crgy-202406300001866175假的Q2202412 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2024#DerivativeAssetsCurrent http://fasb.org/us-gaap/2024#DerivativeAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#DerivativeLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2024#DerivativeLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#DerivativeAssetsCurrent http://fasb.org/us-gaap/2024#DerivativeAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#DerivativeLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2024#DerivativeLiabilitiesNoncurrentP1Yxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureutr: bbliso4217: 美元utr: bblUTR: mmBTUiso4217: 美元UTR: mmBTUcrgy: tranchecrgy: classcrgy: 导演00018661752024-01-012024-06-300001866175US-GAAP：普通阶级成员2024-07-290001866175US-GAAP：B类普通会员2024-07-2900018661752024-06-3000018661752023-12-310001866175US-GAAP：非关联党成员2024-06-300001866175US-GAAP：非关联党成员2023-12-310001866175SRT: 附属机构身份会员2024-06-300001866175SRT: 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KKR资本市场有限责任公司会员2024-01-012024-06-300001866175CRGY: KKR资本市场有限责任公司会员2023-01-012023-06-300001866175SRT: 附属机构身份会员CRGY：支付所得税会员的分配2024-04-012024-06-300001866175SRT: 附属机构身份会员CRGY：支付所得税会员的分配2024-01-012024-06-300001866175SRT: 附属机构身份会员CRGY：支付所得税会员的分配2023-04-012023-06-300001866175SRT: 附属机构身份会员CRGY：支付所得税会员的分配2023-01-012023-06-300001866175SRT: 附属机构身份会员2024-04-012024-06-300001866175SRT: 附属机构身份会员2024-01-012024-06-300001866175SRT: 附属机构身份会员CRGY: KKR资本市场有限责任公司会员2023-01-012023-12-310001866175SRT: 附属机构身份会员CRGY: johncgoff 会员2023-03-310001866175SRT: 最大成员2024-06-300001866175US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-04-012024-06-300001866175US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300001866175US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-06-300001866175US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001866175US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2024-04-012024-06-300001866175US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2023-04-012023-06-300001866175US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2024-01-012024-06-300001866175US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2023-01-012023-06-300001866175US-GAAP：后续活动成员2024-08-052024-08-050001866175US-GAAP：后续活动成员2024-07-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 001-41132
新月能源公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
特拉华 | | 87-1133610 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | | （美国国税局雇主 识别码） |
特拉维斯街 600 号， 7200 套房
休斯顿， 德州77002
(713) 332-7001
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，面值0.0001美元 | | 哭泣 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《证券法》第7（a）（2）（B）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐ 否 ☒
截至 2024 年 7 月 29 日，大约有 111,516,601 和 65,948,124 分别是注册人A类和b类普通股的已发行股份。
目录
| | | | | |
词汇表 | 2 |
关于前瞻性陈述的警示声明 | 3 |
第一部分-财务信息 | |
第 1 项。财务报表 | 5 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
第 4 项。控制和程序 | 52 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 53 |
第 1A 项。风险因素 | 53 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 54 |
第 3 项。优先证券违约 | 54 |
第 4 项。矿山安全披露 | 54 |
第 5 项。其他信息 | 54 |
第 6 项。展品 | 54 |
签名 | 57 |
词汇表
以下是本文档中使用的某些术语的缩写和定义，这些术语通常用于石油和天然气行业：
桶或 Bbl — 一个储罐桶，或 42 美国加仑的液体容量。
英国石油当量——使用六立方英尺天然气与一桶原油或凝析油的比例确定一桶石油当量。
BOE/D —每天桶石油当量。
布伦特原油——英国北海地区布伦特油田生产的每桶轻质低硫原油以美元支付的参考价格。
Btu — 英国热量单位，这是将一磅水的温度提高一华氏度所需的热量。
Henry Hub — Henry Hub是纽约商品交易所天然气期货的主要定价交易所。它通常被称为亨利枢纽指数。
mbbls — 一千桶或其他液态碳氢化合物。
mbbl/d — 每天一千桶或其他液态碳氢化合物。
mBoE — 一千英镑。
mboe/d — 每天一千英镑。
Mcf — 一千立方英尺的天然气。
Mcf/D — 每天一千立方英尺。
mmBoe — 一百万英镑。
mmBtu — 一百万英热单位。
mmcf — 一百万立方英尺。
MMCF/D — 每天一百万立方英尺。
NYMEX — 纽约商品交易所。
已探明的已开发储量 — 可望使用现有设备和操作方法通过现有油井回收的探明储量，或者如果采用不涉及油井的方式开采，则所需设备的成本与新油井的成本相比相对较低，或通过储量估算时已安装的开采设备和基础设施进行开采。
探明储量 — 探明储量是指在提供运营权的合同到期之前，通过分析地球科学和工程数据，可以合理确定地估计这些石油和天然气在给定日期以后、从已知储层以及现有经济条件、运营方法和政府法规到期之前具有经济效益的生产量，除非有证据表明续约是合理确定的，无论是确定性还是概率方法用于估计。开采碳氢化合物的项目必须已经开始，或者运营商必须合理地确定将在合理的时间内启动该项目。
已探明的未开发储量 — 已探明的未开发储量是指预计将从未钻孔面积的新油井或需要相对较大开支的现有油井中开采的探明储量。美国证券交易委员会（“SEC”）在S-k法规第4-10（a）（31）条中提供了未开发的石油和天然气储量的完整定义。
工作利益 — 经营权益，赋予所有者在财产和产量份额上钻探、生产和开展经营活动的权利。
WTI — 一种在美国生产的轻质原油，美国石油学会的重力约为38-40，硫含量约为0.3％。
关于前瞻性陈述的警示声明
本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）中的信息以引用方式包含或纳入了包括或基于经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述” 的信息。除历史事实陈述外，此处包含的所有陈述均为前瞻性陈述，涉及计划资本支出、石油、天然气和液化天然气（“NGL”）产量的增加、预计在此日期之后钻探或完工的油井数量、未来的现金流和借款、寻求潜在收购机会、我们的财务状况、业务战略以及其他未来运营计划和目标。这些前瞻性陈述是通过使用诸如 “可能”、“期望”、“估计”、“项目”、“计划”、“相信”、“打算”、“可实现”、“预期”、“将”、“继续”、“潜在”、“应该”、“可能” 等术语和短语以及类似的术语和短语来识别的。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它们确实涉及某些假设、风险和不确定性。由于某些因素，我们的业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，其中包括：
•我们整合运营或实现SilverBow合并（定义见此处）的任何预期运营或公司协同效应和其他利益的能力；
•SilverBow合并可能不会增加或削弱Crescent的每股收益的风险，这可能会对Crescent股票的市场价格产生负面影响；
•Crescent和SilverBow有可能承担与SilverBow合并相关的巨额交易和其他费用，这些费用可能超过Crescent或SilverBow的预期（定义见此处）；
•成功整合Crescent和SilverBow的业务时可能出现问题的风险，这可能导致合并后的公司无法像预期的那样有效和高效地运营；
•与SilverBow合并有关的任何诉讼的风险；
•大宗商品价格波动；
•我们的业务战略；
•我们识别和选择可能的额外收购和处置机会的能力；
•资本要求和根据我们可接受的条件获得额外资金的不确定性；
•与我们的债务协议和债务水平相关的风险和限制；
•我们依赖KKR能源资产管理有限责任公司作为我们的外部经理；
•我们的套期保值策略和业绩；
•已实现的石油、天然气和液化天然气价格；
•美国和外国石油、天然气和液化天然气生产国的政治和经济状况和事件，包括禁运、即将举行的选举和相关的政治动荡、中东持续的敌对行动，包括以色列-哈马斯冲突和与伊朗的紧张局势加剧，以及其他持续的军事行动，乌克兰的武装冲突和对俄罗斯的相关经济制裁，南美洲、中美洲和中国的情况以及恐怖主义或破坏行为；
•总体经济状况，包括通货膨胀、利率上升和相关货币政策变化的影响；
•中央银行政策行动和资本市场混乱的影响；
•公共卫生危机的严重程度和持续时间以及由此对政府行动、大宗商品价格、供需考虑因素和存储容量的任何影响；
•我们未来石油、天然气和液化天然气生产的时间和数量；
•石油、天然气和液化天然气产量的下降，以及总体经济状况对石油、天然气和液化天然气需求以及资本可用性的影响；
•钻探和完井（“D&C”）活动不成功，可能导致减记；
•我们有能力满足我们提议的钻探计划，并成功钻探能够生产商业上可行数量的石油、天然气和液化天然气的油井；
•设备、用品、服务和合格人员的短缺，以及此类设备、用品、服务和人员成本的增加，包括因中东敌对行动加剧而导致的任何延误和/或供应链中断；
•对储量、产量、价格和支出需求的估计存在不利差异，以及我们无法通过勘探和开发活动替代储量；
•与我们收购的房产相关的不正确估计，与估计的探明储量，估计的石油、天然气和液化天然气储量的存在或可开采性以及此类收购物业的实际未来产量和相关成本有关；
•危险、危险的钻探作业，包括与使用水平钻探技术以及恶劣的天气和环境条件相关的钻探作业；
•对非运营物业的控制有限；
•我们财产的所有权缺陷以及无法保留我们的租约；
•我们成功开发大量未开发土地库存的能力；
•我们留住高级管理层的关键成员和关键技术员工的能力；
•与管理我们的增长相关的风险，尤其是与整合重大收购相关的风险，包括西鹰福特收购（定义见此处）；
•与收购西鹰福特相关的风险，包括我们可能无法实现西鹰福特收购的预期收益的风险；
•我们成功执行增长战略的能力；
•环境、职业健康和安全以及其他政府法规的影响，以及可能对石油和天然气未来生产产生负面影响或推动石油和天然气替代可再生能源的现行或待定立法的影响；
•联邦和州法规和法律，包括2022年的《通货膨胀减少法》（“IRA 2022”）；
•我们有能力预测和管理石油输出国组织（“欧佩克”）的行动以及设定和维持产量水平的协议的影响，包括欧佩克最近减产的结果，中东敌对行动的加剧以及与伊朗的紧张局势加剧可能会加剧这种影响；
•信息技术故障或网络攻击；
•税法的变化；
•竞争的影响；以及
•季节性天气状况。
我们提醒您，这些前瞻性陈述受石油、天然气和液化天然气的开发、生产、收集和销售所带来的所有风险和不确定性的影响，其中大多数风险和不确定性难以预测，其中许多是我们无法控制的。这些风险包括但不限于大宗商品价格波动、通货膨胀、缺乏钻探和生产设备及服务的可用性和成本、与SilverBow合并相关的其他风险、项目建设延误、环境风险、钻探和其他运营风险、中游采集和运输基础设施的可用性或能力不足、监管变化、估算储量和预测未来产量、现金流和资本渠道所固有的不确定性，包括因以下原因造成的限制利率上升、开发支出时机以及本季度报告 “第1A项” 中 “风险因素” 中描述的其他风险。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“年度报告”）以及我们不时向美国证券交易委员会提交的报告和注册声明中的 “风险因素”。
储量工程是估算地下碳氢化合物储量的过程，无法以精确的方式进行测量。任何储量估算的准确性都取决于可用数据的质量、对此类数据的解释以及储备工程师做出的价格和成本假设。此外，钻探、测试和生产活动的结果可能证明修改先前作出的估计是合理的。如果意义重大，此类修订将改变任何进一步生产和开发计划的时间表。因此，储量估计值可能与最终回收的石油、天然气和液化天然气的数量有很大差异。
如果本季度报告中描述的一种或多种风险或不确定性发生，或者基本假设被证明不正确，我们的实际业绩和计划可能与任何前瞻性陈述中表达的结果和计划存在重大差异。本季度报告中包含的所有前瞻性陈述，无论是明示还是暗示的，均受本警示声明的全部明确限制。还应将本警示声明与我们或代表我们行事的个人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述一起考虑。除非适用法律另有要求，否则我们不承担更新任何前瞻性陈述以反映本季度报告发布之日之后的事件或情况的责任，本节中的陈述均明确限定了所有前瞻性陈述。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
| | | | | | | | | | | |
| 新月能源公司 |
| 简明的合并资产负债表 |
| （未经审计） |
| （以千计，共享数据除外） |
| | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 778,115 | | | $ | 2,974 | |
| | | |
| 应收账款，净额 | 474,626 | | | 504,630 | |
| 应收账款——关联公司 | 6,332 | | | 2,108 | |
| 衍生资产——当前 | 16,880 | | | 54,321 | |
| | | |
| | | |
| 预付费用 | 46,101 | | | 40,406 | |
| 其他流动资产 | 12,288 | | | 11,213 | |
| 流动资产总额 | 1,334,342 | | | 615,652 | |
| 财产、厂房和设备： | | | |
| 按成本计算的石油和天然气特性，成功的努力方法 | | | |
| 证明了 | 8,822,944 | | | 8,574,478 | |
| 未经证实 | 285,024 | | | 283,324 | |
| 按成本计算的石油和天然气特性，成功的努力方法 | 9,107,968 | | | 8,857,802 | |
| 实地及其他财产和设备，按成本计算 | 202,185 | | | 198,570 | |
| 不动产、厂房和设备共计 | 9,310,153 | | | 9,056,372 | |
| 减去：累计折旧、损耗、摊销和减值 | (3,266,044) | | | (2,940,546) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 6,044,109 | | | 6,115,826 | |
| | | |
| 衍生资产-非流动 | 2,898 | | | 8,066 | |
| 对股票附属公司的投资 | 6,153 | | | 6,076 | |
| 其他资产 | 93,321 | | | 57,715 | |
| 总资产 | $ | 7,480,823 | | | $ | 6,803,335 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 随附的财务报表附注是这些简明合并财务报表的组成部分 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 新月能源公司 |
| 简明的合并资产负债表 |
| （未经审计） |
| （以千计，共享数据除外） |
| | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 负债、可赎回的非控制性权益和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计负债 | $ | 583,667 | | | $ | 613,543 | |
| 应付账款——关联公司 | 24,255 | | | 52,607 | |
| 衍生负债——当前 | 52,073 | | | 42,051 | |
| 融资租赁债务——当前 | 4,017 | | | 4,233 | |
| 其他流动负债 | 48,302 | | | 37,823 | |
| 流动负债总额 | 712,314 | | | 750,257 | |
| 长期债务 | 2,403,679 | | | 1,694,375 | |
| 衍生负债——非流动 | 619 | | | — | |
| 资产报废债务 | 407,176 | | | 418,319 | |
| 递延所得税负债 | 305,730 | | | 262,581 | |
| 融资租赁债务——非流动 | 5,318 | | | 7,066 | |
| 其他负债 | 58,897 | | | 35,019 | |
| 负债总额 | 3,893,733 | | | 3,167,617 | |
| 承付款和或有开支（注9） | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | 1,445,946 | | | 1,901,208 | |
| 股权： | | | |
A 类普通股，$0.0001 面值； 1,000,000,000 已授权的股份， 112,588,154 和 92,680,353 已发行的股票， 111,516,601 和 91,608,800 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行股份 | 11 | | | 9 | |
B 类普通股，$0.0001 面值； 500,000,000 授权股份；以及 65,948,124 和 88,048,124 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | 7 | | | 9 | |
优先股，$0.0001 面值； 500,000,000 授权股份；以及 1,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的第一系列优先股 | — | | | — | |
库存股票，按成本计算； 1,071,553 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的A类普通股股份 | (17,143) | | | (17,143) | |
| 额外的实收资本 | 2,054,432 | | | 1,626,501 | |
| 留存收益 | 82,795 | | | 95,447 | |
| 非控股权益 | 21,042 | | | 29,687 | |
| 权益总额 | 2,141,144 | | | 1,734,510 | |
| 总负债、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 7,480,823 | | | $ | 6,803,335 | |
随附的财务报表附注是这些简明合并财务报表的组成部分
新月能源公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 石油 | $ | 499,622 | | | $ | 393,248 | | | $ | 973,516 | | | $ | 765,584 | |
| 天然气 | 51,274 | | | 52,054 | | | 131,218 | | | 214,075 | |
| 液化天然气 | 66,903 | | | 33,851 | | | 133,850 | | | 76,374 | |
| 中游及其他 | 35,484 | | | 13,186 | | | 72,172 | | | 26,443 | |
| 总收入 | 653,283 | | | 492,339 | | | 1,310,756 | | | 1,082,476 | |
| 费用： | | | | | | | |
| 租赁运营费用 | 122,454 | | | 113,051 | | | 253,142 | | | 244,005 | |
| 修理费用 | 17,581 | | | 18,683 | | | 29,883 | | | 31,254 | |
| 资产运营费用 | 26,899 | | | 15,872 | | | 58,249 | | | 38,090 | |
| 收集、运输和营销 | 65851 | | | 51,525 | | | 135,420 | | | 98,928 | |
| 生产税和其他税 | 31,065 | | | 24,825 | | | 63,588 | | | 79,748 | |
| 折旧、损耗和摊销 | 212,382 | | | 159,904 | | | 388,946 | | | 306,387 | |
| 勘探费用 | 193 | | | 1,541 | | | 193 | | | 1,541 | |
| 中游和其他运营费用 | 29,783 | | | 1,735 | | | 57,525 | | | 5,514 | |
| 一般和管理费用 | 47,140 | | | 41,166 | | | 89,855 | | | 62,404 | |
| 出售资产的（收益）亏损 | (19,449) | | | — | | | (19,449) | | | — | |
| 支出总额 | 533,899 | | | 428,302 | | | 1,057,352 | | | 867,871 | |
| 运营收入（亏损） | 119,384 | | | 64,037 | | | 253,404 | | | 214,605 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 衍生品的收益（亏损） | 4,132 | | | 33,587 | | | (101,470) | | | 183,897 | |
| 利息支出 | (42,359) | | | (31,128) | | | (85,045) | | | (60,448) | |
| 债务清偿造成的损失 | — | | | — | | | (22,582) | | | — | |
| 其他收入（支出） | 624 | | | 39 | | | 774 | | | 289 | |
| 来自股权关联公司的收入（亏损） | (49) | | | 117 | | | 78 | | | 280 | |
| 其他收入总额（支出） | (37,652) | | | 2615 | | | (208,245) | | | 124,018 | |
| 税前收入（亏损） | 81,732 | | | 66,652 | | | 45,159 | | | 338,623 | |
| 所得税优惠（费用） | (11,527) | | | (9,178) | | | (7,318) | | | (25,538) | |
| 净收益（亏损） | 70,205 | | | 57,474 | | | 37,841 | | | 313,085 | |
| | | | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净（收益）亏损 | 1,818 | | | (256) | | | (1,681) | | | (405) | |
| 减去：归因于可赎回非控股权益的净（收益）亏损 | (34,476) | | | (52,067) | | | (22,781) | | | (247,735) | |
| 归属于新月能源的净收益（亏损） | $ | 37,547 | | | $ | 5,151 | | | $ | 13,379 | | | $ | 64,945 | |
| 每股净收益（亏损）： | | | | | | | |
| A类普通股—基本 | $ | 0.34 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.34 | |
| A类普通股——摊薄 | $ | 0.33 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.34 | |
