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PlugSmartMember2023-12-310001488139US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001488139US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001488139US-GAAP：混合仪器成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001488139US-GAAP：混合仪器成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001488139US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300001488139US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001488139US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001488139US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-3100014881392023-01-012023-12-310001488139US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001488139US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001488139US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001488139US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001488139US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001488139US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员2024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员2023-12-310001488139US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300001488139US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310001488139US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2023-12-310001488139US-GAAP：混合仪器成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139US-GAAP：混合仪器成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2023-12-310001488139US-GAAP：非指定成员2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成员2023-12-310001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：混合仪器成员US-GAAP：非指定成员2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：混合仪器成员US-GAAP：非指定成员2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：混合仪器成员US-GAAP：非指定成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非营业收入支出会员US-GAAP：混合仪器成员US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001488139US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: InterestratesWAP 2029 年 10 月成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: InterestratesWAP 2029 年 10 月成员2024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: Interestrateswap 2033 年 6 月会员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: Interestrateswap 2033 年 6 月会员2024-06-300001488139AMRC: InterestratesWAP 2027 年 12 月成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-01-012024-06-300001488139AMRC: InterestratesWAP 2027 年 12 月成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: InterestratesSwap2028年6月Contract1成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: InterestratesSwap2028年6月Contract1成员2024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: InterestratesSwap2028年6月Contract2成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: InterestratesSwap2028年6月Contract2成员2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成员AMRC: InterestrateswapMarch2033Contract1成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非指定成员AMRC: InterestrateswapMarch2033Contract1成员2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成员AMRC: InterestrateswapMarch2033Contract2成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非指定成员AMRC: InterestrateswapMarch2033Contract2成员2024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: InterestratesWAP 2040 年 12 月成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定为对冲工具成员AMRC: InterestratesWAP 2040 年 12 月成员2024-06-300001488139AMRC: Interestrateswap2041年7月成员US-GAAP：非指定成员2024-01-012024-06-300001488139AMRC: Interestrateswap2041年7月成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300001488139AMRC：MakeWhole Providence 2038 年 12 月成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139AMRC：MakeWhole Provision2031 年 4 月会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员AMRC: MakeWhole Providence 2034 年 2 月成员2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员AMRC: MakeWhole Providence 2027 年 12 月成员2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员AMRC：MakeWhole Provision2028 年 5 月会员2024-06-300001488139AMRC：MakeWhole Provision2045 年 4 月会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139AMRC: MakeWhole Provisionmarch2046 年 3 月成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139AMRC: MakeWhole Provisionmarch2042 年 3 月成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139AMRC: MakeWhole Providence 2047 年 12 月成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139AMRC：在 2042 年 6 月制定全部条款一位会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139AMRC：在 2042 年 6 月发布全部条款 TwoMemberUS-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001488139AMRC：投资基金成员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2024-06-300001488139AMRC: OtherVIES会员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2024-06-300001488139AMRC：投资基金成员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-12-310001488139AMRC: OtherVIES会员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-12-310001488139US-GAAP：企业合资企业成员2024-02-090001488139US-GAAP：企业合资企业成员2024-02-092024-02-090001488139US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001488139AMRC：2020年股票激励计划成员2024-01-012024-06-300001488139AMRC：2020年股票激励计划成员US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员AMRC：2020年股票激励计划成员2024-01-012024-06-300001488139AMRC：北美地区成员US-GAAP：运营部门成员2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员AMRC：美国联邦议员2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员AMRC：欧洲分部成员2024-04-012024-06-300001488139AMRC：替代燃料会员US-GAAP：运营部门成员2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2024-04-012024-06-300001488139SRT: 合并淘汰会员2024-04-012024-06-300001488139AMRC：北美地区成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员AMRC：美国联邦议员2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员AMRC：欧洲分部成员2023-04-012023-06-300001488139AMRC：替代燃料会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2023-04-012023-06-300001488139SRT: 合并淘汰会员2023-04-012023-06-300001488139AMRC：北美地区成员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员AMRC：美国联邦议员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员AMRC：欧洲分部成员2024-01-012024-06-300001488139AMRC：替代燃料会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2024-01-012024-06-300001488139SRT: 合并淘汰会员2024-01-012024-06-300001488139AMRC：北美地区成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员AMRC：美国联邦议员2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员AMRC：欧洲分部成员2023-01-012023-06-300001488139AMRC：替代燃料会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2023-01-012023-06-300001488139SRT: 合并淘汰会员2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC：FiveEnergyAsset项目成员2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC：FiveEnergyAsset项目成员2024-06-300001488139US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC：FiveEnergyAsset项目成员2023-12-310001488139AMRC：北美地区成员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC：FiveEnergyAsset项目成员2024-06-300001488139US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC：美国联邦议员AMRC：FiveEnergyAsset项目成员2024-06-300001488139AMRC：北美地区成员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC：FiveEnergyAsset项目成员2023-12-310001488139US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC：美国联邦议员AMRC：FiveEnergyAsset项目成员2023-12-31

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q

（Mark One）


☑						根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日

或者


☐						根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

从 ___________ 到 ___________ 的过渡期。

委员会文件号： 001-34811

Ameresco, Inc.

（注册人章程中规定的确切名称）


特拉华						04-3512838
（州或其他司法管辖区公司或组织）						（美国国税局雇主证件号）
斯宾街 111 号， 410 套房弗雷明汉，马萨诸塞						01701
（主要行政办公室地址）						（邮政编码）

(508)661-2200

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的交易所名称
A类普通股，面值每股0.0001美元	AMRC	纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☑ 不 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：


大型加速文件管理器☑	加速过滤器 o	非加速过滤器	规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☑

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。


班级			截至 2024 年 8 月 2 日的已发行股份
A类普通股，每股面值0.0001美元			34,402,515
b 类普通股，每股面值0.0001美元			18,000,000


						页面
第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表						1
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表（未经审计）						3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表（未经审计）						4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的可赎回非控股权益和股东权益变动简明合并报表（未经审计）						5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计）						7
简明合并财务报表附注（未经审计）						9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析						32
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露						42
第 4 项。控制和程序						43

第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼						43
第 1A 项。风险因素						43
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用						43
第 5 项。其他信息						43
第 6 项。展品						45
签名						46

第一部分-财务信息

第 1 项。简明合并财务报表

AMERESCO, INC.

简明的合并资产负债表

（以千计，股票和每股金额除外）


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	（未经审计）
资产
流动资产：
现金及现金等价物 (1)	$	150,278	$	79,271
限制性现金 (1)	68,082		62,311
减去美元备抵后的应收账款2,060 和 $903，分别是 (1)	154,665		153,362
应收账款保留金，净额	39,225		33,826
成本和超过账单的预计收益 (1)	651,748		636,163
库存，净额	12,484		13,637
预付费用和其他流动资产 (1)	134,375		123,391
应收所得税	4,819		5,775
项目开发成本，净额	24,280		20,735
流动资产总额 (1)	1,239,956		1,128,471
联邦 ESPC 应收账款	552,376		609,265
财产和设备，净额 (1)	16,995		17,395
能源资产，净值 (1)	1,813,649		1,689,424
递延所得税资产，净额	29,512		26,411
商誉，净额	75,245		75,587
无形资产，净额	5,639		6,808
经营租赁资产 (1)	68,194		58,586
限制性现金，非流动部分 (1)	14,740		12,094
其他资产 (1)	148,796		89,735
总资产 (1)	$	3,965,102	$	3,713,776
负债、可赎回非控股权益和股东权益
流动负债：
长期债务和融资租赁负债的当前部分，净额 (1)	$	523,832	$	322,247
应付账款 (1)	497,026		402,752
应计费用和其他流动负债 (1)	100,198		108,831
经营租赁负债的当前部分 (1)	13,618		13,569
账单超过成本和预计收益	97,493		52,903
应缴所得税	220		1,169
流动负债总额 (1)	1,232,387		901,471
长期债务和融资租赁负债，扣除流动部分、未摊销折扣和债务发行成本 (1)	1,078,995		1,170,075
联邦 ESPC 负债	511,226		533,054
递延所得税负债，净额	4,365		4,479
递延补助金收入	6669		6,974
长期经营租赁负债，扣除流动部分 (1)	48,545		42,258
其他负债 (1)	97,946		82,714
承付款和或有开支（注10）
可赎回的非控股权益，净额	43,777		46,865

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年12月31日合并可变利息实体（“VIE”）的限制性资产（美元）196,379 和 $312,701，分别地。包括截至2024年6月30日和2023年12月31日合并VIE的负债为美元43,071 和 $199,063，分别地。参见注释 13。

AMERESCO, INC.

简明的合并资产负债表

（以千计，股票和每股金额除外）（续）


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	（未经审计）
股东权益：
优先股，$0.0001 面值， 5,000,000 已授权的股份，不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份	$	—	$	—
A 类普通股，$0.0001 面值， 500,000,000 已授权的股份， 36,504,310 已发行股票和 34,402,515 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份， 36,378,990 已发行股票和 34,277,195 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份	3		3
B 类普通股，$0.0001 面值， 144,000,000 已授权的股份， 18,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份	2		2
额外的实收资本	332,356		320,892
留存收益	597,930		595,911
累计其他综合亏损，净额	(3,800)		(3,045)
库存股，按成本计算， 2,101,795 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票	(11,788)		(11,788)
扣除非控股权益前的股东权益	914,703		901,975
非控股权益	26,489		23,911
股东权益总额	941,192		925,886
负债总额、可赎回非控股权益和股东权益	$	3,965,102	$	3,713,776

参见简明合并财务报表附注。

AMERESCO, INC.

简明合并收益表

（以千计，股票和每股金额除外）（未经审计）


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
收入	$	437,982	$	327,074	$	736,388	$	598,116
收入成本	372,813		268,425		624,226		489,519
毛利润	65,169		58,649		112,162		108,597
来自未合并实体的收益	10		380		565		830
销售、一般和管理费用	44,226		41,413		83,781		82,714
营业收入	20,953		17,616		28,946		26,713
其他费用，净额	15,759		9,198		29,930		17,241
所得税前收入（亏损）	5,194		8,418		(984)		9,472
所得税准备金（福利）	—		5		—		(498)
净收益（亏损）	5,194		8,413		(984)		9,970
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的净（收益）亏损	(184)		(2,045)		3,057		(2500)
归属于普通股股东的净收益	$	5,010	$	6,368	$	2,073	$	7,470

归属于普通股股东的净收益
基本	$	0.10	$	0.12	$	0.04	$	0.14
稀释	$	0.09	$	0.12	$	0.04	$	0.14
已发行普通股的加权平均值：
基本	52,355		52,127		52,322		52,045
稀释	53,113		53,211		53,016		53,232

参见简明合并财务报表附注。

AMERESCO, INC.

综合收益的简明合并报表

（以千计）（未经审计）


	截至6月30日的三个月
	2024		2023
净收入	$	5,194	$	8,413
其他综合（亏损）收益：
利率套期保值产生的未实现收益，扣除税款	75		820
外币折算调整	(189)		943
其他综合（亏损）收入总额	(114)		1,763
综合收益	5,080		10,176
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的综合（收益）亏损：
净收入	(184)		(2,045)
外币折算调整	(94)		(2)
归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的综合收益	(278)		(2,047)
归属于普通股股东的综合收益	$	4,802	$	8,129

	截至6月30日的六个月
	2024		2023
净（亏损）收入	(984)		9,970
其他综合（亏损）收益：
利率套期保值的未实现收益（亏损），扣除税款	614		(48)
外币折算调整	(1,351)		1,226
其他综合（亏损）收益总额	(737)		1,178
综合（亏损）收入	(1,721)		11,148
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的综合亏损（收益）：
净亏损（收入）	3,057		(2500)
外币折算调整	(18)		(10)
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的综合亏损（收益）	3,039		(2,510)
归属于普通股股东的综合收益	$	1,318	$	8,638

参见简明合并财务报表附注。

AMERESCO, INC.

