fsbc-20240630
000127516812 月 31 日2024Q2假的http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate201613MemberP3YP5YP3YP5Yxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesfsbc: 办公室fsbc: 分段fsbc: 安全fsbc: 贷款xbrli: purefsbc: 联邦基金fsbc: 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会员2023-01-012023-06-300001275168美国公认会计准则：有担保债务成员2022-12-310001275168美国公认会计准则：有担保债务成员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001275168美国公认会计准则：有担保债务成员2023-01-012023-06-300001275168美国公认会计准则：无担保债务成员2022-12-310001275168SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：无担保债务成员2022-12-310001275168美国公认会计准则：无担保债务成员2023-01-012023-06-300001275168US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001275168SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001275168US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001275168美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2022-12-310001275168SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2022-12-310001275168美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-01-012023-06-300001275168美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-06-300001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-03-310001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-03-310001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-12-310001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2022-12-310001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员SRT：收养调整成员的累积影响期2024-03-310001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员SRT：收养调整成员的累积影响期2023-03-310001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员SRT：收养调整成员的累积影响期2023-12-310001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-04-012024-06-300001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-04-012023-06-300001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-01-012024-06-300001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-01-012023-06-300001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-06-300001275168US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-06-300001275168FSBC：旧金山联邦储备银行成员2023-12-310001275168FSBC：旧金山联邦储备银行成员2024-06-300001275168FSBC: cdarsMember2024-06-300001275168FSBC: cdarsMember2023-12-310001275168FSBC: ICSMember2024-06-300001275168FSBC: ICSMember2023-12-310001275168FSBC：2022年8月发行的固定至浮动利率附属票据成员美国公认会计准则：次级债务成员2022-08-170001275168FSBC：由现有和前任董事会成员和附属机构成员控制的实体美国公认会计准则：次级债务成员2022-08-170001275168FSBC：2022年8月发行的固定至浮动利率附属票据成员美国公认会计准则：次级债务成员2022-08-172022-08-170001275168FSBC：2022年8月发行的固定至浮动利率附属票据成员美国公认会计准则：次级债务成员2024-06-300001275168美国公认会计准则：次级债务成员2024-06-300001275168美国公认会计准则：信用额度成员FSBC: FHLB协议成员2024-06-300001275168美国公认会计准则：信用额度成员FSBC: FHLB协议成员2023-12-310001275168FSBC: FHLB协议成员2024-06-300001275168FSBC: FHLB协议成员2023-12-310001275168US-GAAP：信用证会员FSBC：承诺向加利福尼亚州存款成员提供信用证作为担保2024-06-300001275168US-GAAP：信用证会员FSBC：承诺向加利福尼亚州存款成员提供信用证作为担保2023-12-310001275168FSBC: SecureLocalAgencyDeposit会员US-GAAP：信用证会员2024-06-300001275168FSBC: SecureLocalAgencyDeposit会员US-GAAP：信用证会员2023-12-310001275168US-GAAP：信用证会员FSBC: FHLB协议成员2024-06-300001275168US-GAAP：信用证会员FSBC: FHLB协议成员2023-12-310001275168FSBC：美联储折扣窗口会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001275168FSBC：美联储折扣窗口会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001275168美国公认会计准则：信用额度成员FSBC：五个无担保的联邦基金信贷额度成员2024-06-300001275168美国公认会计准则：信用额度成员FSBC：五个无担保的联邦基金信贷额度成员2023-12-310001275168美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001275168美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-3100012751682024-04-182024-04-1800012751682024-04-180001275168SRT: 最大成员FSBC：基于股份的支付安排高管和董事成员2024-01-012024-06-300001275168US-GAAP：基于股份的支付安排雇员会员SRT: 最低成员2024-01-012024-06-300001275168US-GAAP：基于股份的支付安排雇员会员SRT: 军官成员2024-01-012024-06-300001275168SRT: 最大成员SRT: 执行官成员US-GAAP：基于股份的支付安排雇员会员2024-01-012024-06-300001275168FSBC：基于股份的支付安排高管会员FSBC：股权激励计划成员SRT: 最低成员2024-01-012024-06-300001275168SRT: 最大成员FSBC：基于股份的支付安排高管会员FSBC：股权激励计划成员2024-01-012024-06-300001275168FSBC：基于股份的支付安排董事会成员2024-01-012024-06-300001275168US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300001275168US-GAAP：限制性股票成员2024-03-310001275168US-GAAP：限制性股票成员2023-03-310001275168US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310001275168US-GAAP：限制性股票成员2022-12-310001275168US-GAAP：限制性股票成员2024-04-012024-06-300001275168US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300001275168US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300001275168US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300001275168US-GAAP：限制性股票成员2023-06-300001275168FSBC: Credit 会员的商业专线2024-06-300001275168FSBC: Credit 会员的商业专线2023-12-310001275168FSBC：未发放的建筑贷款成员2024-06-300001275168FSBC：未发放的建筑贷款成员2023-12-310001275168FSBC：未发放的商业房地产贷款会员2024-06-300001275168FSBC：未发放的商业房地产贷款会员2023-12-310001275168FSBC：农业信贷贷款会员2024-06-300001275168FSBC：农业信贷贷款会员2023-12-310001275168FSBC：未偿还的住宅房地产贷款会员2024-06-300001275168FSBC：未偿还的住宅房地产贷款会员2023-12-310001275168FSBC：未发放的农业房地产贷款成员2024-06-300001275168FSBC：未发放的农业房地产贷款成员2023-12-310001275168FSBC：其他承诺成员2024-06-300001275168FSBC：其他承诺成员2023-12-310001275168US-GAAP：后续活动成员2024-07-182024-07-18
目录
fsblogo.jpg
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
x 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
o 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 ________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-40379
五星银行
（注册人章程中规定的确切名称）
加利福尼亚75-3100966
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（国税局雇主识别号）
3100 Zinfandel Drive， 100 号套房兰乔科尔多瓦， 加州95670
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (916)626-5000
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股无面值FSBC
纳斯达克股票市场有限责任公司
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的x 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器o加速过滤器x
非加速过滤器o规模较小的申报公司o
新兴成长型公司x
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的没有 没有x
截至 2024 年 8 月 2 日，有 21,319,583 注册人的已发行普通股，无面值。

目录
目录
五星银行和子公司
10-Q 表季度报告
2024 年 6 月 30 日
第一部分
财务信息
1
第 1 项。
财务报表（未经审计）
1
合并资产负债表
1
合并收益表
2
合并综合收益表
3
股东权益综合报表
4
合并现金流量表
6
合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
30
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
65
第 4 项。
控制和程序
66
第二部分
其他信息
67
第 1 项。
法律诉讼
67
第 1A 项。
风险因素
67
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
67
第 3 项。
优先证券违约
67
第 4 项。
矿山安全披露
67
第 5 项。
其他信息
67
第 6 项。
展品
68
签名
69

目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
五星银行和子公司
合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票金额除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产
来自金融机构的现金和应付款$28,572 $26,986 
银行的计息存款161,787 294,590 
现金和现金等价物190,359 321,576 
银行定期存款4,097 5,858 
扣除信贷损失备抵后的公允价值可供出售的证券0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（摊销成本为 $120,569 和 $124,788 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
103,204 108,083 
按摊销成本持有至到期的证券，扣除信贷损失备抵金美元20 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（公允价值为 $2,801 和 $2,913 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
2,973 3,077 
持有待售贷款5,322 11,464 
为投资而持有的贷款3,266,291 3,081,719 
信用损失备抵金
(35,406)(34,431)
扣除信贷损失备抵后的投资贷款 3,230,885 3,047,288 
FHLB 股票15,000 15,000 
经营租赁、使用权资产，净额6,630 5,284 
房舍和设备，净额1,610 1,623 
银行拥有的人寿保险19,030 17,180 
应收利息和其他资产55,107 56,692 
总资产$3,634,217 $3,593,125 
负债和股东权益
存款：
不计息$825,733 $831,101 
计息2,323,898 2,195,795 
存款总额3,149,631 3,026,896 
借款：
次级票据，净额73,822 73,749 
其他借款— 170,000 
经营租赁责任7,077 5,603 
应付利息和其他负债23,217 31,103 
负债总额3,253,747 3,307,351 
承付款和或有开支（注8）
股东权益：
优先股， 不 面值； 10,000,000 已获授权的股份； 零 已于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行和尚未到期
— — 
普通股， 不 面值； 100,000,000 已获授权的股份； 21,319,583 截至2024年6月30日已发行和流通的股份； 17,256,989 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
301,968 220,505 
留存收益
90,734 77,036 
扣除税款后的累计其他综合亏损
(12,232)(11,767)
股东权益总额
380,470 285,774 
负债和股东权益总额
$3,634,217 $3,593,125 
见未经审计的合并财务报表的附注。
1

五星银行和子公司
合并收益表
（未经审计）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计，每股金额除外）2024202320242023
利息和费用收入：
贷款，包括费用$46,362 $39,929 $90,148 $77,423 
应税证券474 463 951 929 
免税证券176 183 352 367 
银行的计息存款
1,986 2,218 5,088 4,385 
利息和费用收入总额48,998 42,793 96,539 83,104 
利息支出：
存款18,717 13,969 38,228 23,347 
次级票据1,162 1,162 2,323 2,323 
其他借款27 84 152 708 
利息支出总额19,906 15,215 40,703 26,378 
净利息收入
29,092 27,578 55,836 56,726 
信贷损失准备金2,000 1,250 2,900 2,150 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入
27,092 26,328 52,936 54,576 
非利息收入：
存款账户的服务费189 135 377 252 
出售贷款的收益449 641 818 1,239 
贷款相关费用370 389 799 697 
FHLB 股票分红329 189 661 382 
BOLI 的收益158 126 300 228 
其他78 1,340 451 1,393 
非利息收入总额1,573 2,820 3,406 4,191 
非利息支出：
工资和员工福利7,803 6,421 15,380 13,039 
占用率和设备646 551 1,272 1,074 
数据处理和软件1,235 1,013 2,392 1,885 
联邦存款保险公司保险390 410 790 812 
专业服务767 586 1,474 1,217 
广告和促销615 733 1,075 1,151 
与贷款相关的费用297 324 594 579 
其他运营费用1,760 1,941 3,252 3,340 
非利息支出总额13,513 11,979 26,229 23,097 
所得税准备金前的收入
15,152 17,169 30,113 35,670 
所得税准备金
4,370 4,440 8,700 9,780 
净收入
$10,782 $12,729 $21,413 $25,890 
普通股每股基本收益$0.51 $0.74 $1.12 $1.51 
摊薄后的每股普通股收益$0.51 $0.74 $1.12 $1.51 
见未经审计的合并财务报表附注。
2

五星银行和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计）2024 202320242023
净收入
$10,782 $12,729 $21,413 $25,890 
证券的未实现收益（亏损）：
期内可供出售证券的未实现净持有收益（亏损）
295 (1,462)(660)679 
减去：与其他综合收益（亏损）项目相关的所得税支出（收益）
87 (432)(195)201 
其他综合收益（亏损）
208 (1,030)(465)478 
综合收入总额
$10,990 $11,699 $20,948 $26,368 
见未经审计的合并财务报表的附注。
3

五星银行和子公司
股东权益合并报表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
（未经审计）
普通股
留存收益
累计其他综合亏损
股东权益总额
（以千计，每股金额除外）股份 金额
截至2023年3月31日的余额17,258,904 $219,785 $52,817 $(11,946)$260,656 
净收入——12,729 —12,729 
其他综合损失———(1,030)(1,030)
股票补偿费用—236 ——236 
没收股票(1,547)———— 
已支付的现金分红 ($)0.20 每股）
——(3,451)—(3,451)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额17,257,357 $220,021 $62,095 $(12,976)$269,140 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额17,353,251 $220,804 $84,216 $(12,440)$292,580 
净收入——10,782 —10,782 
其他综合收入———208 208 
普通股发行3,967,500 80,870 ——80,870 
股票补偿费用—294 ——294 
没收股票(1,168)———— 
已支付的现金分红 ($)0.20 每股）
——(4,264)—(4,264)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额21,319,583 $301,968 $90,734 $(12,232)$380,470 
见未经审计的合并财务报表的附注。
4

五星银行和子公司
股东权益合并报表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（未经审计）
普通股
留存收益
累计其他综合亏损
股东权益总额
（以千计，每股金额除外）股份 金额
截至2022年12月31日的余额17,241,926 $219,543 $46,736 $(13,454)$252,825 
采用ASC 326对留存收益的累积影响——(4,491)—(4,491)
净收入——25,890 —25,890 
其他综合收入———478 478 
根据股票奖励计划发行的股票16,978 ———— 
股票补偿费用—478 ——478 
没收股票(1,547)———— 
已支付的现金分红 ($)0.35 每股）
——(6,040)—(6,040)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额17,257,357 $220,021 $62,095 $(12,976)$269,140 
截至2023年12月31日的余额17,256,989 $220,505 $77,036 $(11,767)$285,774 
净收入——21,413 —21,413 
其他综合损失———(465)(465)
普通股发行3,967,500 80,870 ——80,870 
根据股票奖励计划发行的股票96,380 ———— 
股票补偿费用—593 ——593 
没收股票(1,286)———— 
已支付的现金分红 ($)0.40 每股）
——(7,715)—(7,715)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额21,319,583 $301,968 $90,734 $(12,232)$380,470 
见未经审计的合并财务报表附注。
5

五星银行和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
来自经营活动的现金流：
净收入$21,413 $25,890 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金2,900 2,150 
折旧和摊销938 824 
递延贷款费用和成本的摊销9 270 
摊销证券的保费和折扣478 612 
次级票据发行成本的摊销73 71 
股票补偿费用593 478 
BOLI 的收益(300)(228)
递延所得税准备金15 70 
发放待售贷款(17,414)(32,126)
出售贷款的收益(818)(1,239)
出售贷款的总收益12,909 24,806 
部分出售股权投资的收益(300)(1,274)
以下方面的净变化：
应收利息和其他资产4,067 (3,478)
应付利息和其他负债(7,808)9,277 
经营租赁责任(484)(482)
经营活动提供的净现金16,271 25,621 
来自投资活动的现金流：
可供出售证券的到期日、预付款和看涨期3,844 5,512 
股权投资募集资金(1,269)— 
股权投资的收益300 — 
低收入住房税收抵免(1,160)— 
银行定期存款的净变化1,761 2,506 
贷款发放，扣除还款额(174,992)(128,757)
购买房舍和设备(312)(335)
购买 FHLB 股票— (4,110)
收购 BOLI(1,550)(2,000)
用于投资活动的净现金(173,378)(127,184)
来自融资活动的现金流：
存款净变动122,735 147,735 
股票发行收益，扣除发行成本80,870 — 
其他借款的付款(170,000)— 
已支付的现金分红(7,715)(6,040)
融资活动提供的净现金25,890 141,695 
现金和现金等价物的净变动(131,217)40,132 
期初的现金和现金等价物321,576 259,991 
期末的现金和现金等价物$190,359 $300,123 
现金流信息的补充披露：
已付利息$41,904 $2716 
缴纳的所得税9,391 686 
非现金项目的补充披露：
从持有的待售贷款转为投资贷款11,464 9,416 
证券未实现（亏损）收益(660)679 
以 ROUA 交换的经营租赁负债1,958 1,513 
ROUA 被收购(1,958)(1,534)
见未经审计的合并财务报表的附注。
6

合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1： 重要会计政策的列报基础和摘要
(a) 组织
五星银行（“银行”）于1999年10月26日成立，并于1999年12月20日开始运营。五星银行（“Bancorp” 或 “公司”）于2002年9月16日成立，随后获得美联储批准成为与收购该银行有关的银行控股公司。该公司于2003年6月2日通过法定合并成为该银行的唯一股东，根据该合并，该银行普通股的每股已发行股份均被交换为 一 公司普通股的份额。
该公司通过该银行向以小型和中间市场企业、专业人士和居住在北加州地区的个人为主的客户提供金融服务。该公司的主要贷款产品是商业房地产贷款、土地开发贷款、建筑贷款和运营信贷额度，其主要存款产品是支票账户、储蓄账户、货币市场账户和定期证书账户。该银行目前有 七 在罗斯维尔、纳托马斯、兰乔科尔多瓦、雷丁、埃尔克格罗夫、奇科和尤巴城设有分支机构。
(b) 财务报表列报和合并的基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC中所载的美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会的规章制度编制的，包括第S-X条的指示。这些未经审计的中期合并财务报表反映了所有调整（仅包括正常的经常性调整和应计费用），管理层认为，这些调整是公允列报所列中期财务状况、经营业绩和综合收益、股东权益变动和现金流所必需的。这些未经审计的合并财务报表是在公司于2024年2月23日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-k表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）中包含的截至2023年12月31日的年度报告（“2023年10-K表年度报告”）中编制的，应与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一致，并应与之一起阅读。
未经审计的合并财务报表包括Bancorp及其全资子公司银行。所有重要的公司间往来交易和余额在合并中都将被清除。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或截至2024年12月31日的年度的预期经营业绩。
公司的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的一般惯例。
(c) 细分市场
虽然公司的首席决策者监控各种产品和服务的收入来源，但是在全公司范围内对运营和财务业绩进行评估的。除全公司范围外，不提供离散的财务信息。因此，管理层将所有金融服务业务视为汇总在 一 可报告的运营细分市场。
(d) 新兴成长型公司
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》的定义，公司有资格成为新兴成长型公司，因此，可以利用特定的缩减报告要求和延期会计准则的采用日期，并免除通常适用于其他上市公司的其他重要要求。自2021年5月5日首次公开募股之日起，公司将在五年内保持新兴成长型公司的地位，除非出现以下情况之一：（i）年总收入为12.35亿美元或以上；（ii）公司发行超过10亿美元的不可转换债务；或（iii）公司成为公众持股量超过7亿美元的大型加速申报人。
7

