能会给我们的业务带来高昂的成本和中断。
此外，我们可能会不时决定修改或终止与第三方服务提供商的关系，并在内部执行某些功能和/或服务。例如，我们历来使用第三方银行发行SoFi Money借记卡，赞助商访问借记卡网络进行支付交易、资金交易和关联资金结算，并赞助和支持ACH、支票和电汇交易以及关联资金结算。然而，在获得直接进入借记网络的权限后，我们直接执行之前由第三方银行赞助的某些服务。虽然到目前为止，我们提供的这些服务令人满意，但不能保证我们能够继续这样做。此外，任何此类功能和/或服务的迁移可能会带来额外的风险，并可能导致我们的业务中断。
我们的第三方服务提供商容易受到运营、技术和安全漏洞的影响，包括安全漏洞和停机，这可能会影响我们的业务，而我们监控第三方服务提供商数据安全的能力有限。此外，这些第三方服务提供商可能会依赖分包商向我们提供面临类似风险的服务。
我们的第三方服务提供商或其分包商的故障或安全漏洞，导致服务中断、未经授权的访问、误用、数据丢失或破坏或其他类似事件，可能会中断我们的业务，在过去和未来可能导致我们蒙受损失，导致会员或客户满意度下降，并增加会员或客户的流失，使我们面临会员或客户投诉、巨额罚款、诉讼、纠纷、索赔、监管调查或其他调查，并损害我们的声誉。通过合同条款和第三方风险管理流程，我们采取措施要求我们的供应商及其分包商保护我们的数据和信息，包括个人数据。然而，由于我们技术平台和服务的规模和复杂性、我们存储的数据量以及能够访问个人数据的成员、技术平台客户、员工和第三方服务提供商的数量，我们、我们的第三方服务提供商及其分包商可能容易受到各种故意和无意的网络安全漏洞以及其他与安全相关的事件和威胁的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。我们可能从第三方服务提供商获得的任何合同保护可能不足以充分保护我们免受此类后果的影响，并且我们可能无法执行任何此类合同保护。
此外，我们不能保证我们的第三方服务提供商或其分包商能够继续以高效率、高成本效益的方式提供这些服务以满足我们目前的需求，也不能保证他们能够充分扩展其服务以满足我们未来的需求。我们的某些供应商协议可以在短时间内或在没有通知的情况下终止，如果当前供应商停止以可接受的条款向我们提供服务，我们可能无法以及时有效的方式和可接受的条款从其他供应商采购替代产品，或者根本不能。服务的中断或停止
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我们的第三方服务提供商或其分包商，再加上我们可能无法以顺畅、具成本效益和及时的方式作出替代安排，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们提供的服务的某些方面也依赖于第三方的能力，我们没有直接与这些第三方签订合同来执行特定的任务或执行某些功能。例如，我们的客户通过清算经纪人等第三方进入证券交易所等交易场所。如果交易场所遇到系统错误和/或控制失败，后续交易可能会受到影响，例如以异常定价执行的交易。同样，如果交易场所发生故障，我们的客户进行交易的能力或我们通过我们的经纪自营商代表客户进行证券交易的能力可能会受到影响。由于这些影响，我们可能会遇到客户投诉、收入损失或其他财务损失，或者我们可能不得不回应与此类停机相关的监管查询。
如果服务提供商未能提供所需或预期的服务，或未能满足适用的合同或法规要求，如服务级别或遵守适用法律，则该故障可能会对我们的业务产生负面影响。这样的故障还可能对我们网络和服务的可靠性以及我们品牌的质量产生不利影响，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，如果我们的第三方关系在监督和控制方面存在缺陷，如果我们的监管机构要求我们对这些缺陷负责，可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
我们可转换票据的条件转换功能，如果被触发，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
持有本公司于2021年10月发行并于2026年到期的可转换票据及于2024年3月发行并于2029年到期的可转换票据(统称为“票据”)的持有人可选择于指定期间转换票据。如果一个或多个持有人选择转换他们的票据，我们可能会通过支付现金来结算任何转换的本金，这可能会对我们的财务业绩和流动性产生不利影响，并可能导致我们的股价下跌。
有上限的看涨期权交易可能会影响票据和我们的普通股的价值。
就票据的发行而言，吾等与若干金融机构(“上限催缴交易对手”)订立私下协商的上限催缴交易(“上限催缴交易”)。有上限的看涨期权交易一般会减少票据转换时对我们普通股的潜在摊薄影响，及/或抵销吾等须支付的超过已转换票据本金的任何潜在现金付款(视属何情况而定)，而该等减值及/或抵销须受上限规限。在建立封顶催缴交易的初始对冲时，封顶催缴对手方或其各自的联营公司在票据定价的同时或之后不久就我们的普通股和/或购买的普通股进行各种衍生交易。
此外，受上限催缴对手方及/或其各自联营公司可于票据定价后及不时于票据到期日之前于二级市场交易中订立或解除与吾等普通股有关的各种衍生工具及/或买入或出售吾等普通股或其他证券，以调整其对冲头寸(在票据转换、吾等于任何基本变动购回日期、任何赎回日期或吾等注销票据的任何其他日期，在每种情况下，吾等均行使相关选择权以终止上限催缴交易的相应部分)。这一活动还可能导致或避免我们普通股或票据的市场价格上升或下降。这些交易和活动对我们普通股或票据的市场价格的潜在影响(如果有的话)将部分取决于市场状况，目前无法确定。这些活动中的任何一项都可能对我们普通股的价值产生不利影响。
我们受制于上限通话交易的交易对手风险，而上限通话交易可能不会按计划运作。
上限催缴对手方是金融机构或金融机构的关联公司，我们将面临其中任何一家或所有机构在上限催缴交易下可能违约的风险。我们对有上限的看涨期权交易对手的信用风险敞口将不会有任何抵押品担保。全球经济状况不时导致许多金融机构实际或被认为倒闭或出现财务困难。如果有上限的催缴对手方进入破产程序，吾等将成为该等程序中的无抵押债权人，其债权相当于我们当时与该有上限的催缴对手方的交易所带来的风险。我们的风险敞口将取决于许多因素，但一般来说，我们风险敞口的增加将与市场价格的上涨或我们普通股的波动性相关。此外，一旦有上限的赎回交易对手违约，我们可能会遭受比我们目前预期的普通股更多的稀释。我们不能对任何有上限的呼叫交易对手的财务稳定性或生存能力提供保证。
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此外，有上限的呼叫交易很复杂，可能不会按计划运行。例如，如果发生某些公司或其他交易，上限呼叫交易的条款可能会受到调整、修改或在某些情况下重新谈判。因此，如果我们因未来的交易或可能对上限催缴交易的运作产生不利影响的意外事态发展而要求我们调整其条款，则这些交易可能无法按我们的预期进行。
市场和利率风险
我们的业务和经营结果在过去和未来可能会受到金融市场、财政、货币和监管政策以及总体经济状况的不利影响。
我们的业务、经营结果和声誉直接受到我们无法控制的因素的影响，包括美国和其他国家的总体经济、政治、社会和健康状况。这些因素可能会突然出现，其全部影响可能仍然未知或导致不利影响，包括但不限于信贷、股票和外汇市场的极端波动，我们成员和潜在成员购买模式的变化，或我们成员信用质量的下降，以及我们技术平台客户和潜在客户财务状况的变化。
特别是，美国或海外市场一直并可能受到以下因素的影响：利率水平和波动性、融资的可获得性和市场状况、衰退压力、通货膨胀和恶性通货膨胀、供应链中断、消费者支出的变化、就业水平、劳动力短缺、联邦政府停摆、与美国联邦债务上限有关的事态发展、立法、法规或政策的变化、能源价格、房价、商业地产价值、破产、重要市场参与者或一类交易对手的违约、市场波动、全球金融市场的流动性、全球贸易和商业的增长、汇率、贸易政策、资金和信贷的可获得性和成本，通信、交通或能源基础设施的中断，以及投资者的情绪和信心。此外，全球市场已经并可能在未来受到以下因素的不利影响：气候变化、极端天气事件或自然灾害的当前或预期影响、大规模卫生紧急情况或流行病的出现或持续、网络攻击或战役、军事冲突、中东冲突升级和乌克兰持续的战争、恐怖主义或其他地缘政治事件，包括美国即将举行的总统选举，这可能会影响我们的行动结果。例如，虽然我们没有在受这些冲突影响的地区开展行动，但这些地区持续不断的战争已经并在未来可能导致宏观经济影响，包括商品价格和能源供应的波动、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定以及网络攻击和间谍活动的增加。此外，由于上述因素或其他原因，美国或海外市场的任何突然或长期低迷都可能对我们的业务、运营结果和财务状况(包括资本和流动性水平)产生不利影响。我们无法肯定地预测这些事件以及任何其他未来事件可能对我们的业务产生的最终影响。
证券市场或总体经济和政治状况的显著下滑也可能减少对我们产品和服务的需求，也可能导致我们的成员减少对我们平台的参与。此外，这种显著的下滑可能会导致我们的贷款违约率上升，并对我们当前和潜在的技术平台客户造成资金和流动性方面的担忧，减少他们对我们平台作为服务产品和服务的采用和使用。相反，证券市场或一般经济和政治状况的显著回升可能会导致个人在寻求提高交易或投资决策回报的方法时变得不那么积极主动，从而减少对我们产品和服务的需求。任何这些变化都可能导致我们未来的业绩不确定或不可预测，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，美国股市的长期疲软或普遍的经济低迷可能会导致我们的会员或技术平台客户蒙受损失，进而可能导致我们的品牌和声誉受损。如果我们的声誉受到损害，我们现有的会员或技术平台客户以及潜在的新会员或客户与我们做生意的意愿可能会受到负面影响，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务对利率很敏感，利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括全球、国内和当地的经济状况以及各种政府和监管机构的政策，尤其是美联储。美联储在2022年全年加息，并在2023年多次加息，我们无法预测它是否会继续加息，或者是否以及何时可能降息。现行利率的进一步变动，不仅会影响我们收到的贷款和投资利息，以及我们支付的存款和借款利息，而且还会影响(I)我们以有竞争力的利率发放贷款和获取存款的能力；(Ii)我们金融资产和负债的公允价值；(Iii)我们贷款组合和其他有息资产的平均存续期；(Iv)我们发起的贷款产品的组合受到需求的影响。
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(V)我们的SoFi货币存款产品面临来自其他投资产品的竞争，这些产品可能会随着利率的上升而变得更具吸引力。请参阅“改变对通胀和通缩的预期，以及相应的利率波动，可能会减少对我们贷款产品的需求，对贷款表现产生负面影响，并增加某些运营成本，如员工薪酬。获取有关利率波动对我们业务的风险的更多信息。
利率变化和其他行动，包括资产负债表管理、贷款安排和美联储退出量化宽松，以及美联储或其他央行采取的类似行动，都超出了我们的控制，很难预测。这些行动会影响利率和金融工具的价值，增加市场更加动荡、美元进一步升值和国内生产总值负增长的可能性，并影响其他资产和负债，并可能影响我们的成员和技术平台客户。任何此类低迷，特别是在我们开展业务的地区，都可能对我们的资产质量、存款水平、贷款需求和经营业绩产生不利影响。
现有法律、法规和政策的变化以及不断变化的优先事项，包括与金融监管、税收、国际贸易、财政政策、网络安全和隐私、数字资产、气候变化(包括任何必要的温室气体减排)和医疗保健相关的变化，可能会对美国或全球经济活动和我们的成员、我们的技术平台客户、我们的交易对手以及我们的收益和运营产生不利影响。例如，美国某些贸易和国际投资政策的变化或拟议的变化，特别是与重要贸易伙伴(包括中国和欧盟(“欧盟”))的政策变化，近年来对金融市场产生了负面影响。其他国家，特别是中国采取的限制企业活动的行动，也可能对金融市场产生负面影响。紧张局势的升级，例如中东冲突的进一步升级，可能会导致进一步的措施，对金融市场造成不利影响，扰乱世界贸易和商业，并导致贸易报复，包括使用关税、外汇措施或大规模出售美国国债。
任何这些事态发展都可能对我们的业务、我们的成员、我们的技术平台客户、我们贷款组合的价值、我们的冲销水平和信贷损失拨备、我们的资本水平、我们的流动性和我们的运营结果产生不利影响。
我们可以选择采用销售收益发起模式，因此，我们的业务受到资本市场融资成本和可获得性的影响。
除了发行股票外，我们历来通过出售贷款、担保和无担保借贷设施以及证券化来为我们的运营和资本支出提供资金。我们可以选择销售收益模式，因此，我们的收益和财务状况在很大程度上取决于我们的产品在资本市场上可以获得的价格，这已经并可能受到高于近期利率的负面影响，再加上我们持有并可能继续持有资产负债表上贷款的时间更长。这些资本市场风险可以通过银行存款和其他公司现金(如果有的话)在我们的资产负债表上暂时持有贷款，以及通过利用我们的贷款平台业务发起和销售贷款(在某些情况下以固定费用为基础)来部分缓解。然而，银行存款和企业现金历来不是我们的主要资金来源，可能会受到许多因素的影响，而且我们的贷款平台业务是新业务，没有显著的业绩历史。我们在资本市场获得融资的能力取决于我们的发展努力、业务计划、经营业绩、贷款活动、公众对金融服务业的看法，以及我们寻求融资时资本市场的状况和机会。资本市场最近和不时经历了剧烈波动的时期，包括通货膨胀上升、金融服务部门的不确定性、中东冲突升级和乌克兰持续的战争等因素造成的波动。与历史标准相比，这种波动可能会极大地不利地影响融资成本，或者使资金无法获得。其他可能使我们的融资成本更高或无法获得融资的因素包括但不限于财务损失、对我们声誉产生不利影响的事件、挑战我们业务实践的诉讼、不利的监管变化、我们业务合作伙伴活动的变化、贷款业绩、对整个金融服务业产生不利影响的事件、交易对手的可用性、对我们评级的证券的负面信用评级行动、公司和监管行动、利率变化、总体经济状况，包括对通胀和通货紧缩不断变化的预期，以及管理融资交易的法律、监管和税收环境，包括现有或未来的证券化交易。如果融资困难、昂贵或无法获得，我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和未来前景可能会受到实质性和不利的影响。
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不断变化的通胀和通缩预期以及相应的利率波动可能会减少对我们贷款产品的需求，对贷款业绩产生负面影响，并增加某些运营成本，如员工薪酬。
美国经济持续增长的前景尤其不确定。许多因素影响潜在的经济不确定性，包括但不限于，美国消费者支出模式的变化，通胀和利率的上升和波动，消费者可自由支配支出的减少，以及工资增长和就业水平的疲软。例如，美联储在整个2022年和2023年都提高了利率，我们无法预测它是否会继续进一步加息，或者是否会像它已经发出的信号那样降低利率。利率上升可能会减少借款人对我们某些贷款产品的需求，即使通胀给消费者支出、借款和储蓄习惯带来压力，因为消费者在当前经济环境下评估他们未来收入增长和就业机会的前景，而且借款人面临着价格上涨对其偿还贷款能力的影响的不确定性。对我们贷款产品需求的变化，以及我们可能采取的任何缓解这种变化的措施，都可能影响我们的信贷质量和整体增长。例如，在利率上升的环境下，我们对住房贷款的需求较低，因为我们的历史需求主要来自再融资，而在利率较高的环境下，再融资的吸引力较低。尽管在2023年8月底暂停支付联邦学生贷款到期后，对再融资学生贷款的需求有所增加，但尚未恢复到COVID之前的水平。我们还专注于个人贷款来源，以抵消其他贷款产品需求较低的影响。个人贷款是一种比住房贷款或学生贷款风险更高的产品，我们最近看到，我们发放的个人贷款金额有所增加，这可能会增加我们整体投资组合中的内在风险。此外，浮动的利率可能会增加我们的资本成本，以及为我们的贷款提供具有竞争力的利率的能力。尽管我们密切关注这些增加的风险，但不能保证我们会对我们的原始数据做出正确的调整或足够快地做出调整。此外，导致借款人无力偿还贷款的经济压力可能会转化为更多的贷款违约、丧失抵押品赎回权和冲销，并对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生负面影响。
此外，通胀环境加上健康的劳动力市场和股权奖励市值的下降，可能会使我们吸引或留住员工的成本更高。由于通货膨胀和其他因素，为了满足我们未来和现在的员工的薪酬预期，我们过去和将来都可能被要求增加我们的运营成本，否则就有可能失去熟练工人到竞争对手手中。请参阅“人员和业务连续性风险—就业市场和劳动力的优化带来了挑战和潜在的风险，因为我们努力吸引和留住高技能的劳动力了解有关竞争激烈的劳动力市场带来的风险的更多信息。
利率的波动可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响。
利率下降、低或波动，我们过去经历过，未来可能还会经历一次，这可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响。支票和储蓄为会员提供数字银行体验，提供可变的年度百分比收益率，这由我们自行决定。如果我们无法为存款账户提供具有竞争力的利率，对我们的支票和储蓄产品的需求可能会下降，这可能会影响我们获得存款的能力，因为存款是我们贷款的更具成本效益的资金来源。虽然我们近年一直处于较高的利率环境，但不能保证利率会维持不变，也不能保证我们为存款账户提供的利率将保持竞争力，在利率下降或较低的环境下，可能会阻止账户持有人和潜在账户持有人使用这些产品，这将对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生不利影响。例如，美国联邦储备委员会(Federal Reserve)最近表示，在2024年保持利率不变后，可能会降低利率。
高于预期的贷款支付速度可能会对我们的回报产生负面影响，因为我们持有持有个人和学生贷款的证券化信托的剩余权益。这些因素可能会极大地改变我们的净收入或我们所持剩余权益的价值。
借款人提前偿还贷款的比率可能对我们的净收入和我们在证券化信托中的剩余权益价值产生实质性影响。提前还款利率受到各种经济、社会、竞争和其他因素的影响，包括利率的波动、替代融资的可获得性、影响学生贷款市场、住房贷款市场、一般消费贷款和一般经济的立法、监管或政策变化，包括对通胀和通货紧缩的预期变化。
虽然我们预计预付率会有一些变化，但预付率的异常或长期上升或下降可能会对我们的流动性和净收入产生重大影响。例如，由于未预料到的提前还款水平，证券化信托基金内的贷款由于提前还款而摊销的速度快于最初签订的合同，信托基金的集合余额下降的速度可能快于信托债券最初发行时假定的提前还款额。如果
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信托的资金池余额下降的速度快于最初的预期，在我们的大多数证券化结构中，该信托发行的债券的偿还速度也将快于最初的预期。在这种情况下，我们的净收入可能会减少，包括我们的服务收入和我们在信托中保留的任何剩余权益的递减价值。
最后，评级机构可能会将债券列入观察名单，或改变其对证券化信托发行的债券的评级(或其评级方法)，根据这些预付款率以及它们对这些利率对信托现金流时机构成的风险的看法，可能提高或降低其评级。将债券列入观察名单，负面改变评级，提议或改变评级方法可能：(I)影响我们的流动性，(Ii)阻碍我们进入证券化市场，(Iii)要求改变我们的证券化结构，以及(Iv)提高或降低我们未来证券化交易的剩余权益的价值。
我们面临的金融风险可能会得到部分缓解，但我们的对冲活动无法消除这些风险，这些活动本身也存在风险。
我们继续使用，并可能在未来使用金融工具进行对冲和风险管理，以防范可能出现的利率波动，或出于我们认为适当的其他原因。特别是，我们预计我们的利率风险将随着我们持续增长的住房贷款业务而增加，包括我们收购Wyndham的结果。然而，我们目前和未来进行的任何对冲都不会完全消除与利率波动相关的风险，我们的对冲活动可能会被证明是无效的。
我们套期保值策略的成功将取决于我们正确评估交易对手风险的能力，以及套期保值策略中使用的工具的表现与任何利率变化之间的相关性程度，以及我们以高效和及时的方式持续重新计算、重新调整和执行对冲的能力。因此，尽管我们可能会为了降低风险而进行交易，但与我们没有进行任何此类对冲交易相比，意外的变化可能会产生更负面的后果。此外，由于各种原因，我们可能不会寻求在此类对冲工具和被对冲的工具之间建立完美的相关性。任何这种不完美的相关性都可能阻止我们达到预期的对冲效果，并使我们面临损失的风险。任何未能妥善管理我们的套期保值头寸或无法按可接受的条款订立套期保值工具，或我们的套期保值活动产生任何其他意想不到或预料不到的经济后果，均可能影响我们的财务状况及经营业绩。
我们的财政状况和业务成果一直受到并可能在未来受到流行病或大流行的不利影响。
流行病或大流行的发生，取决于其规模，可能会对我们提供产品和服务的地区、州和地方经济造成不同程度的破坏。例如，新冠肺炎疫情导致消费者和学生行为发生变化，以及经济中断。除其他影响外，未来的任何大流行或公共卫生危机都可能导致工人短缺、供应链问题、通货膨胀压力，以及恢复和随后取消限制以及与健康和安全有关的措施。新冠肺炎的任何疫情或未来的流行病或流行病或其他公共卫生危机都可能对我们的业务、运营和财务状况产生不利影响，也可能对我们的成员、其他客户和合作伙伴的业务、运营和财务状况产生不利影响。
请参阅“我们的业务和经营结果在过去和将来可能会受到金融市场、财政、货币和监管政策以及总体经济状况的不利影响。“和”管理层对公司财务状况和经营结果的讨论与分析--关键业务指标“和”-综合经营成果以进一步讨论近期宏观经济状况对我们业务和经营业绩的影响。
战略和新产品风险
