附录 99.1
初步说明
这个 此处包含的截至2024年6月30日的六个月期间未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，以及 根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的规章制度，但某些票据披露除外，这些披露已被省略。简明的合并财务 报表以美元（“美元”）列报。本中期报告中所有提及的 “美元” 和 “美元” 均指美元，所有提及 “英镑” 和 “英镑” 的内容均指英镑 除非另有说明，否则为英镑。
本中期报告，包括 “管理层对财务的讨论和分析 经营状况和业绩” 包含或可能包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和证券交易所第21E条所定义的前瞻性陈述 经修订的1934年法案（“交易法”），涉及重大风险和不确定性。除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括信息 关于我们可能或假设的未来经营业绩或业绩。诸如 “期望”、“打算”、“计划”、“相信”、“预期”、“估计” 之类的词语及其变体 词语和类似表述旨在识别前瞻性陈述。本报告中提及或以引用方式纳入的风险因素和警示性措辞提供了可能存在的风险、不确定性和事件的示例 导致实际业绩与我们的前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异，包括公司年度报告标题为 “风险因素” 的部分中确定的项目 截至2023年12月31日止年度的20-F表格（“2023 20-F”），于2024年3月15日向美国证券交易委员会提交。
1
天才体育有限公司
简明合并资产负债表
（金额以千计，股票和每股数据除外）
| （未经审计） |
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| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
$ | 67,718 | $ | 100,331 | ||||
| 限制性现金，当前 |
25,299 | — | ||||||
| 应收账款，净额 |
63,167 | 71,088 | ||||||
| 合同资产 |
26,407 | 38,802 | ||||||
| 预付费用 |
24,793 | 27,231 | ||||||
| 其他流动资产 |
15,149 | 7,329 | ||||||
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| 流动资产总额 |
222,533 | 244,781 | ||||||
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| 财产和设备，净额 |
13,731 | 11,552 | ||||||
| 无形资产，净额 |
114,483 | 129,670 | ||||||
| 经营租赁使用权资产 |
6,901 | 7,011 | ||||||
| 善意 |
326,011 | 326,011 | ||||||
| 投资 |
28,886 | 26,399 | ||||||
| 限制性现金，非流动 |
— | 25,462 | ||||||
| 其他资产 |
3,443 | 4,838 | ||||||
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| 总资产 |
$ | 715,988 | $ | 775,724 | ||||
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| 负债和股东权益 |
||||||||
| 流动负债： |
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| 应付账款 |
$ | 39,462 | $ | 57,379 | ||||
| 应计费用 |
51,463 | 56,331 | ||||||
| 递延收入 |
39,200 | 44,345 | ||||||
| 当前债务 |
22 | 7,573 | ||||||
| 经营租赁负债，当前 |
3,282 | 3,610 | ||||||
| 其他流动负债 |
11,092 | 13,676 | ||||||
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| 流动负债总额 |
144,521 | 182,914 | ||||||
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| 长期债务——减少流动部分 |
9 | 19 | ||||||
| 递延所得税负债 |
15,320 | 15,335 | ||||||
| 经营租赁负债，非流动 |
3,752 | 3,501 | ||||||
| 其他负债 |
— | 936 | ||||||
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| 负债总额 |
163,602 | 202,705 | ||||||
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| 承付款和或有开支（注16） |
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| 股东权益 |
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| 普通股，面值0.01美元，授权无限股，已发行215,100,812股以及 截至2024年6月30日已发行210,994,864股；截至2023年12月31日，已授权无限股，已发行213,224,868股股票，已发行209,118,920股 |
2,151 | 2,132 | ||||||
| b 股票，面值0.0001美元，已授权22,500,000股，已发行18,500,000股以及 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的未缴款项 |
2 | 2 | ||||||
| 额外的实收资本 |
1,669,875 | 1,646,082 | ||||||
| 截至2024年6月30日和12月31日，美国国库股票按成本计算为4,105,948股， 2023 |
(17,653) | ) | (17,653) | ) | ||||
| 累计赤字 |
(1,071,820) | ) | (1,024,487) | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 |
(30,169) | ) | (33,057) | ) | ||||
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| 股东权益总额 |
552,386 | 573,019 | ||||||
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| 负债和股东权益总额 |
$ | 715,988 | $ | 775,724 | ||||
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
天才体育有限公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（金额在 千股，股票和每股数据除外）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 215,165 | $ | 184,076 | ||||||||
| 收入成本 |
67,079 | 62,173 | 173,990 | 149,870 | ||||||||||||
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| 毛利润 |
28,368 | 24,674 | 41,175 | 34,206 | ||||||||||||
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| 运营费用： |
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| 销售和营销 |
9,661 | 6,589 | 18,076 | 13,980 | ||||||||||||
| 研究和开发 |
7,214 | 5,812 | 13,835 | 12,081 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
30,867 | 19,618 | 52,452 | 37,692 | ||||||||||||
| 交易费用 |
1,628 | 496 | 2,092 | 1,324 | ||||||||||||
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| 运营支出总额 |
49,370 | 32,515 | 86,455 | 65,077 | ||||||||||||
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| 运营损失 |
(21,002) | ) | (7,841 | ) | (45,280 | ) | (30,871) | ) | ||||||||
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| 利息收入（支出），净额 |
348 | (202) | ) | 1,014 | 216 | |||||||||||
| 资产处置损失 |
(12) | ) | (11) | ) | (19) | ) | (22) | ) | ||||||||
| 或有对价公允价值重新计量的损失 |
— | (376) | ) | — | (2,809) | ) | ||||||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 |
— | — | — | (534 | ) | |||||||||||
| 外币（亏损）收益 |
(2,822) | ) | 1,496 | (3,909) | ) | 2,297 | ||||||||||
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| 其他（支出）收入总额 |
(2,486 | ) | 907 | (2,914) | ) | (852) | ) | |||||||||
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| 所得税前亏损 |
(23,488) | ) | (6,934) | ) | (48,194) | ) | (31,723) | ) | ||||||||
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| 所得税优惠（费用） |
1,314 | (3,952 | ) | 214 | (4,600 | ) | ||||||||||
| 权益法投资的收益 |
382 | 588 | 647 | 857 | ||||||||||||
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| 净亏损 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | $ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||||
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| 归属于普通股股东的每股亏损： |
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| 基本款和稀释版 |
$ | (0.09 | ) | $ | (0.05) | ) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.16) | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值： |
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| 基本款和稀释版 |
229,464,001 | 227,005,216 | 229,395,387 | 224,370,949 | ||||||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
天才体育有限公司
综合亏损简明合并报表
（未经审计）
（金额在 成千上万）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | $ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||||
| 其他综合收入： |
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| 外币折算调整 |
