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PACONSULTING成员US-GAAP：运营部门成员2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP：运营部门成员2024-03-302024-06-280000052988US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP：运营部门成员2023-09-302024-06-280000052988US-GAAP：运营部门成员2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP：企业非细分市场成员2024-03-302024-06-280000052988US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-302024-06-280000052988US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP：企业非细分市场成员美国公认会计准则：其他支出成员2024-03-302024-06-280000052988US-GAAP：企业非细分市场成员美国公认会计准则：其他支出成员2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP：企业非细分市场成员美国公认会计准则：其他支出成员2023-09-302024-06-280000052988US-GAAP：企业非细分市场成员美国公认会计准则：其他支出成员2022-10-012023-06-300000052988JEC：专业服务和员工离职会员2024-03-302024-06-280000052988JEC：专业服务和员工离职会员2023-09-302024-06-280000052988JEC: CH2MHILL 公司有限公司会员JEC：专业服务和员工离职会员2023-04-012023-06-300000052988JEC：专业服务和员工离职会员2022-10-012023-06-300000052988JEC：专业服务和员工离职会员2023-04-012023-06-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（标记一号）
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月28日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号 1-7463
雅各布斯解决方案公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | | | 88-1121891 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | | |
| 1999 布莱恩街 | 3500 套房 | 达拉斯 | 德州 | 75201 |
| （主要行政办公室地址） | | | | （邮政编码） |
(214) 583 — 8500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
_________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | 面值 1 美元 | J | 纽约证券交易所 |
用复选标记注明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束：☒是的☐ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有互动数据文件。☒是的☐ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 120亿条.2 条）。☐ 是☒没有
截至2024年7月26日的已发行普通股数量： 124,248,327
雅各布斯解决方案公司
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 页号 |
| 第一部分 | 财务信息 | |
| | | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 4 |
| | | |
| | 合并资产负债表-未经审计 | 5 |
| | | |
| | 合并收益表-未经审计 | 6 |
| | | |
| | 综合收益表-未经审计 | 7 |
| | | |
| | 合并股东权益报表——未经审计 | 8 |
| | | |
| | 合并现金流量表-未经审计 | 10 |
| | | |
| | 合并财务报表附注——未经审计 | 11 |
| | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
| | | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 56 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 53 |
| | | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 53 |
| | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 53 |
| | | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 53 |
| | | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 53 |
| | | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 54 |
| | | |
| 第 6 项。 | 展品 | 55 |
| |
| 签名 | 56 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并资产负债表
（以千计，股票信息除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | | 2023年9月29日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,208,661 | | | $ | 926,582 | |
| 应收账款和合同资产 | 3,774,227 | | | 3,558,806 | |
| 预付费用和其他 | 154,721 | | | 204,965 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 5,137,609 | | | 4,690,353 | |
| 财产、设备和装修，净额 | 366,231 | | | 357,032 | |
| 其他非流动资产： | | | |
| 善意 | 7,404,867 | | | 7,343,526 | |
| 无形资产，净值 | 1,156,577 | | | 1,271,943 | |
| 递延所得税资产 | 101,748 | | | 53,131 | |
| 经营租赁使用权资产 | 383,911 | | | 414,384 | |
| 杂项 | 497,347 | | | 486,740 | |
| 其他非流动资产总额 | 9,544,450 | | | 9,569,724 | |
| $ | 15,048,290 | | | $ | 14,617,109 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 长期债务的当前到期日 | $ | 825,166 | | | $ | 61,430 | |
| 应付账款 | 1,262,783 | | | 1,143,802 | |
| 应计负债 | 1,303,207 | | | 1,301,644 | |
| 经营租赁责任 | 147,659 | | | 152,077 | |
| 合同负债 | 965,440 | | | 763,608 | |
| 流动负债总额 | 4,504,255 | | | 3,422,561 | |
| 长期债务 | 2,091,456 | | | 2,813,471 | |
| 与固定福利养老金和退休计划相关的负债 | 268,166 | | | 258,540 | |
| 递延所得税负债 | 147,006 | | | 221,158 | |
| 长期经营租赁负债 | 482,262 | | | 543,230 | |
| 其他递延负债 | 144,250 | | | 125,088 | |
| 承付款和或有开支 | — | | | — | |
| 可赎回的非控股权益 | 734,465 | | | 632,979 | |
| 股东权益： | | | |
| 资本存量： | | | |
优先股，$1 面值，授权- 1,000,000 股份；已发行和流通股票- 无 | — | | | — | |
普通股，$1 面值，授权- 240,000,000 股份；已发行和流通股票- 124,253,511 股票和 125,976,998 分别截至2024年6月28日和2023年9月29日的股票 | 124,254 | | | 125,977 | |
| 额外的实收资本 | 2,741,750 | | | 2,735,325 | |
| 留存收益 | 4,557,204 | | | 4,542,872 | |
| 累计其他综合亏损 | (806,415) | | | (857,954) | |
| 雅各布斯股东权益总额 | 6,616,793 | | | 6,546,220 | |
| 非控股权益 | 59,637 | | | 53,862 | |
| 集团股东权益总额 | 6,676,430 | | | 6,600,082 | |
| $ | 15,048,290 | | | $ | 14,617,109 | |
请参阅随附的未经审计的合并财务报表附注。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并收益表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月
（以千计，每股信息除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 收入 | $ | 4,231,580 | | | $ | 4,186,702 | | | $ | 12,659,898 | | | $ | 12,063,702 | |
| 合同的直接成本 | (3,314,800) | | | (3,329,959) | | | (9,987,965) | | | (9,501,953) | |
| 毛利润 | 916,780 | | | 856,743 | | | 2,671,933 | | | 2,561,749 | |
| 销售、一般和管理费用 | (656,316) | | | (587,002) | | | (1,926,417) | | | (1,764,341) | |
| 营业利润 | 260,464 | | | 269,741 | | | 745,516 | | | 797,408 | |
| 其他收入（费用）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 10,321 | | | 7,830 | | | 27,960 | | | 18,467 | |
| 利息支出 | (45,801) | | | (43,787) | | | (133,385) | | | (124,477) | |
| 杂项收入（支出），净额 | 1,166 | | | (7,099) | | | (6,605) | | | (14,920) | |
| 其他支出总额，净额 | (34,314) | | | (43,056) | | | (112,030) | | | (120,930) | |
| 税前持续经营的收益 | 226,150 | | | 226,685 | | | 633,486 | | | 676,478 | |
| 来自持续经营的所得税支出 | (67,739) | | | (54,166) | | | (118,743) | | | (123,329) | |
| 集团来自持续经营的净收益 | 158,411 | | | 172,519 | | | 514,743 | | | 553,149 | |
| 集团来自已终止业务的净收益（亏损） | 485 | | | 294 | | | (857) | | | (489) | |
| 集团净收益 | 158,896 | | | 172,813 | | | 513,886 | | | 552,660 | |
| 归属于持续经营业务非控股权益的净收益 | (8,551) | | | (8,204) | | | (23,117) | | | (23,038) | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | (3,411) | | | (370) | | | (10,112) | | | (13,225) | |
| 来自持续经营业务的归属于雅各布斯的净收益 | 146,449 | | | 163,945 | | | 481,514 | | | 516,886 | |
| 归属于雅各布斯的净收益 | $ | 146,934 | | | $ | 164,239 | | | $ | 480,657 | | | $ | 516,397 | |
| 每股净收益： | | | | | | | |
| 持续经营每股基本净收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.08 | |
| 每股已终止业务的基本净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 每股基本收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.30 | | | $ | 3.84 | | | $ | 4.07 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股持续经营净收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.83 | | | $ | 4.06 | |
| 每股已终止业务的摊薄净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.82 | | | $ | 4.06 | |
见随附的合并财务报表附注——未经审计。
雅各布斯解决方案公司和子公司
综合收益合并报表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 集团净收益 | $ | 158,896 | | | $ | 172,813 | | | $ | 513,886 | | | $ | 552,660 | |
| 其他综合收益： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 1,418 | | | 55,482 | | | 74,595 | | | 242,768 | |
| 现金流套期保值的变化 | (3,659) | | | 15,644 | | | (29,398) | | | (14,311) | |
| 养老金计划负债的变化 | 2,245 | | | (6,765) | | | (4,214) | | | (29,025) | |
| 其他税前综合收益 | 4 | | | 64,361 | | | 40,983 | | | 199,432 | |
| 所得税（费用）福利： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 4,390 | | | 5,293 | | | 4,390 | | | (348) | |
| 现金流套期保值 | 904 | | | (3,637) | | | 7,573 | | | 4,680 | |
| 养老金计划负债的变化 | (470) | | | (363) | | | (1,407) | | | (1,022) | |
| 所得税（费用）福利： | 4,824 | | | 1,293 | | | 10,556 | | | 3,310 | |
| 其他综合收益净额 | 4,828 | | | 65,654 | | | 51,539 | | | 202,742 | |
| 集团的净综合收益 | 163,724 | | | 238,467 | | | 565,425 | | | 755,402 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | (8,551) | | | (8,204) | | | (23,117) | | | (23,038) | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | (3,411) | | | (370) | | | (10,112) | | | (13,225) | |
| 归属于雅各布斯的净综合收益 | $ | 151,762 | | | $ | 229,893 | | | $ | 532,196 | | | $ | 719,139 | |
见随附的合并财务报表附注——未经审计。
雅各布斯解决方案公司和子公司
股东权益合并报表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 雅各布斯股东权益总额 | | 非控股权益 | | 集团股东权益总额 |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 126,805 | | | $ | 2,697,523 | | | $ | 4,393,351 | | | $ | (838,042) | | | $ | 6,379,637 | | | $ | 48,387 | | | $ | 6,428,024 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 164,239 | | | — | | | 164,239 | | | 8,204 | | | 172,443 | |
扣除递延税（美元）的外币折算调整5,293) | — | | | — | | | — | | | 60,775 | | | 60,775 | | | — | | | 60,775 | |
养老金计划负债，扣除递延税 $363 | — | | | — | | | — | | | (7,128) | | | (7,128) | | | — | | | (7,128) | |
扣除递延所得税后的现金流套期保值变动3,637 | — | | | — | | | — | | | 12,007 | | | 12,007 | | | — | | | 12,007 | |
| 分红 | — | | | — | | | (33,216) | | | — | | | (33,216) | | | — | | | (33,216) | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | 34,101 | | | — | | | 34,101 | | | — | | | 34,101 | |
| 回购和发行可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | 3,599 | | | — | | | 3,599 | | | — | | | 3,599 | |
| 非控股权益-分配及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,891) | | | (5,891) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 20,623 | | | — | | | — | | | 20,623 | | | — | | | 20,623 | |
| 股权证券的发行，包括预扣税款的股票 | 164 | | | 12,493 | | | (531) | | | — | | | 12,126 | | | — | | | 12,126 | |
| 回购股权证券 | (1,088) | | | (23,145) | | | (100,814) | | | — | | | (125,047) | | | — | | | (125,047) | |
2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 125,881 | | | $ | 2,707,494 | | | $ | 4,460,729 | | | $ | (772,388) | | | $ | 6,521,716 | | | $ | 50,700 | | | $ | 6,572,416 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月29日的余额 | $ | 125,216 | | | $ | 2,733,758 | | | $ | 4,576,383 | | | $ | (811,243) | | | $ | 6,624,114 | | | $ | 54,348 | | | $ | 6,678,462 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 146,934 | | | — | | | 146,934 | | | 8,551 | | | 155,485 | |
扣除递延税（美元）后的外币折算调整4,390) | — | | | — | | | — | | | 5,808 | | | 5,808 | | | — | | | 5,808 | |
养老金计划负债，扣除递延税 $470 | — | | | — | | | — | | | 1,775 | | | 1,775 | | | — | | | 1,775 | |
扣除递延税（美元）的现金流套期保值变动904) | — | | | — | | | — | | | (2755) | | | (2755) | | | — | | | (2755) | |