可赎回非控股权益和股东权益变动简明合并报表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月

（以千计，股份金额除外）（未经审计）


	可赎回的非控股权益（“RNCI”）		A 类普通股			B 类普通股			额外的实收资本				累计其他综合亏损		国库股			非控股权益（“NCI”）		股东权益总额
			股票	金额		股票	金额				留存收益				股票	金额
余额，2023 年 3 月 31 日	$	46,700	34,030,362	$	3	18,000,000	$	2	$	310,726	$	534,624	$	(4,645)	2,101,795	$	(11,788)	$	65,850	$	894,772
行使股票期权	—		134,600	—		—	—		1,523		—		—		—	—		—		1,523
股票薪酬支出	—		—	—		—	—		3,962		—		—		—	—		—		3,962
员工股票购买计划	—		24,833	—		—	—		1,017		—		—		—	—		—		1,017
限制性股票单位已发布	—		10,815	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
利率套期保值的未实现收益，净额	—		—	—		—	—		—		—		820		—	—		—		820
外币折算调整	—		—	—		—	—		—		—		941		—	—		2		943

向 RNCI 的分发	(157)		—	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
增加税收股权融资费用	28		—	—		—	—		—		(28)		—		—	—		—		(28)

NCI 的捐款	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		812		812
向 NCI 的分发	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		(36,828)		(36,828)
净收入	1,423		—	—		—	—		—		6,368		—		—	—		622		6,990
余额，2023 年 6 月 30 日	$	47,994	34,200,610	$	3	18,000,000	$	2	$	317,228	$	540,964	$	(2,884)	2,101,795	$	(11,788)	$	30,458	$	873,983

余额，2024 年 3 月 31 日	$	43,908	34,320,161	$	3	18,000,000	$	2	$	327,367	$	592,947	$	(3592)	2,101,795	$	(11,788)	$	25,224	$	930,163

行使股票期权	—		30,700	—		—	—		321		—		—		—	—		—		321
股票薪酬支出	—		—	—		—	—		3,678		—		—		—	—		—		3,678
员工股票购买计划	—		32,841	—		—	—		990		—		—		—	—		—		990
限制性股票单位已发布	—		18,813	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
利率套期保值的未实现收益，净额	—		—	—		—	—		—		—		75		—	—		—		75
外币折算调整	—		—	—		—	—		—		—		(283)		—	—		94		(189)

向 RNCI 的分发	(158)		—	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
增加税收股权融资费用	27		—	—		—	—		—		(27)		—		—	—		—		(27)

NCI 的捐款	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		1,928		1,928
向 NCI 的分发	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		(941)		(941)

净收入	—		—	—		—	—		—		5,010		—		—	—		184		5,194
余额，2024 年 6 月 30 日	$	43,777	34,402,515	$	3	18,000,000	$	2	$	332,356	$	597,930	$	(3,800)	2,101,795	$	(11,788)	$	26,489	$	941,192

参见简明合并财务报表附注。

AMERESCO, INC.

可赎回非控股权益和股东权益变动简明合并报表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中

（以千计，股份金额除外）（未经审计）


	可赎回的非控股权益		A 类普通股			B 类普通股			额外的实收资本		留存收益		累计其他综合亏损		国库股			非控股权益		股东权益总额
			股票	金额		股票	金额								股票	金额
余额，2022 年 12 月 31 日	$	46,623	33,948,362	$	3	18,000,000	$	2	$	306,314	$	533,549	$	(4,051)	2,101,795	$	(11,788)	$	49,002	$	873,031
行使股票期权	—		216,600	—		—	—		2,093		—		—		—	—		—		2,093
股票薪酬支出	—		—	—		—	—		7,999		—		—		—	—		—		7,999
员工股票购买计划	—		24,833	—		—	—		1,017		—		—		—	—		—		1,017
限制性股票单位已发布	—		10,815	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
利率套期保值的未实现亏损，净额	—		—	—		—	—		—		—		(48)		—	—		—		(48)
外币折算调整	—		—	—		—	—		—		—		1,215		—	—		11		1,226

向 RNCI 的分发	(335)		—	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
增加税收股权融资费用	55		—	—		—	—		—		(55)		—		—	—		—		(55)
投资基金看涨期权行使	195		—	—		—	—		(195)		—		—		—	—		—		(195)
NCI 的捐款	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		922		922
向 NCI 的分发	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		(20,521)		(20,521)
净收入	1,456		—	—		—	—		—		7,470		—		—	—		1,044		8,514
余额，2023 年 6 月 30 日	$	47,994	34,200,610	$	3	18,000,000	$	2	$	317,228	$	540,964	$	(2,884)	2,101,795	$	(11,788)	$	30,458	$	873,983

余额，2023 年 12 月 31 日	$	46,865	34,277,195	$	3	18,000,000	$	2	$	320,892	$	595,911	$	(3,045)	2,101,795	$	(11,788)	$	23,911	$	925,886

行使股票期权	—		62,589	—		—	—		504		—		—		—	—		—		504
股票薪酬支出	—		—	—		—	—		6,704		—		—		—	—		—		6,704
员工股票购买计划	—		32,841	—		—	—		990		—		—		—	—		—		990
限制性股票单位已发布	—		29,890	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
利率套期保值的未实现收益，净额	—		—	—		—	—		—		—		614		—	—		—		614
外币折算调整	—		—	—		—	—		—		—		(1,369)		—	—		18		(1,351)

向 RNCI 的分发	(287)		—	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
增加税收股权融资费用	54		—	—		—	—		—		(54)		—		—	—		—		(54)

NCI 的捐款	—		—	—		—	—		3,040		—		—		—	—		27,752		30,792
向 NCI 的分发	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		(1,004)		(1,004)
从NCI购买股票	—		—	—		—	—		226		—		—		—	—		(23,986)		(23,760)
净（亏损）收入	(2,855)		—	—		—	—		—		2,073		—		—	—		(202)		1,871
余额，2024 年 6 月 30 日	$	43,777	34,402,515	$	3	18,000,000	$	2	$	332,356	$	597,930	$	(3,800)	2,101,795	$	(11,788)	$	26,489	$	941,192

参见简明合并财务报表附注。

AMERESCO, INC.

简明的合并现金流量表

（以千计）（未经审计）


	截至6月30日的六个月
	2024		2023
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入	$	(984)	$	9,970
为调节净（亏损）收入与经营活动净现金流而进行的调整：
能源资产折旧，净额	35,685		27,725
财产和设备的折旧	2,452		1,607
或有对价增加	—		155
ARO 负债的增加	154		130
债务折扣和债务发行成本的摊销	2,322		2,364
无形资产的摊销	1,076		991
信贷损失准备金	1,211		579
资产处置损失和减值损失	382		18

与实物租赁相关的非现金项目收入	(2,347)		—
来自未合并实体的收益	(565)		(830)
衍生品的净收益	(3,968)		(261)

股票薪酬支出	6,704		7,999
递延所得税，净额	687		(3,177)

未实现的外汇损失	1,027		38
运营资产和负债的变化：
应收账款	5,943		60,028
应收账款保留金	(5,525)		354
联邦 ESPC 应收账款	(85,788)		(88,072)
库存，净额	1,153		91
超过账单的成本和预计收益	(27779)		15,664
预付费用和其他流动资产	24,698		1,312
应收所得税，净额	21		11
项目开发成本	(3,719)		(2,825)
其他资产	(3,118)		(1,867)
应付账款、应计费用和其他流动负债	72,777		(80,555)
账单超过成本和预计收益	46,969		13,462
其他负债	4,663		1,240
来自经营活动的现金流	74,131		(33,849)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备	(2,066)		(2,662)
对能源资产的资本投资	(227,383)		(261,547)
对能源资产重大维护的资本投资	(10,527)		(5,810)

权益法投资的净收益	12,956		—
对权益法投资的贡献	(6192)		—

收购，扣除收到的现金	—		(9,184)
合资投资贷款	—		(39)
来自投资活动的现金流	(233,212)		(279,242)


参见简明合并财务报表附注。


AMERESCO, INC.
简明的合并现金流量表
（以千计）（未经审计）（续）

	截至6月30日的六个月
	2024		2023
来自融资活动的现金流：

债务折扣和债务发行成本的支付	$	(6,008)	$	(5,074)
行使期权和ESPP的收益	1,494		3,110

优先担保循环信贷额度的付款，净额	(34,900)		(80,000)
长期债务融资的收益	359,331		343,923
联邦 ESPC 项目的收益	120,128		76,699
能源资产应收账款融资安排的净收益	5,280		8,114

来自非控股权益的出资	30,792		499
对非控股权益的分配	(1,004)		(20,521)
对可赎回非控股权益的分配，净额	(263)		(338)
根据卖方的期票付款	(29,441)		—
债务和融资租赁的付款	(206,974)		(61,335)
来自融资活动的现金流	238,435		265,077
汇率变动对现金的影响	70		(61)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）	79,424		(48,075)
现金、现金等价物和限制性现金，期初	153,676		149,888
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	233,100	$	101,813

现金流信息的补充披露：
支付利息的现金	$	52,528	$	31,778
为所得税支付的现金	$	824	$	2500
非现金联邦 ESPC 和解	$	143,936	$	91,379
能源资产的应计购买量	$	89,593	$	80,519
来自非控股权益的非现金捐款	$	—	$	422
能源资产项目收购的非现金融资	$	32,500	$	—

参见简明合并财务报表附注。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）

1。列报基础

根据美国证券交易委员会的某些规章制度，随附的Ameresco, Inc.（包括其子公司、“公司”、“Ameresco”、“我们”、“我们的” 或 “我们”）的简明合并财务报表未经审计，我们认为其中包括根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）公允列报业绩所必需的正常经常性调整在所示的时间段内。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年业绩的预期。2023年12月31日的合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。中期简明合并财务报表和附注应与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和附注一起阅读，这些报告包含在我们于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交并于2024年3月11日修订的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中。

重新分类和四舍五入

为符合本期的列报方式，对前一期间的某些金额进行了重新分类。我们将简明合并财务报表中的金额四舍五入到千美元，并根据基础的整美元金额计算所有百分比和每股数据。因此，由于四舍五入，某些金额可能无法按所报告的数字计算、交叉或重新计算。

重大风险和不确定性

全球因素继续导致全球供应链中断和通货膨胀压力。

我们已经考虑了全球总体经济状况对所用假设和估计的影响，这些假设和估计可能会根据这种不断变化的形势而发生变化。未来的运营业绩和流动性可能会受到多种因素的不利影响，包括供应链中断、不同的通货膨胀水平、超出正常付款条件的未清应收账款的支付、劳动力中断和不确定的需求。截至这些简明合并财务报表发布之日，我们无法合理估计宏观经济状况在可预见的将来可能在多大程度上影响我们的财务状况、流动性或经营业绩。疫情和全球总体经济状况对我们业务的最终影响是高度不确定的，将取决于未来的发展，即使在疫情消退之后，这种影响也可能在很长一段时间内存在。

2。重要会计政策摘要

我们的会计政策载于2023年10-k表中包含的合并财务报表附注2。我们在下面列出了这些政策的某些更新。

应收账款和信用损失备抵金

信贷损失备抵额的变动如下：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
期初信贷损失备抵金	$	898	$	971	$	903	$	911
成本和支出的费用，净额	1,210		486		1,211		579
账户注销及其他	(48)		(554)		(54)		(587)
期末信贷损失备抵金	$	2,060	$	903	$	2,060	$	903

预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产主要包括其他应收账款、递延项目成本和其他将在一年内记为支出的短期预付支出。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

预付费用和其他流动资产包括以下内容：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
其他应收账款	$	17,185	$	74,454
递延项目成本	105,746		38,240
预付费用	11,444		10,697
预付费用和其他流动资产	$	134,375	$	123,391

最近的会计公告

业务合并 — 成立合资企业

2023年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-05《业务合并——合资企业组建（副主题 805-60）确认和初步衡量》，该文件涉及合资企业成立后在单独财务报表中对合资企业缴款的核算。亚利桑那州立大学2023-05对成立日期在2025年1月1日或之后的所有合资企业的预期生效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。

披露方面的改进-针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案

2023年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06《披露改进——编纂修正案》，以回应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议，更新了编纂中各种主题的披露或陈述要求。亚利桑那州立大学 2023-06 自美国证券交易委员会从第 S-X 条例或 S-k 法规中删除该相关披露之日起生效，禁止提前采用。我们将监督从现行法规中删除要求的情况，并通过相关的修正案，但我们预计这一新指南不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响，因为我们目前受美国证券交易委员会的要求的约束。

分部报告（主题 820）-对可报告的分部披露的改进

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题820）——可申报分部披露的改进》，该报告要求加强对重大分部支出和其他分部项目的披露，从而改善了可申报的分部披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。

所得税（主题 740）-所得税披露的改进

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，以加强所得税披露，包括税率对账表中的信息分解以及与所缴所得税相关的分类信息。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。

薪酬—股票补偿（主题 718）-利润、利息和类似奖励的适用范围

2024年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2024-01《薪酬—股票补偿（主题718）——利润利息和类似奖励的适用范围》，以阐明如何确定利润利息或类似奖励是否属于ASC 718的范围或不是基于股份的支付安排，是否属于其他指南的范围。亚利桑那州立大学 2024-01 对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度有效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。

编纂方面的改进——删除对概念陈述的引用的修正案

2024年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2024-02《编纂改进——删除对概念陈述的引用的修正案》，根据利益相关者就会计准则编纂和其他对公认会计原则的渐进改进提出的建议，删除了对各种财务会计准则委员会概念陈述的引用。亚利桑那州立大学2024-02对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

3. 与客户签订合同的收入

收入分解

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们应报告的细分市场是北美地区、美国联邦、欧洲、替代燃料及所有其他地区。2024 年 1 月 1 日，我们更改了内部组织结构，我们的美国地区和加拿大现已纳入北美地区。此外，我们的资产可持续发展集团以前包括在加拿大，但现在被列入 “所有其他”。因此，为了比较起见，对先前报告的数额进行了重新分类。

下表显示了截至2024年6月30日的三个月中我们按业务范围和可报告分部分列的收入：


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		所有其他		总计
项目收入	$	178,742	$	68,080	$	70,064	$	13,884	$	(7)	$	330,763
运维收入	8,511		14,628		895		2,136		—		26,170
能源资产	19,746		3,724		189		29,728		29		53,416