我们过去已经完成了收购，我们可能会不时评估并可能完成收购，这些收购可能需要管理层的大量关注，扰乱我们的业务，并对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们扩大业务的能力。在某些情况下，我们可能决定通过收购补充资产、企业和技术，而不是通过内部发展来做到这一点。例如：(I)2020年4月，我们收购了香港的投资业务8 Limited；(Ii)2020年5月，我们收购了Galileo，一家为金融和非金融机构提供技术平台服务的公司；(Iii)2022年2月，我们收购了银行控股公司Golden Pacific；(Iv)2022年3月，我们收购了Technisys，一个云原生数字多产品核心银行平台；(V)2023年4月，我们收购了抵押贷款机构Wyndham。适宜性鉴定
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收购候选者可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法成功完成已确定的收购。我们在收购方面面临的风险包括：
•将管理时间和重点从运营我们的业务转移到应对收购整合挑战；
•协调技术、产品开发、风险管理以及销售和营销职能；
•保留被收购公司的员工，以及由于将被收购公司的员工整合到我们的组织中所面临的文化挑战而保留我们的员工；
•整合被收购公司的会计、管理信息、人力资源、第三方风险管理等行政系统；
•在收购前可能缺乏有效控制、信息安全和网络安全保障、程序和政策，包括第三方风险管理做法的企业，需要实施或改进控制、程序和政策；
•与收购相关的无形资产、商誉或其他已确认资产的注销或减值；
•被收购公司在收购前的活动责任，包括专利和商标侵权索赔、违反法律的行为，包括劳动法、商业纠纷、税务责任和其他已知和未知的责任；
•与被收购公司有关的诉讼或其他索赔，包括被解雇或现任员工、客户、前股东或其他第三方的索赔；以及
•由于地域扩张而产生的已知和未知的监管合规风险，包括税务合规、洗钱控制和监管控制监督的风险因素增加。
我们未能解决与收购和投资相关的这些风险或其他问题，可能会导致我们无法实现这些收购或投资的预期收益，导致我们产生意想不到的债务，并总体上损害我们的业务。未来的收购还可能导致我们股权证券的稀释发行、债务、或有负债、进一步资本化我们业务的监管义务、商誉和无形资产减值以及更严格的监管审查，任何这些都可能损害我们的财务状况并对我们的股东产生负面影响。只要我们以现金支付未来收购或投资的对价，我们可用于其他目的的现金数量就会减少。
如果我们不继续创新或对不断发展的技术或其他变化做出反应，对我们产品的需求可能会下降。
我们在一个充满活力的行业中运营，其特点是技术迅速发展，产品推出频繁，基于定价和其他差异化因素的竞争。我们继续探索新产品，并可能依靠我们的专有技术向会员提供我们的平台，为会员账户提供服务，向客户提供我们的技术平台作为服务，并推出新产品，这既促进了创新，也带来了新的潜在责任和风险。此外，我们可能会越来越依赖技术创新，因为我们推出了新类型的产品，将现有产品扩展到新市场，并继续精简我们的平台。例如，虽然我们目前并不严重依赖人工智能，但我们预计未来将把更多人工智能整合到我们的技术中，特别是改善我们成员的体验。即使我们改进现有的产品或发布融入人工智能的新产品，也不能保证我们的产品会成功，也不能保证我们会有效地创新，以跟上人工智能的快速发展。我们整合人工智能或其他新技术的能力可能也会受到新法律或监管指导的限制。开发新技术和新产品的过程是复杂的，如果我们不能成功创新并继续提供卓越的会员和技术平台客户体验，会员和客户对我们产品的需求可能会减少，我们的增长和运营可能会受到损害。
欺诈活动的增加可能会对我们的品牌和重大法律、监管和财务风险敞口造成声誉损害(包括罚款和其他处罚)，并可能减少对SoFi Money和SoFi信用卡的使用和接受。
像我们这样的金融机构，以及我们的成员、同事、监管机构、供应商和其他第三方，最近几年经历了欺诈活动的显著增加，未来可能会继续成为日益老练的欺诈者和欺诈团伙的目标。对于我们的较新产品来说尤其如此，我们在评估客户行为和执行定制风险评估(如支票、储蓄和信用卡)方面经验有限。
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我们开发和维护旨在发现和防止欺诈活动的系统和流程，随着技术和监管要求的变化以及克服安全和反欺诈措施的努力变得更加复杂，这些活动需要大量投资、维护和持续监测和更新。尽管我们作出了努力，但我们在过去和未来都可能受到欺诈活动的影响，这可能会影响我们的业务结果。例如，我们过去的一般和行政费用包括与欺诈事件有关的费用。欺诈性或其他恶意活动以及人为错误或渎职的可能性无法完全消除，并将随着新技术的部署而发展，包括越来越多地使用我们网络和控制环境之外的个人移动和计算设备，特别是当我们的大部分员工远程工作时。与这些风险相关的风险包括资金被盗和其他货币损失，如果不能迅速发现，这些损失的影响可能会加剧。欺诈活动可能要在欺诈活动发生后很长一段时间才能被发现，其严重性和潜在影响在被发现后很长一段时间内可能还不完全清楚。
欺诈活动以及维护产品完整性和/或安全性的其他实际或被认为的失败导致了更严格的监管审查，并可能导致监管调查和干预(如强制补发信用卡)、更多的诉讼(包括集体诉讼)、补救、罚款和回应成本、监管机构和评级机构对我们和我们的子公司的负面评估、我们品牌的声誉和财务损害，以及我们产品和服务的使用减少，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，作为我们平台服务的一部分，我们向技术平台客户提供某些欺诈、合规和风险管理服务，最近加强了对此类服务的监管审查。向技术平台客户提供的这些服务的任何失败都可能导致监管行动或罚款，并可能导致客户账户损失。
成功的欺诈活动和其他与实际或预期未能维护我们的流程和控制的完整性相关的事件可能会对我们产生负面影响，包括损害市场对我们安全措施有效性的看法或损害整个金融系统的声誉，这可能会导致对我们产品和服务的使用减少。此类事件还可能导致立法和额外的监管要求。虽然我们维持保险，但不能保证我们可能招致的责任或损失会在这类保单下承保，或保险金额是否足够。
我们可能无法实现收购Technisys的预期好处。
我们于2022年3月完成了对Technisys的收购，其业务已基本整合到我们的业务中。收购Technisys的成功，包括预期的收益和成本节约以及潜在的额外收入机会，在一定程度上将取决于我们实现各种收益的能力，其中包括开发端到端垂直整合的银行技术堆栈，以支持多种产品，使合并后的公司能够满足现有客户不断扩大的需求，并为更多希望进入金融服务业的老牌银行、金融技术公司和非金融品牌提供服务。如果我们无法实现与收购Technisys相关的预期成本节约，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。未能实现这些预期收益可能会导致成本增加、预期收入减少、失去成本节约和增加收入的机会以及转移管理层的时间和精力，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
我们可能会继续扩大我们在海外的业务，因为我们的运营经验有限，可能会受到更多的商业、经济和监管风险的影响，这些风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
2020年4月，我们收购了香港的投资公司8 Limited，进行了第一次国际扩张。此外，通过在2020年5月收购伽利略，我们在加拿大、墨西哥和哥伦比亚获得了客户，并在2022年3月收购了Technisys，进一步将我们的业务扩展到拉丁美洲。未来，我们可能会继续通过有机方式或通过收购，在我们在营销、销售和部署我们的产品和服务方面经验有限或没有经验的新的国际市场上，继续寻求我们业务的进一步国际扩张。如果我们不能成功地在这些国家部署或管理我们的业务，我们的业务和运营可能会受到影响。此外，我们在国际上开展业务时会面临各种固有风险，包括：
•政治、社会和/或经济不稳定或军事冲突；
•与外国司法管辖区的政府法规有关的风险，包括与隐私有关的法规，以及法规要求和执法方面的意外变化；
•货币汇率波动和全球市场波动；
•信用风险和欺诈水平较高；
•整合海外收购的难度加大；
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•执行和遵守各种外国法律的负担；
•一些国家减少了对知识产权的保护；
•全球业务人员配置和管理方面的困难，以及与多个国际地点和子公司相关的差旅、基础设施和法律合规费用增加；
•在雇员/雇主关系、工人理事会和工会的存在以及距离、语言和文化差异造成的其他挑战方面的不同法规和做法，使在某些国际司法管辖区开展业务变得更加困难；
•遵守法定股本要求；以及
•税收后果管理。
如果我们不能成功地管理全球业务的复杂性，我们的财务业绩和经营业绩可能会受到影响。
信贷市场相关风险
我们经营的行业是周期性的。在经济不景气的情况下，会员违约率可能会上升，对我们产品的需求可能会减少，对我们的业务可能会产生不利影响。
最近的宏观经济因素，如利率上升、全球事件和市场波动，可能导致经济进入经济增长放缓或衰退的时期，其持续时间和严重程度无法预测。总体经济状况的这种不确定性和负面趋势可能会对我们产生足够收入和吸收预期和意外损失的能力产生重大负面影响。许多因素，包括我们无法控制的因素，可能会导致我们的会员违约率更高，我们的技术平台客户不付款，对我们产品的需求下降，并可能影响我们做出准确信用评估、贷款决策或技术平台客户选择的能力。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务业绩和流动性产生不利影响。
我们的贷款和金融服务部门可能会受到日益恶化的经济状况的特别负面影响，这会给我们的成员带来财务压力，导致贷款违约或冲销。如果贷款在我们仍然是所有者时注销，贷款要么进入催收过程，要么被出售给第三方催收机构，在任何一种情况下，我们收到的贷款都将少于贷款的全部未偿还利息和本金余额。不断下降的经济状况也可能导致对我们的贷款的需求减少或对我们的贷款的更高收益率的需求，从而导致机构整体贷款购买者、证券化投资者和仓库贷款人的价格或预付款减少，我们依赖这些机构获得流动性。
经济低迷或衰退的持续时间和严重程度也将给我们债务仓库下的贷款人、整个贷款购买者和我们证券化的投资者带来压力，他们中的每一个人可用于投资于我们贷款的流动性可能会减少，长期的市场混乱可能会对整个证券化市场造成负面影响。尽管我们的某些债务仓库包含承诺条款，但不能保证我们的融资安排在任何特定的商业周期中仍可用，或按相同的条款续期。经济低迷的时机和程度也可能要求我们改变、推迟或取消我们的战略举措或增长计划，以追求较短期的可持续性。经济衰退的时间越长、越严重，对我们的潜在不利影响就越大。
我们的技术平台部门也容易受到经济状况恶化的影响，这给将我们的平台作为服务产品和服务的现有客户以及对此类服务感兴趣的潜在新客户带来了财务压力。这些客户和潜在客户可能会遇到流动性和其他财务问题，或者战略上增长放缓，任何这些问题都可能导致他们减少或终止使用我们的技术平台服务，或者推迟或拒绝实施新的或扩展的产品和服务。与我们的技术平台产品和服务有关的任何此类行动都可能对我们的业务产生不利影响。
不能保证经济状况对我们的业务有利，不能保证金融机构购买我们贷款的利息或客户对我们平台作为服务产品和服务的投资将保持在当前水平，也不能保证我们成员的违约率或我们技术平台客户不付款的情况不会增加。机构整体贷款购买者、证券化投资者和仓库贷款人对我们的贷款产品的需求减少、价格下降或预付款减少，我们成员的违约率增加，以及我们的技术平台客户的需求减少、价格下降和不付款增加，可能会限制我们获得资本的渠道，包括债务仓库设施、证券化以及有担保和无担保的借款设施，并对我们的盈利能力产生负面影响。这些影响在
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除了限制我们获得资本并对我们的盈利能力产生负面影响外，还可能反过来增加我们用来确定资产负债表上所持贷款和信用卡应收账款公允价值的按市值计价方法的波动性，从而对我们的收入、运营业绩、资本要求、流动性和现金流产生重大不利影响。
如果我们不做出准确的信贷和定价决定，或者不有效地预测我们的损失率，我们的业务和财务业绩将受到损害，损害可能是实质性的。
在决定是否向潜在或现有成员提供信贷时，我们依赖数据来评估我们在风险偏好、偿债能力和总体风险水平范围内提供信贷的能力，以确定贷款敞口和贷款定价。如果决策成分、迅速恶化的宏观经济状况或分析不稳定、有偏见或缺少关键信息，就会做出错误的决策，这将对我们的财务业绩产生负面影响。如果我们的信用决策策略未能充分预测我们成员的信用，包括未能预测成员的真实信用风险状况和偿还其贷款或信用卡余额的能力，则高于预期的损失率将影响我们贷款和信用卡应收账款的公允价值。此外，如果与潜在会员有关的任何部分信息是虚假、不准确或不完整的，而我们的系统没有检测到此类虚假、不准确或不完整，或者我们信用决策过程的任何或所有其他组件失败，我们可能会经历高于预测的损失， 包括归因于欺诈的损失。此外，我们依赖信用报告机构来获得信用报告和其他我们在做出承保和定价决策时所依赖的信息。如果这些第三方中的一个发生故障，如果我们无法访问我们决策策略中使用的第三方数据，如果此类数据包含不准确或我们对此类数据的访问受到限制，我们准确评估潜在成员的能力将受到影响，我们可能无法有效预测贷款组合中固有的信用损失，这将对我们的运营结果产生负面影响，这可能是重大的。
此外，如果我们在开发、验证或实施我们用于担保我们的债务仓库的贷款或包括在证券化交易或整体贷款销售中的任何承销模型或工具时出现错误，此类贷款可能会经历更高的拖欠和损失，这将对我们的债务仓库融资条款以及未来的证券化和整体贷款销售交易产生负面影响。
如果申请者提供给我们的信息不正确或欺诈，我们可能会误判申请者获得贷款或使用我们的产品的资格，我们的经营结果可能会受到损害。
我们的贷款和平台访问决定在一定程度上是基于申请者提供给我们的信息。如果申请人以我们无法核实的方式向我们提供信息，或者申请人提供的信息包含第三方通过虚假借口获得的数据、是伪造/合成身份或被盗身份，我们的信用决策过程可能无法准确反映相关风险。此外，包括信用报告机构在内的第三方来源提供的数据是我们信用决策的重要组成部分，这些数据可能包含不准确的信息。不准确的信用数据分析可能由虚假的贷款申请信息导致，可能会损害我们的声誉、业务和运营结果。此外，我们依赖申请者信息的准确性来批准我们的非贷款产品的申请者，如SoFi Money、SoFi信用卡或SoFi Invest账户。如果这些申请者提供给我们的信息是不正确或欺诈性的，而我们无法检测到不准确，这将增加我们的监管和欺诈风险，并增加我们成员的身份被盗风险，并可能损害我们的声誉、业务和运营结果。
我们使用身份和防欺诈工具来分析外部数据库或自动物理身份文件验证技术提供的数据，以验证每个申请者的身份。这些防欺诈工具、评分和数据聚集器依赖于对可靠数据源的持续访问，以促进可靠的验证，这种验证因数据访问的减少而降低了有效性。然而，在过去，这些检查有时会失败，并且存在这些检查在未来可能失败的风险，可能会发生严重的欺诈，而不会被发现。例如，在过去，我们发现了与我们的个人贷款产品有关的某些欺诈活动。虽然欺诈活动已被检测到，并在我们的运营结果中确认了损失，但不能保证未来不会发生欺诈事件，不能保证我们能够及时发现此类欺诈活动，也不能保证未来此类欺诈活动不会是实质性的。我们可能无法收回与不准确陈述、遗漏事实或欺诈有关的贷款的资金，在这种情况下，我们的收入、运营结果和盈利能力将受到损害。欺诈活动或欺诈活动的显著增加也可能导致监管干预，这可能会对我们的运营结果、品牌和声誉产生负面影响，并要求我们采取措施降低欺诈风险，这可能会增加我们的成本。
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基于互联网的贷款发放过程可能比基于纸张的过程产生更大的风险。
我们使用基于互联网的贷款流程获取申请信息，并向贷款申请人和借款人分发某些法律要求的通知，并获得电子签署的贷款文件，以取代亲自获得墨迹签名的纸质文件。这些流程可能比纸质贷款发放流程带来更大的风险，包括遵守消费者保护法的通知是否充分、借款人可能对贷款文件的真实性或借款人在贷款文件上的电子签名的有效性提出质疑的风险，以及未经授权更改电子贷款文件的风险。如果上述任何因素导致我们的贷款或我们贷款的任何条款无法对相关借款人强制执行，或损害我们(作为主服务商或服务商)偿还贷款的能力，我们的贷款资产价值将大幅下降，对我们和我们的整个贷款购买者、证券化投资者和仓库贷款人来说都是如此。除了增加违约率和贷款损失外，这可能导致整个贷款购买者和证券化投资者的损失，并触发我们债务仓库设施下的终止和摊销，每一项都将对我们的业务产生实质性的不利影响。
助学贷款在某些情况下是可以清偿的。
私人教育贷款，包括我们提供的再融资学生贷款和其他学生贷款，一般不会被破产的借款人偿还。但是，如果债务人提出对抗性索赔，而破产法院认定不清偿债务将给债务人及其家属带来不必要的困难，则可以解除私人教育贷款。拜登政府在2022年底实施的新政策让法官在偿还学生贷款方面有了更大的回旋余地，与前几年相比，2023年有更多借款人在破产时偿还了学生贷款。此外，2022年11月，司法部引入了一项处理学生贷款清偿案件的新程序，旨在减轻寻求清偿破产联邦学生贷款的债务人的负担。此外，国会已经提出了一些法案，将使学生贷款在破产时可以像其他形式的无担保信贷一样被免除，而不考虑困难分析。例如，2022年10月，时任众议院司法主席杰罗尔德·纳德勒和众议员David·西西林提出了2022年学生借款人破产救济法，该法案将取消美国破产法中规定私人和联邦学生贷款不可通过破产偿还的部分。未来，根据破产或其他债务救济法获得救济的借款人比例可能比我们历史经验中反映的更高。非再融资家长-学生贷款的私人教育贷款通常也可因借款人的死亡或残疾而被免除。大量贷款的清偿可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响。请参阅“监管、税务和其他法律风险—立法和监管政策及相关行动已经并可能在未来对我们的助学贷款组合和助学贷款发放量产生重大不利影响。.”
我们提供个人贷款，这些贷款的履约历史有限，因此我们只能获得有限的提前还款、损失和拖欠数据作为预测的基础。
我们提供的个人贷款的表现在很大程度上取决于我们用来发起此类贷款的信用决策、收入验证和评分模型的能力，其中包括各种因素，以有效评估申请人的信用状况和违约可能性。尽管我们为衰退做好了准备计划和压力预测，但我们不能保证我们的信用标准能够准确预测经济条件下的贷款表现，例如延长的下行周期或衰退的经济环境，或者政府对可能导致意外结果的扰乱时期的反应。如果我们的标准不能准确反映个人贷款的信用风险，这些贷款可能会产生比预期更大的损失，我们的业务、经营业绩、财务状况和前景可能会受到重大和不利的影响。
此外，在涉及借款人的破产程序中，个人贷款是可以免除的，而不需要借款人提起敌对程序。大量个人贷款的清偿可能会对我们的财务状况产生不利影响。此外，个人贷款的其他特点可能会增加违约或欺诈的风险，而且对借款人可能使用个人贷款的限制很少，这可能会导致信贷消费水平增加。我们还通过ACH存款直接向借款人发放个人贷款的很大一部分，这可能会导致更高的欺诈风险。这些因素的影响可能是减少我们的个人贷款收取的金额，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们为我们发起的所有个人贷款和我们发行的信用卡提供服务，服务经验有限，我们依赖第三方服务提供商为我们发起的学生贷款和住房贷款提供服务，并履行各种其他
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与我们的某些贷款的发起和服务有关的职能。如果我们或第三方服务提供商未能正确履行这些职能，我们的业务和偿还贷款的能力可能会受到不利影响。
我们为我们发起的所有个人贷款提供服务，在所有实质性方面，为我们发行的所有信用卡提供服务，而我们在此类服务方面的经验有限。我们可能会在未来的某个时候开始偿还我们发起的学生贷款。我们依赖次级服务商为我们交付给GSE的所有学生贷款和住房贷款提供服务，而不销售服务释放的服务，并执行与我们的个人贷款相关的某些后备服务功能。此外，我们依赖第三方服务提供商执行与我们的贷款发放和服务业务相关的各种功能，包括欺诈检测、营销、运营功能、云基础设施服务、信息技术、电信和处理远程创建的支票。虽然我们监督这些服务提供商，以确保他们根据我们的协议和监管要求为我们的贷款提供服务，但我们无法控制我们使用的任何第三方服务提供商的运营。如果第三方服务提供商因任何原因未能履行此类职能，包括疏忽、故意不当行为或欺诈，我们处理付款和执行我们目前依赖于此类第三方服务提供商的其他运营职能的能力将受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响。此类第三方服务提供商故障还可能导致加强对我们第三方服务提供商监管的监管审查、代价高昂的调查、所需的纠正措施和补救措施、监管执法诉讼、集体诉讼以及对我们声誉的损害。
我们一方或我们所依赖的第三方未能履行与我们的服务活动相关的职能，适当地为我们的贷款提供服务，可能会导致我们被取消贷款服务商的身份，包括通过我们的仓库设施融资或出售到我们整个贷款销售渠道的贷款和证券化交易。如果我们未能监督我们的助学贷款次级服务商，并确保此类次级服务商遵守州法律要求学生贷款服务商获得许可的义务，我们可能面临此类州法律规定的民事损害索赔。由于我们从这类服务活动中获得收入，任何此类服务机构的调动，如服务机构，或就我们的学生贷款而言，主要服务机构，都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或前景产生不利影响，新服务机构的入职成本也是如此。此外，我们已在我们的服务协议中同意按照其中规定的标准偿还贷款，如果我们未能达到这些标准，我们可能有义务回购贷款或赔偿任何此类贷款的购买者。