(e) 重要会计政策
公司的重要会计政策包含在2023年10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注中的附注1 “列报基础” 中。
(f) 最近发布的会计准则
以下信息反映了公司已经采用或有待采用的最新会计准则。公司符合新兴成长型公司的资格，因此选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，并且在延长的过渡期内不受适用于上市公司的新会计准则或修订后的会计准则的约束。下文讨论的会计准则指出了公司作为新兴成长型公司使用延长的过渡期的生效日期。
2024 年采用的会计准则
2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-02《投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资（“亚利桑那州立大学2023-02”）。根据目前的公认会计原则，实体只能选择将比例摊还法应用于低收入住房税收抵免（“LIHTC”）结构的投资。亚利桑那州立大学2023-02年的修正案允许实体选择使用比例摊销方法将主要用于获得所得税抵免的股权投资入账，无论投资通过何种税收抵免计划获得所得税抵免，前提是满足某些条件。亚利桑那州立大学2023-02对ASC 323-740-25-1段进行了修正，该段规定了应用比例摊销法所需的条件。修正案对这些条件进行了某些有限的修改，以明确其对更广泛的税收抵免投资计划的适用性。但是，实质条件与当前的GAAP保持一致。亚利桑那州立大学2023-02年的修正案还取消了某些针对LIHTC的指导方针，以使会计与税收抵免结构中其他股权投资的会计更加一致，并要求ASC 323-740-25-3段中的延迟股权出资指导仅适用于使用比例摊销法核算的税收股权投资。该公司于2024年1月1日采用了亚利桑那州立大学2023-02，这并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
已发布但尚未通过的会计准则
2023年10月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-06号《披露改进——针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议》（“ASU 2023-06”）的编纂修正案，修订了与财务会计准则委员会ASC中各种子主题相关的披露或陈述要求。ASU 2023-06是针对美国证券交易委员会更新和简化披露要求的举措而发布的。美国证券交易委员会确定了27项披露要求，这些要求是在ASC的基础上逐步增加的，并将其提交财务会计准则委员会，以考虑将其纳入GAAP。为了避免重复，美国证券交易委员会打算将这些披露要求从现有的SEC法规中删除，因为FasB将这些披露要求纳入了相关的ASC子主题。亚利桑那州立大学2023-06向澳大利亚证券交易委员会增加了27项已确定的披露或列报要求中的14项。亚利桑那州立大学2023-06年的适用前瞻性，禁止提前收养。对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的报告实体，亚利桑那州立大学2023-06年的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-k条例中删除该相关披露要求的生效日期。如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从S-X法规或S-k条例中删除适用的要求，则相关修正案的待定内容将从ASC中删除，并且不会对任何实体生效。预计亚利桑那州立大学2023-06年不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）——改进应申报分部披露（“亚利桑那州立大学2023-07”），主要通过加强对重大分部支出的披露以及要求按年度和中期披露分部信息来修订与分部报告相关的披露要求。亚利桑那州立大学 2023-07 于 2024 年 1 月 1 日生效，过渡期从 2024 年 12 月 15 日之后开始。主要修正案：(i) 要求公共实体按年度和中期披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供并包含在每项报告的分部损益衡量标准中的重大分部支出；（ii）要求公共实体按年度和中期披露按可申报细分市场分列的其他细分项目金额并说明其组成；（iii）要求公共实体按年度和中期披露按可申报分部分列的其他细分项目金额及其构成；（iii）要求公共实体按年度和中期披露按可申报细分市场分列的其他细分项目金额及其构成；（iii）要求公共实体按年度和中期披露按可申报细分市场分列的其他细分项目金额及其构成；（iii）提供当前要求的有关应申报分部损益的所有年度披露在中期也按公认会计原则行事；(iv) 澄清，如果CodM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用多个细分市场损益衡量标准，则实体可以报告一项或多项额外的细分市场利润衡量标准；(v) 要求公共实体披露CodM的标题和地位，并解释CodM如何使用该细分市场利润
8

报告了在评估分部业绩和决定如何分配资源时衡量分部损益的指标；以及（vi）要求拥有单一可申报分部的公共实体提供亚利桑那州立大学修正案和所有现有分部披露要求的所有披露。本标准对此类实体的要求将从公司截至2024年12月31日的年度报告开始适用。该公司有一个可报告的细分市场，预计亚利桑那州立大学2023-07年不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）——所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”），这提高了所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学 2023-09 年将要求提供有关申报实体有效税率对账的分类信息以及有关已缴所得税的信息。各实体还必须披露按国内和国外分列的所得税支出/（福利）前的持续经营收入/（亏损），以及按联邦、州和外国分列的持续经营所得税支出/（收益）。亚利桑那州立大学2023-09年度将于2025年1月1日生效，预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2024年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2024-02《编纂改进——删除对概念声明的引用的修正案》（“亚利桑那州立大学 2024-02”）。亚利桑那州立大学 2024-02 包含对 ASC 的修订，删除了对各种概念陈述的引用。在大多数情况下，参考文献是无关的，不需要理解或应用指南。在其他情况下，先前的声明中使用了这些参考文献，为某些主题领域提供指导。FasB 概念陈述是非权威性的。删除指南中所有提及概念陈述的内容旨在简化ASC，区分权威和非权威文献。亚利桑那州立大学2024-02将于2025年1月1日生效，预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
(g) 信贷损失备抵金（“ACL”）
ACL是一个估值账户，用于抵消应收贷款和某些其他金融资产的摊销成本基础，包括无准备金的贷款承诺和持有至到期的债务证券。根据ASC 326，摊销成本基础是确定ACL的基础。应收贷款的摊销成本基础是未偿本金，扣除任何购买溢价和折扣，扣除任何递延贷款费用和成本。
当管理层认为至少一部分未偿本金不太可能收回时，信贷损失就会被扣除。这些扣除额被记录为逆转，从而减少了信贷损失备抵额。此后追回的先前扣除的款项（如果有）记作准备金，从而增加信贷损失备抵额。信贷损失备抵额维持在吸收合同期内预期信贷损失的水平，包括预付款对价。确定津贴的充足性很复杂，需要作出固有的主观判断，因为需要的估计值在获得更多信息后可能会进行修改。尽管公司已经确定了其认为适当的信用损失备抵额，但无法保证该备抵额足以吸收未来的损失。
公司确定预期终身信用损失的过程包括贷款水平、基于模型的方法，并考虑了广泛的信息，包括历史损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。所有贷款的信用损失都是估算出来的。因此，公司已将全部贷款总额分为具有相似特征的细分市场，以对信用损失进行集体评估。公司还可以进一步对类似类型的贷款、风险属性和信用风险监控方法进行分层。
该公司主要根据监管报告代码确定贷款池，因为每个池中的贷款具有相似的风险特征，而且FFIEC提供了足够的历史同行损失数据，可以在开发的模型中提供具有统计意义的支持。该公司进一步将C＆I投资组合分为传统的C＆I贷款和小企业管理局贷款，因为这些资金池中的贷款具有不同的还款结构和信用风险特征。该公司还对不需要储备金的C&I贷款和消费贷款进行了分层，因为公司已签订了第三方协议来弥补信贷损失。公司已确定以下资金池需要估算信贷损失：（1）1-4家庭建筑；（2）其他建筑；（3）农田；（4）由1-4个家庭担保的循环担保；（5）由第一留置权担保的住宅；（6）由初级留置权担保的住宅；（7）多户住宅；（8）CRE所有者自用；（9）CRE非业主自用；（10）农业；（11）C&I；（12）C&I SBA；（13）消费者；（14）市政。
除C&I SBA资金池外，鉴于其亏损经验有限，公司已确定，支持亏损历史的同行数据和其他外部数据为其评估预期信用损失提供了最佳依据。该公司认为，使用2008年至2019年同行亏损数据所呈现的亏损历史可以适当地反映整个经济周期，反映已确定的每个池层的特定资产风险特征，并包括历史回顾
9

客观且反映未来预期信贷损失的时期。2020年及以后的损失数据被排除在数据集中，以从模型中排除与大流行相关的数据。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司将人造住宅社区（“MHC”）贷款与多户家庭资金池隔离开来，因为公司确定了一个数据源，可以提供足够的特定于MHC贷款的历史同行损失数据。现在，这种隔离可以根据MHC与标准多户住宅的风险特征和性能的差异进行调整。该公司使用逐笔贷款计算个人违约概率和违约损失概率来得出估计的损失率。这一调整使与MHC池相关的所需储备金减少了约美元5.8百万。
该公司对扣款活动的例行监测发现，在2024年前六个月，C&I SBA资金池的扣款水平有所增加，这反映了资金池信贷质量的变化。作为回应，该公司在截至2024年6月30日的三个月中提高了C&I SBA资金池的预期亏损率，使其与2024年前六个月的净扣除率更加一致。该调整反映了公司对未来亏损率的估计，并将与C&I SBA资金池相关的所需储备金增加了约美元4.6百万。
确定终身信贷损失估计值的方法包括以下主要组成部分：（i）在贴现现金流模型下根据违约假设使用违约和损失概率；（ii）多情景宏观经济预测；（iii）所有贷款分部的初始、合理且可支持的预测期为一年；（iv）使用历史损失率线性过渡方法将恢复期为一年。
鉴于纯定量模型的固有局限性，因此包括定性调整，以将无法仅从定量分析中获得的数据点考虑在内。
除其他外，可以考虑的定性标准包括以下内容：
•集中度 ― 任何信贷集中的存在和影响，以及此类集中水平的变化；
•数量 ― 投资组合的性质和数量以及贷款条款的变化；
•经济 — 影响投资组合可收性的国际、国家、地区和地方经济和商业状况及发展的变化，包括各个细分市场的状况；
•政策 — 贷款政策和程序的变化，包括在估算信贷损失时未考虑的承保标准和收款、扣款和追回做法的变化；
•质量 ― 逾期贷款数量和严重程度的变化、非应计贷款的数量以及不利分类或分级贷款的数量和严重程度的变化；以及
•外部——竞争以及法律和监管要求等其他外部因素对公司贷款组合中估计信用损失水平的影响。
管理层每季度审查当前信息，以评估预测的未来经济影响，以评估ACL的充足性。然后根据模型中的估计来评估与未来经济状况相关的预测变化方向和幅度。季度评估产生的任何变动都记录在未经审计的合并收益表的 “信贷损失准备金” 中。董事会审计委员会至少每季度审查津贴的充足程度。
应计应收利息不包括在所有金融工具类型的摊销成本中，并包含在合并资产负债表的 “应收利息和其他资产” 中。应计应收利息不受信用损失估算的约束，因为公司的政策是及时扣除被认为无法收回的应计利息。当贷款处于非应计状态时（即在借款人拖欠后的90天内），先前应计但未收取的利息将与当期收入相抵消。
如果个人贷款的特征恶化到总额的范围以下，则将对贷款进行单独评估。个人评估贷款根据以下方法之一来衡量信用损失：（i）按贷款实际利率折现的未来预期现金流的现值；（ii）贷款账面价值超过贷款可观测市场价格的金额；或（iii）抵押品的公允价值，减去估计的销售成本，如果贷款依赖抵押品。公司运用实际权宜之计，将抵押贷款定义为借款人遇到财务困难且预计将通过抵押品的运营或出售来基本还款的贷款。
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注意事项 2： 资产和负债的公允价值
公允价值层次结构和公允价值计量
会计准则要求公司在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别：
级别1：截至衡量日，公司在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。
级别 2：除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或其他可观测或可观测的市场数据证实的投入。
第 3 级：不可观察的重要输入，反映了公司自己对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的假设。
证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价（一级投入）或矩阵定价来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不仅仅依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系（二级投入）。
表2.1汇总了公司需要定期按公允价值记账的资产和负债。
表 2.1：经常性公允价值
（以千计）账面价值相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）		计量类别：记录的公允价值的变化
2024年6月30日
资产：
可供出售的证券：
美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、州和政治分支机构的债务、抵押抵押贷款债务和公司债券$103,204 $— $103,204 $— OCI
衍生品 — 利率互换5 — 5 — NI
负债：
衍生品 — 利率互换5 — 5 — NI
2023 年 12 月 31 日
资产：
可供出售的证券：
美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、州和政治分支机构的债务、抵押抵押贷款债务和公司债券$108,083 $— $108,083 $— OCI
衍生品 — 利率互换10 — 10 — NI
负债：
衍生品 — 利率互换10 — 10 — NI
可供出售证券定期按公允价值入账。如果可用，则使用报价市场价格（一级投入）来确定可供出售证券的公允价值。如果没有报价的市场价格，
11

