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美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会文件编号： 001-37700
Nicolet 银行股份公司。
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
威斯康星47-0871001
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
北华盛顿街 111 号
绿湾，威斯康星54301
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(920)430-1400
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元不错纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
截至 2024 年 7 月 31 日，有 15,059,919 面值为0.01美元的已发行普通股。


Nicolet Bankshares, Inc.
10-Q 表季度报告
2024 年 6 月 30 日
目录
页面
第一部分
财务信息
第 1 项。
财务报表：
合并资产负债表
3
合并收益表
4
合并综合收益表
5
股东权益合并报表
6
合并现金流量表
7
未经审计的合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
48
第 4 项。
控制和程序
49
第二部分
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
49
第 1A 项。
风险因素
49
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
49
第 5 项。
其他信息
49
第 6 项。
展品
50
签名
51
2

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表：
Nicolet BANKSHARES, INC
合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（未经审计）（已审计）
资产
现金和银行应付款$109,674 $129,898 
赚取利息的存款298,856 361,533 
现金和现金等价物
408,530 491,431 
其他银行的存款证3,924 6,374 
按公允价值出售的证券（“AFS”）799,937 802,573 
其他投资60,796 57,560 
持有待售贷款9,450 4,160 
贷款6,529,134 6,353,942 
信贷损失备抵金——贷款（“ACL贷款”）(65,414)(63,610)
贷款，净额
6,463,720 6,290,332 
房舍和设备，净额120,988 118,756 
银行自有的人寿保险（“BOLI”）171,972 169,392 
商誉和其他无形资产，净额391,421 394,366 
应计应收利息和其他资产126,279 133,734 
总资产
$8,557,017 $8,468,678 
负债和股东权益
负债：
非计息活期存款$1,764,806 $1,958,709 
计息存款5,476,272 5,239,091 
存款总额
7,241,078 7,197,800 
短期借款— — 
长期借款162,433 166,930 
应计应付利息和其他负债62,093 64,941 
负债总额
7,465,604 7,429,671 
股东权益：
普通股150 149 
额外的实收资本639,159 633,770 
留存收益507,366 458,261 
累计其他综合收益（亏损）(55,262)(53,173)
股东权益总额1,091,413 1,039,007 
负债和股东权益总额$8,557,017 $8,468,678 
授权的优先股 (不 面值）
10,000,000 10,000,000 
已发行和流通的优先股— — 
授权普通股（面值 $0.01 每股）
30,000,000 30,000,000 
已发行普通股14,945,598 14,894,209 
已发行的普通股15,010,256 14,951,367 
见未经审计的合并财务报表附注。
3
第 1 项。财务报表续：

Nicolet BANKSHARES, INC
合并收益表
（以千计，股票和每股数据除外）（未经审计）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
利息收入：
贷款，包括贷款费用$97,975 $84,091 $191,623 $163,233 
投资证券：
应税
5,056 4,133 9613 9,094 
免税
1,152 1,476 2,390 3,213 
其他利息收入4,695 2,357 9,283 3,893 
利息收入总额
108,878 92,057 212,909 179,433 
利息支出：
存款41,386 29,340 80,376 54,277 
短期借款— 1,108 — 4,320 
长期借款2,150 2,570 4,384 5,076 
利息支出总额
43,536 33,018 84,760 63,673 
净利息收入
65,342 59,039 128,149 115,760 
信贷损失准备金1,350 450 2,100 3,540 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入63,992 58,589 126,049 112,220 
非利息收入：
财富管理费收入6,674 5,870 13,159 11,382 
抵押贷款收入，净额2,634 1,822 3,998 3,288 
存款账户的服务费1,813 1,529 3,394 3,009 
信用卡交换收入3,458 3,331 6,556 6,364 
BOLI 收入1,225 1,073 2,572 2,273 
递延薪酬计划资产市场估值169 499 228 1,445 
LSR 收入，净额1,117 1,135 2,251 2,290 
资产收益（亏损），净额616 (318)2,525 (38,786)
其他收入1,903 1,900 4,348 3,732 
非利息收入总额
19,609 16,841 39,031 (5,003)
非利息支出：
人事26,285 23,900 52,795 48,228 
占用率、设备和办公室8,681 8,845 17,625 17,628 
业务发展和营销2,040 1,946 4,182 4,067 
数据处理4,281 4,218 8,551 8,206 
无形资产摊销1,762 2,083 3595 4,244 
联邦存款保险公司的评估990 1,009 2,023 1,549 
与合并相关的费用— 26 — 189 
其他费用2,814 2,930 5,229 5,721 
非利息支出总额
46,853 44,957 94,000 89,832 
所得税支出前的收入36,748 30,473 71,080 17,385 
所得税支出7,475 7,878 14,017 3,688 
净收入$29,273 $22,595 $57,063 $13,697 
每股普通股收益：
基本$1.96 $1.54 $3.82 $0.93 
稀释$1.92 $1.51 $3.74 $0.91 
已发行普通股的加权平均值：
基本14,937,347 14,711,490 14,922,235 14,703,018 
稀释15,275,933 14,959,778 15,262,562 15,011,418 
见未经审计的合并财务报表附注。
4
第 1 项。财务报表续：

Nicolet BANKSHARES, INC
合并综合收益表
（以千计）（未经审计）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
净收入$29,273 $22,595 $57,063 $13,697 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
AFS证券的未实现收益（亏损）：
未实现的净持有收益（亏损）
270 (5,893)(1,500)9,401 
收入中包含的已实现（收益）净亏损
— 135 (968)348 
转让证券的重新分类调整
从持有到期再到可供出售
— — — (20,434)
所得税（费用）补助(122)1,556 379 2,886 
其他综合收益总额（亏损）148 (4,202)(2,089)(7,799)
综合收益$29,421 $18,393 $54,974 $5,898 
见未经审计的合并财务报表附注。
5
第 1 项。财务报表续：

Nicolet BANKSHARES, INC
股东权益合并报表
（以千计）（未经审计）
常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$149 $636,621 $482,295 $(55,410)$1,063,655 
综合收入：
净收益，截至2024年6月30日的三个月
——29,273 —29,273 
其他综合收益（亏损）———148 148 
股票薪酬支出—2,215 ——2,215 
普通股现金分红，美元0.28 每股
——(4,202)—(4,202)
行使股票期权，净额1 96 ——97 
普通股的发行—227 ——227 
截至2024年6月30日的余额$150 $639,159 $507,366 $(55,262)$1,091,413 
截至2023年3月31日的余额$147 $623,746 $398,966 $(61,067)$961,792 
综合收入：
净收益，截至2023年6月30日的三个月
——22,595 —22,595 
其他综合收益（亏损）———(4,202)(4,202)
股票薪酬支出—2,006 ——2,006 
普通股现金分红，美元0.25 每股
——(3,698)—(3,698)
行使股票期权，净额1 451 ——452 
普通股的发行—214 ——214 
普通股的购买和退休(1)(1,520)——(1,521)
截至2023年6月30日的余额$147 $624,897 $417,863 $(65,269)$977,638 
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$149 $633,770 $458,261 $(53,173)$1,039,007 
综合收入：
净收益，截至2024年6月30日的六个月
——57,063 —57,063 
其他综合收益（亏损）
———(2,089)(2,089)
股票薪酬支出—3,596 ——3,596 
普通股现金分红，美元0.53 每股
——(7,958)—(7,958)
行使股票期权，净额1 1,364 ——1,365 
普通股的发行—429 ——429 
截至2024年6月30日的余额$150 $639,159 $507,366 $(55,262)$1,091,413 
截至2022年12月31日的余额$147 $621,988 $407,864 $(57,470)$972,529 
综合收入：
净收益，截至2023年6月30日的六个月
——13,697 —13,697 
其他综合收益（亏损）
———(7,799)(7,799)
股票薪酬支出—3,430 ——3,430 
普通股现金分红，美元0.25 每股
——(3,698)—(3,698)
行使股票期权，净额1 599 ——600 
普通股的发行—400 ——400 
普通股的购买和退休(1)(1,520)——(1,521)
截至2023年6月30日的余额$147 $624,897 $417,863 $(65,269)$977,638 
见未经审计的合并财务报表附注。
6
第 1 项。财务报表续：

Nicolet BANKSHARES, INC
合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
截至6月30日的六个月
20242023
来自经营活动的现金流：
净收入$57,063 $13,697 
调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：
折旧、摊销和增值9,244 9,274 
信贷损失准备金2,100 3,540 
增加人寿保险的现金退保价值(2,572)(2,159)
股票薪酬支出3,596 3,430 
资产（收益）亏损，净额(2,525)38,786 
出售待售贷款的收益，净额(3,068)(1,860)
出售待售贷款的收益89,310 64,117 
待售贷款的发放(92,425)(65,244)
净变动是由于：
应计应收利息和其他资产
2,843 (3,846)
应计应付利息和其他负债
(2,848)(11,368)
由（用于）经营活动提供的净现金
60,718 48,367 
来自投资活动的现金流：
贷款净减少（增加）(172,460)(39,223)
其他银行的存款证净减少（增加）2,450 2,710 
购买证券 AFS(75,412)— 
出售证券的收益 AFS4,987 26,798 
出售证券的收益 HTM— 460,051 
AFS证券的看涨和到期日收益70,003 133,027 
看涨期权和证券到期日的收益 HTM— 2,916 
购买其他投资(798)(12,022)
出售其他投资的收益1,270 18,883 
赎回 BOLI 的收益— 117 
房舍和设备净减少（增加）(6,273)(12,565)
其他不动产和其他资产净减少（增加）(490)794 
由（用于）投资活动提供的净现金
(176,723)581,486 
来自融资活动的现金流：
存款净增加（减少）43,278 19,849 
短期借款净增加（减少）— (267,000)
长期借款的偿还(4,010)(28,000)
普通股的购买和退休— (1,521)
支付普通股的现金分红(7,958)(3,698)
发行普通股的收益429 400 
行使股票期权的收益1,365 600 
由（用于）融资活动提供的净现金
33,104 (279,370)
现金和现金等价物的净增加（减少）
(82,901)350,483 
现金和现金等价物：
开始
491,431 154,723 
结尾*
$408,530 $505,206 
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$83,739 $61,769 
缴纳税款的现金7,050 12,400 
将证券从 HtM 转移到 AFS— 177,727 
将贷款和银行场地转让给其他拥有的房地产27 — 
资本化抵押贷款还本付息权893 620 
* 有 不 2024年6月30日或2023年6月30日限制现金和现金等价物。
见未经审计的合并财务报表附注。
7

Nicolet BANKSHARES, INC
未经审计的合并财务报表附注

注意事项 1 — 演示基础
普通的
管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整，以公允列报Nicolet Bankshares, Inc.（“公司” 或 “Nicolet”）及其子公司截至本报告所述期间的合并资产负债表、损益表、综合收益、股东权益变动和现金流，所有这些调整均为正常的经常性调整。所有重要的公司间往来交易和余额均已清除。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的结果。
这些中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和条例编制的，因此，某些通常按照美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）列报的信息和脚注披露被省略或缩短。这些合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表和脚注一起阅读。
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和相关披露中报告的金额的估计和假设。除其他项目外，材料估算可用于核算信贷损失备抵金、收购交易贷款估值、折旧和摊销的使用寿命、金融工具的公允价值、减值计算、递延所得税资产的估值、不确定的所得税状况和意外开支。这些估计和假设基于管理层对历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素的了解；因此，随着信息的变化，实际结果可能与这些估计有所不同。可能导致对上述估计值敏感的因素包括但不限于：外部市场因素，例如市场利率和就业率、运营政策和程序的变化、适用的银行或税收法规的变化以及递延所得税估算的变化。Nicolet认为，如果会计估算要求管理层对高度不确定的事项做出假设，并且管理层本可以合理地用于本期会计估算的不同估计，或者每个时期合理可能发生的会计估计变动，可能会对财务报表产生重大影响，则会计估计对报告的财务业绩至关重要。我们认为至关重要的会计估计包括企业合并和所购贷款的估值、信贷损失备抵额的确定以及所得税。
正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的那样，公司在应用关键会计政策和制定关键会计估算时使用的假设或方法没有任何重大变化或发展。

最近通过的会计声明
2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-02《投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资。该亚利桑那州立大学允许申报实体选择将税收权益投资入账，无论所得税抵免计划为何种税收抵免，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。在比例摊销法下，实体根据获得的所得税抵免和其他所得税优惠按比例摊销投资的初始成本，并将损益表中的净摊销和所得税抵免和其他所得税优惠确认为所得税支出的一部分。申报实体做出会计政策选择，在逐项税收抵免计划的基础上应用比例摊销方法，而不是选择在申报实体层面或对个人投资应用比例摊销方法。该亚利桑那州立大学还要求具体披露该实体选择采用比例摊销方法的税收抵免计划产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资。更新后的指导方针对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。该亚利桑那州立大学的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
未来的会计声明
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学的修正案要求税率对账表中的信息进行统一的类别和进一步的分类，以及按司法管辖区分的所得税，从而提高了所得税披露的透明度。这些扩大的披露将使投资者能够更好地评估实体的整体运营，包括相关的税收风险、税收筹划和运营机会，如何影响其所得税税率和未来现金流前景。更新后的指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。

8

2023 年 11 月，FasB 发布了 ASU 2023-07《分部报告（主题 280）：改进应报告的分部披露》。该亚利桑那州立大学扩大了对公共实体的分部披露要求，将定期向首席运营决策者提供的重大细分市场支出披露包括在每项报告的细分市场损益衡量标准中。更新后的指导方针对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，预计不会对合并财务报表产生重大影响。

注意事项 2 — 普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄后每股收益的计算方法是，净收益除以根据普通股奖励（已发行股票期权和未归属限制性股票）（如果有）的稀释效应进行调整的加权平均股数。 以下是普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果。
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计，每股数据除外）2024202320242023
净收入$29,273 $22,595 $57,063 $13,697 
已发行普通股的加权平均值14,937 14,711 14,922 14,703 
稀释性普通股奖励的影响339 249 340 308 
摊薄后的加权平均已发行普通股15,276 14,960 15,263 15,011 
每股普通股的基本收益*$1.96 $1.54 $3.82 $0.93 
摊薄后每股普通股收益*$1.92 $1.51 $3.74 $0.91 
*由于增资金额和时机的影响，累计季度每股业绩可能不等于每股年度总业绩。在计算中期的每股收益时，分母基于中期已发行股票的加权平均值，而不是基于年化加权平均值。因此，各季度的每股收益数据的总和不一定等于今年迄今为止的每股收益数据。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，大约可以购买的期权 0.1百万股股票被排除在普通股摊薄后每股收益的计算范围之外，因为其行使的效果会产生反稀释作用。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，购买期权约为 0.3百万股股票被排除在普通股摊薄后每股收益的计算范围之外，因为其行使的效果会产生反稀释作用。

注意事项 3 — 股票薪酬
公司可以根据其股票薪酬计划向某些高管、员工和董事授予股票期权和限制性股票奖励。这些计划由董事会的一个委员会管理，截至 2024 年 6 月 30 日，大约 0.6 根据这些股票薪酬计划，有100万股股票可供授予。
Black-Scholes模型用于估算股票期权授予的公允价值，而授予之日公司股票的市场价格则用于估算限制性股票奖励的公允价值。 Black-Scholes模型中用于评估股票期权授予的加权平均假设如下。
截至6月30日的六个月
20242023
股息收益率1.3 %1.6 %
预期的波动率30 %30 %
无风险利率4.52 %3.74 %
预期平均寿命7 年份7 年份
期权每股公允价值的加权平均值$27.91 $20.94 
9

