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To 89 DaysLast DueMember2024-06-300000862831Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000862831fisi：消费者透支会员2023-12-310000862831美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-04-012023-06-300000862831Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMemberUs-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2024-06-300000862831Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-04-012023-06-300000862831美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-06-300000862831fisi：抵押抵押贷款义务联邦国家抵押贷款协会证书和义务Fnma成员2023-12-310000862831美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-01-012024-06-300000862831美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000862831fisi：当前时段总注销成员fisi：商业和工业成员2024-06-300000862831Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000862831美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000862831美国-公认会计准则：首选股票成员2023-03-310000862831fisi：商业和工业成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000862831fisi：ConsumerIndirectMember美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2024-06-300000862831美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-06-300000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-06-300000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000862831Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-01-012023-06-300000862831美国-公认会计准则：非指定成员2024-01-012024-06-3000008628312022-06-300000862831美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-01-012024-03-310000862831美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000862831美国-公认会计准则：市政债券成员2023-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000862831美国-公认会计准则：扩展的匹配成员fisi：融资收据30 To 89 DaysLast DueMember美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000862831Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-06-300000862831fisi：当前时段总注销成员fisi：ConsumerIndirectMember2024-06-300000862831美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-01-012024-03-310000862831美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000862831fisi：ConsumerIndirectMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000862831fisi：商业和工业成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000862831fisi：商业和工业成员2024-04-012024-06-300000862831美国-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000862831Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberfisi：贷款服务权利会员2024-06-300000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300000862831美国-公认会计准则：首选股票成员2023-12-310000862831Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2024-06-300000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300000862831美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000862831fisi：ConsumerIndirectMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2024-06-300000862831美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2023-12-310000862831美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-06-300000862831美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000862831美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2024-06-300000862831美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberfisi：LoansHeldForSaleMember2023-12-310000862831Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2024-01-012024-06-30xbrli：纯粹xbrli：股票fisi：建筑租赁fisi：细分iso4217：USDxbrli：股票iso4217：USDfisi：安全

目录表

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末 6月30日，2024

或

☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委员会文件号： 000-26481

金融机构公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


纽约		16-0816610
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

自由街220号, 华沙, 纽约		14569
（主要行政办公室地址）		(邮政编码)

(585) 786-1100

(注册人的电话号码，包括区号)

根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元	Fisi	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑没有☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑没有☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☐	加速文件管理器	☑

非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐

		新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。是的没有 ☑

注册人有15,472,395SH截至2024年7月31日，已发行普通股，面值0.01美元。

目录表

金融机构公司

表格10-Q

截至2024年6月30日的季度期

表中的目录


		页
第一部分：	财务信息

第1项。	财务报表

	合并财务状况报表（未经审计）-2024年6月30日和2023年12月31日	3

	合并利润表（未经审计）-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月	4

	合并全面收益表（未经审计）-截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月	5

	合并股东权益变动表（未经审计）-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月	6

	合并现金流量表（未经审计）-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月	8

	合并财务报表附注(未经审计)	9

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	45

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	69

第四项。	控制和程序	70

第二部分。	其他信息

第1项。	法律诉讼	71

第1A项。	风险因素	71

第二项。	未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券	72

第五项。	其他信息	72

第六项。	陈列品	73

	签名	74

目录表

第一部分.金融公司IAL信息

项目1.菲娜社会性报表

金融机构公司和子公司

财务合并报表财务状况（未经审计）


(千美元，不包括每股和每股数据)	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
资产
现金和银行到期款项	$	146,347		$	124,442
可供出售证券，按公允价值计算（摊销成本为美元1,030,8441美元和1美元1,037,990，分别)		871,635			887,730
持有至到期的证券，按摊销成本（扣除信用损失拨备美元31美元和1美元4，分别）（公允价值美元115,8491美元和1美元137,030，分别)		128,271			148,156
持有待售贷款		2,099			1,370
贷款（扣除信用损失备抵美元43,9521美元和1美元51,082，分别)		4,417,516			4,411,057
公司拥有人寿保险		164,033			161,363
房舍和设备，净额		39,520			39,902
商誉和其他无形资产，净额		60,979			72,504
其他资产		301,372			314,357
总资产	$	6,131,772		$	6,160,881
负债和股东权益
存款：
无息需求	$	939,346		$	1,010,614
含税需求		711,580			713,158
储蓄和货币市场		2,007,256			2,084,444
定期存款		1,475,139			1,404,696
总存款		5,133,321			5,212,912
短期借款		202,000			185,000
长期借款，扣除发行成本美元3131美元和1美元468，分别		124,687			124,532
其他负债		204,097			183,641
总负债		5,664,105			5,706,085
股东权益：
A系列3%优先股，美元100票面价值；1,533授权股份；1,435已发行新股		143			143
B-1系列8.48%优先股，美元100票面价值；200,000授权股份； 171,486已发行新股		17,149			17,149
优先股权总额		17,292			17,292
普通股，$0.01票面价值；50,000,000授权股份；16,099,556已发行新股		161			161
额外实收资本		124,704			125,841
留存收益		469,399			451,687
累计其他综合损失		(125,774	)		(119,941	)
库存股，按成本价-627,161和692,150分别为两股		(18,115	)		(20,244	)
股东权益总额		467,667			454,796
总负债和股东权益	$	6,131,772		$	6,160,881

见合并财务报表附注。

目录表

金融机构公司和子公司

合并报表收入（未经审计）


(以千为单位，每股除外)	截至三个月 6月30日，					截至六个月 6月30日，
	2024		2023			2024			2023
利息收入：
贷款的利息和费用	$	70,676	$	64,052		$	141,009		$	121,150
投资证券的利息和股息		6,401		5,877			12,496			11,934
其他利息收入		1,711		1,186			3,696			1,802
利息收入总额		78,788		71,115			157,201			134,886
利息支出：
存款		35,073		24,054			70,311			43,348
短期借款		958		3,159			2,487			4,361
长期借款		1,564		1,565			3,128			3,025
利息支出总额		37,595		28,778			75,926			50,734
净利息收入		41,193		42,337			81,275			84,152
信贷损失准备金(利益)		2,041		3,230			(3,415	)		7,444
扣除信贷损失准备(收益)后的净利息收入		39,152		39,107			84,690			76,708
非利息收入：
押金手续费		979		1,223			2,056			2,250
保险收入		4		1,328			2,138			3,415
卡互换收入		2,008		2,107			3,910			4,046
投资咨询		2,779		2,819			5,361			5,742
公司拥有人寿保险		1,360		953			2,658			1,947
对有限合伙企业的投资		803		469			1,145			720
还本付息		158		114			333			260
衍生工具收入，净		377		703			551			1,199
出售待售贷款净收益		124		122			212			234
其他资产净收益（损失）		13,508		(7	)		13,495			32
税收抵免投资净收益		406		489			31			288
其他		1,508		1,146			3,025			2,257
非利息收入总额		24,014		11,466			34,915			22,390
非利息支出：
薪酬和员工福利		15,748		17,754			33,088			35,887
入住率和设备		3,448		3,538			7,200			7,268
专业服务		1,794		1,273			4,166			2,768
计算机和数据处理		5,342		4,750			10,728			9,441
用品和邮资		437		473			912			963
FDIC评估		1,346		1,239			2,641			2,354
广告和促销		440		498			737			812
无形资产摊销		114		230			331			464
重组复苏		—		(19	)		—			(19	)
存款相关核销项目		398		467			19,577			790
其他		3,953		3,579			7,653			6,715
总非利息支出		33,020		33,782			87,033			67,443
所得税前收入		30,146		16,791			32,572			31,655
所得税费用		4,517		2,418			4,873			5,193
净收入	$	25,629	$	14,373		$	27,699		$	26,462
优先股股息		364		364			729			729
普通股股东可获得的净收入	$	25,265	$	14,009		$	26,970		$	25,733
每股普通股收益（注2）：
基本信息	$	1.64	$	0.91		$	1.75		$	1.68
稀释	$	1.62	$	0.91		$	1.73		$	1.67
宣布的每股普通股现金股息	$	0.30	$	0.30		$	0.60		$	0.60

见合并财务报表附注。

目录表

金融机构公司和子公司

Com合并报表综合收益(未经审计)


(千美元)	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
净收入	$	25,629		$	14,373		$	27,699		$	26,462
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售的证券和转让的证券		529			(8,648	)		(6,635	)		1,986
对冲衍生工具		(205	)		1,404			470			741
养恤金和退休后债务		166			144			332			288
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计		490			(7,100	)		(5,833	)		3,015
综合收益	$	26,119		$	7,273		$	21,866		$	29,477

见合并财务报表附注。

目录表

金融机构公司和子公司

合并变更表in股东权益（未经审计）

截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月


(千美元，每股数据除外)	择优股权		普普通通库存		其他内容已缴费资本			保留收益			累计其他全面损失			财政部库存			总股东的股权
2023年12月31日的余额	$	17,292	$	161	$	125,841		$	451,687		$	(119,941	)	$	(20,244	)	$	454,796
综合(亏损)收益：
净收入		—		—		—			2,070			—			—			2,070
其他综合收益，税后净额		—		—		—			—			(6,323	)		—			(6,323	)
为国库购买普通股		—		—		—			—			—			(393	)		(393	)
基于股份的薪酬计划：
基于股份的薪酬		—		—		569			—			—			—			569
受限制股票单位被释放		—		—		(1,783	)		—			—			1,783			—
宣布的现金股息：
A系列3%首选-$0.75每股收益		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48%首选-$2.12每一位分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
常见-$0.30每股收益		—		—		—			(4,620	)		—			—			(4,620	)
2024年3月31日的余额	$	17,292	$	161	$	124,627		$	448,772		$	(126,264	)	$	(18,854	)	$	445,734
综合收益(亏损)：
净收入		—		—		—			25,629			—			—			25,629
其他综合亏损，税后净额		—		—		—			—			490			—			490
为国库购买普通股		—		—		—			—			—			(3	)		(3	)
基于股份的薪酬计划：
基于股份的薪酬		—		—		746			—			—			—			746
受限制股票单位被释放		—		—		(15	)		—			—			15			—
已发放的限制性股票奖励		—		—		(607	)		—			—			607			—
股票奖励						(47	)								120			73
宣布的现金股息：
A系列3%首选-$0.75每股收益		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48%首选-$2.12每一位分享		—		—		—			(363	)		—			—			(363	)
常见-$0.30每股收益		—		—		—			(4,638	)		—			—			(4,638	)
2024年6月30日的余额	$	17,292	$	161	$	124,704		$	469,399		$	(125,774	)	$	(18,115	)	$	467,667

接下页

见合并财务报表附注。

目录表

金融机构公司和子公司

合并股东权益变动表（未经审计）（续）

截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月


(千美元，每股数据除外)	择优股权		普普通通库存		其他内容已缴费资本			保留收益			累计其他全面损失			财政部库存			总股东的股权
2022年12月31日的余额	$	17,292	$	161	$	126,636		$	421,340		$	(137,487	)	$	(22,337	)	$	405,605
综合收益(亏损)：
净收入		—		—		—			12,089			—			—			12,089
其他综合收益(亏损)，税后净额		—		—		—			—			10,115			—			10,115
为国库购买普通股		—		—		—			—			—			(561	)		(561	)
基于股份的薪酬计划：
基于股份的薪酬		—		—		551			—			—			—			551
受限制股票单位被释放		—		—		(1,711	)		—			—			1,711			—
宣布的现金股息：
A系列3%首选-$0.75每股收益		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48%首选-$2.12每一位分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
常见-$0.30每股收益		—		—		—			(4,611	)		—			—			(4,611	)
2023年3月31日的余额	$	17,292	$	161	$	125,476		$	428,453		$	(127,372	)	$	(21,187	)	$	422,823
综合收益(亏损)：
净收入		—		—		—			14,373			—			—			14,373
其他综合亏损，税后净额		—		—		—			—			(7,100	)		—			(7,100	)
为国库购买普通股		—		—		—			—			—			(2	)		(2	)
基于股份的薪酬计划：
基于股份的薪酬		—		—		657			—			—			—			657
限制性股票奖励发布		—		—		(9	)		—			—			9			—
已发放的限制性股票奖励		—		—		(590	)		—			—			590			—
股票奖励		—		—		(77	)		—			—			174			97
宣布的现金股息：
A系列3%首选-$0.75每股收益		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48%首选-$2.12每一位分享		—		—		—			(363	)		—			—			(363	)
常见-$0.30每股收益		—		—		—			(4,611	)		—			—			(4,611	)
2023年6月30日的余额	$	17,292	$	161	$	125,457		$	437,851		$	(134,472	)	$	(20,416	)	$	425,873

见合并财务报表附注。

目录表

金融机构公司和子公司

合并报表或f现金流（未经审计）


(千美元)	截至六个月 6月30日，
	2024			2023
经营活动的现金流：
净收入	$	27,699		$	26,462
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销		3,894			4,090
证券溢价净摊销		1,456			1,792
(收益)信贷损失准备金		(3,415	)		7,444
基于股份的薪酬		1,315			1,208
递延所得税支出(福利)		2,384			(510	)
出售持有以供出售的贷款所得收益		19,920			7,791
持有以供出售的贷款的来源		(20,437	)		(7,812	)
公司拥有的人寿保险收入		(2,658	)		(1,947	)
出售待售贷款净收益		(212	)		(234	)
出售子公司资产净收益		(13,520	)		—
其他资产净收益		25			(32	)
针对资产的非现金重组追回		—			(19	)
其他资产减少(增加)		10,134			(21,176	)
其他负债增加(减少)		21,379			(2,242	)
经营活动提供的净现金		47,964			14,815
投资活动产生的现金流：
购买投资证券：
可供出售		(124,748	)		—
持有至到期		(762	)		(1,209	)
投资证券本金支付、到期日和看涨收益：
可供出售的证券		130,587			43,342
持有至到期		20,527			30,077
净贷款发放		(3,572	)		(350,085	)
公司自有人寿保险的净付款		(12	)		(13	)
出售子公司资产所得款项		27,000			—
购置房舍和设备		(2,125	)		(1,232	)
投资活动提供(用于)的现金净额		46,895			(279,120	)
融资活动的现金流：
存款净(减)增		(79,591	)		105,437
短期借款净增长		17,000			169,000
长期借款收益		—			50,000
为国库购买普通股		(396	)		(563	)
支付给普通股和优先股股东的现金股利		(9,967	)		(9,787	)
融资活动提供的现金净额(用于)		(72,954	)		314,087
现金及现金等价物净增加情况		21,905			49,782
期初现金及现金等价物		124,442			130,466
期末现金和现金等价物	$	146,347		$	180,248

见合并财务报表附注。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(1.) 重要会计政策的列报和汇总依据

运营的性质

金融机构股份有限公司(以下简称“公司”)是根据纽约州(“纽约州”)法律于1931年成立的金融控股公司。本公司透过其附属公司五星银行(以下简称“银行”)及Courier Capital，LLC(简称“Courier Capital”)提供多元化的金融服务。该公司通过其全资拥有的纽约特许银行子公司The Bank向纽约州西部和中部的个人、市政当局和企业提供广泛的存款、贷款和其他金融服务。该银行还在马里兰州埃利科特市(巴尔的摩)和纽约州锡拉丘兹设有商业贷款生产办事处，并与纽约首都区的特许汽车经销商建立了间接贷款网络关系。自2024年1月1日起，该公司退出了宾夕法尼亚州汽车市场，以更全面地将我们的重点放在其核心的纽约州北部市场。公司的银行即服务(Baas)业务为非银行金融服务提供商和其他金融技术公司(“FinTechs”)提供银行能力，使他们能够向其最终用户提供银行服务。这些Baas合作伙伴关系使银行能够提供超出我们传统足迹的银行服务和产品。Courier Capital为个人、企业、机构、基金会和退休计划提供定制的投资管理、投资咨询和退休计划服务。

2024年4月1日，公司宣布并完成将其前子公司SDN保险代理有限责任公司(SDN)的资产出售给NFP公司的子公司NFP Property&Casualty Services，Inc.。SDN为个人和商业客户提供广泛的保险服务。$27百万英寸收益，或税前收益共$13.5在扣除销售成本后，本公司其他资产的净收益(亏损)记入本公司的损益表。全现金交易价值大约是我们2023年保险收入的四倍。出售SDN的资产后，公司将该实体的名称改为Five Star Advisors LLC，预计将利用它作为将保险业务转介给NFP的渠道。

陈述的基础

合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)。按照“公认会计原则”编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。然而，管理层认为，随附的综合财务报表反映了为公平列报所指期间的综合财务状况、收益、全面收益、股东权益变动和现金流量所必需的正常和经常性的所有调整，并包含充分的披露，以使所列报的信息不具误导性。这些合并财务报表应与公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k一并阅读。任何过渡期的业务结果不一定代表全年或任何其他期间的预期结果。

重新分类

对以前报告的数额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。这种重新分类并没有像以前报告的那样影响净收入或股东权益。

预算的使用

按照公认会计准则编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的数额。实际结果可能与这些估计不同。重大估计涉及确定信贷损失准备、商誉和递延税项资产的账面价值以及固定收益养恤金计划会计中使用的假设。

现金流量报告

补充现金流量信息摘要如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月(单位：千)：


	2024		2023
补充信息：
支付利息的现金	$	83,951	$	61,108
缴纳所得税的现金		3,107		4,678
非现金投资和融资活动：
为清偿贷款而取得的房地产和其他资产		63		163
应计并宣布未付股息		5,002		4,975

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(1.)主要会计政策的列报和摘要依据(续)

欺诈活动

2024年3月初，本公司发现银行的一名市场业务客户在几个工作日内进行了与存款交易有关的欺诈活动，导致$中的D18.2百万美元的税前亏损截至2024年6月30日的六个月。欺诈风险源于非合同、外部欺诈，并被视为业务损失，记入与存款有关的冲销项目，记入2024年第一季度的非利息支出，小幅收回#美元。143千人被记录为2024年第二季度。

世界银行正与有关执法当局就此事展开合作，并积极寻求一切可用法律途径，追回额外资金并尽量减少损失。然而，不能保证该公司将能够追回任何进一步抵消存款损失的款项。最终的财务影响可能会更低，这在一定程度上将取决于世行追回资金的努力是否成功。

近期会计公告

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02号，投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。ASU允许实体在满足某些要求时，在所有类型的税收抵免中使用比例摊销法一致地对税收抵免股权投资进行会计处理。比例摊销法的选择必须在方案的基础上进行，而不是在个人投资的基础上。对于以前持有的税收抵免投资，修订将在修改后的追溯基础上或追溯基础上适用。修正案在2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

标准尚未生效

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。修订扩大了分部费用的披露要求，并增加了对首席运营决策者“CODM”的头衔和职位的披露，并要求解释CODM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源。修正案适用于2023年12月15日之后的财政年度，以及2024年12月15日之后财政年度内的过渡期。允许及早领养。采用这一指导意见可能需要在公司财务报表中进一步披露与分部有关的信息。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题740)：改进所得税披露。修正案扩大了所得税的披露要求，主要涉及所得税税率调节和支付的所得税。该指引还取消了与不确定的税收状况和未确认的递延所得税负债有关的某些现有披露要求。修正案适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，以及2025年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许及早领养。采用这一指导意见预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(2)每股普通股收益(EPS)

下表显示了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益(以千计，每股金额除外)的收益和股份的对账。


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
普通股股东可获得的净收入	$	25,265		$	14,009		$	26,970		$	25,733
加权平均已发行普通股：
已发行股份总数		16,100			16,100			16,100			16,100
未归属的限制性股票奖励		(10	)		(7	)		(10	)		(10	)
库存股份		(646	)		(721	)		(666	)		(734	)
已发行基本加权平均普通股总数		15,444			15,372			15,424			15,356
假设的增量份额：
限制性股票奖励的归属		112			41			127			71
已发行稀释加权平均普通股总数		15,556			15,413			15,551			15,427
基本每股普通股收益	$	1.64		$	0.91		$	1.75		$	1.68
稀释后每股普通股收益	$	1.62		$	0.91		$	1.73		$	1.67

对于所列的每个时期，受以下工具影响的平均股被排除在稀释每股收益的计算之外，因为其影响将具有反稀释性（以千计）：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2024		2023		2024		2023
限制性股票奖励		—		5		—		—

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（3.）投资证券

投资证券的摊销成本和公允价值概述如下（单位：千）：


	摊销			未实现		未实现		公平
	成本			收益		损失		价值
2024年6月30日
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助企业	$	24,535		$	—	$	2,743	$	21,792
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		431,188			—		64,624		366,564
联邦住房贷款抵押公司		383,882			151		63,585		320,448
政府全国抵押贷款协会		123,508			109		22,689		100,928
抵押贷款义务：
联邦全国抵押贷款协会		10,385			—		2,295		8,090
联邦住房贷款抵押公司		38,505			64		4,228		34,341
政府全国抵押贷款协会		16,841			234		—		17,075
私人发行		—			384		—		384
抵押贷款支持证券总额		1,004,309			942		157,421		847,830
其他债务证券		2,000			13		—		2,013
可供出售的证券总额	$	1,030,844		$	955	$	160,164	$	871,635
持有至到期的证券：
美国政府机构和政府赞助企业	$	16,588		$	—	$	639	$	15,949
国家和政治分区		52,811			23		5,531		47,303
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		5,637			—		630		5,007
联邦住房贷款抵押公司		7,533			—		1,398		6,135
政府全国抵押贷款协会		19,335			—		2,216		17,119
抵押贷款义务：
联邦全国抵押贷款协会		10,354			—		829		9,525
联邦住房贷款抵押公司		12,718			—		928		11,790
政府全国抵押贷款协会		3,298			—		277		3,021
抵押贷款支持证券总额		58,875			—		6,278		52,597
持有至到期的证券总额		128,274		$	23	$	12,448	$	115,849
信用损失备抵-证券		(3	)
持有至到期证券总额，净值	$	128,271
2023年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助企业	$	24,535		$	—	$	2,724	$	21,811
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		449,418			—		61,219		388,199
联邦住房贷款抵押公司		402,399			488		59,665		343,222
政府全国抵押贷款协会		126,417			252		21,409		105,260
抵押贷款义务：
联邦全国抵押贷款协会		10,954			—		2,343		8,611
联邦住房贷款抵押公司		19,766			—		4,186		15,580
政府全国抵押贷款协会		4,501			221		—		4,722
私人发行		—			325		—		325
抵押贷款支持证券总额		1,013,455			1,286		148,822		865,919
可供出售的证券总额	$	1,037,990		$	1,286	$	151,546	$	887,730