管理层从信誉良好的第三方服务提供商那里获取定价信息，这些提供商可能使用基于当前市场或独立来源的参数的估值技术，例如买入/卖出价格、经销商报价、利率、基准收益率曲线、预付款速度、违约概率、损失严重程度和信用利差（二级投入）。二级证券包括美国机构或政府担保机构的债务证券、抵押贷款支持证券、政府机构发行的债券、私人发行的抵押贷款债务和公司债券。三级证券基于不可观察的输入，这些输入几乎没有或根本没有市场活动支持。此外，价值使用折扣现金流模型，可能包括重要的管理判断和估计。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有1级可供出售证券，也没有按公允价值计量的资产或负债在1级和2级分类之间进行经常性转移。
衍生金融工具经常按公允价值入账，公允价值基于收益法，使用可观测的二级市场投入，反映截至计量日的市场对未来利率的预期。标准估值技术用于计算假设有序交易的未来预期现金流的现值。在确定衍生品的公允价值时，可以进行估值调整，以反映公司的信用风险和交易对手的信用风险。当交易对手公布的抵押品无法完全弥补其对公司的负债时，也会进行与交易对手的信用状况相关的类似信用风险调整。
某些金融资产可以非经常性地按公允价值计量。这些资产需要进行公允价值调整，这种调整是采用成本或公允价值会计或减记个别资产（例如抵押贷款和其他自有房地产）中较低值的结果。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产账面金额对公司来说并不重要。
关于金融工具公允价值的披露
表2.2汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具公允价值估算。表2.2中的账面金额记录在合并资产负债表的标题下。此外，管理层尚未披露特别排除在披露要求之外的金融工具的公允价值，例如BOLI。
表 2.2：金融工具的公允价值估计
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）账面金额公允价值公允价值层次结构账面金额公允价值公允价值层次结构
金融资产：
现金和现金等价物$190,359 $190,359 第 1 级$321,576 $321,576 第 1 级
银行定期存款4,097 4,097 第 1 级5,858 5,858 第 1 级
可供出售的证券103,204 103,204 第 2 级108,083 108,083 第 2 级
持有至到期的证券2,973 2,801 第 3 级3,077 2,913 第 3 级
持有待售贷款5,322 5,907 第 2 级11,464 12,626 第 2 级
扣除信贷损失备抵后的投资贷款3,230,885 3,081,250 第 3 级3,047,288 2,891,925 第 3 级
fHLb 股票和其他投资22,801 不适用不适用21,801 不适用不适用
利率互换5 5 第 2 级10 10 第 2 级
金融负债：
利率互换$5 $5 第 2 级$10 $10 第 2 级
定期存款
333,431 332,557 第 2 级466,572 465,205 第 2 级
次级票据73,822 72,772 第 3 级73,749 72,693 第 3 级
其他借款— — 第 2 级170,000 170,000 第 2 级
该公司使用以下方法和假设来估算其金融工具截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值：
现金和现金等价物以及银行定期存款：由于资产的流动性质及其短期到期日，账面金额估计为公允价值。
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投资证券：有关公司估算投资证券公允价值的方法和假设，请参阅上述讨论。持有至到期证券的公允价值是根据独立第三方提供的利率和收益率曲线（按常用报价间隔可观察）等可观察的市场数据计算未来现金流的净现值来估算的。
待售贷款：公允价值基于二级市场目前为具有类似特征的投资组合提供的贷款。
扣除信贷损失备抵后的投资贷款：对于经常进行再定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款，公允价值以账面价值为基础。其他贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析使用在每个报告日为与信誉相似的借款人提供条件相似的贷款的利率，而不考虑由于市场流动性不足而导致的信用利差扩大，后者近似于退出价格的概念。信贷损失备抵被视为信贷质量问题贷款折扣的合理估计。
FHLb股票和其他投资：这些投资的账面金额是公允价值的合理估计，因为这些证券仅限于成员银行，没有易于确定的市场价值。
衍生品——利率互换：有关公司估算衍生品公允价值的方法和假设的讨论，请参阅上文。
发放信贷的承诺：这些主要用于可调整利率贷款，承诺金额与其公允价值之间没有区别。为固定利率贷款提供资金的承诺的利率约为每个报告日的公允价值。
定期存款：公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析使用公司在每个报告日对剩余到期日相似的证书提供的利率，得出二级分类。
次级票据：公允价值是通过使用当前三个月的CME期限SOFR对未来现金流进行折扣来估算的。该公司的次级票据不是注册证券，是通过私募发行的，因此被归类为三级。票据按账面价值入账。
其他借款：账面金额估计为公允价值。
注意事项 3： 投资证券
公司的投资证券投资组合包括各州和政治分支机构的债务、美国联邦政府机构（例如小企业管理局）发行的证券，以及美国GSE发行的证券，例如FNMA、FHLMC和FHLB。该公司还投资住宅和商业抵押贷款支持证券、由GSE发行或担保的抵押贷款债务以及公司债券，如表3.1和3.2所示。
表3.1列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期证券的摊销成本和公允价值摘要。
表 3.1：持有至到期的证券
（以千计）摊销成本未实现总额公允价值
收益（损失）
2024年6月30日
各州和政治分支机构的义务$2,973 $— $(172)$2,801 
持有至到期总额$2,973 $— $(172)$2,801 
2023 年 12 月 31 日
各州和政治分支机构的义务$3,077 $— $(164)$2,913 
持有至到期总额$3,077 $— $(164)$2,913 
对于各州和政治分支机构发行的证券，为了评估是否确认信用损失支出，管理层会考虑：（i）发行人和/或担保人的信用评级；（ii）违约和损失的历史概率
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给定债券评级和剩余期限的违约率；（iii）发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息；（iv）对财务信息的内部信用审查；以及（v）此类证券是否有担保等信用增强、是否包含逾期条款或由发行人预先退款。
表3.2列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日与可供出售证券相关的摊销成本和公允价值摘要。截至2024年6月30日或2023年12月31日，可供出售的证券没有信贷损失备抵金。
表 3.2：可供出售的证券
（以千计）摊销成本未实现总额 公允价值
收益（损失）
2024年6月30日
美国政府机构证券$9,494 $144 $(109)$9,529 
抵押贷款支持证券65,712 3 (11,695)54,020 
各州和政治分支机构的义务43,027 2 (5,500)37,529 
抵押贷款债务336 — (31)305 
公司债券2,000 — (179)1,821 
可供出售的总数$120,569 $149 $(17,514)$103,204 
2023 年 12 月 31 日
美国政府机构证券$10,548 $142 $(149)$10,541 
抵押贷款支持证券68,585 7 (11,619)56,973 
各州和政治分支机构的义务43,288 12 (4,841)38,459 
抵押贷款债务367 — (35)332 
公司债券2,000 — (222)1,778 
可供出售的总数$124,788 $161 $(16,866)$108,083 
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表3.3显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的合同到期日分列的投资证券的摊销成本和公允价值。如果证券发行人有权收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日不同，也可能不包括看涨期或预付罚款。
表 3.3：合同到期日——投资证券
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
持有至到期可供出售持有至到期可供出售
摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
一年之内$218 $205 $— $— $277 $263 $— $— 
一年后但在五年内920 867 806 736 935 885 394 367 
五年到十年之后1,340 1,263 8,511 7,459 1,365 1,292 6,407 5,838 
十年后495 466 33,710 29,334 500 473 36,487 32,254 
未在单一到期日到期的投资证券：
美国政府机构证券— — 9,494 9,529 — — 10,548 10,541 
抵押贷款支持证券— — 65,712 54,020 — — 68,585 56,973 
抵押贷款债务— — 336 305 — — 367 332 
公司债券— — 2,000 1,821 — — 2,000 1,778 
总计$2,973 $2,801 $120,569 $103,204 $3,077 $2,913 $124,788 $108,083 
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有购买或出售投资证券。
质押投资证券如表3.4所示。
表 3.4：质押投资证券
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
承诺：
加利福尼亚州，为公共资金和借款的存款提供担保$52,687 $55,435 
美联储贴现窗口，提高借贷能力47,094 48,964 
质押投资证券总额$99,781 $104,399 
表3.5详细列出了按投资类别汇总的未实现亏损总额和公允价值，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日个别可供出售证券处于持续未实现亏损状况的时间长度。
表 3.5：持续未实现亏损头寸可供出售的证券
（以千计）少于 12 个月 12 个月或更长时间处于亏损状态的证券总额
公允价值未实现亏损 公允价值未实现亏损 公允价值未实现亏损
2024年6月30日
美国政府机构证券$199 $(1)$5,549 $(108)$5,748 $(109)
抵押贷款支持证券1,013 (2)52,686 (11,693)53,699 (11,695)
各州和政治分支机构的义务512 — 36,016 (5,500)36,528 (5,500)
抵押贷款债务— — 304 (31)304 (31)
公司债券— — 1,821 (179)1,821 (179)
暂时减值的证券总额
$1,724 $(3)$96,376 $(17,511)$98,100 $(17,514)
2023 年 12 月 31 日
美国政府机构证券$1,130 $(14)$7,081 $(135)$8,211 $(149)
抵押贷款支持证券— — 55,609 (11,619)55,609 (11,619)
各州和政治分支机构的义务— — 36,930 (4,841)36,930 (4,841)
抵押贷款债务— — 332 (35)332 (35)
公司债券— — 1,778 (222)1,778 (222)
暂时减值的证券总额
$1,130 $(14)$101,730 $(16,852)$102,860 $(16,866)
有 147 和 149 分别于2024年6月30日和2023年12月31日处于未实现亏损头寸的可供出售证券。截至2024年6月30日，投资组合包括 143 连续亏损十二个月或更长时间的投资证券，以及 四 处于亏损状态不到十二个月的投资证券。
有 一 截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期的证券处于持续未实现亏损头寸，持续亏损已超过十二个月。
由政府机构（例如GNMA和SBA或GSE）发行或担保的债务，或受FNMA和FHLMC等监管的GSE签发或担保的债务，由美国政府机构担保或担保，并且具有良好的信用状况。因此，该公司希望按时收到所有合同利息付款，并认为这些证券的信用损失风险微乎其微。
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管理层对发行人的最新财务信息、主要信贷机构的信用评级和/或信用增强进行了全面分析后，公司对各州和政治分支机构债务的投资被视为值得信赖。
其他资产中包含的非有价证券
fHLb 股本：作为FHLB的成员，公司必须维持由fHLb董事会确定的最低对fHLb股本的投资。如果公司增加总资产规模或向fHLB借款，最低投资要求可能会增加。除非在fHLB与其成员之间以美元的价格购买或出售股票100 每股面值。该公司持有 $15.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，FHLb 的股票数量为百万股。这些投资的账面金额是公允价值的合理估计，因为这些证券仅限于成员银行，没有易于确定的市场价值。根据管理层对FHLB财务状况和某些定性因素的分析，管理层确定FHLB股票在2024年6月30日和2023年12月31日没有减值。
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注意事项 4： 贷款和信贷损失补贴
该公司的贷款组合是其最大的盈利资产类别，通常比其他类型的盈利资产提供更高的收益率。与更高的收益率相关的是固有的信用风险，公司试图通过强有力的承保措施来缓解这种风险。 表4.1显示了截至所示日期公司投资组合中每种主要产品类型的余额。
表 4.1：未偿贷款
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地产：
商用$2,774,001 $2,685,419 
商业用地和开发4,766 15,551 
商业建筑72,444 62,863 
住宅建筑9,011 15,456 
住宅29,641 25,893 
农田48,852 51,669 
商业：
安全154,080 165,109 
不安全23,198 23,850 
消费者和其他152,564 38,166 
小计3,268,557 3,083,976 
净递延贷款费用(2,266)(2,257)
为投资而持有的贷款3,266,291 3,081,719 
信用损失备抵金(35,406)(34,431)
扣除信贷损失备抵后的投资贷款$3,230,885 $3,047,288 
承保
商业贷款：商业贷款在评估和了解借款人盈利能力和谨慎扩展业务后进行承保。承保标准旨在促进关系银行业务而不是交易银行业务。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业头脑，公司管理层就会检查当前和预计的现金流，以确定借款人按照协议偿还债务的能力。商业贷款主要根据借款人确定的现金流发放，其次是根据借款人提供的标的抵押品发放的。但是，借款人的现金流可能不如预期，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款由所融资资产或其他商业资产（例如应收账款或库存品）担保，并可能包括个人担保；但是，一些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的。就应收账款担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金在很大程度上可能取决于借款人向其客户收取应付款项的能力。
房地产贷款：房地产贷款受与商业贷款类似的承保标准和流程的约束。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次是房地产担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及更高的贷款本金，而这些贷款的偿还通常在很大程度上取决于担保贷款的财产的成功运营，或在担保贷款的财产上开展的业务。受房地产市场或总体经济状况的影响，商业房地产贷款可能比其他贷款受到更大的不利影响。保护公司商业房地产投资组合的房产类型多种多样。这种多样性有助于减少公司遭受影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。
建筑贷款：对于公司可能不时发放的建筑贷款，公司通常要求借款人与公司有现有关系并有良好的成功记录。可以通过可行性研究、独立评估审查、吸收率和租赁率的敏感性分析以及对开发商和财产所有者的财务分析来承保建筑贷款。建筑贷款是
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通常基于对已完成项目的成本和价值的估计.这些估计可能不准确。建筑贷款通常涉及大量资金的支付，还款在很大程度上取决于项目的最终成功。此类贷款的还款来源可以是经批准的长期贷款机构的预先承诺的永久贷款、已开发物业的销售或公司在获得永久融资之前的临时贷款承诺。这些贷款通过现场检查进行密切监控，通常被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终还款对利率变化、政府对不动产的监管、总体经济状况和长期融资的可用性很敏感。
住宅房地产贷款：住宅房地产贷款根据借款人的收入、信用记录和抵押品进行承保。为了监测和管理住宅贷款风险，根据需要制定和修改了政策和程序。这种活动，加上分散在许多个人借款人的相对较小的贷款金额，将风险降至最低。住房贷款的承保标准在很大程度上受法定要求的影响，其中包括但不限于最高贷款价值百分比、收款补救措施、借款人一次可以获得的此类贷款数量以及文件要求。
农田贷款：农田贷款通常发放给农作物和牲畜的生产者和加工者。还款主要来自农产品或服务的销售。农田贷款由不动产担保，容易受到特定商品市场需求变化的影响。除其他外，行业变化、企业主个人财务能力的变化、总体经济状况、商业周期的变化以及不利的天气条件可能会加剧这种情况。
消费贷款：公司通过信用评分分析购买了承保的消费贷款，以补充承保流程。为了监测和管理消费者贷款风险，根据需要制定和修改了政策和程序。这种活动，加上分散在许多个人借款人的相对较小的贷款金额，将风险降至最低。房屋净值贷款的承保标准在很大程度上受法定要求的影响，其中包括但不限于最高贷款价值百分比、收款补救措施、借款人一次可以获得的此类贷款数量以及文件要求。
信贷质量指标
该公司建立了贷款风险评级系统，以衡量和监控贷款组合的质量。从贷款开始到还清贷款，所有贷款都被赋予风险评级。主要贷款等级如下：
评级合格的贷款：这些贷款是向具有令人满意的财务支持、还款能力和信贷实力的借款人提供的贷款。该类别的借款人表现出基本良好的财务状况、还款能力、信用记录和管理专业知识。此类贷款必须具有可识别和稳定的还款来源，并符合公司关于还本付息覆盖率的政策。这些借款人能够在不产生重大财务影响的情况下维持正常的经济、市场或运营挫折，他们的财务比率和趋势是可以接受的。通常不存在负面的外部行业因素。贷款可以是担保、无抵押的，也可以由价值更难确定和/或适销性更不确定的非房地产抵押品支持。
贷款评级观察：这些贷款的贷款质量不足，可能存在重大问题，但损失似乎并非迫在眉睫，问题本质上可能是暂时的。重大问题通常是：（i）损失历史或威胁借款人生存能力的事件；（ii）存在重大贬值和/或适销性问题的房产；或（iii）信贷不佳或恶化、偶尔延期还款和/或储备有限，但贷款通常保持在流动状态。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。
评级不合格贷款：这些贷款未受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的充分保护。如此归类的贷款表现出明确的弱点或弱点，危及债务的清算。贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一些损失。
评级可疑的贷款：这些贷款的收取或清算全部债务非常值得怀疑或不太可能。通常，损失的可能性非常高。这些贷款的损失将推迟到所有悬而未决的因素得到解决之后。
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表4.2按发放年份列出了公司贷款的摊销成本基础，其中发放额定义为发放日期或续期日期中较晚者，以及截至所示期限的信贷质量指标。
表 4.2：按风险类别和年份划分的贷款
截至2024年6月30日按发放年份分列的摊销成本基础
（以千计）20242023202220212020优先的循环贷款循环转换为期限总计
房地产：
商用
通过$250,845 $323,243 $934,312 $651,701 $231,487 $330,193 $4,879 $— $2,726,660 
观看644 — 17,734 19,363 4,670 340 — — 42,751 
不合标准— — — — — 1,818 — — 1,818 
总计251,489 323,243 952,046 671,064 236,157 332,351 4,879 — 2,771,229 
商业用地和开发
通过1,636 1,000 1,259 — 182 695 — — 4,772 
总计1,636 1,000 1,259 — 182 695 — — 4,772 
商业建筑
通过2,982 28,518 23,512 — 11,231 5,897 — — 72,140 
总计2,982 28,518 23,512 — 11,231 5,897 — — 72,140 
住宅建筑
通过5,099 — — 3,914 — — — — 9,013 
总计5,099 — — 3,914 — — — — 9,013 
住宅
通过5,686 4,814 2,911 6,148 2,240 6,559 1,308 — 29,666 
总计5,686 4,814 2,911 6,148 2,240 6,559 1,308 — 29,666 
农田
通过900 2,074 7,114 11,761 7,129 18,552 — — 47,530 
观看— — 799 — — — — 502 1,301 
总计900 2,074 7,913 11,761 7,129 18,552 — 502 48,831 
商业：
安全
通过10,976 24,789 24,675 11,212 10,608 17,313 41,113 — 140,686 
观看— 193 9,661 2,591 97 1,338 — — 13,880 
不合标准— — — — — 60 — — 60 
总计10,976 24,982 34,336 13,803 10,705 18,711 41,113 — 154,626 
不安全
通过2,394 4,782 3,292 4,260 5,322 1,883 1,280 — 23,213 
总计2,394 4,782 3,292 4,260 5,322 1,883 1,280 — 23,213 
消费者和其他
通过98,048 38,134 9,468 6,874 2 250 — — 152,776 
观看— — 15 — — — — — 15 
不合标准— — 10 — — — — — 10 
总计98,048 38,134 9,493 6,874 2 250 — — 152,801 
总计
通过378,566 427,354 1,006,543 695,870 268,201 381,342 48,580 — 3,206,456 
观看644 193 28,209 21,954 4,767 1,678 — 502 57,947 
不合标准— — 10 — — 1,878 — — 1,888 
总计$379,210 $427,547 $1,034,762 $717,824 $272,968 $384,898 $48,580 $502 $3,266,291 
20

表 4.2：按风险类别和年份划分的贷款（续）
截至 2023 年 12 月 31 日按发放年份划分的摊销成本基础
（以千计）20232022202120202019优先的循环贷款循环转换为期限总计
房地产：
商用
通过$329,876 $992,181 $714,965 $238,655 $128,424 $247,030 $4,685 $— $2,655,816 
观看— 8,534 6,274 4,727 574 4,896 — — 25,005 
不合标准— — — — — 1,890 — — 1,890 
总计329,876 1,000,715 721,239 243,382 128,998 253,816 4,685 — 2,682,711 
商业用地和开发
通过11,388 3,229 — 184 — 733 — — 15,534 
总计11,388 3,229 — 184 — 733 — — 15,534 
商业建筑
通过9,074 32,154 4,189 11,230 — 5,897 — — 62,544 
总计9,074 32,154 4,189 11,230 — 5,897 — — 62,544 
住宅建筑
通过2,412 9,128 3,912 — — — — — 15,452 
总计2,412 9,128 3,912 — — — — — 15,452 
住宅
通过4,838 3,964 6,244 2,279 1,182 5,995 1,420 — 25,922 
总计4,838 3,964 6,244 2,279 1,182 5,995 1,420 — 25,922 
农田
通过2,311 8,037 12,678 7,860 12,365 8,391 4 — 51,646 
总计2,311 8,037 12,678 7,860 12,365 8,391 4 — 51,646 
商业：
安全
通过25,299 28,879 14,304 12,164 9,918 10,363 50,020 — 150,947 
观看189 8,802 2,705 63 154 941 1,727 — 14,581 
不合标准— — — — 45 27 — — 72 
总计25,488 37,681 17,009 12,227 10,117 11,331 51,747 — 165,600 
不安全
通过3,891 3,782 4,902 5,963 2,240 7 3,072 — 23,857 
总计3,891 3,782 4,902 5,963 2,240 7 3,072 — 23,857 
消费者和其他
通过18,489 11,359 8,264 6 — 307 — — 38,425 
观看— 16 — — — — — — 16 
不合标准— 12 — — — — — — 12 
总计18,489 11,387 8,264 6 — 307 — — 38,453 
总计
通过407,578 1,092,713 769,458 278,341 154,129 278,723 59,201 — 3,040,143 
观看189 17,352 8,979 4,790 728 5,837 1,727 — 39,602 
不合标准— 12 — — 45 1,917 — — 1,974 
总计$407,767 $1,110,077 $778,437 $283,131 $154,902 $286,477 $60,928 $— $3,081,719 
每当收到新信息时，管理层都会定期审查公司的贷款，以确保风险等级的准确性。通常要求借款人定期提交财务信息。通常，拥有信贷额度的商业借款人需要提交财务信息，报告间隔通常从每月到每年不等，具体取决于信贷规模、风险和复杂性。此外，贷款超过一定美元门槛的投资者商业房地产借款人通常需要每年提交租金名册或房地产损益表。管理层每月监控建筑贷款，并根据拖欠情况审查消费贷款。管理层还审查评级为 “观望” 或更差的贷款，无论贷款类型如何，都不少于每季度一次。
21

表4.3显示了截至所示日期按类别分列的逾期贷款的年龄分析。
表 4.3：按类别划分的逾期贷款的年龄分析
（以千计）逾期未交
30-59 天60-89 天大于 90 天逾期未付总额当前应收贷款总额
2024 年 6 月 30 日
房地产：
商用$— $— $— $— $2,771,229 $2,771,229 
商业用地和开发— — — — 4,772 4,772 
商业建筑— — — — 72,140 72,140 
住宅建筑— — — — 9,013 9,013 
住宅— — — — 29,666 29,666 
农田— — — — 48,831 48,831 
商业：
安全549 — — 549 154,077 154,626 
不安全— — — — 23,213 23,213 
消费者和其他80 — — 80 152,721 152,801 
总计$629 $— $— $629 $3,265,662 $3,266,291 
2023 年 12 月 31 日
房地产：
商用$— $— $— $— $2,682,711 $2,682,711 
商业用地和开发— — — — 15,534 15,534 
商业建筑— — — — 62,544 62,544 
住宅建筑— — — — 15,452 15,452 
住宅— — — — 25,922 25,922 
农田— — — — 51,646 51,646 
商业：
安全— — — — 165,600 165,600 
不安全— — — — 23,857 23,857 
消费者和其他76 — — 76 38,377 38,453 
总计 $76 $— $— $76 $3,081,643 $3,081,719 
有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日，逾期超过90天但仍在累计利息收入的贷款。
没有 抵押贷款在2024年6月30日或2023年12月31日处于取消抵押品赎回权的过程中。
22

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按类别分列的非应计贷款如表4.4所示。
表 4.4：非应计贷款
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地产：
商用$1,821 $1,893 
商业：
安全60 72 
非应计贷款总额$1,881 $1,965 
没有 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中，确认了非应计贷款的利息收入。截至2024年6月30日，非应计房地产贷款没有信贷损失备抵金。如果通过出售或非应计贷款获得全额付款，则可以确认非应计贷款的利息收入。
与非应计贷款相关的已放弃利息收入金额为美元38.2 一千零美元77.4 截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为千美元，相比之下26.1 一千零美元35.3 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为千人。
信用损失备抵金
表4.5披露了所述期间信贷损失备抵金中的活动。
表 4.5：信贷损失备抵金
（以千计）期初余额采用 ASC 326 的影响扣款回收率拨款（福利）期末余额
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
房地产：
商用$28,895 $— $— $— $(4,187)$24,708 
商业用地和开发164 — — — (92)72 
商业建筑697 — — — 400 1,097 
住宅建筑114 — — — (14)100 
住宅164 — — — 31 195 
农田438 — — — (36)402 
商业：
安全3,262 — (1,239)57 5,306 7,386 
不安全259 — (36)— (9)214 
消费者和其他660 — (72)93 551 1,232 
总计$34,653 $— $(1,347)$150 $1,950 $35,406 
23

表 4.5：信贷损失备抵金（续）
（以千计）期初余额采用 ASC 326 的影响扣款回收率拨款（福利）期末余额
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
房地产：
商用$27,119 $— $— $— $434 $27,553 
商业用地和开发226 — — — (42)184 
商业建筑1,438 — — — (226)1,212 
住宅建筑175 — — — 42 217 
住宅181 — — — (29)152 
农田219 — — — 17 236 
商业：
安全4,258 — (1,124)47 570 3,751 
不安全152 — — — 57 209 
消费者和其他404 — (137)106 97 470 
总计$34,172 $— $(1,261)$153 $920 $33,984 
截至2024年6月30日的六个月
房地产：
商用$29,015 $— $— $— $(4,307)$24,708 
商业用地和开发178 — — — (106)72 
商业建筑718 — — — 379 1,097 
住宅建筑89 — — — 11 100 
住宅151 — — — 44 195 
农田399 — — — 3 402 
商业：
安全3,314 — (2,237)239 6,070 7,386 
不安全189 — (70)— 95 214 
消费者和其他378 — (143)186 811 1,232 
总计$34,431 $— $(2,450)$425 $3,000 $35,406 
截至2023年6月30日的六个月
房地产：
商用$19,216 $7,606 $— $— $731 $27,553 
商业用地和开发54 74 — — 56 184 
商业建筑645 882 — — (315)1,212 
住宅建筑49 81 — — 87 217 
住宅175 3 — — (26)152 
农田644 (396)— — (12)236 
商业：
安全7,098 (3,060)(1,611)139 1,185 3,751 
不安全116 37 — — 56 209 
消费者和其他347 80 (522)507 58 470 
未分配45 (45)— — — — 
总计$28,389 $5,262 $(2,133)$646 $1,820 $33,984 
24