公司股票期权活动的摘要汇总如下。
股票期权期权股
杰出		加权
平均值
行使价格		加权平均值
剩余的
寿命（年）		聚合
内在价值
（以千计）
杰出-2023 年 12 月 31 日1,623,088 $62.09 
已授予80,000 78.32 
行使股票期权*(36,534)41.70 
被没收(5,500)74.21 
杰出——2024 年 6 月 30 日1,661,054 $63.28 5.1$33,033 
可行使-2024 年 6 月 30 日1,233,597 $58.58 4.1$30,267 
* 股票期权协议的条款允许预扣一些股票，截至行使之日的公允市场价值足以满足行使价和/或预扣税款的要求。在截至2024年6月30日的六个月中， 1,131 该公司扣留了此类股份。
内在价值代表标的股票的公允市场价值超过股票期权行使价的金额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，行使期权的内在价值约为美元1.5 百万和美元1.4 分别为百万。
公司的限制性股票活动摘要汇总如下。
限制性股票加权平均补助金
日期公允价值		限制性股票
杰出
杰出-2023 年 12 月 31 日$76.61 57,158 
已授予78.67 18,764 
既得的 *79.31 (11,264)
杰出——2024 年 6 月 30 日$76.74 64,658 
* 限制性股票协议的条款允许在归属时向公司交出股份，以按最低法定预扣税率支付适用的预扣税，相应地 815 截至2024年6月30日的六个月中，股票已交出。
该公司确认了大约 $2.9 百万和美元2.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，与其向高管和员工发放的普通股奖励相关的股票薪酬支出分别为百万美元（包含在合并收益表中的人员中）。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认了约美元0.7 限制性股票补助总额为百万的董事费用（包含在合并收益表中的其他支出中） 8,764 股票立即归属于董事，而在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了约美元0.6 限制性股票补助的董事费用总额为百万美元 11,674 立即归属董事的股份，每种情况均代表支付给外部董事会成员的年度股票保留费。截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $13.7 数百万美元与股权奖励补助金相关的未确认的薪酬成本，预计将在剩余的归属期内予以确认 三年。公司确认的税收优惠约为 $0.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元，用于股票期权行使和限制性股票归属的税收影响。
10


注意事项 4 — 证券和其他投资
证券
证券在购买时在合并资产负债表上被归类为AFS或HtM。AFS证券包括公司打算无限期持有但不一定到期的证券，这些证券在合并资产负债表上按公允价值记账。HtM证券包括公司既有积极意图又有能力持有至到期的证券，这些证券按摊销成本记入合并资产负债表。使用实际利息法，投资证券的溢价和折扣在相关证券的估计寿命内摊销或累积为利息收入。

AFS证券的摊销成本和公允价值汇总如下。
2024年6月30日
（以千计）摊销成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计公允价值
证券 AFS：
美国国债$15,892 $— $1,966 $13,926 
美国政府机构证券6,311 — 50 6,261 
州、县和直辖市321,473 82 28,798 292,757 
抵押贷款支持证券444,050 832 37,610 407,272 
公司债务证券87,293 — 7,572 79,721 
AFS 证券总额$875,019 $914 $75,996 $799,937 
2023 年 12 月 31 日
（以千计）摊销成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计公允价值
证券 AFS：
美国国债$15,988 $— $1,865 $14,123 
美国政府机构证券7,430 — 46 7,384 
州、县和直辖市360,496 651 26,325 334,822 
抵押贷款支持证券388,378 1,437 37,193 352,622 
公司债务证券102,895 26 9,299 93,622 
AFS 证券总额$875,187 $2,114 $74,728 $802,573 
2023 年 3 月 7 日，Nicolet 执行了 $ 的出售500百万（面值）美国财政部持有至到期的证券，税前亏损为美元38百万美元或税后亏损美元28百万。出售所得用于减少现有的FhLB借款，其余部分以可投资现金形式持有。由于出售了先前归类为持有至到期的证券，剩余未售出的持有至到期证券投资组合，账面价值为美元177百万，被重新归类为可供出售，账面价值约为 $157百万。该投资组合的未实现亏损美元20百万（在重新分类时）增加了累计其他综合亏损的余额 $15百万美元，扣除递延所得税影响，并受未来市场变化的影响。
11


出售AFS和HtM证券的收益和已实现收益或亏损如下。
截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
证券 AFS：
总收益$1,038 $148 
总损失(70)(496)
AFS证券销售的收益（亏损），净额
$968 $(348)
出售证券的收益 AFS$4,987 $26,798 
证券 HTM：
总收益$— $— 
总损失— (37,723)
证券销售收益（亏损）htM，净额$— $(37,723)
出售证券的收益 HTM$— $460,051 
证券投资组合中包含的所有抵押贷款支持证券均由美国政府机构和公司发行。账面价值为美元的投资证券365 百万和美元364 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有100万美元作为抵押品质押，以担保公共存款和借款，并根据监管要求用于流动性或其他目的。投资证券的应计利息总额为 $5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为百万美元，并包含在合并资产负债表上的应计应收利息和其他资产中。

下表按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短列出了未记录信贷损失备抵额的投资证券的未实现亏损总额和相关的估计公允价值。
2024年6月30日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		的数量
证券
证券 AFS：
美国国债$— $— $13,926 $1,966 $13,926 $1,966 1 
美国政府机构证券4,586 25 1,675 25 6,261 50 11 
州、县和直辖市35,059 928 245,402 27,870 280,461 28,798 559 
抵押贷款支持证券53,030 441 272,449 37,169 325,479 37,610 438 
公司债务证券5,475 66 71,438 7,506 76,913 7,572 52 
总计
$98,150 $1,460 $604,890 $74,536 $703,040 $75,996 1,061 
2023 年 12 月 31 日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		的数量
证券
证券 AFS：
美国国债$— $— $14,123 $1,865 $14,123 $1,865 1 
美国政府机构证券4,621 31 1,793 15 6,414 46 10 
州、县和直辖市29,336 330 257,916 25,995 287,252 26,325 528 
抵押贷款支持证券6 — 291,124 37,193 291,130 37,193 433 
公司债务证券— — 85,265 9,299 85,265 9,299 59 
总计
$33,963 $361 $650,221 $74,367 $684,184 $74,728 1,031 
12

在2023年第一季度，公司确认的准备金支出为美元2.3 百万美元与银行次级债务投资（在收购中收购）的预期信用损失有关，并立即从全部投资中扣除。公司不认为其剩余未实现亏损的AFS证券可归因于信贷相关因素，因为每个类别的未实现亏损都是由于非信贷相关因素的变化造成的，例如购买后的利率、市场利差和市场状况的变化，而不是信用恶化。此外，该公司无意出售任何这些AFS证券，并认为在收回成本之前，我们很可能不必出售任何此类证券。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 不 AFS证券的信贷损失备抵金已得到确认。
按合同到期日分列的投资证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有赎回或预付罚款的情况下提款或预付债务；由于这在抵押贷款支持证券中尤其固有，因此这些证券不包括在以下期限类别中。
截至 2024 年 6 月 30 日
证券 AFS
（以千计）摊销成本公允价值
不到一年的到期$23,415 $23,067 
将在一年到五年后到期141,107 128,639 
五年到十年后到期168,279 150,236 
十年后到期98,168 90,723 
430,969 392,665 
抵押贷款支持证券444,050 407,272 
投资证券总额$875,019 $799,937 
其他投资
其他投资包括 “限制性” 股权证券、公允价值易于确定的股票证券和私人公司证券。作为联邦储备银行系统和联邦住房贷款银行（“FHLB”）系统的成员，Nicolet必须维持对这些实体的资本存量的投资。这些股票证券是 “限制性的”，因为它们只能按面值回售给相应的机构或其他成员机构。因此，它们的流动性低于其他交易所交易的股权证券。由于这些股票没有现成市场，也没有报价市值，因此这些投资按成本记账。还包括对没有市场报价的其他私营公司的投资，这些投资按成本减去减值费用（如果有）计算。 其他投资的账面价值汇总如下。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）金额金额
联邦储备银行股票
$33,222 $33,087 
联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票
9,674 9,674 
公允价值易于确定的股权证券8,656 4,240 
其他投资9,244 10,559 
其他投资共计$60,796 $57,560 
13


注意事项 5 — 贷款、信贷损失备抵——贷款和信贷质量
贷款构成概述如下。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）金额的百分比
总计		金额的百分比
总计
商业和工业$1,358,152 21 %$1,284,009 20 %
自有商业地产（“CRE”）941,137 14 956,594 15 
农业1,224,885 19 1,161,531 18 
CRE投资1,198,020 18 1,142,251 18 
建筑与土地开发247,565 4 310,110 5 
住宅建筑90,904 2 75,726 1 
住宅首次抵押贷款1,190,790 18 1,167,109 19 
住宅初级抵押贷款218,512 3 200,884 3 
零售及其他59,169 1 55,728 1 
贷款
6,529,134 100 %6,353,942 100 %
减去信贷损失备抵金——贷款（“ACL贷款”）65,414 63,610 
贷款，净额
$6,463,720 $6,290,332 
信贷损失备抵——贷款转贷款1.00 %1.00 %
贷款的应计利息总额为 $23 百万和美元19 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表上的应计应收利息和其他资产中。
信贷损失备抵金——贷款：
公司的大部分贷款、承诺和信用证都是向公司市场领域的客户发放的。尽管公司拥有多元化的贷款组合，但贷款组合中的信用风险在很大程度上受债务人经营所在县和市场的总体经济状况和趋势的影响，以及由此对借款人业务或标的抵押品价值（如果有）的影响。
信贷损失备抵金——贷款的展期汇总如下。
三个月已结束 六个月已结束已结束的年份
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
期初余额$64,347 $62,412 $63,610 $61,829 $61,829 
信贷损失准备金1,350 450 2,100 1,200 2,650 
扣款(375)(561)(591)(745)(1,653)
回收率92 510 295 527 784 
净回收额（扣除额）(283)(51)(296)(218)(869)
期末余额$65,414 $62,811 $65,414 $62,811 $63,610 
14

下表按投资组合细分显示了ACL贷款的余额和活动。
截至2024年6月30日的六个月
（以千计）商用
和工业		所有者-
被占领的
CRE		农业CRE
投资		建筑与土地
发展		住宅
施工		住宅
首次抵押贷款		住宅
初级
抵押贷款		零售
和其他		总计
ACL 贷款
期初余额$15,225 $9,082 $12,629 $12,693 $2,440 $916 $7,320 $2,098 $1,207 $63,610 
规定944 (107)(42)1,248 (441)150 (214)75 487 2,100 
扣款(266)(30)— — — — — — (295)(591)
回收率26 210 — — — — 32 5 22 295 
净回收额（扣除额）(240)180 — — — — 32 5 (273)(296)
期末余额$15,929 $9,155 $12,587 $13,941 $1,999 $1,066 $7,138 $2,178 $1,421 $65,414 
占ACL贷款的百分比25 %14 %19 %21 %3 %2 %11 %3 %2 %100 %

截至2023年12月31日的年度
（以千计）商用
和工业		所有者-
被占领的
CRE		农业CRE
投资		施工
& 着陆
发展		住宅
施工		住宅
第一
抵押贷款		住宅
初级
抵押贷款		零售和
其他		 
总计
ACL 贷款
期初余额$16,350 $9,138 $9,762 $12,744 $2,572 $1,412 $6,976 $1,846 $1,029 $61,829 
规定(1,205)470 2,930 (51)(132)(496)346 347 441 2,650 
扣款(440)(773)(66)— — — (5)(96)(273)(1,653)
回收率520 247 3 — — — 3 1 10 784 
净回收额（扣除额）80 (526)(63)— — — (2)(95)(263)(869)
期末余额$15,225 $9,082 $12,629 $12,693 $2,440 $916 $7,320 $2,098 $1,207 $63,610 
占ACL贷款的百分比24 %14 %20 %20 %4 %— %12 %4 %2 %100 %
ACL贷款代表管理层对截至资产负债表日公司贷款组合中预期信贷损失的估计。为了评估ACL贷款的适当性，管理层采用了侧重于评估定性和环境因素的分配方法，包括但不限于：（i）评估与特定贷款有关的事实和问题；（ii）管理层对贷款组合的持续审查和评级；（iii）考虑每个投资组合细分市场的历史贷款损失和拖欠经历；（iv）过去到期和不良贷款的趋势；（v）风险各种贷款部分的特征；（vi）贷款规模和特征的变化贷款组合；（vii）向特定借款人或行业的贷款集中；（viii）现有经济状况；（ix）标的抵押品的公允价值；（x）可能影响预期信贷损失的其他定性和定量因素。评估这些众多因素需要重要的判断。
管理层按每个贷款组合细分中的风险池分配ACL贷款。分配方法由以下部分组成。首先，为个人评估的信用恶化贷款设立专项准备金，管理层将其定义为超过美元的非应计信用关系250,000, 抵押贷款依赖贷款, 已购买的信贷恶化贷款以及其他有信用恶化证据的贷款.ACL贷款中用于这些信用恶化贷款的特定储备金等于抵押品总额或贴现现金流短缺。管理层按贷款分部分配具有历史损失率的ACL贷款。损失系数按季度计量，并根据当前贷款余额及其预期剩余寿命的预测应用于每个贷款部分。接下来，管理层使用上述定性因素分配ACL贷款。考虑了截至评估之日可能导致估计信贷损失与每个贷款分部的历史损失不同的当前定性或环境因素。最后，管理层会考虑合理且可支持的预测来评估未来现金流的可收性。
信贷损失备抵金——无准备金的承诺：
除ACL贷款外，公司还建立了ACL无资金的承诺，归类为合并资产负债表上的应计应付利息和其他负债。该储备金维持在管理层认为足以吸收无准备金贷款承诺所产生的损失的水平，并根据与确定ACL贷款的方法类似的方法每季度确定一次。无准备金承付款准备金为美元3.0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均为百万人。

15

信贷损失准备金：
信贷损失准备金由公司确定，在扣除净扣除后，包括贷款、投资证券和表外信用风险敞口在内的各种金融工具的ACL损失账户中增加的金额，使ACL达到管理层认为在相应金融工具生命周期内吸收预期信用损失所必需的水平。有关投资证券相关ACL的更多信息，请参阅注释4。 下表列出了信贷损失准备金的组成部分。
三个月已结束 六个月已结束已结束的年份
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
以下方面的信贷损失准备金：
贷款$1,350 $450 $2,100 $1,200 $2,650 
资金无着落的承诺— — — — — 
投资证券— — — 2,340 2,340 
总计$1,350 $450 $2,100 $3,540 $4,990 
抵押依赖贷款：
根据管理层的评估，当借款人遇到财务困难且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还时，贷款被视为依赖抵押品。对于抵押品依赖贷款，预期信贷损失基于资产负债表日抵押品的估计公允价值，如果贷款的清偿取决于抵押品的出售，则考虑估计的销售成本。 下表按投资组合细分市场和抵押品类型列出了抵押品依赖贷款，包括有或没有相关补贴分配的贷款。
2024年6月30日抵押品类型
（以千计）房地产其他商业资产总计没有津贴有津贴津贴分配
商业和工业$— $5,720 $5,720 $1,996 $3,724 $849 
业主自用的 CRE3,305 — 3,305 3,163 142 15 
农业6,175 4,323 10,498 5,362 5,136 72 
CRE投资1,714 — 1,714 1,714 — — 
住宅首次抵押贷款261 — 261 261 — — 
贷款总额$11,455 $10,043 $21,498 $12,496 $9,002 $936 

2023 年 12 月 31 日抵押品类型
（以千计）房地产其他商业资产总计没有津贴有津贴津贴分配
商业和工业$— $2,576 $2,576 $2,164 $412 $196 
业主自用的 CRE3,614 — 3,614 3,465 149 24 
农业6,931 5,219 12,150 7,261 4,889 117 
CRE投资1,261 — 1,261 871 390 18 
住宅首次抵押贷款674 — 674 674 — — 
贷款总额$12,480 $7,795 $20,275 $14,435 $5,840 $355 