此外，如果一个或多个关键的第三方服务提供商不复存在，成为破产或破产程序中的债务人，或根据任何债务人救济法寻求救济，或终止与我们的关系，我们处理付款和执行我们目前依赖该第三方服务提供商的其他业务职能的能力可能会出现延误，我们可能无法迅速用有能力以相同方式和相同经济条件迅速提供相同服务的不同第三方服务提供商取代该第三方服务提供商。由于此类延迟或无法更换此类关键的第三方服务提供商，我们处理支付和执行其他业务功能的能力可能会受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响。
我们执行并管理我们发起的所有住房贷款的贷款发放流程。如果我们不能很好地履行这些职能，我们的住房贷款业务可能会受到不利影响。
2023年4月，我们收购了抵押贷款机构Wyndham，扩大了我们的住房贷款业务。在收购Wyndham时，我们采用了贷款发放技术，该技术有助于执行与住房贷款发放相关的许多职能，包括处理、承销、定价、供应商管理、成交，以及我们以前外包给第三方提供商的额外贷款发放功能，我们现在直接管理贷款承销商和贷款处理商，这些以前是由第三方提供商管理的服务。如果我们因任何原因未能按照所有适用要求履行或管理这些职能，包括人为错误、技术错误、疏忽、故意不当行为或欺诈，我们发放住房贷款的能力将受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响，我们可能会招致罚款或责任，包括向我们出售贷款的投资者回购贷款的义务。此外，如果我们未能履行这些职能或妥善管理我们的新资源，我们可能无法完成或延迟完成我们正在进行的住房贷款发放和发放新住房贷款，并且我们可能无法加入有能力以相同方式和相同经济条件迅速提供相同服务的替代服务提供商。
我们成员的潜在地理集中度可能会增加我们发起的贷款的损失风险，并对我们的业务产生负面影响。
如果我们的会员集中在特定的地理区域，可能会增加我们贷款的损失风险。美国的某些地区不时会经历较弱的经济状况和较高的失业率，因此，与美国其他地区的类似贷款相比，它们的违约率和损失率将更高。此外，经济状况的进一步恶化或衰退，疾病的爆发，极端情况的持续增加
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天气条件和其他自然事件(如飓风、龙卷风、洪水、干旱、野火、泥石流、地震和其他极端条件)和其他因素可能对受影响地区借款人履行其贷款义务的能力和意愿产生不利影响，从而可能影响此类贷款的拖欠和损失情况。此外，作为所有学生贷款和住房贷款的主要服务机构以及我们个人贷款的服务机构，我们过去曾向受影响的借款人提供，并可能在未来向受影响的借款人提供困难容忍或其他救济计划。
相反，在我们拥有会员的一个或多个地理区域，经济状况的改善可能会导致这些州的借款人提前偿还其贷款项下的付款义务。因此，我们和持有我们贷款的整个贷款购买者或持有我们贷款支持证券的证券化投资者或仓储贷款人可能会比预期更早收到本金支付，支付的利息比预期的要少，并面临某些再投资风险，例如无法以与预付贷款同样有吸引力的条件获得贷款。此外，高于预期的预付款可能会对我们的服务收入产生负面影响，从而可能导致我们的经营业绩和财务状况受到重大不利影响。
此外，我们的贷款集中在一个或多个地理位置可能会对我们的贷款或由我们的贷款支持的证券的投资者产生不成比例的影响，如果任何这些地区的政府当局作为贷款的发起人、主服务商或服务商对我们采取行动，或采取行动影响我们作为主服务商或服务商为这些贷款提供服务的能力。
资金和流动性风险
如果我们无法保留和/或增加我们目前的资金来源，包括存款，并获得新的或替代的融资方法，我们为额外贷款提供资金和推出新产品的能力将受到负面影响。
从历史上看，除了发行股票外，我们主要通过出售贷款进入资本市场、获得担保和无担保借款工具以及利用合并和非合并VIE的证券化融资来为我们的运营和资本支出提供资金。在每一种情况下(除了某些住房贷款的全部贷款销售)，我们保留对我们的贷款的偿还权，我们从中赚取维修费。在证券化融资交易中，我们将SoFi Lending Corp.或SoFi Bank发起的贷款池转移到由SoFi Lending Corp.或SoFi Bank赞助的VIE中，我们在VIE中保留风险，通常以资产担保债券和剩余利息投资的形式存在。通过SoFi银行，我们也利用存款，这为我们提供了一个更低成本的资金来源，我们有能力获得其他资金来源，如FHLB和由SoFi银行建立的某些经纪存款渠道。我们依赖这些渠道中的每一个来获得流动性，其中任何一个渠道的损失或减少，包括存款，都可能对我们的业务产生重大不利影响。例如，某些银行在进入FHLB贴现窗口时遇到了操作困难，不能保证我们不会面临相同或类似的问题。此外，我们不能保证我们将能够在任何给定时间成功进入证券化市场，或SoFi银行的存款将保持在当前水平或增长，如果银行和金融系统突然或意外出现资金短缺，我们不能确保我们能够维持必要的资金水平，而不会招致高昂的融资成本、融资工具期限的缩短、我们必须持有的股本金额的增加或某些资产的清算。此外，还有一个风险是，我们的贷款根本没有市场，无论是来自整个贷款买家的贷款，还是通过投资于我们贷款支持的证券的贷款。
我们需要的资本可能超过我们目前预期的数额，根据市场状况和其他因素，我们可能无法保持我们的资本或为我们目前的业务或预期的未来增长获得额外资本，条件合理，甚至根本不能。随着我们发起的贷款数量以及我们向成员提供的更多产品组合的增加，我们可能需要扩大我们的债务仓储设施的规模或寻求额外的资金来源。这些资金来源的可获得性取决于许多因素，其中一些因素是我们无法控制的。我们还可能经历违约事件的发生，或者违反我们债务协议下的财务业绩或其他契约，这可能会减少或终止我们获得机构融资的机会。
如果我们无法增加现有的资金来源，包括存款，并获得新的或替代的融资方法，我们为额外贷款提供资金以及开发和提供新产品的能力将受到负面影响。新的、更新的或修订的贷款的利率、预付款利率和其他费用也可能高于目前的利率、预付款利率和其他费用。如果我们无法更新或以其他方式替换这些融资或以优惠条款安排新的或替代融资方法，我们可能被迫减少贷款发放或减少贷款或其他业务，这将对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流量产生重大不利影响。
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如果我们高度依赖的一个或多个仓库设施被终止或无法使用，我们可能无法以优惠条款找到替代融资，或根本无法找到替代融资，这将对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
我们需要为我们发起的贷款提供大量的短期融资能力。按照行业惯例，我们现有的仓库设施通常需要定期更新。如果我们承诺的任何仓库设施被终止或未续期，或我们未承诺的设施未兑现，我们可能无法以优惠条件找到替代融资，或者根本无法获得可接受或可持续的贷款额，这将对我们的业务产生重大不利影响。此外，随着我们的业务继续扩大，包括我们的住房贷款业务，我们可能需要额外的仓库资金容量来处理我们发起的贷款。不能保证，在未来，我们将能够以优惠的条件、及时或根本不能获得额外的仓库资金能力。
倘我们未能符合或履行仓库融资所包含的任何财务或其他契诺，则我们将违反其中一项或多项融资，而我们的贷款人可选择宣布融资项下所有未偿还款项即时到期及须予偿还，就该等融资项下抵押的贷款强制执行其权益，并限制我们作出额外借贷的能力。若干该等融资亦包含交叉违约条文。这些限制可能会干扰我们获得融资或从事其他业务活动的能力，这可能会对我们产生重大不利影响。我们不能保证将来会遵守仓库设施中包含的所有财务及其他契诺。
此外，我们与仓库贷款人的协议包含各种集中度限制和触发因素，包括与超额利差相关的限制和触发因素。由于高利率对我们在SoFi Lending Corp.持有的贷款的资金净成本构成压力，这些贷款不能从通过SoFi银行的存款融资中受益，因此达到超额利差限制的可能性增加。违反此类限制或此类协议的其他类似条款可能导致我们无法在相关仓库设施中发放贷款，并要求我们寻求其他形式的融资。如果我们不能以优惠的条件找到替代融资，或者根本不能，我们的运营可能会受到实质性影响。
会员贷款违约率的增加可能会降低我们和我们的贷款对整个贷款买家、债务仓库设施下的贷款人和证券化投资者的吸引力，这可能会对我们获得融资和我们的业务产生不利影响。
由于经济状况恶化或其他因素导致的会员违约率上升，可能会降低我们和我们的贷款对我们现有或潜在资金来源的吸引力，包括整个贷款买家、证券化投资者和债务仓储设施下的贷款人。如果我们现有的资金来源达不到预期的财务回报或出现亏损，他们或潜在的资金来源可能会增加未来融资的成本，或拒绝以我们可以接受的条款提供未来融资或购买贷款。
我们的证券化对本公司没有追索权，并以我们质押给相关证券化发行人的贷款池为抵押。如果担保我们证券化的贷款没有达到预期的表现，评级机构可能会将我们的债券列入观察名单，或者改变他们对我们证券化信托发行的债券的评级(或他们的评级方法)。我们的贷款表现和评级机构采取的任何行动可能会导致我们仓库设施下的贷款人、购买我们贷款的整个贷款购买者、购买我们贷款支持的证券的证券化投资者、或类似安排中的未来贷款人、整体贷款购买者或证券化投资者，增加提供未来融资的成本，或者拒绝以我们可以接受的或根本不接受的条款提供未来融资或购买贷款。
虽然我们在资产负债表上持有贷款的能力可能会部分缓解这一风险，但如果贷款数量足够大，这将对我们的财务状况产生负面影响。因此，如果我们无法以优惠的条件安排新的或替代的融资方法，我们可能不得不减少或停止我们的贷款来源，这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
我们就向整体贷款购买者、政府支持的企业以及我们的债务仓库贷款人和证券化信托基金转让贷款作出陈述和担保。如果这样的陈述和保证不正确，我们可能被要求回购贷款或赔偿购买者，这可能会对我们的业务运营和融资能力产生不利影响。
我们向第三方销售贷款并为其融资，包括住房贷款方面的交易对手，如GSE，我们向这些第三方提供与下文所述的贷款转让相关的某些陈述和担保。在正常业务过程中，我们要承担向贷款购买者作出的这些陈述和担保的责任。此类陈述和担保通常包括，除其他事项外，贷款是按照法律和我们的信用风险引发政策和服务发起和服务的。
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关于向政府支持企业的转移，贷款是按照相关政府支持企业的指导方针发放的，并且据我们所知，每笔贷款都是由我们发起的，我们本人、借款人或任何其他人没有欺诈或失实陈述。此外，购房者要求贷款满足严格的承保和贷款期限标准，才有资格购买。如果某笔贷款的陈述和担保被违反，或者如果我们出售的某笔贷款不符合相关的资格标准，我们将有义务回购该贷款，回购价格通常等于该贷款当时未偿还的本金余额，外加应计利息和任何保费。我们还可能被要求赔偿买方因违反陈述和保证而造成的损失。对于由联邦住房管理局或退伍军人管理局承保的住房贷款，如果我们的任何住房贷款不符合联邦住房管理局或退伍军人管理局的指导方针，我们也可能面临根据虚假索赔法案的索赔。关于我们的整个贷款销售，我们通常也承诺在贷款发放后的第一个30至60天内回购任何进入拖欠状态的贷款。我们回购贷款或赔偿贷款购买者的义务的任何显著增加都可能对我们的现金流产生重大不利影响，即使它们是可偿还的，也可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。如果任何此类回购事件大规模发生，我们可能没有足够的资金来履行我们的回购义务，这将导致基础协议下的违约。此外，我们可能无法转售或再融资因违反陈述或保修而回购的贷款，或者我们可能被迫以低于面值的价格出售此类贷款。任何此类事件都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。此外，在收购Wyndham时，我们还获得了Wyndham对其贷款投资者和贷款保险公司对Wyndham发起的抵押贷款的责任，包括可能不取决于投资者证明Wyndham的错误的回购义务。
除了贷款水平陈述和担保外，我们与贷款人和投资者就我们的证券化、债务仓库设施和公司循环债务达成的协议包含许多公司财务契约以及提前付款触发和履约契约。这些贷款和存款是支持我们业务维持和增长的主要资金来源，我们的流动性将因我们无法遵守我们与贷款人和投资者的协议中规定的各种契约和其他具体要求而受到重大不利影响，这可能导致我们现有的贷款提前摊销、违约和/或加速。此类契约和要求包括金融契约、投资组合业绩契约和其他活动。有关这些公约、要求和事件的说明，请参阅“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 — 流动性与资本资源.
在提前摊销期间或发生终止事件或违约事件时，从我们仓库贷款中收取的本金将用于偿还此类贷款的本金，而不是用于为新发放的贷款提供资金。在本公司任何贷款项下发生终止事件或违约事件期间，适用贷款人可加速相关债务，而该等贷款人在相关贷款项下提供进一步信贷的承诺(如有)将会终止。如果我们无法偿还该等贷款及证券化项下的到期及应付款项，适用的贷款人及票据持有人可寻求补救，包括针对根据该等贷款及证券化信托而质押的抵押品。由于交叉违约和交叉加速条款，某些贷款项下债务的加速也可能导致其他贷款项下的违约，在某些情况下，还可能导致我们的对冲安排违约。
提前摊销事件或违约事件将对我们的流动性产生负面影响，包括我们发起新贷款的能力，并要求我们依赖替代资金来源，这可能会增加我们的融资成本，或者在需要时可能无法获得。如果我们无法以有利的条件安排新的或替代的融资方法，我们可能不得不在资产负债表上持有可能对我们的财务状况产生负面影响的贷款，或限制或停止贷款的发放，这可能会损害我们的增长，在每一种情况下，都会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响，进而可能对我们履行贷款义务的能力产生重大不利影响。
我们需要大量资本，未来可能还需要更多资本来实现我们的业务目标和实现经常性盈利。如果我们无法获得足够的资本或不能以有利的条件获得资金，包括由于资本市场的成本和资金可获得性，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
自成立以来，我们已经筹集了大量的股权和债务融资，以支持我们的业务增长。我们可能需要更多资本来实现我们的业务目标和增长战略，并应对商业机会、挑战或不可预见的情况，包括支持我们的贷款业务、增加我们的营销支出以吸引新成员和技术平台客户并提高我们的品牌知名度、开发我们的产品、推出新服务、在现有或新国家进一步扩展国际业务或进一步改进现有产品和服务、加强我们的运营基础设施和潜在的收购补充业务和技术，以及遵守对银行控股公司和银行的更高监管要求。因此，定期
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我们需要，或者我们可能需要，进行更多的债务或股权融资，以确保获得更多资金。然而，当我们需要额外资金时，我们可能无法以我们可以接受或根本不能接受的条款，以我们需要的金额，或允许将其应用于特定用例。整个信贷市场的波动，特别是个人、学生和住房贷款以及信用卡市场的波动，也可能对我们获得债务融资的能力产生不利影响。此外，由于市场波动、利率高于最近的水平、贷款人要求的风险溢价变化或无法获得传统的债务资本来源，我们的借贷成本已经增加，并可能继续增加。股票市场的波动或低迷的估值或交易价格可能同样会对我们获得股权融资的能力产生不利影响。此外，如果我们通过进一步发行股本或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股本证券可能拥有高于普通股持有人的权利、优先和特权。
我们被要求作为SoFi银行的财务实力来源，该银行受到联邦监管机构施加的最低资本金要求，这意味着我们可能被要求向SoFi银行提供资本或流动性支持，即使在我们可能没有资源提供此类支持的情况下也是如此。此外，维持充足的流动资金对我们的证券经纪业务至关重要，包括交易结算、托管要求和保证金贷款等关键职能。我们的经纪-交易商子公司SoFi Securities受《交易法》规则15c3-1的约束，该规则规定了旨在确保经纪-交易商总体财务稳健和流动性的最低资本金要求，而SoFi证券则受《交易法》规则15c3-3的约束，该规则要求经纪-交易商保持一定的流动性储备。我们主要通过营运资金、会员活动产生的存款和现金以及外部债务和股权融资来满足我们的流动性需求。会员数量的增加、会员现金或存款余额的波动，以及市场状况或对会员存款的监管待遇的变化，可能会影响我们满足流动性需求的能力。
我们流动性状况的下降可能会降低会员对我们的信心，这可能会导致会员资产撤出，包括在SoFi银行的存款，并可能导致会员流失，或者可能导致我们无法满足SoFi银行的最低资本金要求，或经纪自营商或其他监管资本准则，这可能导致美联储、OCC、美国证券交易委员会、FINRA或其他SRO或州监管机构立即暂停银行和其他证券活动，监管禁止某些业务做法，增加监管调查和报告要求，增加成本、罚款、处罚或其他制裁。并最终可能导致SoFi银行或我们的经纪自营商或其他受监管实体的清算。可能对我们的流动性状况产生不利影响的因素包括：由于经纪交易结算和独立现金余额的可用性之间的时间差异而产生的临时流动性需求、会员账户中持有的现金的波动、我们保证金贷款活动的显著增加、监管资本要求的增加、监管指导或解释的变化、或联邦住房管理局或退伍军人管理局指南的变化、其他监管变化或市场或会员信心的丧失导致会员资产意外提取。我们预计，我们将继续使用我们的可用现金为我们的贷款活动提供资金，并帮助扩大我们的金融服务部门。为了补充我们的现金资源，我们可能会寻求签订额外的证券化和整体贷款销售协议，或增加现有债务仓储设施的规模，增加或取代我们的循环信贷设施，继续增加存款，并寻求其他潜在的选择。此外，我们流动资金状况的下降可能会损害我们的技术平台客户对我们以及我们的平台作为服务产品和服务的信心，其中许多产品和服务需要我们进行资本投资和持续的平台维护，这可能导致我们的技术平台客户决定终止或不续签现有合同，或不向其账户添加新产品。
如果我们无法充分维持我们的现金资源，我们可能会推迟非必要的资本支出，实施成本削减程序，推迟或减少未来的招聘，停止追求我们的战略目标和增长战略，或者与当前水平相比降低我们未来的创建率。我们不能保证我们能够获得足够的外部资本来源来支持我们的业务增长。延迟或未能做到这一点可能需要我们减少贷款来源或减少我们的运营，这将损害我们实现业务目标的能力，并损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们无法为我们发起的所有应收账款或我们持有的其他资产提供融资，流动性不足可能会对我们的财务状况造成负面影响。
我们可以选择采用销售收益发端模式，其成功与否取决于我们为发端资产融资的能力。然而，我们的某些资产没有资格出售给整个贷款买家或证券化信托基金，或者没有资格获得或受到仓储资金项下较低预付款的限制，其中每一项都有其购买或作为抵押品持有的应收账款的具体资格标准。除其他外，不符合条件的应收款包括违约或拖欠的应收款、在发债或服务方面存在缺陷(包括欺诈)的应收款，或根据发债准则和信贷政策产生的不再有效的应收款。此外，我们的许多仓库资金来源都包含对忍耐贷款或具有特定贷款水平特征的贷款的过度集中限制，如到期时间。
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或贷款类型。一旦超过这些限制，适用于这些应收账款的预付款对我们就变得不那么有利了。如果我们无法出售或合理地为这些应收账款融资，我们必须在我们的综合资产负债表上持有这些应收账款，如果有足够的数量，这将对我们的财务状况产生负面影响。
除上述应收账款外，我们还在综合资产负债表上持有某些风险保留资产，我们获得融资的能力有所降低。这些风险保留资产包括我们证券化信托基金的剩余资产，这些资产要么没有资格转让，要么受到欧盟法规的约束。这些头寸的流动性不足可能会对我们的财务状况产生负面影响。
我们的支票和储蓄产品预计将继续为我们提供具有成本效益的重要资金来源，任何由于我们有限的经验或竞争激烈的市场而未能扩展该产品的情况都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生负面影响。
我们预计，作为一种存款账户产品，支票和储蓄将继续为我们提供一个重要的存款来源，用于为贷款来源和其他活动提供具有成本效益的资金。然而，支票和储蓄的收入增长取决于开户会员数量的增加和这些账户余额的增长。尽管我们的支票和储蓄账户产品自2022年第一季度推出以来一直在增长，但不能保证这些账户的开户数和存款金额将继续增长。此外，尽管我们投资了多项举措来吸引新的支票和储蓄账户持有人，并从我们的会员储蓄中获得更大份额，包括提供具有竞争力的存款年收益率和向存款持有人提供SoFi Plus会员福利，但不能保证这些用于获取和留住会员、提供差异化功能和服务以及刺激我们存款账户产品的使用的投资将是有效的或具有成本效益的。我们也不能保证我们将能够保持具有竞争力的年存款收益率，会员可以很容易地将支票和储蓄账户余额转移到我们的竞争对手。此外，开发我们的服务产品并在其他客户获取渠道中营销支票和储蓄产品可能会产生比预期更高的成本或比预期更低的效率，并可能对我们的业绩产生不利影响或稀释我们的品牌。最后，我们的支票和储蓄产品面临着来自竞争对手提供的类似产品的竞争，这些产品可能会提供更有吸引力的功能，包括更高的存款利率，这可能会影响产品的成功。如果我们无法充分发展支票和储蓄产品，我们可能需要为我们的贷款和其他活动寻找替代的、成本更高的资金，或者我们可能无法获得可接受或可持续的贷款额，这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。请参阅“市场和利率风险-利率波动可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响”.
