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医疗会员2023-01-012023-06-300001076930NOVT：定期贷款和循环信贷机构会员2023-12-310001076930US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-06-300001076930NOVT：股权激励计划Twentyten会员US-GAAP：员工股权会员2024-02-012024-02-290001076930US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-2800010769302024-06-300001076930US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员NOVT：应计支出和其他流动负债会员2023-12-310001076930US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001076930NOVT：其他国家成员2024-01-012024-06-280001076930SRT: 最大成员2024-01-012024-06-280001076930NOVT：基于成就的 PSUS 会员NOVT：股权激励计划Twentyten会员SRT: 最大成员2024-01-012024-06-280001076930NOVT：医疗解决方案会员2023-12-310001076930NOVT：股权激励计划Twentyten会员NOVT：限制性股票单位和延期股票单位会员SRT: 董事会成员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001076930US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001076930NOVT：Hybridpsus 会员2024-01-012024-06-280001076930NOVT：专业和咨询费会员2024-01-012024-06-280001076930NOVT：第五修正案循环信贷机制成员NOVT：第三次修订和重述信贷协议成员2022-03-100001076930US-GAAP：加拿大税务局成员国家：加利福尼亚州2023-04-012023-06-300001076930US-GAAP：保修义务会员2024-01-012024-06-280001076930US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-06-280001076930US-GAAP：设施关闭成员2023-12-310001076930NOVT：亚太其他地区成员2023-01-012023-06-300001076930NOVT：高级工业会员2023-01-012023-06-300001076930US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001076930NOVT：专业和咨询费会员2023-01-012023-06-300001076930US-GAAP：绩效股成员NOVT：股权激励计划Twentyten会员2024-06-280001076930NOVT：医疗解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300001076930US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-06-2800010769302024-01-012024-06-280001076930SRT: 董事会成员NOVT：限制性股票单位和延期股票单位会员NOVT：股权激励计划Twentyten会员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-06-280001076930US-GAAP：客户关系成员2024-06-280001076930NOVT：高级工业会员2024-03-302024-06-280001076930US-GAAP：加拿大税务局成员国家：加利福尼亚州2024-03-302024-06-280001076930NOVT：MotionSolutions母公司成员2024-03-302024-06-280001076930国家：美国2023-04-012023-06-300001076930US-GAAP：其他重组成员2024-06-280001076930US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001076930US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员NOVT：股权激励计划Twentyten会员2024-06-280001076930美国公认会计准则：外币收益损失会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-01-012023-06-300001076930US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001076930US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-280001076930NOVT：股权激励计划Twentyten会员US-GAAP：员工股权会员2024-06-280001076930US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-280001076930NOVT：第四修正案循环信贷机制成员NOVT：第三次修订和重述信贷协议成员2021-10-050001076930US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300001076930NOVT：股权激励计划Twentyten会员2024-01-012024-06-280001076930NOVT：MotionSolutions母公司成员2024-01-0200010769302024-07-300001076930NOVT：亚太其他地区成员2024-01-012024-06-280001076930US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员NOVT：应计支出和其他流动负债会员2024-06-280001076930US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员NOVT：股权激励计划Twentyten会员SRT: 最大成员2024-01-012024-06-280001076930NOVT：员工相关会员2023-12-310001076930US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-280001076930NOVT：专业和咨询费会员2023-04-012023-06-300001076930US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001076930美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001076930US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001076930US-GAAP：循环信贷机制成员NOVT：第三次修订和重述信贷协议成员2019-12-310001076930US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001076930NOVT：第一修正案循环信贷机制成员NOVT：第三次修订和重述信贷协议成员2020-03-270001076930NOVT：二十财年会员2023-01-012023-06-300001076930NOVT：财政年度二十四会员SRT: 最大成员2024-06-280001076930US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300001076930US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001076930NOVT：亚太其他地区成员2023-04-012023-06-300001076930US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-280001076930国家：德国2024-01-012024-06-280001076930NOVT：财政年度二十二会员2023-01-012023-06-300001076930US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-280001076930US-GAAP：ForexFordFord会员2024-06-280001076930US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-290001076930美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300001076930US-GAAP：留存收益会员2024-06-280001076930US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001076930US-GAAP：企业非细分市场成员2024-03-302024-06-280001076930US-GAAP：运营部门成员NOVT：精准医疗与制造会员2023-01-012023-06-300001076930美国公认会计准则：销售成员成本2024-03-302024-06-280001076930NOVT：欧洲其他地区成员2023-04-012023-06-30iso4217: 欧元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureNOVT：终端市场xbrli: sharesNOVT: 分段iso4217: 美元

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 6月28日 2024

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 __________ 到 __________ 的过渡期内

委员会档案编号: 001-35083

NOVANTA INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

加拿大新不伦瑞克省

98-0110412

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

（美国国税局雇主识别号）

 

 

 

125 米德尔塞克斯收费公路， 贝德福德， 马萨诸塞， 美国

01730

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(781) 266-5700

不适用

（以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）

 

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题

 

交易符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

 

NOVT

 

纳斯达克全球精选市场

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

 

大型加速文件管理器

☒

加速过滤器

☐

 

 

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

截至 2024 年 7 月 30 日，有 35,904,106 注册人的普通股，无面值，已发行和流通。

 

 

 

NOVANTA INC.

目录

商品编号

 

页面
没有。

 

 

第一部分 — 财务信息

1

 

 

 

第 1 项。

财务报表

1

 

 

 

合并资产负债表（未经审计）

1

 

 

 

合并运营报表（未经审计）

2

 

 

 

综合收益表（未经审计）

3

 

 

 

 

 

合并股东权益表（未经审计）

 

4

 

 

 

 

 

合并现金流量表（未经审计）

5

 

 

 

合并财务报表附注（未经审计）

6

 

 

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

27

 

 

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

39

 

 

 

第 4 项。

控制和程序

39

 

 

第二部分 — 其他信息

40

 

 

 

第 1 项。

法律诉讼

40

 

 

 

第 1A 项。

风险因素

40

 

 

 

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

40

 

 

 

第 3 项。

优先证券违约

40

 

 

 

第 4 项。

矿山安全披露

40

 

 

 

第 5 项。

其他信息

40

 

 

 

第 6 项。

展品

41

 

 

签名

42

 

 

 

 

 

 

第一部分—财务信息

第 1 项。财务报表

NOVANTA INC.

合并资产负债表

（以千美元或股票计）

（未经审计）

 

6月28日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

$

98,468

 

 

$

105,051

 

减去美元备抵后的应收账款718和 $571，分别地

 

145,025

 

 

 

139,410

 

库存

 

160,042

 

 

 

149,371

 

预付所得税和应收所得税

 

9,360

 

 

 

8,105

 

预付费用和其他流动资产

 

11,896

 

 

 

13,360

 

流动资产总额

 

424,791

 

 

 

415,297

 

财产、厂房和设备，净额

 

114,758

 

 

 

109,449

 

经营租赁资产

 

43,641

 

 

 

38,302

 

递延所得税资产

 

15,734

 

 

 

27,862

 

其他资产

 

5,684

 

 

 

5,617

 

无形资产，净额

 

206,938

 

 

 

145,022

 

善意

 

587,028

 

 

 

484,507

 

总资产

$

1,398,574

 

 

$

1,226,056

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

长期债务的当前部分

$

4,813

 

 

$

4,968

 

应付账款

 

71,044

 

 

 

57,195

 

应缴所得税

 

13,226

 

 

 

7,767

 

经营租赁负债的流动部分

 

9,757

 

 

 

8,189

 

应计费用和其他流动负债

 

54,630

 

 

 

61,056

 

流动负债总额

 

153,470

 

 

 

139,175

 

长期债务

 

477,113

 

 

 

349,404

 

经营租赁负债

 

41,279

 

 

 

37,345

 

递延所得税负债

 

14,445

 

 

 

16,305

 

应缴所得税

 

4,816

 

 

 

4,435

 

其他负债

 

5,459

 

 

 

5,932

 

负债总额

 

696,582

 

 

 

552,596

 

承付款和或有开支（注15）

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

优先股， 不面值；授权股份： 7000;
   没有已发行和流通股份

 

—

 

 

 

—

 

普通股， 不面值；授权股份：无限制；
已发行和未发行： 35,895和 35,814，分别地

 

423,856

 

 

 

423,856

 

额外的实收资本

 

73,627

 

 

 

70,180

 

留存收益

 

231,893

 

 

 

203,462

 

累计其他综合亏损

 

(27,384

)

 

 

(24,038

)

股东权益总额

 

701,992

 

 

 

673,460

 

负债和股东权益总额

$

1,398,574

 

 

$

1,226,056

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

1

 

NOVANTA INC.

合并运营报表

（以千美元或股票计，每股金额除外）

（未经审计）

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

$

235,864

 

 

$

229,464

 

 

$

466,780

 

 

$

448,590

 

收入成本

 

132,175

 

 

 

125,341

 

 

 

262,675

 

 

 

246,839

 

毛利润

 

103,689

 

 

 

104,123

 

 

 

204,105

 

 

 

201,751

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究与开发与工程

 

23,731

 

 

 

23,380

 

 

 

46,977

 

 

 

46,208

 

销售、一般和管理

 

44,793

 

 

 

42,187

 

 

 

88,323

 

 

 

83,110

 

已购无形资产的摊销

 

6,907

 

 

 

5,124

 

 

 

12,657

 

 

 

10,213

 

重组、收购及相关成本

 

2,543

 

 

 

1,234

 

 

 

4,826

 

 

 

3,710

 

运营费用总额

 

77,974

 

 

 

71,925

 

 

 

152,783

 

 

 

143,241

 

营业收入

 

25,715

 

 

 

32,198

 

 

 

51,322

 

 

 

58,510

 

利息收入（支出），净额

 

(8,266

)

 

 

(6,810

)

 

 

(16,520

)

 

 

(13,142

)

外汇交易收益（亏损），净额

 

(264

)

 

 

74

 

 

 

(585

)

 

 

(3

)

其他收入（支出），净额

 

(55

)

 

 

(191

)

 

 

(171

)

 

 

(357

)

所得税前收入

 

17,130

 

 

 

25,271

 

 

 

34,046

 

 

 

45,008

 

所得税条款

 

3,375

 

 

 

4,392

 

 

 

5,615

 

 

 

5,864

 

净收入

$

13,755

 

 

$

20,879

 

 

$

28,431

 

 

$

39,144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益（注5）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.38

 

 

$

0.58

 

 

$

0.79

 

 

$

1.09

 

稀释

$

0.38

 

 

$

0.58

 

 

$

0.79

 

 

$

1.09

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行普通股——基本

 

35,946

 

 

 

35,851

 

 

 

35,930

 

 

 

35,830

 

加权平均已发行普通股——摊薄

 

36,092

 

 

 

36,032

 

 

 

36,110

 

 

 

36,015

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

2

 

NOVANTA INC.

综合收益（亏损）合并报表

（以千美元计）

（未经审计）

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净收入

$

13,755

 

 

$

20,879

 

 

$

28,431

 

 

$

39,144

 

其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外币折算调整 (1)

 

580

 

 

 

1,577

 

 

 

(3,816

)

 

 

6,807

 

扣除税款的养老金负债调整 (2)

 

187

 

 

 

89

 

 

 

470

 

 

 

160

 

其他综合收益总额（亏损）

 

767

 

 

 

1,666

 

 

 

(3,346

)

 

 

6,967

 

合并综合收益总额

$

14,522

 

 

$

22,545

 

 

$

25,085

 

 

$

46,111

 

 

(1)
在所有报告期内，对综合收益（亏损）这一部分的税收影响均为名义影响。
(2)
在所有报告期内，对综合收益（亏损）这一部分的税收影响均为名义影响。有关从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的养老金负债调整总额，请参阅合并财务报表附注4。

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

3

 

NOVANTA INC.

股东权益合并报表

（以千美元或股票计）

（未经审计）

 

 

普通股

 

 

额外付费

 

 

已保留

 

 

累积其他

 

 

 

 

 

股票数量

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

综合损失

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月28日的三个月

 

2024 年 3 月 29 日的余额

 

35,891

 

 

$

423,856

 

 

$

67,872

 

 

$

218,138

 

 

$

(28,151

)

 

$

681,715

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,755

 

 

 

—

 

 

 

13,755

 

根据股票计划发行的普通股

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票奖励税而预扣的普通股

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

(476

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(476

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,231

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,231

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

767

 

 

 

767

 

截至 2024 年 6 月 28 日的余额

 

35,895

 

 

$

423,856

 

 

$

73,627

 

 

$

231,893

 

 

$

(27,384

)

 

$

701,992

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月28日的六个月

 

截至2023年12月31日的余额

 

35,814

 

 

$

423,856

 

 

$

70,180

 

 

$

203,462

 

 

$

(24,038

)

 

$

673,460

 

合并净收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,431

 

 

 

—

 

 

 

28,431

 

根据股票计划发行的普通股

 

136

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票奖励税而预扣的普通股

 

(55

)

 

 

—

 

 

 

(8,861

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,861

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,308

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,308

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,346

)

 

 

(3,346

)

截至 2024 年 6 月 28 日的余额

 

35,895

 

 

$

423,856

 

 

$

73,627

 

 

$

231,893

 

 

$

(27,384

)

 

$

701,992

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月

 

截至2023年3月31日的余额

 

35,802

 

 

$

423,856

 

 

$

52,020

 

 

$

148,849

 

 

$

(26,708

)

 

$

598,017

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,879

 

 

 

—

 

 

 

20,879

 

根据股票计划发行的普通股

 

9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票奖励税而预扣的普通股

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

(407

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(407

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,875

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,875

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,666

 

 

 

1,666

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

35,808

 

 

$

423,856

 

 

$

57,488

 

 

$

169,728

 

 

$

(25,042

)

 

$

626,030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的六个月

 

截至2022年12月31日的余额

 

35,711

 

 

$

423,856

 

 

$

55,155

 

 

$

130,584

 

 

$

(32,009

)

 

$

577,586

 

合并净收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39,144

 

 

 

—

 

 

 

39,144

 

根据股票计划发行的普通股

 

164

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票奖励税而预扣的普通股

 

(67

)

 

 

—

 

 

 

(10,008

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,008

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,341

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,341

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,967

 

 

 

6,967

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

35,808

 

 

$

423,856

 

 

$

57,488

 

 

$

169,728

 

 

$

(25,042

)

 

$

626,030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

4

 

NOVANTA INC.