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（3.）投资证券（续）


	摊销			未实现		未实现		公平
	成本			收益		损失		价值
2023年12月31日（续）
持有至到期的证券：
美国政府机构和政府赞助企业	$	16,513		$	—	$	530	$	15,983
国家和政治分区		68,854			34		5,106		63,782
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		5,729			—		467		5,262
联邦住房贷款抵押公司		7,648			—		1,269		6,379
政府全国抵押贷款协会		20,223			—		1,703		18,520
抵押贷款义务：
联邦全国抵押贷款协会		11,432			—		851		10,581
联邦住房贷款抵押公司		14,196			—		968		13,228
政府全国抵押贷款协会		3,565			—		270		3,295
抵押贷款支持证券总额		62,793			—		5,528		57,265
持有至到期的证券总额		148,160		$	34	$	11,164	$	137,030
信用损失备抵-证券		(4	)
持有至到期证券总额，净值	$	148,156

公司选择将应计应收利息（“AIR”）从本脚注中披露的债务证券的摊销成本基础中剔除。对于可供出售（“ATF”）债务证券，Air总计 $2.1百万截至2024年6月30日和2023年12月31日。对于持有至到期（“HTM”）债务证券，Air总计 $559千人和$571千人分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。Air已计入公司综合财务状况表的其他资产。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，HTm投资证券的信用损失拨备低于美元1每个时期有一千。HTm投资证券的信用损失拨备低于美元1仟截至2024年6月30日的六个月及$1仟截至2023年6月30日的六个月。

总公允价值为的投资证券 $891.0百万和$845.2百万分别于2024年6月30日和2023年12月31日被质押为抵押品，以获取公众存款以及用于法律要求或允许的其他目的。

有几个不是出售可供出售的证券截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

可供出售证券和持有至到期证券的预定到期日 2024年6月30日如下所示（以千计）。实际预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权赎回或预付债务。


	摊销		公平
	成本		价值
可供出售的债务证券：
在一年或更短的时间内到期	$	12	$	12
截止日期为一至五年		43,722		39,958
在五年到十年后到期		128,801		114,101
十年后到期		858,309		717,564
可供出售的证券总额	$	1,030,844	$	871,635
持有至到期的债务证券：
在一年或更短的时间内到期	$	20,915	$	20,690
截止日期为一至五年		19,567		18,992
在五年到十年后到期		28,818		25,867
十年后到期		58,974		50,300
持有至到期的证券总额	$	128,274	$	115,849

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（3.）投资证券（续）

未记录信用损失拨备的投资证券的未实现损失以及相关证券的公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现损失状况的时间长度汇总如下（以千计）：


	少于12个月				12个月或更长时间				总
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
2024年6月30日
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助企业	$	—	$	—	$	21,792	$	2,743	$	21,792	$	2,743
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		—		—		366,564		64,624		366,564		64,624
联邦住房贷款抵押公司		—		—		320,448		63,585		320,448		63,585
政府全国抵押贷款协会		—		—		100,928		22,689		100,928		22,689
抵押贷款义务：
联邦全国抵押贷款协会		—		—		8,090		2,295		8,090		2,295
联邦住房贷款抵押公司		—		—		34,341		4,228		34,341		4,228
政府全国抵押贷款协会		—		—		17,075		—		17,075		—
私人发行		—		—		384		—		384		—
抵押贷款支持证券总额		—		—		847,830		157,421		847,830		157,421
可供出售的证券总额		—		—		869,622		160,164		869,622		160,164
其他债务证券		—		—		2,013		—		2,013		—
未实现损失的可供出售债务证券总额	$	—	$	—	$	871,635	$	160,164	$	871,635	$	160,164

2023年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助企业	$	—	$	—	$	21,811	$	2,724	$	21,811	$	2,724
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		8		—		388,191		61,219		388,199		61,219
联邦住房贷款抵押公司		—		—		314,854		59,665		314,854		59,665
政府全国抵押贷款协会		—		—		86,475		21,409		86,475		21,409
抵押贷款义务：
联邦全国抵押贷款协会		—		—		8,611		2,343		8,611		2,343
联邦住房贷款抵押公司		—		—		15,580		4,186		15,580		4,186
抵押贷款支持证券总额		8		—		813,711		148,822		813,719		148,822
可供出售的证券总额		8		—		835,522		151,546		835,530		151,546
未实现损失的可供出售债务证券总额	$	8	$	—	$	835,522	$	151,546	$	835,530	$	151,546

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（3.）投资证券（续）

投资组合中未实现亏损头寸的可供出售证券头寸的总数为 189在…2024年6月30日和201在…分别于2023年12月31日。2024年6月30日，该公司在189公允价值为$871.6百万以及未实现的总亏损$160.2百万该公司连续12个月以上处于未实现亏损状态。于2024年6月30日，本公司投资组合中并无任何证券持仓连续未实现亏损少于12个月。2023年12月31日，该公司在198公允价值为$835.5百万以及未实现的总亏损$151.5百万该公司连续12个月以上处于未实现亏损状态。2023年12月31日，总共有三公司投资组合中公允价值为$8千人以及未实现亏损总额不到$11000名持续未实现亏损不到12个月的公司。投资证券的未实现亏损主要是由于购买后市场利率的变化造成的。公司投资组合的公允价值随着市场利率的变化而波动。

可供出售的证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日, 不是al由于管理层不认为任何证券因信贷质量原因而减值，已确认AFS证券的信贷损失减值处于未实现亏损状态。这是基于我们对潜在风险特征的分析，包括信用评级，以及与我们的可供出售证券相关的其他定性因素，并考虑了我们的历史信用损失经验和内部预测。这些证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。此外，本公司预计将收回其投资的摊余成本基准，且很可能不需要在回收期间之前出售以用于运营目的，且未发现减值。由于该投资组合是从流动性、收益和风险的角度进行管理的，AFS投资组合的销售可能会基于当时的市场因素而得到保证。未实现亏损是由于市场利率高于购买标的证券时的可用收益率。随着证券接近到期日或重新定价日期，或者如果此类投资的市场收益率下降，预计公允价值将回升。

持有至到期的证券

该公司的HTM投资证券包括由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券。这些证券得到了美国政府的显性和/或隐性担保，被广泛认为是“无风险”的，并且有很长一段零信用损失的历史。此外，该公司的HTM投资证券包括由州和地方政府机构发行的债务证券，或市政债券。

该公司通过使用信用评级机构或通过内部评分模型得出的评级来监控我们市政债券的信用质量。内部派生评级的评分方法是根据正在审查的市政当局与典型行业数字相比的一系列财务比率。这些信息被用来确定市政府的财政优势和劣势，这是用数字评级来表示的。然后，这个数字被转换为字母评级，以更好地匹配信用评级机构使用的系统。截至2024年6月30日, $49.4上百万的我们市政债券评级相当于标准普尔A/AA/AAA，为$3.4百万内部评级相当于标准普尔的A/AA/AAA评级。此外，没有市政债券的评级低于投资级。自.起2023年12月31日, $64.6上百万的我们市政债券评级相当于标准普尔A/AA/AAA，为$4.2100万美元的内部评级相当于标准普尔的A/AA/AAA评级，没有市政债券的评级低于投资级。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司拥有不是逾期或非应计持有至到期投资证券。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（4.）贷款

截至所示日期，该公司的贷款组合包括以下内容（以千计）：


	本金量杰出的		净递延贷款（费用）费用			贷款，网络
2024年6月30日
商业营业	$	713,192	$	755		$	713,947
商业抵押贷款		2,089,018		(3,148	)		2,085,870
住宅房地产贷款		635,717		11,958			647,675
住宅地产线路		72,182		3,328			75,510
消费者间接		865,066		29,530			894,596
其他消费者		43,939		(69	)		43,870
总	$	4,419,114	$	42,354			4,461,468
信用损失备抵-贷款							(43,952	)
贷款总额，净额						$	4,417,516
2023年12月31日
商业营业	$	734,947	$	753		$	735,700
商业抵押贷款		2,009,269		(3,950	)		2,005,319
住宅房地产贷款		637,173		12,649			649,822
住宅地产线路		73,972		3,395			77,367
消费者间接		915,723		33,108			948,831
其他消费者		45,167		(67	)		45,100
总	$	4,416,251	$	45,888			4,462,139
信用损失备抵-贷款							(51,082	)
贷款总额，净额						$	4,411,057

待售贷款（未包括上文）完全由住宅房地产抵押贷款组成，总计 $2.1百万和$1.4百万分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

该公司在二级市场上出售某些符合条件的新发起或再融资住宅房地产贷款。为他人提供服务的住宅房地产贷款未计入综合财务状况表，金额为 $273.5百万和$269.4百万分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

公司选择将Air排除在本脚注中披露的贷款摊销成本基础之外。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Air贷款总额 $21.8百万并计入公司综合财务状况表中的其他资产。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（4.）贷款（续）

逾期贷款老化

截至所示日期，公司按贷款类别列出的对当前和非应计贷款的记录投资，以及对应计拖欠贷款的分析（单位：千）：


	30-59天逾期		60-89天逾期		更大比 90天		过去合计到期		非应计项目		当前		总贷款		非应计项目没有津贴
2024年6月30日
商业营业	$	135	$	213	$	—	$	348	$	5,680	$	707,164	$	713,192	$	277
商业抵押贷款		2,371		—		—		2,371		10,452		2,076,195		2,089,018		10,028
住宅房地产贷款		1,370		117		—		1,487		5,961		628,269		635,717		5,961
住宅地产线路		127		—		—		127		183		71,872		72,182		183
消费者间接		9,817		1,710		—		11,527		2,897		850,642		865,066		2,897
其他消费者		132		16		36		184		—		43,755		43,939		—
贷款总额，总额	$	13,952	$	2,056	$	36	$	16,044	$	25,173	$	4,377,897	$	4,419,114	$	19,346
2023年12月31日
商业营业	$	341	$	—	$	—	$	341	$	5,664	$	728,942	$	734,947	$	341
商业抵押贷款		5,900		727		—		6,627		10,563		1,992,079		2,009,269		10,563
住宅房地产贷款		2,614		80		—		2,694		6,364		628,115		637,173		6,364
住宅地产线路		163		20		—		183		221		73,568		73,972		221
消费者间接		16,128		3,204		—		19,332		3,814		892,577		915,723		3,814
其他消费者		122		27		21		170		13		44,984		45,167		13
贷款总额，总额	$	25,268	$	4,058	$	21	$	29,347	$	26,639	$	4,360,265	$	4,416,251	$	21,316

有几个$36千人和$21千人截至2024年6月30日和2023年12月31日逾期超过90天的消费者透支。消费者透支是指透支的存款账户，已被重新归类为贷款，但根据条款不会产生利息。

非权责发生制贷款的利息收入如已确认，应按收付实现制会计方法入账。曾经有过不是年内确认的非应计贷款利息收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。估计利息收入为$132千人和$122千人如果所有此类贷款都按照最初的合同条款计息，那么在截至2024年和2023年6月30日的6个月里，这些贷款都会被记录下来。

对陷入经济困难的借款人的贷款修改

当确定借款人遇到财务困难时，可以修改贷款。贷款修改可能包括本金豁免、降低利率、非微不足道的付款延迟、以及延长期限，或者这些优惠的组合。

下表列出了为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础，按贷款类别和截至2011年授予的特许权类型细分 2024年6月30日（以千计）：


	期限延长
	摊余成本法		占贷款总额的百分比
贷款类型
商业营业	$	—		0.0	%
商业抵押贷款		—		0.0	%
住宅房地产贷款		1,393		0.2	%
住宅地产线路		—		0.0	%
消费者间接		—		0.0	%
其他消费者		—		0.0	%
总	$	1,393		0.0	%

下表描述了修改对遇到财务困难的借款人的财务影响：


期限延长
贷款类型		财务效应
住宅房地产贷款		添加了加权平均值 10.0 年至贷款有效期，这减少了借款人的每月还款额。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（4.）贷款（续）

该公司密切监测对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的执行情况，以了解其修改工作的有效性。下表描述了在截至2024年6月30日的六个月（以千计）：


	付款状态（摊余成本基础）
	当前		30-89天逾期		90+天逾期
贷款类型
商业营业	$	-	$	-	$	-
商业抵押贷款		-		-		-
住宅房地产贷款		841		165		387
住宅地产线路		-		-		-
消费者间接		-		-		-
其他消费者		-		-		-
总	$	841	$	165	$	387

抵押品依赖贷款

管理层已确定，非权责发生状态的特定商业贷款、在借款人遇到财务困难时进行了条款重组的所有贷款，以及管理层认为适当的其他贷款，其还款预计将主要通过经营或出售抵押品提供，属于抵押品依赖型贷款。下表按抵押品类型列出了抵押品依赖贷款的摊余成本基础，截至2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


	附属型
	业务资产		不动产		总		专项储备
2024年6月30日
商业营业	$	6,922	$	5,000	$	11,922	$	2,332
商业抵押贷款		13		20,392		20,405		41
总	$	6,935	$	25,392	$	32,327	$	2,373

2023年12月31日
商业营业	$	8,698	$	5,000	$	13,698	$	2,198
商业抵押贷款		—		26,575		26,575		559
总	$	8,698	$	31,575	$	40,273	$	2,757

信用质量指标

该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势，以及其他因素，如抵押品的公允价值。本公司通过对商业贷款和商业抵押贷款进行信用风险分类，分别对商业业务和商业抵押贷款进行分析。风险评级会在任何情况需要的时候进行更新。本公司使用以下风险评级定义：

特别提示：被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。

不合标准：被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。

值得怀疑的：被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

不符合上述标准的贷款作为上述过程的一部分进行个别分析，被视为“未受批评”或通过评级的贷款，并被归入具有类似风险和损失特征的同质贷款组。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（4.）贷款（续）

下表列出了该公司的商业贷款组合，按内部分配的资产类别分类，截至所示日期(以千计)：


	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换至期满		总
2024年6月30日
商业业务：
未经批评	$	36,367	$	99,066	$	83,504	$	69,204	$	36,590	$	57,679	$	297,229	$	—	$	679,639
特别提及		—		5,502		339		2,262		30		1,809		8,345		—		18,287
不合标准		57		1,127		23		95		34		271		8,836		—		10,443
值得怀疑		—		—		5,038		—		—		321		219		—		5,578
商业贷款总额	$	36,424	$	105,695	$	88,904	$	71,561	$	36,654	$	60,080	$	314,629	$	—	$	713,947
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	20	$	—	$	50	$	—	$	—	$	70

商业抵押贷款：
未经批评	$	101,529	$	375,714	$	635,528	$	297,368	$	198,355	$	411,771	$	—	$	—	$	2,020,265
特别提及		—		—		5,122		17,824		6,825		14,413		—		—		44,184
不合标准		—		—		—		—		874		10,095		—		—		10,969
值得怀疑		—		1,042		326		4,098		13		4,973		—		—		10,452
商业抵押贷款总额	$	101,529	$	376,756	$	640,976	$	319,290	$	206,067	$	441,252	$	—	$	—	$	2,085,870
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换至期满		总
2023年12月31日
商业业务
未经批评	$	111,035	$	124,572	$	77,079	$	49,531	$	21,971	$	64,648	$	257,585	$	—	$	706,421
特别提及		7,532		—		2,400		—		114		—		2,442		—		12,488
不合标准		1,609		11		81		—		—		888		8,532		—		11,121
值得怀疑		—		5,097		—		—		14		397		162		—		5,670
总	$	120,176	$	129,680	$	79,560	$	49,531	$	22,099	$	65,933	$	268,721	$	—	$	735,700
本期核销总额	$	—	$	5	$	3	$	31	$	8	$	235	$	—	$	—	$	282

商业按揭
未经批评	$	350,370	$	603,686	$	328,916	$	209,213	$	151,022	$	294,703	$	—	$	—	$	1,937,910
特别提及		—		494		17,136		8,982		119		11,355		—		—		38,086
不合标准		—		338		212		918		—		17,291		—		—		18,759
值得怀疑		1,397		—		4,098		14		67		4,988		—		—		10,564
总	$	351,767	$	604,518	$	350,362	$	219,127	$	151,208	$	328,337	$	—	$	—	$	2,005,319

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金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（4.）贷款（续）

该公司利用付款状态作为识别和报告问题和潜在问题零售贷款的手段。该公司认为非应计贷款和逾期超过90天且仍计利息的贷款为不良贷款。下表列出了截至所示日期，公司按业绩状况分类的零售贷款组合（以千计）：


	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换至期满		总
2024年6月30日
住宅房地产贷款
表演	$	20,993	$	114,734	$	77,866	$	77,781	$	105,113	$	245,227	$	—	$	—	$	641,714
不良资产		—		297		498		963		1,346		2,857		—		—		5,961
住宅房地产贷款总额	$	20,993	$	115,031	$	78,364	$	78,744	$	106,459	$	248,084	$	—	$	—	$	647,675
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	107	$	—	$	—	$	107

住宅房地产线
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	70,679	$	4,648	$	75,327
不良资产		—		—		—		—		—		—		53		130		183
住宅房地产总线	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	70,732	$	4,778	$	75,510
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

间接消费者
表演	$	110,666	$	217,625	$	285,114	$	189,766	$	59,330	$	29,198	$	—	$	—	$	891,699
不良资产		85		715		781		877		281		158		—		—		2,897
消费者间接贷款总额	$	110,751	$	218,340	$	285,895	$	190,643	$	59,611	$	29,356	$	—	$	—	$	894,596
本期核销总额	$	15	$	2,352	$	3,296	$	2,407	$	885	$	1,008	$	—	$	—	$	9,963

其他消费者
表演	$	4,059	$	32,445	$	3,035	$	1,023	$	559	$	306	$	2,407	$	—	$	43,834
不良资产		—		—		—		—		—		—		36		—		36
其他消费贷款总额	$	4,059	$	32,445	$	3,035	$	1,023	$	559	$	306	$	2,443	$	—	$	43,870
本期核销总额	$	312	$	57	$	105	$	25	$	22	$	4	$	55	$	—	$	580

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金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（4.）贷款（续）


	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换至期满		总
2023年12月31日
住宅房地产贷款
表演	$	112,704	$	80,117	$	80,323	$	109,601	$	70,325	$	190,388	$	—	$	—	$	643,458
不良资产		—		384		1,190		1,354		1,137		2,299		—		—		6,364
总	$	112,704	$	80,501	$	81,513	$	110,955	$	71,462	$	192,687	$	—	$	—	$	649,822
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	32	$	95	$	—	$	—	$	127

住宅房地产线
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	72,128	$	5,018	$	77,146
不良资产		—		—		—		—		—		—		55		166		221
总	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	72,183	$	5,184	$	77,367
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	28	$	13	$	41

间接消费者
表演	$	247,194	$	336,369	$	232,891	$	78,652	$	31,091	$	18,820	$	—	$	—	$	945,017
不良资产		724		1,083		1,273		380		224		130		—		—		3,814
总	$	247,918	$	337,452	$	234,164	$	79,032	$	31,315	$	18,950	$	—	$	—	$	948,831
本期核销总额	$	1,371	$	6,279	$	5,845	$	1,787	$	1,282	$	1,459	$	—	$	—	$	18,023

其他消费者
表演	$	35,483	$	3,990	$	1,424	$	949	$	217	$	256	$	2,747	$	—	$	45,066
不良资产		13		—		—		—		—		—		21		—		34
总	$	35,496	$	3,990	$	1,424	$	949	$	217	$	256	$	2,768	$	—	$	45,100

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金融机构公司和子公司

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（4.）贷款（续）

信贷损失准备--贷款

下表列出了信用损失拨备的变化 –截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的贷款（单位：千）：


	商业广告业务			商业广告抵押贷款			住宅房地产贷款			住宅房地产线条			消费者间接法			其他消费者			总
截至2024年6月30日的三个月
信用损失备抵-贷款：
期初余额	$	12,991		$	14,113		$	4,630		$	794		$	9,854		$	693		$	43,075
冲销		(53	)		—			(99	)		—			(3,746	)		(311	)		(4,209	)
复苏		46			3			3			—			2,902			133			3,087
(福利)拨备		(738	)		1,249			(323	)		(25	)		1,832			4			1,999
期末余额	$	12,246		$	15,365		$	4,211		$	769		$	10,842		$	519		$	43,952
截至2024年6月30日的六个月
期初余额	$	13,102		$	15,858		$	5,286		$	764		$	14,099		$	1,973		$	51,082
冲销		(70	)		—			(107	)		—			(9,963	)		(580	)		(10,720	)
复苏		100			4			7			—			6,146			220			6,477
规定（福利）		(886	)		(497	)		(975	)		5			560			(1,094	)		(2,887	)
期末余额	$	12,246		$	15,365		$	4,211		$	769		$	10,842		$	519		$	43,952