无准备金的贷款承诺储备金
无准备金的贷款承诺准备金包含在未经审计的合并资产负债表中的 “应付利息和其他负债” 中。未经审计的合并损益表中的 “信贷损失准备金” 中包含无准备金的贷款承诺准备金。
表 4.6：无准备金的贷款承诺储备金
三个月结束了六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
期初余额$1,097 $1,217 $1,247 $125 
采用 ASC 326 的影响— — — 1,092 
规定50 330 (100)330 
期末余额$1,147 $1,547 $1,147 $1,547 
质押贷款
根据抵押协议条款，公司的fHLB信贷额度通过质押某些未付本金余额的合格贷款作为担保1.6 十亿和美元1.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿。此外，公司向符合条件的租户承诺提供普通贷款，总额为 $1.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日为10亿美元，以通过美联储贴现窗口确保其借贷能力。有关这些借款的进一步讨论，请参阅附注6 “长期债务和其他借款”。
注意事项 5： 计息存款
表 5.1 显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的计息存款的构成。
表 5.1：计息存款
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
计息交易账户$299,815 $320,356 
储蓄账户126,532 126,498 
货币市场账户1,564,120 1,282,369 
时间账户，美元250 或更多
192,344 344,694 
其他时间账户141,087 121,878 
计息存款总额$2,323,898 $2,195,795 
定期存款总额为 $333.4 百万和美元466.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。 表5.2显示了截至2024年6月30日的未来五年定期存款的预定到期日。
表 5.2：定期存款的预定到期日
（以千计）
2024$285,068 
202546,561 
20261,566 
2027100 
2028136 
定期存款总额$333,431 
25

存款总额包括通过IntraFi网络提供的存款，这些存款由定期存款中包含的存款证账户注册服务®（“CDARS”）余额以及货币市场和利息支票存款中包含的保险Cash Sweep®（“ICS”）余额组成。通过该网络，公司为客户提供总金额超过当前保险限额的联邦存款保险公司保险存款产品。当代表客户通过CDARS和ICS存入资金时，公司可以选择通过网络的互惠存款计划接收匹配的存款，或者 “单向” 存款，而公司不会收到相应的存款。该公司将互惠存款视为场内存款，不同于传统的场外经纪存款。曾经有 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的单向存款。 截至2024年6月30日和2023年12月31日的网络存款构成如表5.3所示。
表 5.3：网络存款
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
CDARS$17,397 $16,325 
ICS682,875 620,199 
网络存款总额$700,272 $636,524 
表5.4列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日止期间计息存款的确认利息支出。
表 5.4：计息存款的确认利息支出
三个月结束了六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
计息交易账户$1,104 $825 $2,230 $1,258 
储蓄账户856 758 1,718 1,303 
货币市场账户13,388 8,136 25,543 13,572 
时间账户，美元250 或更多
2,412 2,634 6,235 4,597 
其他时间账户957 1,616 2,502 2,617 
计息存款的利息支出总额$18,717 $13,969 $38,228 $23,347 
注意事项 6： 长期债务和其他借款
次级票据：2022年8月17日，公司完成了美元的私募配售75.0 向某些合格投资者发行的数百万张固定至浮动利率次级票据，其中$19.3 董事会现有或前任成员及其附属公司购买了百万美元。这些票据将用于资本管理和一般公司用途，包括但不限于赎回现有的次级票据。次级票据的到期日为2032年9月1日，利息每半年支付一次，利率为 6.00在 2027 年 9 月 1 日之前，每年百分比。届时，利率将进行调整，浮动利率等于三个月期限SOFR plus 329.0 基点（8.60%（截至 2024 年 6 月 30 日），直至到期。这些票据包括在2027年8月17日当天或之后，或在某些有限的情况下，在该日期之前的预付款权。次级票据所证明的债务，包括本金和利息，是无抵押的，是次要的，对公司普通债权人和有担保债权人和存款人的付款权处于次要地位。
次级票据的结构符合公司二级资本的资格，用于监管资本的目的。从票据到期日前五年开始，符合条件的金额每年将逐步取消20％。与票据相关的债务发行成本为美元1.5 百万，其中 $0.3 截至2024年6月30日，百万美元已摊销。公司将债务发行成本反映为从票据正面直接扣除的金额。债务发行成本在到期期内分摊为利息支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未偿还次级票据的账面价值为美元73.8百万和美元73.7分别是百万。
其他借款：公司与FhLB签订了一项协议，该协议授予FhLB对某些应收贷款作为借款额度的抵押品的一揽子留置权。公司的总融资可用性以美元为基础
合格贷款抵押品的数量。 如表6.1所示，公司在FHLB的总融资可用性因未偿借款和代表公司发行的信用证（“LC”）而减少。
表 6.1：FHLB 的融资可用性
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
来自FHLB的总融资能力
$1,004,397 $996,712 
减去：未偿借款
— 170,000 
减去：有限责任公司承诺保护加利福尼亚州的存款
146,500 271,500 
减去：有限责任公司承诺确保当地机构的存款
425,000 410,000 
发行的 LC 总数
571,500 681,500 
FHLB 的可用借款能力
$432,897 $145,212 
在2024年6月30日和2023年12月31日，公司有能力从美联储贴现窗口借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该安排下的借款能力为美元829.2 百万和美元770.6 分别为百万。有 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的未缴款项。借款额度由公司贷款的某些留置权和某些可供出售证券担保。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司有 五 其代理银行的无抵押联邦资金信贷额度总额为 $175.0 百万。曾经有 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的未缴款项。
注意事项 7： 股东权益
(a) EPS
基本每股收益等于净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数减去平均未归属限制性股票奖励（“RSA”）。摊薄后的每股收益包括使用库存股法对与未归属RSA相关的其他潜在普通股的稀释效应。该公司有两种形式的流通普通股：普通股和未归属的RSA。未归属RSA的持有人获得不可没收的股息，其利率与普通股股东相同，他们均等分享未分配收益，因此RSA被视为参与证券。但是，在两类方法下，这些参与证券的每股收益的差异并不显著。
表 7.1：每股收益
三个月结束了六个月已结束
（以千计，股票数量和每股普通股收益除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净收入$10,782 $12,729 $21,413 $25,890 
基本加权平均已发行普通股21,039,798 17,165,344 19,115,333 17,157,801 
添加：假设的限制性股票归属的稀释作用18,287 3,651 50,207 24,067 
稀释加权平均已发行普通股总数21,058,085 17,168,995 19,165,540 17,181,868 
每股普通股收益：
基本每股收益$0.51 $0.74 $1.12 $1.51 
摊薄后每股$0.51 $0.74 1.12 1.51 
截至2024年6月30日或2023年6月30日，该公司没有任何反稀释股票。
(b) 分红
2024 年 4 月 18 日，董事会宣布了一美元0.20 每股普通股股息，总计 $4.3 百万。
26

