这些报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的，根据这些细则和条例，不包括根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的年度财务报表中通常包含的所有信息和脚注披露。管理层认为，简明合并财务报表反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公平陈述Teradata Corporation（“Teradata” 或 “公司”）在本文所述中期的经营业绩、财务状况和现金流所必需的。2023年年底的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层使用影响报告金额和披露情况的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。

与客户签订合同的收入分列

在截至2024年6月30日的六个月中，从期初递延收入中包含的金额中确认的收入为美元355 百万。

分配给未履行债务的交易价格

上述金额代表尚未完成工程或货物尚未交付的固定订单的价格，不包括规定合同条款之外未行使的合同期权，这些期权并不代表客户的重大权利。尽管公司认为上表中的合同价值是固定的，但约为 $1,165 其中百万美元是根据合同签订的，除非客户通知我们取消事宜，否则为了方便起见，公司有义务履行这些条款，只有客户才会普遍取消这些合同。该公司预计将确认收入约为 $576 明年将从不可取消的合同中获得百万美元。公司认为，纳入这些信息对于了解合同要求公司履行的义务非常重要，并提供了有关与这些已执行合同相关的剩余义务的有用信息。

阿根廷蓝筹股互换交易

阿根廷中央银行维持货币管制，限制了我们在阿根廷获得美元和从阿根廷业务汇出现金的能力。有一种称为蓝筹互换的外汇机制，它实际上产生了平行的美元汇率。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们进行了蓝筹互换交易，目的是汇出阿根廷业务中的现金，这导致税前投资亏损为美元1百万和美元3分别是百万。

过渡期的所得税准备金以估计的年度所得税税率为基础，经过调整以反映任何需要在当前过渡期内离散确认的重大罕见或不寻常项目的影响。该公司预计，其大部分国外收益将汇回美国（“美国”）。因此，所列期间的有效税率主要基于预测的税前收益组合以及公司开展业务的各个税收司法管辖区的某些支出的分配。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司记录了美元1百万的净离散税收支出，其中大部分与股票薪酬归属产生的额外税收支出有关。

在截至2023年6月30日的三个月中，该公司有 不 重大离散税收调整。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录了美元2百万的净离散税收支出，其中大部分与股票薪酬归属产生的额外税收支出有关。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司记录了美元2数百万的净离散税收优惠，其中大部分与股票薪酬归属产生的超额税收优惠有关。

自2024年1月1日起，我们开展业务的许多司法管辖区，包括几个欧盟成员国和20国集团国家，已对我们运营的每个司法管辖区产生的收入征收15％的全球最低税，该税被称为经济合作与发展组织（“经合组织”）制定的全球反税基侵蚀规则框架的 “第二支柱”。我们将继续监测事态发展并评估第二支柱规则的影响，但是，截至本10-Q表报告发布之日，我们预计第二支柱规则不会对我们的年度有效税率产生重大影响。

由于Teradata的一部分业务是在美国境外以美元以外的货币进行的，因此公司面临外币汇率变动带来的潜在收益和损失。为了减轻货币波动的影响，公司使用外汇远期合约来对冲主要由以外币计价的公司间应收账款和应付账款产生的交易敞口。远期合约被指定为以特定外币计价的公司间应收账款和应付账款的公允价值套期保值，通常在三个月或更短的时间内到期。外汇合约的公允价值基于市场即期和远期汇率，代表对未来可能无法变现的可能价值的估计。在其合约组合中，Teradata相对于美元有多头和空头头寸。因此，Teradata的净敞口低于公司外汇远期合约的合约名义总额。

外汇远期合约的收益和亏损在每个时期都经过全面确认，并与相关套期保值项目的抵消损益一起报告，无论是收入成本、运营费用还是其他收入（支出），具体取决于相关套期保值项目的性质。

2022年6月，Teradata进行了指定为净投资对冲的跨货币互换，以对冲其对某些外国子公司的净投资的欧元货币敞口。本协议是将一种货币的固定利率付款兑换成另一种货币的固定利率付款的合同。本次掉期公允价值的变化记录在累计其他综合亏损中，其方式与外币折算调整相同。在评估这种套期保值的有效性时，公司使用了一种基于即期汇率变化的方法来衡量外币汇率波动对其外国子公司净投资和相关掉期的影响。

跨货币掉期合约的到期日为2026年6月29日。在跨货币掉期合约到期时，公司将交付名义金额为欧元143百万并将获得 $150来自交易对手的百万美元。在协议到期之前，公司将按固定利率从交易对手那里获得每月的利息支付。