	商业广告业务			商业广告抵押贷款			住宅房地产贷款			住宅房地产线条			消费者间接法			其他消费者			总
截至2023年6月30日的三个月
信用损失备抵-贷款：
期初余额	$	12,911		$	15,195		$	4,213		$	651		$	14,117		$	441		$	47,528
冲销		(90	)		(18	)		(39	)		(25	)		(3,009	)		(338	)		(3,519	)
复苏		57			2			26			—			2,709			89			2,883
规定		540			1,647			446			84			(511	)		738			2,944
期末余额	$	13,418		$	16,826		$	4,646		$	710		$	13,306		$	930		$	49,836
截至2023年6月30日的六个月
期初余额		12,585			14,412			3,301			608			14,238			269			45,413
冲销		(117	)		(18	)		(102	)		(41	)		(7,629	)		(720	)		(8,627	)
复苏		208			4			31			—			5,491			168			5,902
规定（福利）		742			2,428			1,416			143			1,206			1,213			7,148
期末余额	$	13,418		$	16,826		$	4,646		$	710		$	13,306		$	930		$	49,836

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合并财务报表附注(未经审计)

（4.）贷款（续）

风险特征

商业贷款主要包括对我们市场范围内不同行业的中小型企业的贷款。这些贷款通常与较高的信用风险相关，通常是根据借款人从借款人企业的现金流中偿还的能力来发放的。此外，担保贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能难以评估，价值可能会波动。与商业贷款相关的信用风险在很大程度上受到一般经济状况的影响，包括通货膨胀，以及由此对借款人的运营或基础抵押品价值(如果有的话)的影响。

商业按揭贷款的结余一般较住宅按揭贷款为大，涉及的风险程度亦较住宅按揭贷款为大，有可能导致个别客户蒙受更高的损失。贷款的偿还往往取决于物业的成功运营和管理，以及获得贷款的抵押品。经济事件，包括通货膨胀，影响租户支付这些物业租金的能力，或房地产市场状况，可能会对获得本公司商业房地产贷款的物业产生的现金流产生不利影响，并对该等物业的价值产生不利影响。

住宅房地产贷款(包括常规抵押贷款和房屋净值贷款)和住宅房地产信用额度(由房屋净值信用额度组成)一般基于借款人从其就业和其他收入中偿还的能力，但以房地产为担保，其价值往往更容易确定。这类贷款的信贷风险一般受一般经济状况、个别借款人的特征和贷款抵押品性质的影响。

消费间接贷款和其他消费贷款可能比住宅抵押贷款和房屋净值带来更大的信用风险，特别是在其他消费贷款的情况下，这些贷款主要是无抵押的，或者在某些Baas贷款的情况下，以太阳能电池板等折旧资产作为担保，对于间接消费贷款，则以汽车等折旧资产作为担保。在这种情况下，任何被收回的违约消费贷款抵押品可能无法提供足够的来源来偿还未偿还的贷款余额。此外，消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到通货膨胀和失业、疾病或个人破产等不利个人情况的影响，包括这种情况可能因通货膨胀而出现的风险增加。此外，v的应用各种联邦和州法律，包括破产法和破产法，可能会限制此类贷款可以收回的金额。

(5)租契

根据若干不可撤销的土地、建筑物和设备经营租赁协议，本公司有义务履行条款，包括合理确定将行使的续期选择权。延长至2061年. 二建筑租约分租，租期至2024年12月31日。

下表为公司使用权资产和租赁负债财务状况分类合并报表：


		6月30日，			十二月三十一日，
	资产负债表位置	2024			2023
经营性租赁使用权资产：
总账面金额	其他资产	$	39,328		$	38,684
累计摊销	其他资产		(8,052	)		(7,160	)
账面净值		$	31,276		$	31,524

经营租赁负债：
使用权租赁义务	其他负债	$	33,605		$	33,788

经营租赁的加权平均剩余租期为 20.1截至2024年6月30日的年，经营租赁负债计量中使用的加权平均贴现率为 3.92%.该公司在租赁开始时以抵押为基础，在类似期限内利用其增量借款利率作为贴现率。

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金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（5.）租赁（续）

下表代表租赁成本及其他租赁信息：


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
租赁费：
经营租赁成本	$	778		$	759		$	1,552		$	1,535
可变租赁成本(1)		89			94			195			211
转租收入		(37	)		(24	)		(67	)		(48	)
净租赁成本	$	830		$	829		$	1,680		$	1,698

其他信息：
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流	$	754		$	752		$	1,508		$	1,442
用新的经营租赁负债换取的使用权资产	$	350		$	912		$	678		$	1,235

(1)

可变租赁成本主要代表可变付款，例如公共区域维护、保险、税收和公用事业。

初始或剩余期限为一年或以上的不可撤销经营租赁下的未来最低付款如下 2024年6月30日（以千计）：


截至6月30日的十二个月，
2024	$	1,508
2025		2,927
2026		2,775
2027		2,748
2028		2,464
此后		37,256
未来最低经营租赁付款总额		49,678
相当于利息的数额		(16,073	)
未来最低经营租赁付款净额现值	$	33,605

（6.）商誉及其他无形资产

商誉

净资产总额 $58.1百万美元和美元67.1百万，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为。2024年4月1日，公司宣布并完成出售其全资子公司SDN的资产。这笔交易的结果是一美元9.0商誉的账面金额减少了100万英镑。

商誉不摊销，但至少每年进行减值测试，如果发生事件或情况变化，报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值，则会更频繁地进行减值测试。本公司自10月1日起进行年度商誉减值测试。在截至2024年6月30日的季度内，该公司没有确定其任何报告单位的商誉减值迹象。

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合并财务报表附注(未经审计)

(6)商誉和其他无形资产(续)

其他无形资产

该公司还有其他已摊销的无形资产，包括核心存款无形资产和其他无形资产(主要与客户关系有关)。账面总额、累计摊销和账面净值如下(以千为单位)：


	6月30日，			十二月三十一日，
	2024			2023
核心存款无形资产：
总账面金额	$	2,042		$	2,042
累计摊销		(2,042	)		(2,042	)
账面净值	$	—		$	—

其他无形资产：
总账面金额	$	7,243		$	14,545
累计摊销		(4,385	)		(9,112	)
账面净值	$	2,858		$	5,433

其他无形资产总额的摊销费用为 $114千人和$331千人截至2024年6月30日的三个月和六个月以及 $230千人和$464千人截至2023年6月30日的三个月和六个月。截至2024年6月30日，其他无形资产的公允价值减少 $2.2百万是出售dn资产的结果。

自.起2024年6月30日，2024年剩余时间及未来五年每年的其他无形资产摊销费用估计如下（单位：千）：


2024年（剩余时间）	$	221
2025		415
2026		379
2027		343
2028		308
2029		272
此后		920
总	$	2,858

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合并财务报表附注(未经审计)

（7.）其他资产和其他负债

截至所示日期的其他资产和其他负债摘要如下（单位：千）：


	6月30日，		十二月三十一日，
	2024		2023
其他资产：
税收抵免投资	$	76,682	$	68,253
递延税项净资产		48,358		48,733
衍生工具		51,988		43,506
经营性租赁使用权资产		31,276		31,524
联邦住房贷款银行（“FHB”）和联邦储备银行（“FRB”）股票		19,085		17,406
应计应收利息		24,494		24,481
其他		49,489		80,454
其他资产总额	$	301,372	$	314,357


	6月30日，		十二月三十一日，
	2024		2023
其他负债：
衍生工具的抵押品	$	49,510	$	40,350
衍生工具		45,284		37,521
经营租赁使用权义务		33,605		33,788
应计利息支出		27,444		19,412
其他		48,254		52,570
其他负债总额	$	204,097	$	183,641

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合并财务报表附注(未经审计)

(8)衍生工具和套期保值活动

运用衍生工具的风险管理目标

本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限，以及衍生金融工具的使用。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司使用利率上限和利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率上限涉及，如果利率高于合约的执行利率，则从交易对手那里收取可变金额，以换取预付溢价。这类衍生品被用来对冲与短期借款或经纪CDS相关的可变现金流。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。

下表汇总了该公司为管理其对未来现金流变化的风险敞口而订立的未偿还利率掉期协议的条款2024年6月30日(千美元)：


生效日期	到期日	名义金额		支付固定费率
4/11/2022	4/11/2027	$	50,000	0.787%
1/24/2023	1/24/2026	$	30,000	3.669%
5/5/2023	5/5/2026	$	25,000	3.4615%

对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的损益计入累计其他全面收益(亏损)，并随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出(S)。在与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出，因为公司的借款需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计$2.9百万在累积的其他与衍生工具有关的全面亏损中，将重新分类为利息支出增加。

利率互换

本公司与商业银行客户进行利率互换，以方便他们各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消本公司与第三方执行的利率掉期进行对冲，从而使本公司因此类交易而产生的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化直接在收益中确认。

与信用风险相关的或有特征

本公司与若干衍生产品交易对手订立协议，该等协议载有下列一项或多项条文：(A)倘若本公司拖欠任何债务，包括贷款人未能加快偿还债务的违约，本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务；及(B)倘若本公司未能维持其资本充裕机构的地位，交易对手可终止衍生工具仓位，而本公司将被要求清偿协议项下的债务。

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合并财务报表附注(未经审计)

(8)衍生工具和套期保值活动(续)

抵押贷款银行衍生产品

该公司将利率锁定协议扩展到与住宅抵押贷款的发起相关的借款人。为减轻该等利率锁定协议所固有的利率风险，当本公司打算出售相关贷款(一旦发放)，以及持有作出售用途的封闭式住宅按揭贷款时，本公司订立出售个别住宅按揭贷款的远期承诺。利率锁定协议和远期承诺被视为衍生品，并按公允价值入账。

资产负债表上衍生工具的公允价值

下表载列本公司衍生金融工具的名义金额、各自的公允价值及其于资产负债表内的分类2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


					资产衍生品					负债衍生品
	总概数金额					公允价值					公允价值
	2024年6月30日		2023年12月31日		天平板材行项目	2024年6月30日		2023年12月31日		天平板材行项目	2024年6月30日		2023年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具
现金流对冲	$	105,000	$	105,000	其他资产	$	6,560	$	5,939	其他负债	$	—	$	—
总衍生品	$	105,000	$	105,000		$	6,560	$	5,939		$	—	$	—
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率互换(1)	$	1,121,873	$	1,104,804	其他资产	$	45,274	$	37,517	其他负债	$	45,275	$	37,519
信贷合同		80,132		81,211	其他资产		—		—	其他负债		—		—
抵押贷款银行业务		16,376		5,292	其他资产		154		50	其他负债		9		2
总衍生品	$	1,218,381	$	1,191,307		$	45,428	$	37,567		$	45,284	$	37,521

(1)

该公司持有的抵押品 $49.5百万和$40.4百万相对于2024年6月30日和2023年12月31日这些合同项下的净义务，分别为。

衍生工具对利润表的影响

下表列出了公司衍生金融工具对利润表的影响截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（单位：千）：


		在收入中确认的收益(损失)					在收入中确认的收益(损失)
	收益（损失）细目	截至三个月 6月30日，					截至六个月 6月30日，
未指定衍生工具	在收入中确认	2024			2023		2024		2023
利率互换	衍生工具收入，净	$	448		$	625	$	449	$	1,126
信贷合同	衍生工具收入，净		—			44		5		51
抵押贷款银行业务	衍生工具收入，净		(71	)		34		97		22
未指定人员共计		$	377		$	703	$	551	$	1,199

目录表

金融机构公司和子公司

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（9.）股东权益

普通股

普通股股数变化如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月：


	杰出的			财政部			已发布
2024
于2023年12月31日的股份		15,407,406			692,150			16,099,556
受限制股票单位被释放		60,989			(60,989	)		—
购买国库股票		(21,446	)		21,446			—
2024年3月31日的股票		15,446,949			652,607			16,099,556
已发放的限制性股票奖励		22,011			(22,011	)		—
被没收的限制性股票		(1,000	)		1,000			—
股票奖励		4,141			(4,141	)		—
受限制股票单位被释放		500			(500	)		—
购买国库股票		(206	)		206			—
2024年6月30日的股票		15,472,395			627,161			16,099,556

2023
2022年12月31日的股票		15,340,001			759,555			16,099,556
受限制股票单位被释放		58,188			(58,188	)		—
购买国库股票		(22,710	)		22,710			—
2023年3月31日股票		15,375,479			724,077			16,099,556
已发放的限制性股票奖励		20,185			(20,185	)		—
股票奖励		5,945			(5,945	)		—
受限制股票单位被释放		296			(296	)		—
购买国库股票		(105	)		105			—
2023年6月30日的股票		15,401,800			697,756			16,099,556

共享回购计划

2022年6月，公司董事会（“董事会”）授权了一项股份回购计划，期限高达 766,447普通股股份（“2022年股份回购计划”）。回购股份按成本记录在库存股中，其中包括任何适用的交易成本。截至 2024年6月30日, 不是股票已根据2022年股票回购计划回购。

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金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（10.）累积的其他综合损失

下表列出了其他全面（亏损）收入的组成部分截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（单位：千）：


	税前量			税收效应			税净额量
截至2024年6月30日的三个月
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现亏损变化	$	698		$	179		$	519
净利润中包含的净收益的重新分类调整 (1)		13			3			10
可供出售的证券和转让的证券总数		711			182			529
对冲衍生工具：
期内未实现收益变化		(275	)		(70	)		(205	)
养老金义务：
计入收入的先前服务抵免摊销		(134	)		(35	)		(99	)
计入收入的精算净损失摊销		357			92			265
养老金义务总额		223			57			166
其他综合收益	$	659		$	169		$	490
截至2024年6月30日的六个月
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现亏损变化	$	(8,948	)	$	(2,293	)	$	(6,655	)
净利润中包含的净收益的重新分类调整 (1)		27			7			20
可供出售的证券和转让的证券总数		(8,921	)		(2,286	)		(6,635	)
对冲衍生工具：
期内未实现收益变化		632			162			470
养老金义务：
计入收入的先前服务抵免摊销		(268	)		(69	)		(199	)
计入收入的精算净损失摊销		715			184			531
养老金义务总额		447			115			332
其他综合损失	$	(7,842	)	$	(2,009	)	$	(5,833	)

(1) 包括与公司将可供出售投资证券重新分类为持有至到期类别相关的未实现净损益摊销/增加相关的金额。未实现的净收益/损失将在投资证券的剩余期限内摊销/累积，作为收益率的调整。

目录表

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（10.）累积其他综合损失（续）


	税前量			税收效应			税净额量
截至2023年6月30日的三个月
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现亏损变化	$	(11,643	)	$	(2,983	)	$	(8,660	)
净利润中包含的净收益的重新分类调整 (1)		16			4			12
可供出售的证券和转让的证券总数		(11,627	)		(2,979	)		(8,648	)
对冲衍生工具：
期内未实现收益变化		1,887			483			1,404
养老金义务：
计入收入的先前服务抵免摊销		(123	)		(32	)		(91	)
计入收入的精算净损失摊销		316			81			235
养老金义务总额		193			49			144
其他综合损失	$	(9,547	)	$	(2,447	)	$	(7,100	)
截至2023年6月30日的六个月
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现亏损变化	$	2,635		$	675		$	1,960
净利润中包含的净收益的重新分类调整 (1)		35			9			26
可供出售的证券和转让的证券总数		2,670			684			1,986
对冲衍生工具：
期内未实现收益变化		996			255			741
养老金义务：
计入收入的先前服务抵免摊销		(245	)		(63	)		(182	)
计入收入的精算净损失摊销		632			162			470
养老金义务总额		387			99			288
其他综合收益	$	4,053		$	1,038		$	3,015

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金融机构公司和子公司

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(10.) 累积其他综合损失（续）

累计其他全面收益（亏损）活动（扣除税后）截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月如下（单位：千）：


	对冲导数仪器			证券可用以供销售及已转接证券			养老金和后- 退休义务			累计其他全面 (亏损)收入
截至2024年6月30日的三个月
期初余额	$	4,586		$	(119,070	)	$	(11,780	)	$	(126,264	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		(205	)		519			—			314
从累积的其他全面收益中重新分类的金额		—			10			166			176
本期净其他综合收益(亏损)		(205	)		529			166			490
期末余额	$	4,381		$	(118,541	)	$	(11,614	)	$	(125,774	)

截至2024年6月30日的六个月
期初余额	$	3,911		$	(111,906	)	$	(11,946	)	$	(119,941	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		470			(6,655	)		—			(6,185	)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额		—			20			332			352
本期净其他综合收益(亏损)		470			(6,635	)		332			(5,833	)
期末余额	$	4,381		$	(118,541	)	$	(11,614	)	$	(125,774	)


截至2023年6月30日的三个月
期初余额	$	4,072		$	(118,000	)	$	(13,444	)	$	(127,372	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		1,404			(8,660	)		—			(7,256	)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额		—			12			144			156
本期净其他综合收益(亏损)		1,404			(8,648	)		144			(7,100	)
期末余额	$	5,476		$	(126,648	)	$	(13,300	)	$	(134,472	)

截至2023年6月30日的六个月
期初余额	$	4,735		$	(128,634	)	$	(13,588	)	$	(137,487	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		741			1,960			—			2,701
从累积的其他全面收益中重新分类的金额		—			26			288			314
本期净其他综合收益(亏损)		741			1,986			288			3,015
期末余额	$	5,476		$	(126,648	)	$	(13,300	)	$	(134,472	)

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（10.）累积其他综合损失（续）

下表呈列从累计其他全面（亏损）收益各组成部分中重新分类的金额截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（单位：千）：


有关累计其他综合（损失）收入组成部分的详细信息	重新分类的金额来自累计其他全面 (亏损)收入						中受影响的行项目综合损益表
	截至三个月 6月30日，
	2024			2023
投资证券未实现持有收益从可供出售转入持有至到期的摊销	$	(13	)	$	(16	)	利息收入
		(13	)		(16	)	税前合计
		3			4		所得税费用
		(10	)		(12	)	税后净额
养老金和退休后项目摊销：
以前的服务积分(1)		134			123		薪酬和员工福利
精算净损失(1)		(357	)		(316	)	薪酬和员工福利
		(223	)		(193	)	税前合计
		57			49		所得税优惠
		(166	)		(144	)	税后净额
本期重新分类的总数	$	(176	)	$	(156	)
	截至六个月
	6月30日，
	2024			2023
未实现持有收益摊销关于从可出售至持有至到期	$	(27	)	$	(35	)	利息收入
		(27	)		(35	)	税前合计
		7			9		所得税费用
		(20	)		(26	)	税后净额
养老金和退休后项目摊销：
以前的服务积分(1)		268			245		薪酬和员工福利
精算净损失(1)		(715	)		(632	)	薪酬和员工福利
		(447	)		(387	)	税前合计
		115			99		所得税优惠
		(332	)		(288	)	税后净额
本期重新分类的总数	$	(352	)	$	(314	)

(1) 这些项目包括在净定期养老金费用的计算中。有关更多信息，请参阅注释12 -员工福利计划。

（11.）以股份为基础之补偿计划

该公司维持了某些经公司股东批准的以股份为基础的薪酬计划，该计划由董事会的管理发展和薪酬委员会（“MD & C委员会”）管理。建立基于股份的薪酬计划是为了允许授予薪酬奖励，以吸引、激励和留住对公司的长期增长和盈利能力做出贡献的员工、高管和非员工董事，并为这些人提供公司的所有权权益，从而增强他们对公司成功的个人兴趣。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（11.）基于股份的补偿计划（续）

年内，本公司授予限制性股票奖励(RSA)、限制性股票单位奖励(RSU)和基于业绩的限制性股票单位(PSU)截至2024年6月30日的六个月如下：


	数量 **基础设施股份		加权平均授予日期公允价值
RSA		22,011	$	17.49
RSU		131,665	$	15.56
PSU		54,754	$	15.59

于截至2024年6月30日止六个月内授出的RSA的授出日期等于授出日本公司普通股的收市价。于截至2024年6月30日止六个月内授出的RSU及PSU的公允价值，等于授出日我们普通股的收市价减去预期将为相关股份支付的股息现值。

五十年内批出的特别津贴的百分比截至2024年6月30日的六个月于授予日归属。其余的RSA将在公司下一次年度会议的前一天授予。在截至2024年6月30日的六个月内授予的RSU和PSU一般将在授予日期的三周年时归属，前提是接受者继续为本公司提供服务。

本公司在归属期间摊销与基于股份的薪酬奖励相关的费用。以股份为基础的薪酬支出在授予管理层奖励的综合收益表中作为薪金和员工福利的组成部分入账，而对于授予董事的奖励则作为其他非利息支出的组成部分入账。综合损益表中包括的按份额计算的薪酬支出如下(以千计)：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2024		2023		2024		2023
薪酬和员工福利	$	505	$	453	$	1,033	$	963
其他非利息支出		241		204		282		245
基于股份的薪酬总支出	$	746	$	657	$	1,315	$	1,208