| 分红 | — | | | — | | | (36,561) | | | — | | | (36,561) | | | — | | | (36,561) | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (2,796) | | | — | | | (2,796) | | | — | | | (2,796) | |
| 回购和发行可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | (338) | | | — | | | (338) | | | — | | | (338) | |
| 非控股权益-分配及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,262) | | | (3,262) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 18,994 | | | — | | | — | | | 18,994 | | | — | | | 18,994 | |
| 股权证券的发行，包括预扣税款的股票 | 111 | | | 12,463 | | | (37) | | | — | | | 12,537 | | | — | | | 12,537 | |
| 回购股权证券 | (1,073) | | | (23,465) | | | (126,381) | | | — | | | (150,919) | | | — | | | (150,919) | |
| 截至2024年6月28日的余额 | $ | 124,254 | | | $ | 2,741,750 | | | $ | 4,557,204 | | | $ | (806,415) | | | $ | 6,616,793 | | | $ | 59,637 | | | $ | 6,676,430 | |
请参阅随附的未经审计的合并财务报表附注。
雅各布斯解决方案公司和子公司
股东权益合并报表
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月中
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 雅各布斯股东权益总额 | | 非控股权益 | | 集团股东权益总额 |
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | 127,393 | | | $ | 2,682,009 | | | $ | 4,225,784 | | | $ | (975,130) | | | $ | 6,060,056 | | | $ | 44,336 | | | $ | 6,104,392 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 516,397 | | | — | | | 516,397 | | | 23,038 | | | 539,435 | |
外币折算调整，扣除递延税 $348 | — | | | — | | | — | | | 242,420 | | | 242,420 | | | — | | | 242,420 | |
养老金负债，扣除递延税 $1,022 | — | | | — | | | — | | | (30,047) | | | (30,047) | | | — | | | (30,047) | |
扣除递延税（美元）的现金流套期保值变动4,680) | — | | | — | | | — | | | (9,631) | | | (9,631) | | | — | | | (9,631) | |
| 分红 | — | | | — | | | (66,652) | | | — | | | (66,652) | | | — | | | (66,652) | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (10,393) | | | — | | | (10,393) | | | — | | | (10,393) | |
| 回购可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | 14,936 | | | — | | | 14,936 | | | — | | | 14,936 | |
| 非控股权益-分配及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,674) | | | (16,674) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 55,908 | | | — | | | — | | | 55,908 | | | — | | | 55,908 | |
| 股权证券的发行，包括预扣税款的股票 | 814 | | | 18,779 | | | (5,302) | | | — | | | 14,291 | | | — | | | 14,291 | |
| 回购股权证券 | (2,326) | | | (49,202) | | | (214,041) | | | — | | | (265,569) | | | — | | | (265,569) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 125,881 | | | $ | 2,707,494 | | | $ | 4,460,729 | | | $ | (772,388) | | | $ | 6,521,716 | | | $ | 50,700 | | | $ | 6,572,416 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 29 日的余额 | $ | 125,977 | | | $ | 2,735,325 | | | $ | 4,542,872 | | | $ | (857,954) | | | $ | 6,546,220 | | | $ | 53,862 | | | $ | 6,600,082 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 480,657 | | | — | | | 480,657 | | | 23,117 | | | 503,774 | |
扣除递延税（美元）的外币折算调整4,390) | — | | | — | | | — | | | 78,985 | | | 78,985 | | | — | | | 78,985 | |
养老金负债，扣除递延税 $1,407 | — | | | — | | | — | | | (5,621) | | | (5,621) | | | — | | | (5,621) | |
扣除递延税（美元）的现金流套期保值变动7,573) | — | | | — | | | — | | | (21,825) | | | (21,825) | | | — | | | (21,825) | |
| 分红 | — | | | — | | | (73,638) | | | — | | | (73,638) | | | — | | | (73,638) | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (99,358) | | | — | | | (99,358) | | | — | | | (99,358) | |
| 回购和发行可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | 1,560 | | | — | | | 1,560 | | | — | | | 1,560 | |
| 非控股权益-分配及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,342) | | | (17,342) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 54,170 | | | — | | | — | | | 54,170 | | | — | | | 54,170 | |
| 股权证券的发行，包括预扣税款的股票 | 779 | | | 6,742 | | | (5,496) | | | — | | | 2,025 | | | — | | | 2,025 | |
| 回购股权证券 | (2,502) | | | (54,487) | | | (289,393) | | | — | | | (346,382) | | | — | | | (346,382) | |
| 截至2024年6月28日的余额 | $ | 124,254 | | | $ | 2,741,750 | | | $ | 4,557,204 | | | $ | (806,415) | | | $ | 6,616,793 | | | $ | 59,637 | | | $ | 6,676,430 | |
请参阅随附的未经审计的合并财务报表附注。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并现金流量表
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月中
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 归属于集团的净收益 | $ | 513,886 | | | $ | 552,660 | |
| 调整以使净收益与运营提供的净现金流相一致： | | | |
| 折旧和摊销： | | | |
| 财产、设备和装修 | 74,171 | | | 76,870 | |
| 无形资产 | 156,292 | | | 152,232 | |
| | | |
| | | |
| 基于股票的薪酬 | 54,170 | | | 55,908 | |
| 扣除资本分配回报率后的运营企业收益权益 | (13,554) | | | (2,963) | |
| 资产处置损失，净额 | 1,033 | | | 590 | |
| | | |
| 长期资产的减值 | — | | | 38,131 | |
| | | |
| 递延所得税 | (116,103) | | | 4,944 | |
| 资产和负债的变化，不包括收购业务的影响： | | | |
| 应收账款和合同资产，扣除合同负债 | 23,440 | | | 22,191 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 54,512 | | | (7,244) | |
| 其他杂项资产 | 68,666 | | | 70,218 | |
| 应付账款 | 117,220 | | | 109,142 | |
| 应计负债 | (107,709) | | | (285,287) | |
| 其他递延负债 | 22,243 | | | (44,420) | |
| 其他，净额 | 9,874 | | | 12,428 | |
| 经营活动提供的净现金 | 858,141 | | | 755,400 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 财产和设备增补 | (82,772) | | | (98,240) | |
| 处置财产和设备及其他资产 | 158 | | | 1,537 | |
| 对股权投资者的资本出资，扣除资本分配回报率 | 1,660 | | | 7,964 | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | (14,000) | | | (17,685) | |
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| 用于投资活动的净现金 | (94,954) | | | (106,424) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 长期借款的收益 | 2,224,577 | | | 2,329,495 | |
| 长期借款的偿还 | (2,194,423) | | | (2,671,403) | |
| 短期借款的收益 | 1,106 | | | 3,353 | |
| 短期借款的偿还 | (31,882) | | | — | |
| 债务发行成本 | (1,606) | | | (11,896) | |
| 普通股发行的收益 | 35,414 | | | 38,051 | |
| 普通股回购 | (346,382) | | | (265,569) | |
| 为既得限制性股票缴纳的税款 | (33,389) | | | (23,760) | |
| 向股东派发现金分红 | (106,439) | | | (95,672) | |
| 与非控股权益相关的净股息 | (17,516) | | | (17,287) | |
| 回购可赎回的非控股权益 | (41,788) | | | (90,425) | |
| 发行可赎回的非控股权益的收益 | 19,761 | | | 34,771 | |
| 用于融资活动的净现金 | (492,567) | | | (770,342) | |
| 汇率变动的影响 | 12,215 | | | 61,309 | |
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净增加 | 282,835 | | | (60,057) | |
| 期初的现金和现金等价物，包括限制性现金 | 929,445 | | | 1,154,207 | |
| 期末的现金及现金等价物，包括限制性现金 | $ | 1,212,280 | | | $ | 1,094,150 | |
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请参阅随附的未经审计的合并财务报表附注。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并财务报表附注
1。演示基础
除非上下文另有要求：
•此处提及的 “Jacobs” 指的是雅各布斯解决方案公司及其前身；
•此处提及的 “公司”、“我们” 或 “我们的” 是指雅各布斯解决方案公司及其合并子公司；以及
•此处提及的 “集团” 是指公司以及在合并子公司中持有非控股权益的个人和实体的合并经济利益和活动。
2022年8月29日，雅各布斯解决方案公司的前身雅各布斯工程集团公司（“JEGI”）实施了控股公司结构，这使雅各布斯解决方案公司成为JEGI（“控股公司重组”）的母公司和继任发行人。就本报告而言，在控股公司实施日期之前任何时候提及雅各布斯和 “公司”、“我们” 或 “我们的” 或我们的管理层或业务是指作为Jacobs Solutions Inc.前身的JEGI或JEGI及其合并子公司。
随附的合并财务报表和财务信息是根据10-Q表的中期报告要求编制的。因此，根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略。本10-Q表季度报告的读者还应阅读截至2023年9月29日财年的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表及其附注。
管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含公允列报截至2024年6月28日以及截至2024年6月28日的三个月和九个月的合并财务报表所需的所有调整（包括正常的经常性调整）。
我们的中期经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
2023年11月20日，雅各布斯签订了最终协议，将我们的关键任务解决方案（“CMS”）和我们的部分分散解决方案业务，包括网络与情报（“分离业务”）与Amentum Parent Holdings LLC（“Amentum”）进行分拆和合并，该交易旨在为美国联邦所得税目的向雅各布斯的股东免税（以下简称 “分离交易”）。分离交易预计将于2024年9月下半月完成，尚需获得监管部门的批准和其他惯例成交条件。
2019年4月26日，雅各布斯完成了将其能源、化工和资源（“ECR”）业务出售给在澳大利亚注册的公司Worley Limited（“Worley”）的交易，收购价为美元3.4 由 (i) 美元组成的十亿2.8 十亿美元现金外加 (ii) 58.2 Worley的百万股普通股，视营运资金和某些其他项目的变化而进行调整（“ECR出售”）。由于ECR的出售，几乎所有与ECR相关的资产和负债都被出售（“处置组”）。根据ASC 210-05 “已终止业务”，我们确定应将处置组报告为已终止业务 因为他们的处置代表着战略转变，对我们的业务和财务业绩产生了重大影响。因此，ECR业务的财务业绩反映在我们未经审计的合并收益表中，因为所有期限的已终止业务以及根据ECR出售条款出售的所有ECR业务都已转交给Worley，因此， 不 金额仍待售。
2。估计值和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们采用估算值和假设，以影响某些资产和负债的申报金额；财务报表所涉期间报告的收入和支出；以及合并财务报表附注中披露的某些金额。尽管这些估计和假设是基于管理层利用现有最新信息和过去经验对基本事实和情况的最新评估，但实际结果可能与这些估计和假设有很大差异。我们会定期评估我们的估计、判断和假设，并进行相应的调整。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并财务报表附注-（续）
请参阅附注2-重要会计政策 我们的2023年10-k表格中包含合并财务报表附注，用于讨论影响我们合并财务报表的其他重要估计和假设。
3.公允价值和公允价值计量
随附的合并财务报表中包含的某些金额按公允价值列报。公允价值的定义是截至公允价值确定之日（“计量日期”），在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，我们会考虑交易的主要市场或最有利的市场，并且我们只考虑我们认为典型市场参与者在对资产或负债进行定价时会考虑的假设。在衡量公允价值时，我们按所示的优先顺序使用以下输入：
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级-第 1 级中包含的活跃市场报价以外的可观察投入，例如（i）类似资产或负债的报价；（ii）交易量不足或交易频率不高的市场（例如，不太活跃的市场）的报价；以及（iii）模型驱动的估值，其中所有重要投入均可观测或主要来自可观测的整个期限内的可观测市场数据或得到证实资产或负债的。
第 3 级-估值方法中不可观察的对公允价值衡量具有重要意义的输入。
请参阅我们的2023年10-k表格中包含的附注2-合并财务报表附注的重要会计政策，以更全面地讨论以公允价值计量的合并财务报表中的各个项目以及用于确定公允价值的方法。另请参阅附注17——承诺和意外开支以及衍生金融工具，了解有关公司衍生工具的讨论。
由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物、贸易应收账款和应付账款以及短期债务的净账面价值接近公允价值。有关长期债务公允价值的讨论，请参阅附注12-借款。
与我们的业务合并相关的公允价值衡量以及与我们的Divergent Solutions（“DVS”）细分市场调整相关的商誉分配主要使用包括折扣现金流技术在内的三级投入进行的。已确定的无形资产的公允价值通常主要使用收益法的投入估算，使用多期超额收益法和特许权使用费减免法。估算公允价值时使用的重要假设包括（i）业务收入预测，包括盈利能力，（ii）流失率和（iii）反映与接收未来现金流相关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产，如家具、固定装置和设备，采用成本法进行估值，该方法基于资产的重置或复制成本减去折旧。或有对价的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算的，使用的重大假设包括收入预测和实现这些预测的概率。非控股权益估值的关键输入包括预计的现金流以及与这些现金流相关的预期波动率。
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合并财务报表附注-（续）
4。新的会计公告
亚利桑那州立大学2023-09，所得税，（主题740）：改进所得税披露为公司的有效所得税税率对账和已缴所得税披露等提供了定性和定量更新，以提高所得税披露的透明度，包括在税率对账和按司法管辖区分所缴所得税的分类中保持一致的类别和进一步细分信息。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案在2024年12月15日之后的财政年度内生效，允许提前通过。修正案应在未来适用；但是，也允许追溯适用。亚利桑那州立大学2023-09年度将在2026财年第一季度对公司生效。公司已经确定并正在对流程和内部控制进行变更，以满足该标准更新的报告和披露要求。
亚利桑那州立大学2023-07年，分部报告，（主题280）：改进可申报的分部披露，要求定期向首席运营决策者（“CODM”）披露重大分部支出，并包含在每份报告的分部损益衡量标准中、其他细分市场项目的金额和构成说明，以及该实体CodM的标题和地位。本更新中的修正案还扩大了中期分部的披露要求。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前采用，本更新中的修正案必须追溯适用。亚利桑那州立大学2023-07年将在公司的2025财年年度期间生效。该公司正在评估该指导方针对其合并财务报表和相关披露的影响。
亚利桑那州立大学 2023-06，披露改进：修正案——针对美国证券交易委员会（“SEC”）披露更新和简化倡议的编纂修正案。财务会计准则委员会发布该准则，对美国公认会计原则进行了修改，这些变更源于美国证券交易委员会第S-X条例或S-k法规，这些规则涉及向美国证券交易委员会提交的财务报告的形式和内容。该标准的规定视美国证券交易委员会从第S-X和S-k条例中删除相关披露条款的情况而定。公司预计该准则的应用不会对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
5。合同收入会计
收入分类
我们的收入主要来自向大量工业、商业和政府客户提供各种技术、专业和施工服务的合同。我们提供广泛的工程、设计和建筑服务；施工和施工管理服务；运营和维护服务；以及技术、数字、流程、科学和系统咨询服务。我们通过主要位于北美、欧洲、中东、印度、澳大利亚、非洲和亚洲的办事处和子公司提供服务。我们根据成本报销合同和固定价格合同提供服务。我们的合同是与众多行业的许多不同客户签订的。有关我们如何按可申报分部细分收入的更多信息，请参阅附注18-分部信息。