6,544 | 12,331 | 2,888 | 21,299 | ||||||||||||
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| 综合（亏损）收入 |
$ | (15,248 | ) | $ | 2,033 | $ | (44,445) | ) | $ | (14,167 | ) | |||||
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
天才体育有限公司
股东权益变动简明合并报表
（未经审计）
（金额在 数千个，共享数据除外）
| 常见 股票 |
金额 | B 股 | 金额 | 额外 已付款 资本 |
财政部 股票 |
金额 | 累积的 赤字 |
累积的 其他 全面 损失 |
总计 股东 股权 |
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| 2024 年 1 月 1 日的余额 |
213,224,868 | $ | 2,132 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,646,082 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (1,024,487) | ) | $ | (33,057) | ) | $ | 573,019 | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | (25,541) | ) | — | (25,541) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | — | 6,712 | — | — | — | — | 6,712 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份归属 |
1,797,493 | 18 | — | — | (18) | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | (3,656) | ) | (3,656) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
215,022,361 | $ | 2,150 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,652,776 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (1,050,028) | ) | $ | (36,713) | ) | $ | 550,534 | |||||||||||||||||||
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| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | (21,792 | ) | — | (21,792 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | — | 17,100 | — | — | — | — | 17,100 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份归属 |
78,451 | 1 | — | — | (1) | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 6,544 | 6,544 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
215,100,812 | $ | 2,151 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,669,875 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (1,071,820) | ) | $ | (30,169) | ) | $ | 552,386 | |||||||||||||||||||
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| 常见 股票 |
金额 | B 股 | 金额 | 额外 已付款 资本 |
财政部 股票 |
金额 | 累积的 赤字 |
累积的 其他 全面 损失 |
总计 股东 股权 |
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| 2023 年 1 月 1 日的余额 |
201,853,695 | $ | 2,019 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,568,917 | — | $ | — | $ | (938,953) | ) | $ | (55,169 | ) | $ | 576,816 | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | (25,168 | ) | — | (25,168 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | — | 10,543 | — | — | — | — | 10,543 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份归属 |
953,117 | 10 | — | — | (10) | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 发行与企业合并相关的普通股 |
1,677,920 | 17 | — | — | 8,423 | — | — | — | — | 8,440 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行（收购）与认股权证赎回相关的普通股 |
7,668,280 | 76 | — | — | 31,877 | (4,105,948) | ) | (17,653) | ) | — | — | 14,300 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 8,968 | 8,968 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年3月31日的余额 |
212,153,012 | $ | 2,122 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,619,750 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (964,121) | ) | $ | (46,201) | ) | $ | 593,899 | |||||||||||||||||||
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| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | (10,298) | ) | — | (10,298) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | — | 3,614 | — | — | — | — | 3,614 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份归属 |
187,313 | 1 | — | — | (1) | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 发行与企业合并相关的普通股 |
385,777 | 4 | — | — | 1,713 | — | — | — | — | 1,717 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 12,331 | 12,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
212,726,102 | $ | 2,127 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,625,076 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (974,419) | ) | $ | (33,870) | ) | $ | 601,263 | |||||||||||||||||||
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
天才体育有限公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（金额在 成千上万）
| 六个月已结束 6月30日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动产生的现金流： |
||||||||
| 净亏损 |
$ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
||||||||
| 折旧和摊销 |
41,877 | 35,032 | ||||||
| 资产处置损失 |
19 | 22 | ||||||
| 或有对价公允价值重新计量的损失 |
— | 2,809 | ||||||
| 基于股票的薪酬 |
23,938 | 14,185 | ||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 |
— | 534 | ||||||
| 非现金利息支出，净额 |
— | 170 | ||||||
| 非现金租赁费用 |
1,889 | 1,955 | ||||||
| 合同成本的摊销 |
599 | 473 | ||||||
| 递延所得税 |
— | 47 | ||||||
| 预期信用损失备抵金 |
(411) | ) | 250 | |||||
| 权益法投资的收益 |
(647) | ) | (857) | ) | ||||
| 外币调整的亏损（收益） |
3,889 | (2,228 | ) | |||||
| 经营资产和负债的变化 |
||||||||
| 应收账款 |
2,159 | (24,746) | ) | |||||
| 合约资产 |
12,395 | 3,125 | ||||||
| 预付费用 |
2,438 | (3,070) | ) | |||||
| 其他流动资产 |
(6,318) | ) | 911 | |||||
| 其他资产 |
(755) | ) | 488 | |||||
| 应付账款 |
(17,917) | ) | (10,843) | ) | ||||
| 应计费用 |
(4,868) | ) | 35 | |||||
| 递延收入 |
(6,584) | ) | (1,600 | ) | ||||
| 其他流动负债 |
(3,643) | ) | (1,887) | ) | ||||
| 经营租赁负债 |
(1,911) | ) | (2,049) | ) | ||||
|
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|||||
| 用于经营活动的净现金 |
(1,184 | ) | (22,710) | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||
| 购买财产和设备 |
(4,594) | ) | (1,002) | ) | ||||
| 内部开发软件成本的资本化 |
(23,856) | ) | (21,232 | ) | ||||
| 权益法投资的分配 |
1,561 | 1,555 | ||||||
| 购买无形资产 |
— | (238) | ) | |||||
| 处置资产的收益 |
— | 30 | ||||||
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| 用于投资活动的净现金 |
(26,889) | ) | (20,887) | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： |
||||||||
| 偿还贷款和抵押贷款 |
(9) | ) | (10) | ) | ||||
| 行使公共认股权证的收益 |
— | 6,812 | ||||||
| 偿还期票 |
(7,575) | ) | (7,387) | ) | ||||
|
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|||||
| 用于融资活动的净现金 |
(7,584) | ) | (585) | ) | ||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
2,881 | 322 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