| b类普通股——基本股和摊薄后普通股 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 已发行股票的加权平均值： | | | | | | | |
| A类普通股—基本 | 111,517 | | | 48,665 | | | 103,155 | | | 48,475 | |
| A类普通股——摊薄 | 113,225 | | | 49,017 | | | 104,559 | | | 48,842 | |
| b类普通股——基本股和摊薄后普通股 | 65,948 | | | 118,342 | | | 75,140 | | | 118,493 | |
随附的财务报表附注是这些简明合并财务报表的组成部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新月能源公司 |
| 简明合并权益变动表 |
| （未经审计） |
| （以千计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 新月能源公司 | | | | |
| | | | | A 类普通股 | | B 类普通股 | | 第一系列优先股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 非控制性
兴趣爱好 | | 总计 |
| | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | | | | | 48,282 | | | $ | 5 | | | 118,645 | | | $ | 12 | | | 1 | | | $ | — | | | 1,151 | | | $ | (18,448) | | | $ | 804,587 | | | $ | 61,957 | | | $ | 14,178 | | | $ | 862,291 | |
| 净收益（亏损） | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,794 | | | 149 | | | 59,943 | |
| 捐款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 分布 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (917) | | | (917) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 向A类普通股派息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,208) | | | — | | | (8,208) | |
| 基于股权的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,812 | | | — | | | 1,553 | | | 3,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | | | | 48,282 | | | $ | 5 | | | 118,645 | | | $ | 12 | | | 1 | | | $ | — | | | 1,151 | | | $ | (18,448) | | | $ | 806,399 | | | $ | 113,543 | | | $ | 14,966 | | | $ | 916,477 | |
| 净收益（亏损） | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,151 | | | 256 | | | 5,407 | |
| 捐款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,735 | | | 4,735 | |
| 分布 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,600) | | | (1,600) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 向A类普通股派息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,803) | | | — | | | (5,803) | |
| 基于股权的薪酬 | | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | 1,305 | | | 6,695 | | | — | | | 2,118 | | | 10,118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与A类转换相关的基础差异相关的递延税变动 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69,708) | | | — | | | — | | | (69,708) | |
| 与A类转换相关的权益变动 | | | | | 27,597 | | | 3 | | | (27,597) | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 618,732 | | | — | | | — | | | 618,732 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 75,959 | | | $ | 8 | | | 91,048 | | | $ | 9 | | | 1 | | | $ | — | | | 1,071 | | | $ | (17,143) | | | $ | 1,362,118 | | | $ | 112,891 | | | $ | 20,475 | | | $ | 1,478,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新月能源公司 |
| 简明合并权益变动表 |
| （未经审计） |
| （以千计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 新月能源公司 | | | | |
| | | | | A 类普通股 | | B 类普通股 | | 第一系列优先股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 非控制性
兴趣爱好 | | 总计 |
| | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | | | | | 91,609 | | | $ | 9 | | | 88,048 | | | $ | 9 | | | 1 | | | $ | — | | | 1,071 | | | $ | (17,143) | | | $ | 1,626,501 | | | $ | 95,447 | | | $ | 29,687 | | | $ | 1,734,510 | |
| 净收益（亏损） | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,168) | | | 3,499 | | | (20,669) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分布 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,037) | | | (8,037) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 向A类普通股派息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,649) | | | — | | | (12,649) | |
| 基于股权的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,556 | | | — | | | 276 | | | 14,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与2024年股票交易相关的基础差异相关的递延税变动 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,713) | | | — | | | — | | | (30,713) | |
| 与 2024 年股权交易相关的权益变动 | | | | | 13,800 | | | 2 | | | (16,100) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 318,963 | | | — | | | — | | | 318,963 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | 105,409 | | | $ | 11 | | | 71,948 | | | $ | 7 | | | 1 | | | $ | — | | | 1,071 | | | $ | (17,143) | | | $ | 1,929,307 | | | $ | 58,630 | | | $ | 25,425 | | | $ | 1,996,237 | |
| 净收益（亏损） | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,547 | | | (1,818) | | | 35,729 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分布 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,512) | | | (2,512) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 向A类普通股派息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,382) | | | — | | | (13,382) | |
| 基于股权的薪酬 | | | | | 108 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,578 | | | — | | | (53) | | | 13,525 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与2024年股票交易相关的基础差异相关的递延税变动 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,563) | | | — | | | — | | | (17,563) | |
| 回购可赎回的非控股权益 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
| 与 2024 年股权交易相关的权益变动 | | | | | 6,0000 | | | — | | | (6,0000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,988 | | | — | | | — | | | 128,988 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 111,517 | | | $ | 11 | | | 65,948 | | | $ | 7 | | | 1 | | | $ | — | | | 1,071 | | | $ | (17,143) | | | $ | 2,054,432 | | | $ | 82,795 | | | $ | 21,042 | | | $ | 2,141,144 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
新月能源公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | | | | $ | 37,841 | | | $ | 313,085 | |
| 为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | | | | | 388,946 | | | 306,387 | |
| 递延所得税支出（福利） | | | | | (5,127) | | | 24,158 | |
| 衍生品的（收益）亏损 | | | | | 101,470 | | | (183,897) | |
| 衍生品结算时收到的净现金（已支付） | | | | | (48,220) | | | (55,805) | |
| 基于非现金权益的薪酬支出 | | | | | 50,465 | | | 35,156 | |
| 债务发行成本、溢价和折扣的摊销 | | | | | 5,795 | | | 5,743 | |
| 债务清偿造成的损失 | | | | | 22,582 | | | — | |
| 出售石油和天然气财产的（收益）亏损 | | | | | (19,449) | | | — | |
| | | | | | | |
| 收购的衍生合约的结算 | | | | | — | | | (34,978) | |
| 其他 | | | | | (13,307) | | | (7,263) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | | | | |
| 应收账款 | | | | | 36,826 | | | 20,012 | |
| 应收账款——关联公司 | | | | | (4,224) | | | (118) | |
| 预付资产和其他流动资产 | | | | | (3,611) | | | (22,260) | |
| 应付账款和应计负债 | | | | | (51,960) | | | 21,229 | |
| 应付账款——关联公司 | | | | | (26,504) | | | 3,406 | |
| 其他 | | | | | (827) | | | (1,299) | |
| 经营活动提供的净现金 | | | | | 470,696 | | | 423,556 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | | | |
| 石油和天然气地产的开发 | | | | | (288,554) | | | (383,240) | |
| 收购石油和天然气物业，扣除收购的现金 | | | | | (19,532) | | | (14,996) | |
| 出售石油和天然气物业的收益 | | | | | 23,178 | | | 21,437 | |
| 购买限制性投资证券 — HTM | | | | | (3,553) | | | (8,875) | |
| 限制性投资证券的到期日 — HTM | | | | | 3,600 | | | 8,922 | |
| 其他 | | | | | (1,701) | | | 1,808 | |
| 用于投资活动的净现金 | | | | | (286,562) | | | (374,944) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | | | | |
| 发行优先票据的收益，扣除溢价、折扣和承保费后 | | | | | 1,430,063 | | | 394,000 | |
| 回购优先票据，包括消灭费用 | | | | | (714,817) | | | — | |
| 循环信贷额度借款 | | | | | 980,600 | | | 548,000 | |
| 循环信贷额度还款 | | | | | (1,004,100) | | | (857,449) | |
| 支付债务发行成本 | | | | | (12,611) | | | (2,903) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可赎回的非控制性利息供款 | | | | | — | | | 709 | |
| 可赎回的非控股权益分配 | | | | | (293) | | | (417) | |
| 向A类普通股派息 | | | | | (26,031) | | | (14,011) | |
| 与A类普通股股息相关的可赎回非控股权益的分配 | | | | | (16,188) | | | (34,407) | |
| 与经理薪酬相关的可赎回非控股权益的分配 | | | | | (11,952) | | | (18,942) | |
| 与所得税相关的可赎回非控股权益（分配）的缴款 | | | | | (129) | | | 23 | |
| 回购与2024年股权交易相关的可赎回非控股权益 | | | | | (22,701) | | | — | |
| | | | | | | |
| 回购可赎回的非控股权益 | | | | | (858) | | | — | |
| 非控股权益分配 | | | | | (4,370) | | | (2,517) | |
| 非控制性利息出资 | | | | | — | | | 1,771 | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | (2,152) | | | (1,812) | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | | | | | 594,461 | | | 12,045 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | | | | | 778,595 | | | 60,657 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | | | | | 8,729 | | | 15,304 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | | | | | $ | 787,324 | | | $ | 75,961 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
新月能源公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（除非在每份脚注披露的背景下另有说明，否则这些脚注披露中的表格数据中列出的美元金额以千美元为单位。）
除非另有说明或文中另有说明，否则所有提及 “我们”、“我们的”、“Crescent” 和 “公司” 或类似表述均指Crescent Energy Company及其子公司。
注释 1 — 演示的组织和依据
组织
Crescent 是一家差异化的美国能源公司，致力于通过收购策略和持续的资本回报率实现严格的增长，为股东创造价值。我们长期、平衡的投资组合将低下降产量产生的稳定现金流与大量高质量的开发库存相结合。我们的活动集中在德克萨斯州和落基山地区。
公司结构
我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为 “CRGY”。我们的结构为 “Up-C”，Crescent是一家控股公司，其唯一的实质性资产是Crescent Energy OpCo LLC（“OpCo”）的单位（“OPCo Units”）。OPCo的资产和负债几乎代表我们所有的合并资产和负债，管理协议下的某些流动和递延税以及某些负债除外，如附注11——关联方交易中所定义。注释7——债务进一步讨论了与从OPCo转移资产相关的某些限制和契约。Crescent A类普通股的股份，面值美元0.0001 每股（“A类普通股”）对Crescent拥有投票权和经济权。Crescent b类普通股的持有人，面值美元0.0001 每股（“b类普通股”），其中b类普通股对Crescent拥有投票权（但没有经济）权，则持有相应数量的经济无表决权的OpCo单位。OpCo单位可以根据OpCo修订和重述的有限责任公司协议（“OpCo LLC协议”）中规定的条款和条件兑换或兑换A类普通股，也可以根据我们的选择兑换或兑换现金。此外，KKR & Co. 的子公司Inc.（及其子公司 “KKR集团”）是Crescent非经济型I系列优先股的唯一持有者，面值美元0.0001 每股，这使持有人有权任命Crescent董事会并获得某些其他批准权。
2024 年股票交易
2024年4月1日，独立能源聚合器有限责任公司（KKR关联实体的某些私人投资者通过该实体持有我们的权益）进行了交换 6.0 百万个OPCo单位（我们取消了相应数量的B类普通股），换取等量的A类普通股（“2024年4月A类转换”）。A类普通股的股票以每股价格出售10.74，根据第144条，通过经纪交易商进行。我们没有收到与2024年4月A类转换相关的任何收益或承担任何材料费用。
2024 年 3 月， 16.1 从独立能源聚合有限责任公司收购了100万套OPCo单位，我们取消了相应数量的b类普通股（“2024年3月赎回”）。在收购的 OpCo 设备总数中， 13.8 100万股被收购为A类普通股，随后通过承销公开发行以向公众的价格出售10.50 每股，或净价为美元9.87 每股扣除承销商的折扣和佣金，我们没有从中获得任何收益，也没有为此类收购承担任何物质费用。在承销的公开募股中，我们回购了 2.3 以美元的价格从独立能源聚合商有限责任公司获得百万台 OpCo22.7 百万现金，我们取消了相应数量的b类普通股（“2024年3月回购”，以及2024年3月的赎回，“2024年3月的股票交易”）。
由于2024年4月的A类转换和2024年3月的股票交易（“2024年股票交易”），我们的A类普通股总数增加了 19.8百万股，我们的b类普通股总数减少了 22.1百万股。可赎回的非控股权益减少了美元470.7 百万美元，而 APIC 增加了 $448.0百万美元来自2024年的股权交易，以反映截至2024年6月30日OPCo的新所有权。
2023 年股票交易
2023 年 6 月 30 日，KKR 的一家附属公司交易了大约 27.6 百万OPCo单位（我们取消了相应数量的B类普通股），换取等量的A类普通股（“2023年6月A类转换”），随后于2023年7月3日将此类股票分配给了私人管理基金和账户中的某些传统投资者。我们没有收到任何与 2023 年 6 月 A 类转换相关的收益，也没有产生任何费用。
演示基础
我们未经审计的简明合并财务报表（“财务报表”）包括公司及其子公司在取消公司间交易和余额后的账目，根据美国公认会计原则（“GAAP”）列报，反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整是公允列报相应中期财务状况和经营业绩所必需的。在本报告所述期间，我们没有其他综合收入要素。这些简明的合并财务报表应与我们的年度报告中包含的经审计的合并和合并财务报表及其附注一起阅读。
Crescent是一家控股公司，几乎所有业务都是通过其合并子公司开展的，包括（i）OPCo，截至2024年6月30日，OPCo的股权约为 63按新月计算的百分比，大约 37百分比由我们的可赎回非控股权益持有人提供，以及（ii）OPCo的全资子公司Crescent Energy Finance LLC。除了对Crescent Energy Finance LLC的投资外，Crescent和OPCo没有任何业务，也没有实质性现金流、资产或负债。OPCo的资产和负债几乎代表我们所有的合并资产和负债，管理协议下的某些流动和递延税以及某些负债（定义见附注11——关联方交易）。注释7——债务进一步讨论了与从OPCo转移资产相关的某些限制和契约。
财务报表包括石油和天然气财产的不可分割权益。我们通过在随附的简明合并资产负债表、简明合并运营报表和简明合并现金流量表中报告我们在资产、负债、收入、成本和现金流中的比例来核算我们在石油和天然气财产中的份额。
注意事项 2 — 重要会计政策摘要
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层使用估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们在做出估算和判断时使用历史经验以及在当时情况下被认为合理的其他各种假设和信息。无法肯定地预测有关未来事件及其影响的估计和假设，因此，随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及我们的操作环境的变化，这些估计值可能会发生变化。虽然我们认为编制财务报表时使用的估计和假设是适当的，但实际结果可能不同于这些估计。我们的重要估计包括收购资产和负债的公允价值、石油和天然气储量、已探明和未经证实的石油和天然气财产的减值以及所得税。
限制性现金
限制性现金由指定用于特殊用途的资金组成，因此不能立即用于一般用途。我们的大部分限制性现金由现金组成，合同要求对这些现金进行限制，以支付未来放弃某些油井的费用。限制性现金包含在合并资产负债表上的其他流动资产和其他资产中。
下表提供了资产负债表上列报的现金和限制性现金与合并现金流量表中显示的金额的对账情况：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| （以千计） |
| 现金和现金等价物 | $ | 778,115 | | | $ | 2,253 | |
| 限制性现金-当前 | 3,420 | | | 68,500 | |
| 限制性现金——非流动现金 | 5,789 | | | 5,208 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 787,324 | | | $ | 75,961 | |
可赎回的非控制性权益
根据OpCo LLC协议，除公司以外的OpCo单位的持有人可以将其OpCo单位的全部或部分兑换为（a）A类普通股或（b）在公司选择时，根据OpCo LLC协议条款确定的大致等值的现金。与此类赎回有关的，相应数量的b类普通股将被取消。现金赎回选择不在公司的控制范围内，因为b类普通股的持有人及其关联公司通过在董事会的直接代表来控制公司。因此，我们将OPCo的非控股权益列为永久股权之外的可赎回非控股权益。可赎回的非控股权益按账面价值或赎回金额中较大者入账，并对额外实收资本进行相应调整。用于此目的的OpCo单位的现金赎回金额基于报告期末A类普通股的10天交易量加权平均收盘价。赎回价值的变化在发生时立即予以确认，就好像报告期结束时也是该工具的赎回日期一样，额外实收资本的入账抵消了。此外，某些其他子公司签订了协议，根据该协议，某些员工可以选择以公允价值将其在这些子公司的非控股权益出售给我们，这些权益被视为永久股权以外的可赎回非控股权益。
在2024年的前六个月中，2024年的股票交易使我们的b类普通股数量减少了 22.1百万股。此外，2024年的股权交易导致了转让 19.8向Crescent捐赠了百万台OPCo以及OPCo回购了其中的一百万台 2.3 百万台 OpCo 单元，售价 $22.7 百万现金。由于向Crescent转移了更多OPCo单位，我们对美元进行了重新分类448.0百万美元从可赎回的非控股权益转为额外的实收资本。
在 2023 年的前六个月中，2023 年 6 月的 A 类普通股转换使我们 b 类普通股的已发行数量减少了 27.6百万股。相应数量的OPCo单位已转让给Crescent，这使我们的可赎回非控股权益的价值减少了美元618.7百万。
从2023年12月31日到2024年6月30日，我们记录了对可赎回非控股权益价值的调整，如下所示：