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合并财务报表附注-（续）
下表进一步按地理区域分列了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 收入： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 2,849,019 | | | $ | 2,816,773 | | | $ | 8,526,005 | | | $ | 8,047,887 | |
| 欧洲 | 939,407 | | | 905,917 | | | 2,822,187 | | | 2,691,479 | |
| 加拿大 | 67,205 | | | 70,164 | | | 192,235 | | | 193,880 | |
| 亚洲 | 32,721 | | | 35,054 | | | 98,334 | | | 105,520 | |
| 印度 | 37,946 | | | 39,749 | | | 110,963 | | | 126,922 | |
| 澳大利亚和新西兰 | 170,971 | | | 181,308 | | | 509,117 | | | 512,416 | |
| 中东和非洲 | 134,311 | | | 137,737 | | | 401,057 | | | 385,598 | |
| 总计 | $ | 4,231,580 | | | $ | 4,186,702 | | | $ | 12,659,898 | | | $ | 12,063,702 | |
合同负债
合同负债是指向客户开具的超过迄今确认收入的金额。截至2024年6月28日的三个月和九个月中确认的收入为美元，此前已包含在2023年9月29日的合同负债余额中56.5 百万和美元531.3 分别为百万。2022年9月30日合同负债余额中包含的截至2023年6月30日的三个月和九个月的确认收入为美元65.1 百万和美元483.9 分别为百万。
剩余的履约义务
截至2024年6月28日，公司剩余的履约义务是衡量已授予和在建合同中待完成工作的总美元价值的指标。该公司有大约 $18.8 截至2024年6月28日，剩余履行义务为10亿美元。该公司预计将确认大约 57其剩余履约义务的百分比在下一年度内转化为收入 十二个月 还有剩下的 43此后为％。头十二个月之后的大多数剩余履约义务预计将在四年内得到确认。
尽管我们的剩余绩效义务反映了被认为稳定的业务量，但正常的业务活动，包括范围调整、延期或取消，可能会影响业务量或预计的确认时间。对剩余的履约义务进行了调整，以反映任何已知的项目取消、项目范围和成本的修改、外币汇率波动和项目延期。
6。 每股收益和某些相关信息
基本和摊薄后的每股收益（“EPS”）是使用两类方法计算的，这是一种收益分配方法，用于确定普通股和参与证券的每股收益。未分配收益在普通股和参与证券之间分配，就好像所有收益都已在此期间分配一样。参与证券和普通股对未分配收益拥有同等权利。用于确定基本和摊薄后每股收益的净收益是通过净收益、减去参与证券的收益以及与PA Consulting交易相关的优先可赎回非控股权益赎回价值调整来确定的。
下表将用于计算基本每股收益的分母与用于计算截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月的摊薄每股收益的分母（以千计）进行了对比：
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并财务报表附注-（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 基本和稀释后每股收益的分子： | | | | | | | |
| 来自持续经营业务的归属于雅各布斯的净收益 | $ | 146,449 | | | $ | 163,945 | | | $ | 481,514 | | | $ | 516,886 | |
优先可赎回非控股权益赎回价值调整（参见附注15-PA Consulting可赎回非控股权益） | (20) | | | — | | | 1,746 | | | — | |
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| 分配给普通股的持续经营净收益用于计算每股收益 | $ | 146,429 | | | $ | 163,945 | | | $ | 483,260 | | | $ | 516,886 | |
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| 分配给普通股的已终止业务的净收益（亏损），用于计算每股收益 | $ | 485 | | | $ | 294 | | | $ | (857) | | | $ | (489) | |
| | | | | | | |
| 分配给普通股的净收益用于计算每股收益 | $ | 146,914 | | | $ | 164,239 | | | $ | 482,403 | | | $ | 516,397 | |
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| 基本每股收益和摊薄后每股收益的分母： | | | | | | | |
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| 用于计算归属于普通股的基本每股收益的股票 | 125,163 | | | 126,646 | | | 125,660 | | | 126,785 | |
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| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 股票补偿计划 | 453 | | | 492 | | | 553 | | | 546 | |
| 用于计算归属于普通股的摊薄后每股收益的股票 | 125,616 | | | 127,138 | | | 126,213 | | | 127,331 | |
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| 每股净收益： | | | | | | | |
| 持续经营每股基本净收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.08 | |
| 每股已终止业务的基本净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 每股基本收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.30 | | | $ | 3.84 | | | $ | 4.07 | |
| 摊薄后的每股持续经营净收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.83 | | | $ | 4.06 | |
| 每股已终止业务的摊薄净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.82 | | | $ | 4.06 | |
注意：由于四舍五入，每股金额可能不相加。
股票回购
| | |
2020年1月16日，公司董事会批准了一项最高为美元的股票回购计划1.0 公司十亿股普通股（“2020年回购授权”）。2020年回购授权已于2023年1月15日到期。2023 年 1 月 25 日，公司董事会批准了一项增量股票回购计划，金额最高为 $1.0 公司10亿股普通股，将于2026年1月25日到期（“2023年回购授权”）。截至2024年6月28日，该公司有 $528.5 根据2023年回购授权，还剩下100万英镑。 |
下表汇总了截至2024年第三财季根据2023年回购授权进行的回购活动：
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合并财务报表附注-（续）
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授权金额
（2023 年回购授权） | | 每股平均价格 (1) | | 退休股份总数 | | 回购的股票 |
| $1,000,000,000 | | $140.42 | | 1,074,763 | | 1,074,763 |
(1) 包括根据2022年《通货膨胀减少法》支付的佣金和应缴的消费税，并按每股平均价格计算。
| | |
我们的股票回购计划不要求公司购买任何股票。股票回购可以通过多种方式执行，包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商交易、根据规则10b5-1计划进行购买或其他方式。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股票回购计划的授权。股票回购的时机、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、货币波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。 |
分红
2024 年 7 月 11 日，公司董事会宣布季度股息为 $0.29 公司普通股的每股将于2024年8月23日支付给2024年7月26日营业结束时的登记股东。未来的股息申报须经公司董事会审查和批准。 2024年第三财季及上一财年支付的股息如下：
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| 申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 现金金额（每股） | | |
| 2024年5月2日 | | 2024年5月24日 | | 2024年6月21日 | | $0.29 | | |
| 2024年1月25日 | | 2024年2月23日 | | 2024年3月22日 | | $0.29 | | |
| 2023年9月28日 | | 2023年10月27日 | | 2023年11月9日 | | $0.26 | | |
| 2023年7月6日 | | 2023年7月28日 | | 2023年8月25日 | | $0.26 | | |
| 2023年4月27日 | | 2023年5月26日 | | 2023年6月23日 | | $0.26 | | |
| 2023年1月25日 | | 2023年2月24日 | | 2023年3月24日 | | $0.26 | | |
| 2022年9月15日 | | 2022年9月30日 | | 2022年10月28日 | | $0.23 | | |
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7。商誉和无形资产
截至2024年6月28日和2023年9月29日，随附的合并资产负债表中显示的商誉账面价值如下（以千计）：
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| 关键任务解决方案 | | 人与地点解决方案 | | 分歧解决方案 | | PA 咨询 | | 总计 |
| 余额 2023 年 9 月 29 日 | $ | 2,244,985 | | | $ | 3,208,193 | | | $ | 595,712 | | | $ | 1,294,636 | | | $ | 7,343,526 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算等 | 4,854 | | | 6,437 | | | 1,289 | | | 48,761 | | | 61,341 | |
| 余额 2024 年 6 月 28 日 | $ | 2,249,839 | | | $ | 3,214,630 | | | $ | 597,001 | | | $ | 1,343,397 | | | $ | 7,404,867 | |
下表提供了与公司截至2024年6月28日和2023年9月29日的合并资产负债表中收购的无形资产相关的某些信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系、合同和待办事项 | | | | 已开发的技术 | | 商标名称 | | | | | | | | 总计 |
| 余额 2023 年 9 月 29 日 | $ | 1,022,401 | | | | | $ | 74,791 | | | $ | 174,751 | | | | | | | | | $ | 1,271,943 | |
| 摊销 | (134,635) | | | | | (11,920) | | | (9,737) | | | | | | | | | (156,292) | |
| 已收购 | — | | | | | — | | | 14,000 | | | | | | | | | 14,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算等 | 20,505 | | | | | 200 | | | 6,221 | | | | | | | | | 26,926 | |
| 余额 2024 年 6 月 28 日 | $ | 908,271 | | | | | $ | 63,071 | | | $ | 185,235 | | | | | | | | | $ | 1,156,577 | |
下表列出了2024财年剩余时间及随后几年的无形资产的估计摊销费用。
| | | | | | | | |
| 财政年度 | | （单位：百万） |
| 2024 | | $ | 52.6 | |
| 2025 | | 210.0 | |
| 2026 | | 187.0 | |
| 2027 | | 154.6 | |
| 2028 | | 143.7 | |
| 此后 | | 408.7 | |
| 总计 | | $ | 1,156.6 | |
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8。应收账款和合同资产
下表列出了2024年6月28日和2023年9月29日随附的合并资产负债表中出现的应收账款和合同资产的组成部分，以及某些其他相关信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | | 2023年9月29日 |
| 应收账款和合同资产的组成部分： | | | |
| 账单金额，净额 | $ | 1,597,830 | | | $ | 1,457,333 | |
| 未开票的应收账款及其他 | 1,434,073 | | | 1,442,486 | |
| 合同资产 | 742,324 | | | 658,987 | |
| 应收账款和合同资产总额，净额 | $ | 3,774,227 | | | $ | 3,558,806 | |
| 有关应收账款的其他信息： | | | |
| 扣除合同负债后的美国联邦政府应付款，包括在内 | $ | 806,068 | | | $ | 802,566 | |
账单净额包括根据我们的客户合同条款向客户开具的发票金额，显示的扣除预期信贷损失备抵后的净额。我们预计，几乎所有此类账单金额将在未来十二个月内收取。
未开票的应收账款和其他应收账款代表无条件的受付权，但须视时间的推移而定，它们被重新归类为根据合同条款开具账单时的开单金额。我们预计，几乎所有此类未开票金额都将在未来十二个月内开具账单和收款。
合同资产代表未开票金额，其中付款权不仅受时间推移的限制，还包括在商定的合同里程碑之前提供的基于绩效的激励措施和服务。当对价权变为无条件时，合同资产将转移到未开票的应收账款中，并转移到开票时开具的账单金额。
9。 累计其他综合收益
下表显示了公司截至2024年6月28日的税后累计其他综合收益（亏损）的结转情况（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金净负债的变化 | | 外币折算调整 (1) | | 现金流套期保值的收益/（亏损）(2) | | 总计 |
2023 年 9 月 29 日的余额 | $ | (325,692) | | | $ | (635,937) | | | $ | 103,675 | | | $ | (857,954) | |
| 其他综合（亏损）收入 | (5,621) | | | 78,985 | | | 6,964 | | | 80,328 | |
| 从累计的其他综合收益（亏损）中重新分类 | — | | | — | | | (28,789) | | | (28,789) | |
截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | $ | (331,313) | | | $ | (556,952) | | | $ | 81,850 | | | $ | (806,415) | |
(1) 截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月的总体外币折算调整中包括美元 (9.8) 百万和 $ (93.5）预计在可预见的将来无法结算的长期外币计价公司间贷款的未实现收益（亏损）分别为百万美元。
(2) 截至2024年6月28日，公司累计其他综合收益中记录的利率和交叉货币互换累计未实现净收益中包含的约为美元18.3扣除税款后的未实现收益为百万美元，预计将在2024年6月28日之后的十二个月内实现收益。
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10。所得税
| | |
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月，公司持续经营的有效税率为 30.0% 和 23.9分别为％。在截至2024年6月28日的三个月期间，造成21％的美国联邦法定公司税率与公司有效税率之间差异的最重要项目是美国州所得税支出美元4.4 百万美元和美国对国外收入征税10.5 百万，所得税支出为美元10.6 百万美元与外汇收益有关，这些收益与以前被视为无限期再投资的公司间贷款的主张变更有关。预计美国各州所得税和美国国外收益税将对本财年剩余时间的公司有效税率产生持续影响。这些支出项目被美元的准备金回报所得税优惠部分抵消7.9 百万，主要归因于美国联邦纳税申报表中申请的额外研发抵免。在截至2023年6月30日的三个月中，与美国联邦法定税率相比的主要差异归因于美国州所得税支出美元5.3 百万美元和美国对国外收入征税5.4 百万，部分由美元抵消3.5 百万税收优惠，用于发放先前估值的外国税收抵免。 |
|
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月中，公司持续经营的有效税率为 18.7% 和 18.2分别为％。造成21％的美国联邦法定公司税率与公司截至2024年6月28日的九个月期间的有效税率之间差异的最重要因素与出于美国税收目的选择将澳大利亚子公司视为公司而不是合伙企业相关的离散事件有关，该选择导致递延所得税负债被取消承认，并产生了$的离散所得税优惠61.6 百万美元，因为该公司声称其中一部分投资将无限期地进行再投资。美国各州所得税支出 $ 部分抵消了这一好处11.7 百万，美国对国外收入征税 $19.1 百万，所得税支出为美元10.6 百万美元与外汇收益有关，这些收益与以前被视为无限期再投资的公司间贷款的主张变更有关。预计美国各州所得税和美国国外收益税将对本财年剩余时间的公司有效税率产生持续影响。在截至2023年6月30日的九个月中，与美国联邦法定税率相比的主要差异与净税收优惠有关39.4 百万美元，主要与美国不确定的税收状况有关，这些状况已得到有效结算，其中美元30.8 百万美元与2018财年收购CH200万Hill Companies Ltd.所结转的头寸以及1美元的税收优惠有关12.1 百万美元，用于发放先前估值的外国税收抵免。这些好处被美国州所得税支出的美元部分抵消15.8 百万美元和美国对国外收入征税13.6 百万。 |
|
2021年12月，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了第二支柱示范规则（也称为全球最低税收或全球反税基侵蚀 “GloBE” 规则），旨在确保大型跨国企业为其运营所在的每个司法管辖区产生的收入至少缴纳15％的税款。我们经营的多个司法管辖区已经颁布了这些规则，这些规则将于截至2025年9月26日的财政年度的第一季度生效。该公司一直在监测事态发展并评估潜在影响。目前，公司预计不会因实施这些规则而产生重大税费。 |
|
公司缴纳的所得税金额需要接受世界各地税务管辖区的持续审计。在正常业务过程中，公司需要接受世界各地税务机关的审查，包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在结果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。该公司认为，它已经充分提供了与这些问题相关的合理可预见的结果。但是，未来的结果可能包括在评估期间对我们的估计纳税义务进行有利或不利的调整，这可能会影响我们的有效税率。 |
11。合资企业、VIE 和其他投资
对于公司的合并可变权益实体（“VIE”）合资企业，资产和负债的账面价值为美元406.4 百万和美元246.8 截至2024年6月28日，分别为百万美元和美元424.2 百万和美元279.8 截至 2023 年 9 月 29 日，分别为百万。没有具有债务或信贷额度的合并VIE。
对于公司的按比例合并的VIE，资产和负债的账面价值为美元143.8 百万和美元134.3 截至2024年6月28日，分别为百万和美元132.0 百万和美元128.9 截至 2023 年 9 月 29 日，分别为百万。
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截至2024年6月28日和2023年9月29日，我们在合并资产负债表（其他非流动资产：杂项中报告）中权益法合资企业投资的账面价值为美元61.0 百万和美元49.6 分别为百万。此外，权益法合资企业的收入（在收入中报告）为美元12.5 百万和美元7.6 在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月中，分别为百万美元38 百万和美元25.1 在相应的九个月期间分别为百万美元。截至2024年6月28日，公司的权益法投资账面价值不包括超过其在各自合资企业报告净资产中所占份额的重大金额。
按权益法核算的未合并合资企业的应收账款为美元18.0 百万和美元16.1 截至 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日，分别为 100 万。