(32,776) | ) | (43,860) | ) | ||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
125,793 | 159,020 | ||||||
|
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| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 93,017 | $ | 115,160 | ||||
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| 现金活动的补充披露： |
||||||||
| 在此期间支付的利息现金 |
$ | 178 | $ | 1 | ||||
| 在此期间支付的所得税现金 |
$ | 715 | $ | 2,781 | ||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： |
||||||||
| 子公司收购与认股权证赎回有关的普通股 |
$ | — | $ | 17,653 | ||||
| 发行与企业合并相关的普通股 |
$ | — | $ | 10,157 | ||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
天才体育有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1.的描述 业务和重要会计政策摘要
业务描述
Genius Sports Limited（“公司” 或 “Genius”）是一家非蜂窝有限公司 根据根西岛法律于2020年10月21日注册的股份。公司成立的目的是根据日期为的最终业务合并协议（“业务合并协议”）实现合并 2020 年 10 月 27 日，由 dMy Technology Group, Inc. II（“DMY”）、Maven Topco Limited（“Maven Topco”）、Maven Midco Limited、Genius Merger Sub, Inc. 和 dMy 赞助商 II, LLC（以下简称 “dMy”）以及其中 “合并”）。2021年4月20日合并（“收盘”）完成后，公司更名从伽利略新科有限公司更名为Genius Sports Limited。该公司的普通股目前在上市 纽约证券交易所（“纽约证券交易所”），代码为 “GENI”。
该公司是为体育、体育博彩和体育媒体行业提供可扩展、以技术为主导的产品和服务的提供商。该公司是一家数据和技术公司，为体育联盟等面向消费者的企业提供支持， 体育博彩运营商和媒体公司与客户互动。该公司软件的范围连接了整个体育数据之旅，从可实现准确实时数据采集的直观应用程序到创建和 提供游戏内投注赔率和数字内容，帮助公司的客户为最终用户创造引人入胜的体验，这些终端用户主要是 体育迷。
列报基础和合并原则
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则和规则列报的， 美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的法规，但某些票据披露除外，这些披露已被省略，因此这些财务报表不包括所有 如果按照美国公认会计原则编制，将提供的信息。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们的经审计的财务报表及其附注一起阅读 2024 年 3 月 15 日向美国证券交易委员会提交的 2023 20-F。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表（包括此处）来自公司截至该日的经审计的财务报表。
管理层认为，未经审计的简明合并中期财务报表反映了所有调整，仅包括 正常的经常性调整，是公允列报公司截至2024年6月30日的财务状况、截至6月30日的三个月和六个月的经营业绩、综合亏损和股东权益所必需的， 2024年和2023年，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月的现金流。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定表示截至年度的预期业绩 2024年12月31日或任何过渡期或未来任何其他年度。
简明的合并财务报表包括 公司的账目和业务，包括其全资子公司。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
本位货币
由于 公司运营所处的主要经济环境发生了变化，公司于2024年重新评估了其本位货币。因此，公司确定公司的本位币从英镑变为美元。这个变化 预计将从2024年1月1日起按本位币进行核算，并且未根据本位币的变化重报截至2023年12月31日之前和包括该期间在内的合并财务报表。
以本位币以外货币计价的交易在交易所以本位币计量和记录 交易当日的有效汇率。在每个合并资产负债表日，以本位币以外货币计价的货币资产和负债均使用该日有效的汇率进行重新计量。以外币计价的非货币资产和负债以及收入和支出项目使用相应日期的现行汇率折算成本位币 交易。因调整而产生的任何收益或损失均包含在合并的外币（亏损）收益范围内的亏损报表中。
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
改叙
我们的简明合并财务报表及其附注中报告的某些前期金额已重新归类，以符合 本期演示文稿。公司的历史收入、运营费用或净亏损在任何时期都没有变化，任何资产负债表账户、公司的流动性或现金流也没有任何变化。
对先前发布的财务报表的修订
在2023财年第四季度，管理层发现了一份与遗漏既得认股权证的影响有关的错误陈述 计算基本和摊薄后的加权平均已发行普通股，从而影响每股亏损。公司根据美国证券评估了前一期财务报表中这些错误陈述的重要性 交易委员会工作人员会计公告第99号《重要性》编入ASC 250《财务报表的列报》，并得出结论，这些错误陈述对以前的任何年度或中期都不重要。
公司修订了截至2023年6月30日的六个月的加权平均已发行普通股的计算方法，以包括 既得认股权证和调整后每股亏损从（0.17）美元到（0.16）美元的影响。修订截至2023年6月30日的三个月加权平均已发行普通股的计算结果并未导致每股亏损的变化 美元 (0.05)。参见附注11——每股亏损。公司的历史收入、运营费用或净亏损在任何时期都没有变化，任何资产负债表账户、公司的流动性或现金流也没有任何变化。
最近的会计公告
没有任何尚未生效且预计会对简明合并报告产生重大影响的会计公告 财务报表。
最近通过的会计指南
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08《业务合并（主题 805）：会计》 与客户签订的合同资产和合同负债，旨在改善业务合并中与客户签订的收入合同的会计处理。亚利桑那州立大学 2021-08 自2024年1月1日起对公司生效，允许提前采用。该公司于 2024 年 1 月 1 日采用了 ASU 2021-08。该标准的采用没有对以下方面产生实质性影响 简明的合并财务报表。
2023 年 11 月，FasB 发布了 ASU 2023-07， 分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进，旨在改善可申报的分部披露，主要是通过加强对重大分部支出的披露。ASU 2023-07对公司生效，有效期为自2024年1月1日开始的年度报告期和2024年12月15日之后的过渡期，允许提前采用。该公司于 2024 年 1 月 1 日采用了 ASU 2023-07。该准则的采用没有对简明合并财务报表产生重大影响。
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（未经审计）
注意 2.收入
收入分解
按主要业务划分的收入 产品线
该公司的产品主要是向随着时间的推移而感到满意的客户提供服务，而不是在某个时候提供满意的服务 时间。公司主要产品线的收入包括以下内容（以千计）：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 按产品线划分的收入 |
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| 博彩技术、内容和服务 |
$ | 67,124 | $ | 56,862 | $ | 141,021 | $ | 121,602 | ||||||||
| 媒体技术、内容和服务 |
17,953 | 18,357 | 53,428 | 40,121 | ||||||||||||
| 体育技术与服务 |
10,370 | 11,628 | 20,716 | 22,353 | ||||||||||||
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| 总计 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 215,165 | $ | 184,076 | ||||||||
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按地域市场划分的收入
地理区域是根据客户总部或居住地的地区确定的。按地域市场划分的收入 由以下内容组成（以千计）：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 按地域市场划分的收入： |
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| 欧洲 |
$ | 58,279 | $ | 52,742 | $ | 113,690 | $ | 107,762 | ||||||||
| 美洲 |
30,185 | 29,396 | 88,147 | 66,640 | ||||||||||||
| 世界其他地区 |
6,983 | 4,709 | 13,328 | 9,674 | ||||||||||||
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| 总计 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 215,165 | $ | 184,076 | ||||||||
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在截至2024年6月30日的三个月中，美国、直布罗陀、英国和马耳他 分别占总收入的21％、15％、12％和11％。在截至2023年6月30日的三个月中，美国、直布罗陀和马耳他分别占总收入的25％、16％和13％。在截至6月30日的六个月中， 2024年，美国、直布罗陀和英国分别占总收入的32％、13％和10％。在截至2023年6月30日的六个月中，美国、直布罗陀和马耳他占总收入的28％、14％和11％， 分别地。没有其他国家的收入超过10％。
按主要客户划分的收入
在截至2024年6月30日的六个月中，一位客户占收入的12％。没有客户占收入的10％或以上 截至2024年6月30日的三个月，以及截至2023年6月30日的三和六个月。
来自其他来源的收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，体育技术与服务产品线的收入包括 与设备租赁收入相关的来自其他来源的非实质性收入。
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（未经审计）
剩余的履约义务
分配给剩余履约义务的收入表示尚未确认的合同收入，其中包括未赚取的收入 收入和未开票金额，这些金额将在未来时期被确认为收入，不包括受限制的可变对价。该公司排除了最初预期期限为一年或更短且对价可变的合同 完全分配给完全未兑现的承诺，这些承诺是单一履约义务的一部分，来自披露剩余的履约义务。
截至2024年6月30日，分配给剩余绩效义务的收入为1.967亿美元。该公司希望承认 一年内收入约为60％，其余收入将在未来13至102个月内增长。
在这三个月和六个月中 截至2024年6月30日，公司确认的收入分别为1,590万美元和3,640万美元，这是与博彩技术、内容和服务收入分成合同相关的可变对价。在三和六年中 截至2023年6月30日的几个月，公司确认的收入分别为1,420万美元和3,220万美元，这是与博彩技术、内容和服务收入分成合同相关的可变对价。
合约余额
时机 收入确认可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异会导致应收账款（见注释4— 应收账款，净额）、合同资产或合同负债（递延收入）上的合约负债（递延收入） 公司的简明合并资产负债表。在开票权之前确认收入时，公司记录合同资产；如果在履行义务之前开具发票，则公司记录递延收入。合约资产 当发票和收款权变为无条件时，将转为应收账款。
截至2024年6月30日，该公司 拥有2640万美元的合同资产和3,920万美元的合同负债，被确认为递延收入。截至2023年12月31日，该公司拥有3,880万美元的合同资产和4,430万美元的合同 负债，确认为递延收入。
该公司预计将确认截至的几乎所有递延收入 在接下来的 12 个月内于 2024 年 6 月 30 日。
注意事项 3.现金、现金等价物和限制性现金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金如下（以千计）：