合并现金流量表

（以千美元计）

（未经审计）

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

净收入

$

28,431

 

 

$

39,144

 

调整以将净收入与之对账
经营活动提供的净现金：

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

27,045

 

 

 

23,668

 

为库存过剩和过时编列经费

 

5,741

 

 

 

3,678

 

基于股份的薪酬

 

12,308

 

 

 

12,341

 

递延所得税

 

(7,711

)

 

 

(7,665

)

库存收购公允价值调整

 

2,777

 

 

 

—

 

其他

 

864

 

 

 

994

 

（使用）/提供现金的资产和负债的变化，不包括
企业收购的影响：

 

 

 

 

 

应收账款

 

1,223

 

 

 

(6,564

)

库存

 

(6,586

)

 

 

1,177

 

预付所得税、应收所得税、预付费用
和其他流动资产

 

1,056

 

 

 

(163

)

应付账款、应付所得税、应计费用
和其他流动负债

 

8,934

 

 

 

(29,283

)

其他非流动资产和负债

 

(158

)

 

 

(885

)

经营活动提供的净现金

 

73,924

 

 

 

36,442

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

为企业收购支付的现金，扣除营运资本调整后的金额

 

(191,200

)

 

 

—

 

购置不动产、厂房和设备

 

(11,352

)

 

 

(6,946

)

用于投资活动的净现金

 

(202,552

)

 

 

(6,946

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

循环信贷额度下的借款

 

198,000

 

 

 

—

 

定期贷款和循环信贷额度下的还款额

 

(67,344

)

 

 

(30,498

)

从基于股份的奖励中支付预扣税

 

(8,861

)

 

 

(10,008

)

其他筹资活动

 

(355

)

 

 

(313

)

由（用于）融资活动提供的净现金

 

121,440

 

 

 

(40,819

)

汇率对现金和现金等价物的影响

 

605

 

 

 

2,548

 

现金和现金等价物减少

 

(6,583

)

 

 

(8,775

)

期初的现金和现金等价物

 

105,051

 

 

 

100,105

 

期末的现金和现金等价物

$

98,468

 

 

$

91,330

 

现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

支付利息的现金

$

16,491

 

 

$

12,709

 

为所得税支付的现金

$

8,035

 

 

$

21,316

 

已收到所得税退款

$

739

 

 

$

255

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

5

 

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

1。演示基础

Novanta Inc.（及其子公司，统称为 “Novanta”，“公司”，“我们”，“我们的”）是核心技术解决方案的全球领先供应商，这些解决方案为医疗和先进工业原始设备制造商（“OEM”）提供了竞争优势。Novanta将精准医疗和制造、医疗解决方案、机器人技术和自动化领域深厚的专有技术专业知识和能力与解决复杂技术挑战的久经考验的能力相结合。这使Novanta能够设计核心组件和子系统，为客户的苛刻应用量身定制，提供极高的精度和性能。

随附的未经审计的中期合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度、10-Q表说明和第S-X条例中有关中期财务报表的规定以美元（“美元”）编制。因此，根据美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被简要或省略。本报告中包含的中期合并财务报表和附注应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。管理层认为，这些中期合并财务报表包括所有正常和经常性的调整和应计费用，以公平地陈述所列中期的结果。中期业绩不一定表示全年或未来任何时期的预期业绩。

公司未经审计的中期合并财务报表是为截至该日历季度末的星期五的每个季度编制的，第四季度除外，该季度始终在12月31日结束。

估算值的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，影响报告的资产和负债数额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。对估计数和假设不断进行审查，修订的影响反映在认为有必要进行此类修订的时期内。该公司根据历史经验、当前状况以及它认为在当时情况下合理的其他各种假设来评估其估计。实际结果可能与这些估计有很大差异。

6

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

最近的会计公告

下表简要描述了财务会计准则委员会（“FASB”）发布的最新会计准则更新（“ASU”）：

标准

 

描述

 

生效日期

 

对财务报表或其他重大事项的影响

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告（主题280）——对可报告的分部披露的改进”。

 

亚利桑那州立大学 2023-07 通过要求披露增量分部信息来澄清或改进财务报告。修正案要求所有公共实体每年和中期披露分部损益中包含的重大分部支出，分部损益中包含的 “其他分部项目” 的金额和描述，并解释如何评估和分配报告的分部损益。

 

亚利桑那州立大学2023-07年的修正案适用于2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许提前收养。

 

该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年度对其合并财务报表披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。

 

亚利桑那州立大学 2023-09 通过改进主要与税率对账和所得税缴纳的所得税相关的所得税披露，提高了所得税信息的透明度。

 

亚利桑那州立大学2023-09年的修正案在2024年12月15日之后开始的年度内生效。允许提前收养。

 

该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度对其合并财务报表披露的影响。

 

2。收入

公司根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 对其收入交易进行核算，该条款要求各实体确认收入的方式应描述向客户转移商品或服务的控制权，其金额应反映该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。

当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，公司确认收入。控制权的移交通常发生在装运时，所有权和损失风险移交给客户。公司的绝大部分收入来自不同产品的销售。收入的衡量标准是公司预期为换取此类产品而获得的对价金额，通常按合同规定的价格计算。与创收活动同时征收的销售税和增值税不包括在收入中。

履约义务

公司几乎所有的收入都是在发货时确认的，而不是随着时间的推移而确认的。

应客户的要求，公司可以提供专业服务，通常用于维护和维修先前出售给这些客户的产品以及工程服务。专业服务的持续时间通常很短，总共少于 3占公司合并收入的百分比。收入通常是在专业服务完成后控制权移交给客户的某个时间点确认的。这些服务通常涉及一项单独的履约义务。为换取此类服务而预期收到的对价通常是合同规定的金额。

公司偶尔会在销售产品时出售单独定价的非标准/延长保修服务或预防性维护计划。服务计划控制权的移交是随着时间的推移而发生的。公司确认相关收入的比例高于服务计划的条款。合约的交易价格根据其分配给每项履约义务

7

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

相对独立销售价格。独立销售价格通常根据向客户收取的价格或使用预期成本加上利润来确定。

运费和手续费

公司将相关商品控制权移交后发生的装运和装卸活动记作履行活动，而不是履约义务。向客户收取的运费和手续费被确认为收入，相关成本在控制权移交时记为收入成本。

担保

公司产品的标准保修期通常为 12 个月 到 36 个月。公司根据ASC 450 “意外开支” 的规定确认与其产品的标准保修期相关的估计负债，因为公司有能力确定负债的可能性并且可以合理地估计负债金额。 与标准担保相关的估计成本准备金在确认收入时记作收入成本。公司对履行保修义务的成本的估算基于历史经验和对未来状况的预期。如果公司在保修索赔方面的经验或与处理这些索赔相关的费用与最初的估计不同，则当时记录了对估算保修负债的修订，并抵消了对收入成本的调整。

实用权宜之计和豁免

由于预期的摊销期通常为一年或更短，因此公司在签订合同时会增加直接成本。 这些成本记录在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。

公司不会根据融资部分的影响调整承诺的对价金额，因为向客户转让承诺的货物，以及客户对该货物的付款通常在一年或更短的时间内。 公司没有披露最初预期期限为一年或更短的合同的剩余履行义务的价值。

合同负债

合同负债包括递延收入和客户预付款，包括可退还的金额。根据公司预计确认相关收入的时间安排，这些合同负债在合并资产负债表中被归类为流动负债或长期负债。截至2024年6月28日和2023年12月31日，合同负债为美元7.0 百万和美元5.8 分别为百万美元，并包含在相应的合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债和其他负债中。在截至2024年6月28日的六个月中，合同负债余额的增加主要是由于在履行履约义务之前收到的现金付款被部分抵消了美元3.6 截至2023年12月31日，该期间确认的收入已包含在合同负债余额中。

分类收入

有关公司按细分市场、地域和终端市场分列的收入情况，请参阅附注16。

3.业务组合

开启 2024年1月2日，该公司完成了对Motion Solutions母公司（“Motion Solutions”）的收购，该公司是一家总部位于加利福尼亚州尔湾的高度工程化集成解决方案提供商，专门提供专有的精密运动和高级运动控制解决方案，总收购价为美元192.0 扣除营运资本调整后的百万现金。此次收购的资金来自公司循环信贷额度下的借款。Motion Solutions的加入增强了公司的产品组合，并进一步扩大了其在有吸引力的医疗和精准医疗领域的影响力。运动解决方案包含在医疗解决方案可报告的细分市场中。

8

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

购买价格的分配

对Motion Solutions的收购被视为业务合并。收购价格是根据对所购资产和承担负债的公允价值的估值分配的。收购的资产和承担的负债均按收购之日的估计公允价值入账。收购价格超过收购的有形资产、可识别的无形资产和假定负债的公允价值的部分记作商誉。可识别无形资产的公允价值基于使用收益法的估值，特别是针对客户关系的多期超额收益法和已开发技术的特许权使用费减免法。估算可识别无形资产公允价值的过程需要使用重要的估计值和假设，包括收入增长率、客户流失率、特许权使用费率、贴现率、技术过时曲线和息税折旧摊销前利润率。公司在确定某些资产和负债的估计公允价值时的估计和假设可能会在计量期内发生变化（最多 一年 自收购之日起），这是获得有关截至收购之日存在的事实和情况的额外信息的结果。

根据公司的初步估值，Motion Solutions的收购价格分配如下（以千计）：

 

购买价格

 

 

分配

 

现金

$

776

 

应收账款

 

8,515

 

库存

 

14,032

 

财产、厂房和设备

 

3,126

 

经营租赁资产

 

8,076

 

无形资产

 

83,000

 

善意

 

106,430

 

其他资产

 

561

 

收购的资产总额

 

224,516

 

应付账款

 

5,305

 

经营租赁负债

 

8,514

 

递延所得税负债

 

18,257

 

其他负债

 

464

 

承担的负债总额

 

32,540

 

收购的总资产，扣除承担的负债

 

191,976

 

减去：获得的现金

 

776

 

收购价格，扣除获得的现金

$

191,200

 

由于公司正在收集更多信息，因此收购价格分配是初步的。由于收到和分析了新的信息，先前在截至2024年3月29日的10-Q表中披露的预计收购价格分配在2024年第二季度进行了修订，导致无形资产增加了美元2.6 百万，库存增加了 $0.5 百万，递延所得税负债增加了美元0.7 百万，商誉减少了美元2.4 百万。

Motion Solutions无形资产的公允价值包括以下内容：

 

 

 

 

 

 

估计公平

 

 

摊销

 

价值
（以千计）

 

 

时期

开发的技术

$

34,400

 

 

7年份

客户关系

 

43,100

 

 

13年份

待办事项

 

5,500

 

 

1年

总计

$

83,000

 

 

 

初步的收购价格分配结果为 $83.0 百万可识别的无形资产和美元106.4 百万的商誉。由于Motion Solutions的收购结构为出于所得税目的的股票收购，因此商誉不是

9

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

免赔额。记录的商誉代表未来现金流的预期增量价值，可能归因于：（i）Motion Solution有能力与现有和新客户一起发展业务，包括利用公司的客户群；（ii）Motion Solution通过推出新产品来发展业务的能力；（iii）由于将Motion Solution的业务整合到公司现有基础设施而导致的成本改善。

自2024年1月2日起，Motion Solutions的经营业绩已包含在公司经营业绩中。Motion Solutions贡献的收入为 $41.5 百万加上所得税前亏损美元1.7 截至2024年6月28日的六个月中，公司的经营业绩增长了百万美元。从收购之日起至2024年6月28日期间，Motion Solutions的所得税前亏损包括库存公允价值调整的摊销2.8 百万美元和已购无形资产的摊销6.5 百万。

未经审计的备考信息

假设收购已于2023年1月1日完成，下文列出的所有期间的预计信息包括收购Motion Solutions产生的业务合并会计的影响，包括库存公允价值调整的摊销、无形资产的摊销、与收购相关的借款利息支出以及相关的税收影响。预计财务信息仅供比较之用，不一定代表如果在2023年1月1日进行收购的实际经营业绩。

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

$

235,864

 

 

$

251,838

 

 

$

466,780

 

 

$

489,692

 

净收入

$

14,061

 

 

$

16,281

 

 

$

31,181

 

 

$

28,396

 

收购成本

收购成本包含在合并运营报表中的重组和收购相关成本中。Motion Solutions的收购相关成本为美元1.1 截至2024年6月28日的六个月中为百万美元。

4。累计其他综合亏损

累计其他综合亏损的变化如下（以千计）：

 

累计总计

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

累积

 

 

养老金

 

 

全面

 

 

翻译

 

 

责任

 

 

损失

 

 

调整

 

 

调整

 

截至2023年12月31日的余额

$

(24,038

)

 

$

(16,604

)

 

$

(7,434

)

其他综合收益（亏损）

 

(3,781

)

 

 

(3,816

)

 

 

35

 

从累计其他综合损失中重新归类的金额

 

435

 

 

 

—

 

 

 

435

 

截至 2024 年 6 月 28 日的余额

$

(27,384

)

 

$

(20,420

)

 

$

(6,964

)

从累计其他综合亏损中重新分类的金额包含在合并经营报表中的其他收入（支出）中。

5。普通股每股收益

普通股每股基本收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。授予公司董事会成员的全额归属限制性股票单位和递延股票单位包含在已发行普通股的加权平均数的计算中。