12。借款
截至2024年6月28日和2023年9月29日，长期债务包括以下内容（本金以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟度 | | 2024年6月28日 | | 2023年9月29日 |
| 循环信贷额度 | 基准 + 适用利润 (1) (2) | | 2028 年 2 月 | | $ | 61,121 | | | $ | 1万个 | |
| 2021 年定期贷款额度-美元部分 | 基准 + 适用利润率 (1) (3) | | 2026 年 2 月 | | 12万 | | | 12万 | |
| 2021 年定期贷款额度-英镑部分 | 基准 + 适用利润率 (1) (3) | | 2025 年 9 月 | | 822,705 | | | 794,170 | |
| 2020 年定期贷款机制 | 基准 + 适用利润率 (1) (4) | | 2025年3月 (6) | | 824,060 | | | 854,246 | |
| 固定利率： | | | | | | | |
5.9% 债券，2033 年到期 | 5.9% (5) | | 2033 年 3 月 | | 50 万 | | | 50 万 | |
6.35% 债券，2028 年到期 | 6.35% | | 2028 年 8 月 | | 60万 | | | 60万 | |
| | | | | | | |
| 减去：当期部分 (6) | | | | | (824,060) | | | (51,773) | |
| 减去：递延融资费用 | | | | | (12,370) | | | (13,172) | |
| 长期债务总额，净额 | | | | | $ | 2,091,456 | | | $ | 2,813,471 | |
(1) 在截至2023年9月29日的年度中，循环信贷额度、2021年定期贷款额度和2020年定期贷款额度（定义见下文）下以美元计价的本金总额从基础伦敦银行同业拆借利率基准利率过渡到定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）。在2022财年，循环信贷额度、2021年定期贷款额度和2020年定期贷款机制下以英镑计价的本金总额从基础伦敦银行同业拆借利率基准利率过渡到英镑隔夜指数平均利率（“SONIA”）。
(2) 根据公司的合并杠杆比率或债务评级（均定义见循环信贷额度（定义见下文）），循环信贷额度下的美元计价借款的利息为SOFR利率加上介于两者之间的利息0.975% 和 1.725% 或基准利率加上介于两者之间的利润 0% 和0.625%。上一财年末适用的SOFR利率或伦敦银行同业拆借利率，包括2024年6月28日和2023年9月29日的适用利润率约为 4.90% 和 8.75%。以英镑计价的借款按调整后的SONIA利率加上两者之间的差额计息 0.908% 和 1.658%。有 不 截至2024年6月28日，以英镑提取的金额。
(3) 根据公司的合并杠杆比率或债务评级（均定义见经修订和重述的定期贷款协议（定义见下文）），2021年定期贷款机制下的美元计价借款按SOFR利率加上两者之间的差额计息0.975% 和 1.725% 或基准利率加上介于两者之间的利润 0% 和0.625%。上一财年末适用的SOFR或LIBOR利率，包括截至2024年6月28日和2023年9月29日以美元计价的借款的适用利润率约为 6.68% 和 6.68%。以英镑计价的借款按调整后的SONIA利率加上两者之间的差额计息 0.908% 和 1.658%，大约是 6.48% 和 6.47分别为 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日的百分比。
(4) 根据公司的合并杠杆比率或债务评级（均在2020年定期贷款协议中定义），2020年定期贷款机制下的美元计价借款的利息为SOFR利率加上两者之间的利息0.975% 和 1.725% 或基准利率加上介于两者之间的利润 0% 和0.625%。上一财年末适用的SOFR或LIBOR利率，包括2024年6月28日和9月29日以美元计价的借款的适用利润率，
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2023 年大约是 6.69% 和 6.68%。以英镑计价的借款按调整后的SONIA利率加上两者之间的差额计息 0.908% 和 1.658%，大约是 6.48% 和 6.47分别为 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日的百分比。
(5) 自2028年9月1日（“首次上调日期”）起，应付利率 5.90债券百分比（定义见下文）将额外增加 12.5 基准指向 6.025年利率（“首次上调利率”），除非公司在该日期或之前通知受托人（定义见下文） 15 在第一步更新日期的前几天，性别多元化绩效目标百分比（定义见第一份补充契约（定义见下文））已得到满足，并收到一封相关的保证信，以验证该目标的合规性。自2030年9月1日（“第二步上调日期”）起，应付利率为 5.90% 债券将增加 12.5 基点为 (x) 6.150如果第一次上调利率在第二次上调利率前夕生效，则年利率百分比或 (y) 6.025如果初始利率在第二次上调日期之前生效，则每年百分比，除非公司在该日期当天或之前通知受托人 15 在第二步更新日期的前几天，温室气体排放绩效目标（定义见第一份补充契约）已得到满足，并收到一封相关的保证信，以验证其合规性。
(6) 截至2024年6月28日的余额与2025年3月25日的2020年定期贷款机制的预定到期日有关，该融资机制是从2024年3月的长期债务中重新归类的。此前报告的截至2023年9月29日的余额包括2020年定期贷款的季度本金还款额 1.25%，或 $9.1百万和英镑3.1百万，初始借入本金总额中，总计 $51.8在随后的十二个月中以百万美元计。
循环信贷额度和定期贷款
公司及其某些子公司维持与可持续发展挂钩的美元2.25根据2023年2月6日经修订和重述的第三份信贷协议（“循环信贷协议”），Jacobs及其某些子公司作为借款人以及美国和国际银行和金融机构辛迪加设立的十亿无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”）。循环信贷额度下的信贷延期可以用美元、英镑、欧元、加元、澳元、瑞典克朗、新加坡元和其他商定的替代货币提供资金。循环信贷协议还规定金融信用证次级贷款额度为美元400.0百万，允许履约信用证，并提供 $100.0百万个周转贷款次级贷款。信用证根据公司的合并杠杆比率和债务评级收取费用，以对公司更有利的为准。
循环信贷协议修订并重述了JEGI及其某些子公司以及银行和金融机构集团于2019年3月27日签订的第二份经修订和重述的信贷协议，其目的是，除其他外，（a）将循环信贷额度的到期日延长至2028年2月6日，（b）根据市场状况取代和调整利率，并纳入与可持续发展相关的定价调整，(c) 将贷款未使用部分的承诺费修改为一定范围 0.10% 到 0.25％取决于与JEGI债务评级或合并杠杆比率相关的较高定价水平，（d）将合并杠杆比率财务契约提高至 3.50:1.00（可能会暂时上调至 4.00:1.00（某些重大收购完成后），（e）取消净资产财务契约，（f）增加公司作为JEGI及其子公司在循环信贷协议下的义务的担保人。
公司和JEGI维持根据2023年2月6日经修订和重述的定期贷款协议（“经修订和重述的定期贷款协议”）由公司与JEGI以及银行和金融机构集团共同设立的无抵押延期定期贷款额度（“2021年定期贷款额度”）。JEGI 借了美元200.0百万和英镑650.02021年定期贷款机制下的百万笔定期贷款（分别反映2026年2月和2025年9月的预定到期日）以及此类定期贷款的收益主要用于资助JEGI对PA Consulting的投资。经修订和重述的定期贷款协议修订并重述了JEGI和美国银行和金融机构集团于2021年1月15日签订的定期贷款协议，其目的包括：（a）将美元定期贷款的到期日延长至2026年2月6日，将英镑定期贷款的到期日延长至2025年9月1日，（b）根据市场状况取代和调整利率，并纳入与可持续发展挂钩的利率定价调整，（c）将合并杠杆比率财务契约提高至 3.50:1.00（可能会暂时上调至 4.00:1.00（某些重大收购完成后），（d）取消净资产财务契约，（e）增加雅各布斯作为JEGI根据经修订和重述的定期贷款协议承担的义务的担保人。
在2023财年第四季度，公司偿还了美元80.02021年定期贷款机制的百万美元部分。
2020年3月25日，JEGI和JEGI的全资子公司Jacobs U.K. 与银行和金融机构集团签订了定期贷款协议（“2020年定期贷款协议”），该协议提供无抵押定期贷款额度（“2020年定期贷款额度”）。根据2020年定期贷款机制，JEGI借入的本金总额为美元730.0百万英镑，英国雅各布斯借入的本金总额为英镑250.0百万。这个
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定期贷款的收益用于偿还到期日为2020年6月的现有定期贷款，并用于一般公司用途。2023年2月6日，对2020年定期贷款协议进行了修订，除其他外：（a）根据市场状况取代和调整利率，并纳入与可持续发展相关的定价调整，（b）将合并杠杆比率财务契约提高至 3.50:1.00（可能会暂时上调至 4.00:1.00（某些重大收购完成后），（c）取消净资产财务契约，（d）增加雅各布斯作为JEGI和英国雅各布斯债务的担保人。2020年定期贷款额度将于2025年3月到期，该融资机制下的相关未清余额在公司2024年3月29日的合并资产负债表中重新归类为长期债务的当前到期日。
2020年定期贷款机制和2021年定期贷款机制共同称为 “定期贷款机制”。
在2022财年第四季度，对循环信贷额度和定期贷款机制进行了修订，以允许控股公司重组。
2023年12月20日，对循环信贷额度和定期贷款额度进行了修订，以调整与分离交易相关的某些合规门槛测试的时间点。
2024年4月10日，对定期贷款机制进行了修订，允许在分离交易后可能将雅各布斯在合并后的公司的保留股权进行交换，以有效偿还部分定期贷款安排。
截至2024年6月28日，我们遵守了循环信贷额度和定期贷款机制下的契约。
5.90% 债券，2033 年到期
2023 年 2 月 16 日，JEGI 完成了 $ 的发行500百万本金总额为 5.902033年到期的债券百分比（”5.90% 债券”）。这个 5.90% 债券由公司全额无条件担保（”5.90% 债券担保”）。这个 5.90% 债券和 5.90% 债券担保是根据 2023 年 2 月 13 日的 2023 年 2 月 6 日招股说明书补充文件提供的，该补充文件是公司和 JEGI 先前向美国证券交易委员会提交的 S-3ASR 表格上的自动上架注册声明的一部分，是根据发行人 JEGI、作为担保人的公司与美国银行信托公司签订的契约签发的，作为受托人的全国协会（“受托人”），经截至2023年2月16日的第一份补充契约修订和补充（“第一份补充契约”）。的利息 5.90% 债券从2023年9月1日起每半年在3月1日和9月1日分期支付，直至到期。这个 5.90% 债券的利息为 5.90每年百分比，视上表附注 (5) 所讨论的调整而定。
在 2032 年 12 月 1 日之前（”5.90% 债券面值到期日”），JEGI 可能会兑换 5.90债券百分比可随时随地选择全部或部分债券，其赎回价格由JEGI计算（以本金的百分比表示，四舍五入至小数点后三位）等于以下两项中较大值：(1) (a) 该债券剩余定期支付的本金和利息的现值之和 5.90债券被赎回的百分比，假设是这样 5.90% 债券到期日 5.90按美国国债利率（定义见第一补充契约）折现至赎回日的债券百分比（假设一年为360天，共计十二个30天），折现至赎回日 35 基点，减去 (b) 截至赎回日应计的利息，以及 (2) 100此类本金的百分比 5.90要赎回的债券百分比，加上无论哪种情况，都包括债券的应计和未付利息 5.90截至但不包括赎回日期的债券百分比（如果有）。在任何时候、不时或之后 5.90% 债券面值回收日，JEGI 可能会兑换 5.90% 债券，由其选择，全部或部分赎回价格等于 100本金的百分比 5.90待赎回债券的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。
6.35% 债券，2028 年到期
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2023 年 8 月 18 日，JEGI 完成了 $ 的发行600百万本金总额为 6.352028 年到期的债券百分比（”6.35% 债券”）。这个 6.35% 债券由公司全额无条件担保（”6.35% 债券担保”）。这个 6.35% 债券和 6.35% 债券担保是根据 2023 年 8 月 15 日的招股说明书补充文件提供的，该补充说明书构成公司和 JEGI 先前向美国证券交易委员会提交的 S-3ASR 表格上的自动上架注册声明的一部分，是根据截至2023年8月18日经第二补充契约修订和补充的契约（“第二份补充契约”）发行的）。的利息 6.35% 债券从2024年2月18日开始，每年2月18日和8月18日每半年拖欠一次，直至到期。这些票据的利率为 6.35每年百分比，并将于2028年8月18日到期。这个 6.35% 债券的利息为 6.35每年%。
2028 年 7 月 18 日之前（”6.35% 债券面值到期日”），JEGI 可能会兑换 6.35债券百分比可随时随地选择全部或部分债券，其赎回价格由JEGI计算（以本金的百分比表示，四舍五入至小数点后三位）等于以下两项中较大值：(1) (a) 该债券剩余定期支付的本金和利息的现值之和 6.35债券被赎回的百分比，假设是这样 6.35% 债券到期日 6.35按美国国债利率（定义见第二份补充契约）折现至赎回日的债券百分比（假设一年为360天，共十二个30天），折现至赎回日 30 基点，减去 (b) 截至赎回日应计的利息，以及 (2) 100此类本金的百分比 6.35要赎回的债券百分比，加上无论哪种情况，都包括债券的应计和未付利息 6.35截至但不包括赎回日期的债券百分比（如果有）。在任何时候、不时或之后 6.35% 债券面值回收日，JEGI 可能会兑换 6.35% 债券，由其选择，全部或部分赎回价格等于 100本金的百分比 6.35要赎回的债券百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。
其他安排
在2022财年，公司签订了 二 总名义价值为美元的国库锁定协议500.0百万美元用于管理其预期利率敞口，预计将发行至多美元500.0数百万的固定利率债务。2023 年 2 月 13 日，随着 5.90% 债券，公司结算了这些国库锁定协议。有关本次交易的更多讨论，请参阅附注17——承诺和意外开支以及衍生金融工具。
在2020财年，公司签订了利率和跨货币衍生品合约，将我们的部分浮动利率债务换成固定利率债务。有关公司衍生工具的讨论，请参阅附注17——承诺和意外开支以及衍生金融工具。
该公司已发行美元0.5 循环信贷额度下有百万张信用证，剩下美元2.19 截至2024年6月28日，循环信贷额度下的可用借贷能力为10亿美元。此外，该公司还发行了美元295.6 在各种单独的、已承诺的和未承诺的信用证贷款下支付百万美元，用于已签发的信用证，总额为美元296.1 截至2024年6月28日，为百万人。
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13。租约
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月的租赁费用组成部分（反映在销售、一般和管理费用中）如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 租赁费用 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 运营租赁费用 | | $ | 33,556 | | | $ | 35,632 | | | $ | 101,748 | | | $ | 106,453 | |
| 可变租赁费用 | | 9,505 | | | 9,212 | | | 28,641 | | | 27,973 | |
| 转租收入 | | (4,919) | | | (4,562) | | | (14,387) | | | (13,382) | |
| 租赁费用总额 | | $ | 38,142 | | | $ | 40,282 | | | $ | 116,002 | | | $ | 121,044 | |
与公司截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月的租赁相关的补充信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 为租赁负债计量中包含的金额支付的现金 | | $ | 136,805 | | $ | 138,213 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | | $ | 41,915 | | $ | 57,441 |
| | | | |
| 加权平均剩余租赁期限-经营租赁 | | 5.5 年份 | | 6.0 年份 |
| | | | |
| 加权平均贴现率——经营租赁 | | 3.5% | | 3.1% |
| | | | |
2024财年剩余时间及随后几年的公司租约下的剩余租赁付款总额如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 财政年度 | | 经营租赁 |
| 2024 | | $ | 46,501 | |
| 2025 | | 155,373 | |
| 2026 | | 130,330 | |
| 2027 | | 106,258 | |
| 2028 | | 86,583 | |
| 此后 | | 168,477 | |
| | 693,523 | |
| 减少利息 | | (63,603) | |
| | $ | 629,921 | |
使用权和其他长期资产减值
在2023财年，由于公司的转型举措，包括公司员工办公空间使用性质的变化，公司评估了其现有的房地产租赁组合。这些举措导致某些租赁办公空间的放弃，并制定了一项正式计划，将某些其他租赁空间转租，公司将不再使用。关于公司与这些举措相关的行动，公司根据ASC 360对其某些租赁使用权资产以及相关的财产、设备和租赁权益改善进行了减值评估。
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分析结果显示，在截至2023年6月30日的九个月中，公司确认的减值损失为美元38.1百万美元，包含在随附的收益表中的销售、一般和管理费用中。记录的减值损失包括 $33.1百万美元与使用权租赁资产有关，美元5.0百万美元与其他长期资产有关，包括2023财年期间的财产、设备以及改善和租赁权益改善。
与减值长期资产相关的资产组的公允价值主要使用贴现现金流模型（收益法）和三级投入进行估算。估算公允价值时使用的重要假设包括未来转租开始前的预期停机时间、剩余租赁期内的预计转租收入以及反映与接收未来现金流相关的风险水平的贴现率。
14。养老金和其他退休后福利计划
下表列出了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月中在收益中确认的定期净养老金福利支出的组成部分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 组件： | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 2,261 | | | $ | 1,748 | | | $ | 6,783 | | | $ | 5,244 | |
| 利息成本 | 21,560 | | | 20,233 | | | 64,680 | | | 60,699 | |
| 计划资产的预期回报率 | (23,726) | | | (21,091) | | | (71,178) | | | (63,273) | |
| 以前未确认的项目的摊销 | 1,949 | | | 1,304 | | | 5,847 | | | 3,912 | |
| | | | | | | |
| 确认的定期养老金福利支出净额总额 | $ | 2,044 | | | $ | 2194 | | | $ | 6,132 | | | $ | 6,582 | |
定期净养老金福利的服务成本部分与其他薪酬成本（合同和销售的直接成本、一般和管理费用）在同一行项目中列报，定期净养老金支出的其他组成部分以杂项收入（支出）列报，扣除合并收益表。
下表列出了有关公司对2024财年养老金计划的现金缴款的某些信息（以千计）：
| | | | | |
2024财年前九个月的现金捐款 | $ | 14,623 | |
预计2024财年剩余时间的现金捐款 | 4,658 | |
| 总计 | $ | 19,281 | |
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15。PA Consulting 可赎回的非控股权益
2021 年 3 月 2 日，雅各布斯完成了一家公司的战略投资 65对总部位于英国的领先创新和转型咨询公司PA Consulting的权益百分比。PA Consulting被列为合并子公司和单独的运营部门。
在PA Consulting的投资方面，公司记录了可赎回的非控股权益，包括随后的购买会计调整，以PA Consulting的优先股和普通股形式代表非控股权益持有人的股权，与这些权益相关的几乎所有价值均可分配给优先股。
在2024年和2023年的前九个月中，PA Consulting以现金金额回购了可赎回非控股权持有人的某些股份41.8百万和美元90.4分别为百万。现金购买价格与这些回购权益的记录账面价值之间的差额记录在公司的合并留存收益中。该公司持有 70% 和 69截至2024年6月28日和2023年9月29日，分别占PA Consulting已发行所有权的百分比。
在2024年的前九个月中，公司确认了约美元1.7与可赎回的非控股权益优先股回购和再发行活动相关的赎回价值调整为百万美元，这些调整记录为合并留存收益的增加和美元0.01 每股收益的增加，其结果对公司的整体经营业绩、财务状况或现金流没有影响。有关更多信息，请参阅附注6-每股收益和某些相关信息。
在截至2024年6月28日的九个月中，可赎回的非控股权益的变化如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月29日的余额 | $ | 632,979 | | | | | | | |