(c) 股票激励安排
公司的股票薪酬包括根据其历史股票激励安排（“历史激励计划”）发放的RSA和根据五星Bancorp2021年股权激励计划（“股权激励计划”）发行的RSA。历史激励计划包括针对公司某些执行官的注册服务协议。该安排规定，这些执行官将获得归属的公司限制性普通股 三年，授予的股份数量以实现某些绩效目标为基础。这些目标包括但不限于经信贷损失准备金调整后的净收益、存款增长、效率比率、净利率和资产质量。根据历史激励计划授予的RSA的薪酬支出在服务期内确认，该服务期等于基于发行日股票公允价值的股份归属期。
在2021年5月的首次公开募股中，公司根据股权激励计划向某些员工、高级管理人员、高管和非雇员董事发放了RSA。授予非雇员董事的股份在授予后立即归属，而授予某些员工、高级管理人员和高管的股份按比例归属于三、五或 七年 (定义见相应的协议).自首次公开募股完成以来，公司已根据股权激励计划向某些高管授予了RSA，这些高管在三到五年内按比例授权（定义见相应的协议），并向董事授予了RSA，后者授予了股权激励计划，后者授予了 一年。所有注册服务协定均按授予时普通股的公允价值授予。RSA被视为固定奖励，因为股票数量和公允价值在授予之日已知，授予日的公允价值在服务期内摊销。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中确认的非现金股票薪酬支出为美元0.3 百万和美元0.2 分别为百万。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中确认的非现金股票薪酬支出为美元0.6 百万和美元0.5 分别为百万。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，有 137,457 和 82,324 分别是未归属的限制性股票。截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $2.6 数百万美元的未确认薪酬支出与 137,457 未归属的限制性股票。未归属RSA的持有人有权获得与普通股持有人相同的每股比率的股息。对未归属的RSA支付的股息的税收优惠在合并收益表中记作税收优惠，相应减少当期应纳税款。此类税收优惠预计将在未归属限制性股票的剩余加权平均期限内予以确认 3.39 截至 2024 年 6 月 30 日的年份。向未归属限制性股票支付的股息的税收优惠对公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的合并收益表的影响微乎其微。
表7.2汇总了所示时期内与限制性股票相关的活动。
表 7.2：限制性股票活动
在截至6月30日的三个月中
在截至6月30日的六个月中
2024202320242023
股份  加权平均拨款日期公允价值股票加权平均拨款日期公允价值股票加权平均拨款日期公允价值股票加权平均拨款日期公允价值
期初余额162,348 $21.22 108,363 $21.43 69,338 $20.53 96,826 $20.34 
授予的股份— — — — 96,380 21.97 16,978 28.52 
既得股份(23,723)20.00 (24,492)20.00 (26,975)21.03 (29,933)20.78 
被没收的股票(1,168)21.69 (1,547)26.95 (1,286)21.54 (1,547)26.95 
期末余额137,457 $21.43 82,324 $21.75 137,457 $21.43 82,324 $21.75 
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注意事项 8： 承付款和或有开支
具有资产负债表外风险的金融工具
一些金融工具，例如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保障，是为了满足客户的融资需求而发行的。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，前提是合同中规定的条件得到满足，而且通常有到期日。承诺可能会在不使用的情况下过期。基本上，所有这些承诺都是基于指数的浮动利率，并且有固定的到期日。
资产负债表外的贷款损失风险存在于这些工具的面值上，尽管预计不会出现实质性损失。公司在承诺发放贷款和信贷额度时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策，包括在行使承诺时获得抵押品。 表8.1列出了未经审计的合并资产负债表中未反映的无准备金贷款承付款和备用信用证的合同金额。
表 8.1：无准备金的贷款承诺和备用信用证
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业信贷额度$196,210 $181,855 
未发放的建筑贷款120,579 134,828 
未发放的商业房地产贷款101,160 107,712 
农业信贷额度24,918 24,635 
未发放的住宅房地产贷款4,455 6,538 
未发放的农业房地产贷款— 1,200 
其他1,988 2,119 
承付款和备用信用证总额$449,310 $458,887 
公司根据不同类型承诺的历史使用经验和为集合融资贷款确定的历史损失率，对提取这些承付款的可能性的估计，在合并资产负债表日记录了无准备金贷款承诺的信贷损失备抵金。无准备金承付款的信贷损失备抵金总额为美元1.1 截至 2024 年 6 月 30 日的百万美元和美元1.2 截至2023年12月31日，百万美元，记录在未经审计的合并资产负债表中的 “应付利息和其他负债” 中。
信用风险集中：公司主要向北加州的客户发放房地产抵押贷款、房地产建筑、商业和消费贷款。尽管该公司拥有多元化的贷款组合，但很大一部分由商业和住宅房地产担保。
根据管理层的判断，贷款集中在房地产相关贷款中，大约相当于 89.76截至2024年6月30日公司贷款组合的百分比以及 92.30截至2023年12月31日，占公司贷款组合的百分比。尽管管理层认为这种集中的可收款风险不超过正常水平，但总体经济的大幅下滑，特别是公司主要市场领域的房地产价值下降，可能会对这些贷款的可收性产生不利影响。个人和企业收入是大多数此类贷款的主要还款来源。
存款集中度：截至2024年6月30日，该公司有 99 超过 $ 的存款关系5.0每人一百万，总计 $1.9 十亿，或大约 59.53占存款总额的百分比。截至2024年6月30日，该公司最大的单一存款关系总额为美元227.7 百万，或大约 7.23占总存款的百分比。管理层维持公司的流动性状况和代理银行的信贷额度，以降低这批大型存款人大额提款的风险。
突发事件：公司受正常业务过程中出现的法律诉讼和索赔的约束。管理层认为，与此类行动有关的最终责任金额不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。
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代理银行协议：公司根据代理银行协议将资金存放在其他联邦存款保险公司保险的金融机构。通过这些协议未投保的存款总额约为 $23.7 百万和美元22.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
诉讼事宜
公司受正常业务过程中出现的法律诉讼和索赔的约束。管理层认为，与此类行动有关的最终责任金额不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。
注意事项 9： 后续事件
2024 年 7 月 18 日，公司董事会宣布现金分红为 $0.20 每股普通股，将于2024年8月12日支付给截至2024年8月5日的登记股东。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论介绍了管理层对我们的合并经营业绩和财务状况的看法。但是，由于我们通过银行子公司五星银行（“银行”）开展所有重要业务业务，因此讨论和分析主要涉及该银行开展的活动。
管理层对未经审计的财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q表季度报告中的相关未经审计的合并财务报表和附注以及2024年2月23日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。平均余额，包括用于计算某些财务比率的余额，通常由平均每日余额组成。
除非另有说明，否则本报告中提及的 “我们”、“我们”、“公司” 或 “Bancorp” 是指五星银行及其合并子公司。所有提及 “银行” 的内容均指我们的全资子公司五星银行。
关于前瞻性陈述的警示说明
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述代表计划、估计、目标、目标、指导方针、预期、意图、预测以及我们对未来事件、商业计划、目标、预期经营业绩以及这些陈述所依据的假设的信念的陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、表明或暗示未来业绩、业绩或成就的陈述，通常使用 “可能”、“可以”、“应该”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“期望”、“目标”、“打算”、“计划” 等词语或具有类似含义的词语或阶段来识别。就本讨论描述了先前的业绩而言，这些描述仅涉及所列时期，这可能不代表我们未来的财务业绩。我们警告说，前瞻性陈述主要基于我们的预期，并受许多已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会因在许多情况下是我们无法控制的因素而发生变化。此类前瞻性陈述基于各种假设（其中一些可能超出我们的控制范围），并受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性会随着时间的推移而变化，以及其他可能导致实际结果与当前预期存在重大差异的因素。此类风险和不确定性包括但不限于：
•与我们在加利福尼亚州，特别是在北加州的业务集中相关的风险，包括与房地产行业的任何低迷相关的风险；
•市场利率的变化影响我们的贷款和存款的定价、我们的净利息收入以及借款人偿还贷款的能力；
•美国经济的变化，包括经济放缓、通货膨胀、通货紧缩、房价、就业水平、增长率和总体商业状况；
•全国、地区，尤其是北加州和加利福尼亚州不确定的市场状况和经济趋势；
•其他金融机构的稳健性以及与银行倒闭和其他经济和行业波动有关或由此产生的影响，包括监管要求和成本的增加以及对宏观经济状况的潜在影响；
•最近和未来的立法和监管变化的影响，包括银行、证券和税收法律法规的变化及其监管机构的适用以及经济刺激计划；
•来自各种地方、区域、国家和其他金融和投资服务提供商的竞争加剧的影响；
•与我们的贷款组合，特别是与我们的商业房地产贷款相关的风险；
•我们有能力保持充足的流动性，维持为我们的增长战略和运营提供资金以及满足最低监管资本水平所需的资本；
•与我们向中小型企业贷款的战略重点相关的风险；
•我们在为潜在信贷损失以及贷款抵押品和证券的价值建立储备金方面所做的假设和估计是否充分；
•我们的不良资产水平以及与解决问题贷款（如果有）以及遵守政府规定的止赎令相关的成本；
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•我们遵守适用于金融机构的各种政府和监管要求的能力，包括联邦和州银行机构的监管行动；
•政府的货币和财政政策，包括美联储的政策；
•与未经授权的访问、网络安全漏洞、网络犯罪以及其他威胁和数据安全中断相关的风险；
•我们实施、维护和改善有效的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告内部控制的能力；
•我们以战略方式采用新计划或技术并将其成功整合到我们的业务中的能力；
•我们吸引和留住执行官和关键员工的能力及其客户和社区关系；
•未来美国联邦政府关闭的影响以及美国联邦政府债务限额和信用评级的不确定性；
•气候变化或自然或人为灾害或灾难的发生或影响，例如野火、干旱、泥石流、洪水和地震，尤其是在北加州和加利福尼亚州；
•当地、区域和全球商业、经济和政治状况以及地缘政治事件的变化和影响，例如流行病、内乱、战争和恐怖主义行为；以及
•标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一节中讨论的其他因素。
上述因素可能导致业绩或业绩与我们的前瞻性陈述中表达的结果或业绩存在重大差异，不应视为详尽无遗，应与本报告中的其他警示性陈述以及我们在2023年10-k表年度报告、截至2024年3月31日的三个月的10-Q表季度报告以及我们可能向美国证券交易委员会提交的其他文件副本中讨论的警示性陈述一起阅读可以从我们这里免费获得。新的风险和不确定性可能会不时出现，我们无法预测它们的发生或它们将如何影响我们。如果影响我们的前瞻性信息和陈述的一个或多个因素被证明不正确，那么我们的实际业绩、业绩或成就可能与本10-Q表季度报告中前瞻性信息和陈述中所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。因此，我们提醒您不要过分依赖我们的前瞻性信息和陈述。除非法律特别要求，否则我们不承担修改或更新前瞻性陈述的任何责任，无论是书面还是口头的，以反映实际结果或影响前瞻性陈述的因素的变化。
公司概述
Five Star Bancorp是一家银行控股公司，总部位于加利福尼亚州大萨克拉门托都会区，通过其全资子公司五星银行运营，这是一家加利福尼亚州特许非成员银行。我们通过七个分支机构为主要位于北加州的中小型企业、专业人士和个人提供广泛的银行产品和服务。我们的使命是通过卓越的服务、深度的人脉关系和客户同理心，努力成为我们所服务的所有市场的顶级商业银行。我们致力于为房地产、农业、基于信仰的企业和中小型企业提供服务。我们的目标是持续提供满足或超过股东、客户、员工、业务合作伙伴和社区期望的价值。我们将我们的使命称为 “以目标为导向、以诚信为中心的银行业务”。截至2024年6月30日，我们的总资产为36亿美元，扣除信贷损失备抵后的投资贷款总额为32亿美元，存款总额为31亿美元。
关键会计估计
随附的未经审计的合并财务报表是根据10-Q表季度报告的说明编制的，因此不包括公允列报财务状况、经营业绩和综合收益、股东权益变动和现金流所必需的所有脚注，这些脚注符合财务会计准则委员会ASC和美国证券交易委员会规章制度，包括S-X条例的指示。但是，这些未经审计的中期合并财务报表反映了所有调整（仅包括正常的经常性调整和应计费用），管理层认为，这些调整是公允列报所列中期财务状况、经营业绩和综合收益、股东权益变动和现金流所必需的。这些未经审计的合并财务报表编制于
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基础与我们在2023年10-k表年度报告及其附注中提交的经审计的合并财务报表一致，并应与之一起阅读。
经审计的合并财务报表附注1（列报基础）和第7项详细描述了我们最重要的会计政策和关键会计估计。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估算包含在我们2023年10-k表年度报告中。我们已经确定了会计政策和估计，由于这些政策和估计中固有的困难、主观或复杂的判断和假设，以及我们未经审计的合并财务报表对这些判断和假设的潜在敏感性，这些政策和估计对于理解我们的合并财务状况和经营业绩至关重要。我们认为，根据编制财务报表时获得的信息，在编制财务报表时使用的判断、估计和假设是合理和适当的。但是，实际结果可能与这些估计值不同，这些差异可能是实质性的。除了下述ACL的变更外，如我们的2023年10-k表年度报告中所述，我们的关键会计估算没有重大变化。
根据2012年《Jumpstart 我们的商业初创企业法案》（“JOBS 法案”），作为一家新兴成长型公司，我们可以选择退出采用任何新的或修订的会计准则的延长期过渡期。我们选择不选择退出延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订并且上市公司和私营公司的申请日期不同时，我们可能会在私营公司的申请日期采用该标准。
我们已选择利用《乔布斯法案》规定的扩大披露和其他救济措施，只要我们有资格成为新兴成长型公司，我们就可以利用《乔布斯法案》规定的部分或全部监管和报告要求。
信贷损失备抵金（“ACL”）
ACL代表我们的贷款和投资组合中估计可能的信贷损失，是使用CECL估算的，截至2024年6月30日。ACL 是通过向运营部门收取的信用损失准备金来建立的。当管理层认为本金不太可能收取时，贷款和投资将从ACL中扣除。随后收回的先前扣除的金额（如果有）将记入ACL。
ACL由管理层根据乐观、适度和悲观的当前状况定期进行评估，其基础是管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人还款能力的不利情况、任何标的抵押品的估计价值、具体影响每种贷款类型的当前经济状况（按用途和地理位置划分以及内部集中度）对贷款可收性的定期审查贷款组合。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估算值在获得更多信息时可能会受到重大修改。
当存在类似的风险特征时，很大一部分ACL是按贷款和投资证券类型在集体（池）基础上衡量的。资金池主要根据监管报告代码确定，因为每个池中的贷款和投资证券具有相似的风险特征，而且FFIEC有足够的历史同行损失数据，可以在开发的模型中提供具有统计意义的支持。然后，根据定性和其他环境因素对合并基础上确定的信贷损失准备金进行调整，以反映当前状况。
在截至2024年6月30日的三个月中，我们完善了衡量两个贷款池ACL的方法：多户家庭贷款和C&I SBA。在多户家庭贷款池中，MHC贷款与传统的多户家庭贷款分开，因为我们确定了一个数据源，可以提供足够的MHC贷款特定于MHC贷款的历史同行损失数据。现在，这种隔离会根据MHC贷款与传统多户住宅贷款的风险特征和表现的差异进行调整。我们使用逐笔贷款计算个人违约概率和违约损失概率来得出估计的损失率。应用该调整后的亏损率导致截至2024年6月30日多户家庭池的ACL减少了约580万美元。在对C&I SBA池内的扣款活动进行例行监控时，我们发现2024年前六个月的扣款水平有所增加，这反映了资金池信贷质量的变化。为此，我们在2024年前六个月提高了预期亏损率，使其与净扣除率更加一致，因为这段时间反映了我们当前对C&I SBA资金池中贷款的经济前景的预期。此次调整反映了我们对未来损失率的估计，并将与C&I SBA资金池相关的所需准备金增加了约460万美元。
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执行摘要
截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为1,080万美元和2,140万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为1,270万美元和2590万美元。
以下是我们的经营和财务业绩摘要，以及所列日期和期间的财务状况：
•存款。存款总额从2023年12月31日的30.3亿美元增加到2024年6月30日的31.5亿美元，增加了1.227亿美元。非批发存款在2024年前六个月增加了2.304亿美元，达到29.0亿美元。该公司将批发存款定义为经纪存款和公共定期存款，在2024年前六个月减少了1.076亿美元，至2.525亿美元。非计息存款在2024年前六个月减少了540万美元，至8.257亿美元，占存款总额的26.22％，而截至2023年12月31日占存款总额的27.46％。截至2024年6月30日，我们的贷款存款比率为103.87％，而截至2023年12月31日为102.19％。
•资产。截至2024年6月30日，总资产为36.3亿美元，与2023年12月31日的35.9亿美元相比，增长了4,110万美元，增长了1.14％。
•贷款。截至2024年6月30日，持有的投资贷款总额为32.7亿美元，而截至2023年12月31日为30.8亿美元，增长1.846亿美元，增长5.99％。增长的主要原因是消费贷款和其他贷款增加了1.144亿美元，商业房地产贷款增加了8,860万美元，但商业担保和商业用地以及开发贷款分别减少了1,100万美元和1,080万加元，部分抵消了这一增长。
•信贷质量。信贷质量仍然强劲，截至2024年6月30日，非应计贷款为190万美元，占投资贷款总额的0.06％，而截至2023年12月31日，非应计贷款为200万美元，占投资贷款总额的0.06％。截至2024年6月30日，信贷损失备抵占投资贷款总额的比例为1.08％，2023年12月31日为1.12％。
•净利率。截至2024年6月30日的三个月和六个月，净利率分别为3.39％和3.27％，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净利率分别为3.45％和3.59％。净利率同期下降的主要原因是存款成本的增加超过了盈利资产收益率的增长，因为联邦基金的有效利率从2023年6月30日的5.08％上升到2024年6月30日的5.33％。
•效率比。截至2024年6月30日的三个月，效率比率为44.07％，高于2023年同期的39.41％，这是由于该公司从2023年第二季度末开始向旧金山湾区扩张。
•资本比率。截至2024年6月30日，所有资本比率均高于资本充足的监管门槛，反映了通过2024年4月结束的公开发行发行的约8,090万美元的额外普通股。截至2024年6月30日，该公司的总风险资本比率为14.38％，而截至2023年12月31日为12.30％。截至2024年6月30日，一级杠杆率为11.05％，而截至2023年12月31日为8.73％。有关适用于公司和银行的监管资本要求的更多信息，请参阅下文标题为 “—财务状况摘要—资本充足率” 的部分。
•分红。董事会于 2024 年 4 月 18 日宣布派发每股 0.20 美元的现金股息。
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下表列出了我们的财务业绩摘要：
表 1：财务业绩摘要
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
选定的财务状况数据：
总资产$3,634,217$3,593,125
持有的投资贷款总额$3,266,291$3,081,719
存款总额$3,149,631$3,026,896
次级票据总额，净额$73,822$73,749
股东权益总额$380,470$285,774
资产质量比率：
信贷损失备抵金占投资贷款总额的比例1.08%1.12%
不良贷款信贷损失备抵金1,882.30%1,752.70%
不良贷款占投资贷款总额的比例0.06%0.06%
资本比率：
总资本（占风险加权资产）14.38%12.30%
一级资本（风险加权资产）11.27%9.07%
普通股一级资本（风险加权资产）11.27%9.07%
1 级杠杆11.05%8.73%
股东权益总额占总资产10.47%7.95%
有形股东权益与有形资产之比1
10.47%7.95%
表 2：财务业绩摘要（续）
在截至的三个月中
在截至的六个月中
（千美元，每股数据除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
选定的操作数据：
净利息收入$29,092$27,578$55,836$56,726
信贷损失准备金$2,000$1,250$2,900$2,150
非利息收入$1,573$2,820$3,406$4,191
非利息支出$13,513$11,979$26,229$23,097
净收入$10,782$12,729$21,413$25,890
每股普通股数据：
每股普通股收益：
基本$0.51$0.74$1.12$1.51
稀释$0.51$0.74$1.12$1.51
每股账面价值$17.85$15.60$17.85$15.60
每股有形账面价值2
$17.85$15.60$17.85$15.60
业绩和其他财务比率：
ROAA1.23%1.55%1.22%1.60%
咆哮11.72%19.29%13.08%20.09%
净利率3.39%3.45%3.27%3.59%
资金成本2.56%2.04%2.59%1.79%
效率比44.07%39.41%44.27%37.92%
普通股的现金股息支付率3
39.22%27.03%35.71%23.18%
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1有形股东权益占有形资产的比例被视为非公认会计准则财务指标。有关我们的非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分。有形股东权益占有形资产的定义是总权益减去商誉和其他无形资产，除以总资产减去商誉和其他无形资产。最直接可比的GAAP财务指标是股东权益总额与总资产。在任何指定期限结束时，我们都没有商誉或其他无形资产。因此，在每个所述期间结束时，有形股东权益占有形资产的比例等于总股东权益与总资产之比。
2每股有形账面价值被视为非公认会计准则财务指标。有关我们的非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分。每股有形账面价值的定义是股东权益总额减去商誉和其他无形资产，除以期末已发行的普通股数量。最直接可比的GAAP财务指标是每股账面价值。在任何指定期限结束时，我们都没有商誉或其他无形资产。因此，在每个指定期限结束时，每股有形账面价值与每股账面价值相同。
3普通股的现金股息支付比率的计算方法是普通股股息除以每股普通股的基本收益。
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操作结果
以下对我们经营业绩的讨论将截至2024年6月30日的三个月和六个月与截至2023年6月30日的三个月和六个月进行了比较。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期经营业绩。
净利息收入
净利息收入是我们净收入的最重要贡献者。净利息收入表示来自贷款和投资等计息资产的利息收入，减去存款、次级票据和其他借款等计息负债的利息支出，这些借款用于为这些资产提供资金。在评估净利息收入时，我们衡量和监控我们的计息资产和计息负债的收益率以及净利率的趋势。净利率是按净利息收入除以同期的总利息收益资产计算得出的比率。我们管理盈利资产和资金来源，以最大限度地提高利润，同时将信用风险和利率敏感度限制在我们既定的风险偏好水平内。市场利率的变化和我们市场的竞争通常对我们净利率的周期性变动的影响最大。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
与2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的三个月，净利息收入增加了150万美元，至2910万美元，而截至2024年6月30日的三个月，我们的净利率为3.39％，低于截至2023年6月30日的三个月的3.45％。净利息收入的增加主要是由于较高的收益率的贷款增长，但部分被较高利率的存款增长所抵消。这些变化与联邦基金有效利率从2023年6月30日的5.08％变化到2024年6月30日的5.33％有关。下文提供了与每个时期的净利率有关的其他详细信息。
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平均资产负债表、利息和收益率/利率分析。表3列出了每个报告期的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出以及相应的平均收益率或支付的利率。平均余额为每日平均值，包括不良贷款和不良贷款。
表 3：平均余额、利息和收益率/利率
在结束的三个月里
2024 年 6 月 30 日
在结束的三个月里
2023年6月30日
（以千美元计）平均余额利息收入/支出平均收益率/利率 平均余额利息收入/支出平均收益率/利率
资产
银行赚取利息的存款1
$148,936$1,9865.36%$179,894$2,2184.95%
投资证券1,2
105,8196502.47%116,1076462.23%
持有的用于投资和出售的贷款1,3
3,197,92146,3625.83%2,914,38839,9295.50%
赚取利息的资产总额1
3,452,67648,9985.71%3,210,38942,7935.35%
应收利息和其他资产，净额4
84,55475,416
总资产$3,537,230$3,285,805
负债和股东权益
计息交易账户1
$291,470$1,1041.52%$290,404$8251.14%
储蓄账户1
120,0808562.87%139,5227582.18%
货币市场账户1
1,547,81413,3883.48%1,283,3538,1362.54%
时间账户1
272,8873,3694.96%370,8644,2504.60%
次级票据和其他借款1
75,7471,1896.31%80,1921,2466.23%
计息负债总额2,307,99819,9063.47%2,164,33515,2152.82%
需求账户817,668828,748
应付利息和其他负债41,42928,034
股东权益370,135264,688
负债和股东权益总额$3,537,230$3,285,805
净利差5
 2.24% 2.53%
净利息收入/利润率6
$29,0923.39%$27,5783.45%
1利息收入/支出除以该期间的实际天数乘以当年的实际天数，以对应于规定的利率条款（如果适用）。
2可供出售证券的收益率根据公允价值计算。每月按30/360天赚取投资担保利息。收益率不是按等值税计算的。
3非应计贷款包含在贷款总余额中。收益率计算中没有对这些贷款进行任何调整。贷款利息收入包括减去递延贷款成本后的递延贷款费用的摊销。信贷损失备抵不包括在贷款余额总额中。
4信贷损失备抵金包括在应收利息和其他资产净额中。
5净利差表示计息资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。
6净利率的计算方法是计算利息收入和利息支出之间的差额，除以赚取利息资产的平均余额，然后根据给定时期的天数按年计算。
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分析利息收入和支出的变化。利息收入和利息支出的增加和减少是由计息资产和计息负债的平均余额（数量）的变化以及平均收益率/利率的变化造成的。表4显示了这些因素对我们的计息资产所得利息和计息负债产生的利息的影响。成交量变化的影响是通过将交易量变化乘以当期的平均收益率/利率来确定的。利率变动的影响是通过将平均收益率/利率的变化乘以前一时期的交易量来计算的。不完全归因于交易量或收益率/利率的变化已按相应的交易量和收益率/利率组成部分进行分配。
表 4：利息收入和支出变化分析
在结束的三个月里
与 2024 年 6 月 30 日相比
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
（以千美元计）音量 收益率/利率 增加（减少）总额
银行的赚息存款
$(425)$193$(232)
投资证券(44)484
为投资和出售而持有的贷款4,0382,3956,433
赚取利息的资产总额3,5692,6366,205
计息交易账户4275279
储蓄账户(135)23398
货币市场账户2,2742,9785,252
时间账户(1,226)345(881)
次级票据和其他借款(74)17(57)
计息负债总额8433,8484,691
净利息收入/利润率的变化$2,726$(1,212)$1,514
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，净利息收入增加了150万美元，而净利率下降了6个基点。净利息收入的增加主要归因于更高收益率的贷款增长，但部分被较高利率下的存款增长所抵消。与去年同期相比，利息收入增加了620万美元。贷款的平均收益率与去年同期相比增加了33个基点，这要归因于利率的提高以及平均余额增加2.835亿美元，增长9.73％。与去年同期相比，利息支出增加了470万美元，部分抵消了利息收入的增加。包括批发存款在内的总存款的平均成本与去年同期相比增加了55个基点，这要归因于利率的提高以及平均余额增加1.37亿美元，增长4.70％。批发存款的平均成本与去年同期相比增加了23个基点，而平均余额下降了29.52％。此外，与去年同期相比，无息存款的平均余额减少了1,110万美元。尽管总利息收入的增长足以抵消总利息支出的增加，但与计息资产相关的净利息收入与去年同期相比有所下降。
截至2024年6月30日的六个月为六个月，而截至2023年6月30日的六个月为六个月
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入下降了90万美元，至5,580万美元，下降了1.57％，而截至2024年6月30日的六个月中，我们的净利率为3.27％，与2023年同期相比下降了32个基点。下降的主要原因是较高利率的存款增长超过了收益率较高的贷款增长。这些变化与联邦基金有效利率从2023年6月30日的5.08％变化到2024年6月30日的5.33％有关。下文提供了与每个时期的净利率有关的其他详细信息。
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平均资产负债表、利息和收益率/利率分析。表5列出了每个报告期的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出以及相应的平均收益率或支付的利率。平均余额为每日平均值，包括不良贷款和不良贷款。
表 5：平均余额、利息和收益率/利率
（以千美元计）
在截至的六个月中
2024 年 6 月 30 日
在截至的六个月中
2023年6月30日
平均余额利息收入/支出平均收益率/利率 平均余额利息收入/支出平均收益率/利率
资产
银行赚取利息的存款1
$190,969$5,0885.36%$190,040$4,3854.65%
投资证券1,2
107,4981,3032.44%117,7801,2962.22%
持有的用于投资和出售的贷款1,3
3,140,10690,1485.77%2,875,43977,4235.43%
赚取利息的资产总额1
3,438,57396,5395.65%3,183,25983,1045.26%
应收利息和其他资产，净额4
89,26872,368
总资产$3,527,841$3,255,627
负债和股东权益
计息交易账户1
$295,897$2,2301.52%$332,101$1,2580.76%
储蓄账户1
122,3201,7182.82%147,3211,3031.78%
货币市场账户1
1,479,03925,5433.47%1,188,14813,5722.30%
时间账户1
351,2378,7375.00%336,0447,2144.33%
次级票据和其他借款1
79,2612,4756.28%102,9733,0315.94%
计息负债总额2,327,75440,7033.52%2,106,58726,3782.53%
需求账户829,887865,004
应付利息和其他负债41,08024,202
股东权益329,120259,834
负债和股东权益总额$3,527,841$3,255,627
净利差5
 2.13% 2.73%
净利息收入/利润率6
$55,8363.27%$56,7263.59%
1利息收入/支出除以该期间的实际天数乘以当年的实际天数，以对应于规定的利率条款（如果适用）。
2可供出售证券的收益率根据公允价值计算。每月按30/360天赚取投资担保利息。收益率不是按等值税计算的。
3非应计贷款包含在贷款总余额中。收益率计算中没有对这些贷款进行任何调整。贷款利息收入包括减去递延贷款成本后的递延贷款费用的摊销。信贷损失备抵不包括在贷款余额总额中。
4信贷损失备抵金包括在应收利息和其他资产净额中。
5净利差表示计息资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。
6净利率的计算方法是计算利息收入和利息支出之间的差额，除以赚取利息资产的平均余额，然后根据给定时期的天数按年计算。
39

分析利息收入和支出的变化。利息收入和利息支出的增加和减少是由计息资产和计息负债的平均余额（数量）的变化以及平均收益率/利率的变化造成的。表6显示了这些因素对我们的计息资产所得利息和计息负债产生的利息的影响。成交量变化的影响是通过将交易量变化乘以当期的平均收益率/利率来确定的。利率变动的影响是通过将平均收益率/利率的变化乘以前一时期的交易量来计算的。不完全归因于交易量或收益率/利率的变化已按相应的交易量和收益率/利率组成部分进行分配。
表 6：利息收入和支出变化分析
（以千计）
在截至的六个月中
与 2024 年 6 月 30 日相比
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月
音量 收益率/利率 增加（减少）总额
银行的赚息存款
$25$678$703
投资证券(272)2797
为投资和出售而持有的贷款7,7384,98712,725
赚取利息的资产总额7,4915,94413,435
计息交易账户(275)1,247972
储蓄账户(356)771415
货币市场账户5,0486,92311,971
时间账户3841,1391,523
次级票据和其他借款(729)173(556)
计息负债总额4,07210,25314,325
净利息收入/利润率的变化$3,419$(4,309)$(890)
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入减少了90万美元，净利率下降了32个基点。净利息收入的减少主要归因于较高利率下的存款增长，超过了收益率较高的贷款增长。与去年同期相比，利息支出增加了1,430万美元。计息存款的成本与去年同期相比增加了107个基点，这要归因于利率的提高以及平均余额增加2.449亿美元，增长12.22％。此外，与去年同期相比，无息存款的平均余额减少了3510万美元，下降了4.06％。与去年同期相比，利息收入增加了1,340万美元，部分抵消了利息支出的增加。贷款的平均收益率与去年同期相比增加了34个基点，这要归因于利率的提高以及平均余额增加2.647亿美元，增长9.20％。
信贷损失准备金
信贷损失准备金的依据是管理层对我们的信贷损失备抵是否充足的评估。影响该准备金的因素包括我们贷款组合的固有风险特征、当前和历史的不良贷款和净扣除额、当地经济和信贷状况、抵押品价值变化的方向以及无准备金贷款承诺的融资概率。信贷损失准备金从收益中扣除，以维持我们的信贷损失备抵金，这反映了管理层在资产负债表日对贷款组合中贷款损失的预测期限的最佳估计。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
我们在2024年第二季度记录了200万美元的信贷损失准备金，而2023年同期的信贷损失准备金为130万美元。截至2024年6月30日的三个月中记录的准备金是扣除和回收以及定量和定性储备金净增加的净影响。
40