2022年6月，Teradata对其长期债务及其相关利率互换（“先前利率互换”）进行了再融资，这些债务原定于2023年6月到期。结果，Teradata 终止了 五年伦敦银行同业拆借利率（“Libor”）利率互换为美元500 百万美元的初始名义金额用于对冲其伦敦银行同业拆借利率定期贷款的浮动利率。2022年6月28日，Teradata执行了 五年 担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率互换，将利率固定在大约 90美元本金余额的百分比500百万定期贷款，初始名义金额为 $450百万。该公司使用利率互换来管理因其浮动利率定期贷款利率变化而导致的未来利息支付的利率风险。

套期保值的名义金额根据定期贷款的摊还时间表逐步减少。对冲的名义金额为美元450 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。

该公司对利率互换和净投资对冲外币互换进行了初步有效性评估，并确定套期保值是有效的。每季度对套期保值的有效性进行定性评估。公允价值的变化记录在累计其他综合亏损中，掉期的定期结算将与定期贷款下未偿还金额的利息一起记录在利息支出中。

所有衍生品均按其公允价值在简明合并资产负债表中确认。名义金额是计算待兑换美元所依据的商定金额，表明了Teradata参与此类工具的程度。这些名义金额并不代表各方交换的金额，因此不能衡量这些工具。有关所有衍生资产和负债公允价值的披露，请参阅附注9。

公司不持有或发行用于交易目的的衍生金融工具，也不持有或发行杠杆衍生工具。通过使用衍生金融工具对冲外汇和利率变化的风险，公司面临信用风险。公司通过与评级较高的机构签订衍生金融工具来管理交易对手信用风险敞口，这些机构有望在适用合同的条款下全面运作。

法律诉讼。在正常业务过程中，公司受诉讼、诉讼、政府调查、索赔和其他事项的约束，包括与环境、健康和安全、员工福利、出口合规、知识产权、税务事务、股东事务以及其他监管合规和一般事务有关的事项。该公司目前没有参与任何诉讼，也不知道有任何未决或可能对其提起的诉讼，这些诉讼会对其业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响，但以下情况除外。

2024年6月14日，在美国加利福尼亚南区地方法院对该公司及其某些高管提起了假定的证券集体诉讼，标题为奥斯特兰德诉Teradata公司案，编号为24-cv-01034（加州南达州）。该投诉指控涉嫌违反与公司业务以及2023年总ARR和公共云ARR财务展望有关的联邦证券法。原告试图代表在2023年2月13日至2024年2月12日期间购买或以其他方式收购公司股票的某些人，并寻求未指明的赔偿和其他救济。该公司对投诉中的指控提出异议，并打算对此案进行有力辩护。该案尚处于初期阶段，公司无法合理估计该诉讼可能造成的任何潜在财务损失或成本的金额。

2018年6月19日，公司及其某些子公司在美国加利福尼亚北区地方法院对SAP SE、SAP America, Inc.和SAP Labs, LLC（统称为 “SAP”）提起诉讼（“TD-SAP 1” 诉讼）。在TD-SAP 1的诉讼中，除其他外，该公司指控SAP在公司的企业数据分析和仓储产品中盗用了公司的某些商业秘密，并利用此类商业秘密来帮助开发、改进、推出和销售一种或多种竞争产品。该公司进一步声称，SAP利用其在企业资源规划应用程序市场的巨大市场地位采取了反竞争行为，向公司的客户和潜在客户施加压力，要求他们使用SAP的一种或多种竞争产品，减少或取消客户和潜在客户对公司产品的使用。该公司寻求禁令，禁止SAP涉嫌的行为、金钱赔偿以及其他可用的法律和公平救济。2019年7月，SAP对公司提起了专利侵权反诉，理由是 五 SAP 的美国专利。2020年8月31日，公司在美国加利福尼亚北区地方法院对SAP提起了第二起诉讼（“TD-SAP 2” 诉讼），在该诉讼中，该公司指控SAP侵权了 四 该公司的美国专利。2021 年 2 月 16 日，SAP 对该公司提出了额外的专利侵权反诉作为回应。同一天，SAP还以侵犯一项德国专利为由在德国提起诉讼（“TD-SAP 3” 诉讼）。2021年11月，地方法院驳回了该公司的反垄断索赔及其在TD-SAP 1诉讼中的大部分商业秘密索赔。2021年12月，该公司就该裁决向华盛顿特区的美国联邦巡回上诉法院提出上诉。该法院裁定上诉应由第九巡回上诉法院审理；上诉移交给第九巡回上诉法院，法院于2024年2月12日听取了口头辩论，双方正在等待法院的裁决。同时，公司与SAP签订了部分和解协议，最终完全驳回了加利福尼亚的TD-SAP 2诉讼和德国的TD-SAP 3诉讼中的所有索赔和反诉，并在公司的上诉得到解决之前暂停了TD-SAP 1诉讼中剩余的所有索赔和反诉。目前，无法确定与SAP在TD-SAP 1诉讼中的任何剩余专利反诉有关的损失可能性或合理估计的损失范围（如果有）。