10

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

对于普通股的摊薄后每股收益，分母包括已发行普通股等价物的稀释效应。已发行普通股等价物（包括未偿还的服务类限制性股票单位、股票期权和基于业绩的限制性股票单位）的稀释效应使用库存股法确定。基于业绩的限制性股票单位被视为临时可发行的股票，其归属可能基于特定公司财务业绩指标（“基于绩效的PSU”）、某些市场状况（“基于市场的PSU”）或公司财务业绩指标和市场状况的混合体（“混合PSU”）。基于市场的PSU的稀释效应包含在加权平均普通股计算中，假设报告期结束时也是业绩期的结束，则基于截至报告期末可发行的股票数量（如果有）。只有在截至报告期结束时业绩目标已经实现时，基于绩效目标的累积成就才将基于绩效目标的混合PSU的稀释效应纳入普通股加权平均数计算中。

下表列出了普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法（金额以千计，每股数据除外）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

$

13,755

 

 

$

20,879

 

 

$

28,431

 

 

$

39,144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值——基本

 

35,946

 

 

 

35,851

 

 

 

35,930

 

 

 

35,830

 

摊薄型普通股等价物

 

146

 

 

 

181

 

 

 

180

 

 

 

185

 

已发行普通股的加权平均值——摊薄

 

36,092

 

 

 

36,032

 

 

 

36,110

 

 

 

36,015

 

上面不包括的抗稀释普通股等价物

 

166

 

 

 

141

 

 

 

119

 

 

 

127

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.38

 

 

$

0.58

 

 

$

0.79

 

 

$

1.09

 

稀释

$

0.38

 

 

$

0.58

 

 

$

0.79

 

 

$

1.09

 

在截至2024年6月28日的三个月和六个月中， 177 千股基于业绩的PSU和混合PSU不包括在分母的计算范围内，因为它们被视为临时可发行的股票，并且截至2024年6月28日尚未实现相关的绩效目标。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 148 千股基于业绩的PSU和混合PSU不包括在分母的计算范围内，因为它们被视为临时可发行的股票，并且截至2023年6月30日尚未实现相关的绩效目标。

6。公允价值测量

ASC 820，“公允价值衡量”，基于三个输入级别建立了公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，第三个被认为是不可观察的：

•
第 1 级：公司可以进入的活跃市场中相同资产或负债的报价
•
级别 2：除级别 1 中描述的输入以外的可观察输入
•
级别 3：不可观察的输入

流动资产和负债

公司的现金等价物是流动性高的投资，原始到期日为三个月或更短，代表定期按公允价值计量的资产。公司根据活跃市场的报价，使用市场方法确定现金等价物的公允价值。现金等价物、应收账款、应收所得税、应付账款、应付所得税和应计费用以及其他流动负债的公允价值由于其短期性质而接近其账面价值。

11

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

外币合约

公司通过风险管理计划应对外币汇率变动带来的市场风险，该计划包括使用衍生金融工具来减轻某些资产负债表外币交易风险。该公司使用外币远期合约作为其战略的一部分，以管理与外币计价的货币资产和负债相关的风险敞口。截至期末，这些外币远期合约的公允价值要么以其他流动资产或其他流动负债列报。

公允价值层次结构摘要

下表汇总了截至2024年6月28日以公允价值计量的公司资产和负债的公允价值（以千计）：

 

 

 

 

的报价

 

 

 

 

 

重要的其他

 

 

 

 

 

的活跃市场

 

 

重要的其他

 

 

无法观察

 

 

 

 

 

相同的资产

 

 

可观测的输入

 

 

输入

 

 

公允价值

 

 

（第 1 级）

 

 

（第 2 级）

 

 

（第 3 级）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物

$

623

 

 

$

623

 

 

$

—

 

 

$

—

 

预付费用和其他流动资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

$

624

 

 

$

623

 

 

$

1

 

 

$

—

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用和其他流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

偶然注意事项-当前

$

46

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

46

 

外币远期合约

 

406

 

 

 

—

 

 

 

406

 

 

 

—

 

其他负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

偶然考虑因素——长期

 

301

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

301

 

 

$

753

 

 

$

—

 

 

$

406

 

 

$

347

 

下表汇总了截至2023年12月31日以公允价值计量的公司资产和负债的公允价值（以千计）：

 

 

 

 

的报价

 

 

 

 

 

重要的其他

 

 

 

 

 

的活跃市场

 

 

重要的其他

 

 

无法观察

 

 

 

 

 

相同的资产

 

 

可观测的输入

 

 

输入

 

 

公允价值

 

 

（第 1 级）

 

 

（第 2 级）

 

 

（第 3 级）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物

$

1,392

 

 

$

1,392

 

 

$

—

 

 

$

—

 

预付费用和其他流动资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

379

 

 

 

—

 

 

 

379

 

 

 

—

 

 

$

1,771

 

 

$

1,392

 

 

$

379

 

 

$

—

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用和其他流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

偶然注意事项-当前

$

48

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

48

 

外币远期合约

 

312

 

 

 

—

 

 

 

312

 

 

 

—

 

其他负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

偶然考虑因素——长期

 

311

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

311

 

 

$

671

 

 

$

—

 

 

$

312

 

 

$

359

 

 

12

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

在截至2024年6月28日的六个月中，三级或有对价的公允价值变化如下（以千计）：

 

金额

 

截至2023年12月31日的余额

$

359

 

付款

 

—

 

公允价值调整

 

—

 

外汇汇率的影响

 

(12

)

截至 2024 年 6 月 28 日的余额

$

347

 

有关公司未偿债务估计公允价值的讨论，请参阅合并财务报表附注10。

7。外币合约

公司通过风险管理计划应对外币汇率变动带来的市场风险，该计划包括使用衍生金融工具来减轻期末非功能货币货币资产和负债未来结算带来的某些外币交易风险。公司不进行以投机为目的的衍生品交易。这些衍生金融工具的损益大大抵消了基础套期保值风险敞口的亏损，并包含在合并运营报表的外汇交易收益（亏损）中。此外，公司通过与多元化的主要金融机构签订合约和积极监控未平仓头寸来管理其衍生工具的交易对手风险敞口。

截至2024年6月28日，公司外币远期合约的总名义金额和公允价值为美元191.4 百万美元，净亏损美元0.4 分别为百万。截至2023年12月31日，公司外币远期合约的总名义金额和公允价值为美元172.3 百万美元，净收益为美元0.1 分别为百万。

该公司确认的总净收益为美元1.0 百万和美元2.2 截至2024年6月28日的三个月和六个月中为百万美元，总净收益为美元2.1 百万和美元2.7 截至2023年6月30日的三个月和六个月中为百万美元。这些金额包含在合并经营报表的外汇交易收益（亏损）中。

8。商誉和无形资产

善意

当为企业合并支付的对价超过收购的净有形和可识别无形资产的公允价值时，商誉即入账。公司每年从第二季度初开始测试其商誉余额的减值情况，如果有指标或情况变化表明可能存在减值，则更频繁地进行减值测试。截至2024年第二季度初，该公司进行了最新的年度商誉和无限期无形资产减值测试，并指出 不 减值。

下表汇总了截至2024年6月28日的六个月中的商誉变化（以千计）：

期初余额

$

484,507

 

通过收购 Motion Solutions 获得商

 

106,430

 

外汇汇率变动的影响

 

(3,909

)

期末余额

$

587,028

 

 

13

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

截至2024年6月28日，按应申报分部划分的商誉情况如下（以千计）：

 

可报告细分市场

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

 

 

医疗解决方案

 

 

机器人与自动化

 

 

总计

 

善意

$

209,878

 

 

$

274,035

 

 

$

254,344

 

 

$

738,257

 

累计商誉减值

 

(102,461

)

 

 

(31,722

)

 

 

(17,046

)

 

 

(151,229

)

总计

$

107,417

 

 

$

242,313

 

 

$

237,298

 

 

$

587,028

 

截至2023年12月31日，按应申报分部划分的商誉情况如下（以千计）：

 

可报告细分市场

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

 

 

医疗解决方案

 

 

机器人与自动化

 

 

总计

 

善意

$

211,380

 

 

$

169,738

 

 

$

254,618

 

 

$

635,736

 

累计商誉减值

 

(102,461

)

 

 

(31,722

)

 

 

(17,046

)

 

 

(151,229

)

总计

$

108,919

 

 

$

138,016

 

 

$

237,572

 

 

$

484,507

 

无形资产

截至2024年6月28日和2023年12月31日的无形资产分别汇总如下（以千计）：

 

2024年6月28日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

总承载量
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

 

总承载量
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

可摊销的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专利和已开发的技术

$

220,075

 

 

$

(152,662

)

 

$

67,413

 

 

$

187,092

 

 

$

(146,342

)

 

$

40,750

 

客户关系

 

266,544

 

 

 

(150,671

)

 

 

115,873

 

 

 

225,183

 

 

 

(142,478

)

 

 

82,705

 

客户待办事项

 

5,500

 

 

 

(2,750

)

 

 

2,750

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商标和商品名称

 

23,491

 

 

 

(15,616

)

 

 

7,875

 

 

 

23,628

 

 

 

(15,088

)

 

 

8,540

 

可摊销的无形资产

 

515,610

 

 

 

(321,699

)

 

 

193,911

 

 

 

435,903

 

 

 

(303,908

)

 

 

131,995

 

不可摊销的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商标名称

 

13,027

 

 

 

—

 

 

 

13,027

 

 

 

13,027

 

 

 

—

 

 

 

13,027

 

无形资产总额

$

528,637

 

 

$

(321,699

)

 

$

206,938

 

 

$

448,930

 

 

$

(303,908

)

 

$

145,022

 

所有有固定寿命的无形资产要么按直线分期摊销，要么在剩余的估计使用寿命内按经济效益分期摊销。专利和开发技术的摊销费用包含在随附的合并运营报表中的收入成本中。客户关系和有效期商标、商品名称和其他无形资产的摊销费用包含在随附的合并运营报表中的运营费用中。 截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和六个月的摊销费用分别如下（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

摊销费用——收入成本

$

3,685

 

 

$

3,046

 

 

$

7,377

 

 

$

6,068

 

摊销费用——运营费用

 

6,907

 

 

 

5,124

 

 

 

12,657

 

 

 

10,213

 

摊销费用总额

$

10,592

 

 

$

8,170

 

 

$

20,034

 

 

$

16,281

 

 

14

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

截至2024年6月28日，连续五年及以后的每年的估计摊销费用如下（以千计）：

截至12月31日的年度

 

收入成本

 

 

正在运营
开支

 

 

总计

 

2024 年（本年剩余时间）

 

$

7,360

 

 

$

12,631

 

 

$

19,991

 

2025

 

 

14,286

 

 

 

22,372

 

 

 

36,658

 

2026

 

 

13,430

 

 

 

20,069

 

 

 

33,499

 

2027

 

 

10,598

 

 

 

15,936

 

 

 

26,534

 

2028

 

 

8,861

 

 

 

12,853

 

 

 

21,714

 

此后

 

 

12,878

 

 

 

42,637

 

 

 

55,515

 

总计

 

$

67,413

 

 

$

126,498

 

 

$

193,911

 

 

9。补充资产负债表信息

下表提供了截至所示期间的选定资产负债表项目的详细信息（以千计）：

库存

 

6月28日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

原材料

$

104,147

 

 

$

104,643

 

在处理中工作

 

26,148

 

 

 

21,010

 

成品

 

29,354

 

 

 

23,311

 

演示和寄售库存

 

393

 

 

 

407

 

库存总额

$

160,042

 

 

$

149,371

 

应计费用和其他流动负债

 

6月28日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

应计薪酬和福利

$

25,431

 

 

$

32,703

 

应计保修

 

5,039

 

 

 

5,292

 

合同负债，流动部分

 

7,144

 

 

 

5,553

 

融资租赁债务

 

738

 

 

 

718

 

其他

 

16,278

 

 

 

16,790

 

总计

$

54,630

 

 

$

61,056

 

应计保修

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

期初余额

$

5,292

 

 

$

5,127

 

记入收入成本的准备金

 

595

 

 

 

1,075

 

从收购中获得的保修负债

 

76

 

 

 

—

 

拨款的使用

 

(913

)

 

 

(1,001

)

外币汇率变化

 

(11

)

 

 

51

 

期末余额

$

5,039

 

 

$

5,252

 

 

15

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

其他长期负债

 

6月28日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

融资租赁债务

$

3,559

 

 

$

3,934

 

应计或有对价和收益

 

301

 

 

 

311

 

其他

 

1,599

 

 

 

1,687

 

总计

$

5,459

 

 

$

5,932

 

 

10。债务

未偿债务包括以下各项（以千计）：

 

6月28日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

高级信贷额度—定期贷款

$

4,835

 

 

$

4,994

 

减去：未摊销的债务发行成本

 

(22

)

 

 

(26

)

长期债务的流动部分总额

$

4,813

 

 

$

4,968

 

 

 

 

 

 

 

高级信贷额度—定期贷款

$

69,865

 

 

$

74,655

 

高级信贷额度—循环信贷额度

 

410,325

 

 

 

278,404

 

减去：未摊销的债务发行成本

 

(3,077

)

 

 

(3,655

)

长期债务总额

$

477,113

 

 

$

349,404

 

 

 

 

 

 

 

高级信贷额度总额

$

481,926

 

 

$

354,372

 

高级信贷设施

2019年12月31日，公司与现有贷款机构签订了经修订和重述的信贷协议（“第三次修订和重述的信贷协议”），总信贷额度为美元450.0 百万，由 $ 组成100.0 以欧元计价的等值百万美元（约合欧元）90.2 百万） 5-一年期定期贷款额度和 $350.0 百万 5-年度循环信贷额度（统称为 “高级信贷额度”）。第三份经修订和重述的信贷协议的原始到期日为 2024年12月31日。

2020年3月27日，公司对第三次修订和重述的信贷协议进行了修正案（“第一修正案”），并行使了部分未承诺的手风琴期权。第一修正案将第三次修订和重述的信贷协议下的循环信贷额度承诺增加了 $145.0 百万，从 $ 起350.0 百万美元兑美元495.0 百万，并将未承诺的手风琴选项重置为 $200.0 百万用于潜在的未来扩张。

2021年10月5日，公司对第三次修订和重述的信贷协议进行了修正案（“第四修正案”），以行使手风琴期权。第四修正案将第三次修订和重述的信贷协议下的循环信贷额度承诺增加了 $200.0 百万，从 $ 起495.0 百万美元兑美元695.0 百万，并将未承诺的手风琴选项重置为 $200.0 百万用于潜在的未来扩张。