| 6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 |
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| 现金和现金等价物 |
$ | 67,718 | $ | 100,331 | ||||
| 限制性现金，当前 |
25,299 | — | ||||||
| 限制性现金，非流动 |
— | 25,462 | ||||||
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| 现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 93,017 | $ | 125,793 | ||||
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限制性现金与公司就信函向巴克莱银行股份有限公司发出的担保有关 截至2024年6月30日和2023年12月31日，巴克莱为Football DataCo Limited提供并代表公司向Football DataCo Limited提供的总额为2亿英镑的信贷（截至为2530万美元和2550万美元） 分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）。
注意事项 4.应收账款，净额
截至2024年6月30日，净应收账款包括6,710万美元的应收账款减去信贷损失备抵金 390万美元。截至2023年12月31日，应收账款净额包括7,620万美元的应收账款减去510万美元的信贷损失备抵金。
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（未经审计）
注意事项 5.无形资产，净额
截至2024年6月30日，需要摊销的无形资产包括以下内容（以千计，年度除外）：
| 加权 平均值 仍然有用 生命 |
总承载量 金额 |
累积的 摊销 |
净负载 金额 |
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| （年） | ||||||||||||||
| 数据权利 |
4 | $ | 67,064 | $ | 39,121 | $ | 27,943 | |||||||
| 营销产品 |
10 | 59,099 | 43,402 | 15,697 | ||||||||||
| 科技 |
2 | 107,279 | 105,733 | 1,546 | ||||||||||
| 资本化软件 |
2 | 177,892 | 108,595 | 69,297 | ||||||||||
|
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| 无形资产总额 |
$ | 411,334 | $ | 296,851 | $ | 114,483 | ||||||||
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截至2023年12月31日，需要摊销的无形资产包括以下各项（以千计） 年份除外）：
| 加权 平均值 仍然有用 生命 |
总承载量 金额 |
累积的 摊销 |
净负载 金额 |
|||||||||||
| （年） | ||||||||||||||
| 数据权利 |
5 | $ | 67,064 | $ | 35,768 | $ | 31,296 | |||||||
| 营销产品 |
7 | 59,099 | 37,552 | 21,547 | ||||||||||
| 科技 |
1 | 107,292 | 95,633 | 11,659 | ||||||||||
| 资本化软件 |
2 | 154,045 | 88,877 | 65,168 | ||||||||||
|
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| 无形资产总额 |
$ | 387,500 | $ | 257,830 | $ | 129,670 | ||||||||
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截至6月30日的三个月，摊销费用为1,920万美元，1,640万美元， 分别是 2024 年和 2023 年。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，摊销费用分别为3,900万美元和3,250万美元。
注意事项 6.善意
携带物品的变化 随附的简明合并财务报表中列报的期间的商誉金额如下（以千计）：
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
$ | 326,011 | ||
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| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
$ | 326,011 | ||
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，未确认任何商誉减值。
注意事项 7.其他资产
其他资产 截至2024年6月30日和2023年12月31日（当前和长期）如下（以千计）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他流动资产： |
||||||||
| 非贸易应收账款 |
$ | 334 | $ | 227 | ||||
| 存款 |
5,819 | — | ||||||
| 公司应收税款 |
6,553 | 6,755 | ||||||
| 应收销售税 |
1,954 | — | ||||||
| 库存 |
489 | 347 | ||||||
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| 其他流动资产总额 |
$ | 15,149 | $ | 7,329 | ||||
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| 其他资产： |
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| 保证金 |
$ | 1,315 | $ | 1,364 | ||||
| 应收销售税 |
— | 1,501 | ||||||
| 应收预扣税 |
211 | — | ||||||
| 合同成本 |
1,917 | 1,973 | ||||||
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| 其他资产总额 |
$ | 3,443 | $ | 4,838 | ||||
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
注释 8.债务
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿债务余额（以千计）：
| 乐器 |
发行日期 | 到期日 | 有效 利率 |
6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 |
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| 意大利天才体育有限公司抵押贷款 |
2010 年 12 月 | 2025 年 12 月 | 5.5% | $ | 31 | $ | 43 | |||||||||||||
| 本票 |
2022 年 1 月 | 2024 年 1 月 | 4.7% | — | 7,549 | |||||||||||||||
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| $ | 31 | $ | 7,592 | |||||||||||||||||
| 减去债务的流动部分 |
|
(22) | ) | (7,573) | ) | |||||||||||||||
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| 的非当前部分 债务 |
|
$ | 9 | $ | 19 | |||||||||||||||
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意大利天才体育有限公司抵押贷款
2010 年 12 月 1 日，Genius Sports 签订了一项以欧元为单位的贷款协议，金额为 3 万欧元，相当于少于 截至2024年6月30日，10万澳元将在贷款期间按照季度浮动利率摊还计划支付。
期票
作为股权的一部分 公司投资加拿大足球联赛（“CFL”），发行了两张以加元计价的期票，总面值为2,000万加元。期票没有产生现金 利息。公司将实际利率定为4.7％。第一张期票到期并于2023年1月1日偿还，第二份期票到期并于2024年1月1日偿还。
信贷协议
2024 年 4 月， 公司与北卡罗来纳州花旗银行和德意志银行证券公司签订了信贷协议，涉及一项9000万美元的优先担保循环信贷额度（“信贷协议”）。除非之前终止于 根据其条款，信贷协议将于2029年4月29日到期。
信贷协议产生的承诺费各不相同 从每年总融资额的0.3％到0.4％不等，利率从有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加2.75％到SOFR加每年3.25％不等，具体取决于公司的合并净利率 杠杆比率。截至2024年6月30日，公司遵守了所有适用的契约。
在本财年第二季度 2024年，公司利用信贷协议向供应商签发了价值为2.14亿英镑（合2710万美元）的信用证。根据信贷协议的条款签发信用证减少了 该融资机制的可用借款能力，但不被视为该融资机制的提款，也不构成公司的未偿借款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据信贷协议，公司没有未偿还的借款。截至6月30日 2024年，可用设施价值为6,290万美元。
报告期结束后，公司于2024年7月10日修订了 信贷协议将包括美国高盛银行的额外3000万美元捐款，将贷款总规模增加到1.20亿美元。包括利息和担保利率、到期日和契约在内的其他条款不是 修改。
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（未经审计）
利息支出
截至2024年6月30日的三个月，利息支出分别为20万美元和20万美元。和2023年。利息 截至2024年6月30日的六个月中，支出分别为20万美元和50万美元。和2023年。
债务到期日
截至2024年6月30日，所有借款的预期未来还款额如下：
| 财政期： |
（以千计） | |||
| 2024 年（剩余） |
$ | 11 | ||
| 2025 |
20 | |||
| 2026 |
— | |||
| 2027 |
— | |||
| 2028 |
— | |||
| 此后 |
— | |||
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| 未缴款项总额 |
$ | 31 | ||
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注释 9.衍生权证负债
作为DMy在2020年首次公开募股（“IPO”）的一部分，DMy向第三方投资者发行了920万份认股权证，每份认股权证全部发行 认股权证使持有人有权以每股11.50美元的行使价购买公司A类普通股的一股（“公开认股权证”）。在首次公开募股结束的同时，DMy完成了私募销售 在向DMy的保荐人发放的5,013,333份认股权证（“私募认股权证”）中，每份私募认股权证允许发起人以每股11.50美元的价格购买公司的A类普通股。在财政年度中 2021 年私募认股权证已全部行使。
公开认股权证只能行使整数股份。没有 部分公共认股权证将在单位分离后发行，只有完整的公共认股权证才能交易。公开认股权证将在（a）企业合并完成后的30天或（b）12个月后两者中较晚者开始行使 自首次公开募股结束以来。公开认股权证的行使价为每股11.50美元，可能会进行调整，并将于2021年4月20日或更早的公司合并完成五年后到期，或者 清算并可按需行使。
2023年1月20日，公司宣布了行使和同意的成功要约 征集（“行使和征求同意”）公司尚未履行的公开认股权证。2,149,000份认股权证的持有人选择在行使和同意到期日之前行使公开认股权证 以现金为基础进行招标，降低的行使价为每股31816美元，从而产生680万澳元的现金收益，并发行214.9万股普通股。4,685,987份认股权证的持有人选择公开行使 在行使和同意征求到期日之前的认股权证以无现金方式执行，行使价降至每股3.1816美元，其余833,293份公开认股权证以无现金方式自动行使 将每股行使价下调为3.2933美元。该公司以无现金方式行使的认股权证发行了5,519,280股普通股，其中4,105,948股作为库存股保留。该公司没有公众 截至2023年3月31日，认股权证仍未兑现，认股权证在纽约证券交易所停止交易。