补偿成本实现所得税优惠	$	94	$	69	$	383	$	438

2024年6月30日，有 $4.5百万与未归属的限制性股票奖励和预计将在加权平均期间内确认的限制性股票单位相关的未确认补偿费用 2.13好几年了。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（12.）员工福利计划

公司为某些符合参与要求的员工参与非缴费固定福利养老金计划。公司养老金义务的净定期福利费用的组成部分如下（以千计）：


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
服务成本	$	491		$	447		$	982		$	895
预计福利债务的利息成本		861			855			1,722			1,710
计划资产的预期回报		(1,005	)		(878	)		(2,009	)		(1,756	)
摊销未确认的先前服务信贷		(134	)		(123	)		(268	)		(245	)
未确认精算损失净额摊销		357			316			715			632
定期福利支出净额	$	570		$	617		$	1,142		$	1,236

定期福利支出净额在合并损益表中记为薪金和雇员福利的一个组成部分。本公司的资金政策是，至少提供精算确定的金额，以满足根据国内收入法适当部分确定的最低资金要求。该公司拥有不是规定的最低供款2024财年

(13.) 承付款和或有事项

具有表外风险的金融工具

公司拥有在正常经营过程中建立的具有表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超出财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。

本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失风险，与向客户提供贷款的风险基本相同。本公司在作出承诺和有条件债务时，采用与资产负债表内工具相同的信贷承保政策。

表外承付款包括以下内容(以千计)：


	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023
提供信贷的承诺	$	1,141,912	$	1,200,617
备用信用证		18,950		13,498

提供信贷的承诺是指只要不违反协议中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。承付款可能到期而不动用；因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品金额(如果有的话)取决于管理层对借款人的信用评估。备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件贷款承诺。这些备用信用证主要是为了支持私人借款安排。开立备用信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。

资金不足的承付款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，无资金承付款的信贷损失准备金合计$3.1百万和$3.6百万，并计入本公司的其他负债内S合并财务状况报表。无资金承付款的信贷损失费用如下(以千计)：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2024		2023		2024			2023
资金不足的承付款的信贷(福利)损失	$	43	$	287	$	(527	)	$	297

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(13.) 承付款和或有事项(续)

或有负债与诉讼

在正常业务过程中，有各种针对本公司的威胁和未决的法律诉讼。管理层相信，除下文所述事项外，该等诉讼所产生的合计负债(如有)不会对本公司的综合财务报表造成重大不利影响。

正如公司先前在2024年3月13日提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中披露的那样，以及在本季度报告的Form 10-Q中的第二部分第1项中披露的那样，公司是2017年5月16日由Matthew L.Chipego、Charlene Mowry、Constance C.Churchill和Joseph W.Ewing向宾夕法尼亚州费城普通法院提起的诉讼的一方。原告寻求并获得阶级认证，以代表纽约和宾夕法尼亚州的消费者阶层，寻求追回法定损害赔偿、利息和声明性救济。原告特别声称，银行在车辆被收回后向违约消费者发出的通知不符合纽约和宾夕法尼亚州《统一商法典》的相关部分。该公司对此提出异议，并认为它对这些指控有可取的辩护理由，并计划积极为自己辩护。

2021年9月30日，法院批准了原告要求等级认证的动议，并认证了四个不同的阶层(两类纽约消费者和两类宾夕法尼亚州消费者)。纽约班级约有5200名成员，宾夕法尼亚州班级约有300名成员。

2022年9月26日，下级法院驳回了原告要求对他们所寻求的大部分救济作出部分即决判决的动议，并发现该类别的成员是否购买了相关法规所指的“消费者使用”的车辆存在事实问题。法院还驳回了该公司要求部分即决判决的动议，并要求以赔偿的形式予以抵消，以减少借款人因未能偿还其机动车贷款而欠该公司的任何债务，并裁定法院不能在没有首先确定是否存在赔偿责任的情况下作出赔偿判决--这是对赔偿责任的抵销。

2022年10月7日，宾夕法尼亚州高等法院批准了公司2021年12月20日的中间上诉请求，驳回了公司驳回纽约借款人因缺乏标的物管辖权和地位而提出的索赔的动议。

在2024年2月13日提交的一份备忘录中，高等法院确认了下级法院的决定，认为初审法院对本诉讼的纽约部分拥有标的物管辖权，纽约原告有资格寻求针对公司的救济。高等法院还将此案发回下级法院进行进一步诉讼，其中将包括完成任何剩余的发现，以及对案件中已主张的未决索赔和抗辩作出裁决。

2024年4月5日，下级法院召开了案件管理会议，讨论剩余事项和下一步行动，此后发布了一项日程安排令，将2024年4月19日定为公司重新提交强制证据开示动议和重新考虑先前打击其管辖权辩护的动议的最后期限，并安排了2024年7月11日的预审会议。公司重新提交上述动议的时间延长至2024年4月23日，公司及时提交并送达。此案还被重新分配给共同优先法院的另一名成员处理未来的诉讼程序。

普通法院请驳回世界银行的上述强制证据开示和重新审议的动议。双方正在完成剩余的发现工作。在2024年7月11日的预审会议上，法院指示各方进一步解决不具约束力的调解讨论，并将2024年9月11日定为提交利姆动议的最后期限，并将于2025年5月5日开始长凳审判。

一旦下级法院做出最终裁决，双方当事人将有机会对案件中不利的裁决提出上诉。

本公司目前尚未就此事产生或有负债，因为鉴于其辩护理由，本公司无法断定负债是否可能发生，目前也无法合理估计潜在损失金额。

如果本公司就这些索赔达成和解，或诉讼没有得到对其有利的解决，本公司可能遭受声誉损害，并招致超过其承保人承保金额的法律费用、和解或判决。本公司不能保证其保险公司将承担由此产生的全部法律费用、和解或判决。如果本公司未能成功地就这些索赔为自己辩护，或者如果其保险人没有支付其产生的全部法律费用，结果可能会对本公司的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(14.)公允价值计量

公允价值的确定--在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产

估值层次结构

一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下，则为最有利的市场)发生的有序交易中，出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。会计准则编纂(“ASC”)主题820“公允价值计量和披露”为估值投入建立了一个公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。本期间使用的估值技术没有变化。公允价值层次如下：

•

1级-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

•

2级-直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等)。或主要源自市场数据或通过相关或其他方式得到市场数据证实的投入。

•

3级-用于确定资产或负债公允价值的不可观察的投入，这些投入反映了一个实体自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的假设。

公允价值层级之间的转移在报告期末入账。

一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。此外，报告的公允价值金额自列报日期以来并未全面重估，因此，资产负债表日后的公允价值估计可能与本文列报的金额大不相同。关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的更详细说明如下。

可供出售的证券：分类为可供出售的证券利用第2级投入按公允价值报告。该公司通过独立的定价服务获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

衍生工具：衍生工具的公允价值按同类金融工具的二级市场报价厘定，并在公允价值架构中被分类为第二级。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(14.)公允价值计量(续)

持有待售贷款：持有待售贷款的公允价值是根据二级市场报价和投资者承诺确定的。持有待售贷款在公允价值层次结构中被归类为2级。

抵押品依赖贷款：具有特定信贷损失准备分配的抵押品依赖型贷款的公允价值-贷款是根据为这些贷款提供担保的抵押品的价值计量的，并在公允价值层次中被归类为第三级。抵押品可以是房地产和/或商业资产，包括设备、库存和/或应收账款，抵押品价值是根据公司聘请的合格持牌评估师进行的评估确定的。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。经评估及报告的价值可根据管理层的历史知识、自估值时起市场状况的变化及/或管理层对客户及客户业务的专业知识而贴现。这种折扣通常很大，并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。抵押品依赖型贷款至少按季度审核和评估额外减值，并根据上述相同因素进行相应调整。

持有待售的长期资产：持有待售的长期资产的公允价值是根据独立编制的当前评估的估计市价计算，并在公允价值等级中被归类为第三级。

贷款服务权：贷款偿还权不在活跃的市场中交易，市场数据容易观察到。因此，本公司使用贴现现金流模型来计算估计未来净服务收入的现值，从而估计贷款偿还权的公允价值。贴现现金流模型中使用的假设是管理层认为市场参与者将在估计未来净服务收入时使用的假设，包括对贷款预付款率、服务成本、辅助收入、扣留账户余额和贴现率的估计。在公司还贷权利的公允价值计量中使用的重要的不可观察的投入是不变的预付款率和加权平均贴现率。任何单独的这些投入的显著增加(减少)可能导致公允价值计量显著降低(更高)。虽然不变提前还款率和贴现率没有直接的相互关系，但它们通常会朝着相反的方向移动。由于使用了重大的不可观察的投入，以及重大的管理层判断和估计，贷款偿还权被归类为3级计量。

其他拥有的房地产(止赎资产)：对某些被归类为拥有的其他房地产的商业和住宅房地产的非经常性调整，按账面价值或公允价值中较低者计量，减去销售成本。公允价值通常基于第三方对物业的评估，从而产生3级分类。评估有时会根据管理层的历史知识、自估值时起市场状况的变化和/或管理层对客户和客户业务的专业知识而进一步贴现。这种折扣通常很大，并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。若账面值超过公允价值，且销售成本较低，则确认减值损失。

对信用证和信用证的承诺：延长信贷和资金信用证的承诺主要按当前利率计算，因此，其公允价值接近公允价值。承诺的公允价值并不重大。

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(14.)公允价值计量(续)

按公允价值计量的资产

下表列出了截至所示日期按经常性和非经常性公允价值计量的公司资产（单位：千）。


	引用价格处于活动状态市场：雷同资产或负债 (1级)		意义重大其他可观察到的输入量 (2级)			意义重大看不见输入量 (3级)		总
2024年6月30日
定期测量：
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助企业	$	—	$	21,792		$	—	$	21,792
抵押贷款支持证券		—		847,830			—		847,830
其他资产：
其他债务证券		—		2,013			—		—
对冲衍生工具		—		6,560			—		6,560
通过综合收益调整的公允价值	$	—	$	878,195		$	—	$	876,182
其他资产：
衍生工具-利率掉期		—		45,274			—		45,274
衍生工具-抵押贷款银行业务		—		154			—		154
其他负债：
衍生工具-利率掉期		—		(45,275	)		—		(45,275	)
衍生工具-抵押贷款银行业务		—		(9	)		—		(9	)
通过净利润调整的公允价值	$	—	$	144		$	—	$	144
非经常性衡量：
贷款：
持有待售贷款	$	—	$	2,099		$	—	$	2,099
抵押品依赖贷款		—		—			29,954		29,954
其他资产：
持作出售的长期资产		—		—			629		629
贷款偿还权		—		—			1,437		1,437
拥有的其他房地产		—		—			63		63
总	$	—	$	2,099		$	32,083	$	34,182

有几个不是期间1级和2级之间的转移截至2024年6月30日的六个月。有几个不是年内按公允价值非经常性计量的负债截至2024年6月30日的六个月.

目录表

金融机构公司和子公司

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(14.)公允价值计量(续)


	引用价格处于活动状态市场：雷同资产或负债 (1级)		意义重大其他可观察到的输入量 (2级)			意义重大看不见输入量 (3级)		总
2023年12月31日
定期测量：
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助企业	$	—	$	21,811		$	—	$	21,811
抵押贷款支持证券		—		865,919			—		865,919
其他资产：
对冲衍生工具		—		5,939			—		5,939
通过综合收益调整的公允价值	$	—	$	893,669		$	—	$	893,669
其他资产：
衍生工具-利率产品	$	—	$	37,517		$	—	$	37,517
衍生工具-抵押贷款银行业务		—		50			—		50
其他负债：
衍生工具-利率产品		—		(37,519	)		—		(37,519	)
衍生工具-抵押贷款银行业务		—		(2	)		—		(2	)
通过净利润调整的公允价值	$	—	$	46		$	—	$	46
非经常性衡量：
贷款：
持有待售贷款	$	—	$	1,370		$	—	$	1,370
抵押品依赖贷款		—		—			37,516		37,516
其他资产：
持作出售的长期资产		—		—			629		629
贷款偿还权		—		—			1,382		1,382
拥有的其他房地产		—		—			142		142
总	$	—	$	1,370		$	39,669	$	41,039

下表列出了有关按经常性和非经常性基准按公允价值计量的资产的额外量化信息，公司已利用第三级输入数据来确定截至2011年的公允价值 2024年6月30日（以千美元计）。


资产	公平价值		估价技术	无法观察到的输入	无法观察到的输入值或范围
抵押品依赖贷款	$	29,954	抵押品评估 (1)	评估调整 (2)	44.2%(3) / 0 - 77.36%
贷款偿还权	$	1,437	贴现现金流	贴现率	10.4% (3)
				恒定预付率	12.3% (3)
持作出售的长期资产	$	629	抵押品评估 (1)	评估调整 (2)	27.1%
拥有的其他房地产	$	63	抵押品评估 (1)	评估调整 (2)	47.7%

(1) 公允价值通常是通过对基础抵押品的独立评估来确定的，其中通常包括无法识别的各种第三级输入。

(2) 管理层可能会根据经济状况和估计清算费用等定性因素对评估进行调整。

(3) 加权平均值。

目录表

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(14.)公允价值计量(续)

第3级公允价值计量的变动

有几个不是截至2011年或期间，使用重大不可观察输入数据（第3级）按经常性基准按公允价值计量的资产截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

关于金融工具公允价值的披露

以下使用的假设预计接近市场参与者在评估这些金融工具时使用的假设。

公允价值估计是在特定时间点根据现有的市场信息和对金融工具的判断做出的，包括对时机、预期未来现金流的金额和发行人的信用状况的估计。这样的估计没有考虑实现未实现收益或损失的税务影响。在某些情况下，公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实。此外，披露的公允价值可能不会在金融工具的即时结算中实现。在基于下述金融工具的公允价值信息得出有关我们的业务、其价值或财务状况的结论时，应谨慎行事。

估计公允价值大致为现金及现金等价物、联邦住房贷款银行(“FHLB”)及联邦储备银行(“FRB”)股票、应计应收利息、未到期存款、短期借款及应计应付利息的账面价值。本披露其他地方未包括的其他金融工具的公允价值估计如下所述。

持有至到期的证券：该公司持有至到期日的投资证券的公允价值主要使用第三方定价服务提供的信息进行计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

贷款：本公司贷款的公允价值是通过使用相同剩余期限的类似贷款的当前利率对预期未来现金流量进行贴现来估计的。贷款首先按类型分类，如商业贷款、住宅抵押贷款和消费贷款，然后进一步细分为固定和可变利率和贷款质量类别。预期的未来现金流是根据合同现金流预测的，并根据估计的预付款进行了调整。

定期存款：定期存款的公允价值是采用贴现现金流量法估计的，该方法适用于类似到期日工具的现行市场利率。本公司定期存款负债的公允价值并未考虑本公司与储户的长期关系的价值，这可能具有重大价值。

长期借款：长期借款包括#美元75百万美元的附属票据和$50从联邦住房金融局借来的数百万美元的长期贷款。附属票据公开交易，并根据市场价格进行估值，市场价格在公允价值等级中被描述为二级负债。对于剩余期限相近的借款，FHLB借款采用基于当前市场利率的贴现现金流进行估值，并在公允价值层次中被描述为2级负债。

目录表

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(14.)公允价值计量(续)

下表列出了截至所示日期公司金融工具的账面价值、估计公允价值和在公允价值计量层次中的配置(以千计)。


	标高在	2024年6月30日				2023年12月31日
	公允价值			估计数				估计数
	量测	携带		公平		携带		公平
	层次结构	量		价值		量		价值
金融资产：
现金及现金等价物	1级	$	146,347	$	146,347	$	124,442	$	124,442
可供出售的证券	2级		871,635		871,635		887,730		887,730
持有至到期证券，净值	2级		128,271		115,849		148,156		137,030
持有待售贷款	2级		2,099		2,099		1,370		1,370
贷款	2级		4,387,562		4,186,818		4,373,541		4,143,918
贷款(1)	3级		29,954		29,954		37,516		37,516
持作出售的长期资产	3级		629		629		629		629
应计应收利息	1级		24,494		24,494		24,481		24,481
衍生工具-现金流量对冲	2级		6,560		6,560		5,939		5,939
衍生工具-利率产品	2级		45,274		45,274		37,517		37,517
衍生工具-抵押贷款银行业务	2级		154		154		50		50
FHLB和FRB股票	2级		19,085		19,085		17,406		17,406
财务负债：
非到期存款	1级		3,658,182		3,658,182		3,808,216		3,808,216
定期存款	2级		1,475,139		1,467,809		1,404,696		1,398,352
短期借款	1级		202,000		202,000		185,000		185,000
长期借款	2级		124,687		126,764		124,532		128,363
应计应付利息	1级		27,444		27,444		19,412		19,412
衍生工具-利率产品	2级		45,275		45,275		37,519		37,519
衍生工具-抵押贷款银行业务	2级		9		9		2		2

(1) 由抵押品依赖贷款组成。

目录表

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（15.）分部报告

该公司拥有一可报告部门，银行业务，包括公司的所有零售和商业银行业务。这一可报告的部门是根据适用于该部门的基础产品和服务的性质、向其提供该等产品和服务的客户类型以及提供该等产品和服务的分销渠道来确定和组织的。

不符合单独报告数量门槛的所有其他部门已被归类为“所有其他”，其中包括SDN和Courier Capital在截至2023年12月31日期间的活动。2024年4月1日，公司宣布并完成出售其全资子公司SDN的资产。关于出售特别提款权的进一步细节，见附注1.列报基础和主要会计政策摘要。Courier Capital是我们的投资顾问和财富管理公司，为个人和家庭、企业、机构、非营利组织和退休计划提供定制的投资管理、财务规划和咨询服务。“所有其他”还包括控股公司金额，这是分部金额和合并总额之间的主要差异，以及抵销余额和分部之间的交易的金额。

下表提供了截至所示期间我们的业务部门的信息(以千为单位)。


	银行业		所有其他		已整合总计
2024年6月30日
商誉	$	48,536	$	9,585	$	58,121
其他无形资产，净额		—		2,858		2,858
总资产		6,103,534		28,238		6,131,772

2023年12月31日
商誉	$	48,536	$	18,535	$	67,071
其他无形资产，净额		—		5,433		5,433
总资产		6,117,748		43,133		6,160,881


	银行业			所有其他			已整合总计
截至2024年6月30日的三个月
净利息收入(费用)	$	42,255		$	(1,062	)	$	41,193
信贷损失准备金		(2,041	)		—			(2,041	)
非利息收入		7,989			16,025			24,014
非利息支出		(30,418	)		(2,602	)		(33,020	)
所得税前收入		17,785			12,361			30,146
所得税费用		(1,289	)		(3,228	)		(4,517	)
净收入	$	16,496		$	9,133		$	25,629
截至2024年6月30日的六个月
净利息收入(费用)	$	83,396		$	(2,121	)	$	81,275
信贷损失的利益		3,415			—			3,415
非利息收入		14,485			20,430			34,915
非利息支出		(80,135	)		(6,898	)		(87,033	)
所得税前收入		21,161			11,411			32,572
所得税费用		(1,744	)		(3,129	)		(4,873	)
净收入	$	19,417		$	8,282		$	27,699

目录表

金融机构公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

（15.）部分报告（续）


	银行业			所有其他			已整合总计
截至2023年6月30日的三个月
净利息收入(费用)	$	43,397		$	(1,060	)	$	42,337
信贷损失准备金		(3,230	)		—			(3,230	)
非利息收入		7,498			3,968			11,466
非利息支出		(29,971	)		(3,811	)		(33,782	)
所得税前收入(亏损)	$	17,694		$	(903	)	$	16,791
所得税(费用)福利		(2,879	)		461			(2,418	)
净收益(亏损)	$	14,815		$	(442	)	$	14,373
截至2023年6月30日的六个月
净利息收入(费用)	$	86,272		$	(2,120	)	$	84,152
信贷损失准备金		(7,444	)		—			(7,444	)
非利息收入		13,873			8,517			22,390
非利息支出		(59,744	)		(7,699	)		(67,443	)
所得税前收入(亏损)	$	32,957		$	(1,302	)	$	31,655
所得税(费用)福利		(5,509	)		316			(5,193	)
净收入	$	27,448		$	(986	)	$	26,462

目录表

管理层的讨论与分析

项目2.管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩

本Form 10-Q季度报告应与我们截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告中包含的更详细和全面的披露内容一起阅读。此外，请结合我们的合并财务报表和合并财务报表附注阅读本节内容。

前瞻性信息

本季度报告中包含的基于非历史数据的10-Q表格中的陈述和财务分析属于前瞻性陈述，符合1995年《私人证券诉讼改革法》的定义。前瞻性陈述提供对未来事件的当前预期或预测，其中包括：

•

关于金融机构股份有限公司(“母公司”或“FII”)及其子公司(统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的信念、计划、目的、目标、准则、预期、预期和未来财务状况、经营结果和业绩的陈述；以及

•

在陈述之前、之后或包括“可能”、“可能”、“应该”、“将会”、“相信”、“继续”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”或类似词语的陈述。

这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，也不应被视为代表管理层对未来任何日期的看法。前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性，实际结果可能与本10-Q季度报告和我们截至2023年12月31日的财政年度10-K表格年度报告(“10-K表格”)中明示或暗示的内容大不相同，包括但不限于管理层在财务状况和经营成果的讨论和分析中所展示的内容。可能导致这种实质性差异的因素包括但不限于：