16

逾期贷款和非应计贷款：
下表按投资组合分部列出了逾期贷款。
2024年6月30日
（以千计）过去的 30-89 天
到期（应计）		90 天及以上或非应计天数当前总计
商业和工业$2,846 $6,825 $1,348,481 $1,358,152 
业主自用的 CRE1,143 3,965 936,029 941,137 
农业66 10,556 1,214,263 1,224,885 
CRE投资— 1,972 1,196,048 1,198,020 
建筑与土地开发49 — 247,516 247,565 
住宅建筑292 — 90,612 90,904 
住宅首次抵押贷款1,304 4,203 1,185,283 1,190,790 
住宅初级抵押贷款66 229 218,217 218,512 
零售及其他351 88 58,730 59,169 
贷款总额$6,117 $27,838 $6,495,179 $6,529,134 
占贷款总额的百分比0.1 %0.4 %99.5 %100.0 %
2023 年 12 月 31 日
（以千计）过去的 30-89 天
到期（应计）		90 天及以上或非应计天数当前总计
商业和工业$540 $4,046 $1,279,423 $1,284,009 
业主自用的 CRE2,123 4,399 950,072 956,594 
农业12 12,185 1,149,334 1,161,531 
CRE投资3,060 1,453 1,137,738 1,142,251 
建筑与土地开发171 161 309,778 310,110 
住宅建筑— — 75,726 75,726 
住宅首次抵押贷款2,663 4,059 1,160,387 1,167,109 
住宅初级抵押贷款547 150 200,187 200,884 
零售及其他327 172 55,229 55,728 
贷款总额$9,443 $26,625 $6,317,874 $6,353,942 
占贷款总额的百分比0.1 %0.4 %99.5 %100.0 %

下表按投资组合分部列出了非应计贷款。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）非应计贷款占总数的百分比非应计贷款占总数的百分比
商业和工业$6,825 24 %$4,046 15 %
业主自用的 CRE3,965 15 4,399 16 
农业10,556 38 12,185 46 
CRE投资1,972 7 1,453 5 
建筑与土地开发— — 161 1 
住宅建筑— — — — 
住宅首次抵押贷款4,203 15 4,059 15 
住宅初级抵押贷款229 1 150 1 
零售及其他88 — 172 1 
非应计贷款
$27,838 100 %$26,625 100 %
占贷款总额的百分比0.4 %0.4 %

17

信用质量信息：
下表显示了按风险类别分列的贷款总额和按发放年份分列的扣除总额。根据实际发放日期，收购的贷款已包括在内。
2024年6月30日按起始年划分的摊销成本基础
（以千计）20242023202220212020优先的旋转轮流到任期总计
商业和工业
1-4 年级$123,465 $206,183 $202,834 $152,298 $55,267 $104,246 $375,691 $— $1,219,984 
五年级416 3,105 14,782 7,232 2,588 8,166 46,873 — 83,162 
六年级— 204 686 162 173 1,686 25,026 — 27,937 
七年级258 5,560 4,712 2,309 2,116 10,093 2,021 — 27,069 
总计$124,139 $215,052 $223,014 $162,001 $60,144 $124,191 $449,611 $— $1,358,152 
本期扣除总额$— $— $— $(26)$(19)$(182)$(39)$— $(266)
业主自用的 CRE
1-4 年级$43,537 $103,179 $155,389 $169,663 $85,733 $303,779 $2,850 $— $864,130 
五年级1,163 7,421 5,353 5,841 3,492 33,566 75 — 56,911 
六年级— — — 4,806 — 132 — — 4,938 
七年级— 180 2,394 1,034 6,825 4,700 25 — 15,158 
总计$44,700 $110,780 $163,136 $181,344 $96,050 $342,177 $2,950 $— $941,137 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $(30)$— $— $(30)
农业
1-4 年级$79,264 $145,847 $272,392 $131,003 $76,100 $154,596 $269,340 $— $1,128,542 
五年级5,659 5,660 4,812 3,791 1,653 25,029 9,483 — 56,087 
六年级1,708 135 37 358 — 2,171 1,319 — 5,728 
七年级555 2,503 6,539 6,035 479 13,891 4,526 — 34,528 
总计$87,186 $154,145 $283,780 $141,187 $78,232 $195,687 $284,668 $— $1,224,885 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
CRE投资
1-4 年级$36,389 $48,339 $233,419 $249,314 $167,806 $373,791 $10,110 $— $1,119,168 
五年级6,654 2,765 7,028 14,448 6,390 30,826 42 — 68,153 
六年级— — — — 1,418 — — — 1,418 
七年级— — — 19 — 9,262 — — 9,281 
总计$43,043 $51,104 $240,447 $263,781 $175,614 $413,879 $10,152 $— $1,198,020 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
建筑与土地开发
1-4 年级$34,867 $47,161 $75,886 $61,256 $9,007 $11,431 $2,824 $— $242,432 
五年级— — 38 3,007 1,191 497 — — 4,733 
六年级— — — — — — — — — 
七年级— 45 355 — — — — — 400 
总计$34,867 $47,206 $76,279 $64,263 $10,198 $11,928 $2,824 $— $247,565 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅建筑
1-4 年级$23,295 $56,030 $7,521 $2,806 $139 $609 $504 $— $90,904 
五年级— — — — — — — — — 
六年级— — — — — — — — — 
七年级— — — — — — — — — 
总计$23,295 $56,030 $7,521 $2,806 $139 $609 $504 $— $90,904 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅首次抵押贷款
1-4 年级$67,162 $170,246 $373,532 $233,593 $123,386 $206,147 $327 $1 $1,174,394 
五年级131 320 1,469 1,208 687 4,272 — — 8,087 
六年级— — — — — — — — — 
七年级— 94 1,733 2,290 501 3,691 — — 8,309 
总计$67,293 $170,660 $376,734 $237,091 $124,574 $214,110 $327 $1 $1,190,790 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅初级抵押贷款
1-4 年级$11,860 $10,811 $6,430 $3,115 $4,004 $6,029 $169,815 $5,896 $217,960 
五年级— — 70 — — — 25 — 95 
六年级— — — — — — — — — 
七年级— 30 29 199 — 86 113 — 457 
总计$11,860 $10,841 $6,529 $3,314 $4,004 $6,115 $169,953 $5,896 $218,512 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
零售及其他
1-4 年级$4,796 $5,975 $6,650 $4,297 $1,896 $4,716 $30,712 $— $59,042 
五年级— — — 18 — — — — 18 
六年级— — — — — — — — — 
七年级2 87 — 14 6 — — — 109 
总计$4,798 $6,062 $6,650 $4,329 $1,902 $4,716 $30,712 $— $59,169 
本期扣除总额$— $(72)$(9)$(7)$— $(82)$(125)$— $(295)
贷款总额$441,181 $821,880 $1,384,090 $1,060,116 $550,857 $1,313,412 $951,701 $5,897 $6,529,134 

18

2023 年 12 月 31 日按起始年划分的摊销成本基础
（以千计）20232022202120202019优先的旋转轮流到任期总计
商业和工业
1-4 年级$223,515 $234,193 $171,555 $66,026 $49,054 $81,272 $359,284 $— $1,184,899 
五年级3,252 13,656 7,516 3,388 5,074 7,020 18,753 — 58,659 
六年级— 562 502 187 3 1,009 10,974 — 13,237 
七年级5,742 3,702 2655 2,409 1,769 9,244 1,693 — 27,214 
总计$232,509 $252,113 $182,228 $72,010 $55,900 $98,545 $390,704 $— $1,284,009 
本期扣除总额$— $(89)$(114)$— $— $(222)$(15)$— $(440)
业主自用的 CRE
1-4 年级$114,704 $156,723 $181,128 $91,038 $85,430 $247,730 $4,181 $— $880,934 
五年级5,416 4,024 7,858 5,092 3,994 27,585 52 — 54,021 
六年级— — 3,905 — 1,531 12 — — 5,448 
七年级— 1,304 1,071 6,988 338 6,340 150 — 16,191 
总计$120,120 $162,051 $193,962 $103,118 $91,293 $281,667 $4,383 $— $956,594 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $(773)$— $— $(773)
农业
1-4 年级$120,200 $274,491 $134,706 $78,944 $22,985 $139,212 $277,170 $— $1,047,708 
五年级6,345 11,975 5,718 703 394 33,658 15,522 — 74,315 
六年级— 130 1,017 — 51 2,256 194 — 3,648 
七年级2,519 6,691 5,360 428 1,679 12,098 7,085 — 35,860 
总计$129,064 $293,287 $146,801 $80,075 $25,109 $187,224 $299,971 $— $1,161,531 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $(66)$— $— $(66)
CRE投资
1-4 年级$30,720 $194,442 $256,765 $169,078 $113,510 $283,339 $11,146 $— $1,059,000 
五年级2790 7,746 17,899 9,857 11,232 23,108 49 — 72,681 
六年级— — — — — 1,340 65 — 1,405 
七年级— 51 21 — 1,034 8,059 — — 9,165 
总计$33,510 $202,239 $274,685 $178,935 $125,776 $315,846 $11,260 $— $1,142,251 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
建筑与土地开发
1-4 年级$51,253 $149,155 $64,761 $9,441 $4,939 $22,548 $2,883 $— $304,980 
五年级— 23 3,044 1,264 504 88 — — 4,923 
六年级— — — — — — — — — 
七年级46 — — — — 86 75 — 207 
总计$51,299 $149,178 $67,805 $10,705 $5,443 $22,722 $2,958 $— $310,110 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅建筑
1-4 年级$57,033 $13,035 $3,316 $1,118 $130 $1,094 $— $— $75,726 
五年级— — — — — — — — — 
六年级— — — — — — — — — 
七年级— — — — — — — — — 
总计$57,033 $13,035 $3,316 $1,118 $130 $1,094 $— $— $75,726 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅首次抵押贷款
1-4 年级$164,917 $389,246 $247,957 $130,857 $56,223 $162,424 $887 $2 $1,152,513 
五年级— 1,286 1,088 1,250 2,239 2,913 — — 8,776 
六年级— — — — — — — — — 
七年级28 392 616 388 1,117 3,279 — — 5,820 
总计$164,945 $390,924 $249,661 $132,495 $59,579 $168,616 $887 $2 $1,167,109 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $(5)$— $— $(5)
住宅初级抵押贷款
1-4 年级$14,020 $7,277 $4,053 $4,187 $2753 $3,909 $157,960 $6,342 $200,501 
五年级— — — — — — — — — 
六年级— — — — — — — — — 
七年级31 31 202 — — 27 92 — 383 
总计$14,051 $7,308 $4,255 $4,187 $2753 $3,936 $158,052 $6,342 $200,884 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $(96)$— $— $(96)
零售及其他
1-4 年级$8,207 $8,107 $5,345 $2,434 $1,689 $3,869 $25,891 $— $55,542 
五年级— — 38 — — — — — 38 
六年级— — — — — — — — — 
七年级31 — 25 8 19 65 — — 148 
总计$8,238 $8,107 $5,408 $2,442 $1,708 $3,934 $25,891 $— $55,728 
本期扣除总额$(7)$(1)$— $(1)$— $(52)$(212)$— $(273)
贷款总额$810,769 $1,478,242 $1,128,121 $585,085 $367,691 $1,083,584 $894,106 $6,344 $6,353,942 

19

内部贷款审查职能部门使用基于不同风险类别的分级系统对贷款进行评级。评级不合标准的贷款被视为损失风险较大，根据对个别信贷中观察到的缺陷的具体审查，可以分配亏损分配。此类贷款由贷款审查职能进行监测，以帮助确保尽早发现任何恶化情况。以下是对公司使用的贷款风险类别的描述。
1-4 年级，及格：学分表现出充足的现金流、符合行业标准的适当管理和财务比率和/或有足够的抵押品支持。这些评级类别中的某些信用可能需要监测，但关注因素不够严重，不足以保证提高评级。
5级，观察：具有该评级的信贷有足够的保障和表现，但由于存在各种短期弱点，这些弱点可能包括意想不到的短期不利财务表现、管理问题、整个行业或当地经济下滑的潜在影响以及犯罪问题，正在受到监控。向个人提供的贷款或由具有边际净资产或抵押品的担保人支持的贷款可能包含在此评级类别中。
6级，特别提及：具有该评级的信贷存在潜在的弱点，如果没有公司的注意和更正，这些弱点可能会导致还款前景恶化。这些资产被视为批评资产。潜在的弱点可能包括借款人或行业的不利财务趋势、一再不遵守公司的要求、债务占净资产比率增加、管理状况严重以及现金流减少。
7级，不合格：具有该评级的资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受部分损失。无论抵押品充足程度如何，所有止赎权、清算和非应计贷款均被视为该评级的类别。
对遇到财务困难的借款人的修改：
下表按投资组合细分市场和修改类型汇总了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别向遇到财务困难的借款人发放的贷款的摊销成本。
（以千计）延迟付款任期延长降低利率期限延长和利率降低总计占贷款总额的百分比
截至2024年6月30日的六个月
商业和工业$— $— $— $— $— — %
业主自用的 CRE1,530 — — — 1,530 0.16 %
农业— — — — — — %
CRE投资— — — — — — %
总计$1,530 $— $— $— $1,530 0.02 %
截至2023年6月30日的六个月
商业和工业$454 $— $88 $— $542 0.04 %
业主自用的 CRE— — — — — — %
农业109 — — — 109 0.01 %
CRE投资— — — — — — %
总计$563 $— $88 $— $651 0.01 %
上表中列出的贷款的还款延迟幅度微不足道（该公司将其定义为延迟付款超过三个月）。公司对这些修改后的贷款进行密切监控，以了解其修改工作的有效性，在根据修改后的条款持续履行之前，此类贷款通常处于非应计状态。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有向遇到财务困难的借款人发放的在本期内修改并随后违约的贷款，也没有承诺向此类债务人提供额外资金。
20


注意事项 6 — 商誉和其他无形资产和服务权
管理层定期审查其无形资产的账面价值，以确定是否出现任何减值，在这种情况下，减值费用将记作减值期间的支出，或者情况是否发生了变化，需要修改剩余使用寿命，从而可能影响支出。在做出此类决定时，管理层评估是否存在任何表明可能存在减值的不利定性因素，以及产生无形资产的基础业务或资产的业绩。管理层还定期监测经济因素，以了解我们的特许经营价值、存款稳定性以及信誉和其他无形资产所依据的财富客户群的潜在减值迹象。管理层得出结论，截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度没有减值。 商誉和其他无形资产摘要如下。
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
善意$367,387 $367,387 
核心存款无形资产21,806 25,112 
客户清单无形资产2,228 1,867 
其他无形资产24,034 26,979 
商誉和其他无形资产，净额$391,421 $394,366 
其他无形资产：其他无形资产，包括核心存款无形资产和客户名单无形资产，在其估计的有限寿命内摊销。在2024年第一季度，Nicolet购买了一本财务咨询业务手册，并建立了相应的无形客户名单。 其他无形资产摘要如下。
六个月已结束已结束的年份
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
核心存款无形资产：
总账面金额$60,724 $60,724 
累计摊销(38,918)(35,612)
账面净值$21,806 $25,112 
在此期间新增的内容$— $— 
期间的摊销$3,306 $7,589 
客户清单无形资产：
总账面金额$6,173 $5,523 
累计摊销(3,945)(3,656)
账面净值$2,228 $1,867 
在此期间新增的内容$650 $— 
期间的摊销$289 $483 
21