公司为公众开设账户 认股权证作为负债分类工具，基于对认股权证具体条款的评估以及FasB ASC 480《负债与股权区分》（ASC 480）和ASC 815 “衍生品和套期保值” 中适用的权威指导 (ASC 815)。具体而言，公共认股权证符合衍生品的定义，但不符合衍生品会计的例外条件，因为认股权证不与公司股票挂钩，因此不包括在股权范围内 分类。由于公共认股权证符合ASC 815对衍生品的定义，因此公司在合并结束时将这些认股权证按公允价值在资产负债表上记录为负债，随后也会发生变化 简明合并运营报表中确认的相应公允价值。
在截至6月30日的三六个月中 2024年，公司简明合并运营报表中公共认股权证公允价值的变动未确认损益。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，为零，亏损为 公司简明合并运营报表中公共认股权证公允价值的变动分别确认了50万美元。
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（未经审计）
注意事项 10.其他负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日的其他流动负债如下（以千计）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他流动负债： |
||||||||
| 其他应付账款 |
$ | 814 | $ | 1,241 | ||||
| 应付公司税 |
1,277 | 1,800 | ||||||
| 推迟的审议 |
4,340 | 6,201 | ||||||
| 偶然考虑 |
4,661 | 4,434 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 其他流动负债总额 |
$ | 11,092 | $ | 13,676 | ||||
|
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|
|
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|||||
| 其他负债： |
||||||||
| 偶然考虑 |
$ | — | $ | 420 | ||||
| 推迟的审议 |
— | 516 | ||||||
|
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|
|||||
| 其他负债总额 |
$ | — | $ | 936 | ||||
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注意事项 11.每股亏损
公司的每股基本净亏损是通过将归属于普通股股东的净亏损除以加权平均值计算得出的 未分配亏损期间的已发行普通股（包括向美国国家橄榄球联盟发行的认股权证），扣除已发行的加权平均库存股。此外，根据许可协议发行的b股 （定义见下文），不包括在下面的每股亏损计算中，因为它们是非参与证券，没有股息或分红权。摊薄后的每股净亏损归因于 普通股股东是通过赋予所有潜在稀释性证券生效来计算的。在所有列报期内，归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损相同，因为包括了所有可能的摊薄后净亏损 未偿还的证券具有反稀释作用。
公司普通股每股亏损和加权平均股数的计算 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的已发行股票如下（除股票和每股数据外，千股）：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 归属于普通股股东的净亏损——基本亏损和摊薄亏损 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | ||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行普通股 |
210,964,001 | 208,505,216 | ||||||
| 调整向美国国家橄榄球联盟发行的购买普通股的认股权证 |
18,500,000 | 18,500,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 调整后的基本和摊薄后的加权平均已发行普通股 |
229,464,001 | 227,005,216 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于普通股股东的每股亏损——基本亏损和摊薄亏损 |
$ | (0.09 | ) | $ | (0.05) | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 归属于普通股股东的净亏损——基本亏损和摊薄亏损 |
$ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行普通股 |
210,895,387 | 207,362,662 | ||||||
| 调整向美国国家橄榄球联盟发行的购买普通股的认股权证 |
18,500,000 | 17,008,287 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 调整后的基本和摊薄后的加权平均已发行普通股 |
229,395,387 | 224,370,949 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于普通股股东的每股亏损——基本亏损和摊薄亏损 |
$ | (0.21 | ) | $ | (0.16) | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 下表列出了计算中未包括的潜在稀释性证券 在本报告所述期间归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损，因为将他们包括在内会产生反稀释作用：
|
| |||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 购买普通股的股票期权 |
91,436 | 331,852 | ||||||
| 未归属的限制性股票 |
1,474,191 | 1,960,421 | ||||||
| 未归属股权结算的限制性股票单位 |
6,241,203 | 2,382,738 | ||||||
| 未归属股权结算的基于业绩的限制性股票单位 |
13,159,771 | 4,417,850 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
20,966,601 | 9,092,861 | ||||||
|
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|
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（未经审计）
注释 12.股票薪酬
限制性股票
2021 年限制性股票计划
2020 年 10 月 27 日，出于对合并的预期，董事会批准了管理权益条款表（“条款”） 表格”）修改了Maven Topco传统激励证券（定义见下文）的条款，并允许在收盘时使用2021年限制性股票计划将任何未归属的激励证券转换为限制性股票 合并期间确定的交换比率。
具体而言，历史上未投资的b类和C类激励证券是 转换为限制性股票，仅受服务条件限制（“时间归属限制性股票”），并在四年内进行分级归属。历史上的D类未归属激励证券转换为限制性股票 包括服务和市场状况（“业绩归属限制性股票”），根据与公司普通股成交量加权平均交易价格表现相关的市场状况，在三年内进行分级归属 股票。
公司确定，对Maven Topco传统激励证券的条款进行了修改 2020年10月27日（“2020年10月修改”），因为公司取消了以收盘为前提的既得奖励的 Bad Leaver 条款（见下文 “激励性证券” 部分讨论），这表示交易的变化 授予条件。公司进一步确定，由于作为私营公司奖励的激励证券被交换为限制性证券，2021年4月20日发生了另一项修改（“2021年4月修改”） 股票，是上市公司奖励，代表归属条件的变化。
由于以下原因，未确认任何补偿费用 2020年10月的修改版，因为截至2020年10月27日，这些奖励不可能在修改日期之前和之后归属。收盘时，公司确认的总薪酬成本为1.832亿美元 取消不良脱欧条款后，历史激励证券的归属。公司根据截至2020年10月27日的公允价值来衡量奖励，该公允价值被视为奖励授予日的公允价值， 根据2021年4月修正案产生的任何增量薪酬成本进行了调整，该费用被确定为非实质性补偿成本。
这个 公司确定，2021年限制性股票计划的条款于2024年4月19日进行了修改（“2024年4月修改”），因为公司延长了未归属的业绩归属期限 从 2024 年 4 月 20 日和 2025 年 4 月 20 日到 2026 年 4 月 20 日，选定参与者的限制性股票。
预计的四月 2024 年修改日期 2021 年限制性股票计划下公司限制性股票的公允价值是根据以下假设计算得出的：
| 到期时间 (1) |
2.0 年 | |||
| 普通股价格 (2) |
$ | 5.11 | ||
| 波动率 (3) |
65.0 | % | ||
| 无风险利率 (4) |
4.9 | % | ||
| 股息收益率 (5) |
0.0 | % |
| (1) | 基于修改后的合同条款 |
| (2) | 代表截至2024年4月修正案的公开交易普通股价格 |
| (3) | 根据公司在1.0年和2.0年的相应期限内的历史波动率计算 |
| (4) | 基于截至估值日的美国固定到期国债收益率曲线，匹配期限为1.0 还有 2.0 年 |
| (5) | 假设股息收益率为零，因为公司没有计划在可预见的将来宣布分红 |
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（未经审计）
截至六个月的公司限制性股票活动摘要 2024 年 6 月 30 日的情况如下：
| 的数量 股票 |
加权平均拨款日期每股公允价值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归属的限制性股票 |
1,757,495 | $ | 7.22 | |||||
| 既得 |
(111,735) | ) | $ | 8.62 | ||||
| 被没收 |
(171,569) | ) | $ | 7.13 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年6月30日未归属的限制性股票 |
1,474,191 | $ | 9.64 | |||||
截至2024年6月30日的三个月中限制性股票的确认薪酬成本 2023年分别为380万美元和120万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，限制性股票的确认薪酬成本分别为460万美元和340万美元。
截至2024年6月30日，没有与限制性股票相关的未确认的薪酬成本。
股票期权
2021 年期权计划
2021 年 4 月 20 日（“2021 年授予日期”），作为合并的一部分，董事会通过了 2021 年期权计划并批准了 员工通过员工福利信托购买公司普通股的期权包括 1) 应在收盘时立即归属的期权（“立即归属期权”），2) 仅受服务条件约束的期权 （“时间归属期权”）和 3）具有服务和市场条件的期权（“绩效归属期权”）。即时归属期权在收盘后立即完全归属并可行使，这与 2021 年拨款日期。时间归属期权将在2021年授予之日后的四年内进行分级归属。绩效归属期权将在自2021年授予之日起的三年内进行分级归属，视市场而定 与公司普通股成交量加权平均交易价格表现相关的情况。
的摘要 截至2024年6月30日的六个月中，公司的期权活动如下：
| 的数量 选项 |
加权 平均运动量 价格 |
加权平均值 剩余的 合同寿命 |
内在聚合 价值 |
|||||||||||||
| （以年为单位） | （以千计） | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 |
117,529 | $ | 10.00 | 2.3 | $ | — | ||||||||||
| 被没收 |
(26,093) | ) | $ | 10.00 | ||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 |
91,436 | $ | 10.00 | 1.8 | $ | — | ||||||||||
| 自 2024 年 6 月 30 日起可行使 |
26,980 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未归属 |
64,456 | |||||||||||||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，期权的确认薪酬成本为 分别为10万美元和20万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，期权的确认薪酬成本分别为30万美元和30万美元。期权的公允价值总额 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，归属资金分别为10万美元和20万美元。