截至2024年6月30日的六个月为六个月，而截至2023年6月30日的六个月为六个月
我们在2024年前六个月记录了290万美元的信贷损失准备金，而2023年同期的信贷损失准备金为220万美元。2024年前六个月记录的准备金是扣除和回收的净影响，以及定量和定性储备金的净增加。
非利息收入
非利息收入是我们净收入的次要来源，仅次于利息收入。非利息收入包括存款账户的服务费、出售证券的净收益、出售贷款的收益、贷款相关费用、FHLB股票分红、BOLI收益和其他收入。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
表7详细列出了所述期间非利息收入的组成部分。
表 7：非利息收入
在结束的三个月里
（以千美元计）
2024 年 6 月 30 日
2023年6月30日
$ Change% 变化
存款账户的服务费$189$135$5440.00%
出售贷款的收益449641(192)(29.95)%
贷款相关费用370389(19)(4.88)%
FHLB 股票分红32918914074.07%
BOLI 的收益1581263225.40%
其他收入781,340(1,262)(94.18)%
非利息收入总额$1,573$2,820$(1,247)(44.22)%
出售贷款的收益。下降主要与贷款销售量的总体下降有关，但部分被已售贷款有效收益率的提高所抵消。在截至2024年6月30日的三个月中，出售了约680万澳元的贷款，有效收益率为6.60％，而在截至2023年6月30日的三个月中，出售的贷款约为1,090万美元，有效收益率为5.89％。
fHLB 股票分红。这一增长与截至2024年6月30日的三个月的年化股息率和平均已发行股票总数从7.00％和截至2023年6月30日的三个月的108,901股提高至8.75％和15万股。
其他收入。下降与截至2023年6月30日的三个月中，风险投资基金股权投资获得的130万美元收益有关，而在截至2024年6月30日的三个月中，风险投资的股权投资收益没有发生。
41

截至2024年6月30日的六个月为六个月，而截至2023年6月30日的六个月为六个月
表8详细列出了所述期间非利息收入的组成部分。
表 8：非利息收入
在截至的六个月中
（以千美元计）
2024 年 6 月 30 日
2023年6月30日
$ Change% 变化
存款账户的服务费$377$252$12549.60%
出售贷款的收益8181,239(421)(33.98)%
贷款相关费用79969710214.63%
FHLB 股票分红66138227973.04%
BOLI 的收益3002287231.58%
其他收入4511,393(942)(67.62)%
非利息收入总额$3,406$4,191$(785)(18.73)%
存款账户的服务费。这一增长主要是由于截至2024年6月30日的六个月中确认的电汇费用与截至2023年6月30日的六个月相比增加了10万美元。
出售贷款的收益。下降主要与贷款销售量的总体下降有关，但与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，出售贷款的有效收益率有所提高，部分抵消了下降幅度。在截至2024年6月30日的六个月中，出售了约1,200万美元的贷款，有效收益率为6.81％，而在截至2023年6月30日的六个月中，出售的贷款约为2360万美元，有效收益率为5.26％。
贷款相关费用。这一增长主要与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中确认的掉期推荐费增加了10万美元。
fHLB 股票分红。增长的主要原因是收到的股息收益率增加，以及2023年6月30日至2024年6月30日期间FHLB已发行股票的平均数量增加。
其他收入。下降的主要原因是截至2023年6月30日的六个月中，风险投资基金的股票投资分配收益为130万美元，与截至2024年6月30日的六个月中录得的30万美元收益之间的差异。
非利息支出
非利息支出包括工资和员工福利、占用率和设备、数据处理和软件、联邦存款保险公司保险、专业服务、广告和促销、贷款相关费用以及其他运营费用。在评估我们的非利息支出水平时，我们密切关注公司的效率比率，该比率的计算方法是非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和。我们不断寻求简化业务和提高运营效率的方法，以便随着时间的推移减少非利息支出占收入的百分比，同时继续实现贷款和资产总额的增长。
在过去的几年中，我们在人员、技术和基础设施方面投入了大量资源。当我们根据增长执行计划时，我们预计非利息支出将增加。在下文所述期间，非利息支出有所增加；但是，我们预计，未来我们的效率比率将有所提高，部分原因是我们过去对基础设施的投资。




42

截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
表9详细列出了所述期间的非利息支出的组成部分。
表 9：非利息支出
在结束的三个月里
（以千美元计）
2024 年 6 月 30 日
2023年6月30日
$ Change% 变化
工资和员工福利$7,803$6,421$1,38221.52%
占用率和设备6465519517.24%
数据处理和软件1,2351,01322221.92%
联邦存款保险公司保险390410(20)(4.88)%
专业服务76758618130.89%
广告和促销615733(118)(16.10)%
与贷款相关的费用297324(27)(8.33)%
其他运营费用1,7601,941(181)(9.33)%
非利息支出总额$13,513$11,979$1,53412.81%
工资和员工福利。增长主要涉及：（i）自2023年6月以来新雇员的工资、福利和奖金支出增加了90万美元，以支持向旧金山湾区的扩张；（ii）赚取的佣金增加了30万美元，这主要是由于向旧金山湾区团队支付的佣金，这在截至2023年6月30日的三个月中没有发生；以及（iii）由于贷款发放成本降低而减少了20万美元按期分列的贷款发放额，扣除购买的消费贷款。
数据处理和软件。增长的主要原因是：（i）我们的数字银行平台的使用量增加；（ii）与贷款和存款账户数量的增加相关的交易量增加；（iii）我们的贷款发放和文件系统新用户所需的许可证数量增加。
专业服务。增长的主要原因是：（i）2024年审计的审计费用增加了10万美元；（ii）由于服务费的总体增加，信息技术咨询服务增加了10万美元。
广告和促销。下降主要与赞助和捐款的总体下降有关，因为与截至2023年6月30日的三个月相比，赞助和参加的活动减少了。
其他运营费用。下降的主要原因是与截至2023年6月30日的三个月相比，差旅费、会议费和专业会员费减少了20万美元。
43

截至2024年6月30日的六个月为六个月，而截至2023年6月30日的六个月为六个月
表10详细列出了所述期间的非利息支出的组成部分。
表 10：非利息支出
在截至的六个月中
（以千美元计）
2024 年 6 月 30 日
2023年6月30日
$ Change% 变化
工资和员工福利$15,380$13,039$2,34117.95%
占用率和设备1,2721,07419818.44%
数据处理和软件2,3921,88550726.90%
联邦存款保险公司保险790812(22)(2.71)%
专业服务1,4741,21725721.12%
广告和促销1,0751,151(76)(6.60)%
与贷款相关的费用594579152.59%
其他运营费用3,2523,340(88)(2.63)%
非利息支出总额$26,229$23,097$3,13213.56%
工资和员工福利。增长的主要原因是：（i）自2023年6月以来为支持向旧金山湾区扩张而雇用的新员工的工资、福利和奖金支出增加了190万美元，但部分被与旧金山湾区以外员工人数减少6.67％相关的40万美元工资、福利和奖金支出减少40万美元所抵消；（ii）贷款发放成本减少了30万美元，扣除同期购买的消费贷款；以及（iii）佣金支出增加了50万美元。
占用率和设备。增长与截至2024年6月30日的六个月中支持旧金山湾区扩张的临时办公空间的租金支出有关，在截至2023年6月30日的六个月中，该租金不存在。
数据处理和软件。增长的主要原因是：（i）我们的数字银行平台的使用量增加；（ii）与贷款和存款账户数量的增加相关的交易量增加；（iii）我们的贷款发放和文件系统新用户所需的许可证数量增加。
专业服务。增长的主要原因是：（i）2024年审计的审计费用增加了10万美元；（ii）由于服务费的总体增加，信息技术咨询服务增加了10万美元。
所得税准备金
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月，所得税准备金为440万美元，比截至2023年6月30日的三个月减少了10万美元。下降的主要原因是截至2023年6月30日的三个月中录得的50万澳元州税收优惠，该优惠涉及公司自向C公司过渡以来州税混合税率的总体降低，而在截至2024年6月30日的三个月中，这种情况并未降低。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率分别为28.84％和25.86％。
截至2024年6月30日的六个月为六个月，而截至2023年6月30日的六个月为六个月
截至2024年6月30日的六个月中，所得税准备金为870万美元，而截至2023年6月30日的六个月为980万美元。下降的主要原因是税前收入同期总体下降，但部分被截至2023年6月30日的六个月中录得的50万澳元州税收优惠所抵消，该优惠与公司向C公司过渡以来州税混合税率的总体降低有关。在截至2024年6月30日的六个月中，没有记录任何此类福利。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率分别为28.89％和27.42％。
44

财务状况摘要
以下讨论将我们截至2024年6月30日的财务状况与截至2023年12月31日的财务状况进行了比较。表11汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日我们未经审计的合并资产负债表的选定组成部分。
表 11：合并资产负债表的选定组成部分（未经审计）
（以千美元计）
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
总资产$3,634,217$3,593,125
现金和现金等价物$190,359$321,576
投资总额$106,177$111,160
为投资而持有的贷款$3,266,291$3,081,719
存款总额$3,149,631$3,026,896
次级票据，净额$73,822$73,749
股东权益总额$380,470$285,774
总资产
截至2024年6月30日，总资产为36.3亿美元，较2023年12月31日的35.9亿美元增加了4,110万美元，这主要是由于持有的投资贷款总额增加了1.846亿美元，但部分被现金及现金等价物的减少1.312亿美元所抵消。持有的投资贷款总额增加了1.846亿美元，其中包括购买贷款组合中消费者集中的贷款，总额为7,330万美元。
现金和现金等价物
截至2024年6月30日，现金及现金等价物总额为1.904亿美元，较2023年12月31日的3.216亿美元减少了1.312亿美元。现金和现金等价物的减少主要是由于扣除还款额后，借款减少了1.70亿美元，贷款发放额减少了1.924亿美元，但部分被存款增加1.227亿美元和税前收入3,010万美元所抵消。
投资组合
我们的投资组合主要包括美国政府机构证券、抵押贷款支持证券以及各州和政治分支机构的债务，它们是高质量的流动性投资。我们根据董事会批准的书面投资政策管理投资组合。我们的投资策略旨在最大限度地提高收益，同时保持流动性，同时将信贷和利率风险降至最低。尽管我们有一只长期固定利率的市政证券被归类为持有至到期的证券，但我们的大多数证券都被归类为可供出售。
截至2024年6月30日，我们的可供出售和持有至到期证券总额为1.062亿美元，截至2023年12月31日为1.112亿美元，同比减少了500万美元。可供出售证券的减少主要是由于380万美元的到期日、预付款和看涨期权以及70万美元的未实现证券亏损，其余变动是由于保费的摊销。在截至2024年6月30日的六个月中，其他综合亏损为50万美元，这主要是由于利率变动和其他证券市场状况所致。
45

表12列出了截至所示日期我们投资组合的账面价值。
表 12：投资证券的账面价值
截至
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）账面价值占总数的百分比 账面价值占总数的百分比
可供出售（按公允价值计算）：
美国政府机构证券$9,5298.97%$10,5419.48%
抵押贷款支持证券54,02050.88%56,97351.25%
各州和政治分支机构的义务37,52935.35%38,45934.60%
抵押贷款债务3050.28%3320.30%
公司债券1,8211.72%1,7781.60%
可供出售的总数103,20497.20%108,08397.23%
持有至到期（按摊销成本计算）：
各州和政治分支机构的义务2,9732.80%3,0772.77%
总计$106,177100.00%$111,160100.00%
46