任何未能准确捕捉信用风险或未能执行我们的SoFi信用卡融资策略都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
SoFi信用卡产品的表现在很大程度上取决于我们用来创建该产品的信用和欺诈决策和评分模型的能力，该模型包括各种因素，以有效防止欺诈、评估申请人的信用状况和违约可能性。尽管建立了明确的风险偏好，并利用第三方压力测试产品损失预测，但不能保证我们的信用标准能够准确预测还款和损失情况。如果我们的标准不能准确地防止欺诈或反映SoFi信用卡产品的信用风险，可能会导致比预期更大的损失，我们的业务、经营业绩、财务状况和前景可能会受到实质性的不利影响。
此外，SoFi信用卡的收入增长取决于开户会员数量的增加以及这些账户上贷款余额的增长。随着时间的推移，我们将继续投资于一些新的产品计划，以吸引新的SoFi信用卡会员，并在我们会员的总支出和借款中获得更大份额。SoFi信用卡的收入增长可能会受到CFPB于2024年3月敲定的对信用卡费用的新限制的不利影响。尽管该规则原计划于2024年5月生效，但在美国第五巡回上诉法院发布暂缓执行令后，该规则仍受到该法院的挑战。如果该规则最终按成文生效，如果我们根据受该规则影响的发行人所做的更改修改我们的条款，它可能会对收入产生不利影响。虽然我们普遍看到来自SoFi信用卡的收入增加，但不能保证我们在SoFi信用卡上的投资将继续有效，以获得会员、提供差异化的功能和服务并刺激我们卡的使用，而且开发我们的服务产品和建立新的合作伙伴关系可能会产生比预期更高的成本，并可能对我们的业绩产生不利影响或稀释我们的品牌。
此外，SoFi信用卡产品的成功取决于我们对由此产生的信用卡应收账款执行我们融资策略的能力。我们未来可能会建立一个信用卡应收账款证券化计划。然而，不能保证我们会成功地为这些资产建立证券化计划。如果我们是
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如果我们无法为信用卡应收账款融资，我们可能被要求在综合资产负债表上持有这些资产或将其亏本出售，这两种情况都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
监管、税务和其他法律风险
作为一家银行控股公司，我们受到广泛的监督和监管，适用于银行控股公司的法律和法规的变化可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们的运营产生重大不利影响。
作为一家银行控股公司，我们受到美联储的监管、监督和审查，SoFi银行受到OCC和FDIC的监管、监督和审查，以及CFPB发布的规定。联邦法律和法规管理着许多影响我们的事项，包括银行和银行控股公司的所有权或控制权的变化，维持充足的资本和金融机构的财务状况，允许的信贷和投资延期的类型、金额和条款，允许的非银行活动，存款准备金水平和对股息支付的限制。OCC有权发出停止令或停止令，以防止或补救受其监管的银行不安全或不健全的做法或违法行为，而美联储对银行控股公司拥有类似的权力。总体而言，银行监管框架旨在保护有保险的储户和美国金融体系的安全、稳健和稳定，而不是存款机构或其控股公司的股东。
关于申请成为银行控股公司的申请，我们制定了财务和银行资本化计划，并加强了我们的治理、合规、控制和管理基础设施和能力，以确保遵守所有适用的法规，这些法规需要并将继续需要大量的时间、货币和人力资源承诺。如果我们受到任何新的法规或对现有法规的解释对我们提出不切实际的要求或我们无法满足的要求，我们的财务业绩和股票价格可能会受到不利影响。
联邦法规规定了保险存款机构的最低资本金要求，包括基于风险的最低资本金和杠杆率，并定义了计算这些比率的“资本金”。最低资本要求为：(I)普通股第一级资本比率为4.5%;(Ii)第一级至风险资产资本比率为6%;(Iii)总资本比率为8%;及(Iv)第一级杠杆率为4%。该规定还建立了普通股一级资本2.5%的“资本保护缓冲”。如果一家机构的资本水平低于资本保护缓冲金额，则其在支付股息、进行股票回购和支付酌情奖金方面将受到限制。联邦银行监管机构还可以要求本公司和/或SoFi银行(视情况而定)持有的资本金超过保险存款机构的最低资本金要求。应用这些资本要求可能需要我们保持更高的资本，从而导致较低的股本回报率，我们可能被要求获得额外的资本，或者如果我们无法遵守这些要求，将面临监管行动。
此外，我们亦须遵守《联邦储备法》第23A及第230条亿及联储局实施规例W的规定，该等条文规管受保存款机构(例如索菲亚银行)与其联属机构之间的贷款、信贷延伸、资产购买及某些其他交易。法律和法规要求我们对SoFi银行及其附属公司之间的“担保交易”施加某些数量限制、抵押品要求和其他限制，并要求所有交易都以符合安全和稳健的银行实践的“市场条款”和条件进行。
此外，SoFi银行监管机构的指导可能会加强其非银行附属机构的治理。例如，OCC关于零售非存款投资产品或RNDIP的指导适用于SoFi银行可能与包括SoFi证券在内的关联公司达成的RNDIP安排。该指导意见于2024年6月进一步更新，要求银行对相关RNDIP安排实施有效监督和监测，以确保销售交易和向散户提出的建议等符合美国证券交易委员会规定。此类监督和监督可能会增加SoFi证券和SoFi银行的成本，并可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响，而SoFi银行如果未能有效监督和监督此类安排，可能会对会员造成损害，并对我们的财务和声誉造成损害。
适用于我们的法律、规则、法规和监管指导方针和政策会定期修改和变化，包括因银行业动荡而加强监管。这些变化可能会对我们产生不利和实质性的影响。例如，多德-弗兰克法案和其他联邦银行法要求合并资产达到或超过100亿美元亿的公司遵守额外的监管要求。《多德-弗兰克法案》(俗称《德宾修正案》)第1075条对《电子资金转账法案》进行了修订，限制了可能收取的交换费金额，并禁止借记卡交易的网络排他性。索菲银行必须遵守
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2023年7月1日生效的交换费限制，这可能会对我们未来收取的交换费产生负面影响。此外，2023年10月，美联储提议对实施《电子资金转账法案》的法规进行修改，进一步限制可能收取的交换费金额，并要求对这些费用进行两年一次的审查。法律、规则、法规以及监管指导和政策的变化可能会使我们承担额外的成本，包括合规成本；限制我们可以提供的金融服务和产品的类型；和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力。不遵守法律、法规、政策或监管指导可能会导致联邦和州当局的执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、失去FDIC保险、吊销银行执照或作为经纪交易商和投资顾问的注册、监管机构的其他制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
最后，随着时间的推移，我们打算继续为SoFi银行探索其他产品。其中一些产品可能需要或被视为需要我们尚未获得或开发的额外数据、程序、合作伙伴关系、监管批准或功能。如果我们未能成功地扩展和发展SoFi银行产品，或者这些新产品、新法规或对现有法规的解释对我们施加了繁琐或我们无法满足的要求，我们的业务可能会受到实质性和不利的影响。
如果不遵守适用的法律、法规或承诺，或未能满足监管机构的监管期望，我们可能会受到监管或执法行动的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不遵守适用的法律、法规或承诺，包括SoFi银行的经营协议，如果我们被认为从事了不安全或不健全的行为，或者如果我们没有满足监管机构的监管期望，那么我们可能会受到更严格的审查、监管批评、政府或私人诉讼和/或各种潜在的罚款或后果、执法行动、刑事责任和/或声誉损害。此类行动可能是公开的或保密的，即使我们本着善意行事或按照合理的法律解释运作，也会发生此类行动，例如，我们可能包括罚款、支付损害赔偿或其他金钱救济、返还或返还利润、指示采取补救行动或停止或修改做法、限制增长或扩张性提议、拒绝或拒绝接受申请、罢免高级管理人员或董事、禁止分红或资本分配、提高资本或流动性要求和/或终止SoFi银行的存款保险。此外，遵守适用的法律、法规和承诺需要投入大量的管理注意力和资源。任何不遵守适用法律、法规或承诺的行为都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
由于市场需求或监管限制而无法接受或维持存款，可能会对我们的流动资金状况和我们为业务融资的能力造成重大不利影响。
索菲银行接受存款，并将所得资金用作资金来源，随着时间的推移，我们的直接零售存款在我们资金中所占的比例越来越大。虽然我们在2023年推出了SOFI保险存款计划，根据该计划，资金(高达200亿美元万)被存入联邦存款保险公司承保的银行的存款账户，但我们在存款方面仍面临着激烈的竞争，定价和产品变化可能会对我们吸引和保留具有成本效益的存款余额的能力产生不利影响。如果我们提供更高的利率来吸引或维持存款，我们的融资成本将受到不利影响。
我们获得存款资金和提供有竞争力的存款利率的能力也取决于SoFi银行的资本水平。FDIA的经纪存款条款和相关的FDIC规则在某些情况下禁止银行接受或续签经纪存款，并实施其他限制，例如对可以支付的利率设定上限。例如，尽管SoFi银行在2024年6月30日符合“资本充足”的定义，目前对接受经纪存款或设定利率没有限制，但不能保证我们将继续符合这一定义。此外，我们的监管机构可以随时调整适用的资本金要求，并有权对我们的存款业务施加限制。未来无法吸引或维持存款可能会对我们为业务提供资金的能力产生实质性的不利影响。
立法和监管政策以及相关行动已经并可能在未来对我们的学生贷款组合和学生贷款发放量产生实质性的不利影响。
立法和监管行动已经并可能继续对我们的学生贷款再融资业务产生重大影响。2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。根据CARE法案，美国教育部所有贷款的付款和应计利息最初暂停到2020年9月30日，暂停偿还学生贷款，随后由一系列高管延长至2023年8月30日
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行为。联邦学生贷款的利息从2023年9月1日开始累积，借款人的第一笔贷款将于2023年10月到期。尽管联邦学生贷款基本上已恢复偿还，但近年来，政策制定者越来越关注未偿还的联邦学生贷款，除其他外，包括未偿还贷款总额和每个借款人未偿还贷款的数量，这导致了对其他可能的立法和监管行动以及其他可能步骤的讨论，除其他外，这些措施包括：
•允许私人教育贷款，如我们的再融资学生贷款和在校学生贷款产品在破产时清偿，而不需要表现出不必要的困难；
•修订联邦高等教育贷款计划，包括降低某些贷款的利率，修订还款计划，使收入驱动型还款计划对借款人更具吸引力，实施更广泛的贷款豁免计划，规定以低利率将私人教育贷款再融资为联邦学生贷款，减少或取消Grad Plus计划(该计划授权贷款构成我们学生贷款再融资业务的很大一部分)，并规定以低利率将现有联邦持有的学生贷款再融资为新的联邦学生贷款；
•要求私立教育贷款机构改革贷款协议，规定以收入为导向的还款计划和其他付款计划；以及
•对美国高等教育的整个成本结构和财政援助体系进行彻底改革，包括提供免费高等教育的提议。
此外，政策制定者面临着大幅减少或取消学生贷款或应计利息的压力，这将进一步减少对我们的学生贷款再融资产品的需求，并对我们的贷款发放量和收入产生负面影响。例如，尽管拜登政府之前的一些学生贷款减免措施在最高法院面临法律挑战，但拜登政府仍在继续寻求向学生借款人提供减免的方案，宣布在2023年和2024年期间提供额外的减免，包括将为300多万借款人取消1,320多亿的学生债务，并继续实施债务减免战略，包括通过SAVE计划，该计划为最初为大学贷款12,000美元或更少的借款人提供仅10年还款后的减免，以及根据美国教育部的PSLF批准为112,700名借款人额外减免70亿的学生贷款债务。此外，2024年4月，美国教育部发布了一份拟议规则制定通知，将有针对性地免除某些借款人的学生贷款债务，其中包括修订后的1965年《高等教育法》中的条款，该条款将为符合条件的借款人提供利息失控的减免，免除与至少20年前进入还款阶段的贷款相关的未偿债务，以及为与收入驱动型还款计划相关的救济提供便利的额外条款。
未来对我们学生贷款再融资产品的影响将在很大程度上取决于对这些或任何额外减免措施的推出或实施的预期、利率环境、我们的学生贷款再融资产品与竞争对手相比的竞争力如何，以及宏观经济因素。如果学生贷款在未来以任何有意义的规模被免除或取消，或者如果联邦贷款借款人被允许以较低的利率进行再融资，我们的贷款部门(我们最大的部门)内的学生贷款再融资业务将受到实质性的不利影响，我们的盈利能力、运营结果、财务状况、现金流或未来的业务前景可能会因此受到实质性的不利影响。此外，使学生贷款可以在破产时解除的建议或类似的建议可能会使整个贷款购买者不太可能购买我们的学生贷款，证券化投资者不太可能购买由我们的学生贷款支持的证券，或者仓库贷款人不太可能以有吸引力的预付利率以我们的学生贷款为抵押放贷。由于我们的借贷部门受到任何重大不利影响，我们的整体盈利能力、经营业绩、财务状况、现金流或未来业务前景可能会受到不利影响。
尽管我们继续评估地方、州和联邦立法、法规和政治、指导和行动、未来立法、法规和行政行动的最终影响，以及我们自己的容忍措施对我们的财务业绩、业务运营和战略的持续影响，但不能保证我们的估计将是准确的，或者我们基于此类估计采取的任何行动将会成功。此外，我们认为，响应和遵守不断变化的法律和法规以及执法行动的任何指导的成本将继续增加，可能对我们的业务施加任何执法行动的惩罚和罚款的风险也将继续增加。因此，我们的盈利能力、经营结果、财务状况、现金流或未来业务前景可能会受到重大不利影响。
如果我们不遵守联邦和州消费者保护法律、规则、法规和指导方针，我们的业务可能会受到不利影响。
CFPB是一个监督遵守和执行联邦消费者金融保护法的机构，对我们的消费者金融产品和服务的提供、销售或提供拥有监督权。在2024年1月1日之前，
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OCC审查了SoFi银行遵守CFPB规则的情况，并执行了关于SoFi银行的CFPB规则。此外，在一定程度上，我们的贷款或贷款服务活动是在SoFi银行以外进行的，CFPB有权对我们作为一家提供某些消费金融产品或服务的公司采取执法行动。从2024年1月1日开始，SoFi银行及其附属公司在联邦消费者保护法方面受到CFPB的监督和监管，其中包括与公平贷款相关的法律，以及与提供、销售或提供消费金融产品和服务有关的禁止UDAAP的法律。作为其监管监督的一部分，CFPB可以寻求一系列补救措施，包括解除合同、退还资金、返还不动产、恢复原状、返还利润或不当得利的其他补偿、损害赔偿、对违规行为的公开通知和“行为”限制(即对目标活动或职能的未来限制)。在该机构的现任管理和领导下，CFPB在一系列监管合规事项上采取了更积极的执法政策。例如，2022年1月6日，CFPB宣布了一项新的倡议，以审查所谓的消费者“垃圾费用”。自那以来，CFPB已采取行动限制“付费”收费，并宣布启动信用卡滞纳金的规则制定程序。2022年10月26日，CFPB向银行发布了如何避免收取非法透支和储户手续费的指导意见。2023年2月1日，CFPB提出了一项限制信用卡滞纳金的规则，包括提出对任何错过预期付款的8美元豁免条款。2023年3月16日，CFPB发布了一份关于破产解除某些学生贷款债务后不公平记账和收取做法的公告，违反了《消费者金融保护法》，通知受监管实体CFPB打算如何在这个问题上行使其执法和监管权。2023年7月13日，CFPB起诉Preployed存在非法学生贷款行为，包括歪曲其贷款性质，在追债行为中欺骗消费者，以及起诉遥远司法管辖区的学生。2024年2月29日，CFPB发布了一份消费者金融保护通知，警告数字比较购物工具运营商和铅生产商，利用消费者对运营商或铅生产商的合理依赖来维护消费者利益的营销行为可能违反CFPA对滥用行为或行为的禁令。此外，如果一家公司违反了多德-弗兰克法案的X标题，多德-弗兰克法案授权州总检察长和州监管机构提起某些民事诉讼。CFPB增加执法或规则可能会增加我们的法律和财务合规成本，使一些活动更加困难、耗时和成本高昂，并增加对我们系统和资源的需求。
我们在多个州持有贷款许可证或类似的授权，每个州都有权监督和检查我们的活动。作为某些州的持牌消费贷款机构、抵押贷款机构、贷款经纪人、催收机构、MSB和贷款服务机构，我们在这些州接受州机构的审查。同样，作为一家教育贷款服务机构，我们在多个州都受到许可证要求和法规的约束。与我们、我们雇用的任何次级服务机构或我们的催收代理违反此类法律的指控或发现有关的行政诉讼、诉讼、调查或监管程序，可能会损害我们为我们的贷款提供服务和收取贷款的能力，或者可能导致我们被要求支付损害赔偿、罚款或罚款和/或取消一笔或多笔贷款下的余额或其他金额。不能保证将来不会对我们、我们聘请的任何子服务商或代收代理商或我们贷款的其他先前所有人提出违反适用的联邦或州消费者保护法规定的指控。在确定我们的任何贷款不是根据所有适用法律产生的范围内，我们可能有义务从整个贷款买方、证券化信托基金或仓库设施回购此类贷款。
我们必须遵守联邦、州和当地的消费者保护法，其中包括联邦和州UDAAP法律、联邦贸易委员会法、贷款真实性法、CRA、房地产和解程序法、ECOA、FHA、HMDA、安全和公平执行抵押贷款许可法、FCRA、公平债务征收行为法、军人民事救济法、军事贷款法、电子基金转移法、GLBA、CARE法和多德-弗兰克法案。此外，我们亦须遵守有关广告的法律，以及私隐法律，包括《贸易及商业推广法》、《电话营销销售规则》、《垃圾邮件法》、《个人资料保护及电子文件法》、香港适用的法律及法规，包括《个人资料(私隐)条例》及《2012年个人资料(私隐)(修订)条例》，以及《CCPA》及其他州的私隐法律。隐私和数据安全问题、数据收集和传输限制、合同义务以及与数据隐私、安全和保护相关的美国法律法规可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。遵守适用法律的成本很高，如果我们不遵守适用的联邦、州和当地法律，可能会导致：
•丧失从事贷款和服务业务的执照和批准；
•损害我们在行业中的声誉；
•政府调查和执法行动；
•行政罚款、处罚和诉讼；
•民事和刑事责任，包括集体诉讼；
•无法执行贷款协议；
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•出售我们发起或购买的贷款的能力减弱，要求以低于其他贷款的价格出售此类贷款，或回购或解决此类贷款购买者的赔偿要求；
•为贷款提供资金的仓库设施的损失或限制；
•不能筹集资金；以及
•无法执行我们的业务战略，包括我们的增长计划。
SoFi银行所受的CRA是一个有用的例子，说明不遵守适用法律可能会阻碍我们的增长。2023年1月1日，SoFi银行开始在CRA五年战略计划下运营，该战略计划包括与以下方面有关的可衡量目标：(I)CD贷款和CD投资，(Ii)CD贡献，(Iii)CD服务，(Iv)小企业贷款，以及(V)零售服务和产品。2023年10月23日，美联储、监管委员会和联邦存款保险公司批准对其信用评级法规进行修改，维持现有的信用评级(杰出、令人满意、需要改善和严重不合规)，但修改评估框架，用四项新的测试和相关的业绩指标取代通常适用于资产至少20美元亿的银行的现有测试(贷款、投资和服务测试)。将于2026年1月1日生效的新CRA规定，增加了对银行CRA表现进行评估的地理区域，可能会给SoFi银行等专注于移动和数字银行的银行带来特别沉重的负担。在评估我们提交的任何申请，包括合并或收购另一家金融机构时，OCC对我们遵守CRA的评估都会被考虑在内。我们未能履行CRA义务，至少可能导致此类申请被拒绝，并限制我们的增长。
2019年第一季度，我们受到联邦贸易委员会的同意令(“联邦贸易委员会同意令”)的约束，该命令解决了有关我们虚报学生贷款借款人通过向我们融资已经或将节省多少钱的指控，这违反了联邦贸易委员会法案。根据联邦贸易委员会的同意令，我们被禁止向消费者谎报使用我们的产品将节省多少钱，除非这些说法有可靠的证据支持。
虽然我们已经制定和监督旨在协助遵守法律法规的政策和程序，但不能保证我们的合规政策和程序将是有效的，我们不会受到罚款和处罚，包括任何涉嫌违反FTC同意命令的情况。适用的法规和条例中的含糊不清可能会给允许或限制的行为留下不确定性，并可能使遵守法律和与遵守法律有关的风险评估决定变得困难和不确定。此外，模棱两可的情况使得在某些情况下很难确定是否以及如何纠正违反遵约的行为。我们在过去或未来可能无法遵守适用的法律和法规，即使出于善意行事，或因为政府机构或法院以更具限制性的方式解释现有法律或法规，这在过去和未来可能导致与我们的合规有关的监管调查、政府执法行动或私人诉讼。为了解决考试或其他政府行动中提出的问题，我们可能会被要求采取各种纠正措施，包括改变某些商业惯例、退款或采取其他可能在财务或竞争上对我们不利的行动。在某些情况下，无论是否有过错，解决这些问题可能不那么耗时或成本较低，这可能需要我们对我们的业务做法进行某些更改，向某些个人提供补救，或向特定当事人或监管机构支付和解款项。不能保证未来的任何和解都不会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们持有州许可证，这会导致大量的合规成本，如果我们的许可证因不符合这些要求而受损，我们的业务将受到不利影响。
我们目前持有与我们的贷款活动、学生贷款服务活动、证券业务和之前的MSB活动相关的国家许可证。尽管我们已经将我们的贷款产品过渡到SoFi银行，但只要SoFi Lending Corp.发起、经纪、购买或主服务或服务贷款，我们就必须遵守某些国家许可要求和不同的合规要求。此外。尽管我们已经转让了我们的数字资产业务，但在我们决定是保留还是放弃这些许可证之前，我们仍然持有MSB许可证。许可法的变化可能会导致披露要求增加，费用增加，或者可能对许可施加我们或我们的人员无法满足的其他条件。在我们开展业务的大多数州，一个或多个监管机构监管和执行与贷款服务商、经纪人和发起人、催收机构和MSB相关的法律。我们在开展业务所在的司法管辖区接受州和其他监管机构的定期检查，这可能会导致我们的行政成本增加，并向借款人退还我们赚取的某些费用，我们可能会因合规错误而被监管机构要求支付巨额罚款，或者我们可能会被吊销执照，或者我们在该司法管辖区开展业务的能力可能会受到损害。在一个司法管辖区发生的罚款和处罚可能会导致其他司法管辖区的监管机构进行调查或采取其他行动。
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我们可能无法保留当前所需的所有许可证和许可证。如果我们改变或扩大我们的业务活动，我们可能需要获得额外的许可证才能从事这些活动。如果我们申请新的许可证，监管机构可能会确定我们在较早的时间点被要求这样做，因此可能会施加处罚或拒绝发放许可证，这可能会要求我们修改或限制我们在相关州的活动。例如，我们过去曾因在获得许可证之前从事金融服务相关活动而被州监管机构罚款。根据我们业务的变化，我们还可能丧失某些不再需要的许可证，例如我们的数字资产业务转让后的MSB许可证。监管机构可能会对没收我们的任何执照施加条件、要求或处罚。
各州也可以扩大或以其他方式修改其现行法规，如果这些州这样做，我们可能无法遵守这些更新的法规或在这些州保持所有必要的许可证和许可证，或者我们遵守和维护这些许可证或许可证的成本可能会大幅增加。例如，加利福尼亚州、科罗拉多州和缅因州已经实施了与学生贷款服务商相关的额外法规，这些法规强加了额外的登记、报告和披露要求，如果适用于我们，可能会增加我们在这些州发起和偿还贷款的成本。
此外，目前没有对我们的业务提供广泛监管的州可能会在以后选择这样做，如果这些州这样做，我们可能无法获得或维护所有必要的许可证和许可，这可能需要我们修改或限制我们在相关州或多个州的活动。未能满足这些和其他监管要求可能导致我们的仓库设施、其他财务安排和/或服务协议违约，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
作为一家银行、银行控股公司和其他受监管的金融服务公司，我们的合规和风险管理政策和程序可能无法在所有市场环境或所有类型的风险中完全有效地识别或降低合规和风险敞口。
作为一家银行、一家银行控股公司和一家经营银行和证券行业的金融服务公司，我们的业务使我们面临着许多高风险。我们投入了大量资源来制定我们的合规和风险管理政策和程序，并将继续这样做，但不能保证这些政策和程序是足够的，特别是在我们的业务快速增长和发展的情况下。尽管如此，我们提供的许多产品的有限运营历史、我们不断发展的业务和我们的快速增长使得我们很难预测我们可能遇到的所有风险和挑战，并可能增加我们用于识别、监控和管理合规风险的政策和程序在减轻我们在所有市场环境或所有类型风险中的敞口方面可能并不完全有效的风险。此外，有些控制是手动的，受到固有的限制和监督上的错误。这可能会导致我们的合规和其他风险管理策略无效。其他合规和风险管理方法依赖于对有关市场、客户、灾难性事件或我们可公开获取或以其他方式获取的其他事项的信息的评估，这些信息可能并不总是准确、完整、最新或得到适当评估。保险和其他传统风险转移工具可能由我们持有或向我们提供，以管理某些风险敞口，但它们受到诸如免赔额、共同保险、限制和保单排除等条款的约束，以及交易对手拒绝承保、违约或破产的风险。任何未能保持有效合规和其他风险管理策略的情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们还面临更高的监管风险，因为我们的业务在不同领域受到广泛的监管和监督，这些法规受到不断变化的解释和应用的影响，很难预测它们可能如何应用于我们的业务，特别是随着我们推出新的产品和服务并扩展到新的司法管辖区。此外，涉及数字资产的监管格局正在不断演变。尽管我们已经退出了我们的数字资产业务，但公司，包括SoFi Digital Assets，LLC，可能仍然受到与我们之前的业务做法相关的监管审查。