截至 2024年6月30日，该公司有50万美元未确认的股票期权薪酬支出。预计将在0.8年的加权平均时间内确认该成本。
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（未经审计）
员工激励计划
公司制定了一项员工激励计划，包括基于股份和现金的激励措施，以进一步支持公司的成功 通过提供推动业绩和持续增长的激励措施，使员工、高级管理人员和董事的个人利益与股东的个人利益保持一致。
2022年员工激励计划
开启 2022年4月5日（“2022年授予日期”），董事会通过了2022年员工激励计划并授予员工 1) 股权结算的限制性股票单位（“RSU”），2）现金结算的限制性股票单位 （“现金结算的限制性股票单位”）和3）股权结算的基于业绩的限制性股票单位（“PSU”）。
限制性股票单位和 现金结算的限制性股票单位受服务条件的约束，在2022年授予之日后的三年内分级归属。PSU 将在三年后归属，视服务条件而定，市场状况与成交量加权平均交易量有关 公司普通股的价格表现，以及与公司累计收入和累计调整后息税折旧摊销前利润相关的业绩状况。
2023 年员工激励计划
开启 2023 年 12 月 7 日（“2023 年拨款日期”），董事会授予员工 1) 限制性股票单位、2) 现金结算的限制性股票单位和 3) PSU。
限制性股票单位和现金结算的限制性股票单位在2023年授予之日后的三年内受服务条件的约束，分级归属。PSU 三年后归属，视服务条件以及与公司累计收入和累计调整后息税折旧摊销前利润相关的业绩条件而定。
2024 年员工激励计划
开启 2024 年 4 月 3 日（“2024 年拨款日期”），董事会授予员工 1) 限制性股票单位、2) 现金结算的限制性股票单位和 3) PSU。
这个 RSU 和现金结算的 RSU 受服务条件的约束，在 2024 年授予之日后的三年内分级归属。PSU 将在三年后归属，但须视服务条件和与之相关的性能条件而定 公司的累计收入和累计调整后息税折旧摊销前利润。
股权结算的限制性股票单位
估计公司限制性股票单位的授予日期公允价值等于公司普通股的收盘价 在每个拨款日。
截至6月30日的六个月中，公司股票结算的限制性股票单位活动摘要， 2024 年情况如下：
| RSU 数量 | 加权平均拨款日期每个 RSU 的公允价值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归还的限制性股票单位 |
5,162,177 | $ | 4.94 | |||||
| 已授予 |
2,971,966 | $ | 5.57 | |||||
| 被没收 |
(128,731) | ) | $ | 5.03 | ||||
| 既得 |
(1,764,209 | ) | $ | 4.81 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未归属限制性股票单位 |
6,241,203 | $ | 5.27 | |||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，确认的限制性股票单位的薪酬成本为 分别为530万美元和130万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，限制性股票单位的确认薪酬成本分别为780万美元和260万美元。
截至2024年6月30日，该公司有2400万美元与限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬支出。这个成本 预计将在2.0年的加权平均时间内得到认可。
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（未经审计）
现金结算的限制性股票单位
我们未偿还的现金结算限制性股票单位使员工有权根据归属时公司普通股的公允价值获得现金 日期。现金结算的限制性股票单位记作负债奖励，并在每个报告期内按公允价值重新计量，直到归属，薪酬支出在必要范围之外确认 服务期。该公司的负债包含在截至2024年6月30日和2023年12月31日的10万美元和20万美元的简明合并资产负债表中的 “其他流动负债” 中， 分别地。
估计公司现金结算的限制性股票单位的授予日期公允价值等于收盘价 每个授予日的公司普通股。
公司六个月以现金结算的限制性股票单位活动摘要 截至 2024 年 6 月 30 日的情况如下：
| 现金数量- 结算的限制性股票单位 |
加权平均拨款日期每个现金结算的 RSU 的公允价值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归还的现金结算的限制性股票单位 |
63,901 | $ | 5.13 | |||||
| 已授予 |
63,561 | $ | 5.53 | |||||
| 被没收 |
(283) | ) | $ | 4.27 | ||||
| 既得 |
(22,592) | ) | $ | 5.06 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年6月30日未归还的现金结算的限制性股票单位 |
104,587 | $ | 5.39 | |||||
在截至2024年6月30日的三个月中，以现金结算的限制性股票单位的确认薪酬成本以及 2023年分别为10万美元和不到10万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，以现金结算的限制性股票单位的确认薪酬成本为10万美元，低于10万美元， 分别地。
截至2024年6月30日，该公司有40万美元的未确认的股票薪酬支出与该有关 现金结算的限制性股票单位。预计这笔费用将在2.2年的加权平均时间内得到确认。
以股权结算的绩效为基础的受限 共享单位
采用该公司的PSU是为了向员工、高级管理人员和董事提供股票型股票 薪酬与公司的业绩直接挂钩，进一步使他们的利益与股东的利益保持一致，并且只有在适用的业绩期内达到指定的绩效目标时才提供薪酬。奖项 有可能获得授予股份数量的50％、100％或150％，具体取决于绩效目标的实现情况，但在整整三年的服务期内仍需归属。
在2024财年第二季度，具有累计收入和累计调整后息税折旧摊销前利润的PSU的绩效乘数 2022年批准的绩效条件分别被确认为123％和150％，导致相关薪酬成本增加了160万美元。2022年发放的PSU的确认薪酬成本增加了140万美元 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中。
受绩效条件限制的PSU的授予日期公允价值为依据 关于公司普通股的最新收盘价。股票薪酬支出在授予时的剩余服务期内确认，并根据公司对股票的预期进行了调整 绩效条件的实现。
截至2024年6月30日的六个月中，公司PSU的活动摘要是 如下所示：
| 的数量 PSU |
加权平均拨款日期每个 PSU 的公允价值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归属的 PSU |
9,550,502 | $ | 4.09 | |||||
| 已授予 |
3,726,533 | $ | 5.52 | |||||
| 被没收 |
(117,264) | ) | $ | 4.02 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未归属的 PSU |
13,159,771 | $ | 4.49 | |||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，PSU的确认薪酬成本为 分别为800万美元和100万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，PSU的确认薪酬成本分别为1,110万美元和200万美元。
截至2024年6月30日，该公司有3,480万美元与PSU相关的未确认的股票薪酬支出。这个成本 预计将在2.0年的加权平均时间内得到认可。
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NFL 认股权证
2021 年 4 月 1 日，公司与 NFL Enterprises LLC（“NFL”）建立了为期多年的战略合作伙伴关系（ “许可协议”）。根据许可协议的条款，公司获得作为全球受监管体育博彩市场的NFL官方数据的全球独家分销商的权利，即全球独家分销商 向全球媒体市场分销美国国家橄榄球联盟官方数据的分销商、美国国家橄榄球联盟向受监管体育博彩市场（在允许的情况下在美国以外）提供数字视频直播的独家国际分销商，以及 NFL 的独家体育博彩和 i-gaming 广告合作伙伴。许可协议设想从2021年4月1日起的四年期限。根据许可协议，公司同意 向美国国家橄榄球联盟发行总额不超过18,500,000份认股权证，每份认股权证使NFL有权以每股认股权证0.01美元的行使价购买公司的一股普通股。认股权证将在四年内进行归属 学期。此外，每份认股权证均发行一股可赎回的b股，面值为0.0001美元。b股与认股权证不可分开，仅为有表决权的股票，没有获得股息或分配的经济权利。 根据许可协议，在行使认股权证时，公司应购买或自行决定按面值赎回等量数量的b股，此后任何此类购买或赎回的b股应为 已取消。
公司将许可协议视为正在进行的数据源的执行合同，认股权证将是 记作向非雇员支付的基于股份的付款。奖励以授予日的公允价值计量，前提是双方都了解所有关键条款和条件，包括未归属奖励的条款和条件，并且是 在期限内开支，以便与该期间提供的数据服务保持一致。
认股权证的授予日期公允价值为 估计等于截至2021年4月1日授予之日DMy普通股的收盘价15.63美元。该公司使用DMy的股价来估算公司的公允价值，因为授予日期是合并之前 已经完美了。
截至2024年6月30日的六个月中，公司的认股权证活动摘要如下：
| 的数量 认股权证 |
||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 |
18,500,000 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 |
18,500,000 | |||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，认股权证的确认成本为零。这个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，认股权证的确认成本分别为零和590万美元。认股权证的归属期为三年，截至2023年4月1日，截至2024年6月30日， 公司没有与认股权证相关的未确认的股票薪酬支出。在截至2024年6月30日的三六个月中，没有认股权证。
股票薪酬摘要
公司的股票薪酬支出总额汇总如下（以千计）：
| 三个月已结束 6月30日 |
六个月已结束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 170 | $ | 112 | $ | 292 | $ | 6,091 | ||||||||
| 销售和营销 |
1,551 | 245 | 2,227 | 813 | ||||||||||||
| 研究和开发 |
1,930 | 389 | 2770 | 830 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
13,542 | 2,878 | 18,649 | 6,451 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 17,193 | $ | 3,624 | $ | 23,938 | $ | 14,185 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
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（未经审计）
注释 13.公允价值测量
公司使用估值方法，最大限度地利用可观测的投入，并在一定程度上最大限度地减少不可观察投入的使用 可能的。公司根据市场参与者在对主要市场或最有利市场的资产或负债进行定价时使用的假设来确定公允价值。在考虑市场参与者的公允价值假设时 衡量标准，以下公允价值层次结构区分了可观测和不可观测的输入，它们分为以下级别之一：
| • | 1级输入：活跃市场中可获得的相同资产或负债的未经调整的报价 计量日期的报告实体。 |
| • | 2 级输入：资产可观测的 1 级输入中包含的报价除外 或直接或间接的负债, 基本上是整个资产或负债期限. |
| • | 第 3 级输入：用于衡量公允价值的资产或负债的不可观察输入 没有可观察的输入，因此可以考虑在计量之日资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。 |
公允价值层次结构还要求实体最大限度地使用可观察的输入，并在以下情况下最大限度地减少不可观察输入的使用 衡量公允价值。按公允价值计量的资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行全面分类。
或有对价被归类为三级金融工具。或有对价的公允价值是根据确定的 基于不可观察的重大投入，包括贴现率、收购业务的估计收入以及实现特定技术开发和运营里程碑的估计概率。重大判断适用于 确定上述投入的适当性。投入的变化可能会对公司在任何给定时期的财务状况和经营业绩产生重大影响。