其他	1,132		305		1,911		104		24,181		27,633
总收入	$	208,131	$	86,737	$	73,059	$	45,852	$	24,203	$	437,982

下表显示了截至2023年6月30日的三个月按业务领域和应申报细分市场分列的收入：


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		所有其他		总计
项目收入	$	124,584	$	63,904	$	40,399	$	—	$	—	$	228,887
运维收入	6,362		13,901		460		2,295		—		23,018
能源资产	19,391		2,164		452		28,021		(22)		50,006

其他	1,434		50		2,214		—		21,465		25,163
总收入	$	151,771	$	80,019	$	43,525	$	30,316	$	21,443	$	327,074

下表显示了截至2024年6月30日的六个月中我们按业务范围和可报告分部分列的收入：


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		所有其他		总计
项目收入	$	294,953	$	111,559	$	111,488	$	17,047	$	—	$	535,047
运维收入	15,444		29,906		1,642		4,513		—		51,505
能源资产	33,500		5,653		360		57,028		29		96,570

其他	2,519		509		3,691		123		46,424		53,266
总收入	$	346,416	$	147,627	$	117,181	$	78,711	$	46,453	$	736,388

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

下表显示了截至2023年6月30日的六个月按业务领域和应申报细分市场分列的收入：


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		所有其他		总计
项目收入	$	243,815	$	109,453	$	57,599	$	—	$	1,250	$	412,117
运维收入	11,901		26,601		793		5,981		—		45,276
能源资产	33,798		3,240		971		52,674		95		90,778

其他	2,799		281		3,258		—		43,607		49,945
总收入	$	292,313	$	139,575	$	62,621	$	58,655	$	44,952	$	598,116

下表显示了与我们在一段时间内确认的收入相关的信息：


	截至6月30日的三个月		截至6月30日的六个月
	2024	2023	2024	2023
一段时间内确认的收入百分比	96%	95%	95%	94%

我们收入的其余部分用于在某个时间点转让的产品和服务，此时收入即被确认。

我们根据客户所在的位置将收入归因于客户。下表按地理区域显示了与我们的收入相关的信息：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
美国	$	349,500	$	270,957	$	588,599	$	504,041
加拿大	15,416		13,566		30,596		30,800
欧洲	73,066		42,551		117,193		63,275
总收入	$	437,982	$	327,074	$	736,388	$	598,116

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

合约余额

下表提供了与客户签订的合同中有关应收账款、合同资产和合同负债的信息：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
应收账款，净额	$	154,665	$	153,362
应收账款保留金，净额	39,225		33,826
合同资产：
成本和超过账单的预计收益	$	651,748	$	636,163
合同负债：
账单超过成本和预计收益	$	97,493	$	52,903
超过成本和预计收益的账单，非当前 (1)	20,340		18,688
合同负债总额	$	117,833	$	71,591


	2023年6月30日		2022年12月31日
应收账款，净额	$	123,361	$	174,009
应收账款保留金，净额	37,803		38,057
合同资产：
超过账单的成本和预计收益	$	575,113	$	576,363
合同负债：
账单超过成本和预计收益	$	40,459	$	34,796
超过成本和预计收益的账单，非当前 (1)	15,659		7,617
合同负债总额	$	56,118	$	42,413

(1) 预计将在未来十二个月之后完成并包含在简明合并资产负债表中的其他负债中的业绩义务。

截至2024年6月30日的六个月中，合同资产的增加主要是由于确认的收入为美元490,125 被美元的账单所抵消494,441。合同资产也因重新分类而增加，主要是客户付款时机导致的合同负债。合同负债的增加主要是由收到的客户预付款和相关的账单，以及由于客户付款时机而导致的合同资产的重新归类所致。由于履行了履约义务，预付款和重新分类超过了收入的确认。在截至2024年6月30日的六个月中，我们确认的收入为美元148,279 并计费 $153,688 致截至2023年12月31日的余额已包含在合同负债中的客户。

截至2023年6月30日的六个月中，合同资产减少的主要原因是账单为美元436,030 被确认的收入美元所抵消413,181。合同资产也受到重新分类的影响，主要是客户付款时机导致的合同负债。合同负债的增加主要是由收到的客户预付款和相关的账单，以及由于客户付款时机而导致的合同资产的重新归类所致。由于履行了履约义务，预付款和重新分类超过了收入的确认。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认的收入为美元73,585 并计费 $80,774 向其余额包含在合同负债期初余额中的客户提供。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

履约义务

我们剩余的履约义务（“待办事项”）代表我们合同承诺中未确认的收入价值。截至 2024 年 6 月 30 日，我们的合同积压量为 $2,836,452 其中大约 32% 预计将在下次确认为收入十二个月。其余履约义务主要与能源效率和可再生能源建设项目有关，包括与这些项目相关的长期运营和维护（“O&M”）服务。长期服务的初始合同条款各不相同，最高可达 25 年份。

项目开发成本

项目开发成本 $3,164 和 $3,605 已分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内在我们转换为客户合同的项目的简明合并收益表中确认。项目开发成本为 $6,284 和 $6,217 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内转换为客户合同的项目的简明合并收益表中确认。

没有与我们的项目开发成本相关的减值费用是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月中记录的。

4。企业收购和关联交易

我们根据ASC 805 “业务合并” 使用收购方法对收购进行核算。每次收购的收购价格根据收购之日的估计公允价值分配给资产。超出收购净资产估计公允价值的超额收购价格被记录为商誉，该价格是根据附注11中定义的公允价值层次结构中的第三级投入计算得出的。无形资产如果被识别，也将记录在案。有关其他信息，请参阅注释 5。

Enerqos 能源解决方案有限公司（“Enerqos”）

2023年2月24日，我们签署了收购总部位于意大利米兰的可再生能源和能源效率公司Enerqos的最终买卖协议。此次收购于 2023 年 3 月 30 日结束，总收购对价为 $13,445，其中 $9,535 已付款。有不与此次收购相关的或有对价。获得的现金为 $353，假设债务为 $3,951，以及扣除美元的递延所得税负债931 被录制了。根据美国证券交易委员会的第S-X条和公认会计原则，我们评估并确定Enerqos不被视为重要的子公司，因此，我们没有说明此次收购对我们业务的预期影响。

估计的商誉为 $6,855 收购Enerqos所带来的主要收益包括预期收益，包括合并后的实体的经验和获得的员工队伍。出于所得税的目的，该商誉不可扣除。收购的有形和无形资产的估计公允价值以及承担的负债基于管理层的初步估计和假设，可能进行调整。在计量期之外进行的任何调整都将包含在我们的简明合并损益表中。

自收购之日以来的收购业绩已纳入我们的业务，如随附的简明合并损益表、简明合并综合收益表和简明合并现金流量表所示。在截至2024年6月30日的三个月中，我们确认了美元8,855 收入和 $989 在与Enerqos相关的净亏损中，在截至2024年6月30日的六个月中，我们确认了美元13,033 收入和 $1,729 与Enerqos相关的净亏损。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认了美元13,041 收入和 $182 与Enerqos相关的净收入。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

下表汇总了收购Enerqos的累计对价和收购价格的分配：


	预赛 2023 年 3 月 31 日		测量周期调整		2023 年 12 月 31 日调整后
现金	$	9,535	$	—	$	9,535
假设长期债务，扣除当前部分	3,951		—		3,951
外汇调整	(41)		—		(41)
转让对价的公允价值	$	13,445	$	—	$	13,445

现金和现金等价物	$	190	$	—	$	190
应收账款	6,230		—		6,230
超过账单的成本和预计收益	8,985		—		8,985
预付费用和其他流动资产	16,504		—		16,504
项目开发成本	5,140		—		5,140
不动产、设备和能源资产	1,234		—		1,234
无形资产	4,438		—		4,438
长期限制性现金	163		—		163
应付账款	(15,480)		—		(15,480)
应计费用和其他流动负债	(4,510)		165		(4,345)
长期债务的当前部分	(15,165)		—		(15,165)
递延所得税负债，净额	(931)		—		(931)
其他负债	(208)		—		(208)
已获得的已确认可识别资产和承担的负债	$	6,590	$	165	$	6,755
善意	$	6,855	$	(165)	$	6,690

5。商誉和无形资产，净额

由于我们内部组织结构的变化，我们的部分商誉被分配给二根据截至2024年1月1日的相对公允价值计算的新申报单位。有关组织变更的更多信息，请参阅注释 3。按应申报分部划分的商誉余额账面价值的变化如下：


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		其他		总计
商誉账面价值
余额，2023 年 12 月 31 日	$	40,681	$	3,981	$	13,034	$	—	$	17,891	$	75,587

公允价值分配	(1,474)		—		—		—		1,474		—
货币效应	(102)		—		(240)		—		—		(342)
余额，2024 年 6 月 30 日	$	39,105	$	3,981	$	12,794	$	—	$	19,365	$	75,245

固定寿命的无形资产，净值包括以下内容：


	截至 2024 年 6 月 30 日		截至 2023 年 12 月 31 日
总账面金额	$	36,928	37,147
减去-累计摊销	(31,289)		(30,339)
无形资产，净额	$	5,639	$	6,808

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

下表列出了摊销费用：


		截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
资产类型	地点	2024		2023		2024		2023

所有其他无形资产	销售、一般和管理费用	$	537	$	689	$	1,076	$	991

6。能源资产，净额

净能源资产包括以下内容：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
能源资产 (1)	$	2,213,897	$	2,054,145
减去-累计折旧和摊销	(400,248)		(364,721)
能源资产，净额	$	1,813,649	$	1,689,424

(1) 包括融资租赁资产（见附注7）、资本化利息和资产报废债务（“ARO”）资产（见下表）。还包括2024年1月收购的能源资产项目。有关其他信息，请参见以下部分。

2023 年 8 月购买和销售协议

2023 年 8 月 4 日，我们签订了收购能源资产项目并收购的买卖协议 100分两阶段交易获得光明峡谷能源公司（“BCE”）股票的百分比。第一阶段，即能源资产项目的收购，于2023年8月4日结束，根据ASC 805-50的 “业务合并”，它不构成业务。

第 1 阶段的购买价格为 $87,964，其中 $5,000 以现金支付，美元46,694 是通过卖方票据融资的，我们承担了能源资产项目的建筑贷款，金额为美元36,270。我们还获得了 $ 的现金11,206。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，我们支付了 $18,400 原则上是在卖方票据上。2024 年 1 月，收购价格上涨了 $1,147 然后我们还清了卖家的票据，金额为美元29,441。我们还承担了能源资产项目的土地租赁。

2023年12月28日，我们执行了经修订和重述的买卖协议，该协议主要修改了第二阶段的付款时间。在2024年1月12日结束的第二阶段中，我们收购了BCE，包括其在合并合资企业中的权益及其在开发太阳能、电池和微电网资产或有权开发太阳能、电池和微电网资产的项目子公司的权益，调整后的收购价格为美元47,956，其中 $9,839 是用现金和美元支付的32,500 通过卖方票据融资。美元的剩余到期余额4,011 包含在截至2024年6月30日的应计费用和其他流动负债中。我们还假设四能源资产项目的土地租赁。

有关BCE相关贷款的更多信息，请参阅附注8，有关租赁的信息见附注7，潜在的额外承诺见附注10。

根据ASC 805-50 “业务合并”，第二阶段，能源资产项目的收购不构成业务。

投资税收抵免的转移

2024 年 6 月 27 日，我们出售了投资税收抵免（“ITC”）四向第三方提供能源资产，公允价值为美元23,667 这是在截至2024年6月30日的三个月内收到的。我们还收到了一笔美元的押金239 用于在 ITC 上出售四其他能源资产，总公允价值为美元23,867。出售ITC的收益将作为能源资产寿命期内折旧费用的减少额确认为损益中。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

折旧和摊销费用

下表列出了扣除递延补助金和ITC摊销后的能源资产折旧和摊销费用：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
地点	2024		2023		2024		2023
收入成本 (2)	$	18,561	$	14,384	$	35,685	$	27,725

(2) 包括融资租赁资产的折旧和摊销（见附注7）。

资本化利息

下表列出了施工期间与建筑融资相关的利息成本，这些费用作为能源资产的一部分资本化，净额：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
资本化利息	$	15,578	$	9,642	$	30,450	$	16,018

下表列出了与我们的ARO资产和ARO负债相关的信息：


	地点	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
ARO 资产，净额	能源资产，净额	$	4,551	$	4,800


ARO 负债，非流动	其他负债	$	5,971	$	5,960


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
ARO 资产的折旧费用	$	66	$	53	$	110	$	108
ARO 负债的增值费用	$	88	$	64	$	154	$	130

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

7。租赁

下表列出了与我们的租赁相关的补充简明合并资产负债表信息：


	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
经营租赁：
经营租赁资产	$	68,194		$	58,586

经营租赁负债的当前部分	$	13,618		$	13,569
经营租赁负债的长期部分	48,545			42,258
经营租赁负债总额	$	62,163		$	55,827
加权平均剩余租赁期限	19 年份			18 年份
加权平均折扣率	6.6		%	6.6		%