此外，由于市场波动，很难预测我们未来需要多少资本才能满足净资本要求。任何被认为或实际违反法律法规的行为都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。这些法律和法规的解释或应用可能会禁止、更改或损害我们现有或计划中的产品和服务。
监管机构最近加强了对银行服务或BAAS解决方案的审查，可能需要我们投入大量资源来增强我们的技术平台政策、程序、运营、控制和产品，如果不能满足这种更严格的审查，可能会导致监管机构对我们或我们的BAAS合作伙伴采取行动，或导致我们失去一个或多个BAAS合作伙伴。
我们的技术平台通过各种卡、存款、支付、转账、信贷和贷款解决方案为第三方提供BAAS产品和服务，允许金融科技公司或其他第三方、
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除其他外，通过应用编程接口和云基础设施直接连接到保荐行的系统，以便它们可以在保荐行受监管的基础设施上构建银行产品。此外，我们的技术平台提供端到端的核心银行平台解决方案，集成了支付处理。此外，对于我们技术平台的BaaS解决方案，我们有时会提供特定的项目管理、数据、分析、合规性和风险管理功能。使用这些BAAS解决方案的第三方包括各种金融主体，包括银行、金融科技公司等金融中介机构。索菲银行是使用我们的Baas产品和服务的赞助行之一，未来可能会继续这样做。
联邦银行监管机构越来越重视与BaaS解决方案相关的风险，包括风险管理、监督、内部控制、信息安全、变革管理和信息技术业务弹性，以及BaaS解决方案对更大的银行业构成的潜在系统性风险。最近，监管机构甚至对据称在增加BaaS产品的同时没有充分解决这些担忧的金融实体采取执法行动。监管机构已明确要求这些金融实体加强对第三方金融科技合伙企业的监督，完善与反洗钱和《银行保密法》合规相关的控制框架，并采用、实施和坚持修订和扩大的基于风险的政策、程序和流程。如果我们或由我们的技术平台支持的任何金融科技客户或担保银行合作伙伴面临限制我们或他们的金融科技业务增长的监管行动，或者如果我们被迫停止发展我们的技术平台，或者如果我们的任何金融科技客户或担保银行限制或停止他们参与BaaS解决方案，这可能会对我们的技术平台部门的收入和运营业绩产生负面影响。
此外，对BAAS解决方案的监管审查直接延伸到中间件提供商，如我们的技术平台，在某些情况下，这些提供商对其合作伙伴的合规和风险管理承担责任，包括在发生违规活动或风险未得到很好控制的情况下银行监管机构采取的惩罚、罚款和其他措施。当BAAS解决方案包括计划管理、合规和风险管理控制，包括管理反洗钱和欺诈风险时，情况尤其如此。此外，随着我们的金融科技和保荐银行合作伙伴面临更严格的监管审查，他们对我们服务的审查可能会增加，我们无法令人满意地回应合作伙伴的需求，可能会导致这些合作伙伴转向不同的解决方案。在面临监管和客户审查的情况下，为我们的技术平台客户评估和管理风险过去一直并将继续要求我们投入大量资源来加强相关政策、程序、运营和产品。最后，作为一家银行控股公司的子公司，我们的技术平台的Baas解决方案如果未能经受住监管机构的审查，可能会对我们与监管机构的关系和我们的整体声誉造成严重影响。
虽然我们相信我们在管理、监测和监督BAAS与第三方的关系和相关技术方面处于领先地位，但如果我们不能继续加强对评估和管理第三方、反洗钱、欺诈和信息技术风险的控制，这些风险源于我们与金融科技和保荐人银行的某些合作关系，我们可能会受到额外的监管审查，这可能会使我们面临监管罚款或其他处罚，或者商业或声誉损害，并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能会因为未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的。
我们维持旨在确保我们遵守适用法律和法规的制度和程序；然而，一些法律/法规框架规定对不遵守行为处以罚款或处罚，即使不遵守行为是无意或无意的，即使当时有旨在确保遵守的制度和程序。
例如，我们从事与消费者的呼出电话和文本通信，因此必须遵守许多联邦和州法规和法规，这些法规和法规规范了某些此类通信，包括TCPA和电话营销销售规则。美国联邦通信委员会(“FCC”)和联邦贸易委员会有责任管理其中一些联邦法律的各个方面。在其他要求中，TCPA要求我们对某些电话销售呼叫事先获得明确的书面同意，并遵守“禁止呼叫”登记要求，该要求在一定程度上要求我们维护并定期更新选择不被呼叫的消费者的名单，并将呼叫限制在国家禁止呼叫名单上的消费者。此外，在2023年底和2024年初，FCC引入了各种新的TCPA要求，其中包括潜在客户的产生、对使用某些电话技术进行的营销电话的事先明确书面同意以及处理选择退出和不打电话请求。这些新要求将于今年晚些时候或2025年1月生效。除了联邦法律，许多州还制定了迷你TCPA和其他类似的消费者保护法，对某些针对居民的电话营销进行监管。总体而言，这些联邦和州法律限制了我们通过电话和短信与消费者沟通的能力，并降低了我们营销计划的有效性。AS
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目前的解释是，TCPA和几个州的迷你TCPA法律不区分语音和数据，因此，就这些法律而言，短信/彩信也是“呼叫”。
对于违反TCPA的行为，法律规定了一项私人诉讼权利，根据该权利，原告可以为违反法规的每个电话或短信追回500美元的金钱法定损害赔偿。法院可以在发现故意或明知违规的情况下将500美元的赔偿金增加两倍。对违反TCPA行为的最大总风险没有法定上限(尽管一些法院在TCPA集体诉讼中适用了宪法对过度处罚的限制)。与TCPA一样，几部迷你TCPA和其他类似的州法律也规定了私人诉讼权，根据该权利，原告可以为每个违规电话或短信追回500美元或更多的法定损害赔偿，如果违法行为是明知或故意的，则加强法定损害赔偿。诉讼可以由联邦通信委员会、州总检察长、个人或一类个人提起。像其他依赖电话和短信通信的公司一样，我们可能会受到可能的集体诉讼，指控我们违反了TCPA、州迷你TCPA和其他类似的州法律。如果将来我们被发现违反了任何监管电话营销的联邦或州法律，损害金额和潜在的责任可能是广泛的，并对我们的业务产生不利影响。
此外，我们在我们的信用决策过程中使用信用报告，因此必须遵守FCRA，它要求获得消费者信用报告的目的是允许的，并要求向信用机构提供贷款支付信息的人员准确报告此类信息。我们还被要求在收到信用局对我们针对特定消费者的信用报告准确性的间接争议时进行合理的调查，并更新我们发现的任何不准确的信息。尽管我们已经制定了遵守FCRA的政策和程序，但我们仍面临诉讼，指控我们未能根据FCRA充分调查我们从一个或多个信用局收到的关于信用报告的间接纠纷。自我们的业务增长以来，我们经历了此类FCRA索赔的增加，即使我们最终成功地对抗此类诉讼，它们也可能涉及大量时间和费用来分析和回应，可能会转移管理层的注意力和其他资源，使我们无法运营业务，并可能导致和解、判决、罚款、处罚或禁令救济。
适用法律和法规的变化，以及政府执法政策和优先事项的变化，可能会对我们的业务管理、运营结果、提供某些产品的能力或提供这些产品的条款和条件以及竞争能力产生负面影响。
金融服务监管不断变化，新的法律或法规，或对现有法律或法规的新解释，可能会对我们按当前预期运营的能力产生实质性的不利影响，并导致我们为确保合规而产生巨额费用。联邦和州金融服务监管机构也在积极执行现有的法律、法规和规则，并提高了他们对法律和监管合规风险管理的监管期望。这些法规变化和不确定性使我们的业务规划更加困难，可能导致我们的业务模式发生变化，并可能对我们的运营结果产生不利影响。此外，在适用的范围内，这些法律可以对不遵守其规定的债权人施加特定的法定责任，并可能影响贷款的可执行性。
修改影响金融服务公司的法规的提案经常被提交给国会和州立法机构，如果获得通过，可能会对它们的经营环境产生重大和不可预测的影响。此外，许多联邦和州监管机构和SRO有权颁布或更改可能对我们的运营环境产生类似影响的法规。我们无法在任何程度上确定是否会颁布任何此类立法或监管建议，如果通过，任何此类潜在的立法或实施法规，或联邦或州监管机构采取的任何此类潜在的监管行动，将对我们的业务产生什么最终影响。
新的法律、法规、政策或适用于我们业务的现有法律或法规的执行变化，或对当前做法的重新审查，可能会对我们的盈利能力产生不利影响，限制我们继续现有或开展新业务活动的能力，要求我们改变某些业务做法，影响关键人员的留住，或使我们面临额外成本(包括增加的合规成本和/或客户补救)。这些变化还可能需要我们投入大量资源，并投入大量的管理注意力，以进行任何必要的变化，并可能对我们的业务产生不利影响。例如，2022年12月，美国证券交易委员会提出了最佳执行力监管，以及其他与股权市场结构相关的建议。如果按照提议采用，监管最佳执行和其他最近的提议将极大地改变现有的订单传送、执行激励和商业实践。美国证券交易委员会还在2023年2月敲定了规则，将大多数证券经纪-交易商交易的标准结算周期从交易后两个工作日(T+2)缩短到一个(T+1)工作日。T+1的美国证券交易委员会合规性日期为2024年5月，这一变化已经并将继续需要整个行业的技术、运营和合规性调整，对于所有市场参与者来说，这些调整都很耗时且成本高昂。2023年3月，美国证券交易委员会提出了涉及隐私和网络安全的多项规则。美国证券交易委员会拟议的关于市场主体(包括经纪自营商)网络安全的第10条规则，将在事件报告、建立和定期审查旨在应对网络安全风险的政策和程序、以及披露网络安全风险和重大事件方面提出额外要求。美国证券交易委员会也是
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重新开放投资管理网络安全发布的评论期，其中提出了新的规则，要求注册投资顾问和投资公司采用和实施合理设计的书面网络安全政策和程序，以应对网络安全风险，披露网络安全风险和事件信息，向美国证券交易委员会保密报告某些网络安全事件的信息，并保存相关记录。2023年7月，美国证券交易委员会提出了新的规则和修正案，以解决与经纪-交易商和投资顾问(公司)在投资者互动中使用预测性数据分析相关的某些利益冲突。如果获得通过，拟议的规则将要求经纪自营商和投资顾问评估和确定他们在投资者互动中使用某些技术，如分析、技术或计算功能、算法、模型、相关矩阵或指导或优化投资相关行为的类似方法或过程，是否涉及利益冲突，导致经纪自营商或投资顾问的利益优先于投资者利益。根据任何最终规则的结果，我们使用这些技术来产生业务活动和收入的能力可能是有限的。2023年10月13日，美国证券交易委员会通过了关于在证券借贷市场提供补充披露的规则。这些规则要求代表自己或另一人借出应报告证券的任何承保人员在贷款完成的当天结束前向FINRA报告这些贷款的某些实质性条款和相关信息。FINRA将在下一个工作日之前将其收到的某些信息公开。这些规定可能会使证券借贷成本更高，导致整体借贷活动减少，收入减少。2024年2月22日，美国证券交易委员会根据交易法通过了对规则605的修正案，该修正案要求披露全国市场系统(NMS)股票的订单执行情况。修正案修改了规则第605条规定须披露的资料类型，并扩大了受规则第605条规限的申报实体的范围，以包括引入或持有100,000个或以上客户账户的经纪交易商。遵守规则605是对我们的新要求。此外，对规则本身进行了修改，以包括新的定义、新的和修改后的订单类型类别，以及新的执行质量统计衡量标准和其他衡量标准。2024年5月，美国证券交易委员会通过了对S-P(以下简称S-P)条例的修正案。对S-P注册表的最终修订旨在解决S-P注册表最初采用以来出现的技术扩大使用和相应的风险，并使某些金融机构，也被称为“担保机构”(包括经纪-交易商和投资顾问)对消费者金融信息的保护现代化并加以改进。修订后的S-P(I)要求涵盖机构为事件响应计划制定、实施和维护书面政策和程序，该政策和程序的合理设计旨在检测、响应未经授权访问或使用客户信息并从未经授权的访问或使用中恢复；(Ii)要求涵盖机构的程序包括覆盖机构向受影响的个人提供及时通知的程序，这些个人的敏感客户信息在未经授权的情况下被访问或使用，或很可能已经被访问或使用；以及(Iii)扩大S-P法规要求的信息范围。另请参阅“立法者、监管机构和其他公职人员已发出信号，表示将更加关注新的或额外的法律或法规，这些法律或法规可能会影响我们的经纪-交易商业务，并要求我们对业务模式和做法做出重大改变，并可能导致我们的业务产生重大成本或失去当前的收入来源。“。”在适用和需要的情况下，遵守这些规则中的每一条都会给我们的业务带来额外的成本。如果这些建议在更广泛的范围内影响股票市场结构，我们创造收入的能力可能会受到损害。还有一种风险是，尽管我们尽了最大努力，美国证券交易委员会或FINRA仍不认为我们的合规措施足够。如果监管机构在短时间内采取大量新规则，这种风险就会大大增加。此外，如果不遵守任何通过的要求，很可能会导致美国证券交易委员会或FINRA采取执法行动。
广泛的监管和监督对我们以具有成本效益的方式进行竞争的能力产生负面影响，并可能使我们承担重大合规成本和处罚。
该公司主要通过其子公司SoFi银行和某些非银行子公司，受到联邦和州的广泛监管和监督。银行监管主要是为了保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系。许多法律和法规影响着我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和增长等。它们鼓励我们在特定领域确保令人满意的贷款水平，并建立和维护与反洗钱和客户识别有关的全面计划。国会、州立法机构以及联邦和州监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。法规、条例或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制其可能提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力等。不遵守法律、法规或政策可能导致监管机构的制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能面临监管或执法机构和/或消费者权益团体可能声称我们的商业行为可能违反某些规则、法律和法规的风险，包括反歧视法规。
反歧视法规，如《联邦住房法》、《经济、社会和文化权利法》和州法律，禁止债权人基于某些特征，如种族、宗教和民族血统，歧视贷款申请人和借款人。
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包括司法部和CFPB在内的多个联邦监管和执法部门和机构的立场是，这些法律不仅适用于故意歧视，还适用于对具有债权人在做出信贷决定时可能不会考虑的特征的群体产生不同影响的面部中立做法。州和联邦监管机构，以及消费者权益倡导团体和原告律师，正将更多的注意力集中在“不同影响”的索赔上。同样，这些监管机构和诉讼当事人可能会认为，我们进行贷款活动的地理足迹或我们宣传贷款的方式不成比例地排除了属于受保护阶层的潜在借款人，并构成了非法的“红线”。尽管我们使用自动承保流程来发放贷款，但我们经常调整定价策略，这增加了我们无意中违反FHA和ECOA的风险。这些监管机构还可以认为，我们使用的承保或信用模型或算法产生了不同的结果，或者没有产生关于信用决定的足够信息，无法满足ECOA规定的申请人通知要求。除了名誉损害之外，违反《联邦住房法》和《经济、社会和文化权利法》还可能导致实际损害、惩罚性损害赔偿、强制令或衡平法救济、律师费和民事罚款。
我们的投资顾问和经纪交易商子公司受到美国证券交易委员会和FINRA的监管。
我们通过SoFi Wealth和SoFi Capital Advisors提供投资管理服务，SoFi Wealth是一家基于互联网的投资顾问，SoFi Capital Advisors是投资于资产证券化的私人投资基金的赞助商。SoFi Wealth及SoFi Capital Advisors(统称为“投资顾问”)均根据经修订的1940年投资顾问法案(“顾问法案”)注册为投资顾问，该法案并不暗示具备任何技能或训练水平，并受美国证券交易委员会规管。索菲证券是在美国证券交易委员会注册的附属经纪自营商和FINRA成员。我们通过SoFi证券提供现金管理账户，这是经纪产品。
投资顾问在高度受监管的环境中运作，并须遵守(其中包括)《顾问法案》的反欺诈条款，以及根据该等条款衍生的受托责任，该等条款适用于他们与作为其顾问客户的我们成员的关系，以及投资顾问管理的基金。这些条款和义务还对我们与我们的成员、基金投资者和我们的投资进行交易施加了某些限制和义务，例如，包括对与我们的关联公司的交易的限制。我们的投资顾问还受到《顾问法案》和相关法规的其他要求的约束。这些额外要求涉及的事项包括，除其他事项外，维持有效和全面的合规计划、记录保存、报告和披露要求。近年来，美国证券交易委员会提议并在某些情况下通过了对《顾问法》规则的修正案，这可能会给注册投资顾问带来额外的重大合规挑战。此外，我们的投资顾问已经过去了，未来也将接受美国证券交易委员会的审查。此外，顾问法一般赋予美国证券交易委员会广泛的行政权力，包括在投资顾问未能遵守联邦证券法的情况下，限制或限制该投资顾问进行咨询活动的权力。投资顾问还受适用的州证券法的约束。对不遵守适用要求可能施加的其他制裁包括禁止个人与投资顾问交往、撤销注册以及其他谴责和罚款。即使调查或程序没有导致制裁或监管机构对我们或我们的人员实施的制裁金额很小，与调查、程序或实施这些制裁有关的负面宣传也可能损害我们的声誉，并导致我们失去现有成员或无法获得新成员。见第二部分，第1项。“法律诉讼”.
我们的子公司索菲证券是在美国证券交易委员会注册的附属经纪自营商和FINRA成员。证券行业受到严格的监管，包括联邦、州和其他适用的法律、规则和法规，我们可能会受到与金融产品的适宜性、监管、销售实践、广告、受托标准的应用、最佳执行和市场结构相关的监管变化的不利影响，任何这些变化都可能限制我们的业务并损害我们的声誉。FINRA在销售行为、广告、人员登记、合规和监督以及薪酬和披露方面采取了广泛的监管要求，索菲证券及其人员受到这些要求的约束。FINRA和美国证券交易委员会也有权对索菲证券进行审查，也可以提起行政诉讼。此外，SoFi证券从事的业务的实质性扩张需要得到FINRA的批准。这可能会推迟、甚至阻止该公司未来扩大其证券和经纪业务的能力。此外，在OCC的指导下，SoFi证券作为一家国家银行的附属公司，在零售非存款投资产品(RNDIP)方面受到了更严格的治理。OCC指导意见于2024年6月进一步更新，要求银行对相关RNDIP安排实施有效监督和监测，以确保销售交易和向散户投资者的建议符合美国证券交易委员会规定。此类监督和监督可能会增加SoFi证券和SoFi银行的成本，并可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响，而SoFi银行如果未能有效监督和监督此类安排，可能会对会员造成损害，并对我们的财务和声誉造成损害。
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SoFi证券和投资顾问可能会不时在诉讼、仲裁和行政索赔中被威胁或被点名为被告。如前所述，这些实体还接受监管机构(包括美国证券交易委员会和金融监管局，视情况适用)的监管审查和检查。不满的会员或其他人向美国证券交易委员会和FINRA等监管机构报告的合规和交易问题或其他缺陷或弱点，或者监管机构自己发现的问题，都将由此类监管机构进行调查，如果继续下去，可能会导致成员对索菲证券和投资顾问提出正式索赔，或者监管机构对我们或我们的人员采取纪律行动。我们不遵守适用的法律或法规或我们自己的政策和程序可能会导致罚款、诉讼、停职或其他制裁，这可能会对我们的整体财务业绩产生实质性影响。例如，2023年12月，FINRA发现SoFi证券未能建立、维护和执行一个合理设计的监管制度，以监督其全额支付的证券借贷产品。即使对我们或我们的人员实施的制裁金额很小，监管机构对我们实施制裁所产生的负面宣传可能会损害我们的声誉和我们的品牌，并导致重大的法律、监管和财务风险(包括罚款和其他处罚)，导致我们失去现有会员或无法获得新会员。此外，在正常业务过程中，SoFi证券和投资顾问讨论其监管机构在监管审查或其他情况下进行调查时提出的事项。这些问题还可能导致谴责、罚款、处罚或其他制裁。
除上述经纪自营商建议外，“适用法律和法规的变化以及政府执法政策和优先事项的变化可能会对我们的业务管理、运营结果、提供某些产品的能力或提供这些产品的条款和条件以及竞争能力产生负面影响2023年和2024年推出了大量针对投资顾问的拟议规则，并可能在今年通过。这些建议涵盖重要的监管课题，包括：(I)投资顾问和注册投资公司的环境、社会和管治问题；(Ii)投资顾问的外包；(Iii)客户资产的保护和保管；以及(Iv)根据1974年《雇员退休收入保障法》第3(21)条和《国税法》第4975条，扩大使某人成为投资咨询受托人的活动和关系的范围。如果通过，遵守这些拟议的规则中的每一个都将给我们的业务带来额外的成本。还有一种风险是，尽管我们做出了最大努力，但美国证券交易委员会认为我们的合规措施还不够。如果监管机构在短时间内采取大量新规则，这种风险就会大大增加。
我们最近转移了与数字资产相关的交易服务，以遵守银行控股公司的监管规定；这种转移可能会对我们的会员关系和我们的声誉造成不利影响。
直到最近，我们还通过SoFi Digital Assets LLC提供虚拟货币和数字资产相关交易服务。SoFi Digital Assets是一家子公司，获得了MSB、货币转发器、虚拟货币业务或类似机构的许可，并在不同的政府机构注册。在我们于2022年2月被批准为银行控股公司时，美联储决定SoFi Digital Assets，LLC从事某些数字资产相关活动，而根据银行控股公司法和Y法规，美联储认为这些活动是银行控股公司不允许的。银行控股公司法第4(A)(2)条允许我们从成为银行控股公司之日起两年内继续提供与数字资产相关的产品。为了遵守我们的活动符合银行控股公司允许的活动的要求，我们于2023年12月停止在除纽约州以外的所有州提供与数字资产相关的交易服务。我们为我们的大多数成员提供了关闭他们的数字资产帐户或将他们的数字资产帐户迁移到Blockchain.com的选项。位于纽约的会员没有资格进行账户迁移，因此这些会员账户在2024年1月28日之前一直开放接受卖出订单，之后所有打开的纽约账户都将关闭。从数字资产账户销售的所有交易费用都得到了报销。作为我们数字资产相关活动转移的一部分，我们与Blockchain.com达成了转介安排，我们已经并可能继续与其他能够为我们的会员提供数字资产相关交易服务的公司达成额外的转介安排。虽然我们预计我们的数码资产相关活动的转移或加入转介安排不会对我们的业务、经营业绩或财务业绩产生重大不利影响，但我们不能保证我们的会员不会因其数码资产头寸而受到负面影响。此外，这些都是最近发生的事件，不能保证我们不会因此类事态发展而面临成员的不满或诉讼，或对我们的声誉造成损害，或产生不利的监管后果。
此外，如果我们之前的数字资产相关交易服务是监管审查或执法行动的对象，可能会对我们的业务、运营结果和声誉产生重大不利影响。联邦和州金融监管机构就金融机构从事数字资产相关活动的法律允许性和监管考虑发布了大量指导、报告和公开声明。许多美国监管机构，包括美国证券交易委员会、FinCEN、商品期货交易委员会、美国国税局，以及包括纽约州金融服务部在内的州监管机构，都发表了官方声明，对数字资产领域的企业提起诉讼，或者发布了关于比特币和其他数字货币处理的指导意见或规定。联邦和州机构都对违反其对现有法律的解释的人采取了执法行动。美国其他州和许多州
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各机构在处理数字资产方面提供的官方指导很少或不完整。例如，商品期货交易委员会公开表示，包括数字资产在内的某些虚拟货币是大宗商品。美国证券交易委员会的高级工作人员拒绝肯定地说明这些数字资产是属于商品期货交易委员会管辖的“大宗商品”还是属于美国证券交易委员会管辖的“证券”，这进一步造成了对某些数字资产(包括以太)的模棱两可。此外，2023年，美国证券交易委员会对调解数字资产交易的公司采取了高调的执法行动。例如，2023年6月，美国证券交易委员会对加密货币交易所Coinbase和Binance Holdings Limited及其附属公司BAM Trading Services Inc.(统称为Binance)提起诉讼，除其他指控外，指控Coinbase将其密码交易平台作为未注册的全国性证券交易所、经纪和清算机构运营，并未对其密码资产标记为服务计划的提供和销售进行登记。美国证券交易委员会称，Binance经营未注册的国家交易所、经纪自营商和清算机构，以及未注册的密码资产的提供和销售。2023年11月，美国证券交易委员会对克拉肯提起诉讼，指控克拉肯的密码交易平台作为未注册的证券交易所、经纪商、交易商和清算机构运营。2024年3月，CFTC对KuCoin提起诉讼，指控KuCoin运营非法数字资产衍生品交易所。如果美国证券交易委员会、商品期货交易委员会或其他联邦或州监管机构指控我们提供的任何资产是证券或衍生品，或者我们违反了任何其他联邦或州证券或大宗商品法律或法规，我们可能面临潜在的法律责任，包括执行诉讼或私人集体诉讼，并面临在诉讼中为自己辩护的成本，包括可能的罚款、处罚、声誉损害和潜在的收入损失。请参阅“我们可能会因未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的”.