关于收购Photospire Limited（“Spirable”）产生的或有对价义务，该公司 使用概率加权贴现现金流模型估算后续每个报告期的公允价值，使用概率加权贴现现金流模型进行或有收入支付的蒙特卡罗模拟。
下表列出了有关公司资产和负债的信息，这些信息以公允价值定期计量 截至 2024 年 6 月 30 日（以千计）：
| 描述 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 或有对价 |
$ | — | $ | — | $ | 4,661 | $ | 4,661 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
$ | — | $ | — | $ | 4,661 | $ | 4,661 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
或有对价公允价值的变动汇总如下（以千计）：
| 2024 | ||||
| 期初余额 — 1 月 1 日 |
$ | 4,854 | ||
| 或有对价付款 |
(191) | ) | ||
| 外币折算调整 |
(2) | ) | ||
|
|
|
|||
| 期末余额——6月30日 |
$ | 4,661 | ||
|
|
|
|||
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司没有在各级之间进行过转账 以公允价值计量的资产或负债的公允价值层次结构。
注释 14.所得税
该公司的所得税优惠为130万美元，所得税支出为400万美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，税前亏损分别为2350万美元和690万美元。该公司的所得税优惠为20万美元，所得税支出为 460万美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的税前亏损分别为4,820万美元和3,170万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有未确认的税收优惠。
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注意事项 15.运营租赁
公司根据经营租赁协议租赁办公室。公司的某些租约包括一个或多个续订选项。对于 我们的大多数租约，我们在确定租赁期限时不假设续约，因为续约被认为没有合理的保证。公司的租赁协议通常不包含任何实质性剩余价值担保或 物质限制性契约。截至2024年6月30日，公司的租赁协议的条款通常不超过五年。
公司租赁安排下的付款可以是固定的，也可以是可变的，而可变租赁付款主要代表与成本相关的付款 到公共区域维护和公用事业。租赁费用的组成部分汇总如下（以千计）：
| 三个月结束了 6月30日 |
六个月已结束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 运营租赁成本 |
$ | 1,017 | $ | 1,073 | $ | 2,326 | $ | 2,089 | ||||||||
| 短期租赁成本 |
228 | 155 | 463 | 443 | ||||||||||||
| 可变租赁成本 |
154 | 118 | 330 | 186 | ||||||||||||
| 转租收入 |
— | (257) | ) | (36) | ) | (567) | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总租赁成本 |
$ | 1,399 | $ | 1,089 | $ | 3,083 | $ | 2,151 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
与租赁相关的其他信息汇总如下（以千计，租赁期限和折扣除外） 费率）：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： |
||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 |
$ | 1,911 | $ | 2,049 | ||||
| 使用权 为换取新的经营租赁负债而获得的资产 |
2,317 | 1,113 | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位）： |
||||||||
| 经营租赁 |
2.9 | 2.1 | ||||||
| 加权平均折扣率： |
||||||||
| 经营租赁 |
8.9 | % | 2.7 | % | ||||
在截至2024年6月30日的六个月中，公司行使了办公空间的续订期权，以及 签订了在哥伦比亚麦德林增建办公空间的长期租约，从而产生了220万美元的额外负债。在截至2023年6月30日的六个月中，公司签订了办公空间的长期租约 在英国伦敦，导致110万美元的额外租赁负债。
该公司计算了加权平均值 使用增量借款利率贴现利率，该利率等于它在相似期限内在全额抵押的基础上借款所支付的利率。
截至2024年6月30日，租赁负债的到期日如下（以千计）：
| （以千计） | ||||
| 2024 年（剩余） |
$ | 1,974 | ||
| 2025 |
3,061 | |||
| 2026 |
1,578 | |||
| 2027 |
568 | |||
| 2028 |
576 | |||
| 此后 |
456 | |||
| 最低租赁付款总额 |
8,213 | |||
| 减去：估算利息 |
(1,179 | ) | ||
|
|
|
|||
| 租赁负债的现值 |
$ | 7,034 | ||
|
|
|
|||
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天才体育有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注释 16.承诺和意外开支
体育数据许可协议
这个 公司与体育联合会和联盟签订某些许可协议，主要是为了向博彩行业提供数据和/或直播视频源的权利。这些许可协议可能包括直播和过去的游戏数据、实时数据的权利 视频和营销权利。公司签订的许可协议很复杂，授予的具体权利有所不同，但通常是固定的期限，通常在固定的期限内分期付款 合同。
购买义务
公司在正常业务过程中从供应商那里购买商品和服务。购买义务被定义为以下协议： 具有强制性和法律约束力，并规定了所有重要条款，包括固定或最低购买量、固定、最低或可变价格条款以及交易的大致时间。该公司的 长期购买义务主要包括与基于云的托管安排相关的服务合同。截至2024年6月30日，这些服务合同下的总购买义务为7,520万美元，大约 2190万美元将在一年内到期，其余部分将在2028年到期。
一般诉讼
公司不时受到或可能成为正常业务过程中出现的各种法律诉讼的约束，包括 由用户、其他实体或监管机构发起的程序。当既有可能发生负债又可以合理估计损失金额时，将记录估计负债。在许多情况下， 公司无法确定是否可能发生损失，也无法合理估计此类损失的金额，因此，某一事项造成的潜在未来损失可能与公司的估计负债金额不同 记录在涵盖这些事项的简明合并财务报表中。公司定期审查其估算值并进行调整以反映谈判、预计的和解协议、裁决、法律顾问的建议等 与特定事项有关的信息和事件。
银行信用证和担保函
在正常业务过程中，公司向某些当事方提供备用信用证或其他担保工具 公司或其子公司。
注意事项 17.关联方交易
该公司就一名董事提供的咨询服务向碳素集团有限公司支付了10万澳元；以及 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内是公司的股东。
公司确认的收入为 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，CFL Ventures的20万美元和30万澳元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中来自CFL Ventures的20万美元和30万美元，该公司占少数股权 利息。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司向三名独立董事会成员授予了89,349份限制性股票单位 董事人数，在 2025 年 3 月至 2025 年 12 月之间归属。
公司确认的薪酬成本为10万美元，以及 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，向董事会独立成员发放的奖励的简明合并运营报表中的一般和管理费用分别为10万美元 导演们。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司在简明合并报表中确认的一般和管理费用薪酬成本分别为30万美元和30万美元 为向董事会独立成员发放奖励而开展业务。
22
天才体育有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注释 18.后续活动
在编制截至2024年6月30日的简明合并财务报表时，公司通过以下方式对后续事件进行了评估 2024年8月6日，即简明合并财务报表的发布日期。
信贷协议
2024年7月10日，公司修订了信贷协议（见附注8— 债务) 包括额外的 3,000 万美元 美国高盛银行的捐款，将融资总规模增加到1.20亿美元。包括利息和担保利率、到期日和契约在内的其他条款未经修改。
英国足球版权延期
开启 2024年8月5日，该公司宣布延长与英国足球数据版权持有人Football DataCo Limited的合作伙伴关系。公司将保留发布英超联赛实时数据的唯一官方权利，英语 到2028-29赛季末，足球联赛和苏格兰职业足球联赛改为全球体育博彩。
23
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
就本节而言，“我们”、“我们的”、“我们”、“Genius” 和 “公司” 是指 Genius 体育有限公司及其所有子公司。
以下讨论包括 Genius 管理层认为与... 相关的信息 评估和理解Genius未经审计的简明综合经营业绩和财务状况。
讨论应该 应与本中期报告中包含的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间未经审计的中期简明合并财务报表一起阅读。该管理层的讨论和分析也应是 在2023年20-F中阅读我们截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表。
概述
Genius是一家B20提供商，为体育、体育博彩和体育媒体行业提供可扩展、以技术为主导的产品和服务。天才 是一家快速增长的企业，拥有庞大的规模、分布和不断扩大的潜在市场和未来的机会。
Genius 使命是成为官方数据、技术和商业合作伙伴，为连接体育、博彩和媒体的全球生态系统提供动力。在这样做的过程中，Genius 创造了引人入胜的身临其境的粉丝体验，同时提供体育赛事 拥有基本技术和重要的、可持续的收入来源的联盟。
Genius 独一无二地处于全球体育博彩的核心 在这个生态系统中，Genius与400多个体育联盟和联合会、800多个体育博彩品牌和170多个营销客户（包括前面提到的一些体育博彩品牌）建立了深厚的关键关系。
天才的奉献
体育 技术和服务。Genius 开发并提供技术和服务，使体育联盟能够收集、分析数据并通过增加工具获利，从而加深粉丝的参与度。这些工具包括创建面向粉丝的网站， 丰富的统计内容，例如球队和球员排名、身临其境的社交媒体内容及其流媒体产品，该工具允许体育联盟自动制作、分发和商业化直播视听游戏内容。天才 还为体育联盟提供定制的监控技术和教育服务，以帮助保护其比赛和运动员免受假球和博彩相关腐败的威胁。Genius 是尖端数据的领先提供商 与世界各地的精英足球和篮球俱乐部、联赛、联合会和媒体组织合作的跟踪和可视化解决方案。
Genius的技术已成为其合作伙伴的运营必不可少的，对于大多数体育项目来说，这将是效率低下或负担不起的 联盟自己开发类似的技术。作为提供基本技术的回报，体育联盟通常向Genius授予官方体育数据和直播权，以收集、分发官方数据和从中获利 数据或流媒体内容。
博彩技术、内容和服务。Genius 构建并提供数据驱动的技术，为其提供动力 全球体育博彩。Genius的产品包括官方数据、外包博彩、交易/风险管理服务以及源自其与体育联盟的流媒体合作伙伴关系的直播视听游戏内容。
媒体技术、内容和服务。Genius 构建和提供技术、服务和数据，为体育博彩、体育赛事提供支持 组织和其他品牌将以高效和具有成本效益的方式定向、获取和留住体育迷作为其客户。关键服务包括创建、交付和衡量个性化在线营销活动，所有这一切都是 使用Genius的专有技术交付，经证明可以帮助广告商减少支出和浪费。Genius的体育媒体解决方案为整个体育生态系统的利益相关者提供了增量收入机会。
24
官方体育数据和直播权下的赛事
Genius 与体育联盟、联合会和球队建立长期互惠互利的关系，使其合作伙伴能够收集、 在内部（例如用于教练分析）或外部（例如，在面向球迷的网站上发布数据）整理和传达数据，并授予 Genius 收集、分发官方体育赛事和从中获利的权利 数据。Genius 致力于维护最佳的数据版权组合，从备受瞩目、广受关注的体育赛事，例如英超联赛（“EPL”）、全国橄榄球联赛（“NFL”）和其他一级体育赛事，到更多 专业且不太受关注的赛事，例如非欧洲足球、非美国篮球、职业排球和其他二至四级运动。这提供了 Genius 覆盖全球的广度和深度，涵盖所有体育等级、所有时区和所有地理位置。