融资租赁：
能源资产	$	26,210		$	27,262

融资租赁负债的当前部分	$	683		$	871
长期融资租赁负债，扣除流动部分、未摊销折扣和债务发行成本	12,749			13,057
融资租赁负债总额	$	13,432		$	13,928
加权平均剩余租赁期限	12 年份			13 年份
加权平均折扣率	12.02		%	12.05		%

与我们的租赁相关的成本如下：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
经营租赁：
运营租赁成本	$	3,176	$	2,316	$	6,232	$	4,436

融资租赁：
摊销费用	526		525		1,052		1,051
租赁负债的利息	389		433		781		877

租赁费用总额	$	4,091	$	3,274	$	8,065	$	6,364

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与我们的租赁相关的补充现金流信息如下：


	截至6月30日的六个月
	2024		2023
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金	$	9,682	$	3,792
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产（“ROU”）(1)	$	13,573	$	3,486

(1) 包括美元的非货币租赁交易10,378。有关其他信息，请参阅下面的披露。

下表列出了我们在租赁下预计的最低未来租赁义务：


	经营租赁		融资租赁
截至12月31日的年度
2024	$	8,541	$	1,149
2025	12,674		2,214
2026	7,303		2,054
2027	6,177		1,922
2028	5,155		1,955
此后	61,393		15,934
最低租赁付款总额	101,243		25,228
减去：利息	39,080		11,796
租赁负债的现值	$	62,163	$	13,432

对于尚不符合记录ROU资产或ROU负债标准的办公和地面租赁，我们有未来的租赁承诺。这些承付款的净现值共计 $18,859 截至 2024 年 6 月 30 日，与将要支付的租赁款项有关 5 到 25 年份。这包括总计 $ 的地面租约10,500 我们正在进行修改，因此可能不符合记录ROU资产和ROU负债的标准。

非货币租赁交易

我们有六租赁负债包括将以非货币对价结算的债务。与非货币对价相关的租赁负债是在截至2024年6月30日的六个月中根据预计提供的项目服务或备用电力的公允市场价值（近似现金支付）记录的。

售后回租

这些设施被视为销售失败的回租，被归类为长期融资机制。

2018 年 8 月大师赛售后回租

我们会不时修订2018年8月的主租赁和参与协议，这可能会延长到期日、增加可用性或修改其他契约。

我们卖了又租回来了二美元能源资产22,116 在截至2024年6月30日的六个月中，该融资机制下的现金收益。截至2024年6月30日，我们在该贷款承诺下还有剩余的可用资金。

与我们的售后回租协议相关的递延损益与收益相关的收入成本中确认的摊销费用净收益为美元57 和 $114 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中。

2020 年 12 月大师销售-回租

我们会不时修订2020年12月的主租赁和参与协议，这可能会延长到期日、增加可用性或修改其他契约。根据该协议，我们违约了，因为我们未能满足该协议下的保险要求和历史承保率。2024 年 5 月 3 日，我们收到了对此违约行为的豁免。

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8。债务和融资租赁负债

我们的债务和融资租赁负债包括以下内容：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
优先担保循环信贷额度 (1)	$	105,000	$	140,000
优先担保定期贷款	72,500		139,900
第二留置权定期贷款	10万		—
能源资产建设设施 (2)	427,346		470,248
能源资产定期贷款 (2)	718,373		564,530
售后回租 (3)	199,353		185,698
融资租赁负债 (4)	13,432		13,928

债务和融资租赁负债总额	1,636,004		1,514,304
减去：当前到期日	523,832		322,247
减去：未摊销的折扣和债务发行成本	33,177		21,982
长期债务和融资租赁负债，扣除流动部分、未摊销折扣和债务发行成本	$	1,078,995	$	1,170,075

(1) 截至2024年6月30日，资金为美元81,996 可以在该融资机制下借款。
(2) 这些协议中的大多数现在都使用担保隔夜融资利率（“SOFR”）作为计算利息的主要参考利率。
(3) 这些设施被视为销售失败的回租，被归类为长期融资机制。有关其他披露，请参阅附注7。
（4）融资租赁负债是先前指导下的售后回租安排。有关其他披露，请参阅附注7。

高级担保信贷额度

2024年4月10日，我们对第五次修订和重述的优先担保信贷额度签订了第五号修正案，将延迟提取定期贷款A（“DDTLA”）的到期日从2025年3月4日延长至2024年8月15日。该修正案还包括以下修改：

•DDTLA的本金分期付款为美元5,000 修正案结束时和 $7,500 每次在 2024 年 5 月 15 日、2024 年 6 月 15 日和 2024 年 7 月 15 日当天或之前，余额为 $7,500 将于 2024 年 8 月 15 日到期，

•我们将采取商业上合理的努力筹集美元的截止日期10万股权或次级债务融资已从2024年4月15日更改为2024年5月15日。

2024年6月28日，我们对第五次修订和重述的优先担保信贷额度签订了第六号修正案，以修改某些契约和其他条款，允许我们签订第二份留置权信贷协议（定义见下文），承担债务并做出与签订第二留置权信贷协议有关的某些其他符合要求的更改。

2024 年 6 月，第二留置权定期贷款，2029 年 6 月 28 日到期

2024年6月28日，我们签订了第二份留置权信贷协议，该协议提供本金为美元的定期贷款10万到期日为 2029 年 6 月 28 日。定期贷款的利率为SOFR（截至2024年6月30日为5.353％），加上适用的利润率为 5.875每年百分比。利息按季度支付，未付利息和本金总额将于2029年6月28日到期。收盘时，我们产生了美元3,623 在贷款人费用和债务发行成本方面。本定期贷款的收益为美元82,105 和 $15,000 在收盘时，分别用于支付我们的循环信贷额度和优先担保信贷额度下的DDTLA的未偿部分。

2024 年 4 月，定期票据，于 2042 年 6 月 30 日到期

2024年4月5日，一项综合修正案和重申协议生效，该协议涉及截至2021年7月27日的票据购买和私人货架协议，以及二新的b系列票据（第一留置权和第二留置权）已获批准，金额为美元92,512 和 $12,657，到期日为 2042 年 6 月 30 日。2024 年 4 月 5 日首次发行的总收益为 $83,282 和 $12,292 其余部分将在获得某些与许可相关的和其他条件后发放

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（以千计）（未经审计）（续）

行政条件。这些票据的固定利率为 6.20% 和 8.00分别为每年百分比，利息从2024年9月30日起按季度支付。收盘时，我们产生了美元1,296 在贷款人费用和债务发行成本方面。这些票据的收益为美元86,462 用于支付2023年8月建筑信贷额度的一部分。关于这些笔记，我们录制了二初始价值为美元的整套准备金的衍生工具8,733 和 $647，分别记为债务折扣。

2022年10月，融资机制， 6.70%，2039 年 8 月 31 日到期

在截至2024年6月30日的六个月中，我们额外提取了美元38,280 而在 2024 年 6 月 30 日，美元373,852 扣除未摊销的债务折扣和发行成本后，该融资机制下的未偿还债务。

2023年4月，建筑信贷额度， 6.81%，2024 年 8 月 16 日到期

在截至2024年6月30日的六个月中，我们额外提取了美元6,429 而在 2024 年 6 月 30 日，美元140,506 扣除未摊销的债务折扣后，该融资机制下的未偿还债务。2024年7月31日，我们延长了该贷款的期限，将到期日从2024年7月31日更新至2024年8月16日。

2023 年 8 月，建筑信贷额度， 9.34%，2026 年 8 月 31 日到期

在截至2024年6月30日的六个月中，我们额外提取了美元82,785 而在 2024 年 6 月 30 日，美元252,126 扣除未摊销的债务折扣和发行成本后，该融资机制下的未偿还债务。由于管理失误，我们拖欠了这笔信贷额度，2024年6月27日收到了豁免。

债务工具-能源资产收购

正如注释6所讨论的那样，我们于2023年8月4日收购了一个能源资产项目。第 1 阶段的购买价格为 $87,964，其中 $5,000 以现金支付，美元46,694 是通过卖方票据融资的，我们承担了能源资产项目的建筑贷款，金额为美元36,270。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，我们支付了 $18,400 原则上是卖方的备忘录。2024 年 1 月，收购价格上涨了 $1,147 然后我们还清了卖家的票据，金额为美元29,441。

2024年2月26日，建筑贷款金额为美元36,270 已转换为定期贷款，到期日为2030年4月。截至2024年6月30日，定期贷款的SOFR基础利率为5.35％，适用的利润率为 1.635学期转换日后四年的年收入百分比，以及 1.76接下来的两年每年百分比。利息和本金自2024年6月30日起按季度支付。我们未能在2024年6月30日当天或之前达到转换定期贷款所需的最终条件，因此，美元35,696 截至2024年6月30日，未偿余额被归类为流动债务。我们正在与贷款机构谈判一项豁免，该豁免将在最终条件满足后生效，预计将在截至2024年9月30日的季度内生效。

在2024年1月12日结束的第二阶段中，我们收购了BCE，包括其在合并合资企业中的权益及其在开发太阳能、电池和微电网资产或有权开发太阳能、电池和微电网资产的项目子公司的权益，调整后的收购价格为美元47,956，其中 $9,839 是用现金和美元支付的32,500 通过卖方票据融资。该票据的年利率固定利率为5.0％，本金和利息将于2024年8月到期。该票据于2024年8月2日进行了修订，规定在2024年12月16日之前分四次支付，利率为 5.0截至 2024 年 8 月 2 日的年度百分比，税率为 9.0此后每年百分比。

9。所得税

我们记录的所得税准备金为美元0 和 $5 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中。

我们记录的所得税准备金为美元0 并获得 $ 的好处498 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。

有效税率是 0.0截至2024年6月30日的三个月，与实际税率相比的百分比 0.1截至2023年6月30日的三个月的百分比。2024年有效税率提高的主要原因是第179D节能建筑扣除额有所减少，但被太阳能和储能电厂的更高投资税收抵免、已投入使用或预计将在2024年投入使用的储能电厂、州税和国外收入所抵消。

有效税率是 0.0截至2024年6月30日的六个月的百分比，相比之下，收益为 5.3截至2023年6月30日的六个月的百分比。2024年有效费率提高的主要原因是第179D节能源规模较小的影响

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（以千计）（未经审计）（续）

高效的建筑扣除额被太阳能、投入使用或预计将在2024年投入使用的储能电厂、州税和国外收入的更高投资税收抵免所抵消。

10。承付款和意外开支

我们不时向第三方贷款机构发行信用证和履约保证金，以提供抵押品。

法律诉讼

我们参与了各种其他索赔和其他法律诉讼，这些诉讼通常是我们正常业务活动附带的。当我们得出结论，认为很可能已经产生了负债并且可以合理估计负债金额时，该负债是通过计入收益来累积的，如果重要，将在下文披露。当只有一个范围内的金额可以合理估计，并且该范围内的任何金额都不可能比另一个范围内的金额更有可能时，就会记录该范围的低端。尽管在任何这些事项中产生的最终责任金额取决于未来的发展，但我们认为，记录的负债足以支付此类责任和索赔的未来支付。但是，这些索赔和法律诉讼的最终结果都无法肯定地预测，不利或意想不到的结果可能会导致额外的应计收入，这可能会对特定年份或季度的经营业绩产生重大影响。对入账负债的任何调整都将反映在已知调整期间的收益中。对于损失可能合理可能但不可能，或可能但无法合理估计的任何其他索赔，无法确定应计金额，但该事项如果可能很重要，将在下文披露。我们会定期审查与我们的事项有关的相关信息，并根据此类审查更新我们的应计、披露和对合理可能损失的估计。尽管无法准确预测这些问题的结果，但我们认为这些现有问题的最终解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

2021年10月，我们与SCE签订了一份合同，在加利福尼亚SCE服务区的现有变电站地块附近的三个地点设计和建造三个电网规模的电池储能系统（“BESS”），总容量为537.5兆瓦（“兆瓦”）（“SCE协议”）。正如先前披露的那样，由于供应链延迟、天气和其他事件，我们无法在2022年8月1日（“保证完成日期”）之前完成项目，并提出了相关的不可抗力索赔。2022年底，SCE还指示我们将场地的竣工时间调整到2023年。根据SCE协议，在某些情况下，未能达到保证完成日期可能会导致违约金，最高金额为美元89正在申请数百万美元。我们一直在与SCE合作，根据我们的不可抗力索赔分析不可抗力救济的适用性和范围，我们预计SCE将扣留三个项目中至少两个项目的违约金。我们的观点是，不应适用违约金。我们至少在合理可能的情况下有义务支付最高金额的违约金。

收购产生的承诺

2021年12月，我们完成了对Plug Smart的收购，该收购基于未来息税折旧摊销前利润目标的收益，从2021年12月的息税折旧摊销前利润表现开始，以及此后每个财年的息税折旧摊销前利润表现五年期限截至 2026 年 12 月 31 日。最大累积收益为 $5,000 我们评估了收购业务的财务预测，得出的结论是，该收益的公允价值在支付美元后获利3,040 大约是 $1,465 截至2023年12月31日和2024年6月30日，并包含在简明合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债以及其他负债中。有关其他信息，请参阅注释 11。