| 优先股股东应计优先股息 | 61,661 | | | | | | | |
| 向普通股股东分配优先股息 | (61,661) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于普通股股东可赎回非控股权益的净收益 | 10,112 | | | | | | | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | 99,358 | | | | | | | |
| 回购可赎回的非控股权益 | (46,173) | | | | | | | |
| 发行可赎回的非控股权益 | 22,586 | | | | | | | |
| 累积翻译调整等 | 15,603 | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | $ | 734,465 | | | | | | | |
此外，根据适用协议的条款，PA Consulting的某些员工和非员工将来有资格获得基于股票的激励补助金。在2024财年和2023财年的前九个月中，公司记录了美元11.5 百万和美元5.1与这些协议相关的费用分别为百万美元，反映在合并收益表中的销售、一般和管理费用中。
该公司通过对PA Consulting的投资持有 $3.6 百万和美元2.8截至2024年6月28日和2023年9月29日分别为百万美元，这些现金仅限于一般用途，包含在公司合并资产负债表的预付费用和其他费用中。
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16。重组和其他费用
在2023财年，公司实施了与分离交易相关的重组和分离计划，这些举措预计将持续到2025财年。2023财年还实施了重组举措，涉及我们对PA Consulting的投资（预计将持续到2024财年），以及已基本完成的DVS板块重组。虽然这些计划的重组活动主要由员工解雇费用组成，但离职活动和成本主要与聘用外部服务、专职内部人员和其他专门用于公司离职交易的相关成本有关。
在2022财年，公司实施了与2021年11月收购（i）BlackLynx, Inc.（“BlackLynx”）以及（ii）于2022年2月收购街灯数据公司（“街灯”）有关的某些重组和整合举措。此外，在2022财年一直持续到2023财年，公司进一步实施了房地产规模调整措施，这些措施与其2020财年与房地产和其他人员配置计划相关的转型计划有关。这些举措已基本完成。
在截至2021年10月1日的财政年度中，公司记录了对AWE Management Ltd（“AWE”）的权益法投资的非临时减值费用，这些费用计入杂项收入（支出），净计入合并收益表。在2022财年，与英国国防部的合同运营安排终止，这导致AWE合资企业倒闭并全部减值，预计未来将进行非实质性活动。
在2021财年，公司实施了与我们的PA Consulting投资相关的某些整合计划。这些活动已基本完成。
在2019财年一直持续到2020财年，公司实施了某些与ECR出售和其他相关的成本削减计划相关的重组和分离举措。重组活动和相关成本主要包括分离、放弃租约和转租计划，而分离活动和成本主要与聘用咨询服务和专职内部人员以及其他专门用于公司ECR业务分离的相关费用有关。这些举措的活动已基本完成。
作为公司在2018财年收购CH200万Hill Companies, Ltd.（“CH2M”）的一部分，该公司实施了某些重组计划，这些计划主要包括遣散费和租约放弃计划以及整合活动，涉及聘请专业服务和专门从事公司整合管理工作的内部人员。这些举措的活动已基本完成。
上述重组活动统称为 “重组和其他费用”。
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下表汇总了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月中与分离交易、宾夕法尼亚州咨询投资、DVS板块重组、StreetLight和BlackLynx收购、公司与房地产和其他人员配置计划相关的转型计划、ECR出售以及200万瑞士法郎收购的重组和其他费用的影响（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 关键任务解决方案 | $ | 5,801 | | | $ | (1,128) | | | $ | 12,702 | | | $ | 2,136 | |
| 人与地点解决方案 | 11,415 | | | 703 | | | 25,199 | | | 33,889 | |
| 分歧解决方案 | 2,348 | | | 100 | | | 4,075 | | | 5,312 | |
| PA 咨询 | 3,201 | | | 17,128 | | | 7,360 | | | 17,128 | |
| 企业 | 35,323 | | | 14,109 | | | 92,049 | | | 19,731 | |
| 总计 | $ | 58,088 | | | $ | 30,912 | | | $ | 141,385 | | | $ | 78,196 | |
| 金额包含在： | | | | | | | |
营业利润（主要是销售和收购）(1) | $ | 58,088 | | | $ | 31,184 | | | $ | 141,385 | | | $ | 79,129 | |
| 其他收入，净额 | — | | | (272) | | | — | | | (933) | |
| $ | 58,088 | | | $ | 30,912 | | | $ | 141,385 | | | $ | 78,196 | |
(1) 截至2024年6月28日的三个月和九个月包括约美元54.8 百万和美元133.9 分别为百万美元，用于重组和其他主要与离职交易有关的费用（主要是专业服务和员工离职费用）。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，包括美元17.2 与公司投资PA Consulting相关的重组和其他费用（主要是员工离职费用）和美元13.4 百万美元用于与分离交易有关的分离活动（主要是专业服务）。截至 2023 年 6 月 30 日的九个月包括大约 $40.0 百万笔费用，主要与房地产减值和相关费用有关。
截至2024年6月28日的九个月中，公司的重组和其他费用应计费用活动如下（以千计）：
| | | | | |
2023 年 9 月 29 日的余额 | $ | 37,318 | |
净费用（积分）(1) | 141,336 | |
| 付款及其他 | (114,859) | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | $ | 63,795 | |
(1) 不包括截至2024年6月28日的九个月中主要与房地产相关减值相关的其他净费用。
下表汇总了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月按主要成本类型分列的重组和其他费用（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 租约放弃和减值 | $ | — | | | $ | 803 | | | $ | 49 | | | $ | 38,076 | |
| 终止 | 25,494 | | | 17,925 | | | 49,045 | | | 26,434 | |
外部服务 (1) | 26,793 | | | 12,168 | | | 73,859 | | | 13,646 | |
其他 (2) | 5,801 | | | 16 | | | 18,432 | | | 40 | |
| 总计 | $ | 58,088 | | | $ | 30,912 | | | $ | 141,385 | | | $ | 78,196 | |
(1) 截至2024年6月28日的三个月和九个月的金额包括与分离交易相关的外部服务。
(2) 截至2024年6月28日的三个月和九个月的金额包括与分离交易有关的费用。
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截至2024年6月28日，迄今为止，我们在上述各种重组和其他活动中按每种主要成本类型产生的累计金额如下（以千计）：
| | | | | |
| 租约放弃和减值 | $ | 432,773 | |
| 终止 | 217,361 | |
| 外部服务 | 419,549 | |
| 其他 | 214,366 | |
| 总计 | $ | 1,284,049 | |
17。 承诺和意外开支及衍生金融工具
衍生金融工具
公司在可变利率借款项下面临利率风险，此外，由于公司国际业务的性质，我们有时面临外币风险。因此，我们有时会签订外汇套期保值合约和利率套期保值合约，以限制我们对外币和利率波动的敞口。
在2022财年，公司签订了 二 总名义价值为美元的国库锁定协议500百万美元用于管理其预计在2023年12月之前发行的固定利率债务的利率敞口。2023 年 2 月 13 日，公司结算了这些国库锁定协议，并发布了 5.90本金总额为美元的债券百分比500百万，这导致收到了现金和收益 $37.4百万美元，税前，将摊销为利息支出并在期限内确认 5.90% 债券。有关条款的进一步讨论，请参阅附注12-借款 5.90% 债券。这些工具的未实现净收益为美元24.3 百万和美元26.5 百万美元，扣除税款，分别包含在截至2024年6月28日和2023年9月29日的累计其他综合收益中。
在2020财年，我们签订了名义价值为美元的利率互换协议746.2 截至2024年6月28日，百万美元用于管理我们的浮动利率贷款的利率敞口。通过签订互换协议，公司将伦敦银行同业拆借利率和SONIA利率为基础的负债转换为固定利率负债，期限从五到不等 十年。截至2024年6月28日，利率互换的公允价值为美元76.4百万其中 $66.7 百万美元包含在其他杂项资产中，美元9.7 截至2024年6月28日，百万美元已包含在合并资产负债表的流动资产中。截至2023年9月29日，利率互换的公允价值为美元102.6百万美元，截至2023年9月29日，这些资产已包含在合并资产负债表上的其他杂项资产中。截至2024年6月28日和2023年9月29日，这些利率互换的未实现净收益为美元57.5百万和美元77.2扣除税款后分别为百万元，并计入累计的其他综合收益。
此外，在2020财年，我们签订了名义价值为美元的交叉货币互换协议127.8百万美元用于管理欧洲子公司美元借款的利率和外币敞口。通过进行交叉货币互换，公司将我们基于伦敦银行同业拆借利率的美元借款转换为固定利率的欧元负债，为期三年半。在2023财年第四季度，公司偿还了通过交叉货币互换对冲的借款，并结算了交叉货币互换协议。
在2023财年，以美元计价的总负债金额从基础伦敦银行同业拆借利率基准利率过渡到SOFR，互换条款也进行了相应的修改。根据ASC 815《衍生品和套期保值》，互换被指定为现金流套期保值。
此外，公司持有以支持我们业务的货币进行的外汇远期合约，包括英镑、澳元、欧元和其他货币，名义价值为美元1,056.6 截至2024年6月28日的百万美元和美元857.7截至2023年9月29日为百万美元。这些合同的期限目前从一周到 7 月。截至2024年6月28日，外汇合约的公允价值为美元（1.9) 百万，其中 $ (2.6) 百万美元包含在流动负债中，美元0.7 截至2024年6月28日，百万美元已包含在合并资产负债表的流动资产中。截至2023年9月29日，合约的公允价值为美元9.5百万，其中 $16.1 百万美元包含在流动资产中，美元 (6.6）截至2023年9月29日，百万美元已包含在合并资产负债表的流动负债中。相关的损益表影响包含在两个时期的合并收益表的杂项收入（支出）中。
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合并财务报表附注-（续）
这些衍生品的公允价值衡量是使用ASC 820（公允价值衡量）下的二级输入进行的，因为这些衡量是基于活跃市场报价以外的可观察输入。我们面临因交易对手不履行我们的金融工具而造成的信用相关损失的风险。我们根据远期汇率和利率合约对手进行信用评估，并期望所有交易对手履行其义务。我们没有遭受交易对手的信贷损失。
合同担保和保险
在正常业务过程中，我们会做出合同承诺（其中一些由单独的担保支持），有时我们是诉讼或仲裁程序的当事方。我们参与的诉讼或仲裁包括人身伤害索赔、职业责任索赔和违约索赔。如果我们提供单独的担保，则完全是为了支持基本的合同承诺。担保的形式多种多样，包括法律要求的担保债券、备用信用证（“LOC”，也称为 “银行担保”）或为诱使一方与子公司签订合同而提供的公司担保。备用LOC还可用作预付款或其他各种交易的担保。这些担保有不同的到期日期，从任意的日期到我们的工作完成（例如，仅限工程设计）再到整个项目的完成。我们在合并资产负债表中记录的金额代表我们与此类担保、诉讼和保险索赔相关的估计负债。担保根据ASC 460-10 “担保” 进行核算，在担保开始时按公允价值计算。
截至2024年6月28日和2023年9月29日，公司已发行和未偿还约美元296.1 百万和美元322.0 以LOC为单位分别为百万美元和美元2.1十亿和美元2.0分别为十亿美元的担保债券。
我们为业务和运营的大多数可保方面提供保险。根据保险类型，我们的保险计划有不同的承保限额，并包括某些条件和例外情况，保险公司可能会针对公司提出或针对公司提出的任何索赔提出这些条件和例外情况。我们还选择保留因使用保险计划下的各种免赔额、限额和保留金而产生的部分损失和负债。因此，我们可能要承担未来责任，而我们仅投保了部分保险或完全没有保险。我们打算通过在谈判公司与客户签订的合同的条款和条件时继续行使谨慎的商业判断来减轻任何此类未来的责任。我们的保险公司也面临业务风险，因此，由于破产或其他原因，其中一家或多家保险公司可能无法履行其保险义务。
此外，作为向美国联邦政府提供服务的承包商，我们接受政府或代表政府提出的多种类型的审计、调查和索赔，包括合同履行、定价、成本分配、采购惯例、劳动行为和社会经济义务方面的审计、调查和索赔。此外，我们的收入、特许经营权和类似的纳税申报表和申报还要接受美国大多数州的国税局以及代表美国以外司法管辖区的各种政府机构的审计和调查。
我们的合并资产负债表包括代表我们与此类索赔、担保、诉讼、审计和调查相关的可能估计负债的金额。我们进行分析，以确定准备金水平，以确定已知和已向我们提出的保险相关索赔，以及根据精算分析据信发生但截至相应资产负债表日期尚未报告给我们的理赔管理人的保险相关索赔。我们将对此类保险储备金的任何调整纳入我们的合并经营业绩。如果有可能恢复，并且预计负债未减去预期的保险回收额，则保险追回的款项将记作资产。
经与律师协商，公司认为，除了目前的应计金额外，此类担保、诉讼、与美国政府合同相关的审计、调查和索赔以及所得税审计和调查不应对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
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合并财务报表附注-（续）
诉讼和调查
2012年，CH200万的子公司CH200万HILL Australia PTY Limited签订了一项 50/50 与澳大利亚建筑承包商UGL Infrastructure Pty Limited成立综合合资企业。该合资企业与通用电气和通用电气国际公司签订了联合体协议。JKC澳大利亚液化天然气有限公司（“JKC”）授予了该财团的工程、采购、施工和调试的分包合同 360 澳大利亚北领地达尔文布莱丁角的澳大利亚INPEX运营有限公司的兆瓦联合循环发电厂（“Legacy CH200万事项”）。该分包合同于2017年1月终止。在2017年8月左右，该联盟启动了仲裁。2022年4月12日，JKC和财团签订了一份保密的和解契约（“和解协议”）。根据和解协议的条款，作为澳大利亚200万CHTY Limited在与JKC分包合同方面的义务的担保人，CH200万CH于2022年4月向JKC支付了澳元的现金 640百万（或大约 $475百万美元（按2022年4月中旬的汇率计算）。根据和解协议，额外的税前费用为美元91.3在截至2022年9月30日的年度中，该事项记录了100万英镑（超过了公司合并资产负债表中先前在长期其他递延负债中预留和报告的金额）。和解协议规定免除JKC与集团每个成员之间的索赔，关于该协议，财团成员还放弃了针对彼此及其各自母担保人与该项目有关的所有索赔。
2008年12月22日，田纳西河谷管理局（“TVA”）金斯敦发电厂的一个煤粉煤灰池遭到破坏，向埃默里河和周边社区释放了粉煤灰废物。2009年2月，TVA与该公司签订了一份合同，提供与清理相关的项目管理服务。所有修复和疏浚工作均由其他承包商根据与TVA的直接合同于2013年8月完成。该公司没有进行补救措施，其范围仅限于项目管理服务。承包商的某些员工从2013年8月开始对该公司提起诉讼，指控他们因公司未能保护原告免受飞灰暴露而受伤，并声称相关的人身伤害。向美国田纳西州东区地方法院提起的主要案件，即格雷格·阿德基森等人诉雅各布斯工程集团公司案，第 3:13-CV-505-TAV-HBG 号案件，包括 10 合并案件。该案及相关案件涉及数百名原告，他们是完成修复和疏浚工作的承包商的雇员。在2023财年第二季度，公司与原告签订了和解协议，这些原告的案件此前未被驳回。截至2023财年第三季度，和解的所有条件均已满足，案件被驳回。和解金额对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流并不重要。
在2022财年第四季度，公司记录了某些预期第三方回收的应收账款，金额约为美元27税前百万美元，这是在 2023 财年上半年征收的。
18。细分信息
该公司的 四 运营部门由其组成 二 全球业务领域（“LOB”）：关键任务解决方案（“CMS”）和人员与地方解决方案（“P&PS”）、其业务部门Divergent Solutions（“DVS”）及其对PA Consulting的大部分投资。
公司的首席执行官是首席运营决策者（“CODM”），可以评估每个细分市场的绩效，并在每个细分市场之间进行适当的资源分配。在该组织下，销售职能按部门管理，因此，相关成本嵌入各分部并报告给每个部门的相应负责人。此外，其他支持职能（例如财务、法律、人力资源和信息技术）的一部分成本是使用合理的方法分配给每个细分市场的，我们认为，这些方法可以有效地将这些支持职能的成本归因于公司的创收活动。公司的现金激励计划、领导力绩效计划（“LPP”）（前身为管理激励计划）的成本以及与雅各布斯1999年股票激励计划相关的费用（该计划于2023年第二季度进行了修订和重报，现称为雅各布斯2023年股票激励计划（“2023 SIP”），也已计入各细分市场，但确定与整个业务相关的金额除外（金额仍保留在其他公司支出中）。
CodM 会审查每个细分市场的财务信息，以评估绩效并做出有关资源分配的决策。CodM 使用分部营业利润来评估我们运营部门的经营业绩，分部营业利润定义为利润减去 “公司费用”（例如，上述分配金额）。公司承担某些与其整体业务相关的销售、一般和管理成本（“SG&A”），这些费用未分配给各细分市场。
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下表显示了每个应申报分部的总收入和来自持续经营业务的分部营业利润（以千计），并包括分部营业利润与美国公认会计准则总营业利润的对账，包括某些公司层面的支出、重组和其他费用（定义见附注16——重组和其他费用）以及交易和整合成本（以千计）。
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| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 来自外部客户的收入： | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | $ | 1,155,806 | | | $ | 1,190,845 | | | $ | 3,513,635 | | | $ | 3,457,076 | |
| 人与地点解决方案 | 2,564,698 | | | 2,469,694 | | | 7,556,999 | | | 7,041,744 | |
| 分歧解决方案 | 222,805 | | | 239,289 | | | 701,025 | | | 694,978 | |
| PA 咨询 | 288,271 | | | 286,874 | | | 888,239 | | | 869,904 | |
| 总计 | $ | 4,231,580 | | | $ | 4,186,702 | | | $ | 12,659,898 | | | $ | 12,063,702 | |
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| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 分部营业利润： | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | $ | 100,318 | | | $ | 99,141 | | | $ | 297,373 | | | $ | 275,304 | |
| 人与地点解决方案 | 271,157 | | | 242,673 | | | 763,919 | | | 701,498 | |
发散解决方案 (1) | 12,394 | | | 20,794 | | | 38,951 | | | 57,623 | |
| PA 咨询 | 62,889 | | | 60,864 | | | 177,513 | | | 177,521 | |
| 分部总营业利润 | 446,758 | | | 423,472 | | | 1,277,756 | | | 1,211,946 | |
其他公司费用 (2) | (118,040) | | | (118,486) | | | (356,413) | | | (319,796) | |
重组、交易和其他费用 (3) | (68,254) | | | (35,245) | | | (175,827) | | | (94,742) | |
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| 美国公认会计准则总营业利润 | 260,464 | | | 269,741 | | | 745,516 | | | 797,408 | |
其他支出总额，净额 | (34,314) | | | (43,056) | | | (112,030) | | | (120,930) | |