其他突发事件。公司为其客户提供某些赔偿权。一般而言，如果第三方声称客户因使用公司产品而存在专利或其他侵权行为，公司同意向客户提供赔偿。根据其章程和章程，公司对高管和董事负有赔偿义务，并已与其子公司的高级管理人员和董事签订了赔偿协议。公司还不时签订与收购和资产剥离活动有关的协议，其中包括公司的赔偿义务。由于公司潜在义务的条件性质以及每份特定协议所涉及的具体事实和情况，这些赔偿义务的公允价值通常不容易确定。因此，公司通常不记录与这些赔偿安排有关的责任。从历史上看，公司根据此类协议支付的款项并未对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

风险集中。公司的信用风险可能集中在应收账款和金融工具（例如套期保值工具以及现金和现金等价物）上。信用风险包括交易对手不履行义务的风险。最大潜在损失可能超过资产负债表上确认的金额。通过信贷审批、信用额度、选择主要国际金融机构（作为套期保值交易的交易对手）和监测程序来管理信用风险敞口。Teradata的业务通常涉及与客户的大额交易，如果其中一个或多个客户违约了适用合同安排下的义务，公司可能会遭受重大损失。但是，管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，潜在损失储备金充足。

该公司还可能受到供应商风险集中的影响。我们的硬件组件主要由 Flex 有限公司（“Flex”）组装。Flex 代表公司采购制造过程中使用的各种组件。尽管其中许多组件可从多个来源获得，但Teradata利用首选供应商关系来提供更一致和最佳的质量、成本和交付。通常，这些首选供应商会维护替代流程和/或设施，以确保供应的连续性。鉴于公司的战略是将其制造活动外包给伟创力并从单一供应商那里采购某些组件，伟创力或供应商的生产中断可能会影响客户发货的时间和/或Teradata的经营业绩。此外，对这些首选供应商的预测发生重大变化都可能导致零部件的购买义务可能超过需求。

公司经常性按公允价值计量的资产和负债包括货币市场基金、利率互换、外币互换和外币兑换合约。公司超额现金储备的一部分存放在货币市场基金中，这些基金根据现行市场利率产生利息收入。货币市场基金包含在公司资产负债表的现金和现金等价物中。货币市场基金持有量是使用市场报价按公允价值计量的，并归类为估值层次结构的第一级。

在适当的情况下，公司通过使用衍生金融工具，特别是外汇远期合约，最大限度地减少其受外币汇率变动影响的风险。此外，在 2022 年 6 月，Teradata 执行了五年用 $ 进行利率互换450 百万美元的初始名义金额用于对冲其定期贷款的可变利率，以及 四年 初始名义金额为欧元的跨币种互换143百万/美元150百万，作为净投资对冲工具，以对冲我们在某些外国子公司的净投资所带来的欧元货币敞口。这些合约和互换的公允价值是在每个中期报告期结束时使用报价以外的可观察投入，特别是市场现货和远期汇率，来衡量的。因此，这些衍生工具被归类为估值层次结构的第二级。未平仓合约未实现收益的公允价值记入其他资产，未实现亏损的公允价值记入公司资产负债表中的其他负债。截至2024年6月30日和2023年12月31日，外汇远期合约资产和负债的公允价值并不重要。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的公允价值和净投资套期保值的已实现收益和亏损并不重要。

2022年6月28日，公司签订了一份信贷协议，其中规定 (i) 五年 本金总额为美元的无抵押定期贷款500百万（“定期贷款”），以及 (ii) a 五年 无抵押循环信贷额度，本金总额不超过 $400百万，包括一美元50签发备用信用证的百万次级限额和一美元50百万美元摇摆线贷款（“循环贷款” 以及与定期贷款合计的 “信贷额度”）的次级限额。信贷额度取代了公司之前的循环信贷协议，本金上限为 $400 百万美元及其先前定期贷款协议，初始本金为美元500百万，两者都是在2018年签订的（“先前的协议”）。与信贷额度的执行有关，$400根据先前协议未偿还的百万定期贷款已全额偿还。