2023年8月4日与BCE签订的买卖协议包括一项潜在收益，如果项目在某些第二阶段项目中达到规定的价值阈值，每个项目都处于开发初期，或者其他尚未启动的未来项目实现里程碑。总收入仅限于美元40,0000 超过 a 七年期限从 2024 年 1 月 12 日开始。当金额可能且可估算时，我们将记录第二阶段收益付款的负债。截至2024年6月30日，没有任何收益金额被认为是可能和可估计的。

11。公允价值计量

我们定期按公允价值确认我们的金融资产和负债。公允价值的定义是资产在主要市场或最有利的市场上为转移负债而支付的价格（退出价格），或

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（以千计）（未经审计）（续）

计量日市场参与者之间有序交易中的责任。可用于衡量公允价值的三个投入水平如下：

级别 1：投入基于在活跃市场上交易的相同工具的未经调整的报价。

第二级：投入基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及基于模型的估值技术，市场上可以观察到所有重要假设，或者可以由资产或负债的整个期限内的可观测市场数据证实。

第三级：投入通常是不可观察的，通常反映了管理层对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术确定的，其中包括期权定价模型、折扣现金流模型和类似技术。

下表列出了用于确定定期按公允价值计量的金融工具公允价值的输入水平：


		截至的公允价值
	级别	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
资产：
利率互换工具	2	$	5,503	$	3,970


负债：
利率互换工具	2	$	—	$	629

整改条款	2	12,750		6,012
偶然考虑	3	1,465		1,465
负债总额		$	14,215	$	8,106

下表汇总了归类为3级或有对价负债的公允价值变动：


	截至的公允价值
	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
期初或有对价负债余额	$	1,465	$	4,158

收益中包含的公允价值变动	—		347
支付或有对价	—		(3,040)

期末或有对价负债余额	$	1,465	$	1,465

下表列出了我们长期债务的公允价值和账面价值，不包括融资租赁：


	截至 2024 年 6 月 30 日				截至 2023 年 12 月 31 日
	公允价值		账面价值		公允价值		账面价值
长期债务（二级）	$	1,584,047	$	1,589,395	$	1,466,458	$	1,478,394

我们的长期债务的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，其依据是我们目前对类似类型的借贷安排的增量借款利率，这些借款安排被视为二级投入。在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度中，没有二级或三级金融工具的转入或转出。

我们还必须定期以非经常性方式按公允价值衡量某些其他资产，包括长期资产、商誉和其他无形资产。我们使用贴现现金流分析计算了年度商誉减值分析中使用的公允价值，并确定使用的投入为三级投入。有不截至2024年6月30日或2023年12月31日按非经常性公允价值记录的资产。

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12。衍生工具和套期保值活动

下表显示了有关我们现金流衍生工具公允价值金额的信息：


		截至的衍生品
		2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	资产负债表地点	公允价值		公允价值
被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换合约	其他资产	$	1,853	$	1,023

未指定为套期保值工具的衍生品：
利率互换合约	其他资产	$	3,650	$	2,947
利率互换合约	其他负债	$	—	$	629


整改条款	其他负债	$	12,750	$	6,012

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，除了 3 我们的独立衍生品被指定为对冲工具。

下表提供了有关我们的衍生工具对简明合并损益表和简明合并综合收益报表的影响的信息：


		净收益（亏损）中确认的（收益）损失金额
	净收益（亏损）中确认的（收益）亏损的位置	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
		2024		2023		2024		2023
被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换合约	其他费用，净额	$	(271)	$	(222)	$	(547)	$	(211)
未指定为套期保值工具的衍生品：
利率互换合约	其他费用，净额	$	(229)	$	(338)	$	(1,331)	$	182

整改条款	其他费用，净额	$	(1,380)	$	(86)	$	(2637)	$	(443)

下表显示了我们的套期保值工具中扣除税款后的累计其他综合收益（“AOCI”）的变化：


	截至2024年6月30日的六个月
被指定为对冲工具的衍生品：
期初AOCI的累计收益	$	746

AOCI中确认的未实现收益	1,161
从AOCI重新归类为其他支出的收益，净额	(547)
衍生品收益	614
期末AOCI的累计收益	$	1,360

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下表显示了截至2024年6月30日我们所有的活跃衍生工具：

活跃利率互换

到期日期

初始名义
金额 ($)

状态

11-年， 5.77% 已修复

2029 年 10 月

9,200

指定

15-年， 5.24% 已修复

2033 年 6 月

1万个

指定

10-年， 4.74% 已修复

2027 年 12 月

14,100

指定

8-年， 3.49% 已修复

2028 年 6 月

14,643

指定

8-年， 3.49% 已修复

2028 年 6 月

10,734

指定

13-年， 0.72% 已修复

2033 年 3 月

9,505

未指定

13-年， 0.72% 已修复

2033 年 3 月

6,968

未指定

17.75-年， 3.16% 已修复

2040 年 12 月

14,084

指定

18-年， 3.81% 已修复

2041 年 7 月

32,021

未指定

其他衍生品

分类

生效日期

到期日期

公允价值 ($)

整改条款

责任

2018 年 6 月/8 月

2038 年 12 月

241

整改条款

责任

2016 年 8 月

2031 年 4 月

整改条款

责任

2017 年 4 月

2034 年 2 月

整改条款

责任

2020 年 11 月

2027 年 12 月

整改条款

责任

2011 年 10 月

2028 年 5 月

整改条款

责任

2021 年 5 月

2045 年 4 月

整改条款

责任

2021 年 7 月

2046 年 3 月

2,310

整改条款

责任

2022 年 6 月

2042 年 3 月

870

整改条款

责任

2023 年 3 月

2047 年 12 月

1,348

整改条款

责任

2024 年 4 月

2042 年 6 月

7,390

整改条款

责任

2024 年 4 月

2042 年 6 月

499

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13。可变利息实体和权益法投资

可变利息实体

下表汇总了截至目前与我们的合并投资基金和合资企业相关的金额，我们确定这些基金和合资企业符合可变权益实体（“VIE”）的定义：


	2024年6月30日 (1)						2023年12月31日 (1)
	投资基金		其他 VIE		VIE 总数		投资基金		其他 VIE		VIE 总数
现金和现金等价物	$	2,362	$	3,421	$	5,783	$	5,099	$	16,780	$	21,879

应收账款，净额	—		1,308		1,308		—		1,977		1,977
超过账单的成本和预计收益	2,417		16,380		18,797		662		13,409		14,071
预付费用和其他流动资产	20		2,671		2691		33		3,749		3,782
VIE 流动资产总额	4,799		23,780		28,579		5,794		35,915		41,709
财产和设备，净额	—		—		—		—		267		267
能源资产，净额	77,425		85,066		162,491		79,104		173,808		252,912
经营租赁资产	4,668		—		4,668		4,748		12,908		17,656
限制性现金，非流动部分	73		—		73		73		—		73
其他资产	10		558		568		10		74		84
VIE 资产总额	$	86,975	$	109,404	$	196,379	$	89,729	$	222,972	$	312,701
长期债务和融资租赁负债的当前部分	$	2,174	$	—	$	2,174	$	2,190	$	132,427	$	134,617
应付账款	1,379		11,635		13,014		1,440		6,490		7,930
应计费用和其他流动负债	222		5,533		5,755		241		22,780		23,021
经营租赁负债的当前部分	142		—		142		133		6,953		7,086
VIE 流动负债总额	3,917		17,168		21,085		4,004		168,650		172,654
长期债务和融资租赁负债，扣除流动部分、未摊销折扣和债务发行成本	16,594		—		16,594		17,167		—		17,167
扣除流动部分的长期经营租赁负债	5,010		—		5,010		5,063		3,823		8,886
其他负债	382		—		382		356		—		356
VIE 负债总额	$	25,903	$	17,168	$	43,071	$	26,590	$	172,473	$	199,063

(1) 上表中的金额反映在我们简明合并资产负债表的附注1中。

有关与我们的投资基金相关的看涨期权和看跌期权的更多信息，请参阅附注14。

非控股权益

非控股权益是指合并合资企业其他合资企业成员拥有的股权。2024 年 2 月 9 日，我们签订了出售 40合并合资企业的权益百分比，我们收到了 $28,864 现金。

在截至2024年6月30日的六个月中，我们收购了以下的剩余权益一如注6所述，当我们完成对BCE的第二阶段收购时，成立了合资企业。

股权和成本法投资

未合并的合资企业按权益法入账。对于这些未合并的合资企业，我们的投资余额包含在简明合并资产负债表中的其他资产中，我们在净收益或亏损中所占的比例包含在简明合并损益表中来自未合并实体的收益中。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

在截至2024年6月30日的六个月中，一我们的权益法投资被出售给了另一家公司。我们收到的分配款和净收益总额为 $12,956 并确认了销售收益，金额为美元89，其中包括简明合并损益表中来自未合并实体的收益。

下表提供了有关我们在合资企业中的权益和成本法投资的信息：


	截至
	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
股权和成本法投资	$	12,271	$	18,709

14。可赎回的非控股权益

我们在我们组建的投资基金中拥有会员权益的子公司有权选择要求非控股权益持有人将其所有成员单位出售给我们的子公司，即看涨期权。我们的投资基金还包括非控股权益持有人有权选择要求我们的子公司购买该基金的所有非控股成员权益，即看跌期权。

看涨期权自各基金满足指定条件之日起开始行使。其中两只基金的看涨期权开始日期为2024年4月和2024年6月。投资基金的看跌期权自各基金满足特定条件之日起开始行使。

我们最初在收购之日按公允价值记录我们的可赎回非控股权益，然后根据赎回价值进行调整。2024年6月30日和2023年12月31日，可赎回的非控股权益均按账面价值列报，因为每个报告期的账面价值都大于估计的赎回价值。

15。每股收益

每股收益

以下是计算基本和摊薄后每股收益的分子和分母的对账表：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（以千计，每股数据除外）	2024		2023		2024		2023
分子：
归属于普通股股东的净收益	$	5,010	$	6,368	$	2,073	$	7,470
税收股权融资费用增加的调整	(27)		(28)		(54)		(55)
归属于普通股股东的收益	$	4,983	$	6,340	$	2,019	$	7,415
分母：
基本加权平均已发行股票	52,355		52,127		52,322		52,045
稀释性证券的影响：
股票期权	758		1,084		694		1,187
摊薄后的加权平均已发行股票	53,113		53,211		53,016		53,232
归属于普通股股东的每股净收益：
基本	$	0.10	$	0.12	$	0.04	$	0.14
稀释	$	0.09	$	0.12	$	0.04	$	0.14

可能具有稀释作用的股票 (1)	2,228		1,961		2,092		1,939

(1) 摊薄后每股收益的计算中不包括归因于股票期权的潜在稀释性股票，因为这种影响本来是反稀释的。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

16。股票薪酬

我们记录了基于股票的薪酬支出，包括与员工股票购买计划相关的费用，如下所示：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
股票薪酬支出	$	3,678	$	3,962	$	6,704	$	7,999

我们的股票薪酬支出包含在简明合并损益表中的销售、一般和管理费用中。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $31,609 与非既得股票期权奖励相关的未确认薪酬支出，预计将在加权平均期限内予以确认 2.1 年份。

股票期权和限制性股票单位（“RSU”）补助

在截至2024年6月30日的六个月中，我们批准了 554 根据我们的2020年股票激励计划（“2020年计划”）向某些员工提供的普通股票期权，其合同期限为十年然后在 a 上面穿背心五年时期。我们还颁发了以下奖项 122 根据我们的2020年计划，向某些员工和董事提供限制性股份。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们没有向既不是我们员工或董事的个人发放奖励。

17。业务领域信息

我们的北美地区、美国联邦和欧洲分部提供能效产品和服务，包括设备的设计、工程和安装以及其他提高效率和控制设施能源基础设施运营的措施、可再生能源解决方案和服务，以及开发和建造Ameresco拥有或为利用可再生能源生产电力、天然气、热量或冷却的客户开发的小型发电厂和运维服务。

我们的替代燃料部门使用沼气作为我们拥有和运营的小型工厂的原料销售电力、热能、可再生燃料或生物甲烷，并为客户拥有的小型发电厂提供运维服务。

“所有其他” 类别包括咨询服务以及太阳能光伏能源产品和系统的销售，我们称之为集成光伏。

这些细分市场不包括其他活动的结果，例如未专门分配给这些细分市场的公司运营费用。某些可报告的细分市场是运营细分市场的集合。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

下表显示了我们对上一年度业务板块信息的重估以及与简明合并财务报表的对账：


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		所有其他		合并总额
截至2024年6月30日的三个月
收入	$	208,131	$	86,737	$	73,059	$	45,852	$	24,203	$	437,982
衍生品的（收益）亏损	(1,381)		(231)		—		3		—		(1,609)
扣除利息收入的利息支出	2,514		1,416		858		5,749		—		10,537
无形资产的折旧和摊销	8,796		2,859		514		7,019		716		19,904
未分配的公司活动	—		—		—		—		—		(22,632)
税前收入，不包括未分配的公司活动	8,843		9,384		1,833		4,846		2,920		27,826