2022年3月10日，公司对第三次修订和重述的信贷协议签订了修正案（“第五修正案”），将到期日从2024年12月31日延长至2027年3月10日，更新定价表，用SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为美元借款的参考利率，并将未承诺的手风琴期权从美元上调至美元200 百万美元兑美元350 百万。

定期贷款机制下的未偿本金余额应付于 季度 欧元的分期付款1.1 百万美元，始于2020年3月，剩余余额将在到期时到期。公司可以随时支付额外的本金，这将减少下一季度到期的分期付款。循环信贷额度下的借款可以随时偿还

16

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

直到成熟的时间。该公司支付了欧元的本金2.3 百万（美元）2.4 百万) 用于定期贷款和 $64.9 在截至2024年6月28日的六个月中，其循环信贷额度为百万美元。

根据第三次修订和重述的信贷协议，公司必须履行某些财务和非财务契约。第三次修订和重述的信贷协议还包含惯常的违约事件。截至2024年6月28日，公司遵守了这些契约。

留置权

公司在优先信贷额度下的债务由对Novanta Inc几乎所有资产的留置权作为优先担保。

债务的公允价值

截至2024年6月28日和2023年12月31日，根据公司对类似期限债务的当前利率，公司债务的未清余额接近其公允价值。根据公允价值层次结构，公司债务的公允价值被归类为二级。

11。租赁

公司持有的大多数租约将在以下时间到期 2024 和 2036。在英国，较长的租赁条款更为常见，该公司的土地租赁期限延长至 2078。 某些租赁包括一个或多个选项，可以将租赁条款从一个续订到 十年 以及在其中终止租约的选项 一年。 租赁续订或终止期权的行使由公司自行决定；因此，延长租赁条款的大多数续订期权不包含在公司的使用权资产和经营租赁负债中，因为这些资产和经营租赁负债无法合理地确定是否会被行使。公司定期评估续订期权，并在合理确定续订期限已行使的情况下，将续订期限纳入租赁期限。使用权资产的折旧寿命和租赁权益改善仅限于预期的租赁条款。

下表汇总了租赁成本的组成部分（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

运营租赁成本

$

2,834

 

 

$

2,639

 

 

$

5,801

 

 

$

5,277

 

融资租赁成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用权资产的摊销

 

150

 

 

 

151

 

 

 

301

 

 

 

301

 

租赁负债的利息

 

60

 

 

 

69

 

 

 

122

 

 

 

140

 

可变租赁成本

 

342

 

 

 

325

 

 

 

593

 

 

 

561

 

总租赁成本

$

3,386

 

 

$

3,184

 

 

$

6,817

 

 

$

6,279

 

 

17

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

下表提供了与公司租赁相关的资产负债表信息的更多详细信息（以千计，租赁期限和折扣率除外）：

 

6月28日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

经营租赁

 

 

 

 

 

经营租赁使用权资产

$

43,641

 

 

$

38,302

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债的流动部分

$

9,757

 

 

$

8,189

 

经营租赁负债

 

41,279

 

 

 

37,345

 

经营租赁负债总额

$

51,036

 

 

$

45,534

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备，毛额

$

9,582

 

 

$

9,582

 

累计折旧

 

(6,573

)

 

 

(6,272

)

不动产、厂房和设备中包含的融资租赁资产，净额

$

3,009

 

 

$

3,310

 

 

 

 

 

 

 

应计费用和其他流动负债

$

738

 

 

$

718

 

其他负债

 

3,559

 

 

 

3,934

 

融资租赁负债总额

$

4,297

 

 

$

4,652

 

 

 

 

 

 

 

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：

 

 

 

 

 

经营租赁

 

7.4

 

 

 

7.6

 

融资租赁

 

5.0

 

 

 

5.5

 

 

 

 

 

 

 

加权平均折扣率：

 

 

 

 

 

经营租赁

 

4.73

%

 

 

4.84

%

融资租赁

 

5.54

%

 

 

5.54

%

下表提供了与公司租赁相关的现金流信息的更多详细信息（以千计）：

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

为租赁负债支付的现金：

 

 

 

 

 

与融资租赁相关的运营现金流出

$

122

 

 

$

140

 

与经营租赁相关的运营现金流出

$

4,314

 

 

$

3,966

 

为与融资租赁相关的现金流出融资

$

355

 

 

$

313

 

 

 

 

 

 

 

补充非现金信息：

 

 

 

 

 

为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 (1)

$

9,623

 

 

$

3,186

 

(1) 截至2024年6月28日的六个月的金额包括美元8.1 作为收购Motion Solutions的一部分，收购了数百万的使用权资产。

18

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

2024年6月28日之后到期的运营和融资租赁下的未来最低租赁付款额，包括与因公司重组行动而腾出的设施相关的运营租约，汇总如下（以千计）：

截至12月31日的年度

经营租赁

 

 

融资租赁

 

2024 年（本年剩余时间）

$

5,822

 

 

$

477

 

2025

 

11,448

 

 

 

954

 

2026

 

9,571

 

 

 

979

 

2027

 

8,199

 

 

 

1,003

 

2028

 

5,538

 

 

 

1,003

 

此后

 

21,344

 

 

 

501

 

最低租赁付款总额

 

61,922

 

 

 

4,917

 

减去：利息

 

(10,886

)

 

 

(620

)

租赁负债的现值

$

51,036

 

 

$

4,297

 

 

12。优先股和普通股以及基于股份的薪酬

优先股

2021年5月，公司股东批准了一项特别决议，修改公司章程，授权最多 7.0 百万股优先股供未来发行。公司董事会有权指定和发行一个或多个系列的优先股，在认为必要或可取的情况下确定与优先股相关的权利、优惠和指定，前提是任何系列的股份都不得超过优先股 每股一票。截至2024年6月28日， 不 优先股已经发行并流通。

普通股回购

2020 年 2 月，公司董事会批准了股票回购计划（“2020 年回购计划”），授权回购美元50.0 公司价值百万美元的普通股。2022年，公司回购了 4 2020年回购计划下的千股股票，总收购价为美元0.5 百万美元，平均价格为 $116.95 每股。在截至2024年6月28日的六个月中，该公司做到了 不t 回购任何股票。截至 2024 年 6 月 28 日，该公司有 $49.5 根据2020年回购计划，百万美元可用于未来股票回购。

基于股份的薪酬支出

下表汇总了合并运营报表中记录的基于股份的薪酬支出（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

销售、一般和管理

$

5,552

 

 

$

4,871

 

 

$

10,649

 

 

$

10,402

 

研究与开发与工程

 

601

 

 

 

542

 

 

 

1,160

 

 

 

985

 

收入成本

 

78

 

 

 

462

 

 

 

499

 

 

 

954

 

基于股份的薪酬支出总额

$

6,231

 

 

$

5,875

 

 

$

12,308

 

 

$

12,341

 

在销售、一般和管理费用中报告的基于股份的薪酬支出包括与限制性股票单位和授予公司董事会成员的递延股票单位相关的费用（美元）1.5 百万和美元0.9 在截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万人。

限制性股票单位

公司发行的限制性股票单位（“RSU”）的归属期通常从零到 五年 并且仅根据服务条件进行背心。因此，公司在直线基础上确认薪酬支出

19

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

在规定的服务期限内。公司根据预期的没收和历史没收经验，按估算的没收率减少了薪酬支出。

下表汇总了截至2024年6月28日的六个月中与公司经修订和重述的2010年激励计划下发行和未偿还的RSU相关的活动：

 

股票
（以千计）

 

 

加权
平均补助金
日期公允价值

 

2023 年 12 月 31 日未归属

 

206

 

 

$

143.97

 

已授予

 

97

 

 

$

158.99

 

既得

 

(97

)

 

$

140.29

 

被没收

 

(7

)

 

$

151.54

 

2024 年 6 月 28 日未归属

 

199

 

 

$

152.83

 

预计将自2024年6月28日起归属

 

178

 

 

 

 

在截至2024年6月28日的六个月中归属的限制性股票单位的总公允价值为美元15.9 百万美元，按归属之日标的股票的市场价格计算。

高性能库存单位

公司通常根据公司的财务业绩指标、市场状况或公司财务业绩指标和市场状况的混合来授予PSU。这些PSU通常在指定性能期结束后的第一天悬崖背心。

在基于绩效的PSU归属后，在结算时发行的普通股数量是根据公司在指定业绩期内的财务业绩指标对照公司董事会在授予时设定的目标确定的，范围将在 零 到 200目标股票数量的百分比。公司根据在指定业绩期结束时被认为可能归属的股票数量，在业绩期内按比例确认相关薪酬支出。该概率评估每季度进行一次，估计薪酬支出变动的累积影响（如果有）将在做出此类确定期间的合并运营报表中确认。

基于市场的PSU归属后在结算时发行的普通股数量是根据公司普通股在指定业绩期内与罗素2000指数相比的相对市场表现确定的，使用公司董事会在授予时制定的支付公式，范围为 零 到 200目标股票数量的百分比。公司根据基于市场的PSU的公允价值确认相关薪酬支出，该公允价值自授予之日起使用蒙特卡洛估值方法确定，从授予之日起一直到指定业绩期结束都是直线计算的。基于市场的PSU的薪酬支出将不受在指定业绩期结束时最终归属的股票数量的影响。

根据实现公司财务业绩指标和市场状况（“混合PSU”）的PSU奖励归属后在结算时发行的普通股数量是根据公司在指定业绩期内实现的财务业绩指标对照公司董事会在授予时设定的目标以及基于公司普通股相对市场表现百分位排名的市场乘数确定的股票与罗素相比2000 家指数公司。支出将在以下范围内 零 到 260目标股票数量的百分比。截至授予日，公司使用蒙特卡洛估值方法确定这些混合PSU的公允价值。公司根据截至授予日的PSU的公允价值以及根据特定业绩期末相关公司财务业绩指标的预计实现情况而被视为可能归属的股票数量，在业绩期内按比例确认与混合PSU相关的薪酬支出。概率评估每季度进行一次，估算薪酬支出变动的累积影响（如果有）将在作出此类确定期间的合并运营报表中确认。

20

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

下表汇总了截至2024年6月28日的六个月中与根据公司经修订和重述的2010年激励计划发放和未兑现的绩效奖励相关的活动：

 

股票
（以千计）

 

 

加权
平均补助金-
日期公允价值

 

2023 年 12 月 31 日未归属

 

205

 

 

$

160.24

 

已授予

 

80

 

 

$

177.06

 

性能调整 (1)

 

16

 

 

$

166.64

 

既得

 

(45

)

 

$

168.60

 

被没收

 

(8

)

 

$

166.22

 

2024 年 6 月 28 日未归属

 

248

 

 

$

165.12

 

预计将自2024年6月28日起归属

 

231

 

 

 

 

(1) 所示金额代表截至2024年6月28日的六个月中与基于绩效的奖励相关的绩效调整。

未归属的PSU按上表中的目标支付水平显示。截至2024年6月28日，通过这些PSU补助金可以赚取的最大普通股数量约为 473 千股。

在截至2024年6月28日的六个月中归属的PSU的总公允价值为美元7.5 百万美元，按归属之日标的普通股的市场价格计算。

在截至2024年6月28日的六个月中，授予的混合PSU的单位授予日的公允价值是使用蒙特卡罗估值方法估算的，其假设如下：

 

三个月已结束
2024年6月28日

 

授予日期的股票价格

$

157.48

 

预期的波动率

 

36.90

%

无风险利率

 

4.35

%

预期的年度股息收益率

 

—

 

公允价值

$

180.98

 

股票期权

2024 年 2 月，公司批准了 53 向执行管理团队的某些成员提供一千份非合格股票期权，以等于授予当日收盘市价的行使价购买公司的普通股。股票期权归属理所当然地结束了 三年 在赠款之日的周年纪念日，并在赠款之日起七周年之日到期。该公司使用Black-Scholes估值模型估算股票期权的公允价值。公司在合并运营报表中以直线方式确认归属期内与股票期权相关的薪酬支出。

下表汇总了截至2024年6月28日的六个月中与根据公司经修订和重述的2010年激励计划发行和未偿还的股票期权相关的活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票
（以千计）

 

 

加权
平均行权价格

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款

 

132

 

 

$

102.86

 

已授予

 

53

 

 

$

157.48

 

已锻炼

 

—

 

 

$

—

 

被没收或已过期

 

—

 

 

$

—

 

截至 2024 年 6 月 28 日的未缴款项

 

185

 

 

$

118.57

 

自 2024 年 6 月 28 日起可行使

 

87

 

 

 

 

预计将自2024年6月28日起归属

 

98

 

 

 

 

 

21

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

Black-Scholes 的总公允价值为 $3.3 截至2024年6月28日的六个月中，根据截至授予日的以下假设估算了在截至2024年6月28日的六个月中授予的股票期权的百万美元：

 

六个月已结束
2024年6月28日

 

预期期权期限（年）

 

4.5

 

预期的波动率

 

40.3

%

无风险利率

 

4.2

%

预期的年度股息收益率

 

—

 

预期期权期限是使用员工会计编纂公告主题14 “基于股份的付款” 中允许的简化方法计算的。预期波动率是根据公司普通股在预期期权期限内的历史波动率确定的。无风险利率基于期限比预期期权期限长六个月的国库工具。预期的年度股息收益率为 零 因为该公司没有发行股息的计划。

13。所得税

公司根据全年预测的税前收入和当时已知的事实，在每个过渡期结束时确定其估计的年度有效税率。估计的年度有效税率适用于每个过渡期结束时年初至今的税前收入，预计年度有效税率的任何变动的累积效应记录在确定变动的时期内。重大不寻常物品的税收影响反映在它们发生的时期中。由于公司在加拿大注册成立，因此必须使用加拿大的法定税率 29.0% 用于确定预计的年度有效税率。