如果不遵守反洗钱、经济和贸易制裁法规以及类似的法律，我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
美国和国外的各种法律法规，如BSA、多德-弗兰克法案、美国爱国者法案和信用卡责任和披露法案，都对作为金融机构或提供金融产品和服务的公司提出了某些反洗钱要求。根据这些法律和法规，金融机构被广泛定义为包括银行和货币转账机构等MSB。2013年，FinCEN发布了关于BSA对可兑换虚拟货币的管理人和交易所的适用性的指导意见，澄清了他们是MSB，更具体地说，是货币转账机构。BSA要求银行和MSB制定和实施基于风险的反洗钱计划，报告大额现金交易和可疑活动，并维护交易记录等要求。州监管机构可能会对有执照的转账机构施加类似的要求。此外，我们与金融机构合作伙伴和其他第三方签订的合同可能要求我们维持反洗钱计划。索菲银行在BSA及其适用于银行的实施条例方面受OCC的监管和监督管辖权。我们的子公司SoFi Digital Assets，LLC在FinCEN注册为MSB。注册为MSB将使我们受制于FinCEN和美国国税局的监管和监督管辖权、BSA的反洗钱条款及其适用于MSB的实施条例。尽管我们已经退出了我们的数字资产业务，但公司，包括SoFi Digital Assets，LLC，可能仍然受到与我们之前的业务做法相关的监管审查。
我们还受到外国资产管制处实施的经济和贸易制裁方案的约束，这些方案禁止或限制与特定国家、其政府以及在某些情况下与其国民以及与这些国家特别指定国民的个人和实体、毒品贩子、恐怖分子或恐怖组织以及其他受制裁的个人和实体之间的交易或交易。
如果我们不遵守反洗钱、经济和贸易制裁法规以及类似法律，我们可能会受到重大的民事和刑事处罚，或者导致我们的国家银行执照、MSB或经纪自营商注册和国家执照的丢失或限制，或者我们与第三方合同下的责任，这可能会严重影响我们开展业务的某些方面的能力。这种监管环境的变化，包括政府对新的或变化的监管要求的解释和实施，可能会显著影响或改变我们目前开展业务的某些方面的方式。
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我们受到反腐败、反贿赂和类似法律的约束，不遵守这些法律可能会使我们承担重大不利后果，包括刑事或民事责任，并损害我们的业务。
我们受《反海外腐败法》、美国国内行贿法以及其他美国和外国反腐败法的约束。近年来，反腐败和反贿赂法律得到了积极的执行，被广泛解读为一般禁止公司、其员工及其第三方中间人授权、提供或直接或间接向公共部门的接受者提供不正当的付款或福利。这些法律还要求我们保持准确的账簿和记录，并保持旨在防止任何此类行为的内部控制和合规程序。尽管我们的业务目前集中在美国，但随着我们增加国际跨境业务和扩大海外业务，我们已经并可能进一步与业务合作伙伴和第三方中介机构接触，以营销我们的服务，并获得必要的许可证、执照和其他监管批准。此外，我们或我们的第三方中介可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动。我们可能要为这些第三方中介机构、我们的员工、代表、承包商、合作伙伴和代理的腐败或其他非法活动负责，即使我们没有明确授权这样的活动。不遵守任何此类法律可能会使我们承担刑事或民事责任，给我们造成重大声誉损害，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们通过子公司进行业务运营，未来我们的现金流可能会有相当大一部分依赖于子公司的股息。
我们未来可能会依靠子公司的股息、分配和其他付款来支付我们的债务，包括我们可能产生的任何债务。监管和其他法律限制可能会限制我们向某些子公司转账或从某些子公司转账的能力，包括索菲证券和索菲银行。此外，我们的某些子公司受到法律法规的约束，这些法规授权监管机构阻止或减少向我们流动的资金，或在某些情况下完全禁止此类转移。这些法律和法规可能会阻碍我们获得我们可能需要用来支付债务的资金的能力，包括我们可能产生的任何债务义务，以及通过减少我们的公司现金形式的流动性等方式开展业务的能力。除了对我们的业务产生负面影响外，我们的流动性大幅下降也可能降低投资者对我们的信心。美国证券交易委员会和FINRA的某些规则和规定可能会限制我们的经纪-交易商子公司向我们分配资本的程度。例如，根据适用于SoFi证券的FINRA规则，未经FINRA事先书面批准，不得支付超过成员公司超额净资本10%的股息。此外，如果监理处认为派发股息会构成不安全或不健全的做法，则监理处有权行使其执法权，禁止银行派发股息。联邦法律还禁止银行支付股息，这将导致银行无法在形式上满足其适用的资本金要求。此外，根据《国家银行法》，SoFi银行一般可以在没有OCC事先批准的情况下宣布股息，但前提是本年度所有股息(普通股和优先股息)的总额(包括拟议股息)不超过本年度迄今的净收入加上前两年的留存净收入。遵守这些规则可能会阻碍我们从SoFi证券和SoFi银行获得股息、分配和其他付款的能力。
我们在过去、现在和将来都会受到调查、审查、待决调查或执法事宜的影响。
根据联邦、州和适用的国际法，金融服务业受到广泛的监管和监督。在正常业务过程中，我们不时会收到州和联邦监管或执法机构和机构，如CFPB、美国证券交易委员会、美联储、OCC、FDIC、FHFA、退伍军人管理局、州总检察长、州金融监管机构、其他州或联邦机构以及FINRA等州和联邦监管机构或机构的查询或调查，或可能受到这些机构的查询或调查。我们过去也有，将来可能会收到州监管机构关于从这些州获得许可证或向这些州注册的要求的查询，包括在我们之前确定我们不需要获得此类许可证或向州注册的州。此外，在涉及证券、消费金融服务和其他事项的诉讼、仲裁和行政索赔中，我们被威胁或被点名为被告。我们还定期接受监管检查和检查。监管机构向监管机构报告的合规和交易问题或其他缺陷或弱点，如OCC、美国证券交易委员会、FINRA、CFPB或州监管机构，由不满的客户或其他人报告，或由监管机构自己确定的，由此类监管机构调查，如果追究，可能导致客户对我们提出正式索赔，或监管机构或执法机构对我们或我们的员工采取纪律处分。为了解决考试或其他政府行动中提出的问题，我们可能会被要求采取各种纠正措施，包括改变某些商业惯例、退款或采取其他可能在财务或竞争上对我们不利的行动。
过去进行的任何此类询问、调查、诉讼、仲裁、行政索赔或其他询问，在未来可能涉及大量时间和费用来分析和回应、转移管理层的注意力以及其他
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从经营我们的业务资源，并导致罚款，处罚，禁令救济，并需要获得额外的许可证，我们目前并不拥有。我们参与任何此类事宜，无论是否与我们无关，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，导致其他机构或诉讼人采取额外的调查和执法行动，并进一步转移管理层对我们业务运营的注意力和资源。因此，我们收到的任何州或联邦调查引起的法律和监管行动的结果可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
立法者、监管机构和其他政府官员已经发出信号，越来越多地关注新的或更多的法律或法规，这些法律或法规可能会影响我们的经纪自营商业务，并要求我们对业务模式和做法做出重大改变，并可能导致我们的业务产生重大成本或失去当前的收入来源。
多名议员、监管机构和其他政府官员最近就我们和包括SoFi证券在内的其他经纪自营商所从事的业务做法发表了声明，并表示将更加关注新的或额外的法律或法规，如果按照这些法律或法规采取行动，可能会影响我们的业务。例如，监管机构和立法者对PFOF、外汇回扣和相关利益冲突的关注导致了新的拟议规则。此外，美国证券交易委员会还提出了关于最佳执行(监管最佳执行)、PFOF的新要求，以及禁止在全国市场系统股票中执行与代理相关的订单时按成交量定价的规则。2023年9月，美国证券交易委员会还发布了一项命令，指示证券交易所和金融市场监管局提交新的全国营销体系计划。这一命令和其他提议有可能以有意和无意的方式大幅重塑美国股市，并大幅改变现有的订单路线、执行激励和商业惯例。美国证券交易委员会还在2023年2月敲定了规则，将大多数证券经纪-交易商交易的标准结算周期从交易后两个工作日(T+2)缩短到一个(T+1)工作日。T+1的美国证券交易委员会合规日期是2024年5月，这一变化已经并将继续需要整个行业的技术、运营和合规调整，这对所有市场参与者来说都可能是既耗时又昂贵的。此外，立法者和监管机构对所谓游戏化和数字参与做法的关注导致了美国证券交易委员会提出的一项新规则，并于2023年7月提出了新规则和修正案，以解决与经纪自营商和投资顾问在投资者互动中使用预测性数据分析相关的某些利益冲突。如果获得通过，拟议的规则将要求经纪自营商和投资顾问评估和确定他们在投资者互动中使用某些技术，如分析、技术或计算功能、算法、模型、相关矩阵或指导或优化投资相关行为的类似方法或过程，是否涉及利益冲突，导致经纪自营商或投资顾问的利益优先于投资者利益。2023年秋季发布的《美国证券交易委员会》规则制定议程表明，这些拟议的规则有可能被采纳。
如果美国证券交易委员会、FINRA或其他监管机构或立法机构就其中任何领域或与我们业务的任何其他方面通过额外的法规或立法，我们可能面临潜在违反监管的风险增加，并可能被要求对我们的商业模式和做法做出重大改变，而这些改变可能不会成功。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，任何围绕PFOF做法的负面宣传，或我们对这种做法的实施，都可能损害我们的品牌和声誉。有关法律和法规变更的潜在影响的更多信息，请参阅我们可能会因未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的”.
有关隐私、信息安全和数据保护的法规可能会增加我们的成本，影响或限制我们收集和使用个人信息的方式，并对我们的商业机会产生不利影响。
我们受到各种隐私、信息安全和数据保护法律的约束，包括有关安全违规通知的要求，我们可能会受到这些法律的负面影响。例如，我们受到GLBA和实施条例和指导方针的约束。除其他事项外，GLBA(I)对与非关联第三方共享消费者的非公开个人信息的能力施加了某些限制，以及(Ii)它要求向消费者披露我们收集、共享和保护其信息的做法，以及他们“选择退出”机构向非关联第三方披露其个人财务信息的权利(某些例外)。GLBA和其他州法律还要求我们实施和维护某些安全措施、政策和程序，以保护个人信息。
此外，立法者和/或监管机构正在越来越多地采用新的和/或修订现有的隐私、信息安全和数据保护法律，这些法律可能会对我们当前和计划中的隐私、数据保护和信息安全相关做法、我们与收集、使用、共享、保留和保护消费者和/或员工信息有关的政策和做法，以及我们当前或计划中的一些业务活动产生重大影响。源自新的或修订的法律的新要求也可能增加我们的合规和业务运营成本，并可能减少某些业务举措的收入。
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遵守影响我们所受客户和/或员工数据的当前或未来隐私、信息安全和数据保护法律(包括有关安全漏洞通知的法律)可能会导致更高的合规和技术成本，并可能限制我们提供某些产品和服务(如涉及与第三方共享信息或存储敏感信用卡信息的产品或服务)的能力，这可能会对我们的盈利能力产生实质性和不利影响。如果我们或向我们提供服务的第三方承包商未能遵守适用的数据隐私和安全法律、法规、自律要求或行业指南，或我们对我们用户的使用条款，可能会导致制裁、法定或合同损害赔偿或诉讼(包括集体诉讼)，并可能使我们遭受声誉损害。此外，监管机构总是有可能试图在隐私、信息安全和数据保护领域维护对我们业务的权威。此外，如果我们的供应商和/或服务提供商受制于颁布了适用于隐私、信息和/或数据保护的更严格和更广泛的立法的司法管辖区的法律和法规，这些供应商和服务提供商在合规方面必须产生的成本可能会转嫁给我们，导致我们的业务成本增加。
对我们保护个人信息隐私和安全的能力的担忧，无论是否感知到，都可能影响我们留住和吸引新的和现有的成员、客户、投资者和员工的能力，从而影响我们的财务状况。此外，未能遵守或被认为未能遵守适用的隐私或数据保护法律、规则和法规，可能会使我们受到检查、调查和一般更严格的审查，这可能会导致我们修改或停止某些运营或实践、重大责任或监管罚款、处罚或其他制裁。其中任何一项都可能损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
GLBA和FCRA下的隐私要求，包括通知和选择退出要求，由FTC、OCC和CFPB通过UDAAP执行，是OCC和CFPB合规和审查的标准组成部分。国家实体还可以对据称违反州法律规定的隐私或安全要求的行为提起诉讼。我们不遵守隐私、信息安全和数据保护法律可能会导致潜在的重大监管调查和政府行动、诉讼、罚款或制裁、消费者或商家行动以及对我们的声誉和品牌的损害，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
如果我们进行业务的国际扩张，特别是如果我们开始在欧盟或英国(“英国”)的一个或多个国家开展业务，我们将被要求遵守严格的隐私和数据保护法律。在欧盟内部，立法者通过了于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)。如果我们开始在欧洲开展业务，GDPR将对我们的业务施加额外的义务和风险，这可能会大大增加我们在任何不遵守规定的情况下可能受到的惩罚。我们可能因履行GDPR规定的义务而产生巨额费用，并可能被要求对我们的业务运营进行重大改变，所有这些都可能对我们的收入和我们的整体业务产生不利影响。
此外，继英国于2020年1月31日退出欧盟后，GDPR于2020年12月31日过渡期结束时停止在英国适用。然而，自2021年1月1日起，英国2018年《欧盟(退出)法案》将GDPR(与2020年12月31日存在的GDPR相同，但须经英国某些具体修订)纳入英国法律，称为“英国GDPR”。英国GDPR和2018年英国数据保护法规定了英国的数据保护制度，该制度独立于欧盟的数据保护制度，但与欧盟的数据保护制度保持一致。不遵守英国GDPR可能会导致巨额罚款。尽管英国被视为欧盟GDPR下的第三个国家，但欧共体已发布一项决定，承认英国在欧盟GDPR下提供了足够的保护，因此，源自欧盟的个人数据转移到英国仍然不受限制。与欧盟GDPR一样，英国GDPR将个人数据转移到英国以外的国家，这些国家不被英国视为提供了足够的保护。英国政府已经证实，从英国到欧洲经济区的个人数据传输仍然是自由流动的。
此外，在世界各地，欧洲以外的许多司法管辖区也在考虑和/或已经制定了全面的数据保护立法。举例来说，我们在香港受到严格的私隐和资料保护规定。此外，我们未来可能寻求扩大业务的许多司法管辖区也在考虑和/或已经制定了全面的数据保护立法。其他拥有严格数据保护法的司法管辖区包括巴西和中国。在美国，美国证券交易委员会于2023年3月提出了与隐私和网络安全相关的多项规则。对S-P法规的拟议修订将包括：(I)要求覆盖机构(包括经纪自营商和投资顾问)为事件响应计划采用书面政策和程序，以解决未经授权访问或使用客户信息的问题；以及(Ii)要求覆盖机构拥有书面政策和程序，以及时通知受影响的个人，这些个人的敏感客户信息曾或很可能在未经授权的情况下被访问或使用。美国证券交易委员会重新开放了投资管理网络安全新闻稿的评议期，其中提出了新规则，要求注册投资顾问和投资公司采用和实施合理设计的书面网络安全政策和程序，以应对网络安全风险，披露以下信息
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网络安全风险和事件，向美国证券交易委员会保密报告某些网络安全事件的信息，并保存相关记录。虽然我们相信我们有强大的政策和程序来处理涉及未经授权访问或使用客户信息的事件，但这些法规已经并可能在未来要求我们修改当前的事件响应计划。此外，这些法规可能会干扰我们预期的业务活动，抑制我们向这些市场扩张的能力，或者禁止我们在没有重大额外成本的情况下继续在这些市场提供服务。
管理某些信息，特别是金融和其他个人信息的收集、处理、储存、使用和共享的监管框架正在迅速演变，并可能继续受到不确定性和不同解释的影响。这些法律的解释和应用可能与其他司法管辖区的法律不一致，或与我们现有的数据管理做法或我们的服务和平台能力的特点不一致。因此，我们还不能完全确定现有和/或未来的法律、规则、法规和行业标准可能对我们的业务或运营产生的影响。我们或与我们有业务往来的任何第三方未能或被认为未能遵守我们张贴的隐私政策、不断变化的消费者预期、不断变化的法律、规则和法规、行业标准或我们或该等第三方正在或可能受到的合同义务，可能会导致政府实体或私人行为者对我们提起诉讼或提出其他索赔，花费大量成本、时间和其他资源，或处以巨额罚款、处罚或其他责任。此外，任何此类行动，特别是在我们被发现犯有违规行为或以其他方式承担损害赔偿责任的情况下，都将损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
任何此类法律、规则、法规和行业标准可能在不同的司法管辖区之间不一致，受到不同解释的影响，或者可能与我们当前或未来的做法相冲突。此外，我们的客户可能受到不同的隐私法、规则和立法的约束，这可能意味着他们要求我们受到适用于某些其他司法管辖区的不同合同要求的约束。遵守此类合同要求可能会影响我们收集、使用、处理、存储、共享和披露各种类型的信息，包括金融信息和其他个人信息，并可能意味着我们受到或自愿遵守与这些事项有关的自律或其他行业标准，这些标准可能会随着法律、规则和法规的演变而进一步变化。遵守这些要求并改变我们的政策和做法可能是繁重和昂贵的，我们可能无法快速或有效地对监管、立法和其他事态发展做出反应。这些变化反过来可能会削弱我们提供现有或计划中的功能、产品和服务和/或增加业务成本的能力。随着我们扩大客户基础，这些要求可能会因客户而异，从而进一步增加合规和开展业务的成本。
我们公开发布有关我们收集、处理、使用和披露数据的做法的文件。尽管我们努力遵守我们发布的政策和文档，但我们有时可能无法遵守或被指控未能遵守。任何未能或被认为未能遵守我们的隐私政策或任何适用的隐私、安全或数据保护、信息安全或消费者保护相关法律、法规、命令或行业标准，都可能使我们面临代价高昂的诉讼、重大裁决、罚款或判决、民事和/或刑事处罚或负面宣传，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利影响。如果我们的隐私政策和其他提供对隐私和安全的承诺和保证的文档的发布被发现具有欺骗性、不公平或不能代表我们的实际做法，可能会使我们面临潜在的州和联邦行动，这可能单独或总体上对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。
保护我们的知识产权可能很困难，成本也很高，我们可能无法确保它们得到保护。
我们向会员和技术平台客户提供产品和服务的能力在一定程度上取决于我们的专有技术。我们可能无法有效地保护我们的专有技术，这将允许竞争对手复制我们的业务流程和技术诀窍，并对我们与他们竞争的能力产生不利影响。第三方可能试图在未经我们同意的情况下进行反向工程或以其他方式获取和使用我们的专有技术。就侵犯我们的知识产权向第三方提出索赔可能代价高昂，而且不能保证任何此类努力都会成功。
此外，我们的平台或我们使用的第三方服务提供商的平台可能会侵犯第三方的知识产权主张，我们可能会面临来自此类其他方的知识产权挑战。我们可能无法成功应对任何此类挑战，或无法获得许可以避免或解决任何知识产权纠纷，或无法从第三方服务提供商获得根据赔偿义务应向我们支付的金额。为任何此类索赔或诉讼辩护的成本可能会很高，如果我们不成功，可能会导致我们被要求支付巨额损害赔偿或许可费，这将对我们的财务业绩产生负面影响。如果我们不能保护我们的专有技术免受知识产权挑战，我们维护我们平台的能力可能会受到不利影响。
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我们平台的某些方面包括开源软件，任何不遵守其中一个或多个开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们将开源软件整合到我们的专有平台和支持我们业务的其他流程中。此类开源软件可能包括GNU通用公共许可证、阿帕奇许可证或其他开源许可证等许可证所涵盖的软件。美国法院尚未解释各种开源许可证的条款，这些许可证有可能被解释为限制我们使用软件、禁止我们平台的某些方面并对我们的业务运营产生负面影响。
一些开放源码许可证包含要求我们根据我们使用的开放源码软件的类型，为我们创建的修改或衍生作品提供源代码。如果我们的专有平台的一部分被确定为受开源许可的约束，或者如果我们合并的开源软件的许可条款发生变化，我们可能被要求公开发布我们的源代码受影响的部分，重新设计我们平台的全部或部分，或改变我们的业务活动。除了与许可要求相关的风险外，使用开放源码软件可能导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可人通常不对软件的来源提供担保或控制。与使用开放源码软件相关的许多风险无法消除，并可能对我们的业务产生不利影响。
诉讼、监管行动和合规问题可能会使我们面临巨额罚款、处罚、判决、补救成本、负面宣传、我们业务模式的变化，以及导致费用增加的要求。
由于许多因素和各种来源，我们的业务面临着更多的诉讼和监管行动的风险，包括金融服务业的高度监管性质以及州和联邦执法机构对金融服务业的关注。
我们还不时地参与州和联邦政府机构以及SRO关于我们的业务活动和我们在某些司法管辖区开展业务的资格的审查、信息请求、调查和诉讼(包括正式和非正式的)，这在过去和未来可能会使我们面临巨额罚款、处罚、改变我们的业务做法的义务和其他导致费用增加和收入减少的要求。我们在过去和将来参与任何此类事宜都会对我们的声誉造成重大损害，并转移管理层对我们业务运营的注意力，即使这些事情最终决定对我们有利。此外，当其他诉讼当事人或其他政府机构开始对同一活动进行独立审查时，任何和解、任何同意令或与政府机构的任何正式或非正式程序或调查有关的不利判决，都可能引发诉讼或其他调查或程序。请参阅“如果我们不遵守联邦和州消费者保护法律、规则、法规和指导方针，我们的业务可能会受到不利影响。“关于联邦贸易委员会同意令的讨论。
此外，金融服务业的一些参与者也遭到了下列指控：假定的集体诉讼；州总检察长诉讼和其他州监管诉讼；联邦监管执法诉讼，包括与据称的不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的诉讼；违反州许可和贷款法律，包括州高利贷法律的诉讼；指控基于种族、族裔、性别或其他被禁止的基础的歧视的诉讼；以及关于在发放和提供消费金融贷款方面不遵守各种州和联邦法律法规的指控。例如，我们在2022年4月18日签订了一项和解协议，涉及一起可能的集体诉讼，其中指控我们通过政策和做法从事非法贷款歧视，使有条件的永久居民或DACA持有者 没有资格获得贷款，或者只有与美国公民或合法永久居民的联署人才有资格 。我们总共给班级和班级律师付了一笔微不足道的钱。此外，作为一家金融服务公司，在履行结算职能方面的错误，包括与处理资金和证券有关的文书、技术和其他错误，可能会导致适用的监管当局施加谴责、罚款或其他制裁，以及在交易对手和其他人提起的相关诉讼和诉讼中的损失和责任。
当前的监管环境、加强的监管合规努力和加强的监管执法导致了巨大的运营和合规成本，并可能阻止我们提供某些产品和服务。不能保证这些监管事项或其他因素在未来不会影响我们开展业务的方式，进而对我们的业务产生实质性的不利影响。特别是，根据州消费者保护法规或几项不同的联邦消费者金融服务法规提起的法律程序，可能会对每一次违反法规的行为单独处以罚款，特别是在集体诉讼的情况下，这可能导致损害赔偿大大超过我们从基本活动中赚取的金额。
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此外，通过我们的运营和合规控制，我们不时发现需要我们做出运营改变的合规和其他问题，并根据问题的性质对受影响的成员进行财务补救。这些自我识别的问题和自愿补救付款可能很重要，具体取决于问题和受影响的成员数量，并且还可能引发诉讼或监管调查，使我们面临额外风险。参见第二部分第1项。“法律诉讼”.