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		所有其他		合并总额
截至2023年6月30日的三个月
收入	$	151,771	$	80,019	$	43,525	$	30,316	$	21,443	$	327,074
衍生品的（收益）亏损	(86)		66		—		(404)		—		(424)
扣除利息收入的利息支出	1,897		288		630		3,436		—		6,251
无形资产的折旧和摊销	7,112		1,235		611		6,204		427		15,589
未分配的公司活动	—		—		—		—		—		(17,131)
税前收入，不包括未分配的公司活动	11,019		8,887		1,080		3,111		1,452		25,549

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		所有其他		合并总额








截至2024年6月30日的六个月
收入	$	346,416	$	147,627	$	117,181	$	78,711	$	46,453	$	736,388
衍生品收益	(2637)		(1,026)		—		(305)		—		(3,968)
扣除利息收入的利息支出	4,211		2,191		1,776		11,431		—		19,609
无形资产的折旧和摊销	16,870		4,875		1,010		14,215		1,312		38,282
未分配的公司活动	—		—		—		—		—		(44,775)
税前收入，不包括未分配的公司活动	14,436		16,741		1,241		6,022		5,351		43,791


	北美地区		美国联邦		欧洲		替代燃料		所有其他		合并总额








截至2023年6月30日的六个月
收入	$	292,313	$	139,575	$	62,621	$	58,655	$	44,952	$	598,116
衍生品的（收益）亏损	(381)		4		—		116		—		(261)
扣除利息收入的利息支出	3,482		586		751		5,787		(2)		10,604
无形资产的折旧和摊销	13,565		2,460		785		12,072		558		29,440
未分配的公司活动	—		—		—		—		—		(35,974)
税前收入，不包括未分配的公司活动	19,269		14,099		1,203		6,626		4,249		45,446

有关我们按产品线划分的收入的更多信息，请参阅注释 3。

18。其他费用，净额

下表列出了其他支出的组成部分，净额：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
衍生品收益	$	(1,609)	$	(424)	$	(3,968)	$	(261)
扣除利息收入的利息支出	14,809		7,222		29,044		14,415
债务折扣和债务发行成本的摊销	1,340		1,575		2,322		2,365
外币交易损失（收益）	546		150		1,678		(7)
政府激励措施	—		(577)		—		(523)
保理费和其他费用	673		1,252		854		1,252
其他费用，净额	$	15,759	$	9,198	$	29,930	$	17,241

19。持有待售资产

在截至2024年6月30日的六个月中，我们确定有十六在建能源资产项目被视为待售资产，因为这些资产已上市出售，并且符合ASC 360 “不动产、厂房和设备——长期资产的减值或处置” 的所有待售标准。这些资产的账面价值为 $101,520 和 $38,404 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，与资产直接相关的负债归类为持有待售资产16,341 和 $8,351 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。持有待售资产按账面价值或公允价值减去出售成本的较低值来衡量。

AMERESCO, INC.

简明合并财务报表附注

（以千计）（未经审计）（续）

下表按分部反映了与持有待售资产相关的资产和负债：


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
	北美地区		美国联邦		总计		北美地区		美国联邦		总计

其他资产	$	55,569	$	42,612	$	98,181	$	18,895	$	18,253	$	37,148
经营租赁资产	2,599		740		3,339		1,256		—		1,256
归类为待售资产	$	58,168	$	43,352	$	101,520	$	20,151	$	18,253	$	38,404

应付账款	$	7,713	$	3,762	$	11,475	$	5,418	$	601	$	6,019
应计费用和其他流动负债	63		—		63		14		—		14
账单超过成本和预计收益	—		1,088		1,088		—		1,088		1,088
扣除流动部分的长期经营租赁负债	2,973		742		3,715		1,230		—		1,230
与归类为待售资产直接相关的负债	$	10,749	$	5,592	$	16,341	$	6,662	$	1,689	$	8,351

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表及相关附注、经审计的合并财务报表及其附注，以及管理层对截至2023年12月31日止年度的财务状况和经营业绩的讨论和分析，载于我们的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）截至 2023 年 12 月 31 日的年度于 2024 年 2 月 29 日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交。本10-Q表季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括有关我们的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划、管理目标、预期市场增长以及未来事件或情况的其他特征的陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述，包括提及我们对未来业务增长和相关开支的预期的陈述；我们对创收的预期；循环信贷额度下借款的未来可用性；能源效率和可再生能源解决方案市场的预期未来增长；我们积压、授予的项目和经常性收入以及此类事项发生的时机；我们对融资和收购活动的预期；任何重组的影响；未来收益的用途；我们回购A类普通股的意向；我们项目的预期能源和成本节约；我们可再生能源发电厂的预期能源生产能力；供应链中断、材料和劳动力短缺和成本以及其他宏观经济和地缘政治挑战的影响；我们对与SCE协议的预期，包括任何延误的影响；美国联邦政府可能关闭和美国商务部的影响的太阳能电池板进口调查以及未来事件或情况的其他描述是前瞻性陈述。前瞻性陈述通常使用 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预测”、“打算”、“可能”、“估计”、“目标”、“项目”、“预测” 或 “继续” 等词语以及类似的表达方式或变体来识别，但并非完全如此。这些前瞻性陈述基于当前的预期和假设，这些预期和假设受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果和某些事件发生的时间与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大不利差异。风险、不确定性以及可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们 2023 年表格 10-k 第一部分第 1A 项中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。随后的事件和事态发展可能会导致我们的观点发生变化。但是，尽管我们可能会选择在未来的某个时候更新这些前瞻性陈述，但除非适用法律要求，否则我们目前无意这样做，也没有义务这样做。因此，在本10-Q表季度报告发布之日之后的任何日期，您都不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们的观点。

概述

Ameresco是领先的清洁技术集成商和可再生能源资产开发商、所有者和运营商。我们全面的产品组合包括能源效率、基础设施升级、资产可持续性和可再生能源供应解决方案。我们通过综合全面的能源效率和可再生能源方法，帮助组织应对节能和能源管理的挑战。利用预算中立的解决方案，包括节能绩效合同（“ESPC”）和购电协议（“PPA”），我们的目标是消除传统上阻碍能源效率和可再生能源项目的财务壁垒。

凭借数十年的经验，Ameresco为商业、工业、地方、州和联邦政府的客户开发了量身定制的能源管理项目。12 教育、高等教育、医疗保健、公共住房部门和公用事业。

我们主要在北美和欧洲提供解决方案，我们的收入主要来自能源效率项目，这些项目涉及设备的设计、工程和安装以及其他措施，这些措施采用了一系列创新技术和技术，以提高效率和控制设施能源基础设施的运营；这可能包括为向建筑物提供电力、热和/或冷却的客户设计和建造中央电厂或热电联产系统，或其他小型发电厂使用可再生能源生产电力、煤气、热量或冷却装置。我们还从长期运维合同、我们拥有的可再生能源运营资产的能源供应合同、综合光伏以及咨询和企业能源管理服务中获得收入。

除了有机增长外，对互补业务和资产的战略收购一直是我们增长的重要组成部分，这使我们能够扩大服务范围并扩大我们的地域覆盖范围。

关键因素和趋势

《减少通货膨胀法》（“IRA”）

爱尔兰共和军于2022年8月16日签署成为法律。该法案在能源和气候政策上投资了近3690亿美元。除其他外，IRA的条款旨在激励国内清洁能源投资、制造和部署。IRA通过扩大和扩大ITC和生产税收抵免（“PTC”）等联邦激励措施来激励清洁能源技术的部署。我们认为IRA的颁布有利于可再生能源行业的整体商业环境。但是，爱尔兰共和军对我们当前和计划中的项目的适用性存在不确定性，如果美国政府发生变化，或者由于最高法院推翻了雪佛龙原则，赋予联邦政府机构解释宽泛或模棱两可的立法的广泛权力，爱尔兰共和军的范围及其解释可能会发生变化。由于我们的客户考虑IRA的适用性，而且由于这种不确定性，融资项目可能需要更长的时间，我们的销售周期和新的奖励活动也可能会继续延迟。IRA可能会加剧我们行业的竞争，从而增加对我们项目所需的劳动力、设备和商品的需求和成本。

供应链中断和其他全球因素

我们将继续监测全球经济状况对我们的运营、财务业绩和流动性的影响，包括供应链挑战、乌克兰和中东战争、中美之间不断变化的关系以及其他地缘政治紧张局势的结果。这些全球趋势对我们未来运营和经营业绩的影响仍不确定，我们面临的挑战，包括物流和供应链成本上涨、供应商间歇性延误以及我们的业务所需的某些组件（例如锂离子电池、半导体和清洁能源解决方案所需的其他组件）的短缺可能会持续或变得更加明显。

在截至2024年6月30日的六个月中，由于宏观经济状况，我们受到供应链中断和通货膨胀水平不同的影响。这些情况导致延迟向客户现场及时交付材料，延迟和中断某些项目的完成，运输和运输成本增加，部件和劳动力成本增加。在截至2024年6月30日的六个月中，这对我们的经营业绩产生了负面影响。我们预计供应链挑战的趋势将继续下去。我们将继续监测宏观经济状况，以保持灵活性，并酌情优化和发展我们的业务，以应对这些条件带来的挑战。

2023年8月，美国商务部对与太阳能关税进口有关的奥信太阳能贸易案发布了最终裁决，这将导致从2024年6月开始对来自马来西亚、越南、泰国和柬埔寨的某些进口太阳能产品征收更高的关税。同样，其他关税案件、贸易法规的变化以及《维吾尔族强迫劳动预防法》的执行可能会破坏太阳能电池板供应链，增加太阳能电池、电池板和运输成本的成本。这最终可能会影响对清洁能源解决方案的需求并增加我们的成本。我们正在密切关注调查以及与之相关的任何法规。

气候变化和季节性的影响

全球对气候变化和减少碳排放的关注为我们的行业创造了机会。自成立以来，可持续发展一直是我们业务的重中之重，我们致力于保持能源领域创新的领先地位。我们相信，未来十年电力基础设施将发生巨大变化，资源将转移到更加分布式的资产、存储和微电网上，以提高整体可靠性和弹性。可持续发展工作受到法规的影响，监管环境的变化可能会影响对我们产品和产品的需求。参见 “我们的业务在一定程度上取决于联邦、州、省和地方政府的支持，或对可再生能源或生产或交付可再生能源所需的设备征收的额外税收、关税、关税或其他评估，此类支持的减少可能会损害我们的业务”，以及 “遵守环境法可能会对我们的经营业绩产生不利影响”，见2023年表格10-k中的风险因素。

气候变化也带来风险，因为其影响使我们经历了更频繁和更严重的天气干扰，而且这种趋势预计将继续下去。我们受季节性波动和施工周期的影响，尤其是在冬季天气较冷的气候中，例如美国北部和加拿大，以及发生野火、暴风雨或洪水、飓风等极端天气事件的气候，或者在教育机构，大型项目通常在设施空置的夏季进行。此外，政府客户（其中许多客户的财政年度与我们的财政年度不一致）通常遵循年度采购周期，并在财政年度基础上提供适当的资金，尽管合同履行可能需要一年以上。此外，与有助于推动能源效率和可再生能源项目需求的政府计划和激励措施相关的立法程序的时机和延迟可能会影响政府的合同周期。因此，我们在第三季度中的收入和营业收入

与今年其他季度相比，第四季度通常更高，第一季度的收入和营业收入通常更低，但是，由于气候变化的潜在影响，这可能变得更难以预测。由于这种波动，与上一季度相比，我们的收入或收益有时可能会下降，并且逐一比较我们的经营业绩可能没有意义。

由于其他因素，我们的年度和季度财务业绩也受到重大波动的影响，其中许多因素是我们无法控制的。参见 “我们的业务受到季节性趋势和施工周期的影响，这些趋势和周期可能会对我们的经营业绩产生不利影响” 和 “极端天气事件和其他自然灾害，尤其是因气候变化而加剧的自然灾害，可能会对我们完成项目和开发资产的能力产生重大影响”，见2023年表格10-k中的风险因素。

南加州爱迪生（“SCE”）协议

2021年10月，我们与SCE签订了一份合同，在加利福尼亚SCE服务区的现有变电站地块附近的三个地点设计和建造三个电网规模的电池储能系统（“BESS”），总容量为537.5兆瓦（“兆瓦”）（“SCE协议”）。工程、采购和施工价格总计约为8.920亿美元，包括两年的运维收入，视工作变化而可能进行惯例调整。正如先前披露的那样，由于供应链延迟、天气和其他事件，我们无法在2022年8月1日（“保证完成日期”）之前完成项目，并提出了相关的不可抗力索赔。2022年底，SCE还指示我们将场地的竣工时间调整到2023年。根据SCE协议，在某些情况下，未能达到保证完成日期可能会导致适用最高金额为8,900万美元的违约金。我们一直在与SCE合作，根据我们的不可抗力索赔分析不可抗力救济的适用性和范围。我们预计，SCE将扣留三个项目中至少两个项目的违约金。我们的观点是，不应适用违约金。如果我们未能与SCE就不可抗力救济和违约金的适用性和范围达成协议，我们可能需要支付总额不超过8900万美元的违约金，并且可能无法收回与不可抗力事件相关的费用。