| | | | | |
| 可兑换 非控股权益 |
| （以千计） |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 1,901,208 | |
| 归因于可赎回的非控股权益的净亏损 | (11,695) | |
| |
| 分布 | (88) | |
| OPCo与A类普通股股息和所得税相关的分配，净额 | (8,362) | |
| 与经理薪酬相关的应计OPCo分配 | (5,627) | |
| 基于股权的薪酬 | 12,950 | |
| |
| 与2024年股权交易相关的可赎回非控股权益的变化 | (341,664) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 1,546,722 | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | 34,476 | |
| |
| 分布 | (205) | |
| OPCo与A类普通股股息和所得税相关的分配，净额 | (7,954) | |
| 与经理薪酬相关的应计OPCo分配 | (5,155) | |
| 基于股权的薪酬 | 8,030 | |
| 回购可赎回的非控股权益 | (980) | |
| 与2024年股权交易相关的可赎回非控股权益的变化 | (128,988) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 1,445,946 | |
所得税
Crescent是一家控股公司，我们唯一的物质资产是OPCo单位。OPCo是一家合伙企业，通常无需缴纳美国联邦税和某些州税。Crescent对其在OPCo任何应纳税所得额中的可分配份额缴纳美国联邦税和某些州税。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的所得税支出为美元11.5 百万美元和所得税支出7.3 百万美元，有效税率为 14.1% 和 16.2分别为％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的所得税支出为美元9.2百万美元和所得税支出 $25.5百万美元，有效税率为 13.8% 和 7.5分别为％。我们的有效税率低于美国联邦21％的法定所得税税率，这主要是由于去除了与我们的非控股权益和可赎回的非控股权益相关的收入和损失的影响。
我们根据当前和预测的经营业绩和税法，每季度评估和更新估计的年度有效所得税税率。因此，根据我们与年度预测相比的实际收益的组合和时间，我们的有效税率可能会每季度发生变化，并且可能使季度比较没有意义。季度所得税准备金通常由按最新估算的年度有效税率计算的收入税收支出或亏损补助金组成。离散项目的税收影响在按适用的法定税率发生的时期内予以确认。
我们会不断评估现有的正面和负面证据，以确定未来是否会产生足够的应纳税所得额来使用现有的递延所得税资产。根据该评估，记录了估值补贴，仅确认递延所得税资产中更有可能变现的部分。递延所得税资产的金额被认为是可变现的；但是，将来可能会进行调整。
我们有美国联邦净营业亏损结转额（“NOL”）和确认的内在损失（“RBIL”）财产，这些财产受第 382 条的限制。根据经修订的1986年《美国国税法》第382和383条，我们的NOL和RBIL结转额的使用受年度限制。这些年度限制可能会导致NOL和RBIL结转金在使用前到期；因此，我们维持了与美国联邦NOL和RBIL结转相关的估值补贴，由于第382条的限制，我们认为这些补贴无法收回。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有任何不确定的税收状况。
补充现金流披露
以下是我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的补充现金流披露：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | （以千计） |
| 补充现金流披露： | | | | | | | |
| 已支付的利息，扣除资本化金额 | | | | | $ | 51,432 | | | $ | 38,747 | |
| 所得税支付（退款） | | | | | 805 | | | 3,305 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | | | |
| 资本支出包含在应付账款和应计负债中 | | | | | $ | 110,068 | | | $ | 58,217 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 为换取租赁而获得的使用权资产 | | | | | 41,377 | | | 8,694 | |
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注意事项 3 — 收购和资产剥离
收购
银弓合并
2024年5月，我们与特拉华州的一家公司SilverBow Resources, Inc.（“SilverBow”）签订了协议和合并计划（“合并协议”），根据该协议和计划，我们同意通过一系列合并（“SilverBow合并”）收购SilverBow。根据合并协议的条款和条件，SilverBow的每股普通股，面值美元0.01 根据已作但未被撤销的选择，在合并截止日期前已发行和流通的每股（“SilverBow 普通股”）转换为获得以下对价形式之一的权利：(A) 3.125 Crescent A 类普通股的股份，(B) 的组合 1.866 Crescent A类普通股的股票和美元15.31 现金或 (C) $38.00 现金，总上限为美元400.0 百万美元相当于SilverBow合并中SilverBow普通股的应付现金对价总额。合并协议还规定，由SilverBow的某些员工和董事持有的每一个未偿还的SilverBow限制性股票单位、基于业绩的股票单位（假设业绩最佳）和货币股票期权（统称为 “SilverBow 股票奖励”）都将完全归属，并被取消并转换为获得现金支付的权利（减去限制性股票期权的行使价），或者，如果是限制性股票期权，则为获得现金支付的权利（减去股票期权的行使价）股票单位和基于业绩的股票单位，部分现金支付和部分支付新月A类普通股的结算。行使价等于或超过此类现金支付金额的每份股票期权都被无偿取消。继第二季度末之后，SilverBow合并于2024年7月30日结束。因此，我们尚未完成SilverBow合并的初始收购账目。在闭幕之际，我们发布了 51.6百万股，包括 1.2百万股净股用于部分结算我们的A类普通股的SilverBow股票奖励。 收购对价的初步计算如下：
| | | | | |
| 购买注意事项 |
| （以千计，交换比率和每股数据除外） |
| 股权对价： | |
SilverBow 已发行普通股的股份 | 25,540 | |
加权平均汇率比率 | 1.972 | |
为结算SilverBow已发行普通股而发行的A类普通股股份 | 50,363 | |
2024年7月30日A类普通股的收盘价 | $ | 11.82 | |
为SilverBow普通股的已发行股票发行的A类普通股 | $ | 595,294 | |
| 现金对价 | 358,092 | |
SilverBow A类普通股股票奖励的结算 | 16,129 | |
以现金结算 SilverBow 股票奖励 | 18,858 | |
转账的对价总额 | $ | 988,373 | |
根据会计准则编纂（“ASC”）主题805 “企业合并”，SilverBow 合并将使用收购会计方法作为业务合并进行核算，出于会计目的，Crescent被确定为收购方。根据收购会计方法，截至2024年7月30日，SilverBow的资产和负债将按其各自的公允价值入账。
尽管本10-Q表季度报告是在SilverBow合并完成后提交的，但此处提供的信息仅涉及Crescent Energy Company截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度和年初至今的经营业绩，不包括SilverBow在此期间的任何财务信息。
其他收购
2024年2月，我们从一个无关的第三方手中收购了位于伊格尔福特盆地卡恩斯槽的石油和天然气矿产权益组合（“Eagle Ford 矿产收购”），总现金对价约为美元25.0 百万，包括惯例收购价格调整。收购价格是通过我们的循环信贷额度下的借款资助的。
2023年7月，我们完成了截至2023年5月2日子公司与科曼奇控股有限责任公司（“科曼奇控股”）和SN EF Maverick, LLC（“SN EF Maverick”，以及 “卖方” Comanche Holdings）签订的截至2023年5月2日的买卖协议中设想的收购，根据该协议，我们同意收购运营商和增量营运权益（“七月西鹰”）收购福特”）从卖方手中收购我们现有的西鹰福特的某些资产，总现金对价约为美元592.7 百万，包括资本化交易成本和某些最终购买价格调整。
2023年10月，我们完成了截至2023年8月22日的子公司与非关联第三方之间的购销协议所设想的无关收购，根据该收购，我们同意从卖方手中收购石油和天然气物业的某些增量经营权益（“十月西鹰福特收购”，以及7月西鹰福特的收购，即 “西鹰福特收购”）总现金对价约为 $235.1 百万，包括某些惯例购买价格调整。
对价已转移
下表汇总了我们在2024年和2023年期间为资产收购而转移的对价和收购的净资产，这些对本报告所述期间产生了影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 收购鹰福特矿业 | | 七月收购西鹰福特 | | 十月收购西鹰福特 |
| | | （以千计） | | |
| 对价已转移： | | | | | |
| 现金对价 | $ | 25000 | | | $ | 592,735 | | | $ | 235,069 | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 25000 | | | $ | 592,735 | | | $ | 235,069 | |
| 收购的资产和承担的负债： | | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 预付资产和其他流动资产 | $ | — | | | $ | 355 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 石油和天然气特性——已得到证实 | 12,865 | | | 595,025 | | | 239,573 | |
| 石油和天然气特性——未经证实 | 12,135 | | | 22,310 | | | 9,819 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应付账款和应计负债 | — | | | (12,668) | | | (5,790) | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 资产报废债务 | — | | | (10,541) | | | (7,908) | |
| 其他负债 | — | | | (1,746) | | | (625) | |
| 收购净资产的公允价值 | $ | 25000 | | | $ | 592,735 | | | $ | 235,069 | |
| | | | | |
资产剥离
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们以美元的价格向无关的第三方买家出售了非核心资产23.2 净现金收益总额为百万美元，出售资产的收益约为美元19.4 百万。
注意事项 4 — 衍生品
在正常业务过程中，我们面临某些风险，包括石油、天然气和液化天然气价格的变化，这可能会影响与出售我们未来石油和天然气生产相关的现金流。我们根据循环信贷额度与贷款人签订衍生品合约，该机制由单一衍生工具或多种工具组合组成，以管理我们面临的这些风险敞口。
截至2024年6月30日，我们的大宗商品衍生工具包括固定价格掉期和美元，如下所述：
固定价格和基差互换：固定价格掉期获得固定价格，并按名义金额向交易对手支付浮动市场价格。我们的基差互换固定了我们出售产品的指数价格与基差互换中使用的指数价格之间的基差。根据掉期合约，如果结算价格低于固定价格，我们将收到付款，如果结算价格高于固定价格，我们将被要求向交易对手付款。
项圈：项圈提供名义销售量的最低和最高价格。在项圈下，如果结算价格低于该区间的最低价格，我们将收到付款；如果结算价格高于该区间的最高价格，我们将向交易对手付款。如果结算价格在该范围内，我们无需付款或接收付款。
下表详细列出了截至2024年6月30日我们按大宗商品划分的净交易量头寸：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制作周期 | | 音量 | | 加权
平均值
固定价格 | | 公平
价值 |
| | （以千计） | | | | | | （以千计） |
| 原油互换 — WTI（桶）： | | | | | | | | |
| 2024 | | 4,238 | | | $68.54 | | $ | (44,833) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 原油互换-布伦特原油（Bbls）： | | | | | | | | |
| 2024 | | 97 | | | $75.52 | | (755) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 原油美元——西德克萨斯中质原油（桶）： | | | | | | | | |
| 2024 | | 5,244 | | | $63.16 | - | $81.71 | | (14,053) | |
| 2025 | | 2,738 | | | $60.00 | - | $79.42 | | (5,920) | |
2025 (1) | | 1,460 | | | $60.00 | - | $85.00 | | (1,779) | |
| 原油美元—布伦特原油（Bbls）： | | | | | | | | |
| 2024 | | 110 | | | $65.00 | - | $100.00 | | (10) | |
| 2025 | | 365 | | | $65.00 | - | $91.61 | | (11) | |
| | | | | | | | |
| 天然气互换 (mmBtu)： | | | | | | | | |
| 2024 | | 20,644 | | | $3.69 | | 16,924 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 天然气项圈 (mmBtu)： | | | | | | | | |
| 2024 | | 9,200 | | | $3.38 | - | $4.56 | | 5,699 | |
| 2025 | | 58,765 | | | $3.00 | - | $6.03 | | 10,631 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 原油基础互换（Bbls）： | | | | | | | | |
| 2024 | | 4,111 | | | $1.51 | | 404 | |
| 2025 | | 2,373 | | | $1.83 | | (45) | |
| 天然气基础互换 (mmBtu)： | | | | | | | | |
| 2024 | | 24,886 | | | $(0.30) | | 1,963 | |
| 2025 | | 45,187 | | | $(0.25) | | 739 | |
| 日历月平均滚动掉期（Bbls）： | | | | | | | | |
| 2024 | | 4,184 | | | $0.46 | | (1,763) | |
| 2025 | | 1,460 | | | $0.45 | | (150) | |
| 天然气指数掉期（mmBTU）： | | | | | | | | |
| 2024 | | 1,840 | | | $0.03 | | 45 | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | | | $ | (32,914) | |
(1) 代表交易对手在2024年12月16日之前可行使的未偿还原油项圈期权。
我们使用衍生商品工具，签订受国际掉期和衍生品协会主协议管辖的掉期合约。 下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的主净额结算安排对我们衍生品合约公允价值的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总博览会
价值 | | 的效果
交易对手
净额结算 | | 净负载
价值 |
| （以千计） |
| 2024年6月30日 | | | | | |
| 资产： | | | | | |
| 衍生资产——当前 | $ | 43,822 | | | $ | (26,942) | | | $ | 16,880 | |
| 衍生资产-非流动 | 15,095 | | | (12,197) | | | 2,898 | |
| 总资产 | $ | 58,917 | | | $ | (39,139) | | | $ | 19,778 | |
| 负债： | | | | | |
| 衍生负债——当前 | $ | (79,015) | | | $ | 26,942 | | | $ | (52,073) | |
| 衍生负债——非流动 | (12,816) | | | 12,197 | | | (619) | |
| 负债总额 | $ | (91,831) | | | $ | 39,139 | | | $ | (52,692) | |
| | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | |
| 资产： | | | | | |
| 衍生资产——当前 | $ | 93,720 | | | $ | (39,399) | | | $ | 54,321 | |
| 衍生资产-非流动 | 22,686 | | | (14,620) | | | 8,066 | |
| 总资产 | $ | 116,406 | | | $ | (54,019) | | | $ | 62,387 | |
| 负债： | | | | | |
| 衍生负债——当前 | $ | (81,450) | | | $ | 39,399 | | | $ | (42,051) | |
| 衍生负债——非流动 | (14,620) | | | 14,620 | | | — | |
| 负债总额 | $ | (96,070) | | | $ | 54,019 | | | $ | (42,051) | |
有关更多信息，请参阅注释 5 — 公允价值衡量。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的简明合并运营报表中衍生品收益（亏损）中确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计） |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | |
| 石油头寸的已实现收益（亏损） | $ | (51,064) | | | $ | (26,407) | | | $ | (95,126) | | | $ | (64,512) | |
| | | | | | | |
| 天然气头寸的已实现收益（亏损） | 25,650 | | | 6,680 | | | 46,906 | | | (9,856) | |
| NGL 头寸的已实现收益（亏损） | — | | | 11,079 | | | — | | | 18,563 | |
| | | | | | | |
| 衍生品的已实现收益（亏损）总额 | (25,414) | | | (8,648) | | | (48,220) | | | (55,805) | |
| 大宗商品套期保值的未实现收益（亏损） | 29,546 | | | 42,235 | | | (53,250) | | | 239,702 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生品的收益（亏损） | $ | 4,132 | | | $ | 33,587 | | | $ | (101,470) | | | $ | 183,897 | |
注意事项 5 — 公允价值测量
GAAP将公允价值定义为在计量日（退出价格）市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。通常，公允价值的确定需要在不同情况下使用重要的判断和不同的方法和模型。在基于市场的方法下，我们会考虑类似资产的价格，咨询经纪人和专家或采用其他估值技术。在基于收入的方法下，我们通常会估算未来的现金流，然后按风险调整后的利率对其进行折现。我们将用于衡量金融资产和负债公允价值的输入分为以下层次结构：
级别1：截至报告日相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。活跃市场是指资产或负债交易以足够频率和数量进行以持续提供定价信息的市场。
第 2 级：活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，或除可直接或间接观察到且可观测的市场数据证实的报价以外的报价。
第 3 级：不可观察的输入，反映了管理层对市场参与者在衡量资产或负债公允价值时将使用什么的最佳估计和假设。
金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。我们对公允价值衡量特定投入的重要性的评估需要判断，可能会影响我们在公允价值层次结构层面内对公允价值资产和负债的估值。
定期公允价值测量
下表按公允价值层次结构中按级别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值经常性核算的衍生资产和负债的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用公允价值测量 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| （以千计） |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | |
| 衍生资产 | $ | — | | | $ | 58,917 | | | $ | — | | | $ | 58,917 | |
| 金融负债： | | | | | | | |
| 衍生负债 | $ | — | | | $ | (91,831) | | | $ | — | | | $ | (91,831) | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | |
| 衍生资产 | $ | — | | | $ | 116,406 | | | $ | — | | | $ | 116,406 | |
| 金融负债： | | | | | | | |
| 衍生负债 | $ | — | | | $ | (96,070) | | | $ | — | | | $ | (96,070) | |
非经常性公允价值测量
某些非金融资产和负债按非经常性公允价值计量。当我们的石油和天然气财产的账面价值超过相应的未贴现未来现金流时，我们使用非经常性的公允价值计量来估值。用于确定此类公允价值的输入主要基于内部开发的现金流模型以及基于市场的估值，归类为三级。与贴现现金流相关的重要三级假设包括对未来价格、生产成本、开发支出、预期产量、适当的风险调整后贴现率和其他相关数据的估计。
我们的其他非经常性公允价值衡量标准包括对通过企业合并获得的资产和负债的公允价值的估计。石油和天然气资产的估值基于收入法，使用贴现现金流模型，利用三级投入，包括内部生成的开发和生产概况以及价格和成本
假设。收购中假设的净衍生负债是根据二级投入进行估值的，与公司其他大宗商品价格衍生品类似。
其他公允价值衡量标准
由于这些工具的短期到期，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。我们在循环信贷额度下的长期债务也接近公允价值，因为相关的浮动利率是基于市场的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，优先票据（定义见下文）的公允价值约为美元2.5 十亿和美元1.8 按市场报价计算，数十亿美元。
注意事项 6 — 应付账款和应计负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付账款和应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） |
| 应付账款和应计负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 76,658 | | | $ | 125,010 | |
| 应计租赁和资产运营费用 | 81,451 | | | 58,847 | |
| | | |
| 应计资本支出 | 94,437 | | | 74,206 | |
| 应计一般和管理费用 | 15,595 | | | 16,441 | |
| 应计收集、运输和营销费用 | 56,743 | | | 56,088 | |
| 应计收入和应付特许权使用费 | 147,835 | | | 154,345 | |
| 应计利息支出 | 52,893 | | | 45,546 | |
| 应计遣散税 | 34,630 | | | 58,100 | |
| 其他 | 23,425 | | | 24,960 | |
| 应付账款和应计负债总额 | $ | 583,667 | | | $ | 613,543 | |
注意事项 7 — 债务
高级票据
2033 笔记
2024 年 6 月，我们发行了 $750.0 百万本金总额为 7.375按面值计算的2033年到期优先票据（“2033年票据”）的百分比（“2033年票据发行”）。2033年票据发行的收益约为美元734.8 百万，扣除初始购买者的折扣和发行费用。我们使用2033年票据发行的净收益为向SilverBow股东和SilverBow限制性股票单位持有人支付的现金提供资金，并偿还了SilverBow合并完成时SilverBow的现有未偿债务。
2033年票据的年利率为 7.375％，在每年的1月15日和7月15日支付，并于2033年1月15日到期。我们可以选择在2027年7月15日当天或之后的任何时候以特定的赎回价格兑换2033年票据的全部或部分股份。我们也可能最多兑换 402027年7月15日之前2033年票据本金总额的百分比，其中现金金额不大于我们在某些股票发行中筹集的净收益，赎回价格等于 107.375至少（但不包括赎回日）赎回的2033年票据本金的百分比，外加应计和未付利息 50票据本金总额的百分比在赎回后立即仍未偿还，赎回发生在 180 此类股票发行截止日期的天数。此外，在2027年7月15日之前，我们可能会以等于的价格赎回部分或全部2033年票据 100本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的 “整体” 保费以及应计和未付利息（如果有）。