税法的变化和对税收法律法规的不同解释可能会对我们的财务报表产生不利影响。
我们在多个司法管辖区开展业务，并受美国联邦、州、地方和非美国政府的税收法律和法规的约束。美国联邦、州、地方和非美国的税收法律法规很复杂，受到不同解释的影响。美国联邦、州、地方和非美国税务当局可能会以不同于我们的方式解读税收法律和法规，并挑战我们的税收立场。这可能导致对收入、扣减、贷项的处理不同，和/或这些项目的时间不同。待遇的不同可能会导致支付额外的税款、利息或罚款，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，美国联邦、州、地方和非美国税收法律法规的未来变化可能会增加我们在业务所在司法管辖区的纳税义务，或者要求我们改变我们开展业务的某些方面的方式。改革美国和外国税法的提议可能会显著影响美国跨国公司对海外收益的征税方式，并可能提高美国的公司税率。目前正在考虑的几项建议如果获得通过，可能会对我们未来的有效税率、所得税支出和现金流产生不利影响。此外，由包括美国在内的38个国家组成的国际协会--经济合作与发展组织(OECD)发布了改变长期税收原则的指导方针。这些指导方针造成了税收不确定性，因为各国修改税法以采用指导方针的某些部分。
如果我们或我们的任何子公司被确定为根据《投资公司法》注册为投资公司，我们将受到不利影响。
我们目前不被视为受修订后的1940年投资公司法(“投资公司法”)监管的“投资公司”。没有人要求美国证券交易委员会对我们的投资公司地位发表任何意见或不采取行动的立场。不能保证我们将继续免于根据《投资公司法》注册，如果我们被视为《投资公司法》下的投资公司，因此受《投资公司法》的监管，增加的报告和运营要求可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。
此外，如果美国证券交易委员会或有管辖权的法院认定我们违反了《投资公司法》，因为我们没有根据该法注册为投资公司，可能的后果包括但不限于以下：(I)美国证券交易委员会可以向地区法院申请禁止违规；(Ii)我们的投资者可能会起诉我们和我们证券的投资者，要求我们赔偿因违规而造成的损害；以及(Iii)我们作为一方订立的任何合同，或其履行涉及违反《投资公司法》的任何合同，将不能由合同的任何一方执行，除非法院发现在这种情况下，执行将产生比不执行更公平的结果，并且不会与《投资公司法》的目的相抵触。如果我们受到上述任何一项或全部规定的影响，我们的业务将受到实质性的不利影响。
人员和业务连续性风险
我们依赖我们的管理团队，并将需要额外的关键人员来发展我们的业务，失去关键管理人员或关键员工，或无法雇用关键人员，可能会损害我们的业务。
我们相信，我们的成功一直依赖于，并将继续依赖于我们高级管理层的努力和人才，他们在金融服务和科技行业拥有丰富的经验，负责我们的核心能力，将很难被取代。我们未来的成功取决于我们继续吸引、发展、激励和留住高素质和熟练员工的能力。即使在经济不确定的情况下，合格的人才通常也会受到很高的需求，我们可能会花费大量成本来吸引和留住他们。此外，任何高级管理人员或关键员工的流失可能会对我们执行业务计划和战略的能力产生重大不利影响，我们可能无法及时找到足够的替代者，或者根本无法找到合适的替代者，我们的其他员工可能需要承担额外的责任。此外，许多候选人每年都会评估股票增长趋势，以了解他们提议的股票奖励的潜在长期价值，或者最近开始对成长型股票的整体价值进行贴现。我们普通股市场价格的波动可能会损害我们吸引和留住人才的能力。我们的管理人员和其他员工是随意的员工，这意味着他们可以随时终止与我们的雇佣关系，并且他们知道我们的
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商业和工业将极难被取代。我们不能确保我们能够留住任何高级管理层成员或其他关键员工的服务。如果我们不能成功地吸引到合格的员工或留住和激励现有员工，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
就业市场和劳动力的优化带来了挑战和潜在的风险，因为我们努力吸引和留住高技能的劳动力。
对于我们的某些员工，包括负责系统设计、工程和运营的高技能技术和产品专业人员来说，竞争是竞争的，这可能会带来风险，因为我们正在竞争有经验的候选人，特别是如果竞争能够提供更有吸引力的财务条件的话。这一风险延伸到我们目前的员工群体。我们还投入大量的时间和费用来吸引和发展我们的员工，这也增加了他们对其他可能寻求招聘他们的公司的价值。周转可能会导致巨大的替换成本和生产力损失。
此外，我们不时地实施组织变革，以追求更高的效率，并重新调整我们的业务和战略重点。例如，在最近的过去，我们解雇了相对较少的员工，尽管我们打算在其他领域继续招聘。随着我们的组织不断发展，我们需要实施和优化我们的业务和组织结构，我们可能会发现很难保持我们的企业文化的好处，包括我们快速开发和推出新产品和创新产品的能力。这可能会对我们的业务表现产生负面影响。另请参阅“我们过渡到灵活优先的员工队伍模式，这可能会使我们面临更高的业务连续性和网络风险，以及可能严重损害我们的业务和运营的其他运营挑战和风险了解有关灵活的劳动力模式对企业文化和员工留任的影响的更多信息。
此外，美国的移民政策使符合条件的外国公民更难获得或保持H-10亿分类下的工作签证。这些H-10亿签证限制使我们更难和/或更昂贵地聘请我们执行增长战略所需的熟练专业人员，特别是工程、数据分析和风险管理人员，并可能对我们的业务产生不利影响。
我们过渡到灵活优先的劳动力模式，这可能会使我们面临更高的业务连续性和网络风险，以及其他运营挑战和风险，这些挑战和风险可能会严重损害我们的业务和运营。
我们为我们的大多数员工提供全职工作、混合方法或全职远程工作的选择。在2023年，我们宣布为每月返回办公室的指定天数的非远程员工增加办公室内协作，具体天数因业务团队而异。对于非远程员工来说，这种返回办公室的时间是有限的，我们预计许多员工每周将继续远程工作数天。因此，我们预计将继续面临拥有远程员工的挑战和风险，以及使用混合员工运营的新挑战和风险。例如，我们的员工通过家庭或其他网络远程访问我们的服务器，以履行他们的工作职责。此类安全系统可能不如我们办公室中使用的安全系统安全，这可能会使我们面临更多的安全风险，包括与网络安全相关的事件，并使我们面临数据或财务损失的风险以及我们业务运营的相关中断。此外，远程访问公司数据和系统的员工可能无法访问像我们办公室中那样强大的技术，这可能会给我们的用户基础设施和第三方带来难以缓解的额外压力。这些风险包括影响工作连续性和效率的家庭互联网可用性，以及对即时消息和在线会议平台等第三方通信工具的额外依赖。我们还可能面临与远程员工所在地相关的风险，包括遵守当地法律法规或暴露在受损的互联网基础设施中。如果员工在知识产权法未强制执行或不确定的司法管辖区内代表我们创造知识产权，允许我们的员工远程工作可能会造成知识产权风险。此外，如果员工没有通知我们他们工作地点的变化，我们可能会在不知情的情况下面临额外的风险。虽然我们的大部分运营可以远程执行，并且我们相信已经有效地运营，但不能保证这种情况会继续下去，也不能保证我们在运营灵活优先的劳动力模式时会继续有效，因为我们的团队分散了。
此外，与远程和面对面的员工或在灵活的地点和灵活的工作时间工作的员工一起运营我们的业务，可能会对我们的企业文化产生负面影响，降低我们员工有效协作和沟通的能力，降低创新和生产率，或者对员工士气产生负面影响。如果我们无法管理灵活优先劳动力模式的网络安全和其他风险，并保持我们的企业文化和员工士气，我们的业务可能会受到损害或以其他方式受到不利影响。
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我们的业务受到自然灾害、停电、电信故障和类似事件(包括公共卫生危机)的风险，以及恐怖主义、网络攻击和其他行动等人为问题的干扰，这些可能会影响对我们产品的需求或我们的成员偿还贷款的能力。
我们无法控制的事件可能会损害我们维护我们的平台和向我们的会员提供服务的能力。这类事件包括但不限于飓风、地震、火灾、洪水和其他自然灾害、公共卫生危机、停电或其他停电、电信故障和类似事件。尽管我们可能采取任何预防措施，但如果发生自然灾害、第三方提供商因财务或其他原因在没有足够通知的情况下关闭我们使用的设施，或者如果我们租赁的设施出现其他意想不到的问题，系统可能会中断和延迟。由于我们严重依赖我们的服务器、计算机和通信系统以及互联网来开展业务，并为我们的成员提供高质量的服务，因此中断可能会损害我们有效运营业务的能力。此外，我们的会员和客户面临着类似的风险，这可能直接或间接影响我们的业务。我们目前使用的是AWS，如果无法访问AWS，我们将无法立即切换到其他系统。这意味着AWS的中断可能会导致我们的系统在很长一段时间内不可用。恐怖主义、网络攻击和其他犯罪、侵权或无意行为也可能对我们的行动造成重大干扰。此外，气候变化对全球经济，特别是我们的行业的长期影响尚不清楚，但我们认识到，无论在哪里开展业务，都存在与气候有关的固有风险。例如，我们的办公室可能容易受到气候变化的不利影响。我们在旧金山湾区和犹他州盐湖城设有大型办事处，这两个地区容易发生地震活动和恶劣天气等事件，这些地区已经并可能继续经历与气候有关的事件，而且速度越来越快。例如，干旱和缺水、气温变暖、野火和空气质量影响以及与野火预防相关的电力切断。加利福尼亚州和犹他州的干旱强度越来越大，每年都会出现野火危险，这增加了计划内停电的可能性。尽管我们维持灾难应对计划和保险，但此类事件可能会扰乱我们的业务、我们合作伙伴或第三方供应商的业务，并可能导致我们蒙受损失，并承担维护和恢复运营的额外成本。我们的业务中断保险可能不足以补偿我们因系统故障或其他中断而导致的服务中断所造成的损失。类似的自然和其他风险可能会减少对我们产品的需求，或导致我们的成员遭受重大损失和/或导致各自业务的重大中断，这可能会影响他们履行对我们的义务的能力。所有上述情况都可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
员工的不当行为很难发现和阻止，可能会损害我们的声誉，并使我们承担重大法律责任。
我们所在的行业中，成员的诚信和信心至关重要。我们面临员工的错误和不当行为风险，这些风险可能会对我们的业务产生不利影响，包括：
•在向会员推销或提供网上经纪等服务时，从事虚假陈述或欺诈活动；
•不正当使用或泄露我们的会员、技术平台客户或其他方的机密信息；
•隐瞒未经授权或不成功的活动；或
•否则，不遵守适用的法律法规或我们的内部政策或程序。
金融服务业员工的欺诈和其他不当行为一直是许多广为人知的案件。我们为发现和阻止员工不当行为而采取的预防措施可能并不有效。如果我们的任何员工从事非法、不正当或可疑的活动或其他不当行为，我们可能会对我们的声誉、财务状况、会员关系和吸引新会员的能力造成严重损害。我们还可能受到监管制裁和重大法律责任，这可能会对我们的财务状况、声誉、会员关系和吸引更多会员的前景造成严重损害。
风险管理与财务报告风险
如果我们不能建立和保持对财务报告的适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时的财务报告的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们普通股的交易价格可能会下降。
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，管理层必须提交一份关于财务报告的内部控制的报告，并对我们的独立注册会计师事务所进行认证。管理管理层评估财务报告内部控制所必须达到的标准的规则是复杂的，需要
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重要的文档、测试和可能的补救措施。根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，我们必须提交一份由管理层提交的报告，其中包括关于我们在Form 10-K年度报告中财务报告的内部控制的有效性。这项评估必须包括披露管理层在财务报告内部控制方面发现的任何重大弱点。我们的独立注册会计师事务所还必须在我们的10-K表格年度报告中证明我们对财务报告的内部控制的有效性。我们被要求每季度披露内部控制和程序方面的变化。如果不遵守《萨班斯-奥克斯利法案》，我们可能会受到美国证券交易委员会、适用的证券交易所或其他监管机构的制裁或调查，这将需要额外的财务和管理资源。
萨班斯-奥克斯利法案第404条要求的年度内部控制评估已经并可能在未来转移内部资源，我们已经并可能在未来经历更高的运营费用、更高的独立审计师和咨询费。为了遵守《萨班斯-奥克斯利法案》、《交易所法案》对报告公司的要求以及未来任何新的或修订的会计规则，我们已经并可能在未来进一步努力升级SoFi的遗留信息技术系统；实施更多的财务和管理控制、报告系统和程序；并聘请更多的会计和财务人员。如果我们无法聘请额外的会计和财务人员来遵守这些要求，我们可能需要保留更多的外部顾问。此外，由于糟糕的设计和业务变化，我们目前的控制和我们开发的任何新控制都可能变得不够充分。例如，我们在全球分散市场的持续增长和扩张，如我们对Technisys的收购，已经并可能在未来给我们的财务报告内部控制系统带来巨大的额外压力，因为收购目标可能不符合萨班斯-奥克斯利法案的规定。我们不会在收购前对公司财务报告的内部控制进行正式评估。我们可能会被要求雇用更多的员工，并产生大量成本，以在我们收购的公司实施必要的新内部控制。任何未能对财务报告实施和维持有效的内部控制，都可能对我们的独立注册会计师事务所的评估结果及其认证报告产生不利影响。如果我们或我们的独立注册会计师事务所无法得出我们对财务报告的内部控制有效的结论，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会对我们的证券价格产生负面影响。
由于美国证券交易委员会提出或未来可能提出的任何重大缺陷、重述、会计变更或其他事项，我们可能面临潜在的诉讼或其他纠纷，其中可能包括但不限于援引联邦和州证券法提出的索赔、重述引起的合同索赔或其他索赔，以及我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大漏洞。我们不能保证将来不会发生诉讼或纠纷。与我们的财务报表或内部控制有关的任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们不能向您保证，我们对财务报告的内部控制现在或将来都不会有更多的重大弱点。例如，作为业务合并中的会计收购方，我们继承了渣打在处理特殊收购公司发行的权证方面的重大弱点，该公司要求渣打重述其截至2020年12月31日的先前发布的经审计财务报表。任何未能保持对财务报告的内部控制都可能导致我们无法及时发现错误，并严重抑制我们准确报告财务状况、运营结果或现金流的能力。如果我们无法得出我们对财务报告的内部控制有效的结论，或者如果我们的独立注册会计师事务所确定我们的财务报告内部控制存在重大弱点，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，我们普通股的市场价格可能会下跌，我们可能会受到纳斯达克、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。未能弥补财务报告内部控制的任何重大缺陷，或未能实施或维持上市公司所需的其他有效控制系统，也可能限制我们未来进入资本市场的机会。
如果会员根据我们的服务条款被删除，我们会调整会员总数，但我们在任何一个时期的会员总数可能尚未反映此类调整。
如果会员被撤职，我们会根据我们的服务条款调整会员总数。发生这种情况的原因有很多--包括欺诈或根据某些法律程序，或者如果会员要求我们根据我们的服务条款关闭他们的账户--而且，随着我们的服务条款随着我们的业务实践、产品供应和适用法规的发展，可能会出现从我们的会员总数中删除会员的其他理由。根据我们的服务条款决定应将某一成员除名的决定必须经过评估程序，在完成后，并根据结果，相关成员及其相关产品将从我们的总成员数中删除。然而，根据评估过程的时间长短，删除可能不会发生在将该成员添加到我们的成员数量的同一时间段，或者不能发生在
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导致他们被除名的情况发生了。出于这个原因，我们在任何一个时期的会员总数可能还没有反映出这种调整。根据我们的服务条款，我们估计在任何给定的时间段内，可能有多达10%的成员正在接受评估以进行撤职；但是，我们不能向您保证，在任何时间段，这一百分比都不会更大，并对我们的股票价格或运营业绩产生不利影响。
我们报告的财务结果可能会受到美国普遍接受的会计原则变化的不利影响。
在美国，公认的会计原则受到财务会计准则委员会、美国注册会计师协会、美国证券交易委员会以及为颁布和解释适当的会计原则而成立的各种机构的解释。这些原则或解释的改变可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响，并可能影响对在宣布变化之前完成的交易的报告。
我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限。
作为一家上市公司，我们已经并将继续增加成本，我们的管理层打算继续投入大量时间来实施新的合规举措。作为一家上市公司，我们必须遵守《交易所法案》、《萨班斯-奥克斯利法案》、《多德-弗兰克法案》的报告要求，以及美国证券交易委员会和纳斯达克已经通过和即将通过的规则。我们的管理层和其他人员致力于，我们预计将继续投入大量时间致力于这些合规倡议。此外，未来新的规章制度或现有规章制度的变化可能会增加我们的法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时和成本更高，这将增加我们在可预见的未来的净亏损。这些要求的影响也可能使我们更难吸引和留住合格的人员加入我们的董事会、董事会委员会或担任高管。
我们的高管在处理与上市公司相关的日益复杂的法律方面的经验有限，这可能会增加他们用于这些活动的时间，并导致用于业务管理和增长的时间较少。我们继续评估我们是否有足够的人员，在上市公司要求的会计政策、做法或财务报告内部控制方面具有适当水平的知识、经验和培训。我们过去和未来可能会扩大我们的员工基础，并聘请更多员工来支持我们作为上市公司的运营，这已经并可能导致我们的运营成本增加。请参阅“如果我们不能建立和保持对财务报告的适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时的财务报告的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们普通股的交易价格可能会下跌。”.
由于我们与一家特殊目的收购公司的业务合并，监管义务对我们的影响可能不同于其他上市公司。
我们与SPAC Sch完成了一笔交易，成为了一家上市公司。作为这笔交易的结果，监管义务已经并可能继续对我们产生不同于其他上市公司的影响。例如，美国证券交易委员会和其他监管机构可能会发布额外的指导意见，或者对像我们这样已经与SPAC完成业务合并的公司进行进一步的监管审查。管理这种已经并可能继续演变的监管环境，可能会分散管理层对我们业务运营的注意力，对我们在需要时筹集额外资本的能力产生负面影响，或者对我们的普通股价格产生不利影响。
我们的风险管理流程和程序可能并不有效。
我们的风险管理流程和程序寻求适当地平衡风险和回报，并减轻风险。我们已经建立了程序和程序，旨在识别、衡量、监测和控制我们面临的风险类型，包括利率风险、信用风险、存款风险、市场风险、外币汇率风险、流动性风险、战略风险、操作风险、网络安全风险和声誉风险。信用风险是指当贷款义务人未能履行偿还贷款义务的条款，贷款进入违约状态，如果未能治愈导致贷款购买者剩余本金和利息的财务损失时，所产生的损失风险。我们的信用风险敞口主要来自我们的贷款活动，包括SoFi信用卡。存款风险是指在结算前储户资金的加速可获得性，ACH退货或商户结算的风险，以及可能适用于存款账户的交易限额。市场风险是指由于利率、资产价格和汇率等外部市场因素的变化而造成损失的风险。外币汇率风险是指我们的财务状况或经营结果可能因汇率波动而受到正面或负面影响的风险。我们未来可能会因收购外国公司Technisys而面临越来越大的外汇汇率风险，我们将继续奉行多元化的可持续增长战略，通过新产品和新地区进行扩张。流动性风险是指财务状况或总体安全稳健所面临的风险。
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因无力或被认为无力履行债务(例如，当前和未来的现金流需求)和支持业务增长而受到不利影响。我们积极监控我们在经纪自营商和SoFi银行的流动性状况。战略风险是指商业环境变化、商业战略无效、决策执行不当或对商业和竞争环境变化的反应不足所带来的风险。
操作风险是指由于内部流程、控制、人员(例如人为错误或不当行为)或系统(例如：这些风险包括与我们直接相关的风险、应用程序所导致的欺诈损失、由此导致的任何相关罚款和金钱处罚、交易处理或员工，以及与我们签订合同或以其他方式开展业务的第三方。我们认为，操作风险是我们风险概况中最常见的风险形式之一。我们致力于通过建立政策和程序来完成及时和有效的处理，定期从管理层获得内部控制证明，进行内部过程风险控制自我评估和审计审查来评估内部控制的有效性，从而努力管理运营风险。随着我们推出新产品和产品功能，以及新的威胁参与者和不断演变的威胁载体(如帐户接管策略)增加和变得更加复杂，我们的运营风险和我们在风险管理方面的投资金额可能会增加。为了有效，除其他事项外，我们的企业风险管理能力必须适应和调整，以支持任何新产品或贷款功能、能力、战略发展或外部变化。
网络安全风险是恶意技术攻击的风险，旨在影响我们的系统和数据的机密性、可用性或完整性，包括但不限于敏感的客户端数据。我们的技术和网络安全团队依靠由预防和检测技术、控制和策略组成的分层系统来检测、缓解和遏制网络安全威胁。此外，我们的网络安全团队及其聘请的第三方顾问定期评估我们的网络安全风险和缓解措施。网络攻击还可能导致财务和声誉风险。
声誉风险是指我们当前和未来的成员、客户、交易对手、员工和监管机构对我们可能产生的负面看法，无论是真的还是假的。提升或损害我们声誉的可能性几乎存在于商业活动的各个方面。我们试图通过对一套核心价值观的承诺来管理这一风险，这些核心价值观强调并奖励高标准的道德行为，保持合规文化，并对成员和监管要求做出回应。
风险，包括但不限于上述风险，是我们业务所固有的，因此，尽管我们努力管理风险，但不能保证我们不会遭受意外损失。如果我们的业务模式、运营流程、控制功能、技术能力、风险分析和业务/产品知识不能充分识别和管理与我们的战略计划相关的潜在风险，我们可能会招致重大损失，我们的业务运营可能会中断。还可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地预测、识别或缓解，包括在更改流程或引入新产品和服务时。如果我们的风险管理框架不能有效地识别和控制我们的风险，我们可能遭受意外损失或受到其他不利影响，这可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
管理层在编制我们的综合财务报表或预测时做出的错误估计或假设可能会对我们报告或预测的资产、负债、收入、收入或支出产生不利影响。
在编制我们的合并财务报表时，管理层需要做出影响报告期内资产、负债、收入、收入或费用报告金额的关键会计估计和假设。管理层的错误估计和假设可能会对我们在报告期内报告的资产、负债、收入、收入和费用产生不利影响。如果我们做出不正确的假设或估计，我们报告的财务结果可能会被高估或低估，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，经营业绩很难预测，因为它们通常取决于许多因素，包括我们面临的竞争，以及我们吸引和留住会员和企业伙伴关系的能力，以及宏观经济风险，同时通过金融服务生产力循环产生持续的收入。此外，我们的业务可能会受到消费者借款、支出和投资、消费者存款或技术平台客户投资减少的影响，这是一系列因素的结果，包括可能难以预测的整体经济状况。这可能会导致收入水平下降，我们可能无法及时采取措施，弥补任何意外的收入缺口。这种无能为力可能导致我们在特定季度的运营业绩高于或低于预期。这些因素使得制定准确的预测和预算具有挑战性，因此，我们可能会大大低于我们的预测和预期，这可能会导致我们的股价下跌，投资者对我们失去信心。
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我们可能无法达到我们公开宣布的指导或其他对我们的业务和未来经营业绩的预期，这可能会导致我们的股价下跌。
我们通常在季度和年度收益电话会议以及季度和年度收益发布中发布收益指引，并可能不时宣布关于我们未来业绩的指引，这些指引代表了我们管理层截至发布之日的估计。本指导包括基于我们管理层准备的预测的前瞻性陈述。预测基于一些假设和估计，这些假设和估计基于发布时已知的信息，虽然以数字细节呈现，但本质上受到与我们业务有关的重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的，基于关于未来业务决策的特定假设，其中一些将发生变化。
指导意见必然是投机性的，我们提供的指导意见所依据的部分或全部假设可能不会实现，或可能与实际结果大不相同。因此，我们的指导只是对管理层认为截至发布之日可实现的内容的估计。实际结果可能与我们的指导不同，变化可能是实质性的。有鉴于此，我们敦促投资者在就我们的普通股作出投资决定时，不要依赖我们的指导。
信息技术与数据风险
网络攻击和其他安全漏洞可能会对我们的业务产生不利影响，损害我们的声誉并使我们承担责任，并对我们收取付款和维护准确账户的能力产生不利影响。预防和应对这些攻击和入侵的努力代价高昂。
在正常业务过程中，我们收集、处理和保留关于我们的会员、潜在会员、技术平台客户和我们的技术平台客户的非公开和机密信息。我们还与某些第三方服务提供商达成了协议，要求我们共享消费者信息。
即使我们已经采取了必要的预防措施，我们也很可能无法预见或防止所有安全漏洞或妥协，在这种情况下，欺诈或身份盗窃的风险将会增加，而且我们过去曾这样做过，今后可能会在收缴欠款方面遭受损失或拖延。虽然我们投入大量资源和管理重点通过信息/网络安全和业务连续性计划确保我们系统的完整性，但我们的设施和系统以及第三方服务提供商的设施和系统一直并可能继续成为外部或内部威胁、安全漏洞、破坏行为，包括我们无法预测和防范的员工或第三方服务提供商的其他故意行为，或危及我们的安全系统、计算机病毒、错位或丢失的数据、编程或人为错误以及其他类似事件的目标。此外，我们平台的数字特性可能使其成为黑客的有利可图的平台，并可能容易受到计算机病毒、物理或电子入侵以及类似破坏的攻击。
我们和第三方服务提供商过去已经经历过这样的尝试，并预计未来将继续体验。安全漏洞或危害可能发生在公司外部，也可能来自公司内部授权或未经授权访问我们的技术系统的人员的行为，尽管需要在安全控制方面进行投资。我们还面临来自恶意威胁参与者的安全威胁，这些威胁可能会未经授权访问我们的系统和网络，我们预计这些威胁的范围和复杂性将随着时间的推移而继续增长。此外，安全威胁可能会因地缘政治事件而增加，例如与中东冲突升级和乌克兰持续的战争以及美国即将举行的总统选举有关。这些事件可能会中断我们的业务或运营，导致重大的法律和财务风险，监管责任，损害我们的声誉，并对我们的系统、产品和服务的安全性失去信心。虽然到目前为止，这些事件的影响还没有对我们产生实质性的不利影响，但不能保证未来会继续如此。
金融服务业的网络安全风险有所增加，部分原因是新技术、使用互联网和电信技术(包括移动设备)进行金融和其他商业交易，以及有组织犯罪分子、诈骗犯、黑客、恐怖分子和其他人的活动日益复杂和复杂。除了网络攻击和其他涉及窃取非公开和机密信息的安全漏洞和妥协之外，黑客还参与了旨在扰乱关键商业服务的攻击，例如面向消费者的网站。我们可能无法预测或实施有效的预防措施来防范所有安全漏洞和妥协，特别是因为所使用的技术经常发生变化，而且攻击的来源可能很广泛。我们采用旨在控制和缓解安全事件的检测和响应机制，但不能保证这些机制将是有效的，早期发现努力可能会受到复杂的攻击和
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旨在躲避检测的恶意软件。尽管我们在检测策略和全天候安全运营中心方面进行了投资，但我们也可能无法检测到与我们成员的信息相关的安全漏洞的存在。
网络安全风险也让我们受到了额外的监管。例如，2023年7月，美国证券交易委员会提出了新的规则和修正案，以解决与经纪自营商和投资顾问在投资者互动中使用预测性数据分析相关的某些利益冲突。如果获得通过，拟议的规则将要求经纪自营商和投资顾问评估和确定他们在投资者互动中使用某些技术，如分析、技术或计算功能、算法、模型、相关矩阵或指导或优化投资相关行为的类似方法或过程，是否涉及利益冲突，导致经纪自营商或投资顾问的利益优先于投资者利益。在我们确定存在利益冲突的程度上，我们将被要求消除或中和任何此类冲突的影响。拟议的规则还将要求我们制定合理设计的书面政策和程序，以实现对拟议规则的遵守，并制作和保存与这些要求有关的账簿和记录。
未经授权的人访问或不当披露关于我们的会员、潜在会员、技术平台客户和我们技术平台客户的机密信息，或我们的专有信息、软件、方法和商业秘密，可能会中断我们的业务或运营，导致重大的法律和财务风险、监管责任、我们的声誉受损或对我们的系统、产品和服务的安全性失去信心，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。因为我们发起的每一笔贷款在一定程度上涉及我们专有的自动承保流程、涉及我们自动承保流程的任何计算机系统故障以及与我们的自动承销流程相关的软件中包含的任何技术或其他错误，这可能会损害我们准确评估潜在成员的能力，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。此外，我们的计算机系统的任何故障都可能导致业务中断，并导致我们向会员发放的贷款的收款中断或减少。 此外，如果黑客能够访问我们的安全文件，他们可能能够访问我们的成员、潜在成员、技术平台客户和我们技术平台客户的客户的个人信息。如果我们无法阻止此类活动，我们可能会受到重大责任、负面宣传和会员或技术平台客户的实质性损失，所有这些都可能对我们的业务产生负面影响。此外，过去发生了多起影响金融服务业公司的广为人知的攻击或入侵事件，加剧了消费者的担忧，这也可能加剧监管重点，导致用户对整个行业的安全失去信任，导致对我们服务的使用减少和成本增加，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据可能会因联邦、州和国际法律法规以及我们未能遵守我们向会员阐明的隐私和数据安全做法而产生责任。
我们收集、处理、存储、使用、共享和/或传输来自当前、过去和未来会员的大量个人信息和其他非公开数据。有关于隐私、数据安全以及收集、使用、存储、保护、共享和/或传输个人信息和非公共数据的联邦、州和外国法律。此外，许多州继续就隐私、信息安全、网络安全、数据泄露和数据泄露通知要求等事项制定立法。例如，截至2020年1月1日，CCPA在加州授予了关于数据隐私的额外消费者权利。2020年11月，加州投票倡议CPRA对CCPA进行了修订。CCPA修正案于2023年1月1日生效，其中包括扩大消费者的权利和企业的义务。CCPA赋予加州居民了解他们的个人信息是如何被收集和共享的权利，有权访问或要求删除他们的个人信息，并有权选择不共享他们的个人信息。修订后的CCPA还设立了一个新的国家机构CPPA，并赋予其全面的行政权力、权力和管辖权来实施和执行CCPA。一般来说，我们处理的个人信息受到GLBA的约束，因此不在CCPA的覆盖范围内。然而，CCPA监管我们收集和处理的与业务相关的其他个人信息。虽然我们已经对我们的数据收集和处理做法和政策进行了修改，以符合CCPA，但我们无法预测它们对我们的业务、运营或财务状况的影响。许多其他州也通过了类似的法律，其他一些州也提出了新的隐私法，其中一些类似于上述最近通过的法律。此类拟议立法如果获得通过，可能会增加额外的复杂性、要求变化、限制和潜在的法律风险，需要在合规计划、影响战略和以前有用的数据的可用性方面投入额外的资源，并可能导致合规成本增加和/或业务实践和政策的变化。在美国不同的州存在全面的隐私法将使我们的合规义务更加复杂和代价高昂，并可能增加我们受到执法行动或以其他方式因不合规而承担责任的可能性。此外，美国所有50个州的法律都要求，如果个人的某些个人信息因合格的数据泄露而被泄露，企业必须向个人发出通知。这些不同的隐私和安全法律可能会影响我们的商业活动，包括我们对研究对象、关系的识别
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与业务合作伙伴，并最终营销和分销我们的产品。州法律正在迅速变化，美国国会最近提出了一项新的全面的联邦数据隐私法，如果通过，我们可能会受到这项法律的约束.