抵押贷款还本付息权（“MSR”）：抵押贷款还本付息权按估计净还本付息收入的比例摊销，并在每个报告日进行减值评估，摊销在合并损益表中记入抵押贷款净收入。抵押贷款还本付息权以扣除累计摊销或估计公允价值后的初始资本金额中较低者记账，并包含在合并资产负债表中的其他资产中。公司定期评估其抵押贷款还本付息权资产的减值情况。在每个报告日，减值是根据估计的公允价值进行评估的，使用已偿还的标的抵押贷款的预付款速度，并根据标的贷款的风险特征（主要是贷款类型和票据利率）进行分层。 抵押贷款还本付息权资产的变动摘要如下。
六个月已结束已结束的年份
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
抵押贷款服务权资产：
年初的 MSR 资产$11,655 $13,080 
资本化 MSR893 1,540 
期间的摊销(1,576)(2,965)
期末的 MSR 资产$10,972 $11,655 
年初估值补贴$— $(500)
逆转— 500 
期末估值补贴$— $— 
MSR 资产，净额$10,972 $11,655 
期末MSR资产的公允价值$17,604 $16,810 
为他人提供的住宅抵押贷款$1,604,743 $1,609,395 
MSR资产的账面净值与为他人偿还的贷款之比0.68 %0.72 %
贷款还本付息权（“LSR”）：公司于2021年12月收购了LSR资产，该资产将在预计的剩余贷款服务期内摊销，因为公司预计不会在该服务组合中增加新的贷款。 LSR资产变化的摘要如下。
六个月已结束已结束的年份
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
贷款还本付息权资产：
年初的 LSR 资产$8,831 $11,039 
期间的摊销(981)(2,208)
期末的 LSR 资产$7,850 $8,831 
为他人提供的农业贷款$470,291 $492,137 
下表显示了摊销无形资产和服务资产的未来估计摊销费用。这些预测基于现有资产余额、当前的利率环境和截至2024年6月30日的预计预付款速度。公司在任何给定时期内确认的实际摊销费用都可能存在显著差异，具体取决于收购或出售活动、利率变化、预付款速度、市场状况、监管要求以及表明资产账面金额可能无法收回的事件或情况。
（以千计）核心存款
无形物		客户名单
无形物		MSR 资产LSR 资产
截至12月31日的年度
2024 年（剩下的六个月）
$2,992 $291 $1,385 $981 
20255,161 579 2,181 1,717 
20263,983 379 1,583 1,472 
20273,218 296 1,582 1,227 
20282,622 296 1,581 981 
20291,911 166 1,569 736 
此后1,919 221 1,091 736 
总计$21,806 $2,228 $10,972 $7,850 


22

注意事项 7 — 短期和长期借款
短期借款：
短期借款包括原始到期日为一年或更短的任何借款。该公司做到了 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日有任何未偿还的短期借款。
长期借款：
长期借款包括原始到期日超过一年的任何借款。 长期借款的组成部分如下。
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
FHLB 的进展$5,000 $5,000 
初级次级债券40,967 40,552 
次级票据116,466 121,378 
长期借款总额
$162,433 $166,930 
FHLb预付款：联邦住房贷款银行（“FHLB”）的预付款采用固定利率，需要按月纯息还款，到期日为2025年3月。fHLB 预付款的加权平均率为 1.552024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均为百分比。
初级次级债券：每张次级次级债券均向标的法定信托（“法定信托”）发行，该信托发行信托优先证券和普通证券，并将发行普通股和信托优先证券的收益用于购买公司的次级次级债券。债券是法定信托的唯一资产。法定信托的所有普通证券均归公司所有。法定信托不包含在合并财务报表中。就信托优先证券签订的所有文件的净影响是，公司通过支付债券，对信托优先证券所需的分配和其他付款负责。所有债券的利息均为现行利息。任何适用的折扣（最初记录为按当时估计的公允价值计入收购的债券）将在债券剩余期限内计入利息支出。所有次级次级债券目前均可赎回，可以按面值部分或全部赎回，外加任何应计但未付的利息。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，均约为 $39 数百万的信托优先证券符合一级资本的资格。

次级票据（“票据”）：2021年7月，公司完成了美元的私募配售100 百万张将于2031年到期的固定至浮动利率次级票据，固定年利率为 3.125前五年的百分比，之后将每季度重置为当时的三个月有担保隔夜融资利率（“SOFR”）+ 237.5 基点。2031年到期的票据可从2026年7月15日开始兑换，之后每季度在任何利息支付日兑换。在2024年第一季度，公司回购并退回了约美元5 数百万张这样的票据。
2021 年 12 月，作为收购的结果，Nicolet 假设了 $22 百万张将于2030年到期的固定至浮动利率次级票据，固定年利率为 7.00前五年的百分比，之后将每季度重置为当时的SOFR plus 687.5 基点。2030年到期的票据可从2025年6月30日开始兑换，之后每季度在任何利息支付日兑换。出于监管目的，所有票据均符合二级资本资本，当债务剩余到期时间不超过五年时，将根据法规进行贴现。
23

下表显示了次级次级债券和次级票据的明细。
截至 2024 年 6 月 30 日
截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）成熟度
日期		利息
费率		标准杆数
未摊销的保费/（折扣）/债务发行成本 (1)

携带
价值		利息
费率
携带
价值
初级次级债券：
威斯康星州中部法定信托基金 I (2)
12/15/20357.03 %$10,310 $(2,276)$8,034 7.08 %$7,930 
贝莱克资本信托二期 (3)
9/30/20366.94 %16,598 (2,819)13,779 6.94 %13,660 
第一梅纳沙法定信托 (4)
3/17/20348.39 %5,155 (422)4,733 8.43 %4,712 
County Bancorp 法定信托二期 (5)
9/15/20357.13 %6,186 (678)5,508 7.18 %5,433 
County Bancorp 法定信托 III (6)
6/15/20367.29 %6,186 (735)5,451 7.34 %5,375 
福克斯河谷资本信托基金 (7)
5/30/20337.89 %3,610 (148)3,462 7.89 %3,442 
总计$48,045 $(7,078)$40,967 $40,552 
附属票据：
2031年到期的次级票据7/15/20313.13 %$94,150 $(419)$93,731 3.13 %$98,476 
2030 年到期的县级附属票据6/30/20307.00 %22,400 335 22,735 7.00 %22,902 
总计$116,550 $(84)$116,466 $121,378 
(1) 代表收购中假设的债券发行的剩余未摊销溢价或折扣，代表Nicolet直接发行的债务的未摊销债务发行成本。
(2) 这些债券是2013年4月通过收购而假设的，浮动利率为三个月的SOFR + 1.43%，按季度调整。*
(3) 这些债券是2016年4月通过收购而假设的，浮动利率为三个月的SOFR + 1.35%，按季度调整。*
(4) 作为收购结果于2017年4月假设的债券的浮动利率为三个月的SOFR + 2.79%，按季度调整。*
(5) 作为收购结果于2021年12月推定的债券，浮动利率为三个月的SOFR + 1.53%，按季度调整。*
(6) 作为收购结果于2021年12月推定的债券，浮动利率为三个月的SOFR + 1.69%，按季度调整。*
(7) 作为收购结果假设于2021年12月的债券，浮动利率为5年期掉期利率+ 3.40%，每五年重置一次。
* 该债券的浮动利率最初基于三个月伦敦银行同业拆借利率。自伦敦银行同业拆借利率终止后生效，该债券的浮动利率现在基于三个月的芝加哥商品交易所期限SOFR，加上利差调整 0.26161%.

注意事项 8 — 承诺和意外开支
该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺、财务担保和备用信用证。此类承诺可能在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用风险要素。如果金融工具的另一方不履行发放信用证和备用信用证的承诺，公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司在作出承诺和签发信用证时使用与资产负债表上金融工具相同的信贷政策。有关信贷损失备抵金——无准备金承付款的信息，请参阅附注5。
公司资产负债表外风险敞口的合同或名义金额摘要如下。
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信贷的承诺$1,903,307 $1,877,327 
金融备用信用证14,808 17,500 
履约备用信用证10,617 11,381 
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件，主要包括期限为一年或更短的商业信贷额度。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。
财务和履约备用信用证是为保证客户向第三方的履约而签发的有条件承诺。金融备用信用证是专门为促进商业而签发的，通常导致在客户与第三方完成基础交易时提取承诺，而履约备用信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的标的合同的条款履行合同。这两项担保主要是为了支持公共和私人而发放的
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借款安排，通常为一年或更短的期限。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。公司持有抵押品，其中可能包括应收账款、库存、财产、设备和创收财产，必要时为这些承诺提供支持。如果客户不按照与第三方签订的协议条款履行义务，则公司将被要求为该承诺提供资金。公司未来可能需要支付的最大潜在付款金额由合同金额表示。如果承诺获得资金，公司将有权向客户寻求追偿。
发放待售住宅抵押贷款的利率锁定承诺和出售待售住宅抵押贷款的远期承诺被视为衍生工具（“抵押贷款衍生品”），合同金额为美元32百万和美元30截至2024年6月30日，分别为百万人。相比之下，发放待售住宅抵押贷款的利率锁定承诺和出售待售住宅抵押贷款的远期承诺共计美元13截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。这些抵押贷款衍生品的净公允价值加起来为净收益 $0.3百万和美元0.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
Nicolet是正常业务活动过程中出现的各种待处理和威胁索赔及法律诉讼的当事方，其中一些索赔可能涉及巨额索赔。尽管Nicolet已经制定了政策和程序，以最大限度地减少违规行为以及索赔和其他程序的影响，并努力获得合理数额的保险，但诉讼和监管行动仍存在持续的风险。对于所有此类索赔，Nicolet不断根据指控和现有证据评估其潜在责任。如果事实表明Nicolet很可能会遭受损失，并且可以合理估计此类损失的金额，则Nicolet将确定可能的损失的应计金额。对于不可能发生损失或无法合理估计损失金额的事项，Nicolet不确定应计金额。
未来的事态发展可能会导致Nicolet作为被告的任何一项或多项法律诉讼的结果或不利的解决，这可能对Nicolet的业务或特定财政期的合并经营业绩或财务状况具有重要意义。尽管根据现有的最新信息、律师的建议和可用的保险（如果适用），无法预测任何法律诉讼的结果或可能的损失范围（如果有），但管理层认为，此类诉讼产生的任何责任不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

注意事项 9 — 公允价值测量
公允价值是指在当前市场条件下（即退出价格概念），市场参与者之间在计量日进行的有序出售资产或负债转让交易的估计价格，是一种基于市场的衡量标准，而不是针对特定实体的衡量标准。公司按公允价值记录和/或披露某些金融工具。这些金融资产和金融负债根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可观察性，在三个层面上按公允价值计量。可观察的输入是市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时使用的输入。不可观察的输入是反映报告实体假设市场参与者根据当时情况下现有的最佳信息对资产或负债进行定价的假设。三个公允价值水平是：
•级别 1 — 公司在衡量日期能够获得的相同资产或负债在活跃市场中的报价
•第 2 级 — 第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入
•第 3 级 — 资产或负债的重大不可观察输入，通常基于实体自己的假设，因为相关的市场活动很少（如果有的话）
在公允价值衡量基于不同层面的投入的情况下，对整个公允价值衡量进行分类的水平将基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入。这种对投入重要性的评估需要管理层的判断。
25

经常性基础公允价值计量：
下表列示了所列期间按公允价值计量的经常性资产负债余额。
（以千计）使用公允价值测量
定期按公允价值计量：总计第 1 级第 2 级第 3 级
2024年6月30日
美国国债$13,926 $— $13,926 $— 
美国政府机构证券6,261 — 6,261 — 
州、县和直辖市292,757 — 291,820 937 
抵押贷款支持证券407,272 — 406,326 946 
公司债务证券79,721 — 76,001 3,720 
证券 AFS
$799,937 $— $794,334 $5,603 
其他投资（股权证券）$8,656 $8,656 $— $— 
衍生资产$263 $— $— $263 
衍生负债$— $— $— $— 
2023 年 12 月 31 日
美国国债$14,123 $— $14,123 $— 
美国政府机构证券7,384 — 7,384 — 
州、县和直辖市334,822 — 333,401 1,421 
抵押贷款支持证券352,622 — 351,658 964 
公司债务证券93,622 — 89,944 3,678 
证券 AFS
$802,573 $— $796,510 $6,063 
其他投资（股权证券）$4,240 $4,240 $— $— 
衍生资产$152 $— $— $152 
衍生负债$79 $— $— $79 
如上表所示，以下是公司对定期按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的描述。
证券AFS和股票证券：在证券交易所有报价的情况下，投资被归类为1级。一级投资主要包括交易所交易的股票证券。如果没有报价市场价格，则公允价值通常使用从独立定价供应商那里获得的价格来确定，这些供应商使用定价模型（典型的输入包括基准收益率、类似证券的已报告交易、发行人利差或与其他基准报价证券的关系）或折扣现金流，并被归类为二级。这些投资的示例包括美国国库证券、美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、州、县和市的债务以及某些公司债务证券。最后，在某些情况下，如果估计公允价值的投入活动有限或透明度较低，则投资被归类为等级结构的第三级。这方面的例子包括私人公司债务证券，主要是信托优先证券投资，以及某些市政债券和抵押贷款支持证券。在2024年6月30日和2023年12月31日，主要根据对这些证券的内部分析，确定账面价值是这些三级证券公允价值的最佳近似值。
衍生品：衍生资产和负债包括抵押贷款衍生品。利率锁定承诺的公允价值是根据市场利率的变化、预计的拉动利率（利率锁定承诺最终产生原始贷款的可能性）、时间推移导致申请人期权价值的减少以及根据管理层对市场成本的估计产生的剩余发放成本来确定的。远期承诺的公允价值是根据活跃市场上待公布的证券的报价确定的，或以此类证券为基准。衍生资产和负债被归类为层次结构的第 3 级。
26

下表显示了以公允价值计量的三级证券AFS的经常性变化。
（以千计）六个月已结束已结束的年份
第 3 级公允价值衡量：2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
年初余额$6,063 $8,153 
到期日/付款(502)(2,425)
未实现收益/（亏损）42 335 
期末余额$5,603 $6,063 
非经常基础公允价值计量：
下表显示了公司在非经常性基础上按公允价值计量的资产，这些资产按公允价值层次结构中的级别汇总。
（以千计）使用公允价值测量
按非经常性公允价值计量：总计第 1 级第 2 级第 3 级
2024年6月30日
抵押依赖贷款$20,562 $— $— $20,562 
MSR 资产（披露）17,604 — — 17,604 
2023 年 12 月 31 日
抵押依赖贷款$19,920 $— $— $19,920 
MSR 资产（披露）16,810 — — 16,810 
下表描述了公司对非经常性按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法。
抵押品依赖贷款：对于个人评估的抵押品依赖贷款，估计的公允价值基于按贷款实际利率折现的预期未来现金流的现值，如果贷款的清偿取决于抵押品的销售，则标的抵押品的估计公允价值并考虑估计的销售成本，或者票据的估计流动性。
MSR资产：为了估算MSR资产的公允价值，标的服务贷款池按利率部分和贷款期限进行分层，并使用估值模型来计算每个阶层预期未来现金流的现值。服务估值模型包含市场参与者在估算未来净服务收入时将使用的假设，例如服务成本、贴现率、辅助收入、违约率和损失以及预付款速度。尽管其中一些假设基于可观察的市场数据，但其他假设则基于对市场参与者用来衡量公允价值的不可观测的估计。
金融工具：
公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下所示。
2024年6月30日
（以千计）携带
金额		估计的
公允价值		第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
现金和现金等价物$408,530 $408,530 $408,530 $— $— 
其他银行的存款证3,924 3,899 — 3,899 — 
证券 AFS799,937 799,937 — 794,334 5,603 
其他投资，包括股权证券60,796 60,796 8,656 44,203 7,937 
持有待售贷款9,450 9,663 — 9,663 — 
贷款，净额6,463,720 6,250,527 — — 6,250,527 
MSR 资产10,972 17,604 — — 17,604 
LSR 资产7,850 7,850 — — 7,850 
应计应收利息27,668 27,668 27,668 — — 
金融负债：
存款$7,241,078 $7,230,352 $— $— $7,230,352 
长期借款162,433 151,475 — 4,869 146,606 
应计应付利息8,786 8,786 8,786 — — 
27