2032 笔记
2024 年 3 月，我们发行了 $700.0 百万本金总额为 7.625按面值计算的2032年到期优先票据（“2032年票据”）的百分比（“2032年票据发行”）。2032年票据发行的收益约为美元686.2 百万，之后
扣除初始购买者的折扣和报价费用。我们使用循环信贷额度下的净收益和额外借款为2026年未偿还票据的所有本金总额的要约和赎回（每个期限定义见下文）的对价提供资金714.8 百万加上灭火费用，如下文进一步讨论。
2032年票据的年利率为 7.625％，在每年的4月1日和10月1日支付，并于2032年4月1日到期。我们可以选择在2027年4月1日当天或之后的任何时候以特定的兑换价格兑换2032年票据的全部或部分股份。我们也可能最多兑换 402027年4月1日之前2032年票据本金总额的百分比，其中现金金额不大于我们在某些股票发行中筹集的净收益，赎回价格等于 107.625赎回的2032年票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。此外，在2027年4月1日之前，我们可能会以等于的价格赎回部分或全部2032年票据 100本金的百分比，加上 “整理” 保费，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。
2028 笔记
2023 年 2 月，我们发行了 $400.0百万本金总额为 9.250按面值计算2028年到期的优先票据（“2028年票据”）百分比。2023 年 7 月，我们额外发行了 $300.0百万，2028年票据的本金总额为 98.000面值的百分比。2023 年 9 月，我们额外发行了 $150.02028年票据的本金总额为百万美元 101.125面值的百分比。2023 年 12 月，我们额外发行了 $150.02028年票据的本金总额为百万美元 102.125面值的百分比。2028年票据发行的总收益为美元977.4百万，经折扣、保费和发行费用调整后，但不包括2028年票据购买者应付的应计利息。我们使用净收益总额来偿还循环信贷额度（定义见此处）下的部分未清余额，并为西鹰福特收购的部分提供资金。
根据管理2028年票据的契约，2028年票据的所有发行均被视为单一系列证券，将作为单一类别共同投票，除发行日期、发行价格和首次利息支付日期外，其条款基本相同。
2028年票据的年利率为 9.250％，将于每年的2月15日和8月15日支付，并于2028年2月15日到期。我们可以选择在2025年2月15日当天或之后的任何时候以特定的赎回价格赎回2028年票据的全部或部分。此外，在2025年2月15日之前，我们可能会以等于的价格赎回部分或全部2028年票据 100本金的百分比，加上 “整理” 保费，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。
2026 年注意事项
2023 年 12 月 31 日，我们有 $700.0百万未偿还本金总额为 7.2502026年到期的优先票据（“2026年票据”）的百分比，这些票据受我们与受托人之间于2021年5月6日签订的契约（“2021年契约”）的增补协议（“2021年契约”）的约束。2024年3月，根据现金要约（“要约”）和在要约后赎回任何剩余的2026年票据（“赎回”），我们注销了所有2026年票据。在要约和赎回之后，2021年契约已于2024年3月26日履行并解除，截至2024年3月31日，我们在2021年契约下没有其他义务。我们以混合价格回购了所有2026年票据 101.857面值的百分比，因此在清偿债务时蒙受了损失22.6 百万，包括注销我们剩余的递延融资成本。
在要约和赎回完成后，2028年票据、2032年票据和2033年票据（统称为 “优先票据”）是我们的优先无抵押债务，优先票据和相关担保的受付权与循环信贷额度下的借款和任何其他未来优先债务，优先于我们未来的任何次级债务。优先票据由我们现有和未来的每家子公司在优先无抵押的基础上进行担保，这些子公司将为我们的循环信贷额度提供担保。优先票据和担保实际上从属于我们的所有有担保债务（包括循环信贷额度下的所有借款和其他债务），仅限于担保此类债务的抵押品的价值，在结构上从属于任何不为优先票据担保的未来子公司的所有现有和未来债务和其他负债（包括应付贸易应付账款）。
管理优先票据的契约包含契约，除其他外，这些契约限制了我们的受限子公司的能力：（i）承担或担保额外债务或发行某些类型的优先股；（ii）支付股息或分配，或赎回、回购或偿还其股权或次级债务；（iii）转让或出售
资产；（iv）进行投资；（v）设立某些留置权；（vi）签订协议，限制任何非担保人限制子公司向其支付股息或其他款项；（vii）合并、合并或转让其全部或几乎所有资产；（viii）与关联公司进行交易；（ix）创建不受限制的子公司。
如果我们经历某些类型的控制权变动，同时评级下降，则优先票据的持有人可能会要求我们以一定的赎回价格回购其全部或部分票据。优先票据未上市，我们不打算将来在任何证券交易所上市，而且这些票据目前没有公开市场。
循环信贷额度
概述
我们是以优先担保储备金为基础的循环信贷协议（迄今为止经修订、重述、修订和重述或以其他方式修改，即 “循环信贷额度”）的当事方，北卡罗来纳州富国银行是贷款人和信用证发行人的行政代理人，贷款人不时担任该协议的当事方。我们的循环信贷额度将于2029年4月10日到期，但其中包含的条款规定，如果我们的2028年未偿还票据在2027年11月16日存在某些条件，则该额度将于2027年11月16日到期。
2024 年 6 月 30 日，我们有 不 未偿还的借款和美元21.5 循环信贷额度下未清的信用证。在资产负债表日之后，在SilverBow合并结束时，我们借了美元724.0 循环信贷额度下的百万美元。
循环信贷额度下的债务仍由公司和担保人几乎所有有形和无形资产的第一优先留置权担保，包括但不限于公司和此类担保人拥有的石油和天然气财产以及相关资产和股权。在每次重新确定借款基础时，公司必须至少维持抵押贷款 85净现值的百分比，折现为 9构成借贷基础资产的石油和天然气资产的年百分比（“PV-9”）。除某些例外情况外，公司的国内直接和间接子公司必须是循环信贷额度的担保人。
借款基础须在每年的4月1日和10月1日左右进行半年一次的定期重新确定，以及 (i) 应我们的要求在任何连续12个月期间内不超过两次的选择性借款基础临时重新确定，或要求的贷款机构在任何连续12个月期间内不超过一次；(ii) 在收购任何石油和天然气房产后，应我们的要求在购买价格为以下的石油和天然气房产后根据我们的要求进行选择性借贷基础临时重新确定至少的总和 5.0占当时有效借款基础的百分比。在 (i) 发行某些允许的次级留置权债务和其他允许的额外债务，(ii) 出售或以其他方式处置借款基础房产时，如果出售或处置的此类房产的总PV-9超过，则借款基础房产的出售或其他处置将自动减少借款基础 5.0当时生效的借款基础的百分比，以及（iii）提前终止或抵消互换协议（a）管理机构在确定借款基础时所依据的或（b）以此方式终止的此类互换协议的价值是否超过 5.0当时占借款基础的百分比生效。
在资产负债表日之后，在SilverBow合并结束之际，我们签订了循环信贷额度第十修正案，将选定承诺总额提高到美元2.0十亿美元，将借款基础从美元增加1.7十亿到美元2.6十亿。
利息
循环信贷额度下的借款按以下两种方式计息：（i）美元替代基准利率（基于最优惠利率、联邦基金有效利率或调整后的有担保隔夜融资利率（“SOFR”），外加适用的利润，或（ii）SOFR，加上适用的利润，由借款人选择。适用的利润率根据我们当时的实际借款基础利用率而有所不同。截至2024年6月30日，未使用的循环承付款的应付费用为 0.375每年百分比和产生的费用包含在我们简明合并运营报表的利息支出中。截至2023年12月31日，我们未偿贷款金额的加权平均利率为 9.75%。我们有 不 截至2024年6月30日循环信贷额度下的未偿借款。
盟约
循环信贷额度包含某些契约，这些契约限制在未遵守某些财务契约或未经贷款人事先同意的情况下支付现金分红、某些借款、资产出售、向他人贷款、投资、合并活动、商品互换协议、留置权和其他交易。我们受到（i）最大杠杆比率的约束，以及
(ii) 截至每个财政季度最后一天计算的流动比率财务契约。循环信贷额度还包含陈述、担保、赔偿以及肯定和否定承诺，包括与不支付本金、利息或费用有关的违约事件、任何重大方面的陈述或担保在作出时或被视为作出时不准确、违反契约、破产和破产事件、某些不履行的判决和控制权变更。如果发生违约事件，而我们无法纠正此类违约，贷款人将能够加快到期时间并行使其他权利和补救措施。
信用证
我们可能会不时要求为自己的账户开具信用证。信用证累计利息的利率等于与SOFR借款相关的利率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的未偿信用证为美元21.5 百万和美元14.4分别减少了我们的循环信贷额度下的可用借款金额。
未偿债务总额
下表汇总了我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的债务余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未偿债务 | | 已签发的信用证 | | 借款基础 | | 成熟度 |
| （以千计） | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 循环信贷额度 | $ | — | | | $ | 21,486 | | | $ | 1,700,000 | | | 4/10/2029 |
| | | | | | | |
9.2502028 年到期的优先票据百分比 | 1,000,000 | | | — | | | — | | | 2/15/2028 |
7.6252032年到期的优先票据百分比 | 700,000 | | | — | | | — | | | 4/1/2032 |
7.3752033 年到期的优先票据百分比 | 750,000 | | | — | | | — | | | 1/15/2033 |
| 减去：未摊销的折扣、保费和发行成本 | (46,321) | | | | | | | |
| 长期债务总额 | $ | 2,403,679 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
| 循环信贷额度 | $ | 23,500 | | | $ | 14,408 | | | $ | 2,000,000 | | | 2027 年 9 月 23 日 |
7.2502026 年到期的优先票据百分比 | 700,000 | | | — | | | — | | | 5/1/2026 |
9.2502028 年到期的优先票据百分比 | 1,000,000 | | | — | | | — | | | 2/15/2028 |
| 减去：未摊销的折扣、保费和发行成本 | (29,125) | | | | | | | |
| 长期债务总额 | $ | 1,694,375 | | | | | | | |
注意事项 8 — 资产退休义务
我们的ARO负债基于我们在油井和设施中的净所有权以及管理层对放弃和修复这些油井和设施的成本的估计，以及管理层对未来成本发生时间的估计。 下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中与我们的ARO负债相关的活动：
| | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| （以千计） |
| 期初余额 | $ | 445,060 | |
| |
| 补充 | 1,374 | |
| 退休 | (6,227) | |
| 出售 | (17,301) | |
| |
| 增值费用 | 15,337 | |
| 期末余额 | 438,243 | |
| 减去：当前部分 | (31,067) | |
| 期末余额，非流动部分 | $ | 407,176 | |
注意事项 9 — 承付款和或有开支
在正常业务过程中出现的未决或威胁的法律诉讼中，我们可能会不时成为原告或被告。根据ASC 450 “意外开支”，当物质损失意外开支很可能发生，并且根据预期最可能的结果或一定范围内的最低金额或可能的结果可以合理估计损失时，将记录应计额。
法律程序本质上是不可预测的，可能会出现不利的解决方案。评估突发事件是高度主观的，需要对不确定的未来事件做出判断。在评估与法律诉讼相关的突发事件时，我们可能无法估计由于多种因素造成的损失，包括潜在的辩护、有关事项的程序状态、复杂的法律和/或事实问题的存在以及对该事项至关重要的信息的持续发现和/或发展。我们无法估计与突发事件相关的合理可能损失范围，但我们目前不知道有任何诉讼程序会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，管理层认为这些诉讼会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们受广泛的联邦、州和地方环境法律法规的约束。这些法律法规规范了向环境排放的物质，并可能要求我们消除或减轻在不同地点处置或释放石油或化学物质对环境的影响。我们认为，我们目前遵守了所有适用的联邦、州和地方法律法规，截至2024年6月30日，没有任何重大负债入账。
注释 10 — 基于股权的薪酬安排
概述
我们和我们的某些子公司已经签订了激励性薪酬奖励协议，向我们的员工、经理和非雇员董事授予利润利息、限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）和其他激励性奖励。我们的股权薪酬奖励可能包含某些基于服务、基于绩效和基于市场的归属条件。 下表汇总了我们在指定期限内确认的与股票薪酬裁定相关的薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 基于股权的薪酬支出（收入）： | （以千计） | |
| 负债分类利润利息奖励 | $ | 639 | | | $ | (2,267) | | | $ | 1,032 | | | $ | (2479) | | |
| 股票分类利润利息奖励 | (53) | | | 2,118 | | | 223 | | | 3,671 | | |
| 股票分类的 LTIP RSU 奖项 | 844 | | | 400 | | | 1,141 | | | 791 | | |
| 股票分类的 LTIP PSU 奖项 | 159 | | | — | | | 318 | | | — | | |
| 股票分类经理PSU | 20,702 | | | 27,300 | | | 47,751 | | | 33,173 | | |
| 基于股权的薪酬支出总额（收入） | $ | 22,291 | | | $ | 27,551 | | | $ | 50,465 | | | $ | 35,156 | | |
股票分类的 LTIP RSU 奖项
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们批准了 116 根据Crescent Energy Company 2021年股权激励计划，向某些董事、高级管理人员和员工提供数千个股票分类的LTIP限制性股票单位。每个LTIP RSU代表获得一股A类普通股的或有权利。授予日的公允价值为 $11.68 每个 LTIP RSU，LTIP RSU 将在一段时间内归属至 三年，股权薪酬支出在适用的归属期内按比例确认。这些奖励的薪酬成本在简明合并运营报表的一般和管理费用中列报，相应的抵免额记入简明合并资产负债表中的额外实收资本和可赎回的非控股权益。此外，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们 116 与未兑现的LTIP RSU奖励相关的千股股票。
股票分类经理PSU
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，加上2024年的股票交易，我们的A类普通股数量增加了 6.1 百万和 19.9 百万股。结果，与Crescent Energy Company 2021年经理人激励计划相关的A类普通股的股票分类PSU目标股数量增加了 0.6 百万股和 2.0 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有100万股股票。我们将这一增长算作估计值的变化，并确认的额外支出为美元7.0 百万和美元21.1 截至2024年6月30日的三个月和六个月中为百万美元。在资产负债表公布之日之后，随着SilverBow合并的结束，我们的A类普通股数量增加了大约 51.6百万。结果，与Crescent Energy Company 2021年经理人激励计划相关的A类普通股的股票归类PSU目标股数量增加了大约 5.2百万。有关更多信息，请参阅注释 3 — 收购和资产剥离。
注释 11 — 关联方交易
KKR 集团
管理协议
我们与KKR能源资产管理有限责任公司（“管理人”）签订了管理协议（“管理协议”）。根据管理协议，经理向公司提供其高级执行管理团队和某些管理服务。管理协议的初始期限为 三年 从2021年开始，将在初始任期结束时自动续订，再延长 三年 期限，除非公司或经理选择不续订管理协议。
作为根据管理协议提供的服务和经理的管理费用（包括执行管理团队的薪酬）的对价，经理有权按季度获得薪酬（“经理薪酬”），该薪酬等于我们每年按比例分摊的份额（基于我们对OPCo的相对所有权）55.5 百万英镑的费用。随着我们在OPCo的所有权百分比的提高，这一数额将随着时间的推移而增加。此外，随着我们业务和资产的扩大，经理薪酬的增加金额可能会等于 1.5我们未来发行的所有股权证券（包括与收购有关的）净收益的年净收益的百分比。但是，增量经理人薪酬不适用于在赎回或交换OpCo单位时发行我们的股票。2024年5月15日，在签订合并协议时，Crescent签署了管理协议修正案，根据该修正案，与SilverBow合并中可发行股票相关的经理人薪酬增量将不超过美元9.0百万。在资产负债表日之后，随着SilverBow合并的结束，经理薪酬提高到年费 $64.5 百万。有关更多信息，请参阅注释 3 — 收购和资产剥离。在这三场比赛中
截至2024年6月30日的六个月，我们记录的一般和管理费用为美元8.7 百万和美元17.0 分别为百万美元，现金分配额为美元5.2 百万和美元12.0 百万美元分别用于我们与管理协议相关的可赎回非控股权益。此外，截至2024年6月30日，我们累积了美元5.2 向可赎回的非控股权益分配100万英镑，将在2024年第三季度支付。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的一般和管理费用为美元6.1百万和美元9.9分别为百万美元，现金分配额为美元9.5百万和美元18.9百万美元分别用于我们与管理协议相关的可赎回非控股权益。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我们都有 $13.9 百万，包含在应付账款中——与管理协议相关的合并资产负债表上的关联公司。
此外，经理有权获得激励性薪酬（“激励性薪酬”），根据激励性薪酬，经理应获得该薪酬 10基于某些绩效衡量标准的实现情况，我们已发行的A类普通股的百分比。激励性薪酬包括 五 一部分沉淀在 五年 期限从2024年开始，每部分涉及A类普通股的目标股数，等于 2截至该部分结算时已发行的A类普通股的百分比。只要经理持续向我们提供服务直到适用于某一部分的业绩期结束，管理人就有权就A类普通股的多股进行此类结算，包括 0% 到 4.8每批股票结算时已发行的A类普通股的百分比。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的一般和管理费用为美元20.7 百万和美元47.8 分别为百万与激励性薪酬有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的一般和管理费用为美元27.3百万和美元33.2分别为百万与激励性薪酬有关。有关更多信息，请参阅注释10 — 基于股权的薪酬安排。
KKR 基金
根据管理协议的条款，我们可能会不时地与EIGF II和/或其他KKR基金（“KKR基金”）一起投资上游石油和天然气资产。在这种情况下，我们的某些合并子公司与KKR Funds旗下的实体签订了主服务协议（“MSA”），根据该协议，我们的子公司向此类KKR基金提供某些服务，包括分配石油、天然气和液化天然气的生产和销售，收取和支付相应石油和天然气资产的收入、运营费用以及一般和管理费用，以及支付与持续运营相关的所有资本成本石油和天然气资产。我们的子公司按月结算KKR基金到期或到期的余额。与这些MSA相关的管理费用由我们在以下基础上分配给KKR基金：（i）我们可能代表KKR基金产生的直接支出的实际基础或（ii）根据各方对此类服务的估计使用情况在各KKR基金之间分配此类费用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的关联方应收账款为美元3.1 百万和美元0.1应收账款中分别包含百万美元——关联公司和关联方1.4 百万和美元27.9应付账款中分别包含100万个，这些应付账款是我们简明合并资产负债表中与KKR基金交易相关的关联公司。
KKR 资本市场有限责任公司（“KCM”）
我们可能会聘请KKR集团的子公司KCM进行资本市场交易，包括票据发行和股票发行。 下表汇总了Crescent向KCm支付的与我们的债务和股权交易相关的费用、折扣和佣金：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| （以千计） | |
| 支付给 KCM 的金额 | $ | 1,866 | | | $ | — | | | $ | 3,704 | | | $ | 1,100 | | |
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其他交易
2024 年 3 月，OPCo 回购了 2.3 来自独立能源聚合器有限责任公司的百万个OPCo单位，关联KKR实体的某些私人投资者通过该实体持有我们的权益 22.7 百万。请参阅注释 1 — 组织和演示基础中的进一步讨论。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的现金分配为美元8.0 百万和美元16.3 百万美元分别归因于我们向Crescent Energy支付股息和所得税的现金分配的按比例分配给我们的可赎回非控股权益。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的现金分配为美元14.2 百万和美元34.4 百万美元分别归因于我们向Crescent Energy分配的用于支付股息和所得税的现金分配的按比例分配给我们的可赎回非控股权益。此外，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们偿还了KKR美元0.1百万和美元1.4百万美元，用于支付代表我们产生的费用。2023年，我们与KKR签订了办公室转租协议，根据该协议，我们在办公室转租下租赁权益改善的可分配份额承担了费用。2023 年 12 月 31 日，我们有 $6.6应付账款——合并资产负债表上的关联公司——随后在截至2024年6月30日的六个月中支付了数百万的租赁权益改善成本。
董事会
2023 年 3 月，我们签署了一份 十年 与 Crescent Real Estate LLC 的子公司签订办公室租约。我们董事会主席约翰·高夫隶属于Crescent Real Estate LLC。租赁条款规定年基本租金约为 $0.3 百万，随着租赁期的增长，以及我们的一家子公司支付的某些其他惯常费用。此外, 租约规定最多可报销我们的费用 $1.1 百万美元用于租户改善费用。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们收到了美元1.1 为我们的租赁权益改善补偿了数百万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们修订了最初的租赁协议，以增加办公空间。根据修订后的协议，我们的年基本租金为 $0.4 百万美元增加到美元0.5 在协议有效期内达到百万美元。
注释 12 — 每股收益
我们有 二 A类普通股和b类普通股形式的普通股类别。我们的A类普通股有权获得股息，而b类普通股无权参与分红或未分配收益。但是，B类普通股的股东通过其对OpCo单位的所有权从OpCo获得按比例分配。我们采用两类方法来计算每股收益。两类方法根据该期间申报的股息或股息等价物以及每种证券各自在未分配收益和亏损中的参与权来确定普通股和参与证券的每股收益。
下表列出了每股基本和摊薄后净收益（亏损）的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
| 分子： | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 70,205 | | | $ | 57,474 | | | $ | 37,841 | | | $ | 313,085 | |
| | | | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净（收益）亏损 | 1,818 | | | (256) | | | (1,681) | | | (405) | |
| 减去：归因于可赎回非控股权益的净（收益）亏损 | (34,476) | | | (52,067) | | | (22,781) | | | (247,735) | |
| 归属于新月能源的净收益（亏损）——基本 | 37,547 | | | 5,151 | | | 13,379 | | | 64,945 | |
| 添加：重新分配归属于可赎回非控股权益的净收益，以发挥限制性股票单位的稀释作用 | 15 | | | 2 | | | 5 | | | 40 | |
添加：重新分配归属于可赎回非控股权益的净收益，以发挥PSU的稀释作用
| 89 | | | 82 | | | 12 | | | 446 | |
| 归属于新月能源的净收益（亏损）——摊薄后 | $ | 37,651 | | | $ | 5,235 | | | $ | 13,396 | | | $ | 65,431 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已发行的加权平均A类普通股—基本 | 111,516,601 | | | 48,664,867 | | | 103,155,008 | | | 48,474,572 | |
| 添加：限制性股票单位的稀释作用 | 244,883 | | | 10,322 | | | 219,566 | | | 30,508 | |
| 添加：PSU 的稀释作用 | 1,463,473 | | | 341,815 | | | 1,183,929 | | | 337,213 | |
| 已发行的加权平均A类普通股——摊薄 | 113,224,957 | | | 49,017,004 | | | 104,558,503 | | | 48,842,293 | |
| 已发行的加权平均B类普通股——基本股和摊薄后普通股 | 65,948,124 | | | 118,342,057 | | | 75,140,432 | | | 118,492,852 | |
| 每股净收益（亏损）： | | | | | | | |