根据循环融资机制，所有未偿还的借款均应在2027年6月28日到期支付，但是，根据双方的协议，循环贷款的到期日可以延长至二额外一年 时期。定期贷款从2024年6月30日开始按季度分期支付， 1.25每笔首次到期初始本金的百分比 十二 付款日期，所有剩余本金将于2027年6月28日到期。根据信贷额度的条款，Teradata可以不时增加信贷额度下的贷款承诺，本金总额最多可额外增加1美元，但须遵守某些条件450百万，前提是现有或新的贷款人同意提供此类额外承诺。信贷额度的未偿还本金按浮动利率计息，根据Teradata的选择，根据谈判达成的基准利率或调整后的定期SOFR利率，再加上基于公司杠杆比率的保证金。正如附注7所披露的那样，2022年6月，Teradata进行了利率互换以对冲大约 90%（或 $450百万美元（截至2024年6月30日）的浮动利率500百万定期贷款和交叉货币互换，以对冲其对某些外国子公司净投资的部分欧元货币敞口。

信贷额度是无担保的，但由Teradata的某些重要国内子公司提供担保，并包含某些惯例陈述和担保、违约条款以及肯定和否定承诺，包括有关维持杠杆率的承诺和与财务报告、遵守法律、子公司债务、留置权、出售和回租交易、合并和其他根本性变化以及签订某些限制性协议有关的承诺。大多数契约都受实质性、阈值和例外情况的约束。2023年9月21日，修订了信贷协议，以确定某些环境、社会和治理（“ESG”）目标的关键绩效指标，根据该指标，将根据Teradata对此类ESG目标的表现，对各种费用和适用利润率进行某些正面或负面的调整。

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已经 不 循环融资机制下未偿还的借款，剩下美元400循环融资机制下的可用借款能力和未偿还的定期贷款本金

是 $494 百万。定期贷款在公司资产负债表上按扣除递延发行成本后的未付本金余额进行确认，不受公允价值计量。截至2024年6月30日，公司遵守了信贷额度下的所有契约。

每股基本收益的计算方法是将净收入除以报告期内已发行股票的加权平均数。摊薄后每股收益的计算与每股基本收益类似，不同之处在于，已发行股票的加权平均数包括股票期权、限制性股票奖励和其他股票奖励产生的潜在股票的稀释。 基本每股收益和摊薄后每股收益的组成部分如下：

购买选项 0.1 截至2023年6月30日的六个月中，有100万股股票未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为这些期权的行使价高于该期间普通股的平均市场价格，因此本来是反稀释的。曾经有 不截至2024年6月30日的三个月和六个月不包括反稀释期权 不r 截至2023年6月30日的三个月。

Teradata 管理其业务的依据是三 地理区域，也是公司的运营部门：（1）美洲地区（北美和拉丁美洲）；（2）EMEA地区（欧洲、中东和非洲）以及（3）APJ地区（亚太和日本）。为了按分段讨论结果，管理层排除了某些项目的影响，这与管理层评估每个部门业绩的方式一致。这种格式对投资者很有用，因为它允许对经营趋势进行分析和比较。它还包含与Teradata管理层在做出有关细分市场的决策和评估财务业绩时使用的相同信息。首席运营决策者是公司的总裁兼首席执行官，他根据收入和包括细分市场毛利在内的多种利润衡量标准来评估各细分市场的业绩。出于管理报告的目的，资产不分配给各部门。

2024年8月5日，公司宣布调整了销售职能，并启动了全球重组和成本行动，以优化运营，减少非创收支出，提高效率以实现长期增长和盈利（“重组”）。预计重组将导致公司裁员，影响约为 9% 到 10占公司全球员工的百分比。与重组相关的大部分行动预计将在2024年底之前完成，其余行动将在2025年底之前完成。

公司预计，与重组相关的大部分成本将包括一次性员工离职补助金、过渡支持和其他与员工相关的成本。该公司预计，与重组相关的费用总额约为美元20 到 $25百万。该公司预计将在2024年和2025年确认这些费用，大部分支出将在2024年入账。与这些行动相关的现金支出估计约为美元45 到 $50百万，其中，大约 $30 到 $35 预计在2024年将发生100万起。

对公司预计因重组而产生的储蓄（及其任何再投资）、成本、费用和现金支出的估计及其时间受多种假设的约束，包括不同司法管辖区的当地法律要求，实际金额可能与估计值存在重大差异。此外，由于可能发生的意外事件，包括与实施重组有关的事件，公司可能会产生目前未考虑的其他成本和费用。