2023 年 12 月 31 日
（以千计）携带
金额		估计的
公允价值		第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
现金和现金等价物$491,431 $491,431 $491,431 $— $— 
其他银行的存款证6,374 6,293 — 6,293 — 
证券 AFS802,573 802,573 — 796,510 6,063 
其他投资57,560 57,560 4,240 44,010 9,310 
持有待售贷款4,160 4,276 — 4,276 — 
贷款，净额6,290,332 6,083,942 — — 6,083,942 
MSR 资产11,655 16,810 — — 16,810 
LSR 资产8,831 8,831 — — 8,831 
应计应收利息24,237 24,237 24,237 — — 
金融负债：
存款$7,197,800 $7,184,712 $— $— $7,184,712 
长期借款166,930 155,179 — 4,820 150,359 
应计应付利息7,765 7,765 7,765 — — 
公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附注18（公允价值计量）描述了上表中披露的金融工具的估值方法。
28

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
Nicolet Bankshares, Inc.（“公司” 或 “Nicolet”）是一家银行控股公司，总部位于威斯康星州格林贝。Nicolet通过其银行子公司Nicolet National Bank（“银行”）的分支机构，主要在威斯康星州、密歇根州和明尼苏达州，向其市场领域的个人和企业提供多元化的传统银行和财富管理服务。在本10-Q表季度报告中，除非上下文另有说明，否则所有提及 “我们”、“我们” 和 “我们的” 的内容均指公司。
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，本文件和以引用方式纳入的任何文件中的陈述均为前瞻性陈述，包括有关管理层未来运营、产品或服务的计划、目标或目标的描述，其收入、收益或其他业绩指标的预测，或与通货膨胀和利率变化等经济因素的预期有关的任何陈述。前瞻性陈述基于当前管理层的预期，就其性质而言，受风险和不确定性的影响。这些陈述既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证，通常可以使用 “相信”、“期望”、“预测”、“计划”、“估计”、“应该”、“将”、“打算” 或类似的表述来识别。应谨慎看待前瞻性陈述（包括其基本假设）。投资者应注意，许多因素（其中一些因素在本文件其他地方进行了讨论）可能会影响Nicolet的未来财务业绩，并可能导致这些业绩与任何前瞻性陈述所暗示或预期的业绩存在重大差异。除非法律要求，否则我们明确表示没有义务公开更新可能不时发表的任何书面或口头前瞻性陈述，无论这些陈述是由于新信息、未来发展还是其他原因。除了Nicolet2023年10-k表年度报告第1A项 “风险因素” 下详细描述的因素外，可能导致我们的实际业绩和财务状况与前瞻性陈述中显示的重大差异的重要因素包括但不一定限于以下内容，其中许多是Nicolet无法控制的：
•运营、法律和监管风险，包括对金融业普遍影响或具体影响Nicolet的立法或监管发展的影响；
•鉴于银行业最近发生的事件，我们主要通过存款维持流动性的能力；
•影响Nicolet银行和财富管理业务的经济、市场、政治和竞争力量；
•利率、货币政策和总体经济状况的变化，这可能会影响Nicolet的净利息收入；
•在确定未来收购目标的业务并将其与Nicolet的业务整合方面可能遇到困难；
•收购会计对我们合并活动的影响，或对购买的资产和为确定其公允价值而假设的负债的假设的任何变化；
•网络安全风险以及我们的网络和网上银行门户网站以及与我们签约的系统或各方存在的漏洞，这些漏洞可能对我们的业务和财务业绩或声誉产生不利影响，包括未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他安全漏洞；
•会计准则、规则和解释的变化以及对Nicolet财务报表的相关影响；
•与Nicolet可能追求或实施的新产品、服务、企业或业务线（如果有）相关的合规或运营风险；
•货币和税收政策的变化；
•我们吸引和留住关键人员的能力；
•我们的监管机构的审查，包括监管机构可能要求我们增加信贷损失备抵额、减记资产或采取其他行动的可能性；
•与客户、监管机构或其他人实际或潜在的信息收集、调查或法律诉讼相关的风险；
•我们无法控制的事件可能对金融市场和经济产生破坏稳定影响的潜在影响，例如通货膨胀和衰退、天气事件、自然灾害、流行病和流行病、恐怖活动、战争或其他外国冲突、客户供应链中断、交通中断、基本公用事业中断或贸易争端和相关关税；
•Nicolet的2023年10-k表年度报告以及我们随后向美国证券交易委员会提交的文件中第1A项 “风险因素” 下的每个因素和风险；以及
•Nicolet对这些风险和力量的分析可能不正确和/或为应对这些风险和力量而制定的策略可能不成功的风险。
在评估前瞻性陈述时应考虑这些因素，您不应过分依赖此类陈述。

29

概述
以下讨论是管理层对Nicolet截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并财务状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩的分析。应将其与Nicolet的2023年10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。

经济展望
2024年初，人们严重担心2024年的经济衰退。尽管美国经济正在放缓，预计2024年上半年国内生产总值将下降至约2％，但由于支出倾向仍然足够高，足以防止美国经济陷入负增长，预计2024年下半年的增长将保持正增长。随着工资增长的下降和失业率的上升（从2023年6月的3.6％上升到2024年6月的4.1％），劳动力市场开始显示出一些疲软的迹象。尽管有迹象表明美国经济放缓，但标准普尔500指数在2024年年中仍创下历史新高，预计该年度的收益将实现稳健增长。
通货膨胀率在2023年中期之前有所改善，然后趋于平稳，最近几个月略有上升，6月份约为3％，而美联储的目标为2％。住房成本使价格高于预期，但预计将在2024年下半年下降。因此，美联储正在将货币政策转向降低隔夜利率，目前的预测表明，美联储可能会在9月的会议上将隔夜利率下调25个基点。
30

表 1：收益摘要和精选财务数据
在已结束的三个月期间或其中
截至六个月或截止的六个月内
（以千计，每股数据除外）6/30/20243/31/202412/31/20232023 年 9 月 30 日6/30/20236/30/20246/30/2023
运营结果：
净利息收入$65,342$62,807$64,282$61,474$59,039$128,149$115,760
信贷损失准备金1,3507501,0004504502,1003,540
非利息收入19,60919,42224,43416,54116,84139,031(5,003)
非利息支出46,85347,14750,29645,73844,95794,00089,832
所得税支出前的收入36,74834,33237,42031,82730,47371,08017,385
所得税支出7,4756,5426,75914,6697,87814,0173,688
净收益（GAAP）$29,273$27,790$30,661$17,158$22,595$57,063$13,697
每股普通股收益（“EPS”）：      
基本每股收益$1.96$1.86$2.07$1.16$1.54$3.82$0.93
摊薄后每股收益（GAAP）$1.92$1.82$2.02$1.14$1.51$3.74$0.91
调整后净收益和摊薄后每股收益：
调整后净收益（非公认会计准则）(1)
$28,777$26,253$28,038$23,284$22,853$55,030$44,683
调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）(1)
$1.88$1.72$1.85$1.54$1.53$3.61$2.98
普通股：
基本加权平均值14,93714,90714,82314,74014,71114,92214,703
摊薄后的加权平均值15,27615,24915,14215,10014,96015,26315,011
未付款（期末）14,94614,93114,89414,75814,71814,94614,718
期末余额：       
贷款$6,529,134$6,397,617$6,353,942$6,239,257$6,222,776$6,529,134$6,222,776
信贷损失备抵金——贷款65,41464,34763,61063,16062,81165,41462,811
总资产8,557,0178,446,6628,468,6788,416,1628,482,6288,557,0178,482,628
存款7,241,0787,165,7327,197,8007,182,3887,198,6047,241,0787,198,604
股东权益（普通股）1,091,4131,063,6551,039,007974,461977,6381,091,413977,638
普通股每股账面价值73.0371.2469.7666.0366.4273.0366.42
每股普通股的有形账面价值 (2)
46.8444.9143.2839.1839.3746.8439.37
财务比率：(3)
       
平均资产回报率1.39%1.33%1.45%0.81%1.10%1.36%0.33%
普通股平均回报率11.0010.6612.206.929.3710.832.85
平均有形普通股回报率 (2)
17.3617.0720.2211.6215.9517.224.86
股东权益与资产的比例12.7512.5912.2711.5811.5312.7511.53
有形普通股转化为有形资产 (2)
8.578.337.987.217.178.577.17
注意：由于四舍五入，数字可能不相和。
(1) 调整后的净收益和摊薄后的每股收益指标是非公认会计准则的财务指标，管理层认为这些信息有助于投资者了解我们的经营业绩和趋势，还有助于投资者将我们的财务业绩与同行银行的财务业绩进行比较。有关这些财务指标的对账，请参阅下文 “非公认会计准则财务指标” 部分。
(2) 每股普通股有形账面价值、平均有形普通股回报率和有形普通股与有形资产的比率是非公认会计准则财务指标，不包括商誉和其他无形资产。之所以将这些财务比率包括在内，是因为管理层认为它们是分析和评估财务状况和资本实力的有用指标。有关这些财务指标的对账，请参阅下文 “非公认会计准则财务指标” 部分。
(3) 部分年度与损益表相关的比率按年计算。

非公认会计准则财务指标
我们将 “每股普通股有形账面价值”、“平均有形普通股回报率”、“有形普通股与有形资产的比率”、“调整后的净收益” 和 “调整后的每股普通股摊薄收益” 确定为 “非公认会计准则财务指标”。根据美国证券交易委员会的规定，如果某些财务指标不包括或包含根据美国现行公认会计原则（“GAAP”）在损益表、资产负债表或现金流量表中根据美国有效的公认会计原则（“GAAP”）计算和列报的最直接可比指标中的金额，我们将这些财务指标确定为非公认会计准则财务指标。非公认会计准则财务指标不包括运营和其他统计指标、比率或统计指标，仅使用根据公认会计原则计算的财务指标计算得出。
管理层认为，这些非公认会计准则财务指标的列报 (a) 是用于分析和评估我们的财务状况和资本实力的重要指标，可提供重要的补充信息，有助于正确了解我们的经营业绩和趋势；(b) 使投资者能够更全面地了解影响我们业务的因素和趋势；(c) 允许投资者将我们的财务业绩与同行的财务业绩进行比较，并以与管理层类似的方式评估我们的业绩，金融服务行业、银行股票分析师和银行监管机构。管理层使用非公认会计准则指标如下：在编制运营预算、月度财务业绩报告以及向投资者介绍我们的业绩时。但是，我们承认这些非公认会计准则财务指标存在许多局限性。与非公认会计准则财务指标相关的限制包括人们可能对构成这些指标的项目的适当性存在分歧，以及不同的公司可能以不同的方式计算这些衡量标准。不应将这些披露视为我们GAAP业绩的替代方案。一个
31

下表列出了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。
表 1A：非公认会计准则财务指标的对账
在已结束的三个月期间或其中
截至六个月或截止的六个月内
（以千计，每股数据除外）6/30/20243/31/202412/31/20232023 年 9 月 30 日6/30/20236/30/20246/30/2023
调整后的净收入对账
净收益（GAAP）$29,273$27,790$30,661$17,158$22,595$57,063$13,697
调整：
拨备费用 (1)
——————2,340
资产（收益）亏损，净额（2）
(616)(1,909)(5,947)(31)318(2,525)38,786
与合并相关的费用————26—189
合同终止费——2,689————
调整小计(616)(1,909)(3,258)(31)344(2,525)41,315
调整税 (3)
(120)(372)(635)(6)86(492)10,329
税收-威斯康星州税法变更 (3)
———6,151———
调整后净收益（非公认会计准则）$28,777$26,253$28,038$23,284$22,853$55,030$44,683
摊薄后每股收益（GAAP）$1.92$1.82$2.02$1.14$1.51$3.74$0.91
调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）$1.88$1.72$1.85$1.54$1.53$3.61$2.98
有形资产：
总资产$8,557,017$8,446,662$8,468,678$8,416,162$8,482,628
商誉和其他无形资产，净额391,421393,183394,366396,208398,194
有形资产$8,165,596$8,053,479$8,074,312$8,019,954$8,084,434
有形普通股权：
股东权益（普通股）$1,091,413$1,063,655$1,039,007$974,461$977,638
商誉和其他无形资产，净额391,421393,183394,366396,208398,194
有形普通股$699,992$670,472$644,641$578,253$579,444
平均有形普通股：       
股东权益（普通股）$1,070,379$1,048,596$996,745$983,133$967,142$1,059,487$968,617
商誉和其他无形资产，净额392,171393,961395,158397,052399,080393,066400,140
平均有形普通股权益$678,208$654,635$601,587$586,081$568,062$666,421$568,477
注意：由于四舍五入，数字可能不相和。
(1) 2023年的准备金支出可归因于银行次级债务投资的预期亏损。
(2) 包括其他资产和投资的收益/（亏损），以及2023年3月资产负债表重新定位的影响，其中包括出售美国财政部持有的至到期的5亿美元（面值）证券，税前亏损3,800万美元或税后亏损2,800万美元，净收益用于减少FHLB的借款，其余部分以可投资现金形式持有。
(3) 2023年7月，威斯康星州签署了一项新的税法变更，规定金融机构免除威斯康星州现有商业或农业用途贷款的特定贷款的利息、费用和罚款的州应纳税所得额。2023年7月1日（本税法变更的生效日期）之前的有效税率假定有效税率为25％，生效日期之后的有效税率假定为19.5％。2023年第一和第二季度调整后的净收益对账与最初报告的相同，尚未重报以反映这些季度的300万美元超额税收支出，由于威斯康星州税法的变化，该支出随后在2023年第三季度被逆转。因此，2023年季度的调整后净收入对账不会与全年影响相加。

性能摘要
截至2024年6月30日的六个月，净收益为5700万美元（摊薄后每股普通股收益为3.74美元），而截至2023年6月30日的六个月净收益为1,400万美元（摊薄后每股普通股收益为0.91美元），2023年受到第一季度资产负债表重新定位的重大影响（详见上文表1A，非公认会计准则财务指标对账）。
净收益反映了非核心项目及其相关的税收影响，包括2023年第一季度资产负债表的重新定位和2023年第三季度威斯康星州税法的变化（详见上文非公认会计准则财务指标部分），以及所有时期其他资产和投资的收益/（亏损）。这些非核心项目对截至2024年6月30日的六个月摊薄普通股每股收益0.13美元产生了积极影响，并对截至2023年6月30日的六个月摊薄普通股每股收益2.07美元产生了负面影响。

•2024年前六个月的净利息收入为1.28亿美元，比2023年前六个月增长1200万美元（11％）。利息收入增长了3,300万美元，这主要是由于在利率上升的环境中对新贷款和续期贷款进行了重新定价。在可比的六个月期限之间，利息支出增加了2,100万美元，这主要是由于平均融资成本的上升。截至2024年6月30日的六个月中，净利率为3.31％，而截至2023年6月30日的六个月的净利率为3.02％。有关净利息收入的更多信息，请参阅 “损益表分析——净利息收入”。
•2024年前六个月的非利息收入为3,900万美元，与2023年同期相比有4400万美元的有利变化，这主要是由于2023年第一季度资产负债表的重新定位（如上所述）。不包括净资产收益（亏损），2024年前六个月的非利息收入为3700万美元，比增长300万美元
32

2023 年的前六个月。有关非利息收入的更多信息，请参阅 “损益表分析——非利息收入”。
•非利息支出为9400万美元，比2023年前六个月增加了400万美元（5％）。与2023年同期相比，人事成本增加了500万美元，而非人员支出合计略有下降（1％）。有关非利息支出的更多信息，请参阅 “损益表分析——非利息支出”。
•截至2024年6月30日，不良资产为2900万美元，占总资产的0.34％，而截至2023年12月31日，不良资产为2,800万美元，占总资产的0.33％。有关不良资产的更多信息，请参阅 “资产负债表分析——不良资产”。
•截至2024年6月30日，资产为86亿美元，较2023年12月31日增长8,800万美元（1％），这主要来自稳健的贷款增长，但部分被现金余额的减少所抵消。有关资产负债表的更多讨论，请参阅 “资产负债表分析”。
•截至2024年6月30日，贷款为65亿美元，较2023年12月31日增加了1.75亿美元，其中农业、商业和工业以及住宅房地产贷款有所增长。平均而言，2023年前六个月的贷款增长了2.28亿美元（4％）。有关贷款的更多信息，请参阅 “资产负债表分析——贷款”。
•截至2024年6月30日，存款总额为72亿美元，较2023年12月31日增加了4,300万美元，其中货币市场和定期存款的增长，但部分被季节性趋势导致的非计息活期存款减少以及部分向更高利率存款产品的迁移所抵消。今年迄今为止的平均存款额比2023年前六个月增加了1.48亿美元（2％）。有关存款的更多信息，请参阅 “资产负债表分析——存款”。