•

市场利率的波动可能会影响我们的利差和收入、对我们产品的需求、贷款违约、贷款提前还款以及我们金融工具的公允价值；

•

环境、社会和治理事项以及任何相关的报告义务可能会影响我们的业务；

•

如果我们经历了比预期更大的信贷损失，盈利可能会受到不利影响；

•

我们面临欺诈活动造成的风险和损失，这些活动可能对我们的财务业绩和经营结果产生不利影响；

•

我们贷款组合的地理集中度可能会对我们的运营产生不利影响；

•

我们的商业业务和抵押贷款增加了我们面临的信用风险；

•

我们的间接贷款和消费贷款除了正常的信用风险外，还涉及风险因素；

•

我们的部分贷款组合缺乏经验，可能会增加未来信用违约的风险；

•

我们接受没有固定期限的存款，客户可以随时以任何理由提取这些存款；

•

我们要承担与我们的贷款活动相关的环境责任风险；

•

我们在竞争激烈的行业和市场领域开展业务；

•

法律和监管程序及相关事项，如第一部分第3项“法律程序”中所述的某类消费者对我们提起的诉讼，可能对我们和整个银行业产生不利影响；

•

未来FDIC保险费的任何增长都可能对我们的收益产生不利影响；

•

我们受到高度监管，任何不利的监管行动都可能导致额外的成本、商业机会的丧失和声誉损害；

•

我们受到CRA和公平贷款法的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性处罚；

•

美联储的政策对我们的收入有重大影响；

•

我们的投资咨询和财富管理业务面临与金融服务业监管和市场波动相关的风险；

•

我们在编制财务报表时做出某些假设和估计，这些假设和估计可能被证明是不正确的，这可能会对我们的运营结果、现金流和财务状况产生重大影响，我们受到新的或不断变化的会计规则和解释的影响，如果我们未能正确地解释或应用这些不断变化的规则和解释，可能会产生重大的不利影响；

•

我们的商誉和其他无形资产的价值在未来可能会下降；

•

我们可能无法成功实施我们的增长战略，包括整合和成功管理新收购的业务；

•

新产品和服务的推出可能会使我们受到更严格的监管和监管审查，并可能影响我们的声誉；

•

收购可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值；

•

我们的税务策略以及递延税项资产和负债的价值可能会对我们的经营业绩和监管资本比率产生不利影响；

目录表

管理层的讨论与分析

•

流动性对我们的业务至关重要；

•

我们的大部分收入依赖于子公司的股息；

•

如果我们的风险管理框架不能有效地识别或减轻我们的风险，我们可能会遭受损失；

•

我们面临着与时俱进的技术变化和银行业务选择的竞争，以竞争和满足客户需求；

•

我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件；

•

我们或第三方信息系统的安全遭到破坏，包括发生网络事件或网络安全缺陷，或我们未能遵守纽约州的网络安全法规，可能会使我们承担责任，导致客户业务损失或损害我们的品牌形象；

•

其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响；

•

我们将来可能需要筹集更多资本，而这些资本可能无法以可接受的条件获得，或者根本不能获得；

•

我们可能不支付或可能减少我们普通股的股息；

•

我们可以发行债务和股权证券或可转换为股权的证券，其中任何一种在分配和清算过程中都可能优先于我们的普通股，这可能会稀释我们的现有股东或对我们的普通股的价值产生负面影响；

•

我们的公司证书、我们的章程和某些银行法可能具有反收购效力；

•

我们普通股的市场价格可能会因多种因素而大幅波动；

•

我们可能无法吸引和留住有技能的人才；

•

我们将财务模型用于业务规划目的，可能无法充分预测未来的结果；

•

我们依赖于有关客户和交易对手或来自客户和交易对手的信息的准确性和完整性；

•

我们的业务可能会受到金融市场状况和总体经济状况的不利影响，包括通货膨胀、供应链问题和与国际冲突有关的地缘政治风险等宏观经济压力；以及

•

恶劣天气、自然灾害、突发公共卫生事件和流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会对我们的业务造成重大影响。

我们告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅说明截至发布日期为止的情况，并提醒读者，包括上述因素在内的各种因素可能会影响我们的财务表现，并可能导致我们未来的实际结果或情况与预期或预测的结果或情况大不相同。另见2023年12月31日终了年度表格10-k年度报告中的项目1A，风险因素。除法律另有要求外，我们不承担、也明确不承担任何义务，公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订，以反映此类陈述日期后发生的预期或意外事件或情况。

一般信息

母公司是一家总部设在纽约州的金融控股公司，通过其运营子公司五星银行(“银行”)和Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)提供多元化的金融服务。该公司通过其全资拥有的纽约特许银行子公司The Bank向纽约州西部和中部的个人、市政当局和企业提供广泛的存款、贷款和其他金融服务。世行还在马里兰州埃利科特市(巴尔的摩)和纽约州锡拉丘兹设有商业贷款制作办事处，为大西洋中部和纽约中部地区提供服务。我们的间接贷款网络包括与纽约西部和中部以及纽约首都区的特许汽车经销商的关系。从2024年1月1日起，我们退出了宾夕法尼亚州汽车市场，以更全面地将我们的重点放在纽约州北部的核心市场上。Courier Capital为个人、企业、机构、基金会和退休计划提供定制的投资建议、财富管理、投资咨询和退休计划服务。

2024年4月1日，本公司宣布并完成将其全资子公司SDN保险代理有限责任公司(“SDN”)的资产出售给NFP Corp.的子公司NFP Property&Casualty Services，Inc.(“NFP”)。SDN为个人和企业客户提供广泛的保险服务。出售产生2,700美元万收益，扣除销售成本后，税前收益为1,350美元万。全现金交易价值大约是我们2023年保险收入的四倍。在出售SDN的资产后，我们将该实体的名称更改为Five Star Advisors LLC，并预计将其用作将保险业务提交给NFP的渠道。

我们的主要收入来源是净利息收入(贷款和证券赚取的利息，扣除存款利息和其他资金来源)和非利息收入，特别是在出售SDN资产、向客户提供的投资咨询和金融服务或与贷款和存款相关的辅助服务之前来自保险的费用和其他收入。业务量和定价推动收入潜力，并往往受到整体经济因素的影响，包括市场利率、企业支出、消费者信心、经济增长和市场竞争条件。我们无法确切地预测市场利率波动，我们的资产/负债管理策略可能无法阻止利率变化对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。

目录表

管理层的讨论与分析

我们的业务战略一直是保持社区银行的理念，这包括关注和了解我们主要服务区周围社区的个人、市政当局和企业的个性化银行和其他金融需求。我们相信，这一重点使我们能够更好地响应客户的需求，并提供高水平的个人服务，使我们有别于规模更大的竞争对手，从而建立长期和广泛的银行关系。我们的核心客户主要是中小型企业、个人和社区组织，他们更喜欢与社区银行建立银行和财富管理关系，将高质量、具有竞争力的产品和服务与个性化服务相结合。由于我们的身份和起源是一家本地经营的银行，我们相信我们的个人服务水平提供了相对于较大银行的竞争优势，后者往往会巩固当地社区以外的决策权。

我们当前业务战略的一个关键方面是培养一种以社区为导向的文化，让我们的客户和员工建立长期的互惠关系。我们相信，由于我们专注于社区银行需求和客户服务，我们的一整套存款、贷款和财富管理产品通常位于较大的银行，我们经验丰富的管理团队和我们位于战略位置的银行中心，我们处于有利地位，能够在我们的市场领域成为强大的竞争对手。

我们优先通过具有成本效益、高需求的数字、虚拟和物理渠道获得客户，同时保持社区银行相对于大型银行和仅限数字的新银行的独特性。我们利用零售分支机构网络和客户联系中心来建立信任和可信度，提供个人财务教育和建议，提供便利，并搭建数字和物理渠道的桥梁。我们增强的数字能力是对跨物理和虚拟渠道的一致客户体验和参与的持续关注的补充，包括使用分支机构创建更深层次的客户参与和与客户的关系，平衡客户参与和效率机会(例如，除了说明通话原因外，还框架与客户联系中心的外展，以教客户如何使用数字渠道)，以及通过数字、物理或虚拟方式维护和扩展客户覆盖范围。通过在我们目前的产品和服务中使用数字渠道，我们深化了现有的关系，并进入了新的地理位置或细分市场，否则使用传统方法将是昂贵得令人望而却步的目标。深化我们现有的数字能力使我们能够利用客户偏好从实体分行转向的机会，同时通过Baas与非银行实体推出机会。

我们通过提供互补的物理、数字和虚拟渠道来满足不断变化的客户需求。我们专注于技术，以提供符合客户偏好的解决方案，以便与我们进行业务往来。分行的工作人员是经过培训的注册个人银行家，以满足广泛的客户需求。我们的数码银行功能、交互式柜员机(“ITM”)功能和客户联系中心提供额外的自助服务和电话选项，从而有效地满足客户的需求。

我们的Baas业务为非银行金融服务提供商和其他FinTech提供银行功能，使他们能够向最终用户提供银行服务。在银行合作伙伴的帮助下，我们可以提供超越我们传统足迹的银行服务和产品，通过服务、交换和其他费用创造新的收费收入机会，以及具有成本效益的存款收集机会。我们主要专注于五种关键的Baas客户类型，我们看到了巨大的机遇：企业对企业，我们帮助FinTech创新解决方案，同时创造新的市场机会和效率；亲和力集团，我们通过扩大金融服务渠道，帮助增强传统上银行不足的社区的能力；可持续金融，我们通过与绿色银行领域的先行者合作，满足客户主导的环境需求；大麻相关业务，我们可以通过利用监管和风险经验来持续运营，进入数十亿美元的大麻市场；以及财富管理，使财富管理公司能够满足客户对银行服务日益增长的需求。

随着机遇的出现，我们将继续探索与现有市场领域相辅相成的市场拓展机会。我们的主要重点将是增加银行在现有市场的市场份额，同时通过收购可以并入现有业务的业务，利用我们非利息收入业务的潜在增长机会。我们相信，我们的资本状况仍然强劲，足以支持积极的并购战略和我们核心金融服务业务的扩张。因此，我们继续在这些活动中探索收购机会。在评估收购机会时，我们将平衡收益增长的潜力和维持充足的资本水平，这可能导致我们的普通股成为主要的对价形式和/或我们需要筹集资本。

与潜在战略合作伙伴的对话定期进行。对任何潜在机会的评估都将有利于与我们的核心能力和战略意图相辅相成的交易，对地理位置或规模的重视程度较低。此外，我们仍致力于保持多元化的收入来源。我们的高级管理团队在收购和收购后的业务整合方面拥有经验，并准备在潜在机会出现时迅速采取行动，但将继续严格遵守其做法。我们相信，这一经验使我们能够成功地收购和整合更多的金融服务和银行业务。

大麻银行业务

大麻监管和税法于2021年3月31日签署成为法律，使纽约州21岁及以上成年人拥有和销售娱乐用大麻合法化，该州已经发放了成人使用的大麻种植、加工和零售药房许可证。我们实施了一项方案，向合法的大麻相关企业提供金融产品和服务，并与提供此类服务的其他金融机构合作。

目录表

管理层的讨论与分析

由于州和联邦法律之间的冲突，向大麻行业提供金融产品和服务带来了一系列独特的监管风险，因为大麻在联邦一级仍然是非法的。2018年1月，美国司法部(“司法部”)撤销了“科尔备忘录”和相关备忘录，该备忘录将对遵守允许使用、制造和销售医用大麻的州监管制度的个人和实体执行《受控物质法》的行为定性为对其检察资源和自由裁量权的低效使用。美国司法部的影响’S撤销科尔备忘录和相关备忘录尚不清楚，但未来可能会导致对受监管的大麻行业采取更多的执法行动。最近，美国司法部长表示，在他的领导下，美国司法部不打算在大麻合法化和有效监管的州对遵守法律的当事人提起诉讼。然而，不同的政治行政当局的执法政策和做法可能有很大的差异。此外，联邦检察官拥有很大的自由裁量权，不能保证我们所在地区的联邦检察官不会选择严格执行管理大麻的联邦法律。今后，可能会对被视为协助和教唆此类活动的与大麻有关的企业或金融服务提供者采取执法行动。

金融犯罪执法网络(FinCEN)于2014年发布了为国家合法大麻业务提供服务的金融机构的指导方针。这些指导方针是为了明确的目的而发布的，这样金融机构就可以按照其了解客户和报告可能的犯罪活动的义务，向与大麻相关的企业提供服务。在大麻银行业务领域，世界银行已经并将继续遵循这一指导方针和金融监管局的其他指导方针。

高管概述

2024年第二季度业绩摘要

2024年第二季度净利润增加了1,130美元万至2,560美元万，而2023年第二季度为1,440美元万。2024年第二季度普通股股东可获得的净收入为2,530万美元，或每股稀释后收益1.62美元，而2023年第二季度为1,400美元万，或每股稀释后收益0.91美元。2024年第二季度平均普通股权益回报率为23.51%，平均资产回报率为1.68%，而2023年第二季度分别为13.64%和0.95%。2024年第二季度的业绩得益于与2024年4月1日出售SDN资产相关的1,350美元万税前收益(扣除销售成本)。2024年第一季度业绩受到与存款相关的欺诈事件的负面影响，为此，我们记录了1,840美元万税前亏损，该亏损记录在与存款相关的冲销项目中，以及与法律费用相关的约66美元万相关专业服务费用。在2024年第二季度，我们录得14.3万的小幅回收，并产生了与存款相关欺诈事件相关的约37.1万的专业服务费用，其中包括法律费用以及聘请第三方支持我们的内部审查并就预防和检测欺诈的最佳实践提供建议的相关费用。我们继续积极争取我们的合法权利，并寻求任何和所有的赔偿途径，以将损失降至最低。

2024年第二季度净利息收入总计4,120美元万，与2023年第二季度的4,230美元万相比减少了110美元万。2024年第二季度的平均生息资产比2023年第二季度高出7,400美元万，这是由于平均贷款增加了10720美元，美联储产生利息的现金平均余额增加了4,120美元，但平均投资证券减少了7,440美元万，部分抵消了这一影响。2024年第二季度的平均有息负债比2023年第二季度高出11360美元万，这是由于平均储蓄和货币市场账户存款增加了37660美元，但平均借款减少了15450美元，平均有息活期存款减少了10750美元，平均定期存款减少了92.7亿美元，这部分抵消了万的影响。

2024年第二季度的净息差为2.87%，而2023年第二季度为2.99%，这主要是由于持续的高利率环境下融资成本上升，但部分被创息资产平均收益率的上升所抵消。

2024年第二季度信贷损失准备金为200万，而2023年第二季度信贷损失准备金为320万。2024年第二季度的信贷损失准备金主要是由一系列因素共同推动的，其中包括该期间消费者间接拖欠的小幅增加，这增加了该投资组合的质量因素，但被预测损失的改善部分抵消。最近一个季度的净冲销金额为110美元万，相当于平均年化贷款的0.10%，而2023年第二季度的净冲销金额为63.6美元万，相当于平均贷款的0.06%。关于信贷损失和净冲销准备的进一步讨论，请参阅本管理层讨论和分析中的“信贷损失准备-贷款”和“不良资产和潜在问题贷款”部分。

2024年第二季度非利息收入总计24亿美元，而2023年第二季度为1150万美元。2024年第二季度的非利息收入包括出售dn资产产生的1350万美元收益，计入其他资产净收益（损失），导致保险收入减少130万美元。2024年第二季度非利息收入增加的另一个原因是，公司自有人寿保险收入增加了4，070万美元，这是由于贷方利率较高以及与2023年第四季度执行的自首和重新部署策略相关的现金自首价值的相关影响，3，340万美元来自有限合伙企业投资，其他收入3620万美元。这些增长被衍生工具净收入减少3，260万美元和存款服务费减少2，440万美元部分抵消。

目录表

管理层的讨论与分析

2024年第二季非利息支出总计3,300美元万，2023年第二季为3,380美元万。2024年第二季度非利息支出的减少主要是由于出售SDN的资产以及之前披露的2023年第四季度领导层和组织变动导致工资和员工福利支出减少200万，工资和工资支出的减少被计算机和数据处理费用增加59.2万部分抵消，增加的部分原因是数据效率和营销技术投资，与存款欺诈相关的法律和咨询费用导致的专业服务费用52.1万，以及其他费用37.4万。

截至2024年6月30日，监管一级资本比率和总风险基础资本比率分别为10.36%和12.65%。有关监管资本和巴塞尔III资本规则的进一步讨论，请参阅本管理层讨论和分析的“流动性和资本管理”部分。

行动的结果

净利息收入和净息差

净利息收入是我们的主要收入来源，在截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别约占收入的63%和70%。净利息收入是指贷款和投资证券等生息资产的利息收入与用于为生息和其他资产或活动提供资金的有息存款和其他借款的利息支出之间的差额。净利息收入受利率变化、生息资产和有息负债的数额和构成以及资产负债表对利率变化的敏感性的影响，包括金融工具的固定或可变性质、合同到期日和重新定价频率等特征。

我们使用利差和净息差来衡量和解释净利息收入的变化。利差是指有息资产的收益率与为这些资产提供资金的有息负债所支付的利率之间的差额。净息差表示为净利息收入占平均盈利资产的百分比。净息差超过利差是因为无息资金来源(“净自由资金”)，主要是无息活期存款和股东权益，也支持盈利资产。为了比较免税资产收益率和应税收益率，免税投资证券的收益率是在应税等值基础上计算的。净利息收入、利差和净息差是在应税等值基础上讨论的。

下表对合并所得报表的利息收入与按全额应纳税等值基础调整的利息收入(以千美元为单位)进行了核对：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2024		2023		2024		2023
每份综合损益表的利息收入	$	78,788	$	71,115	$	157,201	$	134,886
调整至全额应税等值基础		81		113		167		234
按全额应税等值基础调整的利息收入		78,869		71,228		157,368		135,120
合并损益表的利息支出		37,595		28,778		75,926		50,734
在应税等值基础上的净利息收入	$	41,274	$	42,450	$	81,442	$	84,386

截至2024年和2023年6月30日止三个月的净利息收入分析

截至2024年6月30日的三个月，在应税等值基础上的净利息收入为4,130美元万，与去年同期的4,250美元万相比减少了120美元万。净利息收入减少主要是由于当前高利率环境下融资成本上升所致。

我们2024年第二季度的净息差为2.87%，比2023年同期的2.99%低12个基点，这是由于持续的高利率环境导致融资成本上升，但部分被创息资产平均收益率的上升所抵消。

2024年第二季的平均利息资产收益率为5.50%，较2023年第二季的5.02%高出48个基点，主要原因是市场利率上升。平均贷款收益率在2024年第二季度上升了47个基点，从2023年第二季度的5.93%上升到6.40%。2024年第二季度，投资证券的平均收益率从2023年第二季度的1.89%上升到2.17%，增幅为28个基点。总体而言，2024年第二季度，平均利率变化使利息收入增加了580美元万，成交量差异增加了180美元万，这些因素共同推动了760美元万的有利差异。

目录表

管理层的讨论与分析

2024年第二季度平均生息资产为57.7美元亿，而2023年第二季度为56.9美元亿，比去年同期增加7,400美元万或1%，平均贷款从2023年第二季度的43.3美元万增加到2024年第二季度的44.4美元亿，美联储平均产生利息的现金增加了4,120美元亿，部分被平均证券减少7,440美元万抵消，从2023年第二季度的12.7万下降到2024年第二季度的11.9亿。2024年第二季度，平均贷款占平均生息资产的77%，而2023年第二季度为76%。平均贷款增加主要是由于商业按揭的有机增长。与其他可赚取利息的资产相比，贷款的收益率通常要高得多，因此，对净息差有更积极的影响。由于市场利率上升的影响，2024年第二季度的平均贷款收益率为6.40%，比2023年同期的5.93%增加了47个基点。平均贷款利率的变化使利息收入增加了490美元万，平均贷款额的增加导致万增加了170美元。2024年第二季度，平均投资证券占平均可生息资产的21%，而2023年第二季度为22%。平均投资证券减少主要是由于投资证券的偿还和到期日，以及使用现金为贷款来源提供资金，包括在2023年第四季度出售收益率较低的可供出售的机构抵押贷款支持证券约5,400美元万。

2024年第二季度，由于继续以更高的利率对存款进行重新定价，平均计息负债成本3.32%比2023年第二季度高72个基点，计息存款平均成本3.29%比2023年第二季度高89个基点。2024年第二季度，总借款的平均成本下降69个基点，至3.83%，而2023年第二季度为4.52%。总借款成本的降低是由批发组合转变、未偿还余额水平下降以及银行现金流对冲计划的好处推动的。

在计息存款平均余额增加的推动下，2024年第二季度的平均计息负债为45.5亿美元亿，而2023年第二季度的平均计息负债为44.3万美元亿，增加了11360美元万，增幅为3%。平均而言，有息存款增加了26820美元万，从2023年第二季度的40.2美元亿增加到本季度的42.8美元亿，而无息活期存款(自由资金净额的主要组成部分)减少了7,890美元万，至2024年第二季度的95080美元万。平均有息存款增加，是因为非公共存款、公共存款及互惠存款有所增加，但有关增幅因经纪存款减少而被部分抵销。有关我们的互惠和中介存款的进一步讨论，请参阅本管理层讨论和分析的“资金活动-存款”部分。总体而言，计息存款利率的变化导致利息支出增加了910美元万，2024年第二季度的数量变化导致利息支出增加了190美元万。总平均借款降至26480美元万，较2023年第二季度减少15450美元万。短期借款平均利率的下降使2024年第二季度的利息支出减少了220亿美元(万)。