在美国以外，越来越多的法律、法规和行业标准适用于数据隐私和安全。例如，欧盟的一般数据保护条例(EU GDPR)、英国的GDPR(UK GDPR)、各种拉丁美洲(LATAM)隐私法，如巴西的Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais(LGPD)和阿根廷的Ley de Protección de los Datos Personales(PDPA)对分别位于欧洲经济区(EEA)、英国(UK)和LATAM地区的个人数据的处理提出了严格的要求。例如，根据欧盟GDPR，政府监管机构可对数据处理施加临时或最终禁令，以及高达2,000万欧元或公司全球年收入的4%的罚款，以金额较大者为准；或与处理由法律授权代表其利益的各类数据主体或消费者保护组织提起的个人数据有关的私人诉讼。欧盟、瑞士、英国和LATAM等某些司法管辖区已颁布跨境个人数据转移法，监管个人数据流向第三国。例如，在缺乏适当的保障措施或其他情况下，欧盟GDPR一般限制将个人数据转移到欧洲经济区以外的国家，如美国，而欧盟委员会认为美国不能提供足够的个人数据保护。欧盟委员会发布了一套“标准合同条款”，旨在成为一种有效的机制，使实体可以将个人数据从欧洲经济区转移到欧盟委员会认为没有提供足够保护水平的司法管辖区。目前，这些标准合同条款是将个人数据转移到欧洲经济区以外的有效机制。然而，标准合同条款要求依赖这一法律机制的各方履行其他义务，例如进行转让影响评估，以确定是否需要采取额外的安全措施来保护所涉个人数据。此外，瑞士、英国和LATAM的法律同样限制将个人数据转移到这些司法管辖区以外的国家，如美利坚合众国，这些国家没有提供足够的个人数据保护。除了欧洲对跨境个人数据转移的限制外，其他司法管辖区已经制定或正在考虑类似的跨境个人数据转移法律和当地个人数据居留权法律，其中任何一项都可能增加做生意的成本和复杂性。如果我们不能为跨境个人数据传输实施有效的合规机制，我们可能面临更多的监管行动、巨额罚款和禁止处理或传输来自欧洲或其他地方的个人数据的禁令。无法将个人数据导入美国可能会对我们的业务运营产生重大负面影响，包括限制我们与受欧洲和其他数据保护法约束的各方合作的能力，或者要求我们以高昂的成本提高我们在欧洲和/或其他地方的个人数据处理能力。
任何违反这些法律和法规的行为都可能需要我们改变我们的业务做法或运营结构，包括限制我们在某些州和/或司法管辖区的活动，解决法律索赔，并承受罚款、声誉损害和/或对我们业务的其他损害。此外，在某些情况下，我们依赖我们的第三方服务提供商的数据处理、隐私、数据保护和网络安全做法，包括维护数据的机密性、安全性和完整性。如果我们未能管理我们的第三方服务提供商或其相关做法，或者如果他们未能满足我们面临的适用法律或合同义务(包括我们客户的任何适用要求)所要求的数据处理、隐私、数据保护或网络安全方面的任何要求，我们在某些情况下可能会承担责任。与隐私、网络安全和数据保护相关的法律义务可能要求我们管理我们的第三方服务提供商及其做法，并在某些情况下与他们达成协议。我们在约束我们的第三方服务提供商遵守这些协议以及以其他方式管理他们的相关做法方面可能会遇到困难，这可能会使我们面临索赔、诉讼和责任。
此外，我们的在线隐私政策和网站对我们从会员那里收集的信息的隐私、信息安全和数据安全实践做出了某些声明。不遵守此类做法可能会导致监管审查和调查(包括可能的罚款和罚款)、受影响成员的投诉、声誉损害和对我们业务的其他损害。如果我们或与我们共享会员数据的第三方服务提供商无法解决隐私问题，即使没有根据，或无法遵守适用的法律和法规，可能会导致额外的成本和责任，损害我们的声誉，并损害我们的业务。
我们的计算机系统、第三方数据中心和服务提供商的运行中断可能会对我们的业务产生不利影响。
我们向我们的会员和客户提供产品和服务的能力，以及以其他方式运营我们的业务并遵守适用法律的能力，取决于我们的计算机系统和第三方数据中心以及第三方服务提供商的高效和不间断运行。我们的计算机系统和第三方提供商可能会在任何时候遇到由于系统或软件故障或错误、员工资源配置错误或通信误导、自然灾害、恶劣天气条件、卫生流行病、恐怖袭击、网络攻击或其他事件而导致的服务中断。
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例如，2023年9月，SoFi Invest平台发生服务中断，导致我们的一些会员在一段时间内无法查看他们的某些账户信息，无法在我们的平台上买卖证券和其他金融产品。任何此类事件，包括我们产品和服务中的持续中断或对此类中断的看法，无论是真是假，都可能导致成员认为我们的产品和服务不可靠，导致他们转向我们的竞争对手或以其他方式避开我们的产品和服务，并以其他方式对我们的业务和技术基础设施(包括我们的计算机网络系统)产生负面影响，这可能导致成员不满或长期中断我们的运营。此外，我们的保险单可能不足以覆盖因任何中断、停机或其他性能或基础设施问题而受到影响的任何此类成员向我们提出的索赔。
此外，我们对第三方提供商的依赖可能意味着我们将无法在内部或及时解决运营问题，因为我们的运营将依赖于这些第三方服务提供商通过业务连续性和/或灾难恢复方面的行业标准最佳实践进行适当的沟通，并对其自身的服务中断做出快速反应。作为最后的手段，如果第三方服务提供商遇到长时间中断运营的困难，或者如果基本的第三方服务终止，我们可能会依靠我们更换第三方服务提供商的能力。如果这些服务安排因任何原因终止而没有立即可用的替代安排，我们的运营可能会严重中断或延迟。如果这种中断或延误持续很长一段时间，我们的业务、前景、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
实施技术变更和升级以维护当前和集成新系统可能会导致服务中断、交易处理错误或系统转换延迟，并可能导致我们无法遵守适用法律，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。我们已经并预计将继续在“可观察性”或对我们系统的监控方面进行大量和不断增加的投资，但这些系统中的限制或故障可能会使我们无法预测或快速发现问题，从而加剧其他问题。此外，我们监控第三方服务和服务提供商的能力有限，因此，与我们的内部系统监控相比，我们预测、检测和补救这些服务中的异常情况的能力也更加有限。
尽管我们目前对人工智能和机器学习的使用有限，但我们的系统和我们合作伙伴的系统越来越依赖人工智能机器学习系统，这些系统很复杂，可能存在不易检测的错误或不足。这些系统可能会无意中降低我们系统的效率，或可能导致意外或意外的输出不正确、不符合我们的业务目标、不符合我们的政策，或与我们的品牌、指导原则和使命不一致。我们的机器学习系统中的错误或故障也可能导致我们的声誉受损、成员流失、收入损失或损害赔偿责任，任何这些都可能对我们的增长前景和我们的业务产生不利影响。
我们预计，适用于金融服务业的新技术和业务流程将继续涌现，这些新技术和业务流程可能会比我们目前使用的更好。不能保证我们将能够成功地采用新技术，因为关键系统和应用程序变得过时，而更好的系统和应用程序变得可用。未能维护和/或改进当前的技术和业务流程可能会导致我们的运营中断或导致我们的解决方案竞争力下降，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
与我们证券所有权相关的风险
我们普通股的价格一直在波动，未来可能也会波动。
由于各种因素，我们普通股的价格一直在波动，并可能继续波动，包括：
•我们所在行业的变化，包括公众对该行业的看法；
•涉及我们竞争对手的发展；
•影响我们业务的法律法规变更，或有关学生贷款豁免的政策变更;
•利率和通货膨胀的变化;
•我们的经营业绩和我们的竞争对手的总体业绩存在差异；
•本公司季度或年度经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师发表关于我们或我们的竞争对手或我们的行业的研究报告；
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•公众对我们的新闻稿、其他公告和向SEC提交的文件的反应，或我们声誉的任何变化;
•股东的行为;
•关键人员的增减；
•启动或参与涉及我们公司的诉讼或监管执法调查;
•我们资本结构的变化，例如未来发行证券或产生额外债务，包括与收购有关的债务;
•对我们已发行的普通股进行任何反向股票分割，这可能会提高我们普通股的价格;
•资本市场的波动和我们可公开销售的普通股数量的变化;以及
•一般经济和政治状况，例如经济衰退、利率、通货膨胀、消费者信心和支出的影响、公众对金融服务业的看法、资本市场贷款和流动性的可用性、地方和国家选举、腐败、政治不稳定以及战争或恐怖主义行为，包括中东冲突升级和乌克兰持续战争，以及即将到来的美国总统选举。
这些市场和行业因素以及其他因素可能会大幅降低我们普通股的市场价格，无论我们的经营业绩如何。
在可预见的未来，我们不打算为我们的普通股支付现金股息。
我们目前打算保留未来的收益（如果有的话），为我们业务的进一步发展和扩张提供资金，并且在可预见的未来不打算支付普通股的现金股息。任何未来决定支付股息的普通股将由我们的董事会酌情决定，并将取决于获得监管批准，如果需要，我们的财务状况，经营业绩，资本要求，未来协议和融资工具中包含的限制，业务前景以及董事会认为相关的其他因素。
如果分析师发布不准确或不利的研究，我们的股价和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场在一定程度上取决于分析师发布的关于我们业务的研究和报告。我们对这些分析师没有任何控制权。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的普通股评级，或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告，就像他们过去所做的那样，我们普通股的价格可能会下跌。如果很少有分析师跟踪我们，对我们普通股的需求可能会减少，我们的普通股价格和交易量可能会下降。如果这些分析师中的一位或多位未来停止跟踪我们或未能定期发布有关我们的报告，可能会出现类似的结果。此外，分析师可能会为我们建立并发布他们自己的定期预测。这些预测可能差异很大，可能无法准确预测我们实际取得的结果。如果我们的实际结果与这些研究分析师的预测不符，我们的股价可能会下跌。此外，如果科技股或金融服务股或更广泛的股票市场遭遇投资者信心丧失，我们普通股的交易价格可能会因为与我们的业务、财务状况或运营结果无关的原因而下降。
我们可能会受到证券诉讼的影响，这是昂贵的，可能会转移管理层的注意力。
我们普通股的市场价格可能会波动，在过去，经历过股票市场价格波动的公司会受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能会成为这类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能会导致巨额成本，并将管理层的注意力从其他业务上转移，这可能会严重损害我们的业务。
未来我们普通股的转售可能会导致我们证券的市场价格大幅下降，即使我们的业务表现良好。
在公开市场上出售我们普通股的大量股票，或认为这些出售可能会发生，在过去和未来可能会压低我们普通股的市场价格，并可能削弱我们通过出售额外股权证券筹集资金的能力。大量股票的出售，或认为可能发生的此类出售，可能会对我们普通股的交易价格产生实质性的不利影响。在公开市场上出售相当数量的普通股随时可能发生。吾等已向美国证券交易委员会提交登记声明，美国证券交易委员会已宣布生效，内容包括与协议相关而发行的普通股，包括为促进此类出售而向第三方管道投资者发行的股份，此外，吾等已提交允许我们不时出售证券的S-3表格登记声明。这些销售，或者市场上的看法是
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大量股票的持有者打算出售股票，可能会导致我们普通股的市场价格下降或增加我们普通股的市场价格的波动性。
我们发行与融资、收购、投资、我们的股票激励计划或其他相关的额外股本，将稀释所有其他股东的权益。
我们发行与融资、收购、投资、我们的股票激励计划或其他相关的额外股本，将稀释我们的股东。我们预计未来将发行额外的股本，这将导致对所有其他股东的稀释。我们预计将继续根据我们的股票激励计划向员工、董事和顾问发放股权奖励。我们未来还可能通过股权融资筹集资金。作为我们业务战略的一部分，我们可能会收购或投资于互补的公司、产品或技术，并发行股权证券来支付任何此类收购或投资。任何此类额外股本的发行可能会导致股东的所有权权益显著稀释，我们普通股的每股价值下降。
不能保证我们将能够遵守纳斯达克的持续上市标准。
如果纳斯达克因未能达到纳斯达克的上市标准而将我们的普通股在其交易所退市，我们和我们的股东可能面临重大的不利后果，包括：
•我们证券的市场报价有限；
•我们证券的流动性减少；
•确定我们的普通股为“细价股”，这将要求交易我们普通股的经纪商遵守更严格的规则，并可能导致我们证券二级交易市场的交易活动减少；
•有限的新闻和分析师报道；以及
•未来发行更多证券或获得更多融资的能力下降。
特拉华州法律和我们的组织文件包含某些条款，包括反收购条款，这些条款限制了股东采取某些行动的能力，并可能推迟或阻止股东可能认为有利的收购尝试。
特拉华州公司法(“DGCL”)和我们的组织文件包含的条款可能会使股东可能认为有利的收购变得更加困难、延迟或阻止，包括股东可能从其股票中获得溢价的交易。这些条款还可能限制投资者未来可能愿意为我们普通股股票支付的价格，从而压低我们普通股的交易价格。此外，这些规定还可能使股东难以采取某些行动，包括选举不是由我们董事会现任成员提名的董事或采取其他公司行动，包括对我们的管理层进行变动。除其他事项外，我们的组织文件包括以下规定：
•我们的董事会有能力发行优先股，包括“空白支票”优先股，以及决定这些股票的价格和其他条款，包括优先股和投票权，无需股东批准，这可能被用来显著稀释敌意收购者的所有权；
•禁止在董事选举中进行累积投票，这限制了少数股东选举董事候选人的能力；
•对董事责任的限制，对董事和高级管理人员的赔偿；
•我们董事会有能力修改我们的章程，这可能允许我们的董事会采取额外的行动来防止主动收购，并抑制收购方修改我们的章程以促进主动收购企图的能力；以及
•股东必须遵守的预先通知程序，以提名我们董事会的候选人或在股东大会上提出要采取行动的事项，这可能会阻止股东在年度或特别股东会议上提出事项，并推迟我们董事会的变动，也可能会阻止或阻止潜在收购者进行委托书征集，以选举收购者自己的董事名单，或以其他方式试图获得对我们公司的控制权。
这些条款单独或共同可能会推迟或阻止敌意收购、控制权的变更或公司董事会或管理层的变更。
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我们的章程条款要求在特拉华州衡平法院和美国联邦地区法院对某些类型的诉讼进行独家审理，通过限制原告在司法论坛上提出他们认为有利的索赔的能力，可能会阻止某些诉讼，包括衍生品诉讼和针对我们董事和高管的诉讼。
我们的章程规定，在法律允许的最大范围内，除非我们书面同意选择替代法院，否则特拉华州衡平法院(或在该法院没有管辖权的情况下，特拉华州联邦地区法院或特拉华州其他州法院)将是任何州法律索赔的唯一和独家法院，这些诉讼涉及(I)代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序，(Ii)任何声称我们的任何现任或前任董事违反受托责任的诉讼，(I)任何向吾等或吾等的股东提出申索的诉讼；(Iii)根据本公司或吾等的附例或公司注册证书(经不时修订)的任何条文，向吾等或吾等的任何现任或前任董事、高级职员或其他雇员提出申索的任何诉讼；(Iv)任何声称与吾等有关或涉及本公司且受内部事务原则管限的诉讼；及(V)任何声称根据DGCL第115节(“特拉华论坛条文”)定义的“内部公司申索”的诉讼。然而，特拉华论坛的规定不适用于根据《交易法》提出的诉讼或索赔。我们的章程还规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则解决根据修订后的1933年证券法及其颁布的规则和法规提出的任何申诉的唯一和独家法院将是美国联邦地区法院(“联邦法院条款”)。《交易法》第27条规定，对于为执行《交易法》或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼，我们的股东不能也不会被视为放弃遵守美国联邦证券法及其下的规则和法规。
我们章程中的特拉华论坛条款和联邦论坛条款可能会让股东在提出任何此类索赔时承担额外的诉讼费用，也可能会让声称此类条款不可执行或无效的股东承担额外的诉讼费用。此外，这些论坛选择条款可能会限制我们的股东在司法论坛上提出他们认为有利于与我们或我们的董事、高管或员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止对我们和我们的董事、高管和员工提起诉讼，即使诉讼如果成功，可能会使我们的股东受益。此外，虽然特拉华州最高法院和其他州法院支持联邦法院选择条款的有效性，这些条款声称要求根据证券法提出的索赔必须提交联邦法院，但其他法院是否会执行我们的联邦论坛条款仍存在一些不确定性。如果联邦论坛的条款被发现不可执行，我们可能会产生与解决此类问题相关的额外费用。特拉华州衡平法院和美国联邦地区法院可能会做出与其他法院不同的判决或结果，包括考虑诉讼的股东可能位于或将选择提起诉讼的法院，这些判决可能或多或少对我们的股东有利。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
在……上面2024年5月23日, 杰里米·里谢尔，我们的首席技术官，通过在公开的交易窗口内出售公司普通股的交易安排(“规则10b5-1交易计划”)，旨在满足证券交易法规则10b5-1(C)的积极防御条件。里谢尔先生的规则10b5-1交易计划，其期限结束于2025年8月29日，规定最多可销售1,087,005根据一个或多个市场指令或限价指令发行的普通股。
在截至2024年6月30日的三个月内，没有其他公司董事或高级职员(定义见1934年证券交易法第16a-1(F)条)通过, 已终止或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(此类术语在S-K法规第408项中定义)。
我们于2024年8月5日通过SoFi技术公司高管离职计划(下称“离职计划”)，为我们的首席执行官、首席财务官提供离职保障，并在
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SoFi技术公司：总理，总理，首相，总理，总理，
目录
董事会直接向行政总裁汇报，该等行政总裁为(I)负责一组业务单位的执行副总裁总裁，(Ii)部门或职能行政总裁，或(Iii)执行决策职能的人员(“附设行政人员”)。离职计划所提供的福利一般会取代该等受保障行政人员根据其先前的雇佣或其他安排(“先前的安排”)而有资格领取的任何遣散费福利，但如该等先前的安排所提供的福利较离职计划的规定为大，则该等先前的安排应继续适用，而不会重复。
离职计划规定，在因“原因”以外的任何原因终止工作时，承保行政人员将有权获得(A)12个月连续基本工资、(B)12个月雇主对眼镜蛇的缴费和(C)按比例分配的年度奖金，其总额由董事会根据实际业绩全权酌情决定；但(A)和(B)所述金额将在承保行政人员开始新的雇用时终止。
如于销售事件发生时或其后十二个月期间终止，(I)上文(A)及(B)所述金额将增至18个月；(Ii)(A)所述金额将一次性支付；(Iii)受保行政人员将获得终止年度目标奖金的150%，而不论业绩如何；及(Iv)所有按时间计算的股权奖励将加速归属。
所有该等遣散费福利须视乎承保行政人员执行豁免及继续遵守任何适用的限制性契诺，以及遣散计划的附加条款而定。
前述内容仅作为摘要，完全符合《服务计划》的条款，其副本作为附件10.1附于本文件。
项目6.展品
证物编号：描述
10.1*†
SoFi技术公司高管离职计划
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1+*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2+*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.Sch*
内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.实验所*
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.定义*
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
___________________
*在此提交的文件。
+ 表示随此表格10-Q一起提供的文件。此处提供的信息不应被视为为1934年《证券交易法》第18条的目的“提交”，或受该条规定的责任约束。此类展品不应被视为通过引用纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件中。
†     指管理合同或补偿计划。
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
SoFi技术公司
(注册人)
日期：2024年8月6日作者：克里斯托弗·拉波因特
克里斯托弗·拉波因特
首席财务官
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