| A类普通股—基本 | $ | 0.34 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.34 | |
| A类普通股——摊薄 | $ | 0.33 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.34 | |
| b类普通股——基本股和摊薄后普通股 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
注释 13 — 后续事件
分红
2024 年 8 月 5 日，董事会批准了每季度现金分红 $0.12 每股，或 $0.48 每股按年计算，将支付给2024年第二季度我们的A类普通股的股东。季度股息将于2024年9月3日支付给截至2024年8月19日营业结束时的登记股东。OPCo单位持有人还将根据其对OPCo单位的比例所有权获得分配。
季度现金分红的支付取决于管理层对我们财务状况、经营业绩和与此类支付相关的现金流的评估以及董事会的批准。管理层和董事会将每季度评估现金分红的任何未来变化。
银弓合并
2024 年 7 月 30 日，我们按照合并协议的设想完成了 SilverBow 合并。随着SilverBow合并的完成，我们将董事会的规模扩大到 十一 成员和任命 二 SilverBow 指定的其他董事。有关SilverBow合并和相关交易的更多信息，请参阅附注3——收购和资产剥离、附注7——债务、附注10——股权薪酬安排和附注11——关联方交易。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）旨在从管理层的角度为财务报表的读者提供有关财务状况、经营业绩、流动性以及可能影响公司经营业绩的某些其他因素的叙述。以下讨论和分析应与管理层在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“年度报告”）、截至2024年3月31日的10-Q表季度报告以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并财务报表中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。以下信息更新了我们在先前申报中对我们财务状况的讨论，并分析了截至2024年6月30日至2023年6月30日的三到六个月期间经营业绩的变化。以下讨论包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们未来的计划、估计、信念和预期业绩。前瞻性陈述取决于我们可能无法控制的事件、风险和不确定性。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或助长此类差异的因素包括但不限于大宗商品价格波动、资本要求和按照公司可接受的条件获得额外资金的不确定性、已实现的石油、天然气和液化天然气价格、石油、天然气和液化天然气未来生产的时间和数量、设备、供应、服务和合格人员的短缺、SilverBow 合并后的业务整合和实际业绩（定义见下文）以及下文和其他地方讨论的这些因素本季度报告和我们的年度报告，特别是 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示声明”，所有这些都难以预测。鉴于这些风险、不确定性和假设，所讨论的前瞻性事件可能不会发生。除非适用法律另有要求，否则我们不承担任何义务公开更新任何前瞻性陈述。除非另有说明或文中另有说明，否则所有提及 “我们”、“我们的”、“Crescent” 和 “公司” 或类似表述均指Crescent Energy Company及其子公司。
商业
Crescent 是一家差异化的美国能源公司，致力于通过收购策略和持续的资本回报率实现严格的增长，为股东创造价值。我们长期、平衡的投资组合将低下降产量产生的稳定现金流与大量高质量的开发库存相结合。我们的活动集中在德克萨斯州和落基山地区。
银弓合并
2024 年 7 月 30 日，我们完成了 SilverBow 合并。请参阅 “—收购和资产剥离”。收盘后，我们扩大了在Eagle Ford的地位，使该盆地的生产基地增加了50％以上。尽管本10-Q表季度报告是在SilverBow合并完成后提交的，但此处提供的信息仅涉及Crescent Energy Company截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度和年初至今的经营业绩，不包括SilverBow在此期间的任何运营或财务信息。
地缘政治发展和经济环境
在过去的几年中，受到 COVID-19 疫情和复苏、俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯实施的相关制裁、哈马斯对以色列的袭击以及随之而来的中东（包括与伊朗）冲突和紧张局势升级、供应链限制以及利率和资本成本上升的影响，原油、天然气和液化天然气的价格经历了周期性的下跌和持续的波动。此外，从2022年开始，美国继续经历严重的通货膨胀环境，再加上国际地缘政治风险，加剧了人们对2024年潜在衰退的担忧，这会造成进一步的波动。2024年6月，欧佩克宣布将其减产延长至2025年12月。欧佩克在石油产量方面的行动以及宣布这些水平可能发生的变化，包括就减产达成协议和遵守情况，可能会导致大宗商品价格乃至整个石油和天然气行业的进一步波动。这种波动性可能会给我们和我们的客户带来更加困难的投资和规划环境。虽然我们使用衍生工具来部分减轻大宗商品价格波动的影响，但我们的收入和经营业绩在很大程度上取决于石油和天然气的现行价格。
由于石油和天然气行业的周期性质，油田商品和服务的需求波动会给我们行业的定价结构带来压力。随着大宗商品价格的上涨，油田商品和服务的成本通常也会增加，而在大宗商品价格下跌期间，油田成本通常滞后，向下调整的速度不如油价那么快。美国的通货膨胀率在2021年开始上升，在2022年中期达到顶峰，并在第二阶段开始逐渐下降
2022年半年和2023年，并在2024年上半年保持相对稳定。通货膨胀压力已经导致并可能导致我们的油田货物、服务和人员成本的进一步增加，这反过来又导致我们的资本支出和运营成本上升。持续的高通胀水平同样导致美联储和其他中央银行在2022年将利率提高到2023年，尽管石油和天然气行业的财务状况与前一时期相比有所改善，但如果通货膨胀率居高不下，我们的业务成本可能会进一步增加，包括油田服务、劳动力成本和设备。石油和天然气价格上涨可能导致材料和服务成本继续上涨。我们无法预测通货膨胀率的任何未来趋势，如果我们无法通过提高石油和天然气价格和收入来收回更高的成本，通货膨胀率的大幅上升将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。参见第一部分，第 1A 项。风险因素—— “与石油和天然气行业相关的风险——持续或恶化的通货膨胀问题以及相关的货币政策变化已经导致并可能导致我们的商品、服务和人员成本的额外增加，这反过来又导致我们的资本支出和运营成本上升”。
2022年8月，《2022年通货膨胀削减法》（“2022年IRA”）签署成为法律。2022年IRA 包含数千亿美元的激励措施，用于开发可再生能源、清洁氢气、清洁燃料、电动汽车和配套基础设施以及碳捕集和封存等条款。这些激励措施可能会进一步加速美国经济从使用化石燃料向低碳或零碳排放替代品的过渡，这可能会减少对我们生产的石油和天然气的需求，从而对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外，IRA 2022年通过甲烷排放费对温室气体排放征收联邦费用，包括陆上石油和天然气生产。甲烷排放费预计将在2025年根据2024日历年的排放量收取，该费用基于2022年IRA中设定的某些阈值。甲烷排放费可能会增加我们的运营成本，并对我们的业务和经营业绩产生不利影响。见第二部分，第 1A 项。风险因素以获取更多信息。2022年IRA还对Crescent等美国上市公司在2022年12月31日之后回购的某些股票征收1％的美国联邦消费税。
2024年3月6日，美国证券交易委员会最终确定了要求上市公司在申报中披露某些与气候相关的信息的规则，从2026财年开始，加速申报者必须披露某些与气候相关的信息。但是，该规则受到了美国第八巡回上诉法院的综合法律质疑，美国证券交易委员会宣布在诉讼未决期间不会执行该规则。尽管我们仍在评估该规则对我们的潜在影响，但如果该规则生效，我们将需要承担费用才能遵守该规则。
资本市场交易
2024年6月，我们按面值发行了本金总额为7.5亿美元的2033年到期的优先票据（“2033年票据”）（“2033年票据发行”）。扣除初始购买者的折扣和发行费用后，2033年票据发行的收益约为7.348亿美元。我们使用2033年票据发行的净收益为向SilverBow股东和SilverBow限制性股票单位持有人支付的现金提供资金，并偿还了SilverBow合并完成时SilverBow的现有未偿债务。
2024年4月1日，附属KKR实体的某些私人投资者通过该实体持有我们权益的独立能源聚合器有限责任公司将600万个OpCo单位（我们取消了相应数量的B类普通股）兑换成等量的A类普通股（“2024年4月A类转换”）。根据第144条，A类普通股的股票通过经纪交易商以每股10.74美元的价格出售。我们没有收到与2024年4月A类转换相关的任何收益或承担任何材料费用。
2024年3月，从独立能源聚合有限责任公司手中收购了1610万套OPCo单位，我们取消了相应数量的b类普通股（“2024年3月赎回”）。在收购的OPCo单位总数中，1380万股是作为A类普通股收购的，随后通过承销公开发行以每股10.50美元的价格向公众出售，扣除承销商的折扣和佣金后的净价为每股9.87美元，我们没有从中获得任何收益，也没有承担与此类收购相关的任何物质费用。在承销的公开发行中，我们以2270万的现金从独立能源聚合有限责任公司回购了230万个OPco单位，并取消了相应数量的B类普通股（“2024年3月回购”，以及2024年3月的赎回，即 “2024年3月的股票交易”）。
由于2024年4月的A类转换和2024年3月的股票交易（“2024年股票交易”），我们的A类普通股总数增加了1,980万股，我们的B类普通股总数减少了2,210万股。由于2024年的股权交易，可赎回的非控股权益减少了4.707亿美元，而APIC增加了4.48亿美元，以反映截至2024年6月30日OPCo的新所有权。
2024年3月，我们按面值发行了本金总额为7亿美元的2032年到期的7.625％的优先票据（“2032年票据”）（“2032年票据发行”）。扣除初始购买者的折扣和发行费用后，2032年票据发行的收益约为6.862亿美元。我们使用循环信贷额度下的净收益和额外借款为2026年未偿还票据所有本金总额7.148亿美元的要约和赎回（每个期限定义见下文）的对价提供资金，其中包含了清偿成本，如下文将进一步讨论。
收购和资产剥离
收购
银弓合并
2024年5月，我们与特拉华州的一家公司SilverBow Resources, Inc.（“SilverBow”）签订了协议和合并计划（“合并协议”），根据该协议和计划，我们同意通过一系列合并（“SilverBow合并”）收购SilverBow。根据合并协议的条款和条件，在合并截止日期前夕发行和流通的面值为每股0.01美元的SilverBow普通股（“SilverBow普通股”）的每股均转换为获得以下对价形式之一的权利：（A）3.125股Crescent A类普通股，（B）1.866股的组合 Crescent A类普通股和15.31美元的现金或（C）38.00美元的现金，总上限为4亿美元SilverBow合并中SilverBow普通股的应付现金对价总额。合并协议还规定，由SilverBow的某些员工和董事持有的每一个未偿还的SilverBow限制性股票单位、基于业绩的股票单位（假设业绩最佳）和货币股票期权（统称为 “SilverBow 股票奖励”）都将完全归属，并被取消并转换为获得现金支付的权利（减去限制性股票期权的行使价），或者，如果是限制性股票期权，则为获得现金支付的权利（减去股票期权的行使价）股票单位和基于业绩的股票单位，部分现金支付和部分支付Crescent A 类普通股的结算。行使价等于或超过此类现金支付金额的每份股票期权都被无偿取消。SilverBow 合并于 2024 年 7 月 30 日结束。在收盘之际，我们以每股11.82美元的价格发行了5,160万股A类普通股，其中包括120万股净股，用于部分结算SilverBow股票奖励，并提供了3.769亿美元的现金对价，包括用于部分结算SilverBow股票奖励的现金。
其他收购
2024年2月，我们从一家无关的第三方手中收购了位于伊格尔福特盆地卡恩斯槽的石油和天然气矿产权益组合（“伊格尔福特矿业收购”），总现金对价约为2,500万美元，包括惯例收购价格调整。收购价格是通过我们的循环信贷额度下的借款资助的。
2023年7月，我们完成了截至2023年5月2日子公司与科曼奇控股有限责任公司（“科曼奇控股”）和SN EF Maverick, LLC（“SN EF Maverick”，以及 “卖方” Comanche Holdings）签订的截至2023年5月2日的买卖协议中设想的收购，根据该协议，我们同意收购运营商和增量营运权益（“七月西鹰”）“收购福特”）从卖方手中收购我们现有的西鹰福特的某些资产，总现金对价约为5.927亿美元，包括资本化交易成本和某些最终购买价格调整。
2023年10月，我们完成了截至2023年8月22日的子公司与非关联第三方之间的购销协议所设想的无关收购，根据该收购，我们同意从卖方手中收购石油和天然气物业的某些增量经营权益（“十月西鹰福特收购”，以及7月西鹰福特的收购，即 “西鹰福特收购”）总现金对价约为 235 美元10万英镑，包括某些惯例收购价格调整。
资产剥离
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们向无关的第三方买家出售了非核心资产，总净现金收益为2320万美元，出售资产的收益约为1,940万美元。
管理
我们寻求从战略上改善我们拥有和收购的资产，以提供更高的财务回报、运营和管理。我们相信，成为负责任的运营商将产生更好的结果，为社会和环境创造净收益，同时为我们的投资者带来诱人的回报。我们将卓越的可持续发展绩效视为使Crescent从同行中脱颖而出、降低风险、提高运营绩效以及使我们的利益相关者和我们运营所在的社区受益的机会。
我们是石油和天然气甲烷伙伴关系2.0倡议（OGMP 2.0）的成员，并因我们更准确地测量甲烷排放量的可靠计划而在2022年和2023年获得了金标准路径评级。OGMP 2.0是联合国环境规划署的旗舰石油和天然气报告和缓解计划，也是甲烷排放报告的领先行业标准。我们还成立了可持续发展咨询委员会，这是一个由关键可持续发展主题的领先专家组成的外部委员会，负责就可持续发展相关问题向管理层和董事会提供建议。2023年11月，我们发布了第三份可持续发展报告，该报告可在Crescent的网站上查阅，网址为 https://www.crescentenergyco.com/#sustainability。一般而言，公司可持续发展报告或公司网站上发现和/或提供的可持续发展相关信息并非本季度报告中的引用内容，也未被视为以引用方式纳入本季度报告。
我们如何评估我们的运营
我们使用各种财务和运营指标来评估我们的石油、天然气和液化天然气业务的业绩，包括：
•销量产量，
•大宗商品价格和差异，
•运营费用，
•调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则），以及
•杠杆式自由现金流（非公认会计准则）
发展计划和资本预算
我们的开发计划包括钻探、完井和再完井活动的支出，旨在优先创造有吸引力的风险调整后回报和有意义的自由现金流，并且具有内在的灵活性，能够根据需要修改我们的资本计划，以应对当前的市场环境。
我们预计将通过运营现金流为2024年的资本计划（不包括收购）提供资金。由于我们的资本计划的灵活性质以及我们的大部分土地用于生产，我们可以选择推迟部分或全部计划资本支出，这取决于多种因素，包括但不限于钻探活动的成功、石油、天然气和液化天然气的现行和预期价格以及由此产生的油井经济学、必要设备、基础设施和资本的可用性、所需监管许可证的获得和时间和批准、季节性条件、钻探和收购成本和其他权益所有者的参与程度。
收入来源
我们的收入主要来自石油、天然气和液化天然气产量的销售，受产量和已实现价格的影响，不包括我们的大宗商品衍生品合约的影响。大宗商品的定价受供求关系以及我们通常无法控制的季节性、政治和其他条件的影响。由于销售量的变化或大宗商品价格的变化，我们的收入可能因时期而有很大差异。下表说明了我们在所列每个时期的生产收入组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 石油 | 81 | % | | 82 | % | | 78 | % | | 73 | % |
| 天然气 | 8 | % | | 11 | % | | 11 | % | | 20 | % |
| 液化天然气 | 11 | % | | 7 | % | | 11 | % | | 7 | % |
此外，我们的中游资产收入由商业协议支持，这些协议规定了最低交易量承诺。这些中游收入构成了我们中游和其他收入的大部分。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，中游和其他收入占我们总收入的6％或更少。
产量已售出
下表显示了我们物业的历史销售量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 石油 (mbbls) | 6,602 | | | 5,810 | | | 13,005 | | | 11,130 | |
| 天然气 (mmcF) | 33,863 | | | 30,526 | | | 70,567 | | | 62,076 | |
| NGL (mbbL) | 2,725 | | | 1,747 | | | 5,293 | | | 3,459 | |
| 总计 (mBoE) | 14,971 | | | 12,645 | | | 30,059 | | | 24,935 | |
| 每日平均值 (mboe/D) | 165 | | | 139 | | | 165 | | | 138 | |
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，总销售量分别增加了2326百万英镑和5,124亿英镑当量。截至2024年6月30日的三个月和六个月的增长主要归因于我们对西鹰福特的收购。
大宗商品价格和差异
我们的经营业绩取决于许多因素，尤其是大宗商品的价格和我们有效推销产品的能力。
石油和天然气行业是周期性的，大宗商品价格可能高度波动。近年来，受到 COVID-19 疫情和复苏、俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯实施的相关制裁、以色列-哈马斯冲突、欧佩克采取的行动、持续上升的通货膨胀和美国钻探活动增加的影响，大宗商品价格受到重大波动。关于欧佩克的行动、美国钻探的增加、通货膨胀以及乌克兰和以色列的武装冲突，仍然存在不确定性。此外，市场对全球银行业健康状况的担忧以及由此产生的任何衰退影响，除其他因素外，导致石油和天然气价格波动加剧。
为了减少石油和天然气价格波动对收入的影响，我们通过各种固定未来价格的交易，定期就预计的石油、天然气和液化天然气产量的一部分签订衍生合约。我们计划继续采用订立经济套期保值安排的做法，以减少近期大宗商品价格敞口，保护现金流和企业回报，维持我们的流动性。
下表显示了通过使用衍生合约进行经济套期保值的产量百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 石油 | 59 | % | | 58 | % | | 61 | % | | 60 | % |
| 天然气 | 44 | % | | 52 | % | | 42 | % | | 55 | % |
| 液化天然气 | — | % | | 39 | % | | — | % | | 40 | % |
下表列出了纽约商品交易所石油和天然气的平均价格以及我们在本报告所述期间的平均已实现价格：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 石油（桶）： | | | | | | | |
| 纽约商品交易所平均值 | $ | 80.57 | | | $ | 73.78 | | | $ | 78.76 | | | $ | 74.96 | |
| 已实现价格（不包括衍生品结算） | 75.68 | | | 67.68 | | | 74.86 | | | 68.79 | |
已实现价格（包括衍生品结算）(1) | 67.94 | | | 63.14 | | | 67.54 | | | 62.99 | |
| 天然气 (Mcf)： | | | | | | | |
| 纽约商品交易所平均值 | $ | 1.89 | | | $ | 2.10 | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.76 | |
| 已实现价格（不包括衍生品结算） | 1.51 | | | 1.71 | | | 1.86 | | | 3.45 | |
| 已实现价格（包括衍生品结算） | 2.27 | | | 1.92 | | | 2.52 | | | 3.29 | |
| 液化天然气（Bbl）： | | | | | | | |
| 已实现价格（不包括衍生品结算） | $ | 24.55 | | | $ | 19.38 | | | $ | 25.29 | | | $ | 22.08 | |
| 已实现价格（包括衍生品结算） | 24.55 | | | 25.72 | | | 25.29 | | | 27.45 | |
(1) 不包括截至2023年6月30日的三个月和六个月分别收购的衍生品合约结算产生的1,630万美元或3,500万美元的影响。
运营结果：
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
收入
下表提供了所述期间我们的收入组成部分、相应的平均已实现价格和净销售量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | | | | | | | |
| 收入（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油 | $ | 499,622 | | | $ | 393,248 | | | $ | 106,374 | | | 27 | % | | | | | | | | |
| 天然气 | 51,274 | | | 52,054 | | | (780) | | | (1) | % | | | | | | | | |
| 液化天然气 | 66,903 | | | 33,851 | | | 33,052 | | | 98 | % | | | | | | | | |
| 中游及其他 | 35,484 | | | 13,186 | | | 22,298 | | | 169 | % | | | | | | | | |
| 总收入 | $ | 653,283 | | | $ | 492,339 | | | $ | 160,944 | | | 33 | % | | | | | | | | |
| 衍生品结算影响前的平均已实现价格： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油（美元/桶） | $ | 75.68 | | | $ | 67.68 | | | $ | 8.00 | | | 12 | % | | | | | | | | |
| 天然气 ($/mcf) | 1.51 | | | 1.71 | | | (0.20) | | | (12) | % | | | | | | | | |
| NGL ($/Bbl) | 24.55 | | | 19.38 | | | 5.17 | | | 27 | % | | | | | | | | |
| 总计（美元/英国央行） | 41.27 | | | 37.89 | | | 3.38 | | | 9 | % | | | | | | | | |
| 净销售量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油 (mbbls) | 6,602 | | | 5,810 | | | 792 | | | 14 | % | | | | | | | | |
| 天然气 (mmcF) | 33,863 | | | 30,526 | | | 3,337 | | | 11 | % | | | | | | | | |
| NGL (mbbL) | 2,725 | | | 1,747 | | | 978 | | | 56 | % | | | | | | | | |
| 总计 (mBoE) | 14,971 | | | 12,645 | | | 2,326 | | | 18 | % | | | | | | | | |
| 平均每日净销售量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油 (mbbls/d) | 73 | | | 64 | | | 9 | | | 14 | % | | | | | | | | |
| 天然气 (mmcf/D) | 372 | | | 335 | | | 37 | | | 11 | % | | | | | | | | |
| NGL (mbbls/d) | 30 | | | 19 | | | 11 | | | 58 | % | | | | | | | | |
| 总计（mboe/d） | 165 | | | 139 | | | 26 | | | 19 | % | | | | | | | | |
石油收入。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，石油收入增加了1.064亿美元，增长了27％。这得益于销售量增加5,360万美元（9兆桶/日，占14％）以及已实现油价的上涨，从而增加了5,280万美元（每桶增长12％）。销量的增长主要是由我们对西鹰福特的收购推动的。
天然气收入。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，天然气收入减少了80万美元，下降了1％。这是由销售量增长600万美元（37 mmcf/d，占11％）推动的，但主要被天然气价格下跌所抵消，后者导致680万美元减少（每立方英尺下降12％）。销量的增长主要归因于我们对西鹰福特的收购。
液化天然气收入。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，液化天然气收入增加了3310万美元，增长了98％。这主要是由销售量增加1,900万美元（11兆桶/日，增长58％）以及已实现的液化天然气价格上涨1,410万美元（每桶增长27％）所推动的。销量的增长主要是由我们对西鹰福特的收购推动的。
中游收入和其他收入。在截至2024年6月30日的三个月中，中游和其他收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了2,230万美元，增长了169％，这主要是受2024年混合油收入增加的推动。
开支
下表汇总了我们在所述期间的支出，并包括按英国央行列报的内容，因为我们使用这些信息来评估我们相对于同行的表现，并确定和衡量我们认为可能需要进一步分析的趋势：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | | | | | | | |
| 费用（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | $ | 293,633 | | | $ | 225,691 | | | $ | 67,942 | | | 30 | % | | | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | 212,382 | | | 159,904 | | | 52,478 | | | 33 | % | | | | | | | | |
| 一般和管理费用 | 47,140 | | | 41,166 | | | 5,974 | | | 15 | % | | | | | | | | |
| 其他运营成本 | (19,256) | | | 1,541 | | | (20,797) | | | NM* | | | | | | | | |
| 支出总额 | $ | 533,899 | | | $ | 428,302 | | | $ | 105,597 | | | 25 | % | | | | | | | | |
| 每个英国央行的精选支出： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | $ | 19.61 | | | $ | 17.85 | | | $ | 1.76 | | | 10 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | 14.19 | | | 12.65 | | | 1.54 | | | 12 | % | | | | | | | | |
* Nm = 没有意义。
运营费用。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，运营支出增加了6,790万美元，增长了30％，这主要是由以下因素推动的：
(i) 与截至2023年6月30日的三个月相比，租赁和资产运营支出在截至2024年6月30日的三个月中增加了2,040万美元，下降了16％，每英国央行下降了0.22美元，跌幅2％，至每英国央行9.98美元。这2,040万美元的增长主要是由我们对西鹰福特收购的产量增加所推动的，按英国央行的每股计算，产量的增加足以抵消这一增长。
(ii) 与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，收集、运输和营销费用增加了1,430万美元，增长了28％，每英国央行增加了0.33美元，增长了8％，至每英国央行4.40美元。这一增长主要是由我们对西鹰福特的收购推动的。
(iii) 与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，生产税和其他税收增加了620万美元，增长了25％，每英国央行增加了0.12美元，涨幅6％，至每英国央行2.08美元。这一增长主要是由石油和天然气收入的增加所推动的，这增加了我们计算生产和其他税收的税基。
(iv) 与截至2023年6月30日的三个月相比，在截至2024年6月30日的三个月中，修工费用减少了110万美元，下降了6％，每位英国央行下降了0.31美元，跌幅21％，至每位英国央行1.17美元。这一下降是由天然气价格下跌和相关的活动减少所推动的。
(v) 与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，中游和其他运营费用增加了2,800万美元，这主要是由于原油混合费用增加。作为中游和其他收入一部分的额外混合油收入足以抵消额外的原油调和费用。
折旧、损耗和摊销。在截至2024年6月30日的三个月中，折旧、损耗和摊销与截至2023年6月30日的三个月相比增加了5,250万美元，增长了33％，这主要是由于我们收购的西鹰福特的产量增加。
一般和管理费用。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，一般和管理费用（“G&A”）增加了600万美元，增长了15％，这主要是由于经常性并购的增加，包括根据与KKR能源资产管理有限责任公司的管理协议应付的支出增加，这是我们承担的经理薪酬的比例部分，以及交易和非经常性成本的增加660万美元。部分被减少所抵消基于非现金股权的薪酬支出为530万美元。经理人薪酬支出的增加是由于A类普通股的公有制增加，这是因为（i）我们在2023年的股票发行增加了已发行的公开股票，还使年度经理人薪酬增加了220万美元，至每年5,550万美元；（ii）我们的A类普通股的股票赎回于2024年第一季度和2023年下半年完成，这并没有增加经理人总薪酬，但确实增加了其中的一部分经理薪酬由我们承担。尽管A类普通股公有制的增加增加了我们的非现金股权薪酬支出，但在截至2024年6月30日的三个月中，并购支出包括额外的补充
在截至2023年6月30日的三个月中，由于估算变动而产生的700万美元支出和并购费用包括1,800万美元的额外补缴费用。虽然只有我们承担的经理人薪酬部分会影响我们的合并运营报表，但我们在调整后的息税折旧摊销前利润和杠杆自由现金流的计算中包括了全部经理人薪酬（经理人薪酬与并购中列报的金额之间的差额由 “OPCo进行的与经理薪酬相关的某些可兑现的非控股权分配” 表示）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | | | | | | | |
| 一般和管理费用（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性一般和管理费用 | $ | 16,341 | | | $ | 11,756 | | | $ | 4,585 | | | 39 | % | | | | | | | | |
| 交易和非经常性费用 | 8,508 | | | 1,859 | | | 6,649 | | | 358 | % | | | | | | | | |
| 基于股权的薪酬 | 22,291 | | | 27,551 | | | (5,260) | | | (19) | % | | | | | | | | |
| 一般和管理费用总额 | $ | 47,140 | | | $ | 41,166 | | | $ | 5,974 | | | 15 | % | | | | | | | | |
| 每个英国央行的一般和管理费用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性一般和管理费用 | $ | 1.09 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.16 | | | 17 | % | | | | | | | | |
| 交易和非经常性费用 | 0.57 | | | 0.15 | | | 0.42 | | | 280 | % | | | | | | | | |
| 基于股权的薪酬 | 1.49 | | | 2.18 | | | (0.69) | | | (32) | % | | | | | | | | |
其他运营成本。其他运营成本包括勘探费用和出售资产的损益。与截至2023年6月30日的三个月相比，其他运营成本减少了2,080万美元，这主要是由2024年资产出售收益1,940万美元以及截至2024年6月30日的三个月中确认的勘探费用减少了130万美元所致。
利息支出
在截至2024年6月30日的三个月中，我们产生的利息支出为4,240万美元，而截至2023年6月30日的三个月为3,110万美元，增长了36％。这一增长主要是由西鹰福特收购推动的平均债务余额增加以及与2028年票据、2032年票据和2033年票据（定义见下文）发行相关的更高利率推动的。
衍生品的收益（亏损）
我们签订了衍生品合约，以管理影响我们收入的大宗商品价格风险敞口。在截至2024年6月30日的三个月中，我们的大宗商品衍生品收益较截至2023年6月30日的三个月的可比收益减少了2950万美元，下降了88％，这主要是由于大宗商品价格相对于我们的行使价的变化。
所得税优惠（费用）
我们是一家公司，对于我们在OPCo的任何应纳税所得额中的可分配份额，均需缴纳美国联邦和州所得税。OPCo是一家合伙企业，通常无需缴纳美国联邦税和某些州税。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们确认的所得税支出分别为1150万美元和920万美元，有效税率分别为14.1％和13.8％。我们的有效税率低于美国联邦21％的法定所得税税率，这主要是由于去除了与我们的非控股权益和可赎回的非控股权益相关的收入和损失的影响。
调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）和杠杆自由现金流（非公认会计准则）
调整后的息税折旧摊销前利润和杠杆自由现金流是我们的管理层用来评估经营业绩和流动性的补充性非公认会计准则财务指标。有关其定义和应用，请参阅下面的 “—非公认会计准则财务指标”。
下表显示了调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）和杠杆自由现金流（非公认会计准则）与净收益（亏损）和杠杆自由现金流（非公认会计准则）与经营活动提供的净现金的对账情况，分别是根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | | | | | | | |
（以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 70,205 | | | $ | 57,474 | | | $ | 12,731 | | | 22 | % | | | | | | | | |
| 与调整后息税折旧摊销前利润率对账的调整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 42,359 | | | 31,128 | | | | | | | | | | | | | |
| 债务清偿造成的损失 | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出（福利） | 11,527 | | | 9,178 | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | 212,382 | | | 159,904 | | | | | | | | | | | | | |
| 勘探费用 | 193 | | | 1,541 | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品的非现金（收益）损失 | (29,546) | | | (42,235) | | | | | | | | | | | | | |
| 基于非现金权益的薪酬支出 | 22,291 | | | 27,551 | | | | | | | | | | | | | |
| 出售资产的（收益）亏损 | (19,449) | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 其他（收入）支出 | (624) | | | (39) | | | | | | | | | | | | | |
| OPCo进行的某些与经理薪酬相关的可赎回非控股权益分配 | (5,155) | | | (7,264) | | | | | | | | | | | | | |
交易和非经常性费用 (1) | 15,591 | | | 3,764 | | | | | | | | | | | | | |
| 收购的衍生合约的结算 | — | | | (16,331) | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） | $ | 319,774 | | | $ | 224,671 | | | $ | 95,103 | | | 42 | % | | | | | | | | |
| 与杠杆自由现金流对账的调整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出，不包括递延融资成本、折扣和保费的非现金摊销 | (40,940) | | | (29,830) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期所得税优惠（支出） | (11,725) | | | (869) | | | | | | | | | | | | | |
| OPCo 提供的与税收相关的可赎回非控股利息供款（分配） | (63) | | | 140 | | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然气地产的开发 | (120,113) | | | (148,127) | | | | | | | | | | | | | |
| 杠杆式自由现金流（非公认会计准则） | $ | 146,933 | | | $ | 45,985 | | | $ | 100,948 | | | 220 | % | | | | | | | | |
(1) 截至2024年6月30日的三个月，1,560万美元的交易和非经常性支出主要与我们的合并成本、资本市场交易和整合费用有关。截至2023年6月30日的三个月，380万美元的交易和非经常性支出主要与我们的西鹰福特收购和系统集成费用有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 286,926 | | | $ | 183,466 | | | $ | 103,460 | | | 56 | % |
| 经营资产和负债的变化 | (37,035) | | | 13,761 | | | | | |
| | | | | | | |
| OPCo进行的某些与经理薪酬相关的可赎回非控股权益分配 | (5,155) | | | (7,264) | | | | | |
| OPCo 提供的与税收相关的可赎回非控股利息供款（分配） | (63) | | | 140 | | | | | |
交易和非经常性费用 (1) | 15,591 | | | 3,764 | | | | | |
| | | | | | | |
其他调整和运营活动 | 6,782 | | | 245 | | | | | |
| | | | | | | |
| 石油和天然气地产的开发 | (120,113) | | | (148,127) | | | | | |
| 杠杆式自由现金流（非公认会计准则） | $ | 146,933 | | | $ | 45,985 | | | $ | 100,948 | | | 220 | % |
(1) 截至2024年6月30日的三个月，1,560万美元的交易和非经常性支出主要与我们的合并成本、资本市场交易和整合费用有关。截至2023年6月30日的三个月，380万美元的交易和非经常性支出主要与我们的西鹰福特收购和系统集成费用有关。
与截至2023年6月30日的三个月相比，调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）在截至2024年6月30日的三个月中增加了9,510万美元，增长了42％，这主要是受已实现油价上涨和西鹰福特收购带来的额外产量的推动。
与截至2023年6月30日的三个月相比，杠杆自由现金流（非公认会计准则）在截至2024年6月30日的三个月中增加了1.009亿美元，增长了220％，这主要是由于我们调整后的息税折旧摊销前利润的增加和2,800万美元的资本支出减少。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
收入
下表提供了所述期间我们的收入组成部分、相应的平均已实现价格和净销售量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油 | | | | | | | | | $ | 973,516 | | | $ | 765,584 | | | $ | 207,932 | | | 27 | % |
| 天然气 | | | | | | | | | 131,218 | | | 214,075 | | | (82,857) | | | (39) | % |
| 液化天然气 | | | | | | | | | 133,850 | | | 76,374 | | | 57,476 | | | 75 | % |
| 中游及其他 | | | | | | | | | 72,172 | | | 26,443 | | | 45,729 | | | 173 | % |
| 总收入 | | | | | | | | | $ | 1,310,756 | | | $ | 1,082,476 | | | $ | 228,280 | | | 21 | % |
| 衍生品结算影响前的平均已实现价格： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油（美元/桶） | | | | | | | | | $ | 74.86 | | | $ | 68.79 | | | $ | 6.07 | | | 9 | % |
| 天然气 ($/mcf) | | | | | | | | | 1.86 | | | 3.45 | | | (1.59) | | | (46) | % |
| NGL ($/Bbl) | | | | | | | | | 25.29 | | | 22.08 | | | 3.21 | | | 15 | % |
| 总计（美元/英国央行） | | | | | | | | | 41.21 | | | 42.35 | | | (1.14) | | | (3) | % |
| 净销售量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油 (mbbls) | | | | | | | | | 13,005 | | | 11,130 | | | 1,875 | | | 17 | % |
| 天然气 (mmcF) | | | | | | | | | 70,567 | | | 62,076 | | | 8,491 | | | 14 | % |
| NGL (mbbL) | | | | | | | | | 5,293 | | | 3,459 | | | 1,834 | | | 53 | % |
| 总计 (mBoE) | | | | | | | | | 30,059 | | | 24,935 | | | 5,124 | | | 21 | % |
| 平均每日净销售量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油 (mbbls/d) | | | | | | | | | 71 | | | 61 | | | 10 | | | 16 | % |
| 天然气 (mmcf/D) | | | | | | | | | 388 | | | 343 | | | 45 | | | 13 | % |
| NGL (mbbls/d) | | | | | | | | | 29 | | | 19 | | | 10 | | | 53 | % |
| 总计（mboe/d） | | | | | | | | | 165 | | | 138 | | | 27 | | | 20 | % |
石油收入。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，石油收入增加了2.079亿美元，增长了27％。这是由销售量增长1.29亿美元（10兆桶/日增长16％）和已实现油价的上涨推动的，这导致了7,890万美元的增长（每桶增长9％）。销量的增长主要是由我们对Western Eagle Ford的收购推动的，而已实现价格的上涨是由于石油变现的改善和指数价格的上涨。
天然气收入。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，天然气收入减少了8,290万美元，下降了39％。这是由天然气价格下跌推动的，导致下降1.122亿美元（每立方英尺下降46％），但销售量增长2930万美元（45毫立方英尺/天，下降13％）部分抵消。销量的增长主要归因于我们对Western Eagle Ford的收购，而已实现价格的下降则是由于天然气成交量下降和指数价格下跌所致。
液化天然气收入。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，液化天然气收入增加了5,750万美元，增长了75％。这主要是由销售量增长4,050万美元（10兆桶/日，增长53％）以及已实现的液化天然气价格上涨1,700万美元（每桶增长15％）所推动的。销量的增长主要是由我们对西鹰福特的收购推动的。
中游收入和其他收入。在截至2024年6月30日的六个月中，中游和其他收入与截至2023年6月30日的六个月相比增加了4,570万美元，增长了173％，这主要是受2024年混合油收入增加的推动。
开支
下表汇总了我们在所述期间的支出，并包括按英国央行列报的内容，因为我们使用这些信息来评估我们相对于同行的表现，并确定和衡量我们认为可能需要进一步分析的趋势：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 费用（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | $ | 597,807 | | | $ | 497,539 | | | $ | 100,268 | | | 20 | % |
| 折旧、损耗和摊销 | | | | | | | | | 388,946 | | | 306,387 | | | 82,559 | | | 27 | % |
| 一般和管理费用 | | | | | | | | | 89,855 | | | 62,404 | | | 27,451 | | | 44 | % |
| 其他运营成本 | | | | | | | | | (19,256) | | | 1,541 | | | (20,797) | | | NM* |
| 支出总额 | | | | | | | | | $ | 1,057,352 | | | $ | 867,871 | | | $ | 189,481 | | | 22 | % |
| 每个英国央行的精选支出： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | $ | 19.89 | | | $ | 19.95 | | | $ | (0.06) | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | | | | | | | | | 12.94 | | | 12.29 | | | 0.65 | | | 5 | % |
* Nm = 没有意义。
运营费用。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，运营支出增加了1.003亿美元，增长了20％，这主要是由以下因素推动的：
(i) 与截至2023年6月30日的六个月相比，租赁和资产运营支出在截至2023年6月30日的六个月中增加了2930万美元，下降了10％，每英国央行下降了0.95美元，跌幅8％，至每英国央行10.36美元。2930万美元的增长主要是由我们对西鹰福特收购的产量增加所推动的，但2024年第一季度较低的残余汽油购买成本部分抵消了这一增长。在2023年第一季度，我们经历了与西海岸定价市场天然气价格上涨相关的剩余天然气购买成本增加。在此期间，更高的已实现定价足以抵消这种较高成本的残留气体。
(ii) 与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，收集、运输和营销费用增加了3,650万美元，增长了37％，每英国央行增加了0.54美元，增长了14％，至每英国央行4.51美元。这一增长主要是由我们对西鹰福特的收购推动的。
(iii) 与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，生产税和其他税收减少了1,620万美元，下降了20％，每英国央行下降了1.08美元，跌幅34％，至每英国央行2.12美元。这一下降主要是由天然气收入减少以及收集、运输和营销费用增加所致，这降低了我们计算部分生产税和其他税收的税基。
(iv) 与截至2023年6月30日的六个月相比，在截至2024年6月30日的六个月中，修工费用减少了140万美元，下降了4％，每位英国央行下降了0.26美元，跌幅21％，至每位英国央行0.99美元。这种下降主要是由天然气价格下跌和相关的活动减少造成的。
(v) 在截至2024年6月30日的六个月中，中游和其他运营费用与截至2023年6月30日的六个月相比增加了5,200万美元，增长了943％，这主要是由于原油混合费用增加。作为中游和其他收入一部分的额外混合油收入足以抵消额外的原油调和费用。
折旧、损耗和摊销。在截至2024年6月30日的六个月中，折旧、损耗和摊销与截至2023年6月30日的六个月相比增加了8,260万美元，增长了27％，这主要是由于我们收购的西鹰福特的产量增加。
一般和管理费用。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，并购支出增加了2750万美元，增长了44％，这主要是由于（i）非现金股权薪酬支出增加了1,530万美元（2024年和2023年包括估计变动导致的2,110万美元和1,800万美元的额外追加支出）以及（ii）交易和非经常性相关费用增加了590万美元以及更高的经常性并购包括根据与KKR能源资产管理有限责任公司签订的管理协议（按比例分配）应付的更高费用经理薪酬的一部分由我们承担。经理人薪酬和非现金股权薪酬支出的增加是由于A类普通股的公有制增加，这是因为（i）我们在2023年的股票发行增加了已发行股份，并将年度经理人薪酬增加了220万美元至每年5,550万美元，以及（ii）我们的A类普通股的股票赎回在2024年第一季度以及整个2023年完成，这并没有增加经理人的总薪酬，但是确实增加了经理薪酬承担的部分由我们创作。虽然只有我们承担的经理人薪酬部分会影响我们的合并运营报表，但我们在调整后的息税折旧摊销前利润和杠杆自由现金流的计算中包括了全部经理人薪酬（经理人薪酬与并购中列报的金额之间的差额由 “OPCo进行的与经理薪酬相关的某些可兑现的非控股权分配” 表示）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 一般和管理费用（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性一般和管理费用 | | | | | | | | | $ | 29,258 | | | $ | 23,021 | | | $ | 6,237 | | | 27 | % |
| 交易和非经常性费用 | | | | | | | | | 10,132 | | | 4,227 | | | 5,905 | | | 140 | % |
| 基于股权的薪酬 | | | | | | | | | 50,465 | | | 35,156 | | | 15,309 | | | 44 | % |
| 一般和管理费用总额 | | | | | | | | | $ | 89,855 | | | $ | 62,404 | | | $ | 27,451 | | | 44 | % |
| 每个英国央行的一般和管理费用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性一般和管理费用 | | | | | | | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.92 | | | $ | 0.05 | | | 5 | % |