公司对某些美国州净营业亏损、抵免额和某些非美国税收属性的余额维持估值补贴，公司已确定这些资产不太可能实现。如果根据对各种因素的评估，包括最近的营业亏损记录、预期的未来收益以及谨慎合理的税收筹划策略，很可能无法变现部分递延所得税资产，则需要估值补贴。在公司持续审查其实际业绩和预期未来收益的同时，公司不断重新评估增加新的或额外的估值补贴或发放目前对其递延所得税资产实行的估值补贴的可能性。

该公司的有效税率为 19.7截至2024年6月28日的三个月，百分比与加拿大的法定税率不同 29.0％主要是由于在税率不同的司法管辖区赚取的收入、国外衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额和研发税收抵免的组合，但被不允许的薪酬减免、不确定的税收状况应计和第二支柱的纳入所部分抵消。

该公司的有效税率为 16.5截至2024年6月28日的六个月的百分比与加拿大的法定税率不同 29.0％主要是由于在税率不同的司法管辖区获得的收入、国外衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额、研发税收抵免以及基于股份的薪酬奖励归属后的意外税收优惠，但被不允许的薪酬扣除、不确定的税收状况应计和第二支柱的纳入所抵消的部分抵消。在截至2024年6月28日的六个月中，某些基于股份的薪酬奖励归属后的税收优惠的好处为 3.5公司有效税率的百分比。

该公司的有效税率为 17.4截至2023年6月30日的三个月的百分比与加拿大的法定税率不同 29.0％主要是由于在税率不同的司法管辖区赚取的收入、国外衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额和研发税收抵免的组合，但被不允许的薪酬减免和不确定的应计税收状况所部分抵消。

该公司的有效税率为 13.0截至2023年6月30日的六个月的百分比与加拿大的法定税率不同 29.0％主要是由于在税率不同的司法管辖区获得的收入、国外衍生无形收入的预计扣除额、英国专利箱扣除额、研发税收抵免以及某些基于股份的薪酬奖励归属后的意外税收优惠，部分被不允许的薪酬扣除和不确定的应计税收状况所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，某些基于股份的薪酬奖励归属后的税收优惠的好处为 4.0公司有效税率的百分比。

22

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

14。重组、收购和相关成本

下表汇总了随附的合并运营报表中的重组、收购和相关成本（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

2024 年重组

$

2,523

 

 

$

—

 

 

$

3,071

 

 

 

—

 

2022年重组

 

—

 

 

 

677

 

 

 

—

 

 

 

2,874

 

2020 年重组

 

—

 

 

 

459

 

 

 

—

 

 

 

733

 

重组费用总额

 

2,523

 

 

 

1,136

 

 

 

3,071

 

 

 

3,607

 

收购及相关费用

 

20

 

 

 

98

 

 

 

1755

 

 

 

103

 

重组、收购和相关成本总额

$

2,543

 

 

$

1,234

 

 

$

4,826

 

 

$

3,710

 

2024 年重组

由于公司的收购和持续的整合活动，公司于2024年第一季度启动了2024年的重组计划，以降低运营复杂性。在截至2024年6月28日的三个月和六个月中，公司记录了美元2.5 百万和美元3.1 与2024年重组计划有关的遣散费、设施相关费用和其他费用分别为百万美元。截至2024年6月28日，该公司产生的累计成本为美元3.1 百万美元与该重组计划有关。该公司预计到2024年底将基本完成2024年的重组计划，并预计将产生额外的重组费用3.0 百万美元兑美元4.0 百万美元与2024年的重组计划有关。

下表按可报告的细分市场汇总了与2024年重组计划相关的重组成本（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

精准医疗与制造

$

1,853

 

 

$

—

 

 

$

1,888

 

 

$

—

 

医疗解决方案

 

151

 

 

 

—

 

 

 

357

 

 

 

—

 

机器人与自动化

 

166

 

 

 

—

 

 

 

410

 

 

 

—

 

未分配的企业和共享服务

 

353

 

 

 

—

 

 

 

416

 

 

 

—

 

总计

$

2,523

 

 

$

—

 

 

$

3,071

 

 

$

—

 

结转与重组相关的应计费用

下表按组成部分汇总了与随附的合并资产负债表中记录的公司重组计划相关的应计活动（以千计）：

 

总计

 

 

员工相关

 

 

设施相关

 

 

其他

 

截至2023年12月31日的余额

$

2,850

 

 

$

1,038

 

 

$

1,680

 

 

$

132

 

重组费用

 

3,071

 

 

 

2,231

 

 

 

659

 

 

 

181

 

现金支付

 

(2447

)

 

 

(992

)

 

 

(1,163

)

 

 

(292

)

非现金注销和其他调整

 

(40

)

 

 

(12

)

 

 

(32

)

 

 

4

 

截至 2024 年 6 月 28 日的余额

$

3,434

 

 

$

2,265

 

 

$

1,144

 

 

$

25

 

收购及相关费用

与企业合并相关的收购成本，包括发现者费用、法律费、估值费和其他专业或咨询费，总额低于美元0.1 百万和美元1.8 截至2024年6月28日的三个月和六个月中分别为百万美元，以及美元0.1 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，均为百万美元。截至2024年6月28日的三个月和六个月以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的大部分收购和相关成本均包含在公司的未分配企业和共享服务应申报分部中。

23

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

15。承诺和意外开支

购买承诺

自2023年12月31日以来，公司的收购承诺没有实质性变化。

法律突发事件

公司受到正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔的约束。公司每季度审查每项重大事项的状况，并评估潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是可能的，并且可以合理估计金额，则公司应为估计的损失承担责任。在确定概率和确定暴露是否可以合理估计时，都需要作出重大判断。由于与这些事项相关的不确定性，应计费用仅基于截至合并资产负债表发布之日可用的最佳信息。随着更多信息的出现，公司将重新评估与任何未决索赔和诉讼相关的潜在责任，并可能修改其估计。当重大损失意外开支被认为合理可能但不可能时，公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及对潜在损失或一系列潜在损失的估计，前提是可以合理地做出这样的估计。法律费用按发生时记为支出。该公司认为，未决索赔的结果不会对其合并财务报表产生重大不利影响，但无法保证任何此类索赔或任何类似索赔不会对其合并财务报表产生重大不利影响。

担保和赔偿

在正常运营过程中，公司执行协议，规定在业务处置、资产出售、产品销售和经营租赁等交易中向交易对手提供补偿和担保。此外，公司章程要求公司向公司的某些现任或前任董事、高级职员和员工提供补偿，以补偿他们因担任或曾经担任某些职务而参与的每项诉讼所产生的费用。已裁定该人出于合理的理由认为该诉讼符合公司的最大利益而没有本着诚意行事的诉讼，则不提供赔偿。公司的某些高管和董事也是与公司签订的赔偿协议的当事方。除其他外，这些赔偿协议规定，董事或高级管理人员应在适用法律允许的最大范围内就该董事或高级管理人员因与公司的关系而在任何诉讼中实际和合理产生的所有费用、判决、罚款和支付的和解金额获得赔偿。此外，赔偿协议规定预付该董事或高级管理人员在赔偿协议所涵盖的任何程序中产生的费用，但须遵守其中规定的条件，并且以法律未禁止的范围为限。赔偿协议还规定了确定赔偿资格的程序、与要求赔偿的索赔的通知和辩护有关的要求、行使赔偿权的程序、赔偿的限制和排除以及公司应维持的最低董事和高级管理人员责任保险水平。

16。区段信息

可报告的细分市场

公司的首席运营决策者（“CODM”）利用某些财务信息来做出有关分配资源和评估整个公司的业绩的决策。公司根据收入、毛利和营业利润评估其细分市场的业绩并为其分配资源。公司的应报告细分市场是根据公司各个产品系列之间技术、应用和客户的共同性和邻近性确定的。该公司认为，由于向客户提供了高度定制和广泛的技术组合，按特定产品披露收入是不切实际的。

根据向CodM提供的信息，公司已确定其运营地为 三 可报告的细分市场：精准医疗与制造、医疗解决方案以及机器人与自动化。应报告的分部及其主要活动如下所述。

24

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

精准医疗与制造

精密医疗和制造部门为全球客户设计、制造和销售基于光子学的解决方案，包括激光扫描、激光束传输、二氧化碳激光器、固态激光器、超快激光器和光学光引擎产品。该细分市场为要求极高的基于光子学的应用提供服务，包括先进的工业过程、医疗和生命科学成像、DNA测序和医疗激光程序，尤其是眼科应用。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该细分市场利用高技术销售队伍直接销售这些产品，并通过经销商和分销商间接销售这些产品。

医疗解决方案

医疗解决方案部门设计、制造和销售一系列医疗级技术，包括医用吸气器、泵和相关一次性用品；可视化解决方案；用于手术室集成的无线技术、录像机和视频集成技术；光学数据收集和机器视觉技术；射频识别技术；热成像记录器；光谱技术；嵌入式触摸屏解决方案；以及高精度定制子系统。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该细分市场利用高技术销售队伍直接销售这些产品，并通过经销商和分销商间接销售这些产品。

机器人与自动化

机器人与自动化部门设计、制造和销售光学和电感编码器、精密电机、伺服驱动器和运动控制解决方案、集成式步进电机、智能机器人末端技术解决方案以及空气轴承主轴。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该细分市场利用高技术销售队伍直接销售这些产品，并通过经销商和分销商间接销售这些产品。

可报告的分部财务信息

按应申报分部划分的收入、毛利、毛利率、营业收入（亏损）以及折旧和摊销费用如下（以千计，百分比数据除外）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

收入

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

精准医疗与制造

$

63,952

 

 

$

74,333

 

 

$

129,186

 

 

$

143,861

 

医疗解决方案

 

104,525

 

 

 

83,322

 

 

 

206,977

 

 

 

160,962

 

机器人与自动化

 

67,387

 

 

 

71,809

 

 

 

130,617

 

 

 

143,767

 

总计

$

235,864

 

 

$

229,464

 

 

$

466,780

 

 

$

448,590

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

毛利润

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

精准医疗与制造

$

30,580

 

 

$

36,513

 

 

$

62,364

 

 

$

70,846

 

医疗解决方案

 

40,364

 

 

 

34,257

 

 

 

79,755

 

 

 

66,143

 

机器人与自动化

 

33,388

 

 

 

34,909

 

 

 

63,937

 

 

 

67,724

 

未分配的企业和共享服务

 

(643

)

 

 

(1,556

)

 

 

(1,951

)

 

 

(2,962

)

总计

$

103,689

 

 

$

104,123

 

 

$

204,105

 

 

$

201,751

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

毛利率

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

精准医疗与制造

 

47.8

%

 

 

49.1

%

 

 

48.3

%

 

 

49.2

%

医疗解决方案

 

38.6

%

 

 

41.1

%

 

 

38.5

%

 

 

41.1

%

机器人与自动化

 

49.5

%

 

 

48.6

%

 

 

48.9

%

 

 

47.1

%

总计

 

44.0

%

 

 

45.4

%

 

 

43.7

%

 

 

45.0

%

 

25

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2024年6月28日

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

营业收入（亏损）

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

精准医疗与制造

$

12,744

 

 

$

19,611

 

 

$

28,488

 

 

$

36,295

 

医疗解决方案

 

12,276

 

 

 

10,083

 

 

 

24,265

 

 

 

19,924

 

机器人与自动化

 

14,648

 

 

 

15,248

 

 

 

26,864

 

 

 

27,248

 

未分配的企业和共享服务

 

(13,953

)

 

 

(12,744

)

 

 

(28,295

)

 

 

(24,957

)

总计

$

25,715

 

 

$

32,198

 

 

$

51,322

 

 

$

58,510

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

折旧和摊销费用

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

精准医疗与制造

$

2,453

 

 

$

2,661

 

 

$

4,815

 

 

$

5,257

 

医疗解决方案

 

7,235

 

 

 

4,044

 

 

 

13,325

 

 

 

8,017

 

机器人与自动化

 

3,994

 

 

 

4,917

 

 

 

7,995

 

 

 

9,762

 

未分配的企业和共享服务

 

434

 

 

 

315

 

 

 

910

 

 

 

632

 

总计

$

14,116

 

 

$

11,937

 

 

$

27,045

 

 

$

23,668

 

按地域划分的收入

公司根据产品运送到的客户地点汇总地理收入。按地域划分的收入如下（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

美国

$

123,391

 

 

$

107,594

 

 

$

240,472

 

 

$

211,436

 

德国

 

31,919

 

 

 

32,097

 

 

 

65,100

 

 

 

66,959

 

欧洲其他地区

 

32,528

 

 

 

34,537

 

 

 

63,499

 

 

 

63,902

 

中国

 

19,014

 

 

 

20,854

 

 

 

36,085

 

 

 

38,652

 

亚太其他地区

 

25,334

 

 

 

27,390

 

 

 

52,590

 

 

 

55,501

 

其他

 

3,678

 

 

 

6,992

 

 

 

9,034

 

 

 

12,140

 

总计

$

235,864

 

 

$

229,464

 

 

$

466,780

 

 

$

448,590

 

精准医疗和制造、医疗解决方案以及机器人和自动化领域的大部分收入来自对美国和欧洲客户的销售。每个细分市场还会在其他地区产生收入，任何细分市场的剩余收入都不会显著集中。

按终端市场划分的收入

该公司主要经营于 二 终端市场：医疗市场和先进工业市场。按终端市场划分的收入大致如下：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

医疗

 

58

%

 

 

53

%

 

 

57

%

 

 

53

%

高级工业

 

42

%

 

 

47

%

 

 

43

%

 

 

47

%

总计

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

精准医疗和制造以及机器人与自动化领域的大部分收入来自对先进工业市场客户的销售。医疗解决方案板块的大部分收入来自对医疗市场客户的销售。

26

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）应与本10-Q表季度报告第1项中包含的合并财务报表和附注一起阅读。MD&A包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的某些前瞻性陈述。除历史财务信息外，以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于我们的财务业绩和财务状况；我们认为采购经理人指数（“PMI”）可以表明总体经济状况对我们向先进工业终端市场销售的影响；我们的战略；预期的财务业绩；预期的流动性和资本化；收入增长的驱动因素和我们在各个市场的增长预期；管理层对未来运营、支出和产品开发以及投资的计划和目标研发；业务前景；未来产品发布和扩大产品和服务范围的可能性；行业趋势；市场状况；我们的竞争地位；经济和政治状况的变化，包括供应链中断和限制以及通货膨胀压力；会计原则的变化；实际或假设的纳税义务和税法的变化；对税收风险的预期；未来收益和股息政策的预期再投资；与我们的福利有关的预期支出计划；未来的收购和整合以及收购和处置的预期收益；重组计划的预期经济效益和预期成本；我们偿还债务的能力；我们对现金使用的意图；对包括环境要求在内的法律和监管要求的预期以及我们对环境要求的遵守情况；以及其他非历史事实的陈述。