截至2024年和2023年6月30日止六个月的净利息收入分析

截至2024年6月30日的六个月，在应税等值基础上的净利息收入为8,140万美元，比2023年同期的8,440美元万减少了290美元万。净利息收入减少主要是由于当前高利率环境下融资成本上升所致。

截至2024年6月30日止六个月，我们的净息差为2.83%，较2023年同期的3.04%低21个基点，这是由于持续的高利率环境导致融资成本上升，但部分被创息资产平均收益率的上升所抵消。

截至2024年6月30日的6个月，平均利息资产收益率为5.47%，比截至2023年6月30日的6个月4.87%高出60个基点。在截至2024年6月30日的6个月内，平均贷款收益率上升59个基点，由去年同期的5.78%升至6.37%。在截至2024年6月30日的6个月里，投资证券的平均收益率上升了24个基点，达到2.13%，而截至2023年6月30日的6个月的平均收益率为1.89%。总体而言，2023年和2024年加息的影响对收益率产生了积极影响，使利息收入增加了1,430美元万，而在截至2024年6月30日的六个月里，平均生息资产和平均计息负债的数量差异使净利息收入增加了790美元万。

截至2024年6月30日的6个月，平均生息资产为57.9美元亿，而截至2023年6月30日的6个月为55.9美元亿，增加了19590美元万，增幅3.50%，平均贷款从截至2023年6月30日的6个月的42.3美元万增加到2024年6月30日6个月的44.5美元亿，美联储平均产生利息的现金增加了6,790美元，部分被平均投资证券从截至6月30日的6个月的12.9亿减少9,640美元万所抵消。截至2024年6月30日的6个月，亿为11.9美元。截至2024年6月30日的6个月，平均投资证券占平均可生息资产的20.6%，而截至2023年6月30日的6个月为23.0%。截至2024年6月30日的6个月，贷款占平均可生息资产的76.9%，而截至2023年6月30日的6个月，贷款占平均生息资产的75.6%。平均贷款增加主要是由于商业按揭的有机增长。与其他可赚取利息的资产相比，贷款的收益率通常要高得多，因此，对净息差有更积极的影响。较高的贷款利率使利息收入增加了1,260美元万，平均贷款额的增加导致利息收入增加了7，30美元万。

目录表

管理层的讨论与分析

截至2024年6月30日的6个月，平均有息负债成本为3.33%，比截至2023年6月30日的6个月的平均成本2.37%高出96个基点，而由于2023年开始并持续到2024年的较高利率环境，平均有息存款的平均成本3.29%比截至2023年6月30日的6个月的2.20%高出109个基点。

在截至2024年6月30日的6个月中，45.8亿美元的有息负债平均为27000美元亿，比截至2023年6月30日的6个月高出6.3%。贷款增加是由於平均有息存款增加，但有关增幅因平均借款总额减少而被部分抵销。总平均借款降至28450美元万，较截至2023年6月30日的六个月减少5,540美元万。平均而言，有息存款增加32540美元万，从截至2023年6月30日的6个月的39.7亿美元增加至本期的43美元亿，而无息活期存款(自由资金净额的主要组成部分)在截至2024年6月30日的6个月减少9,050美元万至95670美元万。平均存款的增加主要是由于非公共存款和互惠存款的增长，但经纪存款和公共存款的减少部分抵消了这一增长。有关互惠存款计划的进一步讨论，请参阅本管理层讨论和分析的“资金活动-存款”部分。整体而言，于截至2024年6月30日止六个月内，计息存款利率变动导致利息开支增加2,240美元万，而成交量变动则贡献460美元万，主要是由于利率环境上升所致。

目录表

管理层的讨论与分析

下表列出了与综合资产负债表有关的某些信息，并反映了产生利息的资产的平均收益，以及所示期间有息负债支付的平均利率(以千美元为单位)。平均余额是从每日余额得出的。


	截至6月30日的三个月，
	2024								2023
	平均值天平			利息		平均值费率(3)			平均值天平			利息		平均值费率(3)
生息资产：
出售的联邦基金和生息存款	$	134,123		$	1,711		5.13	%	$	92,954		$	1,186		5.12	%
投资证券(1):
应税		1,141,604			6,100		2.14			1,190,177			5,451		1.83
免税(2)		53,204			382		2.86			79,004			539		2.73
总投资证券		1,194,808			6,482		2.17			1,269,181			5,990		1.89
贷款：
商业营业		704,272			13,269		7.58			710,145			12,701		7.17
商业抵押贷款		2,059,382			34,949		6.83			1,911,729			30,827		6.47
住宅房地产贷款		648,099			6,576		4.06			598,638			5,447		3.64
住宅地产线路		75,575			1,466		7.80			76,191			1,371		7.22
消费者间接		905,056			13,675		6.08			1,011,338			13,272		5.26
其他消费者		44,552			741		6.69			21,686			434		8.02
贷款总额(4)		4,436,936			70,676		6.40			4,329,727			64,052		5.93
生息资产总额		5,765,867			78,869		5.50			5,691,862			71,228		5.02
减：信用损失备抵		(44,638	)							(49,183	)
其他无息资产		432,200								410,579
总资产	$	6,153,429							$	6,053,258
计息负债：
存款：
含税需求	$	741,006		$	2,178		1.18	%	$	848,552		$	1,636		0.77	%
储蓄和货币市场		2,036,772			15,232		3.01			1,660,148			8,283		2.00
定期存款		1,505,665			17,663		4.72			1,506,592			14,135		3.76
有息存款总额		4,283,443			35,073		3.29			4,015,292			24,054		2.40
短期借款		140,110			958		2.75			294,923			3,159		4.30
长期借款		124,640			1,564		5.02			124,329			1,565		5.04
借款总额		264,750			2,522		3.83			419,252			4,724		4.52
计息负债总额		4,548,193			37,595		3.32			4,434,544			28,778		2.60
无息活期存款		950,819								1,029,681
其他无息负债		204,917								159,781
股东权益		449,500								429,252
总负债和股东权益	$	6,153,429							$	6,053,258
净利息收入（相当于税）				$	41,274							$	42,450
利差							2.18	%							2.42	%
净收益资产	$	1,217,674							$	1,257,318
净息差（税等值）							2.87	%							2.99	%
平均生息资产与平均值的比率有息负债							126.77	%							128.35	%

(1) 投资证券按摊销成本列示。

(2) 免税证券的利息是在假设联邦所得税率为21%的情况下按税收等值计算的。

(3) 按年计算。

(4)贷款包括净非劳动收入、净递延贷款费用和成本以及非应计贷款。净递延贷款费用（成本）包含在利息收入如下（以千计）：

目录表

管理层的讨论与分析


	截至三个月 6月30日，
	2024			2023
商业营业	$	(9	)	$	(3	)
商业抵押贷款		535			598
住宅房地产贷款		(384	)		(397	)
住宅地产线路		(109	)		(102	)
消费者间接		(900	)		(1,067	)
其他消费者		11			5
总	$	(856	)	$	(966	)


	截至六个月 6月30日，
	2024								2023
	平均值天平			利息		平均值费率(3)			平均值天平			利息		平均值费率(3)
生息资产：
出售的联邦基金和生息存款	$	146,099		$	3,696		5.09	%	$	78,214		$	1,802		4.65	%
投资证券(1):
应税		1,133,485			11,868		2.09			1,202,822			11,052		1.84
免税(2)		55,416			794		2.86			82,432			1,116		2.71
总投资证券		1,188,901			12,662		2.13			1,285,254			12,168		1.89
贷款：
商业营业		713,496			26,868		7.57			690,360			23,933		6.99
商业抵押贷款		2,044,612			69,249		6.81			1,828,807			57,227		6.31
住宅房地产贷款		648,510			13,052		4.03			594,217			10,693		3.60
住宅地产线路		75,986			2,957		7.83			76,408			2,674		7.06
消费者间接		919,718			27,387		5.99			1,017,814			25,796		5.11
其他消费者		48,043			1,497		6.26			18,439			827		9.04
贷款总额(4)		4,450,365			141,010		6.37			4,226,045			121,150		5.78
生息资产总额		5,785,365			157,368		5.47			5,589,513			135,120		4.87
减：信用损失备抵		(48,086	)							(47,933	)
其他无息资产		452,315								407,521
总资产	$	6,189,594							$	5,949,101
计息负债：
存款：
含税需求	$	745,259		$	4,254		1.15	%	$	864,235		$	3,035		0.71	%
储蓄和货币市场		2,059,294			31,180		3.04			1,662,598			14,839		1.80
定期存款		1,492,399			34,877		4.70			1,444,705			25,474		3.56
有息存款总额		4,296,952			70,311		3.29			3,971,538			43,348		2.20
短期借款		159,929			2,487		3.13			220,641			4,361		3.99
长期借款		124,601			3,128		5.02			119,318			3,025		5.07
借款总额		284,530			5,615		3.97			339,959			7,386		4.38
计息负债总额		4,581,482			75,926		3.33			4,311,497			50,734		2.37
无息活期存款		956,670								1,047,121
其他无息负债		199,175								166,858
股东权益		452,267								423,625
总负债和股东权益	$	6,189,594							$	5,949,101
净利息收入（相当于税）				$	81,442							$	84,386
利差							2.14	%							2.50	%
净收益资产	$	1,203,883							$	1,278,016
净息差（税等值）							2.83	%							3.04	%
平均生息资产与平均值的比率有息负债							126.28	%							129.64	%

目录表

管理层的讨论与分析

(1) 投资证券按摊销成本列示。

(2) 免税证券的利息是在假设联邦所得税率为21%的情况下按税收等值计算的。

(3)按年计算。

(4)贷款包括净非劳动收入、净递延贷款费用和成本以及非应计贷款。利息收入中包括的净递延贷款费用（成本）如下（单位：千）：


	截至六个月 6月30日，
	2024			2023
商业营业	$	(5	)	$	(4	)
商业抵押贷款		1,148			1,146
住宅房地产贷款		(742	)		(801	)
住宅地产线路		(192	)		(176	)
消费者间接		(1,822	)		(2,161	)
其他消费者		21			5
总	$	(1,592	)	$	(1,991	)

目录表

管理层的讨论与分析

下表按税收等值列出了所示期间量变化和利率变化对净利息收入变化的相对贡献。利息收入的变化不仅仅是由于数量或利率的变化引起的，还按照每项变化的绝对美元金额（以千计）成比例分配。利率/成交量分析中不包括期外调整。


	截至三个月 2024年6月30日与2023年6月30日									截至六个月 2024年6月30日与2023年6月30日
增加(减少)：	卷			费率			总			卷			费率			总
利息收入：
出售的联邦基金和生息存款	$	525		$	—		$	525		$	1,701		$	193		$	1,894
投资证券：
应税		(229	)		878			649			(663	)		1,479			816
免税		(184	)		26			(158	)		(384	)		62			(322	)
总投资证券		(413	)		904			491			(1,047	)		1,541			494
贷款：
商业营业		(106	)		674			568			821			2,114			2,935
商业抵押贷款		2,455			1,667			4,122			7,080			4,942			12,022
住宅房地产贷款		472			657			1,129			1,028			1,331			2,359
住宅地产线路		(11	)		106			95			(15	)		298			283
消费者间接		(1,481	)		1,884			403			(2,641	)		4,232			1,591
其他消费者		391			(84	)		307			987			(317	)		670
贷款总额		1,720			4,904			6,624			7,260			12,600			19,860
利息收入总额		1,832			5,808			7,640			7,914			14,334			22,248
利息支出：
存款：
含税需求		(228	)		770			542			(465	)		1,684			1,219
储蓄和货币市场		2,172			4,777			6,949			4,170			12,171			16,341
定期存款		(9	)		3,537			3,528			866			8,537			9,403
有息存款总额		1,935			9,084			11,019			4,571			22,392			26,963
短期借款		31			(2,232	)		(2,201	)		(1,056	)		(818	)		(1,874	)
长期借款		4			(6	)		(2	)		133			(30	)		103
借款总额		35			(2,238	)		(2,203	)		(923	)		(848	)		(1,771	)
利息支出总额		1,970			6,846			8,816			3,648			21,544			25,192
净利息收入	$	(138	)	$	(1,038	)	$	(1,176	)	$	4,266		$	(7,210	)	$	(2,944	)

信贷损失准备金(收益)

截至2024年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金分别为200万和340美元万，而2023年同期的信贷损失准备金为320万和740万。

2024年第二季度信贷损失准备金是由多种因素共同推动的，其中包括该期间消费者间接拖欠的小幅增加，这增加了该投资组合的质量因素，但被预测损失的改善部分抵消。信贷损失(福利)准备金中还包括2024年第二季度和2023年第二季度无资金承付款的信贷损失分别为43万和28.7万。截至2024年6月30日的6个月的信贷损失收益反映了2024年第一季度信贷损失的4.9亿美元万收益-贷款，这是由于预测亏损的改善，质量因素的积极趋势，包括期间消费者间接贷款拖欠的减少，以及期末贷款余额总额的减少。在截至2024年和2023年6月30日的6个月的信贷损失福利中，还包括分别为52.7美元的无资金来源承诺的信贷损失福利和29.8美元的无资金来源承诺的信贷损失万。

有关进一步讨论，请参阅本管理层讨论和分析的“信贷损失拨备-贷款”和“不良资产和潜在问题贷款”部分。

目录表

管理层的讨论与分析

非利息收入

下表详细列出了所列各期间非利息收入的主要类别(以千计)：


	截至三个月 6月30日，					截至六个月 6月30日，
	2024		2023			2024		2023
押金手续费	$	979	$	1,223		$	2,056	$	2,250
保险收入		4		1,328			2,138		3,415
卡互换收入		2,008		2,107			3,910		4,046
投资咨询		2,779		2,819			5,361		5,742
公司拥有人寿保险		1,360		953			2,658		1,947
对有限合伙企业的投资		803		469			1,145		720
还本付息		158		114			333		260
衍生工具收入，净		377		703			551		1,199
出售待售贷款净收益		124		122			212		234
其他资产净收益（损失）		13,508		(7	)		13,495		32
税收抵免投资净收益		406		489			31		288
其他		1,508		1,146			3,025		2,257
非利息收入总额	$	24,014	$	11,466		$	34,915	$	22,390

与2023年第二季度的120美元万相比，2024年第二季度的存款服务费下降了24.4%，至97.9亿美元万，降幅为20%。2024年上半年，存款服务费下降19.4%(万)至210亿美元(万)，而2023年上半年为230亿美元(万)。较低的存款服务费反映了世行收费政策的变化，以符合社区银行的趋势。

2024年4月1日出售我们的保险子公司SDN的资产，在扣除销售成本后产生了1,350美元的万收益，这包括在其他资产的净收益(亏损)中。2024年第二季度和2024年前六个月保险收入的下降反映了这一销售。

2024年第二季度，公司拥有的人寿保险收入增加了40.7亿美元(万)，达到140亿美元万，增幅为43%，而2023年第二季度的收入为95.3万亿美元(万)。2024年前六个月，公司拥有的人寿保险收入增加了71.1万亿美元(万)，增幅为37%，达到270亿美元万，而2023年前六个月的收入为1.90亿美元万。这两个期间的增长主要是由于贷款率较高，以及与先前披露的2023年第四季度执行的退还和重新部署战略有关的关联季度录得的现金退还价值的相关影响。

2024年第二季度，有限合伙企业的投资收入增加了33.4美元万，即71%，达到80.3美元万，而2023年第二季度的万为46.9美元。2024年前六个月，有限合伙企业的投资收入增加了42.5亿美元(万)至110亿美元(万)，增幅为59%，而2023年前六个月的收入为7200万美元(万)。我们在有限合伙企业中的投资收益根据标的投资的到期日和业绩而波动。

2024年第二季度，来自衍生工具的收入净减少32.6亿美元(万)至37.7亿美元(万)，降幅为46%，而2023年第二季度为70.3万亿美元(万)。2024年前六个月，衍生工具收入净减少64.8亿美元(万)至55.1美元万，降幅为54%，而2023年前六个月为1.2亿美元万。除衍生工具收益外，净额乃根据期内执行的利率掉期交易的数目及价值，加上面向借款人的交易的公允价值变动的影响而厘定。

目录表

管理层的讨论与分析

非利息支出

下表详细说明了所列期间的非利息支出的主要类别(以千为单位)：


	截至三个月 6月30日，					截至六个月 6月30日，
	2024		2023			2024		2023
薪酬和员工福利	$	15,748	$	17,754		$	33,088	$	35,887
入住率和设备		3,448		3,538			7,200		7,268
专业服务		1,794		1,273			4,166		2,768
计算机和数据处理		5,342		4,750			10,728		9,441
用品和邮资		437		473			912		963
FDIC评估		1,346		1,239			2,641		2,354
广告和促销		440		498			737		812
无形资产摊销		114		230			331		464
重组复苏		—		(19	)		—		(19	)
存款相关核销项目		398		467			19,577		790
其他		3,953		3,579			7,653		6,715
总非利息支出	$	33,020	$	33,782		$	87,033	$	67,443

与2023年第二季度的1,780美元万相比，2024年第二季度的工资和员工福利支出减少了200美元万，降幅为11%，至1,570美元万。2024年前六个月，工资和员工福利支出减少了280美元万，或8%，降至3310美元万，而2023年前六个月为3,590美元万。这两个时期的下降部分是由于2024年工资和工资的下降，这是出售SDN资产的结果，以及我们之前披露的领导层和组织变动在2023年第四季度完成。

与2023年第二季度的130美元万相比，2024年第二季度的专业服务支出增加了52.1美元万，增幅为41%，达到180亿美元万。2024年前六个月，专业服务支出增加了140亿美元(万)至420亿美元(万)，增幅为51%，而2023年前六个月的万为280亿美元。这两个时期的增长主要是由于2024年与存款相关的欺诈事件相关的法律费用增加，包括2024年第一季度和第二季度分别为66美元万和37.1%万。2024年第二季度的支出还包括与聘请第三方支持公司内部审查并就预防和发现欺诈的最佳实践提供建议相关的专业费用。

与2023年第二季度的480美元万相比，2024年第二季度的计算机和数据处理支出增加了59.2美元万，增幅为12%，达到530美元万。2024年前六个月，计算机和数据处理支出增加了130亿美元(万)至1070美元(万)，增幅为14%，而2023年前六个月的万为940亿美元。2024年期间的增长是我们在数据效率和营销技术方面进行战略投资的结果。

2024年前六个月与存款相关的冲销项目支出包括与存款相关欺诈事件相关的1,820美元万损失，其中包括2024年第一季度记录的1,840美元万，但被2024年第二季度记录的14.3美元万回收部分抵消。

与2023年第二季度的360美元万相比，2024年第二季度的其他支出增加了37.4万美元万，即10%，达到400亿美元万。2024年前六个月，其他支出增加了93.8亿美元(万)至770美元万，增幅为14%，而2023年前六个月的其他支出为670美元万。这两个时期的增长主要是由于纽约州资本基础特许经营税应计收入的增加。

我们在2024年第二季度和2024年上半年的效率比率分别为50.58%和74.80%，而2023年第二季度和2023年前六个月的效率比率分别为62.66%和63.17%。2024年第二季度的效率比率较低，主要是由于出售我们保险子公司的资产获得了1350美元的万税前收益。2024年前六个月的效率比率较高，主要是由于与存款相关的撇账项目的税前亏损1,820美元，以及与存款相关的欺诈事件有关的约100美元的法律和咨询费用万(计入专业服务费用)。效率比率的计算方法是将总的非利息支出除以净收入，净收入的定义是相当于税收的净利息收入和非利息收入在投资证券净收益之前的总和。效率比率的提高表明正在利用更多的资源来产生相同数量的收入，而效率比率的下降则表明资源的分配更加有效。效率比率是银行业的一项财务指标，但GAAP并不要求。然而，效率比率是管理层在评估财务业绩时使用的，特别是因为它与非利息费用控制有关。管理层还认为，这些信息对投资者评估公司业绩是有用的。

目录表

管理层的讨论与分析

所得税

在截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们记录的所得税支出分别为450亿美元万和490亿美元万，而去年同期为240亿美元万和520亿美元万。与2023年第二季度相比，2024年第二季度所得税支出增加反映出净收入增加，部分原因是出售SDN资产的收益。2024年第二季度，我们确认了与在此期间投入使用和/或摊销的税收抵免投资相关的联邦和州税收优惠，从而使所得税支出减少了130亿美元万，而去年同期为76.1万亿美元万。截至2024年和2023年6月30日的六个月还分别包括210亿美元的万和130亿美元的万的相关福利。

截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们的有效税率为15.0%，而去年同期分别为14.4%和16.4%。有效税率通常受到不受联邦或州税收影响的收入和支出项目的影响。我们的实际税率反映了这些项目的影响，包括但不限于来自免税证券的利息收入、公司拥有的人寿保险的收益以及税收抵免投资的影响。此外，我们2024年和2023年的有效税率反映了我们的房地产投资信托基金产生的纽约州税收优惠。