| 交易和非经常性费用 | | | | | | | | | 0.34 | | | 0.17 | | | 0.17 | | | 100 | % |
| 基于股权的薪酬 | | | | | | | | | 1.68 | | | 1.41 | | | 0.27 | | | 19 | % |
其他运营成本。其他运营成本包括勘探费用和出售资产的损益。与截至2023年6月30日的六个月相比，其他运营成本减少了2,080万美元，这主要是由截至2024年6月30日的六个月中确认的资产出售收益增加了1,940万美元，部分被勘探费用减少的130万美元所抵消。
利息支出
在截至2024年6月30日的六个月中，我们产生的利息支出为8,500万美元，而截至2023年6月30日的六个月为6,040万美元，增长了41％。这一增长主要是由西鹰福特收购推动的平均债务余额增加，以及与2028年票据（定义见下文）、2032年票据（定义见下文）和2033年票据（定义见下文）的发行相关的利率上升。
债务消灭造成的损失
在截至2024年6月30日的六个月中，我们在2026年票据的注销中蒙受了2,260万美元的损失，这些票据涉及为2026年票据的要约和赎回支付的1,480万美元溢价和利息，以及与注销2026年票据相关的未偿递延财务成本相关的780万美元。
衍生品的收益（亏损）
我们签订了衍生品合约，以管理影响我们收入的大宗商品价格风险敞口。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的大宗商品衍生品亏损较截至2023年6月30日的六个月的1.839亿美元收益减少了2.854亿美元，下降了155％，这主要是由于大宗商品价格相对于我们的行使价的变化。
所得税优惠（费用）
我们是一家公司，对于我们在OPCo的任何应纳税所得额中的可分配份额，均需缴纳美国联邦和州所得税。OPCo是一家合伙企业，通常无需缴纳美国联邦税和某些州税。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们分别确认了730万美元的所得税支出和2550万美元的支出，
有效税率分别为16.2％和7.5％。我们的有效税率低于美国联邦21％的法定所得税税率，这主要是由于去除了与我们的非控股权益和可赎回的非控股权益相关的收入和损失的影响。
调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）和杠杆自由现金流（非公认会计准则）
调整后的息税折旧摊销前利润和杠杆自由现金流是我们的管理层用来评估经营业绩和流动性的补充性非公认会计准则财务指标。有关其定义和应用，请参阅下面的 “—非公认会计准则财务指标”。
下表显示了调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）和杠杆自由现金流（非公认会计准则）与净收益（亏损）和杠杆自由现金流（非公认会计准则）与经营活动提供的净现金的对账情况，分别是根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | | | |
（以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | | | | | | | | $ | 37,841 | | | $ | 313,085 | | | $ | (275,244) | | | (88) | % | | | | |
| 与调整后息税折旧摊销前利润率对账的调整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | 85,045 | | | 60,448 | | | | | | | | | |
| 债务清偿造成的损失 | | | | | | | | | 22,582 | | | — | | | | | | | | | |
| 所得税支出（福利） | | | | | | | | | 7,318 | | | 25,538 | | | | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | | | | | | | | | 388,946 | | | 306,387 | | | | | | | | | |
| 勘探费用 | | | | | | | | | 193 | | | 1,541 | | | | | | | | | |
| 衍生品的非现金（收益）损失 | | | | | | | | | 53,250 | | | (239,702) | | | | | | | | | |
| 基于非现金权益的薪酬支出 | | | | | | | | | 50,465 | | | 35,156 | | | | | | | | | |
| 出售资产的（收益）亏损 | | | | | | | | | (19,449) | | | — | | | | | | | | | |
| 其他（收入）支出 | | | | | | | | | (774) | | | (289) | | | | | | | | | |
| OPCo进行的某些与经理薪酬相关的可赎回非控股权益分配 | | | | | | | | | (10,782) | | | (16,735) | | | | | | | | | |
交易和非经常性费用 (1) | | | | | | | | | 18,462 | | | 6,199 | | | | | | | | | |
| 收购的衍生合约的结算 | | | | | | | | | — | | | (34,978) | | | | | | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） | | | | | | | | | $ | 633,097 | | | $ | 456,650 | | | $ | 176,447 | | | 39 | % | | | | |
| 与杠杆自由现金流对账的调整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出，不包括递延融资成本、折扣和保费的非现金摊销 | | | | | | | | | (79,250) | | | (58,100) | | | | | | | | | |
| 债务清偿造成的损失，不包括递延融资成本、折扣和保费的非现金注销 | | | | | | | | | (14,817) | | | — | | | | | | | | | |
| 当期所得税优惠（支出） | | | | | | | | | (12,441) | | | (1,381) | | | | | | | | | |
| OPCo 提供的与税收相关的可赎回非控股利息供款（分配） | | | | | | | | | (129) | | | 128 | | | | | | | | | |
| 石油和天然气地产的开发 | | | | | | | | | (313,403) | | | (349,814) | | | | | | | | | |
| 杠杆式自由现金流（非公认会计准则） | | | | | | | | | $ | 213,057 | | | $ | 47,483 | | | $ | 165,574 | | | 349 | % | | | | |
(1) 截至2024年6月30日的六个月中，1,850万美元的交易和非经常性支出主要与我们的合并成本、资本市场交易和整合费用有关。截至2023年6月30日的六个月中，620万美元的交易和非经常性支出主要与我们在7月份的Western Eagle Ford收购和系统集成费用有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 470,696 | | | $ | 423,556 | | | $ | 47,140 | | | 11 | % |
| 经营资产和负债的变化 | 50,300 | | | (20,970) | | | | | |
| | | | | | | |
| OPCo进行的某些与经理薪酬相关的可赎回非控股权益分配 | (10,782) | | | (16,735) | | | | | |
| OPCo 提供的与税收相关的可赎回非控股利息供款（分配） | (129) | | | 128 | | | | | |
交易和非经常性费用 (1) | 18,462 | | | 6,199 | | | | | |
| 债务清偿造成的损失，不包括递延融资成本、折扣和保费的非现金注销 | (14,817) | | | — | | | | | |
其他调整和运营活动 | 12,730 | | | 5,119 | | | | | |
| 石油和天然气地产的开发 | (313,403) | | | (349,814) | | | | | |
| 杠杆式自由现金流（非公认会计准则） | $ | 213,057 | | | $ | 47,483 | | | $ | 165,574 | | | 349 | % |
| | | | | | | |
(1) 截至2024年6月30日的六个月中，1,850万美元的交易和非经常性支出主要与我们的合并成本、资本市场交易和整合费用有关。截至2023年6月30日的六个月中，620万美元的交易和非经常性支出主要与我们在7月份的Western Eagle Ford收购和系统集成费用有关。
与截至2023年6月30日的六个月相比，调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）在截至2024年6月30日的六个月中增加了1.764亿美元，增长了39％，这主要是受已实现油价上涨和西鹰福特收购带来的额外产量的推动。
在截至2024年6月30日的六个月中，杠杆自由现金流（非公认会计准则）与截至2023年6月30日的六个月相比增加了1.656亿美元，增长了349％，这主要是由调整后息税折旧摊销前利润的增加和3,640万美元的资本支出减少所致。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是运营现金流、根据以优先担保储备金为基础的循环信贷协议（迄今经修订、重述、重述或以其他方式修改，即 “循环信贷额度”）下的借款，北卡罗来纳州富国银行作为贷款人和信用证发行人的行政代理人，贷款人不时与其当事方签订的借款，以及视市场条件而定，酌情包括机会主义资本市场供应。我们的主要预期资本用途是向股东分红、偿还债务、开发现有资产和收购。
我们的发展计划旨在优先创造有意义的自由现金流和有吸引力的风险调整后回报，并且具有内在的灵活性，能够根据需要扩大资本计划的规模，以应对现有市场环境和持续的资产表现。有关我们资本计划的更多讨论，请参阅上面的 “—发展计划和资本预算”。
我们计划继续采用订立经济套期保值安排的做法，以减少大宗商品价格短期波动的影响以及由此对我们运营现金流的影响。我们重点风险管理工作的一个关键原则是采取积极的经济对冲策略，以缓解短期价格波动，同时保持对基础大宗商品价格的长期敞口。我们的大宗商品衍生品计划侧重于在有关现有资产再投资或新收购的投资决策最终确定时签订远期大宗商品合约，目标是对部分预期产量进行经济套期保值，并随着时间的推移向我们的生产基础增加增量衍生品。我们的主动衍生品计划使我们能够在大宗商品周期中保留资本，保护利润率和企业回报。
下表列出了我们在每个报告期末的现金余额和未偿借款：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） |
| 现金和现金等价物 | $ | 778,115 | | | $ | 2,974 | |
| 长期债务 | 2,403,679 | | | 1,694,375 | |
根据我们的计划资本支出、预测的现金流和预计的负债水平，我们预计将继续遵守债务协议下的契约。此外，根据当前的市场迹象，我们预计将在正常业务过程中根据年度报告 “合同义务” 标题下描述的各种协议履行对第三方的其他合同现金承诺，同时我们认识到，即使我们的商业计划假设发生变化，我们也可能需要履行此类承诺。
现金流
下表汇总了我们在指定期间的现金流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 | | |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | （以千计） | | |
| 经营活动提供的净现金 | | | | | $ | 470,696 | | | $ | 423,556 | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | | | | (286,562) | | | (374,944) | | | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | | | | | 594,461 | | | 12,045 | | | |
经营活动提供的净现金。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金与截至2023年6月30日的六个月相比增加了4,710万美元，增长了11％，这主要是由于经非现金项目调整后的净收入增加，但部分被营运资金变动所抵消。
用于投资活动的净现金。截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金与截至2023年6月30日的六个月相比减少了8,840万美元，下降了24％，这主要是由于我们的现金开发资本支出减少了9,470万美元，但被2024年对石油和天然气物业的450万美元额外收购所抵消。
融资活动提供的净现金。截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为5.945亿美元，主要来自债务交易中获得的净现金，但部分被OpCo单位的回购、可赎回的非控股权益分配和我们的A类普通股股息所抵消。截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为1,200万美元，这得益于我们在债务交易中获得的净现金，被可赎回非控股权益的分配和我们的A类普通股股息所抵消。
债务协议
高级票据
2033 笔记
2024年6月，我们按面值发行了本金总额为7.5亿美元的2033年到期的优先票据（“2033年票据”）（“2033年票据发行”）。扣除初始购买者的折扣和发行费用后，2033年票据发行的收益约为7.348亿美元。我们使用2033年票据发行的净收益为向SilverBow股东和SilverBow限制性股票单位持有人支付的现金提供资金，并偿还了SilverBow合并完成时SilverBow的现有未偿债务。
2033年票据的年利率为7.375％，将于每年的1月15日和7月15日支付，并于2033年1月15日到期。我们可以选择在2027年7月15日当天或之后的任何时候以特定的赎回价格兑换2033年票据的全部或部分股份。我们也可以在2027年7月15日之前赎回2033年票据本金总额的40％，其中现金金额不超过我们在某些股票发行中筹集的净收益，赎回价格等于正在赎回的2033年票据本金的107.375％，外加应计和未付利息，但不包括赎回日，前提是票据本金总额中至少有50％ 立即脱颖而出
此类赎回后，赎回将在该股票发行截止日期后的180天内进行。此外，在2027年7月15日之前，我们可能会以等于其本金100％的价格赎回部分或全部2033年票据，外加 “整合” 溢价以及截至但不包括赎回日期的应计和未付利息（如果有）。
2032 笔记
2024年3月，我们按面值发行了本金总额为7亿美元的2032年到期的7.625％的优先票据（“2032年票据”）（“2032年票据发行”）。扣除初始购买者的折扣和发行费用后，2032年票据发行的收益约为6.862亿美元。我们使用循环信贷额度下的净收益和额外借款为2026年未偿还票据所有本金总额7.148亿美元的要约和赎回（每个期限定义见下文）的对价提供资金，其中包含了清偿成本，如下文将进一步讨论。
2032年票据的年利率为7.625％，将于每年的4月1日和10月1日支付，并于2032年4月1日到期。我们可以选择在2027年4月1日当天或之后的任何时候以特定的兑换价格兑换2032年票据的全部或部分股份。我们还可能在2027年4月1日之前赎回2032年票据本金总额的40％，现金金额不超过我们在某些股票发行中筹集的净收益，赎回价格等于所赎回的2032年票据本金的107.625％，外加截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。此外，在2027年4月1日之前，我们可能会以等于其本金100％的价格赎回部分或全部2032年票据，外加 “整合” 溢价，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。
2028 笔记
2023年2月，我们按面值发行了本金总额为4亿美元的2028年到期的9.250％的优先票据（“2028年票据”）。2023年7月，我们额外发行了3亿澳元，2028年票据的本金总额为面值的98.000％。2023年9月，我们额外发行了总额为1.5亿美元的2028年票据，本金总额为1.5亿美元，面值为101.125％。2023年12月，我们额外发行了总额为1.5亿美元的2028年票据，本金总额为1.5亿美元，面值为102.125％。经折扣、保费和发行费用调整后，2028年票据发行的总收益为9.774亿美元，但不包括2028年票据购买者应付的应计利息。我们使用净收益总额来偿还循环信贷额度（定义见此处）下的部分未清余额，并为西鹰福特收购的部分提供资金。
根据管理2028年票据的契约，2028年票据的所有发行均被视为单一系列证券，将作为单一类别共同投票，除发行日期、发行价格和首次利息支付日期外，其条款基本相同。
我们可以选择在2025年2月15日当天或之后的任何时候以特定的赎回价格赎回2028年票据的全部或部分。我们还可能在2025年2月15日之前赎回2028年票据本金总额的40％，现金金额不超过我们在某些股票发行中筹集的净收益，赎回价格等于2028年票据本金的109.250％，外加截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。此外，在2025年2月15日之前，我们可能会以等于其本金100％的价格赎回部分或全部2028年票据，外加 “整理” 溢价，加上应计和未付利息（如果有），但不包括赎回日期。
2026 年注意事项
截至2023年12月31日，我们有7亿美元的未偿还本金总额为2026年到期的7.250％的优先票据（“2026年票据”），这些票据受我们与受托人之间签订的2021年5月6日增补的契约（“2021年契约”）的约束。2024年3月，根据现金要约（“要约”）和在要约后赎回任何剩余的2026年票据（“赎回”），我们注销了所有2026年票据。在要约和赎回之后，2021年契约已于2024年3月26日履行并解除，截至2024年3月31日，我们在2021年契约下没有其他义务。我们以面值101.857％的混合价格回购了所有2026年票据，因此在清偿债务方面蒙受了2,260万美元的损失，包括注销了剩余的递延融资成本。
要约和赎回完成后，2028年票据、2032年票据和2033年票据（统称为 “优先票据”）是我们的优先无抵押债务，与发行优先票据相关的票据和担保在付款权中与我们的循环信贷额度和任何其他票据下的借款处于同等地位
未来的优先债务，以及我们未来任何次级债务的优先债务。优先票据由我们现有和未来的每家子公司在优先无抵押的基础上进行担保，这些子公司将为我们的循环信贷额度提供担保。优先票据和担保实际上从属于我们的所有有担保债务（包括循环信贷额度下的所有借款和其他债务），仅限于担保此类债务的抵押品的价值，在结构上从属于任何不为优先票据担保的未来子公司的所有现有和未来债务和其他负债（包括应付贸易应付账款）。根据管理优先票据的每份契约，Crescent Finance可以发行其他票据，这些票据将被视为单一系列，作为单一类别共同投票，条款和条件基本相同。
管理优先票据的契约包含契约，除其他外，这些契约限制了我们的受限子公司的能力：（i）承担或担保额外债务或发行某些类型的优先股；（ii）支付股息或分配，或赎回、回购或偿还其股权或次级债务；（iii）转让或出售资产；（iv）进行投资；（v）设立某些留置权；(vi) 签订协议，限制任何非担保人受限子公司向其支付股息或其他款项；(vii)合并、合并或转让其全部或基本全部资产；(viii) 与关联公司进行交易；(ix) 创建不受限制的子公司。
如果我们经历某些类型的控制权变动，同时评级下降，则优先票据的持有人可能会要求我们以一定的赎回价格回购其全部或部分票据。优先票据未上市，我们不打算将来在任何证券交易所上市优先票据，而且目前优先票据没有公开市场。
循环信贷额度
在2021年5月发行2026年票据时，Crescent Energy Finance LLC进入了循环信贷额度。循环信贷额度将于2029年4月10日到期。截至2024年6月30日，我们在循环信贷额度下没有未偿借款，还有2150万美元的未偿信用证。我们选定的承诺金额约为13亿美元。在资产负债表日之后，在SilverBow合并结束时，我们在循环信贷额度下借入了7.24亿美元。
循环信贷额度下的借款按以下方式计息：（i）美元替代基准利率（基于最优惠利率、联邦基金有效利率或调整后的有担保隔夜融资利率（“SOFR”），外加适用的利润，或（ii）SOFR，加上适用的利润，由借款人选择。适用的利润率根据我们当时的实际借款基础利用率而有所不同。截至2024年6月30日，未使用的循环承诺的应付费用为每年0.375％。截至2023年12月31日，我们未偿贷款金额的加权平均利率为9.75％。截至2024年6月30日，我们在循环信贷额度下没有未偿还的借款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，循环信贷额度下的借款基础为17亿美元和20亿美元。借款基础需在每年的4月1日和10月1日左右进行半年一次的定期重新确定，以及（i）应我们的要求在任何连续的12个月期间内不超过两次的选择性借款基础临时重新确定，或者所需的贷款机构在任何连续的12个月期间内不得超过一次，(ii) 在任何收购后应我们的要求临时重新确定选择性借款基础石油和天然气物业的总购买价格至少为当时有效借款基础的5.0％。以下情况将自动减少借款基础：（a）发行某些允许的次级留置权债务和其他允许的额外债务；（b）出售或以其他方式处置借款基础房产的总净现值（“PV-9”），如果出售或处置的此类房产的年折现值（“PV-9”）超过当时生效的借款基础的5.0％；（c）提前终止或抵消掉期协议（x）管理部门确定借款基础时所依赖的代理人，或者（y）以此方式终止的此类互换协议的价值是否在超过当时的借款基础的5.0％。
循环信贷额度下的债务仍然由我们和担保人几乎所有有形和无形资产的第一优先留置权担保，包括但不限于我们和此类担保人拥有的石油和天然气财产以及相关资产和股权。在每次重新确定借款基础时，我们必须维持构成借款基础财产的PV-9中至少85％的抵押贷款。我们的国内直接和间接子公司必须是循环信贷额度的担保人，但某些例外情况除外。
循环信贷额度包含某些契约，这些契约限制在未遵守某些财务契约或未经贷款人事先同意的情况下支付现金分红、某些借款、资产出售、向他人贷款、投资、合并活动、商品互换协议、留置权和其他交易。我们受截至每个财政季度最后一天计算的（i）最大杠杆率和（ii）流动比率财务契约的约束。循环信贷额度也是
包含陈述、保证、赔偿以及肯定和否定承诺，包括与不支付本金、利息或费用有关的违约事件、任何重大方面的陈述或担保在作出时或被视为作出时不准确、违反契约、破产和破产事件、某些不履行的判决和控制权变更。如果发生违约事件，而我们无法纠正此类违约，贷款人将能够加快到期时间并行使其他权利和补救措施。截至2024年6月30日，我们遵守了循环信贷额度下的每项契约，并预计在可预见的将来将继续遵守这些契约。
2024年4月10日，我们签订了循环信贷额度第七修正案，除其他外，该修正案包括将借款基础从20亿美元减少到17亿美元，将选定承诺维持在13亿美元，并将循环信贷额度下任何循环贷款的到期日延长至2029年4月10日。该修正案还修改了未使用循环承诺的应付费用，根据循环信贷额度的使用情况，每年为0.375％或0.50％，并维持了适用的利润，因此，循环信贷额度下的贷款将继续根据循环信贷额度加2.35％至3.35％或调整后的基准利率加1.25％至2.25％进行定价。
2024年5月24日，我们签订了循环信贷额度第八修正案，该修正案除其他外，将某些额外债务的产生门槛从2024年5月24日开始，到2024年10月1日重新确定定期借款基础的预定日期结束，从5亿美元提高到10亿美元。因此，在此期间，只要此类债务的本金不超过10亿美元的总门槛，就无需将借款基础减少此类新债务本金的0.25倍。
2024年6月14日，我们签订了循环信贷额度第九修正案，该修正案除其他外，（a）允许发行2033年票据作为循环信贷额度下允许的额外债务，（b）将2033年票据的收益排除在循环信贷额度下的循环贷款的要求范围之外，直到（i）消费之日最早发生为止 SilverBow 合并，(ii) 我们因发生合并而全额兑换 2033 年票据的日期需要特别强制兑换的活动以及 (iii) 2025 年 5 月 22 日。
2024年7月30日，随着SilverBow合并的结束，我们签订了管理循环信贷额度的信贷协议第十修正案。除其他外，该修正案将民选承诺总额提高到20亿美元，并将借款基础从17亿美元增加到26亿美元。
资本支出
我们的收购和开发支出包括对已证实和未经证实的财产的收购、与开发我们的石油和天然气物业相关的支出以及其他资产增加。在我们简明的合并现金流量表中，钻探、完井和再完井活动的现金支出在投资活动中以 “石油和天然气物业开发” 的形式列报。
我们预计将为2024年的资本计划提供资金，不包括通过运营现金流进行的收购。由于我们的资产具有按产量持有的性质，开发石油和天然气物业的资本支出的金额和时间基本上在我们的控制范围内。我们全年定期审查资本支出，并可能选择根据各种因素调整投资，包括但不限于钻探活动的成功、石油、天然气和液化天然气的现行和预期价格、必要设备、基础设施和资本的可用性、所需监管许可和批准的获得和时间、季节性条件、钻探和收购成本以及其他利益所有者的参与水平。我们的开发钻探计划的任何推迟或取消都可能导致探明储量和相关的标准化衡量标准的减少。这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。
下表列出了我们的资本支出和相关指标，我们使用这些指标来评估所列期间的业务：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | （以千计） |
| 石油和天然气物业的总体开发 | | | | | $ | 313,403 | | | $ | 349,814 | |
| 应计费用变动或其他非现金调整 | | | | | (24,849) | | | 33,426 | |
| 用于开发石油和天然气物业的现金 | | | | | 288,554 | | | 383,240 | |
| 用于收购石油和天然气物业的现金 | | | | | 19,532 | | | 14,996 | |
| | | | | | | |
| 收购和开发石油和天然气资产的总支出 | | | | | $ | 308,086 | | | $ | 398,236 | |