由于各种重要因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，包括但不限于以下因素：经济和政治状况以及这些条件对客户业务、资本支出和业务活动水平的影响；与流行病、流行病或其他公共卫生危机相关的风险；我们对应对产品需求波动能力的依赖；我们持续创新、及时推出新产品的能力有效管理向新产品创新的过渡；客户订购时机和其他类似因素；我们或第三方提供商信息技术系统的中断或安全漏洞；与我们在国外的业务相关的风险；我们在国外越来越多地使用外包；与组件制造外包增加相关的风险；我们面临更高的关税、贸易限制或产品税收的风险；侵犯我们的知识产权和我们保护我们能力的行为防止第三方侵权的知识产权；失去竞争优势的风险；我们未能成功地将最近和未来的收购纳入我们的业务；我们吸引和留住关键人员的能力；我们的重组和调整活动；产品缺陷或将我们的产品与其他供应商的产品整合的问题；供应商的某些关键部件和其他商品供应中断；我们未能准确预测组件和原材料需求导致额外成本和发货严重延迟；生产困难和产品交付延迟或中断；我们面临广泛的医疗器械法规，这可能会阻碍或阻碍我们产品的批准、认证或销售，在某些情况下，最终可能导致无法获得某些产品的批准或认证，或可能导致先前批准或认证的产品被召回或没收；违反外国和美国联邦和州医疗保健法律法规可能受到处罚；医疗保健行业成本的影响遏制和医疗改革措施；与我们的业务或产品相关的政府法规的变化；实际或认为未能遵守适用的数据保护、隐私和安全法律、法规、标准和其他要求；我们未能成功实施新的信息技术系统；外币汇率的变化；我们未能实现无形资产的全部价值；我们对原始设备制造商客户的依赖；加强对投资者、客户的审查并改变其期望，政府和其他利益相关者和第三方在企业可持续发展政策和实践方面的影响；气候变化和相关监管对策的影响；我们在疲软的市场中面临的某些客户的信用风险；尽管我们是一家非美国公司，但仍需缴纳美国联邦所得税；税法的变化和有效税率的波动；任何需要额外资本以充分应对商业挑战或机遇以及偿还或再融资现有债务，其中可能无法以可接受的条件或根本无法提供；我们现有的债务限制了我们参与某些活动的能力；普通股市场价格的波动；以及我们未来未能维持适当的内部控制。我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 下讨论了其他可能影响这些报表中列出的事件结果并可能影响公司经营业绩和财务状况的重要风险因素，该项目在我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中进行了更新。

在这份10-Q表季度报告中，“期望”、“打算”、“预期”、“估计”、“相信”、“未来”、“计划”、“目标”、“将”、“可能”、“应该”、“潜力”、“继续” 等词语和类似的词语或表达（以及其他提及未来事件、条件或情况的词语或表达）确定了前瞻性陈述。读者不应过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。除非适用法律要求，否则管理层和公司不承担任何义务公开更新或修改任何此类前瞻性陈述以反映其预期或任何此类陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化，或者可能影响实际业绩与前瞻性陈述中包含的结果不同的可能性。

27

 

会计期

Novanta Inc.（“公司”、“Novanta”、“我们”、“我们的”）的中期合并财务报表是为截至周五最接近日历季度末的每个季度编制的，第四季度除外，该季度始终在12月31日结束。

业务概述

我们是核心技术解决方案的全球领先供应商，这些解决方案为医疗和先进的工业原始设备制造商（“OEM”）提供了竞争优势。我们将精准医疗和制造、医疗解决方案、机器人和自动化领域深厚的专有技术专业知识和能力与解决复杂技术挑战的久经考验的能力相结合。这使我们能够设计核心组件和子系统，为客户的苛刻应用量身定制，提供极高的精度和性能。

可报告的细分市场

我们在三个可报告的领域开展业务：精准医疗与制造、医疗解决方案以及机器人与自动化。应报告的分部及其主要活动概述如下。

精准医疗与制造

我们的精准医疗和制造部门设计、制造和销售基于光子学的解决方案，包括激光扫描、激光束传输、二氧化碳激光器、固态激光器、超快激光器和光学光引擎产品，面向全球客户。该细分市场为要求极高的基于光子学的应用提供服务，包括先进的工业过程、医疗和生命科学成像、DNA测序和医疗激光程序，尤其是眼科应用。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该细分市场既利用高技术销售队伍直接销售这些产品，也通过经销商和分销商间接销售这些产品。

医疗解决方案

我们的医疗解决方案部门设计、制造和销售一系列医疗级技术，包括医用呼吸器、泵和相关一次性用品；可视化解决方案；用于手术室集成的无线技术、录像机和视频集成技术；光学数据收集和机器视觉技术；射频识别（“RFID”）技术；热成像记录器；光谱技术；嵌入式触摸屏解决方案；以及高精度定制子系统。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该细分市场利用高技术销售队伍直接销售这些产品，并通过经销商和分销商间接销售这些产品。

机器人与自动化

我们的机器人与自动化部门设计、制造和销售光学和电感编码器、精密电机、伺服驱动器和运动控制解决方案、集成式步进电机、智能机器人末端技术解决方案以及空气轴承主轴。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该细分市场利用高技术销售队伍直接销售这些产品，并通过经销商和分销商间接销售这些产品。

终端市场

我们主要在两个终端市场开展业务：医疗市场和先进工业市场。

医疗市场

在截至2024年6月28日的六个月中，医疗市场约占我们收入的57％。我们向医疗市场销售的产品的收入通常受医院和其他医疗保健提供商资本支出、外科手术的增长率、监管要求和法律的变化、医疗网络的采购汇总、技术要求的变化、原始设备制造商客户的产品开发和新产品发布时间、客户或患者偏好的变化以及总体人口趋势的影响。

28

 

先进工业市场

在截至2024年6月28日的六个月中，先进工业市场约占我们收入的43％。我们向先进工业市场销售产品的收入受多个因素的影响，包括不断变化的技术要求和客户偏好、制造环境中的生产力或质量投资、客户的财务状况、监管要求和法律的变化以及总体经济状况。我们认为，针对全球不同地区的制造业活动采购经理人指数可以表明总体经济状况对我们向先进工业市场销售的影响。

策略

我们的战略是通过短期和长期举措推动可持续的盈利增长，包括：

•
专注于我们的多元化业务模式，即在有吸引力的医疗和先进工业利基市场为长生命周期的OEM客户平台提供功能；
•
改善我们的业务组合，通过以下方式增加医疗销售占总收入的百分比：
-
推出针对有吸引力的医疗应用的新产品，例如微创和机器人手术、眼科、患者监护、药物输送、临床实验室测试和生命科学设备；
-
深化我们与领先医疗设备制造商的关键客户管理关系，推动我们向领先的医疗设备制造商交叉销售我们的产品；以及
-
寻求补充医疗技术收购；
•
通过与原始设备制造商客户密切合作，推出与每种应用要求密切匹配的特定应用产品，提高我们在高增长的先进工业应用中的渗透率，例如激光材料加工、智能臂端机器人技术解决方案、机器人、激光增材制造、自动化和计量学；
•
通过增加对新产品开发的投资以及对应用程序开发的投资，扩大我们的专有技术和能力的产品组合，以进一步渗透现有客户，同时扩大我们的解决方案对新市场的适用性；
•
通过收购医疗和先进工业技术应用中的创新和互补技术和解决方案，扩大我们的产品和服务范围；
•
扩大销售和营销渠道以吸引新的目标客户；
•
通过实施精益制造原则、在主要生产基地进行战略采购，以及优化和限制固定成本基础的增长，改善我们的现有业务，扩大利润率和提高客户满意度；以及
•
吸引、留住和培养世界一流的人才、多元化和积极进取的员工。

重大事件和更新

收购运动解决方案

2024年1月2日，我们完成了对Motion Solutions母公司（“Motion Solutions”）的收购。Motion Solutions是一家总部位于加利福尼亚州尔湾的高度工程化集成解决方案提供商，专门提供专有的精密运动和高级运动控制解决方案，扣除惯例净营运资本调整后的现金总收购价为1.92亿美元。此次收购的资金来自我们的循环信贷额度下的借款。Motion Solutions的加入增强了我们的产品组合，并进一步扩大了我们在有吸引力的医疗和精准医疗领域的影响力。对Motion Solutions的收购包含在我们的医疗解决方案可报告细分市场中。

商业环境

通货膨胀压力

在2024年上半年，我们的原材料和组件价格以及劳动力成本继续高于正常水平。我们通常能够通过各种降低生产力成本的举措来抵消这些成本的增加，以及提高销售价格，将其中一些更高的成本转嫁给我们的客户。考虑到我们采取行动的时机与这些通货膨胀压力的时机相比，在某些时期我们可能无法完全恢复涨幅

29

 

在我们的成本中。此外，随着各政府使用货币政策来遏制和降低通货膨胀，通货膨胀压力导致利率大幅上升。结果，我们今年迄今为止的加权平均利率从2023年6月30日的约5.8％提高到2024年6月28日的约6.6％。这些较高的利率导致信贷渠道变得更加昂贵，并影响了我们一些原始设备制造商客户的需求，因为他们看到一些终端市场客户由于较高的利率环境而推迟了新的资本设备订单。

地缘政治冲突

2022年2月，俄罗斯军队入侵乌克兰。作为回应，美国、欧盟（“欧盟”）和其他几个国家对俄罗斯和白俄罗斯实施了经济和贸易制裁及其他限制（统称为 “全球制裁”）。俄罗斯随后对美国、欧盟和其他几个国家采取了报复性经济措施。我们历史上对俄罗斯的销售并不重要。我们在俄罗斯或乌克兰也没有任何资产、员工或第三方承包商。但是，冲突的持续时间和进一步的制裁可能会对全球经济和通货膨胀产生进一步影响。

2023 年 10 月初，以色列对哈马斯宣战。我们正在监测以色列和该地区的社会、政治和经济环境，以了解对我们业务的任何影响。我们对以色列的历史销售额约占总销售额的1％。我们在以色列没有任何资产、员工或第三方承包商。由于冲突持续时间的不确定性，我们的企业不知道未来的影响。

截至2024年6月28日的三个月和六个月的经营业绩与截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩对比

财务业绩概述

截至2024年6月28日的三个月，总收入为2.359亿美元，比上年同期增长640万美元，增长2.8％，这主要是由于收购Motion Solutions的收入，但部分被我们先进工业终端市场需求的减少所抵消。我们收购Motion Solutions的影响使收入增加了2,030万美元，增长了8.9％。此外，在截至2024年6月28日的三个月中，外币汇率对我们的收入产生了170万美元的不利影响，下降了0.8％。

截至2024年6月28日的六个月中，总收入为4.668亿美元，比上年同期增长1,820万美元，增长4.1％，这主要是由于收购Motion Solutions的收入，但部分被我们先进工业终端市场需求的减少所抵消。我们收购Motion Solutions的影响使收入增加了4,150万美元，增长9.3％。此外，在截至2024年6月28日的六个月中，外币汇率对我们的收入产生了180万美元的不利影响，下降了0.4％。

截至2024年6月28日的三个月，营业收入为2570万美元，比上年同期减少了650万美元，下降了20.1％。这一下降归因于销售、一般和管理费用增加了260万美元，摊销费用增加了180万美元，重组、收购和相关费用增加了130万美元。

截至2024年6月28日的六个月中，营业收入为5,130万美元，比上年同期减少720万美元，下降12.3％。这一下降归因于销售、一般和管理费用增加了520万美元，摊销费用增加了240万美元，以及重组、收购和相关费用增加了110万美元，但毛利增加的240万美元部分抵消了这一减少。

截至2024年6月28日的三个月，每股普通股基本收益（“基本每股收益”）为0.38美元，比上年同期下降0.20美元。截至2024年6月28日的三个月，摊薄后的每股普通股收益（“摊薄后每股收益”）为0.38美元，较上年同期下降0.20美元。下降的主要原因是营业收入减少和利息支出增加。

截至2024年6月28日的六个月中，基本每股收益为0.79美元，较上年同期下降0.30美元。截至2024年6月28日的六个月中，摊薄后每股收益为0.79美元，较上年同期下降0.30美元。下降的主要原因是营业收入减少和利息支出增加。

30

 

收入

下表按可申报分部列出了所述期间的外部收入（千美元）：

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

增加

 

 

百分比

 

 

2024

 

 

2023

 

 

（减少）

 

 

改变

 

精准医疗与制造

$

63,952

 

 

$

74,333

 

 

$

(10,381)

)

 

 

(14.0

)%

医疗解决方案

 

104,525

 

 

 

83,322

 

 

 

21,203

 

 

 

25.4

%

机器人与自动化

 

67,387

 

 

 

71,809

 

 

 

(4,422)

)

 

 

(6.2)

)%

总计

$

235,864

 

 

$

229,464

 

 

$

6,400

 

 

 

2.8

%

 

 

六个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

增加

 

 

百分比

 

 

2024

 

 

2023

 

 

（减少）

 

 

改变

 

精准医疗与制造

$

129,186

 

 

$

143,861

 

 

$

(14,675)

)

 

 

(10.2)

)%

医疗解决方案

 

206,977

 

 

 

160,962

 

 

 

46,015

 

 

 

28.6

%

机器人与自动化

 

130,617

 

 

 

143,767

 

 

 

(13,150

)

 

 

(9.1)

)%

总计

$

466,780

 

 

$

448,590

 

 

$

18,190

 

 

 