| 税前持续经营的收益 | $ | 226,150 | | | $ | 226,685 | | | $ | 633,486 | | | $ | 676,478 | |
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| (1) | 在截至2024年6月28日的九个月中，营业利润包括约美元15 与2024财年期间库存减记相关的百万美元税前非现金费用包括对先前报告的非重大库存错报的累积调整，这些误报对前期财务报表或本期报告的任何金额都不重要。 |
| (2) | 其他公司费用包括无形资产摊销 $52.5 百万和美元52.0 截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元156.3 百万和美元152.2 截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月中分别为百万美元，以及大约美元11.0 截至2024年6月28日的九个月期间，百万无形资产减值费用。此外，2024财年的九个月期与相应的2023年期间的比较受到了美元的一次性净利好影响的不利影响41 百万美元主要与去年员工福利计划的变化有关，部分被部门同比的有利支出以及我们的业务领域收回公司职能管理费用所产生的有利影响所抵消。 |
| (3) | 截至2024年6月28日的三个月和九个月包括美元54.8 百万和美元133.9重组和其他费用分别为百万美元和美元7.1 百万和美元26.5 分别为百万的交易费用，主要与离职交易（主要是专业服务和员工离职费用）有关。截至2023年6月30日的三个月和九个月包括美元17.2百万美元的重组费用和其他与公司投资PA Consulting有关的费用（主要是员工离职费用）和 $13.4百万美元与分离交易相关的分离活动（主要是专业服务），截至2023年6月30日的九个月中包括美元38.1 与公司转型计划相关的房地产减值费用为百万美元。 |
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雅各布斯解决方案公司和子公司
合并财务报表附注-（续）
（1）上表中其他公司支出中包括成本和支出，它们与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关。此类成本和支出包括：（i）与整个业务相关的销售和收购支出内容；（ii）我们的激励性薪酬计划中与未分配给LOB的公司人员有关的部分；（iii）作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销；（iv）公司某些自保综合风险和员工福利计划的实际成本与向其收取的金额之间的季度差异 LOB；以及 (v) 与成本有关的某些调整与公司的国际固定福利养老金计划有关。此外，其他公司支出还可能包括不时对与项目相关的合同利润率（正数和负值）的某些调整，以及已确定此类调整不代表相关LoB表现的其他项目。
另请参阅项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中对我们运营部门经营业绩的进一步描述。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
普通的
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）的目的是提供叙事分析，解释公司（i）从最近一个财年年底到2024年6月28日的财务状况发生重大变化的原因，以及（ii）与上一财年同期相比本财年同期的经营业绩。为了更好地理解此类变化，本MD&A的读者还应阅读：
•讨论公司在编制合并财务报表时使用的关键和重要会计政策。关于我们关键会计政策的最新讨论出现在2023年10-k表中第7项，即管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，有关我们重要会计政策的最新讨论出现在2023年10-K表合并财务报表附注中的附注2-重要会计政策中；
•公司2023财年经审计的合并财务报表及其附注包含在我们2023年的10-K表中；以及
•项目7，管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，包含在我们的2023年10-k表中。
除历史信息外，本MD&A和本10-Q表季度报告的其他部分还包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是与任何历史或当前事实都不直接相关的陈述。此处使用 “期望”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“计划”、“打算”、“未来”、“将”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“目标”、“目标” 等词语和类似词语旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括但不限于我们就财务状况和经营业绩发表的陈述，以及我们对2024财年或未来财年未来增长、前景、财务前景和业务战略的预期，包括我们对重组活动完成时间和此类活动将节省的资金的预期，以及完成分离交易的预期时机以及上述任何内容所依据的任何假设。尽管此类陈述基于管理层当前的估计和预期，和/或当前可用的竞争力、财务和经济数据，但前瞻性陈述本质上是不确定的，您不应过分依赖此类陈述，因为实际业绩可能存在重大差异。我们提醒读者，有各种风险、不确定性和其他因素可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述所包含、预测或暗示的结果存在重大差异。这些因素包括分离交易的成交条件可能无法及时或其他方式得到满足或免除；分离交易完成后对雅各布斯和合并后公司业务的影响的不确定性，包括对雅各布斯信用状况的可能影响以及雅各布斯和/或合并后公司股票交易价格可能下降；分离交易一旦完成，可能没有资格预期的税收待遇，能力获得所有必要的监管部门批准的风险，可能无法获得与分离交易相关的任何同意或批准的风险，分离交易可能无法按照双方预期的条款或时间框架完成的风险，我们和我们的股东各自在合并后公司的所有权百分比的不确定性以及处置雅各布斯在合并后的公司股份所得的价值，由此产生的意外成本、费用或支出分离交易、业务和管理战略和合并后的公司的增长预期，在分离交易待定期间或完成之后，雅各布斯和合并后的公司无法留住和雇用关键人员、客户或供应商，公司消除所有搁浅成本的能力，以及与我们的业务相关的其他因素，例如我们全面执行三年公司战略的能力，包括我们投资实施战略所需工具的能力，与现有企业的竞争以及未来的竞争对手在我们的目标市场，我们在预期的时间范围内实现近期收购所设想的成本节省和协同效应的能力，或全面实现这些收购并成功整合收购业务的能力，收购、战略联盟、资产剥离和其他战略事件的影响，包括对公司维持其文化和留住关键人员的能力，任何疫情的影响，以及由此产生的任何经济衰退对我们的业绩、前景和机会的影响，衡量标准或者政府和卫生官员为应对疫情而实施的限制、授予项目和资金的时机以及对基础设施投资和就业法以及与政府支出有关的其他立法规定的金额的潜在变化、可能对我们未来财务状况或经营业绩产生不利影响的美国或外国税法、法规、规则、规章或条例的任何变化、可能影响公司的金融市场风险，包括影响公司准入的风险到资本、此类资本的成本和/或公司在固定福利养老金和退休后计划下的融资义务，以及总体经济状况，包括通货膨胀和货币当局为应对通货膨胀、利率和外币汇率变化、资本市场变化、银行业的不稳定性或可能的衰退或经济衰退对我们业绩、前景和机会的影响以及地缘政治事件和冲突所采取的行动
其他。此类问题的影响包括但不限于：由于客户和供应商的财务状况或政府预算限制或政府预算优先事项的变化，对我们某些产品解决方案和服务的需求可能减少，正在进行或预期的项目延迟或放弃；我们的客户无法及时或根本履行其付款义务；与远程工作的很大一部分员工相关的潜在问题和风险；疾病、旅行限制以及已经并将继续对我们的供应链和我们及时和令人满意地完成客户项目的能力产生负面影响的其他劳动力中断；与留住和雇用更多员工相关的困难；以及我们开展业务的某些国家的政府无法有效减轻未来任何流行病或传染病疫情对其经济和劳动力以及我们在这些地区的业务的财务或其他影响。上述因素和潜在的未来发展本质上是不确定的、不可预测的，而且在许多情况下是我们无法控制的。有关可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述不同的这些因素以及其他可能发生的因素的描述，请参阅我们的2023年10-k表和本10-Q表季度报告中包含的第1A项，风险因素。我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订或更新。我们鼓励您仔细阅读本10-Q表季度报告以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中包含的风险因素以及财务和业务披露。
业务概述
在Jacobs，我们今天面临的挑战是通过解决世界上最关键的问题，包括繁荣的城市、弹性的环境、关键任务成果、运营进步、科学发现和尖端制造，将抽象的想法变为现实，从而彻底改变世界，从而重塑未来。Jacobs拥有约60,000人的人才，为政府和私营部门提供全方位的专业服务，包括咨询、技术、工程、科学和项目交付。
在过去的七年中，Jacobs一直在转型之旅，首先重新强调卓越的业务、我们的文化和品牌，然后发展我们的产品组合，以创建一家包容、技术前沿的公司，生产未来的关键解决方案。这种转型包括在2021财年收购宾夕法尼亚咨询集团有限公司（“PA Consulting”）65％的股份。对布法罗集团、BlackLynx和StreetLight的收购进一步使我们成为高价值政府服务和技术支持解决方案领域的领导者。
我们在2022年3月宣布的 “大胆向前迈进” 战略为雅各布斯提供了为期三年的战略，该战略建立在我们过去三年的成功基础上，并利用了从世界和市场惊人的变化速度中精心打造的新视角。现在，我们专注于扩大我们在高增长领域的领导地位，以适应长期长期趋势，例如基础设施更新和投资，以及向更可持续的生活方式的全球过渡。我们的战略是由我们创造一个更加互联和可持续的世界的目标和我们的价值观驱动的。对全球趋势、能力和市场进行了广泛评估，以了解最大的机遇、预计的支出和增长率，确定了三个增长加速器：气候响应、数据解决方案和咨询与咨询，它们贯穿我们的整个组织和关键领域，在全球市场趋势、客户解决方案和公司宗旨之间建立了联系。我们的三个增长加速器正在为我们的客户带来巨大价值，使Jacobs能够实现高利润增长，同时提高我们所服务社区的可持续发展和社会价值。
气候响应
作为一家以目标为导向的公司，我们知道我们在整个气候响应价值链中可以发挥关键作用——专注于能源转型、脱碳、适应和弹性以及再生和基于自然的气候解决方案方面的端到端解决方案。我们认为这不仅是好生意，而且我们有责任引导我们以技术为依托的专业知识和能力，造福人类和地球。
数据解决方案
当我们的客户在瞬息万变的世界中应对多方面的挑战时，我们正在利用我们的数据和数字能力、产品和工具来帮助我们的客户在安全的环境中更高效地运营，并比以往任何时候都更多地利用他们的数据。我们正在赋予创新和独创性以取得更好的成果。我们正在投资大数据、人工智能和创成式设计，同时建立技术支柱，使我们能够以更有效的方式增加价值。
咨询和咨询
我们与富有远见的合作伙伴PA Consulting一起，正在扩大我们在高端咨询服务中的地位，并运用我们的集体优势，为我们的客户创造适应、创新和转型的重大机会。
我们专注于扩大我们在可持续、更高增长、更高价值领域的领导地位。作为我们战略的一部分，我们的品牌承诺：“今天充满挑战。重塑未来。” 标志着我们向全球技术前沿解决方案公司的过渡。我们于2019年12月在纽约证券交易所以 “J” 的身份开始交易，2021年3月，我们的全球行业分类标准代码更改为研究与咨询服务。我们的 Focus 2023 转型办公室推动了进一步的创新，为我们的客户提供价值创造的解决方案，并利用综合的数字和技术战略来提高我们的效率和效力，最终腾出宝贵的时间和资源用于对员工的再投资。
在2022财年第四季度，雅各布斯工程集团公司（前身母公司）成立了一家新的控股公司雅各布斯解决方案公司，该公司成为雅各布斯工程集团公司的新母公司。交易结果，前身母公司当时的现任股东以一比一的方式自动成为雅各布斯解决方案公司的股东，其股份数量和所有权百分比与前母公司普通股相同他们在交易前夕持有的股票。
运营部门
我们提供的服务分为以下两个业务领域（LOB）：关键任务解决方案（CMS）和人员与场所解决方案（P&PS）。我们的LOB、我们的业务部门Divergent Solutions（DVS）（向两个LOB提供综合服务）以及对PA Consulting（PA）的多数投资构成了公司的应报告细分市场，也是Jacobs如何帮助创造一个更加互联和可持续的世界的基础。有关我们分部的更多信息，包括按细分市场划分的财务业绩和按地域划分的财务业绩的信息，请参阅附注18-分部信息和附注5-合并财务报表附注合同的收入会计。
关键任务解决方案 (CMS)
Jacobs的关键任务解决方案业务线为客户提供全方位的解决方案，以应对不断变化的挑战，例如信息和网络战、数字化转型和现代化、国家安全和国防、太空探索、数字资产管理和绿色能源转型。我们的核心能力包括项目管理和任务运营；系统数字工程和任务集成、研究、开发、测试和评估；系统和设施的集成、运营、维护和维护；企业级 IT 运营和任务 IT 交付、软件开发和软件应用程序集成；专业技术设施和系统的工程、设计和建造；环境修复；专业培训；机器人和自动化；以及其他高技术咨询解决方案。我们为美国和国际市场的政府机构以及商业客户提供这些能力。
我们利用深厚的经验为航空航天、汽车、太空、电信、英特尔、国防和能源领域的客户提供支持，为我们生活和工作的社区开发持久的解决方案。
CMS被列为2023年11月20日宣布的分离交易的一部分，该交易预计将在2024财年完成，但须获得监管部门的批准和其他惯例成交条件。
人与地点解决方案 (P&PS)
Jacobs的People & Places Solutions业务线为客户与气候变化、能源转型、互联交通、综合水管理、制药和半导体制造相关的最复杂挑战提供端到端的解决方案。为此，我们将以下终端市场——先进制造、城市与地方、能源、环境、交通和水资源——的丰富经验相结合。我们的核心技能涵盖咨询、规划、建筑、设计、工程、基础设施交付服务，包括项目、计划和施工管理以及设施的长期运营。解决方案以独立的专业服务项目、全面的项目管理合作伙伴关系以及选择性的渐进式设计建造和施工管理风险交付服务的形式提供。我们越来越多地使用数据科学和技术驱动的专业知识，为我们服务的客户和社区提供积极和持久的成果。
我们的客户包括美国、欧洲、英国、中东和亚太地区的国家、州和地方政府，以及世界各地的跨国和当地私营部门客户。
分歧解决方案 (DVS)
Jacobs的运营部门Divergent Solutions是开发和交付创新的下一代云、网络、数据和数字技术的核心基础。DVS通过利用Jacobs的全方位网络、数据分析、系统和软件应用程序集成服务，进一步增强了我们为两个LOB的客户创造价值的能力。我们的核心能力包括全球战略联盟、创新协作、下一代技术、软件和数据即服务，以及数据和安全解决方案，所有这些都与水、运输、先进制造和国家安全等高增长垂直领域保持一致。DVS客户包括美国和国际市场的政府机构和商业客户。2023年11月20日宣布的分离交易包括DVS的部分股份，包括其网络与情报业务。
PA 咨询
雅各布斯投资了PA Consulting公司65％的股份，该公司将独创性变为现实。PA Consulting加速从概念、设计和开发到商业成功的新增长理念，并振兴组织，建立领导力、文化、系统和流程，使创新成为现实。PA Consulting的全球团队约有4,000人，包括战略家、创新者、设计师、顾问、数字专家、科学家、工程师和技术专家，在七个领域工作：消费和制造、国防和安全、能源和公用事业、金融服务、政府、健康和生命科学以及运输，与其支持的客户一起产生积极影响，将独创性变为现实。
PA Consulting拥有各种各样的私营和公共部门客户。私营部门的客户包括联合利华等全球家喻户晓的公司，以及像PulPac这样的初创企业，后者将植物纤维转化为可持续包装，以减少一次性塑料。从阿姆斯特丹史基浦机场的可持续机场和通过AdT增强家庭安全，到Bankomat的弹性银行业务，与Hubly Surgical合作开创医疗技术，以及通过Invenergy和Energyre加速能源转型。公共部门的客户包括英国。”s 国防部、挪威劳动和福利管理局和丹麦税务局。
在一个瞬息万变的复杂世界中，我们正在利用Jacobs和PA Consulting的集体优势，为我们的客户创造重要的机会。除了哥本哈根地铁（欧洲最先进的公共交通系统之一）外，我们还提供战略管理和技术服务，以支持其运营和维护。我们还支持弗雷德里克·道格拉斯隧道项目，这是美国最大的国家交通基础设施投资之一。我们正在就英国交通部的铁路和其他运输模式协议组合、重大项目和计划及其运输政策和战略工作提供技术和商业建议。我们还共同支持英国核退役管理局转变其资产管理、决策和规划方法。
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月的经营业绩
（以千计，每股信息除外）
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| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 收入 | $ | 4,231,580 | | | $ | 4,186,702 | | | $ | 12,659,898 | | | $ | 12,063,702 | |
| 合同的直接成本 | (3,314,800) | | | (3,329,959) | | | (9,987,965) | | | (9,501,953) | |
| 毛利润 | 916,780 | | | 856,743 | | | 2,671,933 | | | 2,561,749 | |
| 销售、一般和管理费用 | (656,316) | | | (587,002) | | | (1,926,417) | | | (1,764,341) | |
| 营业利润 | 260,464 | | | 269,741 | | | 745,516 | | | 797,408 | |
| 其他收入（费用）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 10,321 | | | 7,830 | | | 27,960 | | | 18,467 | |
| 利息支出 | (45,801) | | | (43,787) | | | (133,385) | | | (124,477) | |
| 杂项收入（支出），净额 | 1,166 | | | (7,099) | | | (6,605) | | | (14,920) | |
| 其他支出总额，净额 | (34,314) | | | (43,056) | | | (112,030) | | | (120,930) | |
| 税前持续经营的收益 | 226,150 | | | 226,685 | | | 633,486 | | | 676,478 | |
| 来自持续经营的所得税支出 | (67,739) | | | (54,166) | | | (118,743) | | | (123,329) | |
| 集团来自持续经营的净收益 | 158,411 | | | 172,519 | | | 514,743 | | | 553,149 | |
| 集团来自已终止业务的净收益（亏损） | 485 | | | 294 | | | (857) | | | (489) | |
| 集团净收益 | 158,896 | | | 172,813 | | | 513,886 | | | 552,660 | |
| 归属于持续经营业务非控股权益的净收益 | (8,551) | | | (8,204) | | | (23,117) | | | (23,038) | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | (3,411) | | | (370) | | | (10,112) | | | (13,225) | |
| 来自持续经营业务的归属于雅各布斯的净收益 | 146,449 | | | 163,945 | | | 481,514 | | | 516,886 | |
| 归属于雅各布斯的净收益 | $ | 146,934 | | | $ | 164,239 | | | $ | 480,657 | | | $ | 516,397 | |
| 每股净收益： | | | | | | | |
| 持续经营每股基本净收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.08 | |
| 每股已终止业务的基本净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 每股基本收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.30 | | | $ | 3.84 | | | $ | 4.07 | |
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| 摊薄后的每股持续经营净收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.83 | | | $ | 4.06 | |
| 每股已终止业务的摊薄净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.17 | | | $ | 1.29 | | | $ | 3.82 | | | $ | 4.06 | |
概述—截至2024年6月28日的三个月和九个月期间
截至2024年6月28日的第三财季持续经营业务归属于公司的净收益为1.464亿美元（摊薄每股收益1.17美元），较去年同期的1.639亿美元（摊薄每股收益1.29美元）减少了1,750万美元。与上年同期相比，本季度良好的基本经营业绩主要被6,830万美元的税前重组和其他费用以及交易成本所抵消，这些费用和交易成本主要来自与离职交易相关的支出（主要是专业服务和员工离职成本），而2023财年的金额为3520万美元，主要与公司的重组计划费用（主要是PA Consulting内部的员工离职成本）和与离职相关的费用交易（主要是专业服务），在附注16——重组和其他费用中进行了讨论。此外，与去年同期相比，截至2024年6月28日的三个月的杂项净收益（支出）受到外汇损益的有利影响。此外，与2023财年相比，所得税增加了1,360万美元，对我们本年度报告的净收益产生了不利影响，这主要归因于与本期结算的公司间贷款相关的1,060万美元的税收支出，如附注10——所得税中所述，这些贷款先前是无限期再投资的。最后，截至2024年6月28日的三个月，归属于可赎回非控股权益的收益增加了300万美元，这是由于我们的PA Consulting投资的净收益与去年同期相比有所增加。