表13按规定的到期日显示了我们证券的账面价值，以及截至所示日期每个期限范围的加权平均收益率。
表 13：规定的到期日和加权平均收益率——投资证券
在一年或更短的时间内到期一年至五年后到期 五年至十年后到期 十年后到期 总计
（以千美元计）账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率
2024 年 6 月 30 日
可供出售：
美国政府机构证券$——%$1,5024.91%$7944.28%$7,2336.87%$9,5296.34%
抵押贷款支持证券——%——%5542.74%53,4661.76%54,0201.77%
各州和政治分支机构的义务——%7361.17%7,4591.64%29,3341.78%37,5291.74%
抵押贷款债务——%——%3051.76%——%3051.76%
公司债券——%1,8211.25%——%——%1,8211.25%
可供出售的总数——%4,0592.59%9,1121.94%90,0332.17%103,2042.17%
持有至到期：
各州和政治分支机构的义务2186.00%9206.00%1,3406.00%4956.00%2,9736.00%
总计 $2186.00%$4,9793.22%$10,4522.46%$90,5282.20%$106,1772.28%
2023 年 12 月 31 日
可供出售：
美国政府机构证券$——%$8003.44%$2,0105.36%$7,7315.77%$10,5415.51%
抵押贷款支持证券——%——%6092.74%56,3641.76%56,9731.77%
各州和政治分支机构的义务——%3670.84%5,8381.71%32,2541.76%38,4591.74%
抵押贷款债务——%——%3321.76%——%3321.76%
公司债券——%1,7781.25%——%——%1,7781.25%
可供出售的总数——%2,9451.79%8,7892.62%96,3492.08%108,0832.12%
持有至到期：          
各州和政治分支机构的义务2776.00%9356.00%1,3656.00%5006.00%3,0776.00%
总计$2776.00%$3,8802.81%$10,1543.07%$96,8492.10%$111,1602.22%
鉴于当前美国政府机构证券、抵押贷款支持证券和抵押抵押贷款债务的现金流预测，可供出售证券的加权平均收益率是预计的到期收益率。对于可赎回的市政证券和公司债券，加权平均收益率是最差的收益率。持有至到期证券的加权平均收益率是债券的规定息票。
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贷款组合
我们的贷款组合是我们最大的利息收入资产类别，通常比其他类型的计息资产提供更高的收益率。与更高的收益率相关的是固有的信用风险，我们试图通过严格的承保标准来缓解这种风险。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的贷款总额分别为32.7亿美元和30.9亿美元。表14显示了截至所示日期我们产品组合中每种主要产品类型的余额和相关百分比。
表 14：未偿贷款
截至
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）金额 贷款的百分比 金额 贷款的百分比
为投资而持有的贷款：
房地产：
商用$2,774,00184.72%$2,685,41986.76%
商业用地和开发4,7660.15%15,5510.50%
商业建筑72,4442.21%62,8632.03%
住宅建筑9,0110.28%15,4560.50%
住宅29,6410.91%25,8930.84%
农田48,8521.49%51,6691.67%
商业：
安全154,0804.71%165,1095.33%
不安全23,1980.71%23,8500.77%
消费者和其他152,5644.66%38,1661.23%
为投资而持有的贷款，总额3,268,55799.84%3,083,97699.63%
待售贷款：
商用5,3220.16%11,4640.37%
贷款总额，总额3,273,879100.00%3,095,440100.00%
净递延贷款费用(2,266)(2,257)
贷款总额$3,271,613$3,093,183
商业房地产贷款包括由不动产抵押留置权担保的定期贷款，例如办公和工业建筑、人造住宅社区、自助仓储设施、酒店地产、基于信仰的房产、零售购物中心和公寓楼，以及向建筑商和开发商提供的商业房地产建筑贷款。
商业用地和开发及商业建筑贷款分别包括为商业用地购置和开发以及商业建设提供资金的贷款。用这些贷款购买的房地产通常位于我们的市场内或附近。
商业贷款包括各种业务领域的商业用途融资，包括制造业、服务业和专业服务领域。商业贷款可以是有担保的，也可以是无担保的，但通常以公司的资产和/或企业主的个人担保作为担保。
住宅房地产和建筑房地产贷款包括由单户住宅和多户住宅物业担保的贷款，这些房产均为业主自住和投资者所有。
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表15列出了截至所示日期按抵押品类型分列的商业房地产贷款余额、商业房地产集中的相关百分比、估计的房地产抵押品价值以及相关的贷款价值（“LTV”）范围。本表不包括余额为零且LTV为0.00％的循环信贷额度。抵押品价值在初始时使用第三方房地产评估或评估确定。对于评级降至观望或不合标准的贷款，可以获得最新的评估，如表15所示。每年审查超过200万美元的贷款，届时将完成抵押品价值的内部评估。
表 15：商业房地产贷款
（以千美元计）贷款余额占商业地产的百分比抵押品价值最低 LTV最大生命周期价值
2024 年 6 月 30 日
人造家居社区$868,19831.28%$1,547,78314.40%158.49%
房车公园358,07012.91%626,52118.15%75.00%
零售272,2749.82%544,4506.69%73.45%
工业206,8327.46%461,1696.29%82.54%
基于信仰183,6256.62%490,0318.26%74.23%
多家庭179,4196.47%375,10514.50%75.00%
迷你存储177,1736.39%358,93616.40%70.00%
所有其他类型1
528,41019.05%1,131,7042.64%152.01%
合计 2
$2,774,001100.00%$5,535,699
2023 年 12 月 31 日
人造家居社区$813,68730.30%$1,430,22416.80%74.52%
房车公园343,81712.80%599,69118.29%75.00%
零售273,10010.17%540,6606.89%74.07%
多家庭211,5987.88%427,94813.12%75.00%
基于信仰184,7996.88%488,1608.33%74.54%
迷你存储176,3806.57%358,39516.56%70.00%
工业173,1926.45%417,4397.48%83.26%
办公室135,9285.06%298,9899.07%73.52%
所有其他类型1
372,91813.89%756,5414.00%152.33%
合计 2
$2,685,419100.00%$5,318,047
1“ 所有其他类型” 类别中的抵押品类型是指单独占商业房地产集中度不到5.00％的抵押品。
2未显示汇总总额的最低 LTV 和最大 LTV，因为此类值仅在按特定类别显示时才有意义。
在过去的几年中，我们的贷款组合经历了显著增长，尽管投资组合的相对构成没有实质性变化。我们的主要重点仍然是商业房地产贷款（包括商业、商业用地和开发以及商业建筑），占截至2024年6月30日持有的投资贷款的87.20％。截至2024年6月30日，商业担保贷款占投资贷款的4.73％。我们在二级市场出售所有SBA 7（a）贷款的担保部分，只要市场条件继续有利，我们就会继续这样做。
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我们认识到，我们的商业房地产贷款集中度在资产负债表中非常重要。截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业房地产贷款余额占风险资本的百分比分别为568.36％和682.72％。我们已经按行业（例如人造住宅社区、自助仓储、酒店等）制定了商业房地产贷款组合的内部集中限额。截至2024年6月30日，所有贷款部门均在我们设定的限额之内。此外，我们的贷款在地理上主要集中在加利福尼亚的借款人和抵押物业。
我们认为，我们过去的成功归因于专注于我们拥有丰富专业知识的产品和市场。鉴于我们的专注，我们已经建立了强有力的风险管理实践，包括基于风险的贷款标准、自设的产品和地域限制、收益财产贷款的年度评估以及半年一次的自上而下和自下而上的压力测试。我们预计将继续增加我们的贷款组合。我们预计我们的产品或地理集中度不会发生实质性变化。
表16列出了截至所示日期我们贷款组合的合同到期日。
表 16：合同到期日——贷款总额
（以千美元计）1 年或更短时间内到期1 年至 5 年后到期5 年至 15 年后到期15 年后到期总计
2024 年 6 月 30 日
房地产：
商用$33,370$306,972$2,358,920$74,739$2,774,001
商业用地和开发2,7481,028990—4,766
商业建筑18,80826,16827,468—72,444
住宅建筑2,3346,677——9,011
住宅96,29522,39993829,641
农田2,1386,30240,412—48,852
商业：
安全39,22839,30380,461410159,402
不安全1,2689,09112,839—23,198
消费者和其他35810,706141,500—152,564
总计 $100,261$412,542$2,684,989$76,087$3,273,879
2023 年 12 月 31 日
房地产：
商用$57,443$271,306$2,284,482$72,188$2,685,419
商业用地和开发11,4063,353792—15,551
商业建筑27,07810,37725,408—62,863
住宅建筑11,5433,913——15,456
住宅2865,91618,73595625,893
农田2,8353,93244,902—51,669
商业：
安全36,84448,49190,826412176,573
不安全57410,78912,487—23,850
消费者和其他8575,63831,671—38,166
总计$148,866$363,715$2,509,303$73,556$3,095,440
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表17列出了截至所示日期我们的贷款组合对利率变动的敏感度。
表 17：对利率的敏感度——贷款总额
（以千美元计）固定利率浮动或可调利率总计
2024 年 6 月 30 日
房地产：
商用$574,179$2,199,822$2,774,001
商业用地和开发1,4403,3264,766
商业建筑—72,44472,444
住宅建筑3,9135,0989,011
住宅1,11728,52429,641
农田5,19743,65548,852
商业：
安全41,518117,884159,402
不安全17,3045,89423,198
消费者和其他152,49173152,564
总计 $797,159$2,476,720$3,273,879
2023 年 12 月 31 日
房地产：
商用$570,385$2,115,034$2,685,419
商业用地和开发10,0815,47015,551
商业建筑—62,86362,863
住宅建筑3,91311,54315,456
住宅1,27224,62125,893
农田5,84845,82151,669
商业：
安全38,029138,544176,573
不安全16,3437,50723,850
消费者和其他38,0818538,166
总计$683,952$2,411,488$3,095,440
资产质量
我们根据整体贷款组合水平以及每种产品类型的趋势来管理贷款质量。我们会衡量和监控关键因素，包括分类资产、拖欠资产、非应计资产和不良资产的水平和趋势、抵押品覆盖范围、信用评分和还本付息覆盖范围（如果适用）。这些指标直接影响我们对信贷损失备抵充足性的评估。
我们的主要目标是保持贷款组合的高水平资产质量。我们认为，由经验丰富的专业人员执行的承保政策和做法可以适当地管理我们贷款组合的风险状况。我们会根据需要不断评估和更新这些政策。所有贷款在发放时都会根据交易的基本特征（例如抵押品现金流、抵押品覆盖范围和借款人实力）进行评估和风险分类。我们相信，我们有全面的方法可以在发起过程中主动监控我们的信贷质量。特别强调我们的商业投资组合，在审查商业地产运营报表和借款人财务状况后，对风险评估进行了重新评估。我们还持续监控支付业绩、拖欠情况以及税收和财产保险合规情况。我们设计的做法是为了促进及早发现和修复贷款组合中的问题。指定的风险分类是管理层评估我们的信用损失备抵是否充足的重要组成部分。我们会定期雇用
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使用独立咨询公司来评估我们的承保和风险评估流程。与其他金融机构一样，我们面临的风险是，由于总体经济状况和利率上升，借款人信贷恶化，我们的贷款组合将面临越来越大的压力。
不良资产
我们的不良资产包括不良贷款和丧失抵押品赎回权的房地产（如果有）。不良贷款包括非应计贷款和按合同逾期90天或更长时间但仍在累积的贷款。已停止应计利息的贷款被指定为非应计贷款。如果对利息或本金的全额及时收取存在合理的怀疑，或者当贷款的利息或本金按合同逾期90天或更长时间时，贷款利息的应计利息即告终止。当贷款处于非应计状态时，所有先前应计但未收取的利息将与当期利息收入冲销。然后，只有在收到的现金和未来可能收取本金的情况下，才确认此类贷款的收入。只有当此类贷款的利息和本金已全部兑现，并且管理层认为贷款的本金和利息都可收回时，才恢复应计利息。
小企业管理局贷款
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司分别出售了22笔和40笔小企业管理局7（a）贷款，其中政府担保部分分别为680万美元和1,200万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司分别从出售的贷款中获得720万美元和1,280万澳元的总收益，从而确认相应期间的净出售收益为40万美元和80万美元。
非应计贷款
表18提供了截至报告日期我们的不良资产和重组资产的详细信息以及某些其他相关信息。
表 18：不良资产和重组资产
截至
（以千美元计）2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
非应计贷款：
房地产：
商用$1,821$1,893
商业：
安全6072
非应计贷款总额1,8811,965
逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款：
逾期但仍在累积的贷款总额——
不良贷款总额1,8811,965
拥有的房地产——
不良资产总额$1,881$1,965
表演 LM（上面未包括在内）$—$—
期末不良贷款的信贷损失备抵金1,882.30%1,752.70%
不良贷款改为投资贷款0.06%0.06%
不良资产占总资产的比例0.05%0.05%
不良贷款加上绩效贷款到为投资而持有的贷款0.06%0.06%
截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良贷款与投资贷款的比率为0.06％。
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潜在问题贷款
我们利用贷款风险分级系统来帮助我们评估房地产贷款组合的整体信贷质量，并评估我们的信贷损失准备金是否充足。所有贷款在发放时均分为风险类别。在审查房地产和借款人财务信息的同时，至少每年对超过200万美元的商业房地产贷款进行重新评估，以进行正确的分类。随着支付模式、抵押品条件和其他相关信息等新信息引起我们的注意，对所有贷款进行了重新评估，以确定适当的风险分级。
银行业将评级不合格或可疑的贷款定义为 “机密” 贷款。表19显示了截至所述期限的分类贷款水平。
表 19：按风险类别分列的投资贷款总额
（以千美元计）通过观看不合标准值得怀疑总计
2024 年 6 月 30 日
房地产：
商用$2,729,365$42,814$1,822$—$2,774,001
商业用地和开发4,766———4,766
商业建筑72,444———72,444
住宅建筑9,011———9,011
住宅29,641———29,641
农田47,5511,301——48,852
商业：
安全140,13913,88160—154,080
不安全23,198———23,198
消费者和其他152,5391510—152,564
总计 $3,208,654$58,011$1,892$—$3,268,557
2023 年 12 月 31 日
房地产：
商用$2,658,504$25,023$1,892$—$2,685,419
商业用地和开发15,551———15,551
商业建筑62,863———62,863
住宅建筑15,456———15,456
住宅25,893———25,893
农田51,669———51,669
商业：
安全150,45114,58672—165,109
不安全23,850———23,850
消费者和其他38,1391512—38,166
总计 $3,042,376$39,624$1,976$—$3,083,976
被指定为手表和不合格且未被视为不利分类的贷款从2023年12月31日的4,160万美元增加到2024年6月30日的5,990万美元。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有风险等级可疑的贷款。
信用损失备抵金
信贷损失备抵金是通过向业务部门收取的信贷损失准备金来确定的。当管理层认为本金不太可能收回时，将从信贷损失备抵中扣除准备金。此后追回的先前扣除的款项（如果有）记入信贷损失备抵金。
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信贷损失备抵金由管理层定期评估，其基础是管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人还款能力的不利情况、任何标的抵押品的估计价值以及当前的经济状况，对贷款可收性的定期审查。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估算值在获得更多信息时可能会受到重大修改。
截至2024年6月30日，该公司的信贷损失准备金为3540万美元，而截至2023年12月31日为3,440万美元。补贴增加100万美元是由于在截至2024年6月30日的六个月中记录的300万美元信贷损失准备金，但同期200万美元的净扣除额部分抵消，主要归因于商业和工业贷款。
虽然全部信贷损失备抵可用于吸收任何和所有贷款的损失，但表20显示了管理层按贷款类别对信贷损失备抵的分配，以及各类别的贷款余额占贷款总额的百分比。
表 20：信贷损失备抵金的分配
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）信用损失备抵金贷款占贷款总额的百分比信用损失备抵金贷款占贷款总额的百分比
房地产：
商用$24,70884.72%$29,01586.76%
商业用地和开发720.15%1780.50%
商业建筑1,0972.21%7182.03%
住宅建筑1000.28%890.50%
住宅1950.91%1510.84%
农田4021.49%3991.67%
商业：
安全7,3864.87%3,3145.70%
不安全2140.71%1890.77%
消费者和其他1,2324.66%3781.23%
信用损失备抵总额$35,406100.00%$34,431100.00%
截至2024年6月30日，信贷损失备抵占投资贷款总额的比例为1.08％，而2023年12月31日为1.12％。
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表 21：信贷损失备抵范围内的活动
截至及截至的三个月中
截至及截至的六个月
2024 年 6 月 30 日
2023年6月30日
2024 年 6 月 30 日
2023年6月30日
（以千美元计）活动平均持有投资贷款的百分比活动平均持有投资贷款的百分比活动 平均持有投资贷款的百分比活动 平均持有投资贷款的百分比
平均持有的投资贷款 $3,189,505$2,904,194$3,129,485$2,865,323
信用损失备抵金$34,653$34,172$34,431$28,389
采用 ASC 326 的影响———5,262
  
净回收额（扣除额）：  
商业：
安全(1,182)(0.04)%(1,077)(0.04)%(1,998)(0.06)%(1,472)(0.05)%
不安全(36)—%——%(70)—%——%
消费者和其他21—%(31)—%43—%(15)—%
净扣除额(1,197)(0.04)%(1,108)(0.04)%(2,025)(0.06)%(1,487)(0.05)%
  
信贷损失准备金1,9509203,0001,820
  
信用损失备抵金$35,406$33,984$35,406$33,984
为投资而持有的贷款$3,266,291$2,927,411$3,266,291$2,927,411
投资贷款的信贷损失备抵金1.08%1.16%1.08%1.16%
信贷损失备抵与投资贷款的比率从2023年6月30日的1.16％下降到2024年6月30日的1.08％。截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月，净扣除额占平均投资贷款的百分比分别保持在0.04％。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中，净扣除额占平均投资贷款的百分比分别从0.05％增加到0.06％。
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负债
在2024年的前六个月中，总负债减少了5,360万美元，从截至2023年12月31日的33.1亿美元降至2024年6月30日的32.5亿美元。减少的主要原因是借款减少1.70亿美元，但部分被存款总额增加1.227亿美元所抵消，其中包括计息存款增加1.281亿美元，非计息存款减少540万美元。在增加的1.281亿美元计息存款中，经纪存款增加了1,690万美元，公共定期存款减少了1.245亿美元。公共定期存款的减少被2.304亿美元的非批发存款的增加所抵消。
存款
截至2024年6月30日，存款占我们总负债的96.80％，是我们业务运营的主要资金来源。
存款总额从2023年12月31日的30.3亿美元增加了1.227亿美元，增幅为4.05％，至2024年6月30日的31.5亿美元。存款增加主要归因于关系存款的增加。自2023年12月31日起，非计息存款减少了540万美元，至2024年6月30日的8.257亿美元，占该日存款总额的26.22％，而截至2023年12月31日占存款总额的27.46％。截至2024年6月30日，我们的贷款存款比率为103.87％，而截至2023年12月31日为102.19％。我们打算继续经营我们的业务，密切监测贷款存款比率。
表22按平均存款余额和所示期间支付的平均利率汇总了我们的存款构成。
表 22：按平均余额和已付利率划分的存款构成
在截至的三个月中
2024 年 6 月 30 日
2023年6月30日
（以千美元计）平均金额平均支付费率占存款总额的百分比平均金额平均支付费率占存款总额的百分比
计息交易账户$291,4701.52%9.56%$290,4041.14%9.97%
货币市场和储蓄账户1,667,8943.44%54.68%1,422,8752.50%48.85%
时间账户272,8874.96%8.95%370,8644.60%12.73%
需求账户817,668—%26.81%828,748—%28.45%
存款总额$3,049,9192.47%100.00%$2,912,8911.92%100.00%
在截至的六个月中
2024 年 6 月 30 日
2023年6月30日
（以千美元计）平均金额平均支付费率占存款总额的百分比平均金额平均支付费率占存款总额的百分比
计息交易账户$295,8971.52%9.61%$332,1010.76%11.58%
货币市场和储蓄账户1,601,3593.42%52.02%1,335,4692.24%46.56%
时间账户351,2375.00%11.41%336,0444.33%11.71%
需求账户829,887—%26.96%865,004—%30.15%
存款总额$3,078,3802.50%100.00%$2,868,6181.64%100.00%
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未投保和无抵押存款总额分别为11亿美元和10亿美元。
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截至2024年6月30日，我们的42个最大的存款关系总额为15亿美元，占存款总额的47.18％，每笔存款超过1,000万美元。超过500万美元的存款关系的平均年龄约为8年。截至2023年12月31日，我们40个最大的存款关系总额为15亿美元，占我们存款总额的49.80％，每笔存款超过1,000万美元。
表 23 显示了在所示日期构成我们大额存款关系的实体类型。
表 23：大额存款关系的构成
（以千美元计）
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
市政府$555,552$693,685
非营利组织263,712188,252
企业549,697525,193
经纪存款116,982100,128
总计$1,485,943$1,507,258
截至2024年6月30日，我们最大的单笔存款关系与一家非营利实体有关。截至当日，该客户的余额为2.277亿美元，约占存款总额的7.23％。截至2023年12月31日，我们最大的单一存款关系与政府机构有关，截至当日的余额为2.6亿美元，占存款总额的8.59％。
表24列出了截至2024年6月30日的定期存款的到期日。
表 24：定期存款的预定到期日
（以千美元计）250,000 美元或以上少于 250,000 美元总计未投保部分
剩余到期日：
三个月或更短$92,404$121,046$213,450$87,904
在三到六个月的时间里68,8002,81771,61764,050
超过六到十二个月28,96116,16345,12425,211
超过十二个月2,1791,0613,2401,179
总计$192,344$141,087$333,431$178,344
fHLb 预付款和其他借款
我们不时使用短期抵押的fHLB借款来维持足够的流动性。截至2024年6月30日，FHLB没有未偿还的借款，截至2023年12月31日，FHLB没有未偿还的借款1.7亿美元。
2022年，我们发行了7,500万美元的次级票据。这笔债务是通过私募交易向投资者发行的。有关这些次级票据的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的未经审计的合并财务报表附注中的附注6 “长期债务和其他借款”。根据联邦银行机构的监管资本规则，票据的收益符合公司的二级资本。
表25是截至2024年6月30日我们未偿还的次级票据的摘要。
表 25：未偿还的次级票据
（以千美元计）发行日期票据数量预付款权到期日
次级票据2022 年 8 月$75,0002027年8月17日2032年9月1日
截至2027年9月1日固定为6.00％，然后在到期前三个月的定期SOFR加上329.0个基点（截至2024年6月30日为8.60％）
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股东权益
截至2024年6月30日，股东权益总额为3.805亿美元，截至2023年12月31日为2.858亿美元。股东权益的增加主要是由于2024年额外发行和流通的普通股8,090万美元以及确认的净收益为2140万美元，但部分被以下因素所抵消：（i）770万美元的现金分红；以及（ii）在截至2024年6月30日的六个月中，累计其他综合亏损增加了50万美元。
流动性和资本资源
流动性管理
我们根据各种因素管理流动性，这些因素包括资金来源的分散程度、存款类型的构成、未使用的资金来源的可用性、资产负债表外债务、我们持有的现金和流动证券的金额，以及可随时转换为现金而不会造成不当损失的资产的可用性。作为该银行的主要联邦监管机构，联邦存款保险公司根据适用的指导和政策独立评估我们的流动性。
流动性是指我们以合理的成本履行现金义务的能力。我们的现金义务要求我们的现金流足以为贷款增长提供资金并维持资产负债表上的流动性，同时满足当前和未来的存款提款、借款到期日和其他合同现金债务的义务。在管理现金流时，管理层经常遇到可能导致流动性风险增加的情况。其中包括资金不匹配、获得资金来源方面的市场限制以及将资产转换为现金的能力。经济状况的变化或借款人信贷质量、资本市场以及运营、法律或声誉风险的风险敞口也可能影响银行的流动性风险状况，在评估流动性管理时会考虑这些风险。
该公司是一家独立于银行的公司，因此必须提供自己的流动性，包括满足次级票据还本付息要求所需的流动性。公司的主要现金流来源是银行申报和支付的股息。有一些法律和监管限制会影响银行向公司支付股息的能力，包括限制银行未经监管部门批准可以向公司支付的股息金额的各种法律和监管条款。根据《加州金融法》，银行未经监管部门事先批准向公司支付的股息仅限于银行的留存收益或银行前三个财政年度的净收入减去该期间支付的股息金额中的较低值。我们认为，这些限制不会影响我们履行持续短期现金债务的能力。出于应急目的，公司维持最低现金水平，以满足一年的预计运营现金流需求以及两年的次级票据还本付息。我们持续监控我们的流动性状况，以满足所有合理可预见的短期、长期和战略流动性需求。管理层已经建立了识别、测量、监控和控制流动性风险的综合流程。由于流动性风险管理对银行的生存能力至关重要，因此流动性风险管理已完全纳入我们的风险管理流程。我们流动性风险管理的关键要素包括有效的公司治理，包括董事会的监督和管理层的积极参与；用于管理和降低流动性风险的适当战略、政策、程序和限额；与业务活动的复杂性相称的全面流动性风险衡量和监控系统，包括压力测试；对盘中流动性和抵押品的积极管理；现有和潜在未来资金的适当多样化组合来源；足够水平的高流动性有价证券，不受法律、监管或运营障碍，可用于满足压力局势下的流动性需求；全面的应急资金计划，足以应对潜在的不利流动性事件和紧急现金流需求；以及足以确定银行流动性风险管理流程是否充分的内部控制和内部审计流程。
我们的流动性状况得到流动资产和负债管理以及其他资金来源的支持。我们的流动性需求主要通过我们的存款、联邦储备贴现窗口预付款、FHLB预付款以及我们在贷款和投资证券中获得的本金和利息来满足。手头现金、第三方银行的现金、可供出售的投资以及我们的投资和贷款组合中的到期或预付余额是我们流动性最高的资产。我们经常可用的其他流动性来源包括来自零售和批发存款的资金、来自FHLB和美联储贴现窗口的预付款以及出售贷款的收益。不太常用的资金来源包括从独立商业银行的既定联邦基金额度中借款，以及发行债务或股权证券。我们认为，我们有充足的流动性资源来为未来的增长提供资金，并在必要时满足其他现金需求。
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此外，我们向美国证券交易委员会存档了一份货架注册声明，登记了2.5亿美元的股权或债务证券、存托股份、认股权证、购买合同、购买单位、认购权以及一次或多次发行中的单位的任意组合。发行时提供了有关所发行证券条款的具体信息，包括出售此类证券所得收益的预期用途。2024年4月，我们在公开发行（“2024年公开发行”）中以每股21.75美元的价格共出售了3,967,500股普通股，向我们出售了净收益，扣除承保折扣和佣金以及我们应付的约8,090万美元的发行费用，用于一般公司用途和支持持续增长，包括投资银行以寻求增长机会和营运资金。2024年的公开发行使用了我们在美国证券交易委员会存档的上架注册声明中的约8,630万美元，剩余约1.637亿美元可用于未来的发行。
现金的来源和用途
我们的执行官和董事会审查我们在年度预算流程中现金的来源和潜在用途。一般而言，我们的主要资金来源是存款中的现金，我们现金的主要用途包括贷款融资、运营费用、所得税和股息支付，如下所述。截至2024年6月30日，管理层认为，上述来源将在未来十二个月内为该银行提供足够的流动性，以满足其运营需求。此外，2024年4月，公司结束了2024年的公开募股。扣除承保折扣和佣金以及公司应付的发行费用后，公司的收益约为8,090万美元，为支持公司的持续运营需求提供了额外的现金。
贷款
贷款是日常业务中现金的重要用途，也是客户偿还贷款或向其他金融机构出售贷款时的现金来源。贷款产生的现金流受客户还款和预付款的时间和金额、利率变化、总体经济环境、竞争和政治环境的影响。
在截至2024年6月30日的六个月中，扣除收取的本金后，我们的贷款发放和预付款的现金流出为1.75亿美元，发放的待售贷款为1,740万美元。
此外，我们还承诺在正常业务过程中提供信贷，例如承诺为新贷款和未发放的建筑资金提供资金。虽然这些承诺是合同规定的现金需求，但这些信贷承诺的一部分可能会在不提取的情况下到期。因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。截至2024年6月30日，资产负债表外承诺总额为4.493亿美元。我们预计将主要通过偿还现有贷款、存款增长和流动资产来为这些承诺提供资金。
存款
存款是我们业务运营的主要资金来源，存款成本对我们的净利息收入和净利率有重大影响。
我们的存款主要由货币市场、利息支票、定期和非计息活期存款组成。除了商业和商业客户外，我们的很大一部分存款来自市政当局和非营利组织。来自存款的现金流受客户存款的时间和金额、市场利率的变化以及抵押品可用性的影响。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的现金流入与存款增加1.227亿美元有关。
在2024年6月30日之后的十二个月中，预计约3.302亿美元的定期存款将到期。由于普遍竞争，这些存款可能会续订，也可能不会续订。我们预计流出量不会很大，可以通过我们的存款有机增长来补充。我们认为，我们对本地存款的重视以及我们在旧金山湾区的扩张提供了稳定的资金基础。
截至2024年6月30日，现金及现金等价物占存款总额的6.04％。
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投资证券
截至2024年6月30日，我们的投资证券总额为1.062亿美元。州和政治分支机构的抵押贷款支持证券和债务分别占我们投资组合的50.88％和35.35％。抵押贷款支持证券的现金收益来自借款人支付的本金和利息。州和政治分支机构的债务产生的现金收益在这些证券被赎回或到期时产生。假设当前的预付款速度和利率环境，我们预计在2024年6月30日之后的十二个月内将从证券中获得约770万美元。在未来，我们预计证券的现金流将保持大致相同的水平。根据市场收益率和我们的流动性，我们可能会购买证券作为利息资产组合中的现金使用。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的证券销售、到期、看涨和预付款的现金收益为380万美元。此外，截至2024年6月30日，可供出售的证券总额为1.032亿美元，其中9,980万美元已被认捐为借款和其他承诺的抵押品。
fHLB 融资
该银行是fHLB的股东，这使该银行能够在必要时获得较低成本的FhLb融资。截至2024年6月30日，该银行没有未偿还的借款，总可用融资额为4.329亿美元，扣除已发行的5.715亿美元的信用证。
美联储折扣窗口
必要时，公司可以从美联储折扣窗口借款。截至2024年6月30日，该银行没有未偿还的借款，可用融资总额为8.292亿美元。
代理银行信贷额度
截至2024年6月30日，从代理银行信贷额度中借款的未使用和可用金额为1.75亿美元。
总流动性
截至2024年6月30日，总流动性（包括现金和现金等价物以及未使用和立即可用的借款能力，如表26所示）约为16亿美元。
表 26：总流动性
2024年6月30日可用
（以千美元计）信用额度已签发的信用证借款
FHLB 的进展
$1,004,397$571,500$—$432,897
美联储折扣窗口829,179——829,179
代理银行信贷额度175,000——175,000
现金和现金等价物———190,359
总计$2,008,576$571,500$—$1,627,435
未来的合同义务
截至2024年6月30日，我们估计的未来合同义务包括当前和长期债务。根据我们的经营租约，我们的经营租赁负债为710万美元。如附注5 “计息存款” 所述，我们的流动债务为3.302亿美元，与定期存款相关的长期债务为320万美元。我们的次级票据净额为7,380万美元，全部为长期债务。我们还对无准备金的贷款承诺和备用信用证负有合同义务，总额为4.493亿美元。
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分红
在截至2024年6月30日的三个月中，公司向其股东支付了总额为430万美元的股息。
我们预计将继续采用目前的做法，即按季度支付普通股现金分红，但董事会有权随时以任何理由修改或终止这种做法，恕不另行通知。我们相信，经董事会批准的每股季度股息率使我们能够平衡管理业务和将部分收益返还给股东的多重目标。假设在2024年剩余时间内继续以每股0.20美元的利率支付，根据目前已发行股票的数量，如果股票数量没有增加或减少，并且未归属的RSA在股息中与已发行普通股同等份额，我们每季度支付的平均股息总额将约为430万美元。
通货膨胀的影响
我们未经审计的合并财务报表和相关附注是根据公认会计原则编制的，该公认会计原则要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩，而不考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。通货膨胀的影响反映在运营成本的增加上。与工业公司不同，我们几乎所有的资产和负债本质上都是货币的。因此，利率对我们业绩的影响大于总体通货膨胀水平的影响。利率的变动方向不一定与商品或服务的价格相同，也不一定相同。
历史信息
表 27 总结了我们的合并现金流活动。
表 27：合并现金流活动
截至6月30日的六个月
（以千美元计）20242023$ Change
经营活动提供的净现金$16,271$25,621$(9,350)
用于投资活动的净现金$(173,378)$(127,184)$(46,194)
融资活动提供的净现金$25,890$141,695$(115,805)
运营活动
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金减少了940万美元。由于时间差异，包括在收取应收账款和支付利息支出、应付账款和奖金方面，经营活动提供的现金会随时间变化而变化。
投资活动
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金增加了4,620万美元，这主要是由于贷款发放，包括购买的消费贷款。
融资活动
与截至2023年6月30日的六个月相比，融资活动提供的净现金在截至2024年6月30日的六个月中减少了1.158亿美元，这主要是由于借款减少，但部分被2024年公开发行收益所抵消。
资本充足率
我们通过跟踪资本水平和质量来管理资本，同时考虑我们的整体财务状况、资产质量、信贷损失备抵水平、我们的地理和行业集中度以及资产负债表上的其他风险因素，包括利率敏感度。
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Bancorp和银行受联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足表28和29中规定的最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性乃至额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会对我们未经审计的合并财务报表产生重大影响。
从历史上看，作为一家合并资产总额低于30亿美元且符合某些其他标准的银行控股公司，我们一直根据小型银行控股公司政策声明运营，该声明规定不受美联储普遍适用的基于风险的资本比率和杠杆率要求的约束。自2022年9月30日起，我们已超过这一门槛，不再受本政策声明的约束，我们的资本充足率是根据美联储普遍适用的资本要求进行评估的。此外，截至2023年6月30日，该公司的合并资产已超过30亿美元，因此，从2024年3月开始，公司不再作为小型银行控股公司向美联储编制和提交财务报告，并受银行控股公司的资本比率要求的约束。
根据实施巴塞尔协议III框架的联邦法规，该银行必须遵守基于风险和杠杆的最低资本要求。银行还必须遵守监管门槛，根据即时纠正行动框架，受保存款机构才能被归类为 “资本充足”。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，银行必须满足具体的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量。Bancorp和银行的资本金额以及该银行的即时纠正措施分类也取决于监管机构对资本组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。截至2024年6月30日，Bancorp和该银行均遵守了所有适用的监管资本要求，根据即时纠正行动框架，该银行符合 “资本充足” 的资格。
管理层定期审查资本比率，以确保资本超过规定的监管最低限额，足以满足我们预期的未来需求。在所有报告期内，该银行的比率都超过了监管框架下监管框架下对 “资本充足” 的定义，以便及时采取纠正措施，而Bancorp的比率也超过了将其视为资本充足的银行控股公司所需的最低比率。
表28和29列出了Bancorp和银行截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本充足率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Bancorp的二级资本包括次级票据，这些票据不包括在银行层面。从票据到期日前五年开始，二级资本中包含的符合条件的次级票据将逐步淘汰20％。
表 28：Bancorp 的资本比率