4.1

%

精准医疗与制造

截至2024年6月28日的三个月，精准医疗和制造板块的收入与上年同期相比下降了1,040万美元，下降了14.0％，这主要是由于我们先进工业终端市场的需求疲软。

截至2024年6月28日的六个月中，精准医疗和制造板块的收入与上年同期相比下降了1,470万美元，下降了10.2％，这主要是由于我们先进工业终端市场的需求疲软。

医疗解决方案

截至2024年6月28日的三个月，医疗解决方案板块的收入与上年同期相比增长了2,120万美元，增长了25.4％，这主要是由于本年度收购带来的2,030万美元的收入贡献，我们的微创手术以及检测和分析产品的销售增长，但部分被退出该产品线导致的可视化解决方案产品收入减少所抵消。

截至2024年6月28日的六个月中，医疗解决方案板块的收入与上年同期相比增长了4,600万美元，增长了28.6％，这主要是由于本年度收购带来的4150万美元收入贡献，我们的微创手术以及检测和分析产品的销售增长，但由于退出该产品线，可视化解决方案产品收入的减少部分抵消了这一增长。

机器人与自动化

截至2024年6月28日的三个月，机器人和自动化板块的收入与上年同期相比下降了440万美元，下降了6.2％，这主要是由于我们先进的工业终端市场的需求减少。

截至2024年6月28日的六个月中，机器人和自动化板块的收入与上年同期相比下降了1,320万美元，下降了9.1％，这主要是由于我们先进工业终端市场的需求减少。

31

 

毛利和毛利率

下表列出了我们在上述时期内每个应申报细分市场的毛利和毛利率（千美元）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

毛利：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

$

30,580

 

 

$

36,513

 

 

$

62,364

 

 

$

70,846

 

医疗解决方案

 

40,364

 

 

 

34,257

 

 

 

79,755

 

 

 

66,143

 

机器人与自动化

 

33,388

 

 

 

34,909

 

 

 

63,937

 

 

 

67,724

 

未分配的企业和共享服务

 

(643)

)

 

 

(1,556

)

 

 

(1,951)

)

 

 

(2,962)

)

总计

$

103,689

 

 

$

104,123

 

 

$

204,105

 

 

$

201,751

 

毛利率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

 

47.8

%

 

 

49.1

%

 

 

48.3

%

 

 

49.2

%

医疗解决方案

 

38.6

%

 

 

41.1

%

 

 

38.5

%

 

 

41.1

%

机器人与自动化

 

49.5

%

 

 

48.6

%

 

 

48.9

%

 

 

47.1

%

总计

 

44.0

%

 

 

45.4

%

 

 

43.7

%

 

 

45.0

%

毛利和毛利率可能受到多种因素的影响，包括产品组合、定价、数量、制造效率和利用率、原材料和外包制造成本、贸易关税、运费成本、员工人数、库存过剩和过时以及保修费用。

精准医疗与制造

截至2024年6月28日的三个月，精准医疗和制造板块的毛利与上年同期相比下降了590万美元，下降了16.2％，这主要是由于收入和毛利率均有所下降。截至2024年6月28日的三个月，精准医疗和制造板块的毛利率为47.8％，而去年同期的毛利率为49.1％。毛利率下降的主要原因是产量下降导致工厂利用率降低。

截至2024年6月28日的六个月，精准医疗和制造板块的毛利与上年同期相比下降了850万美元，下降了12.0％，这主要是由于收入和毛利率均有所下降。截至2024年6月28日的六个月，精准医疗和制造板块的毛利率为48.3％，而去年同期的毛利率为49.2％。毛利率下降的主要原因是产量下降导致工厂利用率降低。

医疗解决方案

截至2024年6月28日的三个月，医疗解决方案板块的毛利与上年同期相比增长了610万美元，增长了17.8％，这主要是由于收入的增加。截至2024年6月28日的三个月，医疗解决方案板块的毛利率为38.6％，而去年同期的毛利率为41.1％。下降的主要原因是与我们的可视化解决方案产品线关闭相关的库存相关费用，这导致毛利率下降了2.4个百分点，以及主要来自本年度收购的无形资产摊销费用增加，这导致毛利率下降了0.9个百分点。收购Motion Solution对毛利率的稀释效应部分抵消了我们的微创手术以及检测和分析产品的工厂利用率的提高，导致毛利率增长了0.8个百分点。

截至2024年6月28日的六个月中，医疗解决方案板块的毛利比上年同期增长了1,360万美元，增长了20.6％，这主要是由于收入的增加。截至2024年6月28日的六个月，医疗解决方案板块的毛利率为38.5％，而去年同期的毛利率为41.1％。下降的主要原因是与我们的可视化解决方案产品线关闭相关的库存相关费用，这导致毛利率下降了1.2个百分点，以及主要来自本年收购的无形资产摊销支出增加和库存公允价值调整，这导致毛利率下降了2.2个百分点。收购Motion Solution对毛利率的稀释效应部分抵消了我们的微创手术以及检测和分析产品的工厂利用效率的提高，毛利率增长了0.8个百分点。

32

 

机器人与自动化

截至2024年6月28日的三个月，机器人和自动化板块的毛利与上年同期相比下降了150万美元，下降了4.4％，这主要是由于收入减少。截至2024年6月28日的三个月，机器人和自动化板块的毛利率为49.5％，而去年同期为48.6％。毛利率的增加主要归因于工厂效率的提高。

截至2024年6月28日的六个月，机器人和自动化板块的毛利与上年同期相比下降了380万美元，下降了5.6％，这主要是由于收入减少。截至2024年6月28日的六个月，机器人和自动化板块的毛利率为48.9％，而去年同期为47.1％。毛利率的增加主要归因于工厂效率的提高。

未分配的企业和共享服务

未分配的企业和共享服务成本主要代表未分配给运营部门的公司和共享服务职能的成本。截至2024年6月28日的三个月，这些成本与去年同期相比减少了90万美元。

截至2024年6月28日的六个月中，未分配的企业和共享服务成本与上年同期相比减少了100万美元。

运营费用

下表列出了上述期间的运营费用（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

研究与开发与工程

$

23,731

 

 

$

23,380

 

 

$

46,977

 

 

$

46,208

 

销售、一般和管理

 

44,793

 

 

 

42,187

 

 

 

88,323

 

 

 

83,110

 

已购无形资产的摊销

 

6,907

 

 

 

5,124

 

 

 

12,657

 

 

 

10,213

 

重组、收购及相关成本

 

2,543

 

 

 

1,234

 

 

 

4,826

 

 

 

3,710

 

总计

$

77,974

 

 

$

71,925

 

 

$

152,783

 

 

$

143,241

 

研发和工程费用

研发与工程（“研发”）费用主要包括与员工薪酬相关的费用和研发项目的材料成本。截至2024年6月28日的三个月，研发费用为2370万美元，占收入的10.1％，而去年同期为2340万美元，占收入的10.2％。

在截至2024年6月28日的六个月中，研发费用为4,700万美元，占收入的10.1％，而去年同期为4,620万美元，占收入的10.3％。

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理（“SG&A”）费用包括销售和市场营销、销售管理、财务、人力资源、法律、信息系统和执行管理职能的成本。截至2024年6月28日的三个月，销售和收购支出为4,480万美元，占收入的19.0％，而去年同期为4,220万美元，占收入的18.4％。以总美元和收入百分比计算的销售和收购支出增加主要是由于薪酬相关费用和全权支出的增加，这主要是由于本年度的收购所致。

在截至2024年6月28日的六个月中，销售和收购支出为8,830万美元，占收入的18.9％，而去年同期为8,310万美元，占收入的18.5％。就总美元和收入的百分比而言，销售和收购支出有所增加，这主要是由于薪酬相关费用和全权支出的增加，这主要是由于本年度的收购所致。

已购无形资产的摊销

截至2024年6月28日的三个月，收购的无形资产摊销（不包括已开发技术的摊销，计入收入成本）为690万美元，占收入的2.9％，而510万美元，占收入的2.2％，

33

 

在上一年期间。总美元和收入百分比的增长是本年度收购中收购的更多无形资产的结果。

截至2024年6月28日的六个月中，收购的无形资产摊销（不包括已开发技术的摊销）为1,270万美元，占收入的2.7％，而去年同期为1,020万美元，占收入的2.3％。总美元和收入百分比的增长是本年度收购中收购的更多无形资产的结果。

重组、收购和相关成本

在截至2024年6月28日的三个月中，我们记录的重组、收购和相关成本为250万美元，而去年同期为120万美元。重组、收购和相关成本的增加主要是由于与2024年重组计划相关的费用。

在截至2024年6月28日的六个月中，我们记录的重组、收购和相关成本为480万美元，而去年同期为370万美元。增长主要是由于与本年度收购相关的收购和相关费用增加了170万美元。

按分部划分的营业收入（亏损）

下表按分部列出了上述期间的营业收入（亏损）（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

营业收入（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

$

12,744

 

 

$

19,611

 

 

$

28,488

 

 

$

36,295

 

医疗解决方案

 

12,276

 

 

 

10,083

 

 

 

24,265

 

 

 

19,924

 

机器人与自动化

 

14,648

 

 

 

15,248

 

 

 

26,864

 

 

 

27,248

 

未分配的企业和共享服务

 

(13,953)

)

 

 

(12,744)

)

 

 

(28,295)

)

 

 

(24,957)

)

总计

$

25,715

 

 

$

32,198

 

 

$

51,322

 

 

$

58,510

 

精准医疗与制造

截至2024年6月28日的三个月，精准医疗和制造板块的营业收入为1,270万美元，占收入的19.9％，而去年同期为1,960万美元，占收入的26.4％。营业收入下降的主要原因是毛利减少了590万美元，重组、收购和相关成本增加了130万美元。

截至2024年6月28日的六个月中，精准医疗和制造板块的营业收入为2,850万美元，占收入的22.1％，而去年同期为3,630万美元，占收入的25.2％。营业收入下降的主要原因是毛利减少了850万美元，部分被研发费用减少的100万美元所抵消。

医疗解决方案

截至2024年6月28日的三个月，医疗解决方案板块的营业收入为1,230万美元，占收入的11.7％，而去年同期为1,010万美元，占收入的12.1％。营业收入的增长主要是由于毛利增长了610万美元，但部分被研发费用增加的110万美元所抵消，以及本年度收购导致的摊销费用增加230万美元。

截至2024年6月28日的六个月中，医疗解决方案板块的营业收入为2430万美元，占收入的11.7％，而去年同期为1,990万美元，占收入的12.4％。营业收入的增长主要是由于毛利增长了1,360万美元，但部分抵消了本年度收购导致的研发费用增加290万美元、销售和收购费用增加240万美元以及摊销费用增加350万美元。

34

 

机器人与自动化

截至2024年6月28日的三个月，机器人和自动化板块的营业收入为1,460万美元，占收入的21.7％，而去年同期为1,520万美元，占收入的21.2％。营业收入下降的主要原因是毛利减少了150万美元，部分被研发费用减少70万美元所抵消。

在截至2024年6月28日的六个月中，机器人和自动化板块的营业收入为2690万美元，占收入的20.6％，而去年同期为2720万美元，占收入的19.0％。营业收入的减少主要是由于毛利减少了380万美元，但部分抵消了研发费用减少140万美元，重组、收购和相关成本减少了140万美元，以及由于某些无形资产在2023年全部摊销而导致的80万美元的摊销费用减少。

未分配的企业和共享服务

未分配的企业和共享服务成本主要代表未分配给运营部门的公司和共享服务职能的成本，包括某些重组和大多数收购成本。截至2024年6月28日的三个月，这些成本比上年同期增加了120万美元。营业亏损的增加主要是由于薪酬相关支出的增加。

截至2024年6月28日的六个月中，未分配的企业和共享服务成本比上年同期增加了330万美元。营业亏损的增加主要是由于销售和收购费用增加了250万美元，重组、收购和相关费用增加了160万美元。

其他收入和支出项目

下表列出了所述期间的其他收入和支出项目（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

利息收入（支出），净额

$

(8,266)

)

 

$

(6,810)

)

 

$

(16,520)

)

 

$

(13,142

)

外汇交易收益（亏损），净额

$

(264)

)

 

$

74

 

 

$

(585)

)

 

$

(3)

)

其他收入（支出），净额

$

(55)

)

 

$

(191)

)

 

$

(171

)

 

$

(357)

)

利息收入（支出），净额

截至2024年6月28日的三个月，净利息支出为830万美元，而去年同期为680万美元。净利息支出的增加主要是由于为收购Motion Solutions提供资金的平均债务水平增加，以及我们优先信贷额度的加权平均利率的提高，但利息收入的增加部分抵消了这一增加。在截至2024年6月28日的三个月中，我们的优先信贷额度的加权平均利率为6.74％，而去年同期为6.14％。

截至2024年6月28日的六个月中，净利息支出为1,650万美元，而去年同期为1,310万美元。净利息支出的增加主要是由于为收购Motion Solutions提供资金的平均债务水平增加，以及我们优先信贷额度的加权平均利率的提高，但利息收入的增加部分抵消了这一增加。在截至2024年6月28日的六个月中，我们的优先信贷额度的加权平均利率为6.64％，而去年同期为5.84％。

外汇交易收益（亏损），净额

截至2024年6月28日的三个月和六个月以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的外汇交易收益（亏损）均为名义收益（亏损）。

其他收入（支出），净额

截至2024年6月28日的三个月和六个月以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的净其他支出均为名义支出。

35

 

所得税准备金（福利）

截至2024年6月28日的三个月，我们的有效税率为19.7％，而去年同期为17.4％。截至2024年6月28日的三个月，我们的有效税率为19.7％，与加拿大29.0％的法定税率不同，这主要是由于在税率不同的司法管辖区赚取的收入、国外衍生无形收入的预计扣除额、英国专利箱扣除额和研发税收抵免额被不允许的薪酬扣除、不确定的应计税额和第二支柱的纳入所抵消。

截至2023年6月30日的三个月，我们的有效税率为17.4％，与加拿大29.0％的法定税率不同，这主要是由于在税率不同的司法管辖区赚取的收入、国外衍生无形收入的预计扣除额、英国专利箱扣除额和研发税收抵免额被不允许的补偿扣除和不确定的应计税收状况所抵消。