SCE已经批准了性能测试，我们正在共同制定最终清单，以基本完成三个项目中的两个项目。第三个项目的调试和测试活动已经开始，该项目受到2023年加利福尼亚暴雨的严重影响。最后一个场地预计将在2024年9月基本完工。

我们在该合同下的大部分收入是在2022年确认的，其依据是2022年发生的成本占该项目预期总成本的关系。

股票薪酬

在截至2024年6月30日的六个月中，根据我们的2020年计划，我们向某些员工和董事授予了553,503份普通股期权和122,366份限制性股票单位（“限制性股票单位”）。截至2024年6月30日，我们未确认的股票薪酬支出为3,160万美元，而截至2023年12月31日为3,010万美元，预计将在两年的加权平均时间内予以确认。有关其他信息，请参阅附注16 “基于股票的薪酬”。

待办事项和获奖项目

待办事项对我们来说是一个重要的指标，因为我们认为强劲的订单积压表明需求的增长和中长期的业务健康，相反，积压的减少可能意味着需求的减少。

下表列出了我们的待办事项：


	截至6月30日，
（以千计）	2024		2023
项目待办事项
完全签约的待办事项	$	1,650,562	$	1,090,010
已授予，尚未签署客户合同	2,762,481		2,145,550
项目待办事项总数	$	4,413,043	$	3,235,560
12 个月的项目待办事项	$	817,369	$	744,970

运维待办事项
完全签约的待办事项	$	1,185,890	$	1,238,650
12 个月的运维积压	$	89,773	$	84,425

待办事项总数代表我们的销售周期内活跃的节能项目。我们的销售周期从与客户的初次接触开始，成功后以签订合同（也称为全合同待办事项）结束。我们的销售周期平均为 18 到 42 个月。当潜在客户在征求建议书后将项目奖励给 Ameresco 时，就会产生已获奖待办事项。一旦项目获得授标但尚未签订合同，我们通常会进行详细的能源审计，以确定项目的范围，并确定升级客户的能源基础设施可能带来的节约。此时，我们还将确定分包商、将使用哪些设备，并酌情协助安排第三方融资。将我们已批准的待办事项平均需要12到24个月的时间才能转换为完全合同的待办事项。这可能需要更长的时间，因为这取决于项目的大小和复杂性。从历史上看，在我们授予的积压项目中，约有90％是签订合同的。在客户和Ameresco同意合同条款并执行合同后，该项目将进入合同全部待办事项状态。我们的全额合同积压中反映的合同的施工期通常为12至36个月，我们通常预计将在同期确认此类合同的收入。

我们的运维待办事项是指已签订的多年期客户合同下的预期未来收入，用于交付运维服务，主要用于我们为客户完成的能源效率和可再生能源建设项目。

我们将12个月的积压订单定义为我们预计在未来十二个月内从全额合同积压中确认的预计收入金额。请参阅 2023 年表格 10-k 中的第 1A 项 “风险因素” 中的 “我们可能无法确认待办事项中的所有收入，也可能无法收到已授予的项目和客户合同下的所有预期付款” 和 “为了获得新项目的合同，我们通常面临漫长而多变的销售周期，需要大量的资源投入，并且需要很长的交货时间才能实现收入”。

开发中的资产

在建资产代表已授予或已获得开发权的可再生能源发电厂的潜在设计/建造项目价值，扣除截至2024年6月30日和2023年6月30日的非控股权益应占金额后，估计分别为23亿美元和17亿美元。这是另一个重要的指标，因为它可以帮助我们评估未来的资本支出需求和开发和销售机会，以及我们的发电或提供可再生天然气燃料的能力，从而为我们的经常性收入来源做出贡献。

运营结果

除非另有说明，否则以下所有财务业绩比较均与去年同期相比较。

下表列出了所述期间简明合并收益表中的某些财务数据：


	截至6月30日的三个月
	2024				2023				同比变化
（以千计）	金额		收入的百分比		金额		收入的百分比		美元变化		% 变化
收入	$	437,982	100.0	%	$	327,074	100.0	%	$	110,908	33.9	%
收入成本	372,813		85.1	%	268,425		82.1	%	104,388		38.9	%
毛利润	65,169		14.9	%	58,649		17.9	%	6,520		11.1	%
来自未合并实体的收益	10		—	%	380		0.1	%	(370)		(97.4)	%
销售、一般和管理费用	44,226		10.1	%	41,413		12.7	%	2,813		6.8	%
营业收入	20,953		4.8	%	17,616		5.4	%	3,337		18.9	%
其他费用，净额	15,759		3.6	%	9,198		2.8	%	6,561		71.3	%
所得税前收入	5,194		1.2	%	8,418		2.6	%	(3,224)		(38.3)	%
所得税条款	—		—	%	5		—	%	(5)		(100.0)	%
净收入	5,194		1.2	%	8,413		2.6	%	$	(3,219)	(38.3)	%
归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益	(184)		—	%	(2,045)		(0.6)	%	$	(1,861)	(91.0)	%
归属于普通股股东的净收益	$	5,010	1.1	%	$	6,368	1.9	%	$	(1,358)	(21.3)	%

我们截至2024年6月30日的三个月的经营业绩归因于以下原因：

•收入：截至2024年6月30日的三个月，总收入比2023年有所增加，这主要是由于我们的项目收入增加了1.019亿美元，增长了45％，这是由于根据迄今为止发生的成本相对于活跃项目的预期总成本确认收入的时机。

•收入成本和毛利：收入成本的增加主要是由于上述项目收入的增加以及运营资产组合持续增长带来的折旧费用增加。毛利占收入的百分比下降主要是由于我们的SCE电池存储项目的成本预算调整以及利润率较低的项目组合。

•销售、一般和管理费用（“SG&A”）：截至2024年6月30日的三个月，销售和收购费用比2023年有所增加，这主要是由于贷方损失和其他杂项费用以及项目开发成本的增加，但由于非现金股票薪酬支出减少导致的工资和相关福利减少，部分抵消了这一点。

•其他支出，净额：截至2024年6月30日的三个月，其他支出净额比2023年增加，这主要是由于利息支出的增加，扣除与能源资产融资额和未偿公司债务金额增加以及利率上升相关的760万美元，但被衍生品交易120万美元的收益增加所部分抵消。

•所得税条款：所得税准备金基于联邦、州、省和地方当局设定的各种税率，并受财务会计和纳税申报要求之间永久和暂时差异的影响。我们预计，与2023年相比，2024年的有效税率将更高，这主要是由于较小的第179D节能建筑减免的影响，但部分抵消了来自太阳能、2024年投入使用或预计将投入使用的储能电厂的更高投资税收抵免、州税和国外收入的影响。

•净收益和每股收益：归属于普通股股东的净收益由于上述原因而下降，但部分被归属于非控股权益（“NCI）”）和可赎回NCI的净收益的减少所抵消。截至2024年6月30日的三个月，基本每股收益和摊薄后每股收益分别为0.10美元和0.09美元，与2023年同期相比有所下降。


	截至6月30日的六个月
	2024				2023				同比变化
（以千计）	金额		收入的百分比		金额		收入的百分比		美元变化		% 变化
收入	$	736,388	100.0	%	$	598,116	100.0	%	$	138,272	23.1	%
收入成本	624,226		84.8	%	489,519		81.8	%	134,707		27.5	%
毛利润	112,162		15.2	%	108,597		18.2	%	3,565		3.3	%
来自未合并实体的收益	565		0.1	%	830		0.1	%	(265)		(31.9)	%
销售、一般和管理费用	83,781		11.4	%	82,714		13.8	%	1,067		1.3	%
营业收入	28,946		3.9	%	26,713		4.5	%	2,233		8.4	%
其他费用，净额	29,930		4.1	%	17,241		2.9	%	12,689		73.6	%
所得税前（亏损）收入	(984)		(0.1)	%	9,472		1.6	%	(10,456)		(110.4)	%
所得税优惠	—		—	%	(498)		(0.1)	%	498		100.0	%
净（亏损）收入	(984)		(0.1)	%	9,970		1.7	%	$	(10,954)	(109.9)	%
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的净亏损（收益）	3,057		0.4	%	(2,500)		(0.4)	%	$	5,557	222.3	%
归属于普通股股东的净收益	$	2,073	0.3	%	$	7,470	1.2	%	$	(5,397)	(72.2)	%

我们截至2024年6月30日的六个月的经营业绩归因于以下几点：

◦收入：截至2024年6月30日的六个月中，总收入比2023年有所增加，这主要是由于我们的项目收入增长了1.229亿美元，增长了30％，这归因于根据迄今为止发生的成本相对于活跃项目的预期总成本确认收入的时机。

◦收入成本和毛利：收入成本的增加主要是由于上述项目收入的增加以及运营资产组合持续增长带来的折旧费用增加。毛利占收入的百分比下降主要是由于我们的SCE电池存储项目的成本预算调整以及利润率较低的项目组合。

◦销售、一般和管理费用（“SG&A”）：截至2024年6月30日的六个月中，销售和收购费用比2023年有所增加，这主要是由于贷记损失和其他杂项费用的增加，保险成本的增加被非现金股票薪酬支出、项目开发成本和专业费用减少导致的工资和相关福利的减少部分抵消。

◦其他支出，净额：截至2024年6月30日的六个月中，其他支出净额比2023年增加，这主要是由于利息支出增加，扣除与能源资产融资和公司未偿债务金额增加以及利率上升相关的1,460万美元，外币交易亏损170万美元，部分被衍生品交易收益增加的370万美元所抵消。

◦所得税优惠：所得税准备金基于联邦、州、省和地方当局设定的各种税率，受财务会计和纳税申报要求之间永久和暂时差异的影响。我们预计，与2023年相比，2024年的有效税率将更高，这主要是由于较小的第179D节能建筑减免的影响，但部分抵消了来自太阳能、2024年投入使用或预计将投入使用的储能电厂的更高投资税收抵免、州税和国外收入的影响。

◦净（亏损）收益和每股收益：由于上述原因，归属于普通股股东的净收益有所下降，与去年同期收入相比，今年归属于NCI和可赎回NCI的净亏损部分抵消了这一下降。截至2024年6月30日的六个月中，每股基本收益和摊薄后每股收益为0.04美元，与2023年同期相比每股减少0.10美元。

业务板块分析

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们应报告的细分市场是北美地区、美国联邦、欧洲、替代燃料及所有其他地区。2024 年 1 月 1 日，我们更改了内部组织和美国地区的结构

加拿大现在包括在北美地区中。此外，我们的资产可持续发展集团以前包括在加拿大，但现在被列入 “所有其他”。因此，为了比较起见，对先前报告的数额进行了重新分类。这些细分市场不包括其他活动的结果，例如未专门分配给这些细分市场的公司运营费用。有关我们细分市场的更多信息，请参阅附注17 “业务部门信息”。

下文所作的所有财务结果比较均与三个月和六个月期间有关，除非另有说明，均与上一年同期相比较。

收入


	截至6月30日的三个月								截至6月30日的六个月
（以千计）	2024		2023		美元变化		% 变化		2024		2023		美元变化		% 变化
北美地区	$	208,131	$	151,771	$	56,360	37.1	%	$	346,416	$	292,313	$	54,103	18.5	%
美国联邦	86,737		80,019		6,718		8.4		147,627		139,575		8,052		5.8
欧洲	73,059		43,525		29,534		67.9		117,181		62,621		54,560		87.1
替代燃料	45,852		30,316		15,536		51.2		78,711		58,655		20,056		34.2
所有其他	24,203		21,443		2,760		12.9		46,453		44,952		1,501		3.3
总收入	$	437,982	$	327,074	$	110,908	33.9	%	$	736,388	$	598,116	$	138,272	23.1	%

•北美地区：收入增加的主要原因是项目收入增加，这是根据迄今为止发生的成本相对于活跃项目的预期总成本来确认收入的时机。

•美国联邦：与上年相比收入的增长主要是由于某些长期合同的活动时机以及能源资产收入的增加，项目收入增加。

•欧洲：收入增加的主要原因是项目收入增加，这是根据迄今为止发生的成本相对于英国活跃项目的预期总成本来确认收入的时机，与前一时期相比。

•替代燃料：增长的主要原因是项目收入的增加和能源资产收入的增加，这归因于我们的运营组合的持续增长、产量的提高、可再生天然气设施产生的可再生识别码（“RIN”）的定价上涨以及项目收入的增加。

•所有其他：所有其他收入同比增长主要是由于咨询收入的增加。

税前收入（亏损）和未分配的公司活动


	截至6月30日的三个月								截至6月30日的六个月
（以千计）	2024		2023		美元变化		% 变化		2024		2023		美元变化		% 变化
北美地区	$	8,843	$	11,019	$	(2,176)	(19.7)	%	$	14,436	$	19,269	$	(4,833)	(25.1)	%
美国联邦	9,384		8,887		497		5.6		16,741		14,099		2,642		18.7
欧洲	1,833		1,080		753		69.7		1,241		1,203		38		3.2
替代燃料	4,846		3,111		1,735		55.8		6,022		6,626		(604)		(9.1)
所有其他	2,920		1,452		1,468		101.1		5,351		4,249		1,102		25.9
未分配的公司活动	(22,632)		(17,131)		(5,501)		(32.1)		(44,775)		(35,974)		(8,801)		(24.5)
税前收入（亏损）	$	5,194	$	8,418	$	(3,224)	(38.3)	%	$	(984)	$	9,472	$	(10,456)	(110.4)	%