在截至2024年6月28日的九个月中，持续经营业务归属于公司的净收益为4.815亿美元（摊薄每股收益3.83美元），较去年同期的5.169亿美元（摊薄每股收益4.06美元）减少了3540万美元。与去年同期相比，当前良好的基本经营业绩被本财年迄今与分离交易相关的约1.758亿美元的税前重组和其他费用和交易成本活动所抵消，而2023财年与公司房地产转型计划相关的金额为3,810万美元，附注16——重组和其他费用中对此进行了讨论。此外，2023年第一财季的净利影响包括约1,500万美元的管理费用削减，这主要与一次性福利计划的变更有关，但激励和其他薪酬费用的增加以及对公司技术平台的投资增加部分抵消了这一影响。我们报告的2024财年前九个月净收益也受到与2023财年相比460万美元的所得税降低的有利影响，这主要是由于2024财年第一季度与澳大利亚相关的递延所得税优惠为6,160万美元，部分抵消了美国各州所得税支出和美国国外收益税，以及附注10-所得税中进一步讨论的其他本季度所得税项目。
合并经营业绩
2024年第三财季的收入为42.3亿美元，较去年同期的41.9亿美元增长了4,490万美元，增长了1.1％。在截至2024年6月28日的九个月中，收入为126.6亿美元，较去年同期的120.6亿美元增长了5.962亿美元，增长了4.9％。本季度收入同比增长主要归因于公司的损益和财产保险业务。在过去的九个月中，P&PS以及其他业务领域的收入水平的提高为我们良好的收入业绩做出了贡献。P&PS业务主要受益于其联邦与环境解决方案、能源与电力和先进设施业务的强劲表现，而我们的CMS业务则受益于能源、安全与技术领域的强劲表现。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，我们的国际业务的外币折算分别为60万美元和8,280美元，对我们的收入产生了有利影响，而截至2023年6月30日的三个月和九个月中，不利影响分别为1,240万美元和2.790亿美元。
2024年第三财季的毛利为9.168亿美元，较去年同期的8.567亿美元增长了6,000万美元，增长了7.0％，同期毛利率分别为21.7％和20.5％。截至2024年6月28日的九个月的毛利为26.7亿美元，较去年同期的25.6亿美元增长了1.102亿美元，增长了4.3％，同期毛利率保持稳定。如上所述，公司毛利润的增长主要归因于收入的增加，同比组合对利润率的影响微乎其微，以及主要在九个月期间的人事成本影响。
有关公司运营部门经营业绩的更多信息，请参阅分部财务信息讨论。
截至2024年6月28日的三个月和九个月的销售和收购支出分别为6.563亿美元和19.3亿美元，而去年同期为5.87亿美元和17.6亿美元，分别增长了6,930万美元和1.621亿美元，增长了11.8％和9.2％。截至2024年6月28日的三个月和九个月的销售和收购支出受到重组和其他费用和交易的影响，主要与离职交易（主要是专业服务和员工离职成本）相关的交易分别为6190万美元和1.604亿美元，而前一时期的重组和其他主要与房地产相关成本相关的费用和交易分别为90万美元和3,810万美元。此外，我们报告的销售和收购费用受到其他部门支出和人事成本略有增加的影响。此外，在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，销售和收购支出受到不利外币折算的影响，分别为50万美元和1,440万美元，而去年同期的有利影响为290万美元和5,340万美元。
截至2024年6月28日的三个月和九个月的净利息支出分别为3550万美元和1.054亿美元，较去年同期的3,600万美元和1.060亿美元减少了50万美元和60万美元，分别下降了1.3％和0.6％。与去年同期相比，截至2024年6月28日的三个月和九个月的利息支出和利息收入有所增加，这主要是由于整个2023财年和2024财年的利率上升。与比较期相比，持有现金利率的提高以及公司未偿债务总体水平的降低抵消了利息支出的增加。
截至2024年6月28日的三个月和九个月的杂项净收入（支出）分别为120万美元和660万美元，而去年同期为710万美元和1490万美元（1,490万美元）。与去年同期相比之下有利的主要原因是本年度外汇收益和亏损良好，以及九个月比较期内养老金和福利相关成本的下降。
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月，公司持续经营的有效税率分别为30.0％和23.9％。造成21％的美国联邦法定公司税率与公司截至2024年6月28日的三个月期间的有效税率之间差异的最重要项目是440万美元的美国州所得税支出和1,050万美元的美国国外收益税，以及与先前被视为无限期再投资的公司间贷款主张变更相关的1,060万美元所得税支出。预计美国各州所得税和美国国外收益税将对本财年剩余时间的公司有效税率产生持续影响。这些支出项目被790万美元的准备金回报所得税优惠部分抵消，这主要归因于美国联邦纳税申报表中申报的额外研发抵免。在截至2023年6月30日的三个月中，与美国联邦法定税率相比的主要差异归因于530万美元的美国州所得税支出和540万美元的美国国外收入税，但因发放先前估值的外国税收抵免而获得的350万美元税收优惠部分抵消。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月中，公司的持续经营业务的有效税率分别为18.7％和18.2％。造成21％的美国联邦法定公司税率与公司截至2024年6月28日的九个月期间的有效税率之间差异的最重要因素与出于美国税收目的选择将澳大利亚子公司视为公司而不是合伙企业相关的离散事件有关，本次选举导致递延所得税负债被取消承认，并产生了6,160万美元的离散所得税优惠，因为该公司声称这是一个组成部分的投资将是无限期再投资。这一好处被1170万美元的美国州所得税支出、1,910万美元的美国国外收入税和1,060万美元的所得税支出部分抵消，这些支出与先前被视为无限期再投资的公司间贷款主张变更相关的外汇收益。预计美国各州所得税和美国国外收益税将对本财年剩余时间的公司有效税率产生持续影响。在截至2023年6月30日的九个月中，与美国联邦法定税率相比的主要差异与3,940万美元的净税收优惠有关，这些优惠主要与有效结算的美国不确定的税收状况有关，其中3,080万美元与2018财年收购200万瑞士希尔公司有限公司结转的头寸有关，以及因发放先前估值的外国税收抵免而产生的1,210万美元税收优惠。这些福利被1,580万美元的美国州所得税支出和1,360万美元的美国国外收入税部分抵消。
2021年12月，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了第二支柱示范规则（也称为全球最低税收或全球反税基侵蚀 “GloBE” 规则），旨在确保大型跨国企业为其运营所在的每个司法管辖区产生的收入至少缴纳15％的税款。我们经营的多个司法管辖区已经颁布了这些规则，这些规则将于截至2025年9月26日的财政年度的第一季度生效。该公司一直在监测事态发展并评估潜在影响。目前，公司预计不会因实施这些规则而产生重大税费。
公司缴纳的所得税金额需要接受世界各地税务管辖区的持续审计。在正常业务过程中，公司需要接受世界各地税务机关的审查，包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在结果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。该公司认为，它已经充分提供了与这些问题相关的合理可预见的结果。但是，未来的结果可能包括在评估期间对我们的估计纳税义务进行有利或不利的调整，这可能会影响我们的有效税率。
归属于非控股权益的净收益，包括截至2024年6月28日的三个月和九个月的可赎回非控股权益，分别为1,200万美元和3,320万美元，去年同期为860万美元和3,630万美元。同比变化主要是由于我们的PA Consulting投资的净收益与去年同期相比的变化。
重组和其他费用
在2023财年，公司实施了与分离交易相关的重组举措。该公司在2023财年产生了约1,980万美元，在截至2024年6月28日的九个月中产生了与这些举措相关的税前现金费用约为4,220万美元。这些行动预计将在2025财年末之前基本完成，预计年化税前现金储蓄总额约为1.25亿美元至1.52亿美元。到2025财年，我们可能会根据该计划产生额外费用，预计这将为未来时期带来更多储蓄。
在2023财年第三季度，公司批准了一项计划，通过重组高级管理层和裁员来改善PA Consulting投资的业务流程和成本结构。与这些计划相关的预计将在2024财年末之前基本完成，公司在2023财年产生了约1,430万美元的税前现金费用，在截至2024年6月28日的九个月中产生了约740万澳元的税前现金费用。预计这些活动将使年化税前现金储蓄总额约为5000万至6,500万美元。
在2023财年，公司实施了与成立报告和运营部门Divergent Solutions相关的重组和成本削减举措，该部门已于2023财年基本完成。在截至2023年9月29日的年度中，公司与这些举措相关的税前现金费用约为750万美元。预计这些行动将使每年的税前现金储蓄总额约为2,000万至2400万美元。
在2020财年一直持续到2023财年，公司进一步实施了与其2020财年房地产转型计划相关的房地产规模调整工作。这些活动已在2023财年基本完成。与这些努力有关，在截至2023年9月29日和2022年9月30日的年度中，公司分别承担了4,730万美元和7,240万美元的税前费用，主要是非现金费用。这些行动带来了非现金储蓄，主要与租赁使用权资产在剩余租赁条款中的未来摊销有关。此外，这些举措的目标是根据全球化和数字化进步为员工的需求量身打造一个现代、灵活的工作平台，并在我们继续优化房地产占地面积的同时实现总体减排。
有关重组和整合计划的更多信息，请参阅附注16——重组和其他费用。
分部财务信息
下表提供了我们运营部门的精选财务信息，包括分部营业利润与来自持续经营的美国公认会计准则总营业利润的对账，包括某些公司层面的支出、重组和其他费用以及交易和整合成本（以千计）。
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
来自外部客户的收入： | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | $ | 1,155,806 | | | $ | 1,190,845 | | | $ | 3,513,635 | | | $ | 3,457,076 | |
| 人与地点解决方案 | 2,564,698 | | | 2,469,694 | | | 7,556,999 | | | 7,041,744 | |
| 分歧解决方案 | 222,805 | | | 239,289 | | | 701,025 | | | 694,978 | |
| PA 咨询 | 288,271 | | | 286,874 | | | 888,239 | | | 869,904 | |
| 总计 | $ | 4,231,580 | | | $ | 4,186,702 | | | $ | 12,659,898 | | | $ | 12,063,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 分部营业利润： | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | $ | 100,318 | | | $ | 99,141 | | | $ | 297,373 | | | $ | 275,304 | |
| 人与地点解决方案 | 271,157 | | | 242,673 | | | 763,919 | | | 701,498 | |
| 发散解决方案 (1) | 12,394 | | | 20,794 | | | 38,951 | | | 57,623 | |
| PA 咨询 | 62,889 | | | 60,864 | | | 177,513 | | | 177,521 | |
| 分部总营业利润 | 446,758 | | | 423,472 | | | 1,277,756 | | | 1,211,946 | |
| 其他公司费用 (2) | (118,040) | | | (118,486) | | | (356,413) | | | (319,796) | |
| 重组、交易和其他费用 (3) | (68,254) | | | (35,245) | | | (175,827) | | | (94,742) | |
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| 美国公认会计准则总营业利润 | 260,464 | | | 269,741 | | | 745,516 | | | 797,408 | |
| 其他支出总额，净额 | (34,314) | | | (43,056) | | | (112,030) | | | (120,930) | |
持续经营的税前收益 | $ | 226,150 | | | $ | 226,685 | | | $ | 633,486 | | | $ | 676,478 | |
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| (1) | 在截至2024年6月28日的九个月中，营业利润包括与2024财年库存减记相关的约1500万美元的税前非现金费用，其中包括对先前报告的非实质性库存错报的累积调整，这些误报对前期财务报表和本期报告的任何金额都不重要。 |
| (2) | 其他公司支出包括截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月，分别为5,250万美元和5,200万美元的无形资产摊销，截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月分别为1.563亿美元和1.522亿美元，以及截至2024年6月28日的九个月期间约1,100万美元的无形资产减值费用。此外，将2024财年的九个月期与2023年相应时期的对比受到4100万美元的一次性净有利影响的不利影响，这主要与去年员工福利计划的变化有关，但部分被部门同比的有利支出以及我们的业务领域收回公司职能管理费用所产生的有利影响所抵消。 |
| (3) | 截至2024年6月28日的三个月和九个月分别包括5,480万美元和1.339亿美元的重组和其他费用，以及710万美元和2650万美元的交易费用，主要与离职交易（主要是专业服务和员工离职成本）有关。截至2023年6月30日的三个月和九个月包括与公司投资PA Consulting相关的1720万美元重组和其他费用（主要是员工离职费用），以及与分离交易相关的离职活动（主要是专业服务）的1,340万美元，截至2023年6月30日的九个月包括与公司转型计划相关的3,810万美元房地产减值费用。 |
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关键任务解决方案
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 收入 | $ | 1,155,806 | | | $ | 1,190,845 | | | $ | 3,513,635 | | | $ | 3,457,076 | |
| 营业利润 | $ | 100,318 | | | $ | 99,141 | | | $ | 297,373 | | | $ | 275,304 | |
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截至2024年6月28日的三个月和九个月，关键任务解决方案板块的收入分别为11.6亿美元和35.1亿美元，较去年同期报告的11.9亿美元和34.6亿美元减少了3,500万美元，下降了2.9％，增长了5,660万美元，增长了1.6％。在截至2024年6月28日的三个月中，下降的原因是国防市场的合同已完成且未续订。在截至2024年6月28日的九个月中，这被英国核修复和能源领域产量增加以及美国大型政府客户计划的强劲表现所带来的好处所抵消。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，外币折算分别对收入产生了约130万美元和2390万美元的有利影响，而去年同期的不利影响分别为290万美元和6,150万美元。 |
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截至2024年6月28日的三个月和九个月，该板块的营业利润分别为1.003亿美元和2.974亿美元，较去年同期的9,910万美元和2.753亿美元增长了120万美元和2,210万美元，增长了1.2％和8.0％。英国和美国核修复和能源市场盈利能力的提高对营业利润水平和同比利润率趋势产生了有利影响。截至2024年6月28日的三个月和九个月中，外币折算对营业利润产生了约10万美元和320万美元的有利影响，而去年同期的不利影响为20万美元和740万美元。 |
人与地点解决方案
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 收入 | $ | 2,564,698 | | | $ | 2,469,694 | | | $ | 7,556,999 | | | $ | 7,041,744 | |
| 营业利润 | $ | 271,157 | | | $ | 242,673 | | | $ | 763,919 | | | $ | 701,498 | |
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截至2024年6月28日的三个月和九个月，人与地方解决方案板块的收入分别为25.6亿美元和75.6亿美元，较去年同期报告的24.7亿美元和70.4亿美元增长了9,500万美元和5.153亿美元，增长了3.8％和7.3％。截至2024年6月28日的三个月和九个月中，收入的增长是由所有领域的净收入增长推动的，尤其是水、生命科学和能源领域的净收入增长。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，外币折算对收入产生了约310万美元的不利影响和2650万美元的有利影响，而去年同期为1,010万美元和1.446亿美元的不利影响。 |
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截至2024年6月28日的三个月和九个月期间，人与地方解决方案板块的营业利润分别为2.712亿美元和7.639亿美元，较去年同期的2.427亿美元和7.015亿美元增长了2,850万美元和6,240万美元，增长了11.7％和8.9％。三个月和九个月期间的增长是上述细分市场收入同比增长的结果，这在一定程度上抵消了与去年同期相比公司成本分配增加的影响。此外，三个月期间的营业利润受益于与去年完成的客户计划相关的某些应计账款的非现金逆转，该季度医疗和其他福利成本同比高于平时的离散影响在很大程度上抵消了这种好处。在所列的三个月和九个月期间，这些调整的净影响并不重要。截至2024年6月28日的三个月和九个月中，外币折算对营业利润产生了约70万美元的不利影响和470万美元的有利影响，而去年同期为340万美元和2,870万美元的不利影响。 |
分歧解决方案
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 收入 | $ | 222,805 | | | $ | 239,289 | | | $ | 701,025 | | | $ | 694,978 | |
| 营业利润 | $ | 12,394 | | | $ | 20,794 | | | $ | 38,951 | | | $ | 57,623 | |
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截至2024年6月28日的三个月和九个月，Divergent Solutions板块的收入分别为2.228亿美元和7.010亿美元，较去年同期的2.393亿美元和6.95亿美元减少了1,650万美元，下降了6.9％，增长了600万美元，增长了0.9％。截至2024年6月28日的三个月，收入下降的主要原因是国家政府计划的结束。九个月的增长是由于启动了此前在2023财年赢得的新项目。在本报告所述期间，外币折算均未对我们的Divergent Solutions板块的收入产生重大影响。 |
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截至2024年6月28日的三个月和九个月，该板块的营业利润分别为1,240万美元和3,900万美元，较去年同期的2,080万美元和5,760万美元下降了840万美元和1,870万美元，下降了40.4％和32.4％。除了上面提到的收入下降外，三个月的下降是由2024年本财年季度与上一季度相比，管理费用账单费率变动的不利影响所致，主要是我们的网络与情报业务。此外，九个月期间的营业利润基本反映了网络与情报业务部门以及先前在2023财年赢得的新项目的基本表现，尽管被与2024财年库存减记相关的约1500万美元一次性税前非现金费用所抵消。在本报告所述两个期间，外币折算对我们的Divergent Solutions板块的营业利润没有实质性的影响。 |
PA 咨询
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 收入 | $ | 288,271 | | | $ | 286,874 | | | $ | 888,239 | | | $ | 869,904 | |
| 营业利润 | $ | 62,889 | | | $ | 60,864 | | | $ | 177,513 | | | $ | 177,521 | |
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截至2024年6月28日的三个月和九个月，宾夕法尼亚州咨询板块的收入分别为2.883亿美元和8.882亿美元，较去年同期的2.869亿美元和8.699亿美元变动了140万美元和1,830万美元，增长了0.5％和2.1％。九个月的变化主要是由于PA Consulting公共部门工作的增长。截至2024年6月28日的九个月中，外币折算分别对收入产生了约3,140万美元的有利影响，而去年同期的不利影响为7,170万美元。 |