损益表分析
净利息收入
等值税净利息收入是一项非公认会计准则衡量标准，但却是衡量净利息收入（及其在计算净利率方面的用途）的首选行业衡量标准，因为它增强了应纳税和免税来源产生的净利息收入的可比性。通过对标的资产适用有效的联邦公司税率，等值税调整将免税利息提高到可产生相同税后收入的水平。表2和表3提供的信息便于审查和讨论选定的平均资产负债表项目、等值税净利息收入、利差和净利率。

33

表 2：平均资产负债表和净利息收入分析——等值税基础
在截至6月30日的六个月中
20242023
（以千计）平均值
平衡		利息平均值
收益率/利率		平均值
平衡		利息平均值
收益率/利率
资产
赚取利息的资产
贷款总额，包括贷款费用 (1) (2)
$6,447,785$191,8305.90%$6,219,868$163,3185.23%
投资证券：
应税
697,3069,6132.76%1,022,1889,0941.78%
免税 (2)
185,6763,1633.41%264,9354,2463.21%
投资证券总额882,98212,7762.89%1,287,12313,3402.07%
其他赚取利息的资产350,3429,2835.25%156,3533,8934.96%
非贷款收益资产总额
1,233,32422,0593.56%1,443,47617,2332.39%
赚取利息的资产总额
7,681109$213,8895.52%7,663,344$180,5514.69%
其他资产，净额749,782735,323
总资产
$8,430,891$8,398,667
负债和股东权益
计息负债
储蓄$759,980$5,0001.32%$865,588$4,8671.13%
计息需求879,0347,3381.68%929,7286,4491.40%
货币市场账户（“MMA”）1,956,27328,1932.90%1,836,40523,1912.55%
核心定期存款1,069,64522,4384.22%670,0717,8082.35%
计息核心存款总额
4,664,93262,9692.71%4,301,79242,3151.98%
经纪存款755,61217,4074.63%603,66811,9624.00%
计息存款总额
5,420,54480,3762.98%4,905,46054,2772.23%
批发融资163,7184,3845.30%395,7429,3964.72%
计息负债总额
5,584,262$84,7603.05%5,301,202$63,6732.42%
非计息活期存款1,727,8292,094,860
其他负债59,31333,988
股东权益1,059,487968,617
负债和股东权益总额$8,430,891$8,398,667
利率差额2.47%2.27%
净自由资金0.84%0.75%
等值税净利息收入和净利率$129,1293.31%$116,8783.02%
等值税收调整$980$1,118
净利息收入$128,149$115,760
其他贷款利息详情：
贷款购买会计增加 (3)
$3,0550.08%$3,2720.10%
贷款非应计利息 (4)
$88—%$(384)(0.01)%
(1) 非应计贷款和待售贷款包含在每日平均未偿贷款余额中。
（2）免税贷款和免税投资证券的收益率是使用21％的联邦税率在等值税基础上计算的，并根据不扣除利息支出进行了调整。
（3）上述贷款利息总额中包含的贷款购买会计增量，以及对净利率的相关影响。
(4) 上述贷款利息总额中包含的贷款非应计利息，以及对净利率的相关影响。

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表 2：平均资产负债表和净利息收入分析——等值税基础（续）
在截至6月30日的三个月中
20242023
（以千计）平均值
平衡		利息平均值
收益率/利率		平均值
平衡		利息平均值
收益率/利率
资产
赚取利息的资产
贷款总额，包括贷款费用 (1) (2)
$6,496,732$98,0865.99%$6,237,757$84,1325.35%
投资证券：
应税
705,0495,0562.87%822,2044,1332.01%
免税 (2)
176,1411,5233.46%245,9401,9613.19%
投资证券总额881,1906,5792.99%1,068,1446,0942.28%
其他赚取利息的资产355,1754,6955.24%192,0342,3574.87%
非贷款收益资产总额
1,236,36511,2743.63%1,260,1788,4512.68%
赚取利息的资产总额
7,733,097$109,3605.61%7,497,935$92,5834.90%
其他资产，净额748,089730,665
总资产
$8,481,186$8,228,600
负债和股东权益
计息负债
储蓄$761,262$2,5421.34%$842,454$2,5021.19%
计息需求860,1493,5101.64%874,2943,1101.43%
MMA1,980,97014,3272.91%1,825,23312,0012.64%
核心定期存款1,062,81411,3344.29%736,5215,1152.79%
计息核心存款总额
4,665,19531,7132.73%4,278,50222,7282.13%
经纪存款831,1009,6734.68%640,6436,6124.14%
计息存款总额
5,496,29541,3863.03%4,919,14529,3402.39%
批发融资162,3472,1505.24%293,1403,6784.96%
计息负债总额
5,658,642$43,5363.09%5,212,285$33,0182.54%
非计息活期存款1,687,4822,021,892
其他负债64,68327,281
股东权益1,070,379967,142
负债和股东权益总额$8,481,186$8,228,600
利率差额2.52%2.36%
净自由资金0.83%0.78%
等值税净利息收入和净利率$65,8243.35%$59,5653.14%
等值税收调整$482$526
净利息收入$65,342$59,039
其他贷款利息详情：
贷款购买会计增加 (3)
$1,5270.08%$1,6360.10%
贷款非应计利息 (4)
$3290.02%$3410.02%
(1) 非应计贷款和待售贷款包含在每日平均未偿贷款余额中。
（2）免税贷款和免税投资证券的收益率是使用21％的联邦税率在等值税基础上计算的，并根据不扣除利息支出进行了调整。
（3）上述贷款利息总额中包含的贷款购买会计增量，以及对净利率的相关影响。
(4) 上述贷款利息总额中包含的贷款非应计利息，以及对净利率的相关影响。

35

表 3：交易量/费率差异——等值税基础
在已结束的三个月中
2024年6月30日
与 2023 年 6 月 30 日相比：
在已结束的六个月中
2024 年 6 月 30 日
与 2023 年 6 月 30 日相比：
由于变动而增加（减少）由于变动而增加（减少）
（以千计）音量费率
网络版 (1)
音量费率
网络版 (1)
赚取利息的资产
贷款总额 (2)
$1,836$12,118$13,954$(3,495)$32,007$28,512
投资证券：
应税
(135)1,058923(1,498)2,017519
免税 (2)
(593)155(438)(1,336)253(1,083)
投资证券总额(728)1,213485(2,834)2,270(564)
其他赚取利息的资产2,262762,3385,412(22)5,390
非贷款收益资产总额
1,5341,2892,8232,5782,2484,826
赚取利息的资产总额
$3,370$13,407$16,777$(917)$34,255$33,338
计息负债
储蓄$(257)$297$40$(632)$765$133
计息需求(52)452400(364)1,253889
MMA1,0541,2722,3261,6063,3965,002
核心定期存款2,8043,4156,2196,2698,36114,630
计息核心存款总额
3,5495,4368,9856,87913,77520,654
经纪存款2,1269353,0613,3342,1115,445
计息存款总额
5,6756,37112,04610,21315,88626,099
批发融资(1,421)(107)(1,528)(4,940)(72)(5,012)
计息负债总额
4,2546,26410,5185,27315,81421,087
净利息收入$(884)$7,143$6,259$(6,190)$18,441$12,251
(1) 利率和交易量引起的利息变化是根据两者的美元变动金额的关系按比例分配的。
（2）免税贷款和免税投资证券的收益率是使用21％的联邦税率在等值税基础上计算的，并根据不扣除利息支出进行了调整。


美联储在2022年共将短期利率提高了425个基点，截至2022年12月31日，将联邦基金利率提高到4.25％至4.50％的区间。2023年又增加了总额为100个基点，使联邦基金截至2023年12月31日的区间为5.25％至5.50％，截至2024年6月30日保持不变。
截至2024年6月30日的六个月中，等值税净利息收入为1.29亿美元，比截至2023年6月30日的六个月增加了1200万美元（10％）。1200万美元的等值税净利息收入增长主要归因于优惠的利率（净利息收入增加了1,800万美元），但部分被不利的交易量所抵消。
在2023年同期内，平均利息收入资产增加了1,800万美元至77亿美元，稳健的贷款增长部分被2023年第一季度资产负债表重新定位导致的投资证券减少所抵消（详见上文 “业绩摘要”）。在可比的六个月期间，平均贷款增加了2.28亿美元（4％），这要归因于稳健的有机贷款增长。在可比的六个月期内，平均投资证券减少了4.04亿美元，而其他利息收益资产增加了1.94亿美元，均归因于2023年第一季度资产负债表的重新定位。结果，2024年上半年的平均利息收入资产组合转为84％的贷款，11％的投资和5％的其他计息资产（主要是现金），而2023年上半年的这一比例分别为81％、17％和2％。
2024年上半年的平均计息负债为56亿美元，比2023年上半年增加了2.83亿美元（5％）。在可比的六个月期间，平均计息核心存款增加了3.63亿美元，平均经纪存款增加了1.52亿美元，这反映了成本更高的存款产品的增长。批发融资在可比的六个月期内减少了2.32亿美元，这主要是由于作为2023年第一季度资产负债表调整的一部分偿还了FHLB的借款。2024年上半年的平均计息负债组合为84％的核心存款，14％的经纪存款和2％的批发融资，而2023年上半年分别为81％、11％和8％。
由于负债重新定价放缓（2023年利率上调幅度减少，2024年没有加息），而新贷款和续期贷款继续在更高的利率环境中重新定价，利差在可比的六个月期内增加了20个基点。2024年前六个月的利息资产收益率增长了83个基点至5.52％，这是由于
36

利息收益资产组合的变化（如上所述），以及更高的利率环境。在可比的六个月期内，贷款收益率提高了67个基点至5.90％，这主要是由于新贷款和续期贷款的重新定价，而投资证券的收益率增长了82个基点至2.89％。2024年上半年，资金成本增加了63个基点至3.05％，这也反映了更高的利率环境以及客户存款向更高利率的存款产品的迁移。净自由资金的贡献增加了9个基点，这主要是由于当前利率环境下的价值更高。结果，2024年上半年的等值税净利率为3.31％，比2023年上半年的3.02％增长了29个基点。
2024年上半年的等值税利息收入为2.14亿美元，比2023年同期增长3,300万美元，其中包括较高的平均利率3,400万美元，但交易量减少的100万美元部分抵消了这一收入。贷款利息收入在2023年上半年增加了2900万美元，这主要是由于利率上升环境带来的更高利率以及稳健的贷款增长。2024年上半年的利息支出增加到8500万美元，与2023年上半年相比增加了2100万美元，这主要是由于资金成本的增加以及存款的增长。
信贷损失准备金
截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为210万美元（完全与ACL贷款有关），而截至2023年6月30日的六个月为350万美元（包括与ACL贷款相关的120万美元和与AFS证券ACL贷款相关的230万美元）。贷款信贷损失准备金归因于基础贷款组合的增长和变化，而2023年AFS证券信贷损失准备金是由于银行次级债务投资的预期亏损造成的，该投资已在2023年第一季度全部扣除。
信贷损失准备金主要取决于Nicolet对用于确定ACL适当性的定性和定量因素的方法和判断。ACL贷款的适当性受贷款组合规模和性质变化、抵押贷款和其他不良贷款水平的变化、每个投资组合细分市场的历史损失和拖欠情况、特定贷款固有的风险、向特定借款人或行业的贷款集中、现有和未来的经济状况、标的抵押品的公允价值以及其他可能影响预期信贷损失的因素的影响。证券的ACL受标的发行人风险的影响，而无准备金承诺的ACL受到许多与ACL贷款相同的因素以及与信贷额度相关的融资假设的影响。有关其他披露，另见第一部分第1项下未经审计的合并财务报表附注5 “贷款、信贷损失备抵——贷款和信贷质量”。有关资产质量和ACL贷款的更多信息，请参阅 “资产负债表分析——贷款”、“——信贷损失备抵——贷款” 和 “——不良资产”。

非利息收入
表 4：非利息收入
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
信托服务费收入$2,506$2,148$35817%$4,845$4,181$66416%
经纪费收入4,1683,722446128,3147,2011,11315
财富管理费收入6,6745,8708041413,15911,3821,77716
抵押贷款收入，净额2,6341,822812453,9983,28871022
存款账户的服务费1,8131,529284193,3943,00938513
信用卡交换收入3,4583,33112746,5566,3641923
BOLI 收入1,2251,073152142,5722,27329913
递延薪酬计划资产市场估值169499(330)N/M2281,445(1,217)N/M
LSR 收入，净额1,1171,135(18)(2)2,2512,290(39)(2)
其他收入1,9031,9003—4,3483,73261617
不包括的非利息收入
净收益（亏损）
18,99317,1591,8341136,50633,7832,7238
资产收益（亏损），净额616(318)934N/M2,525(38,786)41,311N/M
非利息收入总额
$19,609$16,841$2,76816%$39,031$(5,003)$44,034(880)%
N/m 表示没有意义。
37

2024年前六个月的非利息收入为3,900万美元，与2023年前六个月相比发生了4,400万美元的有利变化，这主要是由于2023年资产负债表的重新定位。不包括净资产收益（亏损），2024年前六个月的非利息收入为3650万美元，比2023年同期增长270万美元（8％）。
财富管理费收入为1,320万美元，较2023年前六个月增长180万美元（16％），这要归因于账户和管理资产的增长，包括与市场相关的有利变化。
抵押贷款收入包括向二级市场出售住宅房地产贷款的净收益、资本化抵押贷款还本付息权（“MSR”）、扣除MSR摊销后的服务费、抵押贷款利率锁定承诺和远期承诺（“抵押贷款衍生品”）的公允价值标记，以及MSR估值变动（如果有）。抵押贷款净收入为400万美元，在可比的六个月期内增加了70万美元（22％），这主要是由于二级市场交易量的增加和相关的销售收益，但部分被MSR估值的变化所抵消（2023年上半年包括MSR估值回升50万美元，而2024年上半年为零）。有关MSR资产的其他披露，另见第一部分第1项下未经审计的合并财务报表附注附注6 “商誉和其他无形资产及服务权”。
存款账户的服务费用为340万美元，较2023年前六个月增加了40万美元（13％），这要归因于账户和账户分析费用的增长。
公司为某些员工发起了一项不合格递延薪酬（“NQDC”）计划，该计划根据基础计划资产的市场估值而波动。另请参阅 “非利息支出”，了解抵消不合格递延薪酬计划负债的公允价值变化。
截至2024年6月30日的六个月中，其他收入为430万美元，比2023年同期增加了60万美元，这主要是由于信用卡激励收入。
2024年前六个月的250万美元净资产收益主要归因于投资销售收益160万美元和提前清偿Nicolet次级票据的90万美元收益，而2023年前六个月的3,880万美元净资产亏损主要归因于出售作为资产负债表重新定位的一部分持有的约5亿美元（面值）美国国债的亏损。


非利息支出
表 5：非利息支出
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元计）20242023改变% 变化20242023改变% 变化
人事$26,285$23,900$2,38510%$52,795$48,228$4,5679%
占用率、设备和办公室8,6818,845(164)(2)17,62517,628(3)—
业务发展和营销2,0401,9469454,1824,0671153
数据处理4,2814,2186318,5518,2063454
无形资产摊销1,7622,083(321)(15)3,5954,244(649)(15)
联邦存款保险公司的评估9901,009(19)(2)2,0231,54947431
与合并相关的费用—26(26)(100)—189(189)(100)
其他费用2,8142,930(116)(4)5,2295,721(492)(9)
非利息支出总额
$46,853$44,957$1,8964%$94,000$89,832$4,1685%
非人员开支$20,568$21,057$(489)(2)%$41,205$41,604$(399)(1)%
平均全职同等学历（“FTE”）员工94894351%94894351%