•北美地区：下降的主要原因是毛利占收入的百分比降低，但部分被衍生品收益的增加所抵消。

•美国联邦：增长主要是由于上述收入的增加以及毛利占收入的百分比的增加被净销售和收购费用和利息支出的增加部分抵消。

•欧洲：增长主要是由于上述收入的增加，但部分被销售和收购支出的增加所抵消。

•替代燃料：三个月期间的增长主要是由于上述收入的增加被利息支出的增加部分抵消。六个月期间的下降主要是由于利息支出的增加被收入的增加部分抵消。

•所有其他：增长主要是由于上述收入增加以及销售和收购费用降低。

•未分配的公司活动包括所有公司层面的销售、一般和管理费用以及未分配给该部门的其他费用。我们不向这些细分市场分配任何间接费用。公司活动增加的主要原因是利息支出的增加，净额和外币交易亏损被较低的工资和相关福利部分抵消。

流动性和资本资源

概述

自成立以来，我们主要通过运营现金流、联邦ESPC项目的预付款、我们的高级担保信贷额度、第二留置权定期贷款以及各种形式的其他债务和股权发行为运营提供资金。有关其他信息，请参阅附注8 “债务和融资租赁负债”。

由于发生的成本、基于里程碑的客户发票的时间和实际现金收款之间的时间差异，营运资金需求可能会受到年内波动的影响。营运资金还可能受到季节性、收入增长率、长交货期设备购买模式、联邦ESPC项目的预付款以及相对于客户应收账款的应付账款付款条件的影响。

我们预计将产生与以下活动有关的额外支出：

•我们可能不时资助的股权投资、项目资产收购和业务收购

•对当前和未来能源资产的资本投资

•大型项目的材料、设备和其他支出

我们会定期监控和评估我们满足资金需求的能力。我们认为，现金和现金等价物、循环优先担保信贷额度下的营运资金和可用性，加上我们增加1亿美元循环信贷额度的权利（须经贷款人同意），加上资产出售、税收股权转让、国贸中心销售以及信贷和股票市场的一般准入，将足以为我们至少在2025年8月及以后的运营提供资金。

我们将继续进行评估并在必要时采取行动，以保持足够的流动性，并确保我们的业务能够继续运营，能够满足我们的资本和还本付息要求。这可能包括限制整个组织的全权支出，在政治动荡时期、供应挑战持续时间、通货膨胀压力的速度和持续时间以及影响我们流动性的其他事件中重新调整我们的资本项目的优先顺序。例如，最近通货膨胀和利率的上升影响了资产的整体市场回报率。因此，在过去的几个季度中，我们在资本承诺方面特别谨慎，确保我们的开发资产继续与障碍率保持一致。

2023 年 8 月购买和销售协议

2023年8月4日，我们签订了收购和出售协议，以收购一个能源资产项目，并通过两阶段的交易收购光明峡谷能源公司（“BCE”）100％的股份。第一阶段，即能源资产项目的收购，于2023年8月4日结束，根据ASC 805-50的 “业务合并”，它不构成业务。

第一阶段的收购价格为8,800万美元，其中500万美元以现金支付，4,670万美元通过卖方票据融资，我们假设能源资产项目的建筑贷款为3630万美元。我们还获得了1,120万美元的现金。在截至2023年12月31日的年度中，我们为卖方票据支付了1,840万美元的本金。2024年1月，收购价格增加了110万美元，我们还清了卖方票据2940万美元。我们同意在2024年初以这些抵免的公允市场价值向卖方回售作为本次交易一部分收购的项目的投资税收抵免，并在截至2024年6月30日的三个月中获得了2,100万美元的现金。

在2024年1月12日结束的第二阶段中，我们收购了BCE，包括其在合并合资企业中的权益及其在开发太阳能、电池和微电网资产或有权开发太阳能、电池和微电网资产的项目子公司的权益，调整后的收购价为4,800万美元，其中980万美元在收盘时以现金支付，3,250万美元通过卖方票据融资。截至2024年6月30日，400万美元的剩余到期余额包含在应计费用和其他流动负债中。我们还为能源资产项目假定了四份土地租约。

卖方票据的年利率固定利率为5.0％，本金和利息将于2024年8月到期。该票据于2024年8月2日进行了修订，规定在2024年12月16日之前分四次支付，截至2024年8月2日的年利率为5.0％，此后的年利率为9.0％。

高级担保信贷额度

•当我们签署修正案时，DDTLA的本金为500万美元，在2024年5月15日、2024年6月15日和2024年7月15日当天或之前各分期支付800万美元，余额7,500美元将于2024年8月15日到期，

•我们将采取商业上合理的努力筹集1亿美元的股权或次级债务融资的截止日期已从2024年4月15日更改为2024年5月15日。

截至2024年6月30日，优先有担保定期贷款的余额为7,250万美元，优先担保循环信贷额度的余额为1.050亿美元，我们的可用资金为8,200万美元。

2024 年 6 月，第二留置权定期贷款，2029 年 6 月 28 日到期

2024年6月28日，我们签订了第二份留置权信贷协议，该协议提供了一笔本金为1亿美元的定期贷款，到期日为2029年6月28日。定期贷款的利率为SOFR（截至2024年6月30日为5.353％），适用的年利润率为5.875％。利息按季度支付，未付利息和本金总额将于2029年6月28日到期。收盘时，我们承担了360万美元的贷款费用和债务发行成本。该定期贷款的收益分别为8,210万美元和1,500万美元，在收盘时用于支付我们的信贷额度和DDTLA的未偿部分。

能源资产融资

能源资产建设设施、融资设施和定期贷款

我们签订了许多建筑和定期贷款协议，目的是建造和拥有某些可再生能源发电厂。与可再生能源发电厂相关的实物资产和运营协议通常由Ameresco的全资单一成员 “特殊用途” 子公司拥有。这些建筑和定期贷款的结构是直接向子公司提供的项目融资，一旦商业运营并达到信贷协议中的某些里程碑，相关的建筑贷款就会转换为定期贷款。尽管根据公认会计原则（“GAAP”），我们必须将这些贷款作为负债反映在我们的简明合并资产负债表中，但它们通常是Ameresco, Inc.的无追索权债务，不是直接债务，但竣工担保和EPC合同以及2023年8月建筑信贷额度下的某些股权出资义务除外，详情见下文。

我们的项目融资机制包含各种财务和其他契约要求，包括偿债覆盖率和融资债务总额与息税折旧摊销前利润的比率，如设施中所定义。任何不遵守我们项目融资的财务或其他契约的行为都将导致全资子公司无法向Ameresco, Inc.分配资金，或者构成违约事件，贷款人可能有能力加速偿还未付金额，包括所有应计利息和未付费用。

截至2024年6月30日的六个月中，材料能源资产建设和定期贷款融资情况如下：

•2024年4月，2042年6月30日到期的定期票据——2024年4月5日，签署了一项涉及票据购买和私人货架协议的综合修正和重申协议，日期为2021年7月27日，两份新的b系列票据（第一留置权和第二留置权）获得批准，金额分别为9,250万美元和1,270万美元，到期日为2042年6月30日。2024年4月5日首次发行的总收益为8,330万美元，其余部分将在满足某些许可相关条件和其他管理条件后发行。这些票据的收益为8,650万美元，用于支付2023年8月建筑信贷额度的一部分。

•2022年10月，融资额度为8.51％——我们额外提取了3,830万美元。

•2023年8月，建筑信贷额度为9.34％——我们又提取了8,280万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，能源资产建设设施和定期贷款的净收益总额为2.302亿美元。

我们未能达到转换与我们在2024年6月30日当天或之前收购能源资产时承担的债务相关的定期贷款所需的最终条件，因此，截至2024年6月30日，35,696美元的未偿余额被归类为流动债务。我们正在与贷款机构谈判一项豁免，该豁免将在最终条件满足后生效，预计将在截至2024年9月30日的季度内生效。

售后回租和融资租赁

在截至2024年6月30日的六个月中，根据我们的主售后回租协议，我们以2210万美元的现金收益出售并回租了两项能源资产。

联邦 ESPC 负债

我们与某些第三方签订了协议，在某些客户（通常是联邦政府实体）的项目建设或安装期间向我们提供预付款，以换取我们将与此类项目相关的ESPC产生的长期应收账款的权利转让给贷款人。截至2024年6月30日，这些融资总额为5.112亿美元。根据这些融资安排的条款，我们必须根据与客户签订的合同完成项目的施工或安装，在客户接受已完成的项目之前，负债将保留在我们的简明合并资产负债表中。

我们是收到的资金的主要义务人，但仅限于客户最终接受工作。此时，对我们的追索权已停止，ESPC应收账款已转移给投资者。在客户最终接受工作之前，根据这些协议转移的应收账款不符合销售会计的资格，因此投资者的预付款不被归类为运营现金流。在截至2024年6月30日的六个月中，我们根据这些ESPC协议获得的现金提款为1.201亿美元，并记为融资现金流入。根据这些安排收到的现金用于支付归类为运营现金流的项目成本，在截至2024年6月30日的六个月中，总额为8,580万美元。由于ESPC与第三方投资者签订的合约的结构方式，我们报告的运营现金流受到以下事实的重大影响：运营现金流仅反映ESPC合同支出流出，不反映相应合同收入的任何流入。联邦客户接受该项目后，ESPC应收账款和相应的ESPC负债将作为非现金结算从我们的简明合并资产负债表中扣除。

现金流

下表汇总了我们来自运营、投资和融资活动的现金流：


	截至6月30日的六个月
（以千计）	2024		2023		$ Change
来自经营活动的现金流	$	74,131	$	(33,849)	$	107,980
来自投资活动的现金流	(233,212)		(279,242)		46,030
来自融资活动的现金流	238,435		265,077		(26,642)
汇率变动对现金的影响	70		(61)		131
净现金流总额	$	79,424	$	(48,075)	$	127,499

我们的服务还包括开发、建造和运营小型可再生能源发电厂。可以针对我们拥有和运营的资产组合开发小型可再生能源项目或能源资产，也可以为客户设计和建造。与我们拥有的项目相关的支出记作投资活动的现金流出。与我们为客户建设的项目相关的支出作为收入成本记作运营活动的现金流出。

来自经营活动的现金流

在截至2024年6月30日的六个月中，我们的经营活动现金流比去年同期有所增加，这主要是由于应付账款、应计费用和其他流动负债增加了1.533亿美元，其中3,350万美元

递延收入（超过成本和估计收益的账单）以及2340万美元的预付费用和其他流动资产，部分被某些项目（包括我们的SCE电池存储项目）与去年同期相比导致的5,410万美元应收账款减少和4,340万美元的未开票收入（成本和超过账单的预计收益）减少的4,340万美元所部分抵消。

来自投资活动的现金流

在截至2024年6月30日的六个月中，我们在新能源资产上进行了2.274亿美元的资本投资，在能源资产的重大维护方面进行了1,050万美元的资本投资，而2023年分别为2.615亿美元和580万美元。

我们目前计划在2024年剩余时间内投资约1.1亿至1.6亿美元的额外资本支出，主要用于建设或收购新的可再生能源发电厂，我们预计其中大部分将由项目融资债务提供资金。

来自融资活动的现金流

截至2024年6月30日的六个月中，我们的主要融资来源是3.533亿美元长期债务的净收益、联邦ESPC项目和能源资产应收账款融资安排的净收益1.254亿美元、3,080万美元的非控股权益出资（由2.070亿美元的长期债务支付额所抵消）、3,490万美元的优先担保信贷额度的净付款以及BCE阶段卖方票据的付款 1笔2940万美元的收购。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的主要融资来源是3.388亿美元的长期债务净收益、来自联邦ESPC项目的净收益和8,480万美元的能源资产应收账款融资安排，其中一部分被我们的8000万美元优先担保信贷额度的付款和6,130万美元的长期债务偿还所抵消。

如上所述，我们目前计划在2024年剩余时间内额外提供约1亿至1.5亿美元的项目融资，为建造或收购新的可再生能源发电厂提供资金。

关键会计估计

根据公认会计原则编制简明合并财务报表需要我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日所附附注中报告的资产和负债金额、净销售额和支出以及相关披露。我们的估计基于历史经验、行业和市场趋势，以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设。但是，就其性质而言，估计数受各种假设和不确定性的影响，情况变化可能导致实际结果与这些估计数存在重大差异，有时甚至存在重大差异。

所得税

我们已经审查了截至2024年6月30日的所有税收状况，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有其他不确定的税收状况。我们认为，我们目前的税收储备足以应对所有已知的税收不确定性。

除上述外，我们的重要会计估算与第7项中披露的估算相比没有重大变化。管理层对我们的2023年10-k表的财务状况和经营业绩的讨论和分析。此外，有关重要会计政策的更新，请参阅附注2 “重要会计政策摘要”。