实际比率
资本充足率所需的条件1
根据即时纠正措施条款，资本充足的比率
（以千美元计）金额
比率
金额比率金额比率
2024 年 6 月 30 日
总资本（占风险加权资产）$501,11414.38%$320,7138.00%不适用不适用
一级资本（风险加权资产）$392,96411.27%$209,1346.00%不适用不适用
普通股一级资本（风险加权资产）$392,96411.27%$156,8514.50%不适用不适用
1 级杠杆$392,96411.05%$142,2594.00%不适用不适用
2023 年 12 月 31 日
总资本（占风险加权资产）$404,82912.30%$259,0908.00%不适用不适用
一级资本（风险加权资产）$298,7499.07%$197,5346.00%不适用不适用
普通股一级资本（风险加权资产）$298,7499.07%$148,1504.50%不适用不适用
1 级杠杆$298,7498.73%$136,9534.00%不适用不适用
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表 29：银行的资本比率

实际比率
资本充足率所必需根据即时纠正措施条款，资本充足的比率
（以千美元计）金额
比率
金额比率金额比率
2024 年 6 月 30 日
总资本（占风险加权资产）$487,51714.01%$278,3078.00%$347,88310.00%
一级资本（风险加权资产）$453,18913.03%$208,7306.00%$278,3078.00%
普通股一级资本（风险加权资产）$453,18913.03%$156,5484.50%$226,1246.50%
1 级杠杆$453,18912.76%$142,0134.00%$177,5165.00%
2023 年 12 月 31 日
  
总资本（占风险加权资产）$392,11411.93%$262,9478.00%$328,68410.00%
一级资本（风险加权资产）$359,78310.95%$197,2116.00%$262,9478.00%
普通股一级资本（风险加权资产）$359,78310.95%$147,9084.50%$213,6456.50%
1 级杠杆$359,78310.52%$136,7574.00%$170,9465.00%
1上市资本充足率不包括资本保护缓冲区。
非公认会计准则财务指标
本文讨论的一些财务指标是非公认会计准则财务指标。根据美国证券交易委员会的规定，如果一项财务指标不包括或包含金额，或者根据我们的合并收益表、资产负债表、股东权益表或现金流量表中根据公认会计原则计算和列报的最直接可比的衡量标准，则将该财务指标归类为非公认会计准则财务指标，或者需要进行调整，视情况而定。
有形股东权益占有形资产的定义是总权益减去商誉和其他无形资产，除以总资产减去商誉和其他无形资产。最直接可比的GAAP财务指标是股东权益总额与总资产。在任何指定期限结束时，我们都没有商誉或其他无形资产。因此，在每个所述期间结束时，有形股东权益占有形资产的比例等于总股东权益与总资产之比。
每股有形账面价值的定义是股东权益总额减去商誉和其他无形资产，除以期末已发行的普通股数量。最直接可比的GAAP财务指标是每股账面价值。在任何指定期限结束时，我们都没有商誉或其他无形资产。因此，在每个指定期限结束时，每股有形账面价值与每股账面价值相同。
我们认为，这些非公认会计准则财务指标为管理层和投资者提供了有用的信息，补充了我们根据公认会计原则计算的财务状况、经营业绩和现金流。但是，我们承认我们的非公认会计准则财务指标存在许多局限性。因此，您不应将这些披露视为根据公认会计原则确定的业绩的替代品，它们不一定可以与其他银行公司使用的非公认会计准则财务指标相提并论。其他银行公司可能使用与我们披露的非公认会计准则财务指标相似的名称，但计算方式可能会有所不同。在进行比较时，您应该了解我们和其他公司是如何计算我们的非公认会计准则财务指标的。
最近的立法和监管动态
公司先前向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告中披露的立法和监管披露没有重大变化。
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首字母缩略词、缩写词和术语词汇表
以下术语用于本10-Q表格的各个部分，包括第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本10-Q表第1项中未经审计的合并财务报表和财务报表附注。
2023 年 10-K 表年度报告
公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告
FHLMC联邦住房贷款抵押贷款公司
ACL
信用损失备抵金
FNMA联邦全国抵押贷款协会
ASC会计准则编纂GAAP美国公认的会计原则
ASU会计准则更新GNMA政府全国抵押贷款协会
Bancorp五星银行及其子公司GSE政府赞助的实体
银行五星银行ICS投保现金大奖®
巴塞尔协议三美国银行组织的资本框架和规则IPO首次公开募股
BOLI银行拥有的人寿保险LM对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
CDARS存款证账户注册服务®夏娃股权的经济价值
CECL
当前的预期信用损失
NI净收入
来吧芝加哥商品交易所NII净利息收入
CRE
商业地产
OCI其他综合收入
C&I
商业和工业
RSA限制性股票奖励
EPS每股收益ROAA平均资产回报率，按年计算
FASB财务会计准则委员会咆哮平均股本回报率，按年计算
联邦存款保险公司联邦存款保险公司鲁阿使用权资产
美联储联邦储备系统理事会SBA美国小企业管理局
办公室
联邦金融机构审查委员会
秒证券交易委员会
FHLB旧金山联邦住房贷款银行软弱有担保的隔夜融资利率
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指市场价格和利率的不利变化造成的损失风险。作为一家金融机构，公司面临的市场风险主要来自贷款和存款活动固有的利率风险。由于公司资产和负债的利率不一定以与市场利率相同的速度或速率变化，因此利率的突然和/或实质性变化可能会对我们的收益产生不利影响。特别是，该公司的财务业绩对美国国债收益率曲线、联邦基金利率和华尔街主要指数的重大变化很敏感。
截至2024年6月30日的三个月，该公司的总利息收入为4,900万美元，截至2023年12月31日止年度的总利息收入为1.744亿美元。截至2024年6月30日的三个月，我们的利息支出总额为1,990万美元，截至2023年12月31日的年度总利息支出为6,350万美元。由于借款支付的利率与短期利率相关，因此在利率上升的环境中，与借款相关的成本通常会增加。总体而言，截至2024年6月30日的三个月，我们的净利息收入为2910万美元，截至2023年12月31日的年度净利息收入为1.109亿美元。
股票经济价值（“EVE”）衡量的是我们因市场利率变化而产生的长期收益敞口。EVE的定义是，在给定的一组市场利率假设下，资产的现值减去某个时间点的负债现值。假设利率变动在当前资产负债表的整个生命周期内仍然有效，则由于指定的利率变动而导致的EVE增加表明资产负债表的长期盈利能力有所改善。截至2024年6月30日，该公司的负债余额略高于利率下降时将重新定价的资产。因此，我们普遍预计公司将从利率下降的环境中受益。
我们的政策和程序为管理层提供了有效资金管理的指导方针，我们还建立了衡量系统，以监测我们的净利率敏感度状况。管理资产负债委员会每月对此进行监督和调整，董事资产负债委员会每季度对此进行监督和调整。历史上，我们一直在既定的指导方针范围内管理我们的敏感度状况。为了稳定或增加净利息收入，管理层通常会部署公司的过剩流动性，并寻求将某些收益资产转移到收益更高的类别（例如从投资证券转向贷款）。但是，在存款余额收缩的情况下，管理层依赖各种借贷机制和/或经纪存款的使用。公司通过审查和管理具有不同利率风险的资产和负债（例如现金和定期存款）来监控利率风险对EVE的影响。根据每个计量日的资产负债表的构成，资产和负债在每个计量日都会受到波动的影响。每季度将EVE的业绩与前几个时期和既定政策进行比较。
截至2024年6月30日，隔夜联邦基金利率（在下面列出的利率冲击情景中使用的利率）为5.33％。所提出的情景假设利率会瞬间变化（“冲击”），并且在所衡量的十二个月中，公司的资产负债表结构没有重大变化。
表30根据公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的利息收入资产和计息负债的具体组合，使用利息敏感度（GAP）分析，总结了利率变动对净利息收入和EVE的估计影响，该情景是根据十二个月期间的统一利率（无利率变化）即时平行冲击情景来衡量的。
表 30：利率变动对净利息收入和 EVE 的估计影响
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
利率的变化NII 的预计变化
（占国民总投资的百分比）
EVE 的预计变化
（占EVE的百分比）
NII 的预计变化
（占国民总投资的百分比）
EVE 的预计变化
（占EVE的百分比）
（以基点为单位）
+300（休克）(13.12)%(16.44)%(13.73)%(22.17)%
+200（休克）(8.69)%(11.25)%(9.02)%(15.23)%
+100（休克）(4.30)%(5.79)%(4.63)%(7.90)%
+ 0（持平）—%—%—%—%
-100（休克）4.30%5.80%4.43%8.09%
-200（休克）8.55%11.00%8.93%14.76%
-300（休克）13.13%16.55%13.72%22.38%
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计算假设利率变动的潜在影响需要大量假设，这些假设基于我们的经验和已公布的行业经验。此类假设不一定反映我们的计息资产和计息负债应对市场利率变化的方式或时机。由于这些假设本质上是不确定的，因此实际结果将与模拟结果有所不同。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条的规定，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，对截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估其控制和程序时必须作出判断。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自本10-Q表季度报告所涵盖的财政季度末起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，我们对财务报告（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条）的内部控制没有发生对此类控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与与业务开展相关的各种诉讼事宜。我们认为，目前任何未决的法律诉讼都不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
此前在公司向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告第1A项下披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 未经注册的股票证券销售
没有。
(b) 所得款项的使用
不适用。
(c) 发行人购买股权证券
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的董事或执行官均未加入 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则10b5-1交易安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
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第 6 项。展品
以下证物作为本报告的一部分提交，或特此纳入先前向美国证券交易委员会提交的文件。
以引用方式纳入
展品编号展品描述表单文件编号展览申报日期在此附上
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
已归档
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
已归档
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
已归档
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证
已归档
101内联 XBRL 交互式数据已归档
104封面交互式数据文件（嵌入在附录 101 的内联 XBRL 文档中）已归档

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Five Star Bancorp
（注册人）
2024年8月6日/s/ 詹姆斯·贝克威斯
日期詹姆斯·E·贝克威斯
总裁和
首席执行官
（首席执行官）
2024年8月6日/s/ 希瑟 ·C· 勒克
日期希瑟·C·勒克
高级副总裁兼总裁
首席财务官
（首席财务官）
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