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的石油和天然气物业开发量低于截至2023年6月30日的六个月。我们的开发减少与2024年开发活动的时间有关，也与我们的运营时间有关。在截至2024年6月30日的六个月中，我们使用1,950万美元的现金收购石油和天然气物业，而2023年为1,500万美元，主要与Eagle Ford Minerals的收购有关（见简明合并财务报表附注，第一部分第1项中的收购和资产剥离）。本季度报告的财务报表）。
合同义务
截至2024年6月30日，我们先前在年度报告中披露的合同义务没有重大变化。
分红
我们未来的分红取决于我们的收益水平、财务要求和其他因素，将取决于董事会的批准、适用法律以及我们现有债务文件的条款，包括管理优先票据的契约。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们向股东支付了每股A类普通股0.24美元的现金分红。
2024 年 8 月 5 日，董事会批准向我们 A 类普通股的股东派发每股 0.12 美元的季度现金股息，按年计算每股 0.48 美元，将支付给 2024 年第二季度的 A 类普通股股东。季度股息将于2024年9月3日支付给截至2024年8月19日营业结束时的登记股东。OPCo单位持有人还将根据其对OPCo单位的比例所有权获得分配。
季度现金分红的支付取决于管理层对我们财务状况、经营业绩和与此类支付相关的现金流的评估以及董事会的批准。鉴于当前的经济状况，管理层将每季度评估现金分红的任何未来变化。
关键会计政策和估计
对我们财务和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表。我们的年度报告中截至2023年12月31日止年度的已审计财务报表附注2——重要会计政策摘要中描述了我们的重要会计政策的完整清单。另请参阅第二部分中的 “关键会计估计”。第 7 项。管理层对我们年度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析。截至2024年6月30日，我们的重要会计政策和关键会计估计没有变化。
非公认会计准则财务指标
我们的 MD&A 包括未根据美国公认会计原则计算的财务指标。这些非公认会计准则指标包括以下内容：
•调整后的息税折旧摊销前利润；以及
•杠杆式自由现金流
这些是我们的管理层用来评估经营业绩和协助我们做出投资决策的补充性非公认会计准则财务指标。我们认为，这些非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了更大的经营业绩以及流动性和资本资源的透明度，这些指标对于业绩的逐期比较很有用。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为扣除利息支出的净收益（亏损）、债务清偿损失、所得税支出（收益）、折旧、损耗和摊销、勘探费用、衍生品的非现金收益（亏损）、基于非现金股权的薪酬、资产出售（收益）损失、其他（收入）支出和交易以及非经常性费用。此外，我们还减去了OPCo进行的与经理人薪酬和收购衍生品合约结算相关的某些可赎回非控股权益分配。
根据公认会计原则，调整后的息税折旧摊销前利润率不是衡量业绩的指标。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润率是一项有用的绩效衡量标准，因为与同行相比，它可以有效地评估我们的经营业绩，无论我们的融资方式、公司形式或资本结构如何。我们在计算调整后息税折旧摊销前利润时将上述项目排除在净收益（亏损）中，因为这些金额在我们行业内可能会有很大差异，具体取决于会计方法和资产账面价值、资本结构和资产收购方法。不应将调整后的息税折旧摊销前利润视为根据公认会计原则确定的净收益（亏损）的替代方案，或更有意义，此类衡量标准是公认会计原则中最具可比性的衡量标准。调整后息税折旧摊销前利润率中排除的某些项目是理解和评估公司财务业绩的重要组成部分，例如公司的资本成本和税收负担，以及折旧资产的历史成本，这些都未反映在调整后的息税折旧摊销前利润中。不应将我们对调整后息税折旧摊销前利润的列报解释为推断我们的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。我们对调整后息税折旧摊销前利润的计算可能与其他公司的其他类似标题的指标不同。此外，循环信贷额度和优先票据还包括调整后息税折旧摊销前利润的计算，以符合契约。
我们将杠杆自由现金流定义为调整后的息税折旧摊销前利润减去利息支出，不包括递延融资成本、折扣和保费的非现金摊销、债务清偿损失（不包括递延融资成本、折扣和保费的非现金注销）、当期所得税优惠（支出）、OpCo提供的与税收相关的可赎回非控股利息分配以及石油和天然气资产的开发。杠杆自由现金流不考虑收购产生的金额。
杠杆自由现金流不是GAAP确定的流动性的衡量标准。杠杆自由现金流是一种补充性的非公认会计准则流动性指标，供我们的管理层和财务报表的外部用户（例如行业分析师、投资者、贷款人和评级机构）使用。我们认为，杠杆自由现金流是一种有用的流动性衡量标准，因为它允许有效评估我们的运营和财务业绩，以及我们的运营产生可用于降低杠杆率或分配给股东的现金流的能力。不应将杠杆自由现金流视为根据公认会计原则确定的经营活动提供的净现金流的替代方案，或更有意义，此类衡量标准是公认会计原则中最具可比性的衡量标准，也不应被视为实际流动性、经营业绩或投资活动的指标。我们对杠杆自由现金流的计算可能无法与其他公司的其他类似标题的指标相提并论。
调整后的息税折旧摊销前利润和杠杆自由现金流应与根据公认会计原则编制的简明合并财务报表中包含的信息一起阅读。有关这些非公认会计准则指标与最接近的可比GAAP指标的对账，请参阅上文 “—经营业绩—调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）和杠杆自由现金流（非公认会计准则）”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临市场风险，包括大宗商品价格和利率不利变动的影响，如下所述。以下信息的主要目的是提供有关我们潜在市场风险敞口的定量和定性信息。“市场风险” 一词是指由于商品价格和利率的不利变化而产生的损失风险。披露的目的不是要精确地表明预期的未来损失，而是合理可能的损失的指标。
大宗商品价格风险
我们的主要市场风险敞口在于石油、天然气和液化天然气生产的定价。
石油、天然气和液化天然气的价格多年来一直波动不定且不可预测，我们预计这种波动将在未来持续下去。我们的生产价格取决于我们无法控制的许多因素，例如全球经济的实力以及我们生产的大宗商品的全球供求情况。
为了减少石油、天然气和液化天然气价格波动对我们现金流的影响，我们通过各种限制未来价格波动风险的交易，定期与我们的某些石油、天然气和液化天然气产量签订大宗商品衍生品合约。我们重点风险管理工作的一个关键原则是采取积极的经济对冲策略，以缓解短期价格波动，同时保持对基础大宗商品价格的长期敞口。我们的套期保值计划使我们能够通过大宗商品周期保护资本、保护利润率和企业回报，并将资本返还给投资者。未来的交易可能包括价格互换，通过这种互换，我们将获得固定的生产价格，并向合约交易对手支付可变的市场价格。此外，我们可以订立项圈，从而获得固定资产的剩余部分（如果有）
下限为浮动利率，或支付浮动利率超过固定上限的部分（如果有）。这些经济套期保值活动旨在限制我们在短期内面临的产品价格波动风险，维持稳定的现金流、强劲的资产负债表和诱人的企业回报。
截至2024年6月30日，我们的衍生品投资组合的总名义价值约为14亿美元，大宗商品衍生品合约的公允市场价值为净负债3,290万美元。我们使用利用市场报价和定价分析的估值技术来确定石油和天然气商品衍生品的公允价值。输入包括公开价格和从第三方收集的数据汇编生成的远期价格曲线。
根据我们在2024年6月30日的未平仓大宗商品衍生品头寸，假设纽约商品交易所西德克萨斯中质原油价格、布伦特原油价格、亨利枢纽指数价格、液化天然气价格和基差价格上涨或下跌10％将改变我们的大宗商品衍生品净头寸。如果价格上涨10％，我们的衍生品头寸将变化约9,340万美元。如果价格下跌10％，我们的衍生品头寸将变化约7,310万美元。公允价值的假设变化可能是收益或亏损，具体取决于大宗商品价格是下跌还是上涨。
在简明的合并资产负债表中，衍生资产和负债被归类为风险管理资产和负债。我们使用衍生工具并签订受国际掉期和衍生品协会（“ISDA”）主协议管辖的掉期合约。简明合并资产负债表中未抵消的金额是指不符合该资产负债表上所有净额条件的头寸，例如法律上可强制执行的抵消权或主净额结算安排的执行。见简明合并财务报表附注，第一部分第1项附注4——衍生品。本季度报告的财务报表供进一步讨论。
交易对手和客户的信用风险
我们的现金和现金等价物受到信用风险集中的影响。我们通过将这些资金投资于主要金融机构来管理和控制这种风险。我们的余额通常超过联邦保险限额。
我们向各种类型的客户出售石油、天然气和液化天然气。信贷的发放基于对客户财务状况和历史付款记录的评估。石油、天然气和液化天然气的现成市场的未来可用性取决于我们无法控制的许多因素，这些因素都无法肯定地预测。
我们认为，失去任何一个客户都不会对我们的经营业绩产生重大影响，因为石油、天然气和液化天然气是可替代的产品，拥有完善的市场和众多的购买者。
为了最大限度地降低衍生工具的信用风险，我们的政策是只与信誉良好的金融机构的交易对手签订衍生品合约，这些交易对手被我们的管理层视为有能力和有竞争力的做市商。此外，我们的ISDA允许我们在同一个交易对手处净持仓，以最大限度地减少信用风险敞口。我们的交易对手的信誉将接受定期审查。
利率风险
截至2024年6月30日，我们没有未偿还的浮动利率债务。假设未偿还金额没有变化，平均利率上调或下降1％（或100个基点）将导致截至2024年6月30日的六个月中我们平均未偿还浮动利率债务的利息支出增加或减少约30万美元。
第 4 项。控制和程序
对控制和程序有效性的限制
我们维护《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所指的披露控制和程序（“披露控制”）。我们的披露控制旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（例如本季度报告）在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
我们的披露控制还旨在确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制措施时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
评估披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对截至2024年6月30日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，公司可能会不时参与因其运营而产生的诉讼和索赔。管理层认为，目前尚无任何诉讼会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。本项目所需的其他信息见简明合并财务报表附注9——第一部分第1项中的承诺和意外开支。本季度报告的财务报表，以引用方式纳入本项目。
第 1A 项。风险因素
我们认为，有许多风险适用于我们的业务以及我们运营的石油和天然气行业。这些风险在本报告或我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中进行了描述，包括标题为 “第1A项” 的部分。风险因素”，从我们的年度报告第36页开始。如果我们的年度报告或本季度报告中其他地方描述的任何风险和不确定性确实发生，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响。
将SilverBow整合到Crescent可能不会像预期的那样成功，Crescent可能无法实现预期的收益，也可能无法在预期的时间范围内实现预期的收益。
SilverBow 合并涉及许多运营、战略、财务、会计、法律、税务和其他风险，包括与收购业务相关的潜在负债。在将SilverBow整合到Crescent方面遇到的困难，以及Crescent管理合并后公司的能力，可能会导致合并后的公司的表现与预期的不同，面临运营挑战，或延迟或无法实现预期的费用相关效率，并可能对Crescent的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。除其他因素外，一体化过程中可能遇到的潜在困难包括：
•无法在运营和文化上成功地将SilverBow的业务整合到Crescent中，从而使Crescent能够实现SilverBow合并所预期的全部收入和成本节约；
•与管理更大、更复杂的综合业务相关的复杂性；
•由于 Crescent 和 SilverBow 的不同会计方法而导致的复杂性；
•无法留住关键员工，也无法以其他方式整合两家公司的员工，以及关键员工的流失；
•整合与客户、供应商和业务合作伙伴的关系；
•由于将SilverBow的业务整合到Crescent导致管理层注意力分散，导致其中一家或两家公司的业绩不佳；以及
•每家公司的持续业务中断或势头减弱，或标准、控制、程序和政策不一致。
此外，SilverBow合并的成功将部分取决于Crescent能否实现合并Crescent和SilverBow的业务所带来的预期收益和成本节约，包括Crescent认为合并后的公司将实现的运营和其他协同效应。SilverBow Merger的预期收益和成本节省可能无法完全或根本无法实现，实现的时间可能比预期的要长，或者可能产生Crescent目前无法预见的其他不利影响。Crescent做出的某些假设，例如实现运营协同效应，可能无法实现。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表列出了有关我们在截至2024年6月30日的季度中回购A类普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值。 |
4/1/2024-4/30/2024 | — | — | — | 127,299,000 美元 |
5/1/2024-5/31/2024 | — | — | — | 127,299,000 美元 |
6/1/2024-6/30/2024 | — | — | — | 127,299,000 美元 |
我们的董事会于 2024 年 3 月 4 日批准了一项股票回购计划，批准的限额为 1.5 亿美元，任期两年。回购可以是我们的A类普通股或OpCo单位（取消相应数量的b类普通股）。此类回购可以由Crescent或OPCo进行（视情况而定），也可以不时在公开市场、私下协商交易、根据交易法第10b5-1条进行购买或通过符合适用的州和联邦证券法的其他方式进行回购。股票回购计划下的任何回购时机将取决于市场状况、合同限制和其他考虑因素。该计划可以随时延期、修改、暂停或终止，并且不要求我们回购任何金额或数量的证券。作为2022年IRA的一部分，对美国上市公司某些股票回购征收的1％的美国联邦消费税，适用于根据我们的股票回购计划回购我们的A类普通股。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
第 6 项。展品
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展品编号 | 描述 | |
2.1# | Mesquite Comanche Holdings, LLC、SN EF Maverick, LLC和Javelin EF L.P. 于2023年5月2日签订的截至2023年5月2日的购买和销售协议（参照公司于2023年5月3日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录2.1并入）。 | |
2.2# | 自2023年7月3日起，由梅斯基特·科曼奇控股有限责任公司、SN EF Maverick, LLC和Javelin EF L.P. 签订的截至2023年7月3日的公司10-k表年度报告附录2.4纳入了该修正案，该修正案由该公司于2024年3月4日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的年度报告附录2.4。 | |
2.3# | 自2023年12月18日起由梅斯基特·科曼奇控股有限责任公司、SN EF Maverick, LLC和Javelin EF L.P. 签订的第二份购买和销售协议修正案（参照公司于2024年3月4日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-k表年度报告的附录2.5纳入）。 | |
2.4* | Mesquite Comanche Holdings, LLC、SN EF Maverick, LLC和Javelin EF L.P自2024年6月11日起生效的《买卖协议第三修正案》 | |
2.5# | Crescent Energy Company、Artemis Acquisition Holdings Inc.、Artemis Merger Sub Inc.、Artemis Merger Sub II LLC和SilverBow Resources, Inc. 于2024年5月15日由Crescent Energy Company、Artemis Merger Sub II LLC和SilverBow Resources, Inc.签订的2024年5月15日达成的合并协议和计划（参照2024年5月16日 | |
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3.1 | 经修订和重述的注册人公司注册证书（参照公司于2021年12月7日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录3.1纳入）。 | |
3.2 | 经修订和重述的注册人章程（参照公司于2021年12月7日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录3.2纳入）。 | |
| 4.1 | 契约由新月能源金融有限责任公司（f/k/a Independence Energy Finance LLC）（f/k/a Independence Energy Finance LLC）和作为美国银行全国协会继任者的美国银行信托公司全国协会作为受托人（参照公司于2022年2月10日向美国证券交易委员会提交的表格8-k最新报告附录4.1成立），日期截至2021年5月6日。 | |
| 4.2 | 第一份补充契约于2022年1月14日签订，由Crescent Energy Finance LLC及其担保人以及作为美国银行全国协会继任者的美国银行信托公司全国协会作为受托人签订（参照2022年2月10日向美国证券交易委员会提交的公司表8-k最新报告的附录4.2纳入）。 | |
| 4.3 | 第二份补充契约签订于2022年2月10日，由Crescent Energy Finance LLC、其中的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2022年2月10日向美国证券交易委员会提交的表格8-k最新报告的附录4.3合并）。 | |
| 4.4 | 第三份补充契约签订于2022年4月1日，由Crescent Energy Finance LLC、其中的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录4.4纳入）。 | |
| 4.5 | 第四份补充契约签订于2022年4月20日，由Crescent Energy Finance LLC、其中的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录4.5纳入）。 | |
| 4.6 | 第五份补充契约于2022年10月12日签订，由Crescent Energy Finance LLC、其中的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2022年11月9日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录4.6纳入）。 | |
| 4.7 | 第六份补充契约于2023年3月6日签订，由Crescent Energy Finance LLC、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2023年3月7日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告附录4.10纳入）。 | |
| 4.8 | Crescent Energy Finance LLC、其中的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会于2023年2月1日签订的契约（参照公司于2023年2月1日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录4.1合并）。 | |
| 4.9 | 第一份补充契约的日期为2023年7月20日，由Crescent Energy Finance LLC、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照2023年7月21日向美国证券交易委员会提交的公司当前8-k表报告附录4.2合并）。 | |
| 4.10 | 第二份补充契约签订于2023年9月12日，由Crescent Energy Finance LLC、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2023年9月12日向美国证券交易委员会提交的表格8-k最新报告的附录4.3合并）。 | |
| 4.11 | 第一份补充契约的日期为2023年7月20日，由Crescent Energy Finance LLC、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照2023年7月21日向美国证券交易委员会提交的公司当前8-k表报告附录4.2合并）。 | |
| 4.12 | 第二份补充契约签订于2023年9月12日，由Crescent Energy Finance LLC、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2023年9月12日向美国证券交易委员会提交的表格8-k最新报告的附录4.3合并）。 | |
| 4.13 | 第三份补充契约于2023年12月8日签订，由Crescent Energy Finance LLC、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2023年12月8日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录4.4并入）。
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| 4.14 | 契约于2024年3月26日由Crescent Energy Finance LLC、其中的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订（参照公司于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的表格8-k最新报告附录4.1合并）。 | |
| 4.15 | Crescent Energy Finance LLC、其中的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会于2024年6月14日签订的契约（参照公司于2024年6月18日向美国证券交易委员会提交的表格8-k最新报告附录4.1合并）。 | |
| 10.1 | 信贷协议第七修正案于2024年4月10日由作为担保人的Crescent Energy Finance LLC、作为担保人的Crescent Energy Finance LLC的某些子公司、作为行政代理人、抵押代理人和信用证发行人的富国银行、全国协会以及其当事方的其他贷款人和信用证发行人（参照4月12日向美国证券交易委员会提交的公司8-k表最新报告附录10.1并入），2024）。 | |
| 10.2 | 信贷协议第八修正案于2024年5月24日由Crescent Energy Finance LLC、作为担保人的Crescent Energy Finance LLC的某些子公司、作为行政代理人、抵押代理人和信用证发行人的富国银行全国协会及其当事方的其他贷款人和信用证发行人（参照5月30日向美国证券交易委员会提交的公司8-k表最新报告附录10.1并入）2024)。 | |
| 10.3 | 信贷协议第九修正案于2024年6月14日由Crescent Energy Finance LLC、作为担保人的Crescent Energy Finance LLC的某些子公司、作为行政代理人、抵押代理人和信用证发行人的富国银行全国协会及其当事方的其他贷款人和信用证发行人（参照6月18日向美国证券交易委员会提交的公司8-k表最新报告附录10.1并入）2024)。 | |
| 10.4 | 信贷协议第十修正案于2024年7月30日由Crescent Energy Finance LLC、作为担保人的Crescent Energy Finance LLC的某些子公司、作为行政代理人、抵押代理人和信用证发行人的富国银行全国协会以及其中的其他贷款人和信用证发行人（参照8月2日向美国证券交易委员会提交的公司8-k表最新报告附录10.1并入）2024)。 | |
10.5# | Crescent Energy Company和KKR Energy Assets Manager LLC于2024年5月15日签订的管理协议第一修正案（参照公司于2024年5月16日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.1纳入）。 | |
| 10.6 | 投票和支持协议表格（参照公司于2024年5月16日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录10.2纳入）。 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | |
32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | |
101* | 交互式数据文件（格式为内联 XBRL） | |
104* | 封面交互式数据文件（包含在附录 101 中） | |
* 随函提交。
** 随函附上。
# 根据第S-k条例第601 (a) (5) 项，某些附件、附表和证物已被省略。应美国证券交易委员会的要求，公司特此承诺提供任何遗漏的附件、附表和证物的补充副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| | 新月能源公司 |
| | （注册人） |
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| 2024年8月5日 | | /s/ 大卫·洛克查利 |
| | 大卫·洛克查利 |
| | 首席执行官 |
| | （首席执行官） |
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| 2024年8月5日 | | /s/ 布兰迪·肯德尔 |
| | 布兰迪·肯德尔 |
| | 首席财务官 |
| | （首席财务官） |