截至2024年6月28日的六个月中，我们的有效税率为16.5％，而去年同期为13.0％。截至2024年6月28日的六个月中，我们的有效税率为16.5％，与加拿大29.0％的法定税率有所不同，这主要是由于在税率不同的司法管辖区赚取的收入、国外衍生无形收入的预计扣除额、英国专利箱扣除、研发税收抵免以及基于股份的薪酬奖励归属后的意外税收优惠，部分抵消了不允许的薪酬扣除、不确定的应计税收状况和第二支柱的纳入情况。在截至2024年6月28日的六个月中，授予某些基于股份的薪酬奖励后的意外税收优惠使我们的有效税率受益3.5％。

截至2023年6月30日的六个月中，我们的有效税率为13.0％，与加拿大29.0％的法定税率不同，这主要是由于在税率不同的司法管辖区赚取的收入、国外衍生无形收入的预计扣除额、英国专利箱扣除、研发税收抵免以及授予某些基于股份的薪酬奖励后的意外税收优惠，部分被不允许的薪酬扣除和不确定的应计税收状况所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，某些基于股份的薪酬奖励归属后的税收优惠使我们的实际税率受益4.0％。

2022年12月12日，欧盟成员国同意实施经济合作与发展组织（“经合组织”）的第二支柱示范规则。这些规则规定全球企业最低所得税税率为15％，已在45个国家的拟议立法中颁布或引入。其他国家正在积极考虑修改其税法，以采纳经合组织提案的某些部分。我们在有效税率分析中估算了这种最低税的影响，这对我们本期的财务业绩没有实质性影响。我们将继续关注事态发展，并预计2024年将有进一步的立法活动。

流动性和资本资源

我们根据产生现金为运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要持续现金需求是为运营提供资金、资本支出、企业投资以及偿还债务和相关利息。我们的主要流动性来源是来自运营的现金流和循环信贷额度下的借款。我们认为，我们未来的运营现金流将足以满足我们在可预见的将来，包括至少未来12个月的未来运营和资本支出现金需求。我们的循环信贷额度下的借贷能力为任何未来的资本支出和其他流动性需求提供了另一种潜在的流动性来源。此外，通过行使循环信贷协议下的手风琴期权，我们有能力将借款能力扩大多达3.5亿美元。我们还可能寻求筹集额外资金，可以采用债券、可转换债券或优先股或普通股的形式，为业务发展活动或其他未来的投资现金需求提供资金，但须经贷款人在第三次修订和重述的信贷协议（经修订的 “信贷协议”）中批准。无法保证此类资本将以合理的条件提供，或者根本无法保证。

影响我们持续现金需求管理的重要因素是可用银行信贷额度的充足性以及我们以令人满意的条件吸引长期资本的能力。我们的流动性来源受所有业务风险的影响，并可能受到与我们无法控制的事件相关的风险等因素的不利影响，例如地缘政治冲突的经济后果、美国和其他国家的货币政策变化及其对全球金融市场的影响、对我们产品需求的减少、我们整合当前和未来收购的能力、某些财务比率的恶化、循环信贷额度的借款可用性，以及其他市场总体变化。请参阅截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项中包含的 “与我们的普通股和资本结构相关的风险”。

我们的现金需求主要包括与我们的优先信贷额度（定义见下文）、运营和融资租赁、购买承诺和养老金债务相关的本金和利息支付。我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及附注中描述了此类合同义务

36

 

合并财务报表，均包含在我们截至2023年12月31日的财政年度的10-k表年度报告中。截至2024年6月28日，自2023年12月31日以来，我们没有签订任何其他重大的新合同或修改后的合同义务。

我们偿还债务和为运营提供资金的能力可能取决于营业收入和子公司资金的分配。但是，由于当地法律法规和/或我们的债务条款限制了我们的某些子公司向我们支付股息和转移资产，因此无法保证我们的子公司在必要时会被允许向我们提供足够的股息、分配或贷款。

截至2024年6月28日，我们的9,850万美元现金和现金等价物中有5,860万美元由加拿大和美国以外的子公司持有。通常，我们的意图是使用这些外国子公司持有的现金为我们在当地的业务或这些当地子公司的收购提供资金，并偿还优先信贷额度下的借款。截至2024年6月28日，我们在优先信贷额度下的未偿定期贷款和循环借款中约有9,500万美元存放在加拿大和美国以外的子公司中。此外，我们可以使用公司间贷款来满足各子公司的短期现金流需求。

高级信贷设施

2019年12月，我们签订了第三次修订和重述的信贷协议，最初包括1亿美元等值的欧元计价（约合9.020万欧元）的5年期定期贷款额度和3.5亿美元的5年期循环信贷额度（统称为 “优先信贷额度”）。优先信贷额度最初的到期日为2024年12月，包括未承诺的手风琴期权，根据该期权，循环信贷额度下的承付款总额可再增加2亿美元，但须遵守某些惯例条件。定期贷款机制要求从2020年3月开始按季度定期还款约110万欧元的本金，剩余的本金余额将在到期时到期。我们可能会随时支付额外的本金，这将减少下一季度到期的分期付款。我们可以随时用手头现金和未来运营产生的现金偿还循环信贷额度下的未偿借款。

2020年3月27日，我们对信贷协议进行了修正案（“第一修正案”），并行使了部分未承诺的手风琴期权。第一修正案将信贷协议下的循环信贷额度承诺增加了1.45亿美元，从3.5亿美元增加到4.95亿美元，并将未承诺的手风琴期权重置为2亿美元，以备未来扩张。

2021年10月5日，我们对信贷协议进行了修正案（“第四修正案”），以行使手风琴期权。第四修正案将信贷协议下的循环信贷额度承诺增加了2亿美元，从4.95亿美元增加到6.95亿美元，并将未承诺的手风琴期权重置为2亿美元，以备将来可能的扩张。

2022年3月10日，我们对信贷协议进行了修正案（“第五修正案”），将信贷协议的到期日从2024年12月31日延长至2027年3月10日，更新定价网格，用SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为美元借款的参考利率，并将未承诺的手风琴期权从2亿美元增加到3.5亿美元。

截至2024年6月28日，我们的优先信贷额度下有7,470万美元的定期贷款和4.103亿美元的循环借款未偿还。优先信贷额度下未偿还的借款的利率基于（a）信贷协议中定义的基本利率，外加参考我们的合并杠杆率确定的年利率在0.00％至0.75％之间，或（b）信贷协议中定义的定期SOFR筛选利率、另类货币每日利率或替代货币定期利率，外加年利率在0.75％至1.75％之间，参照我们的合并杠杆率确定。此外，我们有义务为循环信贷额度的未使用部分支付承诺费，金额在每年0.20％至0.30％之间，根据我们的合并杠杆率确定。截至2024年6月28日，根据信贷协议，我们以欧元和美元计价的未偿借款分别为9,500万美元和3.9亿美元。

信贷协议包含各种契约，我们认为这些契约是此类协议的常见和惯例，包括最大合并杠杆率和最低合并固定费用覆盖率（定义见信贷协议）。下表汇总了这些财务契约以及我们截至2024年6月28日的遵守情况：

 

要求

 

实际

最大合并杠杆比率 (1)

3.50

 

2.21

最低合并固定费用覆盖率

1.50

 

4.32

(1) 根据第五修正案的定义，在指定收购后，应连续四个季度将最大合并杠杆率提高至4.00。

37

 

股票回购计划

我们的董事会可能会不时批准股票回购计划。根据这些回购计划，我们可以根据对业务资本需求、普通股市场价格和总体市场状况的持续评估，自行决定回购股票。根据适用的联邦证券法，也可以通过加速股票购买协议、公开市场或私下谈判的交易回购股票。可以根据美国证券交易委员会的某些法规进行回购，这将允许在内幕交易法禁止我们回购普通股的情况下进行回购。尽管股票回购计划通常旨在抵消向员工和董事发放的股权奖励的稀释，但这些计划并未规定我们有义务收购任何特定数量的普通股。股票回购计划的完成通常没有时间限制，并且这些计划可以随时暂停或终止。我们预计将通过手头现金和运营产生的现金为股票回购提供资金。

2020 年 2 月，我们董事会批准了一项股票回购计划（“2020 年回购计划”），授权回购价值 5,000 万美元的普通股。股票回购是根据1934年《证券交易法》第100亿.18条根据2020年回购计划进行的。在截至2024年6月28日的六个月中，我们没有回购任何股票。截至2024年6月28日，根据2020年回购计划，我们有4,950万美元可供股票回购。

截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月的现金流

下表汇总了我们在所述期间的现金流量、现金和现金等价物以及循环信贷额度下的未使用和可用资金（以千计）：

 

六个月已结束

 

 

6月28日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动提供的净现金

$

73,924

 

 

$

36,442

 

用于投资活动的净现金

$

(202,552)

)

 

$

(6,946)

)

由（用于）融资活动提供的净现金

$

121,440

 

 

$

(40,819)

)

 

 

 

 

 

 

 

截至

 

 

6月28日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

现金和现金等价物

$

98,468

 

 

$

105,051

 

循环信贷额度下的未使用和可用资金

$

284,675

 

 

$

416,596

 

运营现金流

截至2024年6月28日的六个月中，经营活动提供的现金为7,390万美元，而去年同期为3,640万美元。截至2024年6月28日的六个月中，经营活动提供的现金比上年同期有所增加，这主要是由于净营运资金管理的改善。

投资现金流

截至2024年6月28日的六个月中，用于投资活动的现金为2.026亿美元，这主要是由对Motion Solutions的收购推动的。扣除收购的现金和净营运资本调整后，我们支付了1.912亿美元的现金对价。我们还支付了1140万美元的资本支出。

截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金为690万美元，全部与资本支出有关。

我们预计，到2024年，总共将使用约2,000万至2500万美元用于与现有业务新不动产、厂房和设备投资相关的资本支出，其中包括英国的一个重大的一次性设施扩建项目，该项目始于2023年，目标完成日期为2024年。

为现金流融资

截至2024年6月28日的六个月中，融资活动提供的现金为1.214亿美元，这主要是由我们在循环信贷额度下为收购Motion Solutions提供资金的1.98亿美元借款所致，部分被6,730万美元的定期贷款和循环信贷额度还款以及授予股份薪酬奖励后的890万美元工资税所抵消。

38

 

截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为4,080万美元，这主要是由于3,050万美元的定期贷款和循环信贷额度的还款以及基于股份的薪酬奖励归属后缴纳的1,000万美元的工资税。

关键会计政策与估计

我们认为影响编制10-Q表定期报告中列报的合并财务报表时使用的重大判断和估计的关键会计政策已在管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析以及合并财务报表附注中进行了描述，每份附注均包含在截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中。截至2024年6月28日，与截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中披露的相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

最近的会计公告

见未经审计的中期合并财务报表附注1。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们的主要市场风险敞口是外币汇率波动和利率敏感度。在截至2024年6月28日的三个月中，我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中包含的信息没有重大变化。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条的要求，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，对截至2024年6月28日，即本报告所涉期末的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月28日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月28日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

39

 

第二部分——其他信息

我们受到正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔的约束。我们认为这些索赔的结果不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但无法保证任何此类索赔或任何类似索赔不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述了我们的风险因素。正如我们在截至2023年12月31日的财政年度的10-k表年度报告中包含的那样，我们的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

无

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

没有。

第 5 项。其他信息

a)
以披露代替在表格8-K上报告当前报告

没有。

b)
证券持有人向董事会推荐候选人的程序发生了重大变化。

没有。

c)
规则 10b5-1 交易计划

没有高级管理人员或董事 采用， 已修改，和/或 终止 在截至2024年6月28日的三个月中，S-k法规第408项定义的 “第10b5-1条交易协议” 或 “非规则10b5-1交易安排”。

40

 

第 6 项。展品

 

以引用方式纳入

展览

数字

展品描述

表单

文件编号

展览

备案

日期

字段/

配有家具
在此附上

 

 

 

 

 

 

 

2.1

 

Novanta Corporation、Motion Solutions Holdings LLC和Motion Solutions母公司于2023年11月14日签订的证券购买协议，包括双方于2024年1月1日签订的证券购买协议修正案。

 

10-K

 

001-35083

 

2.3

 

2024 年 2 月 28 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

1999 年 3 月 22 日的注册人证书和续约条款

S-3

 

333-202597

 

3.1

 

03/09/2015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

经修订的注册人章程

10-K

 

001-35083

 

3.2

 

03/01/2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

注册人重组条款，日期为 2010 年 7 月 23 日

8-K

 

000-25705

 

3.1

 

07/23/2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

 

注册人修正条款，日期为 2005 年 5 月 26 日

 

10-K

 

001-35083

 

3.4

 

2023 年 3 月 1 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

注册人修订条款，日期为 2010 年 12 月 29 日

8-K

 

000-25705

 

3.1

 

12/29/2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

 

注册人修订条款，日期为 2016 年 5 月 11 日

 

8-K

 

001-35083

 

10.1

 

05/12/2016

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.7

 

注册人修订条款，日期为2022年4月29日

 

10-Q

 

001-35083

 

3.6

 

05/10/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行首席执行官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得首席财务官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

32.1

根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条规定的首席执行官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

**

 

 

 

 

 

 

 

32.2

根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条规定的首席财务官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

**

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

 

Inline Extensible Business Reporting Language (XBRL) 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构文档

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

 

 

 

 

 

 

 

 

*

根据第S-k条例第601（a）（5）项，本附件的某些附表或附录已被省略。任何遗漏附表的副本将应要求提供给美国证券交易委员会或其工作人员。

* 随函提交

** 随函提供

41

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

Novanta Inc.（注册人）

姓名

标题

日期

 

 

 

 

 

/s/ Matthijs Glastra

董事会主席兼首席执行官

2024年8月6日

Matthijs Glastra

 

 

 

/s/ 罗伯特 ·J· 巴克利

首席财务官

2024年8月6日

罗伯特 ·J· 巴克利

 

 

42