财务状况分析

投资活动

投资证券

下表汇总了截至所示日期我们的投资证券组合的构成(以千为单位)：


	投资证券组合构成
	2024年6月30日					2023年12月31日
	摊销			公平		摊销			公平
	成本			价值		成本			价值
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助企业证券	$	24,535		$	21,792	$	24,535		$	21,811
抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券		1,004,309			847,446		1,013,455			865,594
非机构抵押贷款支持证券		—			384		—			325
其他债务证券		2,000			2,013		—			—
可供出售的证券总额		1,030,844			871,635		1,037,990			887,730
持有至到期的证券：
美国政府机构和政府赞助企业证券		16,588			15,949		16,513			15,983
国家和政治分区		52,811			47,303		68,854			63,782
抵押贷款支持证券		58,875			52,597		62,793			57,265
持有至到期的证券总额		128,274			115,849		148,160			137,030
信用损失备抵-证券		(3	)				(4	)
持有至到期证券总额，净值		128,271					148,156
总投资证券	$	1,159,115		$	987,484	$	1,186,146		$	1,024,760

从2023年12月31日到2024年6月30日，我们的可供出售（“ATF”）投资证券组合减少了7.1亿美元。截至2024年6月30日，ATF投资组合的未实现净亏损分别为15920万美元和2023年12月31日，未实现净亏损分别为15030万美元。ATF投资组合余额的减少主要是由于2024年前六个月购买了市政存款抵押品证券。

证券收益率和期限表

下表列出了有关截至2024年6月30日我们债务证券组合的摊销成本（“成本”）、加权平均收益率（“收益率”）和合同到期日的某些信息。在此表中，收益率定义为相对于期末账簿价值加权的账簿收益率。抵押贷款支持证券根据其规定的到期日纳入到期类别。实际到期日可能与所呈现的合同到期日不同，因为借款人可能有权赎回或预付某些投资。没有对加权平均收益率（千美元）进行税收等值调整。

目录表

管理层的讨论与分析


	在一年或更短的时间内到期					截止日期为一至五年					在五年到十年后到期					截止日期为十年					总
	成本		产率			成本		产率			成本		产率			成本		产率			成本		产率
可供出售的债务证券：
美国政府机构和政府支持的企业	$	—		—		$	15,000		1.69	%	$	9,535		1.90	%	$	—		—		$	24,535		1.77	%
抵押贷款支持证券		12		3.39	%		28,722		1.65	%		117,266		2.05	%		858,309		2.09	%		1,004,309		2.08	%
其他债务证券		—		—			—		—			2,000		8.99	%		—		—			2,000		8.99	%
		12		3.39	%		43,722		1.66	%		128,801		2.14	%		858,309		2.09	%		1,030,844		2.08	%
持有至到期的债务证券：
美国政府机构和政府支持的企业	$	—		—		$	10,000		3.00	%	$	6,588		3.49	%	$	—		—		$	16,588		3.80	%
国家和政治分区		20,915		2.39	%		5,381		2.06	%		5,003		1.62	%		21,512		2.45	%		52,811		2.31	%
抵押贷款支持证券		—		—			4,186		2.55	%		17,227		2.27	%		37,462		2.91	%		58,875		2.70	%
		20,915		2.39	%		19,567		3.16	%		28,818		2.43	%		58,974		2.74	%		128,274		2.68	%
总投资证券	$	20,927		2.39	%	$	63,289		2.12	%	$	157,619		2.20	%	$	917,283		2.14	%	$	1,159,118		2.15	%

减损评估

对于处于未实现亏损状态的AFS证券，我们首先评估(I)我们是否打算出售，或(Ii)我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果任何一种情况是肯定的，任何以前确认的减值准备都将被注销，证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果两种情况都不是肯定的，则对证券进行评估，以确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的任何不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。对减值准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。AFS证券在管理层认为无法收回时，或在没有任何拨备的情况下，通过收入减记，或当上述有关出售意向或要求的标准之一得到满足时，从拨备中注销。截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，由于管理层不相信任何证券因信用质量原因而减值，因此未确认AFS证券的未实现亏损拨备。

借贷活动

截至2024年6月30日，总贷款为44.61美元亿，比2023年12月31日的44.62美元万减少了67.1美元。截至2024年6月30日，商业贷款和消费贷款分别占贷款总额的63%和37%。我们的贷款组合的构成如下(以千美元计)，不包括持有的待售贷款，包括未赚取的净收入和递延费用和成本净额：


	贷款组合构成
	2024年6月30日					2023年12月31日
	量		% 总			量		% 总
商业营业	$	713,947		16.0	%	$	735,700		16.5	%
商业抵押贷款		2,085,870		46.8			2,005,319		44.9
总商业广告		2,799,817		62.8			2,741,019		61.4
住宅房地产贷款		647,675		14.5			649,822		14.6
住宅地产线路		75,510		1.7			77,367		1.7
消费者间接		894,596		20.0			948,831		21.3
其他消费者		43,870		1.0			45,100		1.0
总消费额		1,661,651		37.2			1,721,120		38.6
贷款总额		4,461,468		100.0	%		4,462,139		100.0	%
减去：信贷损失准备金--贷款		43,952					51,082
贷款总额，净额	$	4,417,516				$	4,411,057

目录表

管理层的讨论与分析

截至2024年6月30日，商业贷款总额为28亿，占贷款总额的63%，其中商业商业贷款71390万，占贷款总额的16%，比2023年12月31日减少2,180美元万，占贷款总额的3%；商业按揭贷款20.9亿，占贷款总额的47%，比2023年12月31日增加8,060美元万，占贷款总额的4%。商业贷款包括业主自住和非业主自住的商业房地产贷款。截至2024年6月30日，商业地产贷款约占商业贷款总额的65%，占贷款总额的41%，商业和工业贷款约占商业贷款总额的31%，占贷款总额的20%，商业银行单位贷款约占商业贷款总额的4%，占贷款总额的3%。截至2024年6月30日，我们的CRE承诺的信贷敞口涉及约41%的多户住宅、18%的写字楼、7%的零售业、7%的酒店业、7%的工业地产和6%的房屋建筑商。截至2024年6月30日，我们大约70%的办公室风险敞口，或我们总CRE风险敞口的12%，与b类或医疗办公空间有关。我们超过90%的CRE贷款具有完全或有限的个人或公司追索权。

截至2024年6月30日，消费贷款总额为16.6美元亿，占总贷款的37%，较2023年12月31日减少了5,950美元万。截至2024年6月30日，消费贷款包括住宅房地产贷款和信用额度72320万，占贷款总额的16%；消费间接贷款89460万，占贷款总额的20%；以及其他消费贷款4,390美元万，占贷款总额的1%。在截至2024年6月30日的六个月中，我们发起了11470美元的万间接汽车贷款，其中约22%是新车贷款，78%是二手汽车贷款。相比之下，截至2023年6月30日的六个月，万的间接汽车贷款为16900美元，其中约26%是新车，74%是二手车贷款。发车量和融资的新旧车辆组合根据一般市场状况而波动。从2024年1月1日起，我们退出了宾夕法尼亚州汽车市场，以更全面地将我们的重点放在我们的核心纽约州北部市场，其中包括一个由大约375家新汽车经销商组成的强大网络。

为销售和贷款服务权而持有的贷款

持有的待售贷款(不包括在贷款组合构成表中)完全由住宅房地产贷款组成，截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款总额分别为210亿美元万和140亿美元万。

我们在二级市场销售某些符合条件的新发放或再融资的住宅房地产贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，为他人提供的住宅房地产贷款(未包括在综合财务状况表中)分别为27350美元万和26940美元万。

目录表

管理层的讨论与分析

信贷损失准备--贷款

下表总结了信用损失备抵活动-所示期间的贷款（以千美元计）。


	信用损失-贷款分析
	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
信用损失备抵-贷款，期末	$	43,075		$	47,528		$	51,082		$	45,413
净冲销（回收）：
商业营业		7			33			(30	)		(91	)
商业抵押贷款		(3	)		16			(4	)		14
住宅房地产贷款		96			13			100			71
住宅地产线路		—			25			—			41
消费者间接		844			300			3,817			2,138
其他消费者		178			249			360			552
净冲销总额		1,122			636			4,243			2,725
信用损失拨备（福利）-贷款		1,999			2,944			(2,887	)		7,148
信用损失备抵-贷款，期末	$	43,952		$	49,836		$	43,952		$	49,836

净贷款冲销（收回）与平均贷款：
商业营业		0.00	%		0.02	%		(0.01	)%		(0.03	)%
商业抵押贷款		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
住宅房地产贷款		0.06	%		0.01	%		0.03	%		0.02	%
住宅地产线路		0.00	%		0.13	%		0.00	%		0.11	%
消费者间接		0.38	%		0.12	%		0.83	%		0.42	%
其他消费者		1.62	%		4.62	%		1.51	%		6.04	%
贷款总额		0.10	%		0.06	%		0.19	%		0.13	%

信贷损失拨备--贷款占贷款总额的比例		0.99	%		1.13	%		0.99	%		1.13	%
信贷损失拨备--非应计项目贷款		175	%		503	%		175	%		503	%
信贷损失准备--贷款至不良贷款		174	%		503	%		174	%		503	%

没有对特定准备金进行分析的贷款根据类似的风险特征被划分为贷款的“池”。这被称为信贷损失准备金估计数中的“集合贷款”部分。集合贷款的信贷损失拨备估计是基于对贷款可收回性的定期审查，利用前瞻性信息将历史贷款经验与合理和可支持的预测进行量化关联。定量评估可能会根据当前或预期的定性风险特征的不同而进行调整，例如承保标准、拖欠水平、监管环境、经济状况、公司管理和投资组合管理状况(包括公司的贷款审查职能)的变化。本公司为与信贷损失预测拨备中包括的贷款不具有相似风险特征的个别评估贷款设立了特定准备金。这些单独评估的贷款从上文讨论的信贷损失预测拨备的集合方法中剔除，包括非应计贷款和管理层认为合适的其他贷款，统称为抵押品依赖贷款。有关抵押品依赖贷款的进一步详情，请参阅综合财务报表附注4“贷款”。

评估信贷损失准备的充分性-贷款涉及大量不确定性，并基于管理层在权衡各种因素(包括我们的贷款产品和客户的风险概况)后对贷款组合中的估计冲销所需金额的评估。

信贷损失拨备-贷款拨备的充分性正在接受管理层的持续审查。虽然管理层在确定信贷损失拨备--贷款方面对现有信息进行了评估，但如果情况与评估时使用的假设有很大不同，未来可能有必要对拨备进行调整。此外，作为审查过程的一个组成部分，各监管机构定期审查金融机构的信贷损失拨备--贷款。这类机构可要求金融机构根据其在审查时对其可获得的信息的判断来增加津贴。

目录表

管理层的讨论与分析

2024年第二季度净撇账为110美元万，按年率计算相当于平均贷款的0.10%，而2023年第二季度的净撇账为63.6美元万，或平均贷款的0.06%。截至2024年6月30日，信贷损失-贷款拨备为4,400美元万，2023年6月30日为4,980美元万。截至2024年6月30日，信贷损失拨备-贷款占总贷款的比率为0.99%，2023年6月30日为1.13%。截至2024年6月30日，信贷损失拨备-贷款与不良贷款的比率为174%，反映了2023年第四季度被置于非应计项目的一项总计1,360美元万的大型商业贷款关系，而2023年6月30日的比率为503%。

下表列出了信贷损失准备金的分配情况--截至所示日期按贷款类别分列的贷款(以千美元为单位)。这一分配是出于分析目的，并不一定表明可能发生实际损失的类别。总免税额可用于吸收贷款组合任何部分的损失。


	信贷损失准备--按贷款类别分列的贷款
	2024年6月30日					2023年12月31日
			百分比					百分比
	信用		贷款由			信用		贷款由
	损失		类别			损失		类别
	津贴		贷款总额			津贴		贷款总额
商业营业	$	12,246		16.0	%	$	13,102		16.5	%
商业抵押贷款		15,365		46.7			15,858		44.9
住宅房地产贷款		4,211		14.5			5,286		14.6
住宅地产线路		769		1.7			764		1.7
消费者间接		10,842		20.1			14,099		21.3
其他消费者		519		1.0			1,973		1.0
总	$	43,952		100.0	%	$	51,082		100.0	%

不良资产和潜在问题贷款

下表总结了我们在所示日期的不良资产（以千美元计）。


	不良资产
	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
非权责发生制贷款：
商业营业	$	5,680		$	5,664
商业抵押贷款		10,452			10,563
住宅房地产贷款		5,961			6,364
住宅地产线路		183			221
消费者间接		2,897			3,814
其他消费者		—			13
非权责发生制贷款总额		25,173			26,639
逾期90天或以上的应计贷款		36			21
不良贷款总额		25,209			26,660
抵债资产		63			142
不良资产总额	$	25,272		$	26,802

非应计项目贷款占贷款总额的比例		0.56	%		0.60	%
不良贷款占总贷款的比例		0.57	%		0.60	%
不良资产占总资产的比例		0.41	%		0.44	%

不良资产包括不良贷款和止赎资产。截至2024年6月30日的不良资产为2,530美元万，较2023年12月31日的2,680美元万余额减少150美元。不良资产的主要组成部分是不良贷款，截至2024年6月30日，不良贷款为2,520美元，占总贷款的0.57%，截至2023年12月31日，不良贷款为2,670美元，占总贷款的0.60%。

截至2024年6月30日，在2,520美元的不良贷款中，约有1,110美元的万，即4%，在本金和利息的支付方面是流动的，但由于全额本金和/或利息的偿还不确定，因此被归类为非应计项目。

丧失抵押品赎回权的资产包括以前作为贷款抵押品抵押的不动产，我们通过止赎程序或接受代替止赎的契据而获得这些财产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别有6.3万亿美元(万)和14.2万亿美元(万)的房产代表止赎资产。

目录表

管理层的讨论与分析

潜在问题贷款是指目前正在履行的贷款，但有关借款人可能出现的信用问题的信息使我们担心这些借款人是否有能力遵守目前的贷款支付条款，并可能导致此类贷款在未来某个时候被披露为不良贷款。由于各种因素，这些贷款仍处于履约状态，包括支付历史、支持信贷的抵押品价值和/或个人或政府担保。我们认为被归类为不合标准的贷款，即继续产生利息的贷款，是潜在的问题贷款。我们发现，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有2,130美元万和2,990美元万贷款继续计息，被归类为不合格贷款。

合同贷款到期日

下表汇总了我们的贷款组合在2024年6月30日的合同到期日。扣除递延贷款发放成本后的贷款包括本金摊销和非应计贷款。没有规定还款或到期日的活期贷款，以及据报告在一年或更短时间内到期的透支(以千为单位)。


	在较短时间内到期不只是一个年		截止日期：一至五年		截止日期：五到十五年		截止日期为十五年		总
商业营业	$	153,161	$	254,266	$	19,619	$	286,901	$	713,947
商业抵押贷款		669,549		1,108,304		306,780		1,237		2,085,870
住宅房地产贷款		87,771		245,928		289,966		24,010		647,675
住宅地产线路		1,382		6,355		26,038		41,735		75,510
间接消费者 (1)		316,262		578,333		1		—		894,596
其他消费者		7,385		15,951		18,071		2,463		43,870
贷款总额	$	1,235,510	$	2,209,137	$	660,475	$	356,346	$	4,461,468

一年后到期的贷款：
预定利率
商业营业			$	107,828	$	10,267	$	469	$	118,564
商业抵押贷款				511,430		140,103		194		651,727
住宅房地产贷款				176,165		242,313		21,520		439,998
住宅地产线路				—		—		—		—
间接消费者 (1)				578,333		1		—		578,334
其他消费者				15,951		18,071		2,463		36,485
浮动或可调整利率
商业营业				146,438		9,352		286,432		442,222
商业抵押贷款				596,874		166,677		1,043		764,594
住宅房地产贷款				69,763		47,653		2,490		119,906
住宅地产线路				6,355		26,038		41,735		74,128
间接消费者 (1)				—		—		—		—
其他消费者				—		—		—		—
一年后到期的贷款总额			$	2,209,137	$	660,475	$	356,346	$	3,225,958

_________

(1)金额包括基于实际历史经验的预付款假设。

筹资活动

存款

下表总结了我们在所示日期的存款构成（以千美元计）：


	矿床成分
	2024年6月30日					2023年12月31日
	量		% 总			量		% 总
无息需求	$	939,346		18.3	%	$	1,010,614		19.4	%
含税需求		711,580		13.9			713,158		13.7
储蓄和货币市场		2,007,256		39.1			2,084,444		40.0
定期存款		1,475,139		28.7			1,404,696		26.9
总存款	$	5,133,321		100.0	%	$	5,212,912		100.0	%

目录表

管理层的讨论与分析

截至2024年6月30日和2023年12月31日，估计未投保存款(超过25美元万的存款，这是联邦存款保险的最高金额)的总金额分别为18.3亿美元，占总存款的36%，18.2亿，或总存款的35%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们账户定期存款中超过FDIC保险限额的部分分别为29630美元万和30260美元万。截至2024年6月30日，我们未投保的定期存款的到期日如下：三个月或更短时间内的11510美元万；三个月至六个月内的5,390美元万；六个月至一年间的4,960美元万；以及一年期内的7,780美元万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，约有98040美元万和95630美元万互惠和公共存款分别由政府支持证券担保，这些存款被描述为联邦存款保险公司看涨报告中的优先存款。截至2024年6月30日，估计未投保的非公共存款约占总存款的16%。

我们提供各种旨在吸引和留住客户的存款产品，主要侧重于建立和扩大长期关系。截至2024年6月30日，总存款为51.3亿，较2023年12月31日减少7,960美元万。减少的主要原因是经纪存款减少，但互惠存款、公共存款和非公共存款的增长部分抵消了减少的影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日，定期存款分别约占总存款的29%和27%。

非公开存款是我们资金来源的最大组成部分，截至2024年6月30日和2023年12月31日，非公开存款总额分别为31.4万亿美元(亿)和31.2亿美元(亿)，分别占总存款的61%和60%。我们通过一种具有竞争力的定价策略管理这部分资金，该策略将只有一个服务高成本存款账户的客户关系数量降至最低。

作为额外的资金来源，我们向市场区域内的城镇、乡村、县和学区提供各种公共(市政)存款产品。公众存款一般占我们总存款的20%至30%。这部分资金具有高度的季节性，因为存款水平随这些公众客户的季节性现金流而变化。我们维持必要的短期流动资金水平，以适应与公共存款相关的季节性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公众存款总额分别为10.4亿和10.2亿，占总存款的20%。

我们还参与了互惠存款计划，使储户能够获得FDIC保险覆盖的存款，否则超过最高可保金额。通过这些计划，超过最高可保金额的存款被存入多个参与的金融机构。截至2024年6月30日，互惠存款总额为87830美元万，而2023年12月31日为81760美元，因为对于希望获得万保险的存款超过25美元的客户来说，这款产品一直是一个有吸引力的选择。截至每个日期，互惠存款分别占总存款的17%和16%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，经纪存款总额分别为7,580美元万和25680美元万，分别占总存款的2%和5%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，经纪存款账户中有2,580美元万和20680美元万的有息活期存款，以及5,000美元的万定期存款。世行通过利用更具成本效益的资金来源，在2024年4月将经纪人清偿存款组合的未偿还余额减少了18000美元万。

借款

本公司根据适用协议的原始条款将借款分为短期借款和长期借款。截至所示日期，未偿还借款包括以下内容(以千计)：


	6月30日，		十二月三十一日，
	2024		2023
短期借款：
FHLB	$	139,000	$	107,000
FRB		63,000		78,000
短期借款总额		202,000		185,000
长期借款：
FHLB		50,000		50,000
附属票据，净额		74,687		74,532
长期借款总额		124,687		124,532
借款总额	$	326,687	$	309,532

短期借款

短期联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款的原始到期日不到一年，包括隔夜借款，我们通常利用隔夜借款来解决出现的短期融资需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，联邦住房金融局的短期借款总额分别为13900美元万和10700美元万。FHLB的借款以公司投资组合中的证券和某些符合条件的贷款为抵押。2023年5月，我们根据联邦储备银行(“FRB”)银行定期融资计划借入1,500美元万，利率为4.80%，于2024年5月8日到期。2023年12月，我们在该计划下额外借入了5,000美元万，利率为4.89%，2024年12月13日到期；1,300美元万，利率为4.88%，2024年12月20日到期。短期借款和中介存款历来被用来管理公共存款的季节性。

目录表

管理层的讨论与分析

截至2024年6月30日，短期借款余额中的5,000美元万被指定为现金流量对冲，2022年4月生效，固定利率为0.787%；3,000美元万被指定为现金流量对冲，2023年1月生效，固定利率为3.669%；2,500美元万被指定为现金流量对冲，2023年5月生效，固定利率为3.4615%。

我们在FHLB有信贷能力，可以通过包括摊销和定期预付款或回购协议在内的贷款安排进行借款。截至2024年6月30日，我们在联邦住房金融局的即时信贷能力约为25900美元，在联邦住房管理局贴现窗口的担保借款能力约为89070美元万。FHLB和FRB的信贷能力以我们投资组合中的证券和某些符合条件的贷款为抵押。截至2024年6月30日，我们在与多家银行购买的无担保联邦基金额度下有15500美元的万可用信贷，没有未偿还的金额。此外，截至2024年6月30日，我们有大约9,270美元的万未担保流动证券可供质押。

母公司在一家商业银行拥有循环信贷额度，允许借款总额高达2,000美元万，作为额外的营运资金来源。截至2024年6月30日，信贷额度上没有提取任何金额。

长期借款

截至2024年6月30日，我们向FHLB支付了5,000美元的长期预付款万。这笔预付款将于2026年1月20日到期，固定息率为4.05%。FHLB预付款以我们投资组合中的证券和某些合格贷款为抵押。