非利息支出为9,400万美元，比2023年前六个月增加了420万美元（5％）。与2023年前六个月相比，人事成本增加了460万美元（9％），而非人员支出合计减少了40万美元（1％）。
截至2024年6月30日的六个月中，人事支出为5,280万美元，比2023年同期增加了460万美元。2023年前六个月的薪资支出增加了250万美元（6％），这反映了各年之间的绩效增长、与当期收入相称的更高激励措施以及员工基础略有扩大（全职同等员工平均增长1％）。附带福利在2023年前六个月增加了210万美元，这主要是由于整体医疗保健费用增加。工资支出也受到公允价值变化的影响
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不合格的递延薪酬计划负债。另请参阅 “非利息收入”，了解不合格递延薪酬计划资产的抵消性公允价值变动。
数据处理费用为860万美元，同比增长了30万美元（4％），这主要是由于核心和经纪处理费用的数量增加。
由于老化无形资产的摊销额降低，无形资产摊销额在可比的六个月期内减少了60万美元。
其他支出为520万美元，同比六个月下降了50万美元（9％），这主要是由于专业费用降低。

所得税
2024年前六个月的所得税支出为1,400万美元（有效税率为19.7％），而2023年同期的所得税支出为370万美元（有效税率为21.2％）。所得税的变化主要是由于2023年税前收益的降低，也反映了从2023年下半年开始与上述 “业绩摘要” 部分中提到的威斯康星州税法变更相关的有效税率降低。

损益表分析——截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月对比
截至2024年6月30日的三个月，净收入为2930万美元，调整后净收益（非公认会计准则）为2,880万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净收入为2,260万美元，调整后净收益（非公认会计准则）为2,290万美元。2024年第二季度摊薄后普通股每股收益为1.92美元，而2023年第二季度为1.51美元。
2024年第二季度的等值税净利息收入为6,580万美元，比2023年第二季度增加了630万美元。利息收入比2023年第二季度增加了1,680万美元，而利息支出比2023年第二季度增加了1,050万美元。利息收入的增加包括来自收益率上升的1,340万美元（反映了利率上升的环境）和来自交易量增长的340万美元（由平均贷款比2023年第二季度增长2.59亿美元，增长4％）。平均投资证券减少了1.87亿美元，而其他赚取利息的资产在第二季度同期之间增长了1.63亿美元（主要是可投资现金），这主要是由于投资证券的到期日和派息。利息支出比2023年第二季度增加了1,050万美元，这主要是由于总融资成本增加了630万美元。有关平均余额、净利息收入和净利率的更多信息，请参阅 “损益表分析——净利息收入”。
受利率上升环境和资产负债表结构变化的影响，2024年第二季度的净利率为3.35％，而2023年第二季度的净利率为3.14％。平均利息收入资产组合从2023年第二季度的83％贷款、14％的投资和3％的其他计息资产（主要是可投资的现金）分别转变为2024年第二季度的84％、11％和5％。平均计息负债组合从2023年第二季度的82％核心存款、12％的经纪存款和6％的批发融资分别转变为2024年第二季度的82％、15％和3％，包括继续向更高利率的存款产品过渡。利息收益资产收益率为5.61％，比2023年第二季度增长了71个基点，而3.09％的资金成本在同期之间增长了55个基点。
2024年第二季度的信贷损失准备金为140万美元（全部与ACL贷款有关），而2023年第二季度的信贷损失准备金为50万美元（也都与ACL贷款有关）。有关信用损失备抵额——贷款和资产质量的更多信息，请参阅 “资产负债表分析——信贷损失备抵——贷款” 和 “资产负债表分析——不良资产”。
2024年第二季度的非利息收入为1,960万美元，比2023年第二季度增加了280万美元（16％）。财富管理费收入增长了80万美元（14％），其中包括与市场相关的有利变化，以及账户和管理资产的增长。抵押贷款净收入为260万美元，在第二季度同期之间增加了80万美元（45％），这主要是由于二级市场交易量的增加以及相关的销售增长。由于账户和账户分析费的增长，存款账户的服务费用为180万美元，较2023年第二季度增长了30万美元（19％）。有关非利息收入的更多信息，请参阅 “损益表分析——非利息收入”。
2024年第二季度的非利息支出为4,690万美元，比2023年第二季度增加了190万美元（4％），其中包括人员支出增加了240万美元，非人员支出减少了50万美元。人员的增加主要是由于更高的工资、激励措施和附带福利。非人员支出减少的主要原因是无形资产摊销、办公费用和专业费用减少。有关非利息支出的更多信息，请参阅 “损益表分析——非利息支出”。
2024年第二季度的所得税支出为750万美元（有效税率为20.3％），而2023年第二季度为790万美元（有效税率为25.9％）。所得税支出和有效税率的变化主要归因于上文 “绩效摘要” 部分中提到的威斯康星州税法变更。
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资产负债表分析
截至2024年6月30日，期末资产为86亿美元，较2023年12月31日增加了8,800万美元（1.0％），这主要是由于贷款的稳健增长，但部分被现金余额的减少所抵消。自2023年12月31日以来，贷款总额增加了1.75亿美元（3％），其中农业、商业和工业以及住宅房地产贷款有所增长。截至2024年6月30日，存款总额为72亿美元，较2023年12月31日增加了4,300万美元，定期和货币市场存款的增长被较低的无息活期存款部分抵消。截至2024年6月30日，股东权益总额为11亿美元，比2023年12月31日增加了5200万美元，强劲的收益被季度股息支付部分抵消。
与2023年6月30日相比，资产增加了7400万美元（1％），贷款的增长被投资证券的到期日和还款以及现金余额的减少部分抵消。贷款总额增加了3.06亿美元（5％），主要是住宅抵押贷款和农业贷款，而存款总额自2023年6月30日以来增加了4200万美元，定期和货币市场存款的增长被较低的无息活期存款部分抵消。自2023年6月30日起，股东权益增加了1.14亿美元，稳健的净收入和有利的净公允价值投资变化被股息支付部分抵消。

贷款
Nicolet主要为威斯康星州、密歇根州和明尼苏达州的多元化客户群提供服务。我们专注于在当地市场发放贷款，为当前的贷款客户提供帮助。Nicolet积极利用政府贷款计划，例如美国小企业管理局（“SBA”）和美国农业部农业服务局（“FSA”）提供的贷款计划。
积极的信用风险管理流程用于确保做出合理和一致的信贷决策。信贷管理程序受到定期审查，并在过去几年中进行了修改，以进一步加强控制。管理整体信贷质量的重要因素包括健全的贷款承保和管理、对现有贷款和承诺的系统监控、持续的有效贷款审查、尽早发现问题贷款并采取补救措施以最大限度地减少损失、适当的ACL贷款以及健全的非应计和扣除政策。
有关贷款的其他披露，另见第一部分第1项下未经审计的合并财务报表附注中的附注5 “贷款、信贷损失备抵——贷款和信贷质量”。有关信贷损失和不良资产备抵的信息，请参阅 “资产负债表分析——信贷损失备抵——贷款” 和 “资产负债表分析——不良资产”。对贷款组合会计政策、一般贷款组合特征和信用风险的详细讨论载于合并财务报表附注1 “业务性质和重要会计政策”，该附注载于公司2023年10-k表年度报告第二部分第8项。
表 6：期末贷款构成
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
（以千计）金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比
商业和工业$1,358,15221%$1,284,00920%$1,318,56721%
业主自用的 CRE941,13714956,59415969,20216
农业1,224,885191,161,531181,068,99917
商用
3,524,174543,402,134533,356,76854
CRE投资1,198,020181,142,251181,108,69218
建筑与土地开发247,5654310,1105337,3895
商业地产
1,445,585221,452,361231,446,08123
商业贷款
4,969,759764,854,495764,802,84977
住宅建筑90,904275,7261108,0952
住宅首次抵押贷款1,190,790181,167,109191,072,60917
住宅初级抵押贷款218,5123200,8843184,8733
住宅房地产
1,500,206231,443,719231,365,57722
零售及其他59,169155,728154,3501
零售贷款
1,559,375241,499,447241,419,92723
贷款总额$6,529,134100%$6,353,942100%$6,222,776100%
如上表6所示，截至2024年6月30日，贷款组合为76％为商业贷款，24％为零售贷款。商业贷款被认为比零售贷款具有更大的固有违约风险，部分原因是可能对商业借款人产生负面影响的因素更广泛。此外，每位借款人的商业余额通常大于零售贷款的商业余额，这意味着个人客户的潜在损失更高。信用风险开启
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商业贷款在很大程度上受总体经济状况的影响，以及由此对借款人业务或标的抵押品价值（如果有）的影响。
截至2024年6月30日，贷款总额为65亿美元，较2023年12月31日增加了1.75亿美元（3％），其中农业、商业和工业以及住宅房地产贷款有所增长。截至2024年6月30日，商业和工业贷款是Nicolet贷款组合中最大的部分，占总投资组合的21％，其次是农业和CRE投资，分别占贷款组合的19％和18％。贷款组合广泛多元化，包括以下行业：制造业、批发、造纸、包装、食品生产和加工、农业、林业产品、酒店、零售、服务以及支持一般建筑行业的企业。下图提供了截至2024年6月30日我们商业贷款组合的行业分布。
按行业类型划分的商业贷款组合（基于NAICS代码）
按行业划分的商业贷款饼图_06.30.2024.jpg
下表显示了贷款组合的到期分布。
表 7：贷款到期分配
截至 2024 年 6 月 30 日
贷款到期日
（以千计）一年
或更少		一年后
到五年		五年到十五年后十五年后总计
商业和工业$547,063$670,457$132,440$8,192$1,358,152
业主自用的 CRE126,068638,966143,33032,773941,137
农业440,968419,946325,22038,7511,224,885
CRE投资204,039772,204196,52825,2491,198,020
建筑与土地开发60,464134,47342,8159,813247,565
住宅建筑 *55,1628,09481526,83390,904
住宅首次抵押贷款49,595249,422166,824724,9491,190,790
住宅初级抵押贷款24,42115,47037,766140,855218,512
零售及其他34,65211,7088,4064,40359,169
贷款总额$1,542,432$2,920,740$1,054,144$1,011,818$6,529,134
按期限分布划分的百分比24%45%16%15%100%
固定利率贷款总额$733,103$2,650,620$660,111$336,148$4,379,982
浮动利率贷款总额$809,329$270,120$394,033$675,670$2,149,152
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截至 2023 年 12 月 31 日
贷款到期日
（以千计）一年
或更少		一年后
到五年		五年到十五年后十五年后总计
商业和工业$444,176$691,364$137,823$10,646$1,284,009
业主自用的 CRE85,945663,791179,10327,755956,594
农业441,792335,670343,71740,3521,161,531
CRE投资120,674789,093206,78925,6951,142,251
建筑与土地开发44,467169,34380,01516,285310,110
住宅建筑 *31,7777,83276635,35175,726
住宅首次抵押贷款25,996268,442178,786693,8851,167,109
住宅初级抵押贷款14,70918,87836,548130,749200,884
零售及其他30,79912,6378,3193,97355,728
贷款总额$1,240,335$2,957,050$1,171,866$984,691$6,353,942
按期限分布划分的百分比20%47%18%15%100%
固定利率贷款总额$547,023$2,718,410$794,080$326,346$4,385,859
浮动利率贷款总额$693,312$238,640$377,786$658,345$1,968,083
* 贷款到期五年后的住宅建筑贷款代表建筑转永久贷款产品。

信贷损失备抵金-贷款
有关信贷损失准备金的更多披露，请参阅第一部分第1项未经审计的合并财务报表附注中的附注5 “贷款、信贷损失备抵——贷款和信贷质量”。对贷款组合会计政策、一般贷款组合特征和信用风险的详细讨论载于合并财务报表附注1 “业务性质和重要会计政策”，该附注载于公司2023年10-k表年度报告第二部分第8项。
每种贷款类型的贷款组合中的信用风险本质上是不同的。通过使用贷款标准、对潜在借款人的全面审查以及对贷款支付绩效的持续审查来控制和监控信用风险。积极的资产质量管理，包括早期发现问题贷款和及时解决问题，有助于管理信用风险和最大限度地减少贷款损失。已注销的贷款需要持续审查，并采取具体措施以最大限度地收回本金、利息和相关费用。有关不良资产的更多信息，另请参阅 “资产负债表分析——不良资产”。
ACL贷款代表管理层对截至资产负债表日公司贷款组合中预期信贷损失的估计。为了评估ACL贷款的总体适当性，管理层采用了侧重于评估定性和环境因素的分配方法，包括但不限于：（i）评估与特定贷款有关的事实和问题；（ii）管理层对贷款组合的持续审查和评级；（iii）考虑每个投资组合细分市场的历史贷款损失和拖欠经历；（iv）过期贷款和非应计贷款的趋势；（v）各贷款分部的风险特征；(vi) 规模的变化和贷款组合的特点；（vii）向特定借款人或行业的贷款集中；（viii）现有经济状况；（ix）标的抵押品的公允价值；（x）可能影响预期信贷损失的其他定性和定量因素。评估这些众多因素需要重要的判断；因此，管理层将ACL贷款视为关键的会计估计。
管理层对贷款组合进行持续的密集分析，以便尽早发现遇到财务困难的客户，保持谨慎的承保标准，了解其市场的经济，并在确定ACL贷款水平时考虑贷款质量下降的趋势。此外，各监管机构定期审查ACL贷款，并可能要求公司增加ACL贷款，或者可能要求在某些贷款余额中扣除或降级为分类贷款类别，前提是这些贷款的信用评估与管理层的信用评估不同，他们根据审查时获得的信息对可收集性的判断。
截至2024年6月30日，ACL贷款为6,500万美元（占期末贷款的1.00％），而截至2023年12月31日为6,400万美元（占期末贷款的1.00％），截至2023年6月30日为6,300万美元（占期末贷款的1.01％）。下文表8进一步详细介绍了ACL贷款的组成部分。
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表 8：信贷损失备抵金——贷款
六个月已结束已结束的年份
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
ACL 贷款：
期初余额$63,610$61,829$61,829
信贷损失准备金2,1001,2002,650
扣款(591)(745)(1,653)
回收率295527784
净回收额（扣除额）(296)(218)(869)
期末余额$65,414$62,811$63,610
净贷款（扣款）回收额：
商业和工业$(240)$115$80
业主自用的 CRE180—(526)
农业—(63)(63)
CRE投资———
建筑与土地开发———
住宅建筑———
住宅首次抵押贷款322(2)
住宅初级抵押贷款5(96)(95)
零售及其他(273)(176)(263)
净（扣除）回收总额$(296)$(218)$(869)
比率：
ACL 贷款占贷款总额的比例1.00%1.01%1.00%
平均贷款的净扣除额，按年计算0.01%0.01%0.01%