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截至2024年6月28日的三个月和九个月中，该细分市场的营业利润分别为6,290万美元和1.775亿美元，较去年同期的6,090万美元和1.775亿美元增长了200万美元，增长了3.3％，持平。该季度的同比增长主要是由于上述收入的增加以及成本削减计划带来的好处，而九个月期间表现出稳定的业绩水平。 |
其他公司费用
截至2024年6月28日的三个月和九个月中，其他公司支出分别为1.18亿美元和3.564亿美元，较去年同期的1.185亿美元和3.198亿美元减少了40万美元，下降了0.4％，增长了3,660万美元，增长了11.5％。与去年同期相比，本季度迄今为止相对平稳，而2024财年九个月与2023年相应时期的比较受到一次性4100万美元净有利影响的不利影响，主要与2023年第一季度员工福利计划的变化有关，但部分被部门同比的有利支出以及我们的业务部门收回公司职能管理费用所产生的有利影响所抵消。此外，2024财年迄今为止反映了约1,100万美元的一次性非现金无形资产减值费用。
其他公司支出中包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的成本和支出。此类成本和支出包括：(i) 销售和收购的那些要素
与整个业务相关的费用；（ii）我们的激励性薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的内容；（iii）作为企业合并一部分收购的无形资产的摊销；（iv）公司某些自保综合风险和员工福利计划的实际成本与向LOB收取的金额之间的季度差异；以及（v）与相关成本相关的某些调整公司的国际固定福利养老金计划。此外，其他公司支出还可能包括不时对与项目相关的合同利润率（正数和负值）的某些调整，以及已确定此类调整不代表相关LoB表现的其他项目。
待办事项信息
待办事项是指我们预计通过合并子公司完成的工作将实现的收入，以及未合并的合资企业完成的相应工作份额。由于合同的性质、规模、预期期限、资金承诺和服务范围的差异，将积压确认为收入的金额和时间包括重要的估计值，并且在各个合同之间可能有很大差异。
根据行业惯例，我们几乎所有的合同都可由客户选择取消或终止，包括我们的美国政府工作。虽然管理层使用所有可用信息来确定积压，但在任何时候，我们的积压服务都可能受到所提供服务范围的变化以及与其中所含合同相关的成本的增加或减少的影响。积压不一定是未来收入的指标。
由于某些合同（例如与大型工程、采购和施工（“EPC”）项目以及国家政府计划有关的合同）可能会导致我们认可的财政期内的积压合同大幅增加，而且由于我们的许多合同要求我们提供跨越多个财政季度（有时跨财政年度）的服务，因此我们按同比而不是逐季连续提交积压的合同。
下表汇总了我们截至2024年6月28日和2023年6月30日的待办事项（以百万计）：
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| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 关键任务解决方案 | $ | 8,450 | | | $ | 8,097 | |
| 人与地点解决方案 | 19,277 | | | 17,498 | |
| 分歧解决方案 | 2,521 | | | 2,965 | |
| PA 咨询 | 369 | | | 355 | |
| 总计 | $ | 30,617 | | | $ | 28,915 | |
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自2023年6月30日起，关键任务解决方案积压量的增加主要是由英国和美国核修复市场的增长和资金水平的增加以及英国国防部门和美国电信市场的增长抵消了美国国防部门增长放缓所推动的。 |
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自2023年6月30日起，人员与场所解决方案积压量的增加主要是由生命科学和水务市场的增长推动的。 |
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自2023年6月30日起，Divergent Solutions（DVS）的积压量减少是由于一项重大的国家政府计划比预期提前结束。 |
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自2023年6月30日起，PA Consulting的积压量增加主要是由该业务的有机同比增长推动的。 |
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合并待办事项与ASC 606定义的公司的剩余履约义务有所不同，这主要是因为合同变更单或新中标的合同尚未处理，而我们的国家政府合同中，我们的政策通常是在待办事项中包括合同授予，无论是否有资金，都不包括某些期权期，而我们的剩余履约义务是衡量已授予和在建合同中待完成工作的总美元价值。此外，公司未将与未合并合资企业相关的待办事项中的相应份额计入我们的剩余履约义务。
流动性和资本资源
截至2024年6月28日，我们的主要流动性来源包括12.1亿美元的现金及现金等价物以及22.5亿美元的循环信贷协议（“循环信贷额度”）下的21.9亿美元可用借贷能力。我们通过运营产生的现金为我们的大部分运营和增长提供资金。
截至2024年6月28日，现金及现金等价物为12.1亿美元，较2023年9月29日的9.266亿美元增加了2.821亿美元，其原因如下所述。
在截至2024年6月28日的九个月中，我们运营提供的净现金流为8.581亿美元，而去年同期运营提供的现金流为7.554亿美元，增长了1.027亿美元。运营现金同比增长主要是由于经非现金损益表活动调整后，净收益产生的现金增加，包括主要对应计负债、预付费用和其他递延负债的有利净影响，而其他净营运资本表现的影响总体上与去年同期持平。
截至2024年6月28日的九个月中，我们用于投资活动的净现金为9,500万美元，而去年同期用于投资活动的现金为1.064亿美元，这一变化主要是由于本年度厂房、物业和设备的增建量降低。
在截至2024年6月28日的九个月中，我们用于融资活动的净现金为4.926亿美元，这由3.464亿美元的股票回购、1.064亿美元的股东分红以及与PA Consulting相关的可赎回非控股权益净购买和发行活动2,200万美元所驱动，部分被3540万美元的普通股发行收益所抵消。去年同期用于融资活动的现金为7.703亿美元，主要来自3.386亿美元的借款净还款额、2.656亿美元的股票回购、9,570万美元的股东分红以及与PA Consulting相关的可赎回非控股权益净购买和发行活动5,570万美元。
截至2024年6月28日，该公司在美国持有约4.235亿美元的现金及现金等价物，在美国境外（主要在英国、欧元区、澳大利亚、印度、加拿大、沙特阿拉伯和阿拉伯联合酋长国）持有约7.852亿美元的现金及现金等价物，主要用于为这些地区的业务提供资金。除了向美国汇回资金的税收成本（参见我们的2023年10-K表格中包含的附注7——合并财务报表附注的所得税）外，将这些资金汇回美国没有任何实质性障碍。
截至2024年6月28日，该公司的未偿信用证为2.961亿美元。其中，50万美元是根据循环信贷额度发放的，2.956亿美元是根据单独的、承付的和未承付的信用证机制发放的。
截至2024年6月28日的长期债务与2023年9月29日相比减少了7.22亿美元，这主要是由于2024年3月与2020年定期贷款机制的预定到期日相关的7.857亿美元从长期债务重新归类为短期债务。
根据分离交易，雅各布斯及其股东将在交易完成后拥有合并后公司高达63％的普通股，确切金额将根据2024财年某些营业利润目标的实现情况确定。预计雅各布斯还将在收盘时获得10亿美元的现金收益，但须视惯例调整而定。该公司预计将使用收盘时收到的这笔现金来偿还未偿债务。预计雅各布斯还将在交易完成后的12个月内通过处置其在合并后的公司的保留股权完成交易后实现额外价值。
2023年2月6日，公司为其循环信贷额度和定期贷款额度进行了再融资，2023年2月16日，公司发行了本金总额为5亿美元的5.90％的债券。2023年8月18日，公司发行了6.35％的债券，本金总额为6亿美元。有关发行和再融资后的5.90％债券、6.35％债券、循环信贷额度和定期贷款机制的条款的进一步讨论，请参阅附注12——借款。
我们认为，根据我们手头现金和现金等价物提供的流动性、借贷能力和持续的运营现金，我们有足够的流动性和资本资源来为未来十二个月的预计现金需求提供资金。
截至2024年6月28日，我们遵守了所有债务契约。
补充债务人集团财务信息
2023年2月16日，雅各布斯解决方案公司（合称 “债务人集团”）的全资子公司雅各布斯工程集团公司完成了本金总额为5.90％的债券的发行，该债券将于2033年到期；2023年8月18日，完成了本金总额为6.35％的6亿美元债券的发行，该债券将于2028年到期（统称 “债券”）。债券由公司全额无条件担保（“担保”）。债券和相应担保是根据2023年2月13日和2023年8月15日分别于2023年2月13日和2023年8月15日发布的招股说明书补充文件发行的，该招股说明书是公司和JEGI先前向美国证券交易委员会提交的 S-3ASR 表格（文件编号：333-269605和333-269605-01）上的自动上架注册声明。
根据美国证券交易委员会第S-X条例第13-01条，下文列出了债务人集团在清除（i）Jacobs和JEGI之间的公司间交易和余额以及（ii）不为Jacobs或JEG注册证券提供担保的公司所有其他子公司的收益和投资后的合并财务信息摘要。本财务信息摘要（以千计）是根据第S-X条例第13-01条 “担保人和担保证券发行人的财务披露” 编制和提交的，无意根据美国公认会计原则介绍债务人集团的财务状况或经营业绩。
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| 九个月已结束 |
| （以千计） | 2024年6月28日 |
| 收益表数据汇总 | |
| 收入 | $ | 2,863,700 | |
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| 直接成本 | $ | 2,389,688 | |
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| 销售、一般和管理费用 | $ | 436,460 | |
| 持续经营中归属于担保子公司的净亏损 | $ | (75,784) | |
| 非控股权益 | $ | (640) | |
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| （以千计） | 2024年6月28日 | | 2023年9月29日 |
| 资产负债表数据汇总 | | | |
| 流动资产，减去来自非担保子公司的应收账款 | $ | 1,143,211 | | | $ | 693,037 | |
| 来自非担保子公司的当前应收账款 | $ | — | | | $ | — | |
| 非流动资产，减去来自非担保子公司的非流动应收账款 | $ | 511,141 | | | $ | 459,276 | |
| 来自非担保子公司的非流动应收账款 | $ | 582,222 | | | $ | 610,900 | |
| 流动负债 | $ | 1,309,033 | | | $ | 616,140 | |
| 对非担保子公司的流动负债 | $ | 1,074,744 | | | $ | 387,461 | |
| 长期债务 | $ | 2,030,395 | | | $ | 2,561,590 | |
| 其他非流动负债，减去应付给非担保子公司的金额 | $ | 240,927 | | | $ | 248,852 | |
| 对非担保子公司的非流动负债 | $ | 704,007 | | | $ | 343,674 | |
| 非控股权益 | $ | 864 | | | $ | 577 | |
| 累计赤字 | $ | (3,123,396) | | | $ | (2,395,081) | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
我们不会为交易、投机或其他可能使公司面临市场风险的类似目的订立衍生金融工具。在正常业务过程中，我们的经营业绩面临与利率和货币汇率波动相关的风险。
利率风险
有关循环信贷额度、定期贷款额度和票据购买协议的讨论，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项下的附注12——合并财务报表附注中的借款，该附注以引用方式纳入此处。
我们的循环信贷额度、定期贷款额度和某些其他债务受浮动利率的限制，利率上升可能会受到不利影响。截至2024年6月28日，我们的循环信贷额度和定期贷款机制下的未偿借款总额为18.3亿美元。根据这些协议借款的利息将根据公司的合并杠杆比率（定义见管理循环信贷额度和定期贷款额度的信贷协议）进行调整。根据公司的合并杠杆比率，循环信贷额度和定期贷款机制下以美元计价的借款的利息为SOFR利率加上0.975％至1.725％的利润率或基准利率外加0.0％至0.625％的利润（包括适用的利润），而在这些贷款下以英镑计价的借款按调整后的SONIA利率加上0.908％至1.66％的利润率计算利息 58%。此外，我们的循环信贷额度、定期贷款额度和5.90％的债券的利率可能会根据相关协议中的规定以及附注12-借款中所述的某些ESG指标而有所上升。
但是，正如附注17——承诺和意外开支以及衍生金融工具中所讨论的那样，我们签署了名义总价值为7.462亿美元的互换协议，将与相应金额债务相关的浮动利率利率负债转换为固定利率负债，使10.8亿美元的本金面临浮动利率风险。此外，在2022财年，我们签订了两项总名义价值为5亿美元的国库锁定安排，这两项安排已于2023财年第二季度结算，并在附注17——承付款和意外开支以及衍生金融工具中进一步详细披露。
在截至2024年6月28日的九个月中，我们受浮动利率敞口影响的加权平均借款额约为13.3亿美元。如果浮动利率提高1.00％，那么截至2024年6月28日的九个月中，我们的利息支出将增加约1,000万美元。
外币风险
在公司以本位币以外的货币产生成本的情况下，我们有时会签订外汇合约，以限制我们对外币波动的敞口。我们在会计衍生品合约时遵循ASC 815 “衍生品和套期保值” 的规定。截至2024年6月28日，该公司拥有10.566亿美元的汇率敏感工具的名义价值。有关讨论，请参阅附注17——承诺和意外开支以及衍生金融工具。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
披露控制和程序是那些控制和程序，旨在确保在我们根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官），以便及时就所需的披露做出决定。
截至2024年6月28日，即本10-Q表季度报告所涵盖期末（“评估日期”），公司管理层在其首席执行官（首席首席执行官）和首席财务官（首席财务官）的参与下，评估了上文定义的《交易法》第13a-15（e）条所定义的公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，公司管理层在首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）的参与下得出结论，截至评估日，公司的披露控制和程序有效确保了公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，而且这样的信息是酌情收集并传达给公司管理层，包括公司的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官），以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月28日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
本第1项所要求的信息包含在本10-Q表季度报告第一部分第1项下的合并财务报表附注中包含的附注17——承诺和意外开支以及衍生金融工具，该附注以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
请参阅我们 2023 年 10-k 表格中的第 1A 项-风险因素，该表格以引用方式纳入此处，以讨论过去影响我们的业务、财务状况和经营业绩以及未来可能影响我们的一些因素。这些风险因素没有实质性变化。在就我们的普通股做出投资决策之前，您应仔细考虑这些风险因素，以及本10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他当前和定期报告中包含的财务和业务披露。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
在2024年第三财季没有出售未注册证券。
股票回购
2023年1月25日，公司董事会批准了一项高达10亿美元的公司股票回购计划，该计划将于2026年1月25日到期（“2023年回购授权”）。根据2023年股票回购授权在2024财年第三季度回购公司普通股的摘要如下：
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| 时期 | | 购买的股票总数 | | 每股平均价格 (1) | | 根据2023年回购授权购买的股票总数 | | 根据2023年回购授权可能购买的股票的大致美元价值 |
| 2024 年 3 月 31 日-2024 年 4 月 27 日 | | 36,600 | | 153.01 美元 | | 36,600 | | 673,772,243 美元 |
| 2024 年 4 月 28 日-2024 年 5 月 25 日 | | 122,800 | | 137.17 美元 | | 122,800 | | 656,928,170 美元 |
| 2024 年 5 月 26 日-2024 年 6 月 29 日 | | 915,363 | | 140.35 美元 | | 915,363 | | 528,452,610 美元 |
(1) 包括根据2022年《通货膨胀减少法》支付的佣金和应缴的消费税，并按每股平均价格计算。
我们的股票回购计划不要求公司购买任何股票。股票回购可以通过多种方式执行，包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商交易、根据规则10b5-1计划进行购买或其他方式。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股票回购计划的授权。股票回购的时机、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、货币波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
没有。
第 5 项。其他信息。
在本10-Q表季度报告所涵盖的时期内，我们的高级管理人员或董事均未加入 采用 要么 终止 任何旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条或S-K法规第408（c）项所定义的 “非规则10b5-1交易安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品。
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| 3.1 | Jacobs Solutions Inc.的综合修订和重述公司注册证书作为附录3.1提交了注册人2024财年第一季度10-Q表季度报告，并以引用方式纳入此处。 |
3.2 | Jacobs Solutions Inc. 的修正证书”s 经修订和重述的公司注册证书。于 2024 年 1 月 30 日作为注册人当前的 8-k 表报告的附录 3.1 提交，并以引用方式纳入此处。 |
3.3 | 修订和重述了截至2023年7月6日的《雅各布斯解决方案公司章程》。于 2023 年 7 月 11 日作为注册人当前的 8-K/A 表格报告的附录 3.1 提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 10.1* | Jacobs Solutions Inc.、其贷款方雅各布斯工程集团公司和北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人的北卡罗布斯解决方案公司、雅各布斯工程集团公司和作为管理代理人的北美银行签订的经修订和重述的定期贷款协议的第二修正案于2024年4月10日生效.，作为行政代理人。 |
| 10.2* | 作为借款人的雅各布斯工程集团公司和雅各布斯英国有限公司以及作为贷款方的雅各布斯工程集团公司和雅各布斯英国有限公司以及作为管理代理人的美国银行作为信贷协议管理代理人的北美银行于2024年4月10日签订的信贷协议第五修正案于2024年4月10日由作为借款人的雅各布斯工程集团公司和雅各布斯英国有限公司以及银行签订的截至2020年3月25日的信贷协议第五修正案美国，N.A. 担任行政代理人。 |
22.1* | 担保证券的附属发行人。 |
31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
| 101 | 以下财务报表来自公司截至2024年6月28日的季度10-Q表季度报告，格式为Inline XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益（亏损），（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注，标记为文本块并包含详细标签。 |
| 104 | 公司截至2024年6月28日的季度10-Q表季度报告的封面（格式为Inline XBRL，包含在附录101中）。 |
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* 随函提交
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
雅各布斯解决方案公司
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| 作者： | /s/ Venk Nathamuni |
| Venk Nathamuni |
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| 首席财务官 |
| （首席财务官） |
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| 日期： | 2024年8月6日 |