2020年10月7日，我们完成了本金总额为3,500万的私募，向合格机构买家和认可机构投资者配售了本金总额为固定利率至浮动利率的次级票据，这些票据随后被兑换为根据修订后的1933年证券法登记的条款基本相同的次级票据(“2020票据”)。债券的到期日为2030年10月15日，每半年派息一次，年利率4.375厘，直至2025年10月15日为止。自该日起，利率将按季重置为年利率，相当于当时的三个月期SOFR加4.265厘，按季支付，直至到期。本公司可于2025年10月15日或之后的任何付息日期赎回全部或部分2020年债券，并可于任何其他指定情况下于任何时间赎回全部债券。我们将净收益用于一般企业目的、有机增长，并支持五星银行的监管资本比率。扣除74美元万的发债成本，所得收益为3,430美元万。出于监管目的，2020年发行的债券符合二级资本的要求。

2015年4月15日，我们在注册公开发售中发行了4,000美元万的次级债券(“2015年债券”)。2015年发行的债券的固定利率为年息6.0%，每半年派息一次，首10年派息一次。自2025年4月15日至2030年4月15日到期日，该利率将按季度重置为年利率，相当于当时CME当前三个月期限SOFR加4.20561%。2015年债券可由本公司于2025年4月15日开始的任何季度利息支付日期赎回，直至按面值到期，外加应计和未付利息。扣除110亿美元万发债成本后的收益为3,890美元万。出于监管目的，2015年的票据符合二级资本的资格。

流动性和资本管理

流动性

我们继续根据董事会批准的流动资金政策，积极监控我们的流动资金状况和资金集中情况。管理层正在通过商业和消费者信贷额度以及存款流动积极监测客户活动。截至2024年6月30日，所有结构性流动性比率和预警指标仍符合我们认为的充足资金来源，以防出现压力情景。

保持充足流动性的目标是确保我们履行我们的财务义务。这些义务包括按需或在合同到期时提取存款，偿还到期借款，为新的和现有的贷款承诺提供资金的能力，以及利用新的商业机会的能力。我们通过保持核心客户资金和到期短期资产的强大基础来实现流动性；我们还依赖于我们出售或质押证券和信贷额度的能力，以及我们进入金融和资本市场的整体能力。

银行的流动性通过监控贷款、投资组合、存款和批发资金的预期变化来管理。该银行流动性状况的强劲程度是其核心客户存款基础的结果。这些核心存款由批发资金来源补充，其中包括与其他银行机构的信贷额度、FHLb、FRB折扣窗口和经纪存款关系。

我们非存款短期借款的主要来源是FHLb预付款，截至2024年6月30日，其中未偿还金额为13900万美元。除此之外，截至2024年6月30日，我们还拥有约130亿美元的额外担保批发借款能力，来自各种融资来源，包括FHLb、FR b和商业银行，我们可以使用这些资金来资助贷款活动、流动性需求和/或调整和管理我们的资产和负债状况。

母公司的资金需求主要包括向股东分红、偿债、所得税、运营费用、为非银行子公司提供资金、回购我们的股票和收购。母公司从从银行收到的股息、联邦合并纳税申报单中包括的子公司收取的净税以及发行债务和股权证券中获得资金，以履行义务。此外，母公司与一家商业银行保持着一项循环信贷额度，总金额高达2,000美元万，于2024年6月30日全部可用。该信贷额度期限为一年，2025年5月到期。提取的资金将用于一般企业用途和备用流动资金。

目录表

管理层的讨论与分析

截至2024年6月30日，现金和现金等价物为14630美元万，比截至2023年12月31日的12440美元万增加了2,190美元。在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金总额为4,800美元万，经营活动现金流的主要来源是经非现金收支项目调整后的净收入。投资活动提供的现金净额共计4,690万，其中主要包括出售新开发银行资产所得资金流入2,700万，投资证券所得资金净流入2,560美元，但部分被360万贷款净流出所抵销，以及购置房舍和设备所需资金210万。用于融资活动的现金净额为7,300美元万，主要归因于存款净减少7,960美元和股息支付净减少1,040美元，但被短期借款净增加1,700美元万部分抵消。

资本管理

我们积极管理资本，与我们的风险状况相称，以提高股东价值。我们还寻求将公司和银行的资本金水平维持在超过监管“资本充足”门槛的水平。我们可能会定期对市场状况作出反应，改变我们的整体资产负债表头寸，以管理我们的资本状况。

银行和金融控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性行动，可能还会采取额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

截至2024年6月30日，股东权益为46770美元万，比2023年12月31日的45480美元万增加了1290美元万，主要原因是2024年前6个月的净收益被截至2024年6月30日的6个月累计其他综合亏损增加580美元万所抵消，这主要是由于可供出售证券的未实现净亏损增加。

FRB和FDIC采用了一种系统，使用基于风险的资本准则来综合评估银行和银行控股公司的资本充足性。截至2024年6月30日，根据巴塞尔银行监管委员会(“BCBS”)针对美国银行的资本指导方针，公司的资本水平仍被描述为“资本充足”。有关进一步讨论，请参阅下面的“巴塞尔协议III资本规则”一节。

下表反映了比率及其组成部分(以千美元为单位)：


	6月30日，			十二月三十一日，
	2024			2023
普通股股东权益	$	452,509		$	441,773
减去：商誉和其他无形资产		58,458			69,594
投资证券未实现净亏损(1)		(118,416	)		(111,761	)
对冲衍生工具		4,381			3,911
定期养恤金和退休后福利计划调整净额		(11,614	)		(11,946	)
其他		(125	)		(145	)
普通股一级资本(“CET1”)		519,825			492,120
加：优先股		17,292			17,292
第1级资本		537,117			509,412
另外：符合条件的信贷损失拨备		44,143			48,916
附属票据		74,687			74,532
监管资本总额	$	655,947		$	632,860
调整后平均总资产(用于杠杆资本目的)	$	6,236,167		$	6,224,339
总风险加权资产	$	5,183,712		$	5,218,724

监管资本充足率
第1级杠杆(第1级资本与调整后平均资产之比)		8.61	%		8.18	%
CET1资本(CET1资本对总风险加权资产的比率)		10.03	%		9.43	%
一级资本(一级资本与总风险加权资产之比)		10.36	%		9.76	%
基于风险的资本总额(监管资本总额与风险加权资产总额之比)		12.65	%		12.13	%

(1)包括与公司将可供出售的投资证券重新分类为持有至到期类别有关的未实现收益和亏损。

目录表

管理层的讨论与分析

我们已选择适用2020年当前预期信贷损失(“CECL”)过渡条款，该条款与CECL会计准则对监管资本的影响有关，由美国银行机构2020年3月的临时最终规则规定。根据2020年CECL过渡条款，2020年1月1日CECL采用日期对信贷损失准备(税后)的第一天调整对监管资本的影响已被推迟，并已开始从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。对于CECL的持续影响，我们被允许推迟信贷损失准备的监管资本影响，金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间通过收益确认的信贷损失准备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对信贷损失准备的累计调整也从2022年1月1日开始以每年25%的速度逐步纳入监管资本。

巴塞尔协议III资本规则

根据《巴塞尔协议III资本规则》，目前的最低资本比率，包括适用于公司和银行的额外资本保护缓冲，是：

•

对风险加权资产的CET1为7.0%；

•

风险加权资产的8.5%的一级资本(即CET1加上额外的一级资本)；以及

•

总资本(即一级资本加二级资本)占风险加权资产的10.5%。

资本保护缓冲低于最低水平的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。巴塞尔协议III资本规则还规定了“反周期资本缓冲”，该缓冲仅适用于某些涵盖机构，目前不适用于本公司或本行。监管资本工具的严格资格标准也是根据《巴塞尔协议III资本规则》实施的。截至2024年6月30日，根据巴塞尔协议III的规定，公司和银行的资本水平仍被描述为“资本充足”，包括额外的资本转换缓冲。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据巴塞尔III资本规则，公司和银行的实际和要求的资本比率。被视为资本充足的资本水平是基于巴塞尔III资本规则下的及时纠正行动法规(以千美元为单位)：


											必须符合以下条件
						最低资本					被认为很好
	实际					必需-巴塞尔协议III					大写
	量		比率			量		比率			量		比率
2024年6月30日
第1级杠杆：
公司	$	537,117		8.61	%	$	249,447		4.00	%	$	311,808		5.00	%
银行		593,148		9.53			248,896		4.00			311,120		5.00
CET1资本：
公司		519,825		10.03			362,860		7.00			336,941		6.50
银行		593,148		11.47			362,010		7.00			336,153		6.50
第一级资本：
公司		537,117		10.36			440,615		8.50			414,467		8.00
银行		593,148		11.47			439,584		8.50			413,726		8.00
总资本：
公司		655,947		12.65			544,290		10.50			518,371		10.00
银行		637,291		12.32			543,016		10.50			517,158		10.00
2023年12月31日
第1级杠杆：
公司	$	509,412		8.18	%	$	248,974		4.00	%	$	311,217		5.00	%
银行		562,775		9.06			248,385		4.00			310,481		5.00
CET1资本：
公司		492,120		9.43			365,311		7.00			339,217		6.50
银行		562,775		10.82			364,191		7.00			338,177		6.50
第一级资本：
公司		509,412		9.76			443,592		8.50			417,498		8.00
银行		562,775		10.82			442,232		8.50			416,218		8.00
总资本：
公司		632,860		12.13			547,966		10.50			521,872		10.00
银行		611,691		11.76			546,286		10.50			520,272		10.00

目录表

管理层的讨论与分析

股息限制

在正常业务过程中，本公司依赖银行的股息提供资金，用于向股东支付股息，并提供其他现金需求。银行监管可能会限制可能支付的股息金额。如果宣布的股息影响将导致银行的监管资本低于规定的最低水平，则需要获得监管当局的批准。如果申报的股息超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润，也需要获得批准。

目录表

项目3.数量和质量关于市场风险的披露

市场风险是指利率变动对收益或资本的潜在影响。银行的市场风险管理框架旨在将短期和长期风险敞口控制在董事会批准的政策范围内，并由资产负债管理委员会和董事会进行监测。有关市场风险的定量和定性披露已于2023年12月31日在公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中的第7A项中公布，该报告于2024年3月13日提交给美国证券交易委员会。以下是其中讨论的最新情况。

投资组合构成

从2023年12月31日至2024年6月30日，资产、存款负债或借款的构成没有实质性变化。关于该期间资产、存款和借款活动的讨论，见第一部分第2项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”中题为“财务状况分析”的小节。

净利息收入有风险

用来管理利率风险的一个主要工具是“利率冲击”模拟，以衡量利率敏感度。利率冲击模拟是一种建模技术，用于估计利率变化对净利息收入以及股权经济价值的影响。

风险利息收入净额是通过估计12个月期间不同幅度的利率即时和持续的平行变动所产生的净利息收入变化来衡量的。下表列出了截至2025年6月30日的12个月期间净利息收入的估计变化，假设给定利率冲击情景下的利率瞬时变化(以千美元为单位)：


	利率的变动
	-100个基点			+100个BP			+200个BP			+300个BP
净利息收入的估计变化	$	(5,472	)	$	2,718		$	5,189		$	7,750
更改百分比		2.90	%		1.44	%		2.75	%		4.11	%

在上升利率情景中，静态模型结果表明，与固定利率情景相比，净利息收入在一年的时间框架内模拟为增加。这是整个存款组合增加的综合结果，这降低了批发借款，以及与借款相关的较高成本。这一模拟没有考虑资产负债表的增长或资产负债表组合的变化。随着中期和较长期资产继续到期，并以更高的收益率被取代，净利息收入应会在较长期范围内有所改善。利率下降情景下的模型结果显示，由于收益率曲线的上升以及收益率较高的公共和非公共存款的增加，净利息收入减少，由于市场存款竞争，公共和非公共存款的重新定价将放缓。

除了上面列出的利率情景变化外，通常还会对其他情景进行建模，以衡量利率风险。这些情景因经济和利率环境而异。此外，考虑到静态资产负债表的方法，留存收益被认为是再投资于无息资产。

上面提到的模拟是基于我们关于利率变化对资产和负债的影响的假设，并假设收益率曲线平行移动。它还包括对未来贷款和存款定价的某些假设，以应对利率的变化。此外，它假设拖欠率不会因为利率的变化而改变，尽管不能保证情况会是这样。虽然这种模拟是衡量利率变化带来的风险净利息收入的有用指标，但它不是对未来结果的预测，也不衡量利率变化对非利息收入的影响，并且基于许多假设，如果这些假设发生变化，可能会导致不同的结果。

风险股权的经济价值

我们资产负债表上金融工具的经济(或“公允”)价值也会在前面讨论的利率情景下有所不同。这一差异是通过模拟我们的权益经济价值(“EVE”)的变化来衡量的，EVE是通过从资产的估计公允价值中减去负债的估计公允价值来计算的。金融工具的公允价值按每种账户类别的现行重置汇率贴现预计现金流量(本金和利息)，而非金融资产和负债的公允价值假设为账面价值相等，不随利率波动而变化。经济价值模拟是对资产负债表账户在给定时间点的静态衡量，但随着资产负债表特征的演变以及利率和收益率曲线假设的更新，这一衡量标准可能会随着时间的推移而发生重大变化。

目录表

不同利率情景下经济价值的变动量取决于每一类金融工具的特点，包括所述利率或相对于当前市场利率或利差的利差、提前还款的可能性、利率是固定的还是浮动的，以及工具的到期日。一般来说，固定利率金融资产在利率下降时变得更有价值，在利率上升时变得不那么有价值，而固定利率金融负债随着利率上升而增值，随着利率下降而贬值。金融工具的存续期越长，利率变化对其价值的影响就越大。在我们的经济价值模拟中，具有规定到期日的金融工具的估计提前还款被考虑在内，而非到期日存款的衰减率则基于历史数据进行预测(回测)。

下面的分析给出了在给定季度末普遍存在的市场利率(“震荡前情景”)以及在其他利率情景(每一种“利率冲击情景”)下产生的估计Eve，这些利率情景是指与2024年6月30日和2023年12月31日观察到的利率立即、永久、平行变化的利率(以千美元为单位)。该分析还提供了2024年6月30日和2023年12月31日利率敏感度的衡量标准。EVE金额是在各自的震前情景和汇率震荡情景下计算的。增加Eve金额被认为是有利的，而下降被认为是不利的。下表列出了假设给定利率冲击情景下利率的瞬时变化(以千美元为单位)，对EVE的估计变化：


	2024年6月30日								2023年12月31日
利率冲击情景：	夏娃		变化			百分比变化			夏娃		变化			百分比变化
震前情景	$	675,993							$	627,519
-100个基点		662,806	$	(13,187	)		-1.95	%		616,940	$	(10,579	)		-1.69	%
+100个基点		680,589		4,596			0.68			626,463		(1,056	)		-0.17
+200个基点		680,804		4,811			0.71			628,434		915			0.15
+300个基点		681,135		5,142			0.76			628,229		710			0.11

2024年6月30日的震前情景与2023年12月31日相比有所增加，这是美联储增加现金和继续努力增加银行存款的结果，这也提高了存款的估值。与2023年12月31日相比，2024年6月30日-100个基点的利率冲击情景对EVE的敏感性变得更负。这是存款组合从非到期、非公开向定期、互惠和市政存款持续转变的结果。其结果是，当利率大幅下行时，存款组合的变化就变得不那么有价值了，与2023年12月31日相比，最明显的是货币市场账户和定期存款，推动因素略显敏感。

项目4.控制S和程序

信息披露控制和程序的评估

截至2024年6月30日，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司根据美国证券交易委员会根据1934年《证券交易法》(修订后的《证券交易法》)通过的规则13a-15(B)所规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

披露控制和程序是旨在确保公司根据交易所法案归档或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的季度内，本公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

目录表

第二部分：其他R信息

第一项：L法律诉讼程序

我们不时参与或以其他方式参与因正常业务程序而引起的法律程序。无论结果如何，诉讼都可能因为起诉、辩护和和解费用、不利的裁决、管理资源分流等因素而对我们产生不利影响。

我们是2017年5月16日马修·L·奇佩戈、夏琳·莫里、康斯坦斯·C·丘吉尔和约瑟夫·W·尤因在宾夕法尼亚州费城普通普莱斯法院对我们提起的诉讼的当事人。原告寻求阶级证明，以代表纽约和宾夕法尼亚州的消费者阶层，以及法定损害赔偿、利息和声明性救济。原告试图代表一类假定的消费者，他们被指控从我们那里获得了直接或间接的融资，用于购买我们后来收回的车辆。原告特别声称，银行在车辆被收回后向违约消费者发出的通知不符合纽约和宾夕法尼亚州《统一商法典》的相关部分。我们对此表示异议，并相信我们有针对这些指控的正当辩护，并计划大力为自己辩护。

2022年9月26日，下级法院驳回了原告要求对他们所寻求的大部分救济作出部分即决判决的动议，并发现该类别的成员是否购买了相关法规所指的“消费者使用”的车辆存在事实问题。法院还驳回了我们要求部分即决判决的动议，要求以补偿的形式减少借款人因未能偿还其机动车贷款而欠我们的任何债务，并裁定，在没有首先确定是否存在赔偿责任的情况下，法院不能作出关于补偿的判决--这是对赔偿责任的抵消。

2022年10月7日，宾夕法尼亚州高等法院批准了我们于2021年12月20日提出的对驳回我们的动议的中间上诉的请求，该动议要求驳回纽约借款人因缺乏标的物管辖权和地位而提出的索赔。

在2024年2月13日提交的一份备忘录中，高等法院确认了下级法院的决定，认为初审法院对本诉讼的纽约部分拥有标的管辖权，纽约原告有资格向我们寻求救济。高等法院还将此案发回下级法院进行进一步诉讼，其中将包括完成任何剩余的发现，以及对案件中已主张的未决索赔和抗辩作出裁决。

2024年4月5日，下级法院召开了案件管理会议，讨论剩余事项和下一步行动，此后发布了一项日程安排令，将2024年4月19日定为公司重新提交强制证据开示动议和重新考虑先前打击其管辖权辩护的动议的最后期限，并安排了2024年7月11日的预审会议。公司重新提交上述动议的时间延长至2024年4月23日，我们及时提交并送达。此案还被重新分配给共同优先法院的另一名成员处理未来的诉讼程序。

普通法院请驳回我们上述关于强制证据开示和重新审议的动议。双方正在完成剩余的发现工作。在2024年7月11日的预审会议上，法院指示各方进一步解决不具约束力的调解讨论，并将2024年9月11日定为提交利姆动议的最后期限，并将于2025年5月5日开始长凳审判。

一旦下级法院做出最终裁决，双方当事人将有机会对案件中不利的裁决提出上诉。

我们目前没有就此事累积或有负债，因为鉴于我们的抗辩理由，我们无法断定是否可能发生负债，也无法合理估计潜在损失的金额。

如果我们就这些索赔达成和解，或者诉讼没有得到对我们有利的解决，我们可能会遭受声誉损害，并招致超过保险公司承保金额的法律费用、和解或判决。我们不能保证我们的保险公司将承担我们所产生的全部法律费用、和解或判决。如果我们不能成功地就这些索赔为自己辩护，或者如果我们的保险公司没有支付我们所产生的全部法律费用，结果可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

第1A项。风险因素

在截至2024年6月30日的季度内，我们在提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。

目录表

第2项。未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券

2022年6月，公司董事会批准了一项最多764,447股普通股的股票回购计划。该计划将在完成所有股票回购或董事会投票决定退出该计划时(较早者)到期。

该公司在2024年第二季度对其普通股的回购如下：


发行人购买股票证券
期间	购买的股份总数(1)		每股平均支付价格		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数		根据计划或计划可购买的最大股票数量
2024年4月1日至2024年4月30日		—	$	—		—		766,447
2024年5月1日至2024年5月31日		—		—		—		766,447
2024年6月1日至2024年6月30日		206		17.41		—		766,447
总		206	$	17.41		—		766,447

(1)本栏反映了为履行与员工限制性股票单位归属相关的预扣税义务而被视为交出的普通股股份。

第五项。其他信息

2024年第二季度，我们没有一位董事或高级职员通过或已终止旨在满足规则10 b5 -1（c）或任何“非规则10 b5 -1交易安排”（SEC法规中使用的术语）的肯定性辩护条件的任何购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。

目录表

第六项。陈列品

(a) 以下是作为本报告一部分提交或以引用方式纳入的所有证据列表：


展品数	描述	位置
3.1	修订和重新签发的公司注册证书	参考展品纳入 3.1, 3.2和3.3 截至2008年12月31日的年度10-k表格，日期：2009年3月12日
3.2	修订和重述的金融机构章程，公司	参考日期为2019年6月25日的8-k表格附件3.1纳入
31.1	根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条进行认证-首席执行官	随函存档
31.2	根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证-首席财务官	随函存档
32	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证	随函存档
101.INS	内联XBRL实例文档
101.SCH	嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构
104	封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

目录表

标牌缝隙

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

金融机构公司


/s/ Martin k.伯明翰		，2024年8月5日
马丁·K。伯明翰
总裁与首席执行官
(首席行政主任)


/s/ W。杰克·植物II		，2024年8月5日
W.杰克·植物II
常务副总裁兼首席财务官兼财务主管
(首席财务官)


/s/桑德拉·L.拜尔斯		，2024年8月5日
桑德拉·L拜尔斯
高级副总裁与主控人
(首席会计主任)