不良资产
作为其整体信用风险管理流程的一部分，管理层致力于采取积极的问题贷款识别理念。这一理念是通过持续监控和审查贷款组合中的所有风险池来实施的，目的是尽早发现问题贷款并最大限度地降低损失风险。有关信贷质量的其他披露，请参阅第一部分第1项下未经审计的合并财务报表附注附注5 “贷款、信贷损失备抵——贷款和信贷质量”。有关贷款的更多信息，请参阅 “资产负债表分析—贷款”，有关ACL贷款的更多信息，请参阅 “资产负债表分析—信用损失备抵贷款”。
不良贷款被视为未来潜在贷款损失的指标之一。不良贷款的定义是非应计贷款和逾期90天或更长时间但仍应计利息的贷款。当合同逾期90天或更长时间的利息或本金还款时，贷款通常处于非应计状态。此外，每当管理层意识到可能对贷款本金或利息的可收性产生不利影响的事实或情况时，管理层的惯例是立即将此类贷款置于非应计状态。不良资产包括不良贷款和其他自有房地产（“OREO”）。截至2024年6月30日，不良资产为2900万美元，占总资产的0.34％，而截至2023年12月31日，不良资产为2,800万美元，占总资产的0.33％，截至2023年6月30日，为2700万美元，占总资产的0.32％。
潜在问题贷款的水平是决定贷款组合的相对风险水平和确定ACL贷款的适当水平的另一个主要因素。管理层通常将潜在问题贷款定义为包括被管理层评为不合格但处于表现状态的贷款；但是，有些情况可能会对借款人遵守当前还款条款的能力产生不利影响。管理层决定将履行贷款纳入潜在问题贷款并不一定意味着尼科莱特预计会发生损失，但管理层意识到与这些贷款相关的风险更高。被报告为潜在问题贷款的贷款主要是商业贷款，涵盖各种企业和房地产类型。截至2024年6月30日和2023年12月31日，潜在问题贷款分别为6,700万美元（占贷款的1％）和6,800万美元（占贷款的1％）。考虑到信贷恶化的速度、资产质量压力的潜在持续时间以及Nicolet的客户可能感受到的经济压力的规模和范围以及基础房地产价值的不确定性，潜在的问题贷款需要加强管理层的审查。
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表 9：不良资产
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
不良贷款：
商业和工业$6,825$4,046$3,157
业主自用的 CRE3,9654,3996,573
农业10,55612,1859,092
商用21,34620,63018,822
CRE投资1,9721,4532,535
建筑与土地开发—16195
商业地产1,9721,6142,630
商业贷款23,31822,24421,452
住宅建筑———
住宅首次抵押贷款4,2034,0593,638
住宅初级抵押贷款22915087
住宅房地产4,4324,2093,725
零售及其他88172101
零售贷款
4,5204,3813,826
非应计贷款总额
27,83826,62525,278
累积逾期 90 天或更长时间的贷款———
不良贷款总额
$27,838$26,625$25,278
担保涵盖的非应计贷款（包括上文）$7,965$5,785$3,110
奥利奥：
拥有的商业地产$275$305$520
拥有的住宅房地产104154—
银行财产拥有的房地产768808958
奥利奥总计
1,1471,2671,478
不良资产总额
$28,985$27,892$26,756
比率：
不良贷款占贷款总额的比例0.43%0.42%0.41%
不良资产占贷款总额加上奥利奥0.44%0.44%0.43%
不良资产占总资产的比例0.34%0.33%0.32%
ACL 贷款到不良贷款235%239%248%
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存款
存款是Nicolet最大的资金来源，提供了稳定、低成本的资金来源。存款水平可能会受到与其他银行和非银行机构的竞争以及存款人可用的许多非存款投资选择的影响。存款挑战包括具有竞争力的存款产品特征、利率环境变动和其他竞争定价压力下的存款产品价格变化，以及客户对更高利率存款产品或非存款投资替代方案的偏好。
截至2024年6月30日，存款总额为72亿美元，较2023年12月31日增加了4,300万美元，其中货币市场和定期存款的增长，但部分被季节性趋势导致的无息活期存款减少以及部分向更高利率存款产品的迁移所抵消。截至2024年6月30日，核心存款余额为64亿美元，较2023年12月31日减少了1.49亿美元，而经纪存款增加了1.92亿美元。与2023年6月30日相比，存款总额增加了4200万美元，扣除经纪存款增加了6,800万美元，核心存款减少了2600万美元。存款构成见下文表10。
表 10：期末存款构成
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
（以千计）金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比
无息需求$1,764,80624%$1,958,70927%$2,059,93929%
计息需求1,093,62115%1,055,52015%1,030,91914%
货币市场1,963,55927%1,891,28726%1,835,52326%
储蓄762,52911%768,40111%821,80311%
时间1,656,56323%1,523,88321%1,450,42020%
存款总额
$7,241,078100%$7,197,800100%$7,198,604100%
经纪交易账户$250,1093%$166,8612%$173,1072%
经纪和上市定期存款557,6578%448,5826%566,4058%
经纪存款总额
$807,76611%$615,4438%$739,51210%
客户交易账户$5,334,40674%$5,507,05677%$5,575,07778%
客户定期存款1,098,90615%1,075,30115%884,01512%
客户存款总额（核心）
$6,433,31289%$6,582,35792%$6,459,09290%
截至2024年6月30日，估计未投保存款总额为21亿美元（占存款总额的30％），而截至2023年12月31日为21亿美元（占存款总额的29％）。

流动性管理
流动性管理是指确保有足够的流动资金来支付公司日常运营中产生的当前和未来现金流义务的能力。这些现金流义务包括履行对借款人的信贷延期承诺、适应存款周期和趋势、为资本支出提供资金、向股东支付股息（如果有）以及支付其他运营支出的能力。该公司流动性最高的资产是来自银行的现金和到期存款以及计息存款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，总额分别为4.09亿美元和4.91亿美元。这些流动资产的余额取决于我们在任何给定时期内的运营、投资和融资活动。
自2023年年底以来，现金及现金等价物减少了8,300万美元，其中包括经营活动提供的6100万美元净现金和融资活动提供的3,300万美元净现金（主要是更高的存款余额），部分被用于投资活动（主要为贷款增长提供资金）的1.77亿美元净现金所抵消。截至2024年6月30日，管理层认为有足够的流动性来满足所有预计的现金流债务。
Nicolet的主要资金来源包括核心存款基础、贷款的还款和到期日、投资证券认购、到期日和销售，以及经纪存款或其他批发融资的采购。截至2024年6月30日，约有46％的投资证券投资组合被质押为抵押品，以担保公共存款和借款，并根据监管要求用于流动性或其他目的。下表11列出了截至2024年6月30日公司可用的流动性来源。
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表 11：流动性来源
（单位：百万）2024年6月30日
fHLb 借款可用性 (1)
$601
联邦基金专线175
美联储折扣窗口11
即时资金可用$787
经纪容量1,003
短期资金可用性 (2)
$1,003
应急资金可用总额$1,790
(1) 不包括截至2024年6月30日的500万美元联邦住房银行未偿还借款。
(2) 短期资金可用性定义为可在2至30天内获得的资金。
管理层致力于将母公司作为银行及其其他子公司的力量来源，因此，根据当前和预计的需求、增长或战略，定期评估母公司的资本和流动性状况。母公司使用现金支付正常开支、股息支付、偿债需求，并在适当时用于普通股回购、偿还债务或投资于合并或收购等其他战略行动。截至2024年6月30日，母公司拥有1.25亿美元的现金。母公司可用的其他现金来源包括进入公开或私募市场以发行新股权、次级票据或其他债务。银行的股息以及在较小程度上行使股票期权是母公司现金流的重要来源。如果银行在任何一年中申报的所有股息总额超过一定门槛，则联邦法律要求银行事先获得OCC的批准才能支付股息。管理层认为，对银行股息的监管限制不会对其履行现金义务的能力产生不利影响。

利率敏感度管理和通货膨胀的影响
利率风险、信用风险、流动性风险和收益率维持之间的合理平衡对Nicolet的业务成功和盈利能力至关重要。作为我们财务战略和风险管理的持续组成部分，我们试图了解和管理市场利率波动对净利息收入的影响。合并资产负债表主要由赚取利息的资产（贷款、投资和现金）组成，这些资产主要由计息负债（存款和其他借款）提供资金。此类金融工具对市场利率变化的敏感程度各不相同。市场汇率对我们无法控制的许多因素高度敏感，包括但不限于总体经济状况以及政府和监管机构的政策。我们的营业收入和净收入在很大程度上取决于 “利率差”（即贷款、投资和其他盈利资产的收入与为获得存款和其他融资负债而支付的利息支出之间的差额）。
资产负债管理政策为资产和负债收益和市场价值对利率变化的敏感度设定了可接受的限度。此类政策由管理层和董事会资产负债委员会制定和监督。
为了了解和管理市场利率波动对净利息收入的影响，我们通过净利息收入分析来衡量我们的总体利率敏感度，该分析计算了在不同情景下与基准情景下假设利率发生变化时净利息收入的变化。此类情景可能涉及静态资产负债表、预计增长的资产负债表、平行（或非平行）收益率曲线斜率变化、市场利率的即时或渐进变化以及一年或更长的时间跨度。模拟建模使用的假设涉及市场利差、利率敏感工具的预付款、到期贷款或新贷款的续期利率、存款留存率和其他假设。
除其他情景外，我们评估了在一年时间内市场利率逐渐变动+/-100个基点和+/-200个基点对净利息收入的影响（与最优惠利率的变化平行）变动为静态（持平）资产负债表。提供的结果包括上述流动性指标，反映了当前的利率环境。利率情景仅用于分析目的，不一定代表管理层对未来市场利率变动的看法。根据2024年6月30日和2023年12月31日的财务数据，下表12列出了一年内净利息收入与基准的预计变化，这反映了由于存款组合向对利率变化更敏感的更高成本存款产品转变而从资产敏感头寸向负债敏感头寸的转变。结果符合Nicolet的政策指导方针。
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表 12：利率敏感度
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
利率下降200个基点0.6%(1.1)%
利率下降100个基点0.3%(0.6)%
利率上调100个基点(0.3)%0.6%
利率上调200个基点(0.6)%1.2%
由于利率变化的时间、幅度和频率，以及市场状况的变化及其对客户行为和管理策略的影响，实际结果可能与这些模拟结果有所不同。
通货膨胀对金融机构的影响与对工业公司的影响有很大不同。虽然金融机构的运营支出，尤其是工资和员工福利，受到总体通货膨胀的影响，但金融机构的资产和负债结构主要由货币项目组成。现金、投资、贷款、存款和其他借款等货币项目是指无论价格如何变化都会或将要转换为固定数量美元的资产和负债。因此，利率变化对金融机构业绩的影响比一般通货膨胀更大。通货膨胀还可能影响银行的客户、企业和消费者及其投资、储蓄或支出的能力或意愿，甚至可能影响他们偿还贷款的能力。因此，可能会对银行产品的总体胃口和银行客户群的信贷健康状况产生影响。

资本
管理层定期审查其资本充足性，以确保有足够的资本满足当前和未来的需求，并符合监管准则。根据与当前和未来收入水平、流动性、资产质量、所服务市场的经济状况以及股东可获得的回报水平相关的感知商业风险，积极审查资本状况和战略。管理层打算保持最佳的资本和杠杆组合，以实现增长和股东回报。有关资本变动的详细信息，请参阅 “资产负债表分析”。
公司和银行的监管资本比率仍高于最低监管比率，包括资本保护缓冲区。2024年6月30日，该银行的监管资本比率使该银行在即时纠正行动框架下具有充足的资本。这种强大的资本基础使Nicolet得以在战略增长中采取机会主义。下表概述了公司和银行的监管资本金额和比率以及选定的资本指标。
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表 13：资本
截至六个月或截止的六个月内
在或为了
已结束的年份
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
公司股票回购：*
在此期间回购的普通股（美元）$—$1,519
在此期间回购的普通股（全股）—26,853
公司基于风险的资本：
基于风险的资本总额$985,323$930,804
基于风险的一级资本804,466750,811
普通股一级资本765,280712,040
总资本比率13.4%13.0%
一级资本比率11.0%10.5%
普通股一级资本比率10.4%9.9%
第 1 层杠杆比率9.8%9.2%
银行风险资本：
基于风险的资本总额$852,388$827,341
基于风险的一级资本787,997768,726
普通股一级资本787,997768,726
总资本比率11.6%11.5%
一级资本比率10.7%10.7%
普通股一级资本比率10.7%10.7%
第 1 层杠杆比率9.6%9.4%
* 反映根据董事会批准的普通股回购计划回购的普通股。
在管理资本以获得最佳回报时，我们会根据战略计划评估资本来源和用途、股票在市场的定价和可用性，以及资本的替代用途（例如有机增长水平或收购机会、分红或股权等价债务的偿还）。通过正在进行的回购计划，董事会已批准回购Nicolet的普通股，作为资本的替代用途。截至2024年6月30日，该回购计划经修改后的授权仍有4600万美元可用于不时通过大宗交易或私人交易在公开市场上回购股票。

关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计、假设或判断。这些估计和假设基于历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素；因此，随着信息的变化，实际结果可能与这些估计有所不同。Nicolet认为，如果会计估算要求管理层对高度不确定的事项做出假设，并且管理层本可以合理地用于本期会计估算的不同估计，或者每个时期合理可能发生的会计估算变动，可能会对财务报表产生重大影响，则会计估计对报告的财务业绩至关重要。我们认为至关重要的会计估计包括企业合并和所购贷款的估值、信贷损失备抵额的确定以及所得税。对这些估计的讨论可以在公司2023年10-k表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析的 “关键会计估计” 部分中找到。自2023年12月31日以来，公司对关键会计政策和估算的确定没有变化。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与我们的2023年10-k表年度报告相比，截至2024年6月30日，我们的市场风险没有实质性变化。有关我们截至2024年6月30日的利率敏感性立场，请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中第一部分第2项下的 “利率敏感度管理和通货膨胀的影响” 部分。
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第 4 项。控制和程序
(a) 披露控制和程序。管理层在我们的首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，评估了我们的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条）。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本报告所涉期末生效。
(b) 财务报告内部控制的变化。在本报告所涵盖的季度中，公司对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼
公司及其子公司可能会不时参与与各自业务相关的各种例行法律诉讼。目前，公司及其任何子公司均未参与任何预计会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响的法律诉讼。

第 1A 项。风险因素
公司此前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表包含有关2024年第二季度由公司或任何 “关联买方” 或代表公司或任何 “关联买家”（如《交易法》第100亿条18（a）（3）款购买Nicolet普通股的信息。
总数
购买的股票 (a)
平均价格
每股支付		总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已公布的计划
或程序
最大数量
可能还没有的股票
在下方购买
这些计划
或程序 (b)
(#)($)(#)(#)
时期
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日—$——
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日—$——
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日640$78.64—
总计640$78.64—554,000
a. 在2024年第二季度，公司预扣了640股普通股作为限制性股票的最低预扣税结算，没有为满足行使股票期权的行使价和预扣税款要求而预扣任何普通股。这些股票不被视为 “回购”，因此不计入董事会授权可购买的最大股票数量。
b. 董事会批准了一项普通股回购计划，该计划授权使用高达2.76亿美元回购已发行普通股，并进行了后续修改。该普通股回购计划最后一次修改于2022年4月19日，没有到期日。在2024年第二季度，该计划没有普通股回购。截至2024年6月30日，该普通股回购计划下仍有约4600万美元可用，约合55.4万股普通股（基于2024年6月30日收盘价83.04美元）。
第 5 项。其他信息
第 10b5-1 条及非规则 10b5-1 交易安排： 无。
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第 6 项。展品
以下物证随函提交：
展览
数字		描述
10.1
注册人 Nicolet National Bank 和 William Bohn 于 2024 年 4 月 15 日签订的雇佣协议
31.1
根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对首席执行官进行认证
31.2
根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对首席财务官进行认证
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证
101
Nicolet Bankshares, Inc. 截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的交互式数据文件，格式为Inline XBRL：（i）合并资产负债表（未经审计），（ii）合并收益表（未经审计），（iv）合并股东权益表（未经审计），（v）合并现金流量表（未经审计）和（vi）未经审计的合并财务报表附注。
104
Nicolet Bankshares, Inc. 截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面（采用行内XBRL格式，包含在附录101中）


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Nicolet BANKSHARES, INC
2024年8月5日/s/ 迈克尔·丹尼尔斯
迈克尔·丹尼尔斯
董事长、总裁兼首席执行官
2024年8月5日/s/ H. Phillip Moore, Jr.
H. Phillip Moore，Jr.
首席财务官

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