Tier 的数据权利 1 体育项目，包括最受欢迎的体育联赛，通常是通过正式招标程序和竞争性竞标收购的，这通常会导致高昂的收购成本。例如，Genius 的英国足球数据版权合同，该合同生效 直到2024-2025赛季结束以及有效期至2027-2028赛季末的NFL数据版权合同占Genius第三方数据版权费用的绝大部分。Genius 认为它的库存是 选择性获得的一级数据权利对于以优惠条件与体育博彩建立关系非常重要。
的数据权利 低级别体育项目通常通过与相应联盟的长期协议收购，以换取Genius的技术和软件解决方案（偶尔还会收取现金费用）。这些非 1 级 体育通常是规模较小的联赛，在全球范围内不那么突出，尽管通常在当地国家或地区非常受欢迎，并且通常拥有庞大的本地化粉丝群。Genius 估计这些运动大约包括 体育博彩提供的体育赛事总量的 90%。
Genius 赛事受官方体育数据和直播版权保护 构成其商业模式的支柱，是收入的主要驱动力，尤其是博彩技术、内容和服务产品线。Genius 将 “赛事” 定义为单项体育比赛或竞技赛事。 Genius 收集、分发与此类事件相关的数据并从中获利的权利可能是排他性的（这意味着 Genius 拥有收集、分发此类数据并从中获利的专有权利）， 共同排他性（意味着 Genius 与其他公司共享收款、分销和获利权）或非排他性。
下表显示了Genius在官方体育数据和直播权下的赛事数量，以及其中的部分 专有权利，截至所示日期：
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 受官方授权的活动 |
152,678 | 183,392 | ||||||
| 其中，独家 |
119,511 | 122,214 | ||||||
Genius认为，官方体育数据和直播版权下的数据对体育博彩至关重要，仅此而已 官方数据保证了获得游戏内投注所需的快速可靠数据。为了保持竞争力，体育博彩必须能够运营并为客户提供投注内容 全天候，一年中的每一天。这需要来自1级和2-4级体育赛事的广泛数据和其他内容组合。独家版权下的活动为 Genius 提供 增加了相对于竞争对手的商业优势，并成为进入壁垒，使Genius成为其客户必不可少的提供商。
此外，Genius还从没有官方体育数据和直播的其他体育赛事中收集、分发数据并从中获利 权利已被授予或在法律上是允许的。因此，Genius在给定时期内向其客户提供数据的赛事总数可能超过其在官方体育数据下的赛事总数，以及 直播权。
25
影响财务信息可比性的因素
本位币变动
由于变动 公司运营所处的主要经济环境中，公司于2024年重新评估了其本位货币。因此，公司确定公司的本位币从英镑变为美元。功能的变化 预计将从2024年1月1日起计算货币，并且未根据本位货币的变化重报截至2023年12月31日之前和包括该期间在内的合并财务报表。
以本位币以外的货币计价的交易按现行汇率以本位货币计量和记录 在交易之日。在每个合并资产负债表日，以本位币以外货币计价的货币资产和负债均使用该日有效的汇率进行重新计量。以外币计价的非货币资产和负债以及收入和支出项目使用相应日期的现行汇率折算成本位币 交易。因调整而产生的任何收益或损失均包含在合并的外币（亏损）收益范围内的亏损报表中。
征求认股权证同意
2023 年 1 月 20 日 该公司宣布成功完成了与公司未兑现的公开认股权证有关的行使和征求同意的提议（“认股权证同意征集”）。6,834,987 份公开认股权证的持有人 选择在认股权证同意征集到期日之前行使公开认股权证（包括选择以现金方式行使此类认股权证的2,149,000份公开认股权证的持有人），从而产生了以下现金收益 680 万美元。其余的833,293份公开认股权证是在无现金基础上自动行使的。
本公司的公开认股权证均未出具 仍未兑现，认股权证自2023年1月20日起在纽约证券交易所停止交易。普通股继续在纽约证券交易所上市和交易，股票代码为 “GENI”。
外汇风险敞口
Genius 的结果 期间之间的业务受到外币汇率变动的影响。Genius的资产负债和经营业绩从每家子公司的本位币转换为其报告货币，即 美元（“美元”），使用相关时期收入和支出项目的平均汇率以及资产和负债的期末汇率。
将Genius子公司的本位币金额转换为美元的影响在内部累计的其他综合收益中报告 股东权益，但未在Genius的损益表中报告。但是，不同时期之间汇率的变化直接影响Genius报告的收入和支出金额，从而影响其之间的经营业绩 周期可能无法比较。Genius估计，假设美元兑Genius的主要货币升值10％，将导致这三个月的列报收入减少670万美元和570万美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，报告的收入分别减少了1,200万美元和1,130万美元。在本6-k表格的季度报告中，Genius以固定货币报告某些项目，以促进各期之间的可比性。
在 此外，Genius是一家全球性企业，与全球客户和供应商进行交易，以几种不同的货币进行和接收付款，还可能不时进行公司间往返子公司的转账。 Genius重新计算以美元以外货币计价的交易的应付金额，并记录相关的收益或损失，这是由于确认之间的时间差异而发生的 损益表上的交易和相关付款，位于损益表标题下 “外币收益（亏损）”。Genius不会对冲其外币折算或交易敞口，尽管它可能会这样做 未来。
季节性
Genius 的产品和 服务涵盖整个体育日历，从全球角度来看，体育日历是全年的。另一方面，不同体育赛事的相对重要性因Genius客户运营的地理位置而异。 因此，Genius的业务会受到季节性波动的影响，这可能会导致财政季度之间的收入和现金流波动。例如，Genius的收入通常受到欧洲足球赛季日历的影响 还有 NFL 赛季。Genius的收入趋势还可能受到重大体育赛事日程安排的影响，例如FIFA世界杯或体育赛事和比赛的取消/延期。
26
收入和支出的关键组成部分
收入
Genius 主要通过以下方式创造收入 向客户交付与以下主要产品线相关的产品和服务：博彩技术、内容和服务、媒体技术、内容和服务以及体育技术和服务。下表显示 Genius的收入按产品线划分，时间段如下：
| 三个月已结束6月30日 | 六个月已结束6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （美元，以千计） | ||||||||||||||||
| 按产品线划分的收入 |
||||||||||||||||
| 博彩技术、内容和服务 |
$ | 67,124 | $ | 56,862 | $ | 141,021 | $ | 121,602 | ||||||||
| 媒体技术、内容和服务 |
17,953 | 18,357 | 53,428 | 40,121 | ||||||||||||
| 体育技术与服务 |
10,370 | 11,628 | 20,716 | 22,353 | ||||||||||||
|
|
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|
|
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|
|||||||||
| 总收入 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 215,165 | $ | 184,076 | ||||||||
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|||||||||
博彩技术、内容和服务 — 收入主要通过官方体育赛事的交付产生 通过Genius专有的体育博彩平台提供游戏内和赛前投注以及外包博彩服务的数据。客户访问 Genius 在合同期限内通过云端提供体育博彩平台和相关服务。客户合同通常以 (i) “固定” 为基础，要求客户为指定数量支付有保障的最低经常性费用 赛事费用，之后逐项增加费用，或 (ii) “可变” 基准，以客户博彩总收入（“GGR”）的百分比份额为基础，通常是 最低付款保障。最低担保金额通常在合同有效期内以直线方式确认，而基于利润分享和每次活动超额费的浮动费用则被视为收入。天才 认为其最低付款担保可以提高收入的可见性，而随着合作伙伴的发展，其合同的可变部分将使Genius受益。
媒体技术、内容和服务 — 收入主要来自于提供数据驱动的绩效营销技术和服务， 包括针对体育博彩、体育联盟和联合会以及体育生态系统中的其他全球品牌的个性化在线营销活动。Genius通常以固定费用提供解决方案，通常由以下机构预付 顾客。随着时间的推移，通常会确认收入，因为服务是使用基于成本的输入法执行的，以确保广告空间的安全。Genius还为客户提供数据驱动的视频营销功能，以及一整套 数字粉丝互动产品和免费游戏（“F2P”）游戏的技术解决方案。客户在合同期限内通过托管服务订阅或访问这些产品，以换取固定的年费，但须遵守某些条件 可变组件。
体育技术与服务 — 收入主要通过提供支持体育运动的技术来产生 联盟和联合会获取、管理和分发其官方体育数据，以及其他工具和服务，包括软件更新和技术支持。这些软件解决方案是为特定运动量身定制的。在某些情况下 例如，Genius以官方体育数据和直播版权以及其他权利的形式获得非现金对价，以换取这些服务，尤其是针对非一级体育的服务 组织。由于这些独特的数据权利没有易于确定的公允价值，因此Genius根据向客户承诺的服务的独立销售价格来估算非现金对价的公允价值。收入是 根据基本承诺产品或服务的性质，在合同期限内按比例认可，或按活动或季节按比例认可。Genius 还为运动队和联盟提供球员追踪系统 它们捕获并生成快速准确的位置数据，这些数据用于为理解、评估、改进和创建游戏内容的新方法、增强的数据分析程序和实时视频增强服务提供支持。视其性质而定 基础产品或服务，收入在合同期限内按比例确认，或使用基于向客户交付成果的产出方法在一段时间内予以确认。
27
成本和开支
收入成本。Genius的收入成本包括与（i）无形资产摊销有关的成本，主要与Genius有关 资本化内部开发的软件和收购的无形资产，（ii）执行合同下的第三方数据和流媒体权的费用，包括非雇员的股票薪酬， (iii) 数据收集和制作、第三方服务器和带宽以及外包博彩，(iv) 与Genius的媒体技术、内容和服务产品直接相关的广告成本，以及 (v) 基于股票的广告成本 员工薪酬（包括相关的雇主工资税）。
Genius认为其收入成本具有高度可扩展性，可以利用 从长远来看。尽管收入成本的关键组成部分，例如服务器和带宽成本以及与创收活动相关的人员成本，是可变的，但Genius预计它们的增长速度将低于收入。其他关键成本， 例如第三方数据，包括与Genius的英超和NFL合同相关的数据，通常是固定的。
销售和营销。销售和 营销（“S&M”）费用主要包括销售人员成本，包括薪酬、员工股票薪酬（包括相关的雇主工资税）、佣金和福利、获得成本的摊销 与资本化佣金成本、活动出席率、活动赞助、协会会员、营销订阅和第三方咨询费用相关的合同。
研究和开发。研发（“研发”）费用主要包括开发新产品所产生的成本 与Genius平台和服务相关的产品，以及改进现有产品和服务。产生的成本包括相关人员的工资和福利、员工（包括相关雇主）的股票薪酬 工资税）、设施成本、服务器和带宽成本、咨询成本以及生产软件成本的摊销。
研发费用可以是 由于Genius将其内部开发的软件成本的很大一部分资本化，因此在产品完成初步项目阶段并且该项目很可能会按以下方式完成和执行的时期之间波动 预期的。资本化的内部开发软件成本通常按收入成本摊销。
一般和行政。将军和 管理费用（“G&A”）主要包括行政人员成本，包括高管工资、奖金和福利、员工股票薪酬（包括相关的雇主工资税）、专业人员 服务（包括法律、监管和审计）、租赁成本以及财产和设备的折旧。
交易费用。交易 费用主要包括咨询、法律、会计、估值、其他专业或咨询费用以及与Genius企业发展活动相关的奖金。企业中的直接和间接交易费用 组合在收到服务时产生的费用记作费用。
或有对价公允价值重新计量的损失。公平亏损 或有对价的价值调整是指与历史收购相关的或有对价负债公允价值的变化。或有对价负债在每个报告期都进行了重新估值。
衍生权证负债公允价值变动。衍生权证负债公允价值的变动代表衍生权证负债公允价值的变化 作为合并的一部分承担的公开认股权证负债。
所得税优惠（费用）。Genius 使用资产记入所得税，并且 负债法，根据该方法，根据财务报表账面金额与资产和负债的税基之间暂时差异的税收后果，确认递延所得税。所得税准备金反映了 收入和纳税收入，主要在英国以外的司法管辖区。参见注释 14 — 所得税，再到本文其他地方包含的Genius未经审计的简明合并财务报表。
权益法投资的收益。权益法投资收益代表公司在净收益或亏损中所占的比例份额 从公司的权益法投资中认可。
28
非公认会计准则财务指标
这份表格6-k报告包括某些非公认会计准则财务指标。
调整后 EBITDA
Genius公布了调整后的息税折旧摊销前 一项非公认会计准则绩效衡量标准，以补充其根据美国公认会计原则列报的结果。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销等前的收益 不寻常或与Genius创收业务无关的项目，包括股票薪酬支出（包括相关的雇主工资税）、衍生认股权证负债公允价值的变动、股票的调整 或有对价和外币损益。
管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估Genius的核心经营业绩 在可比的基础上做出战略决策.Genius认为，出于同样的原因，调整后的息税折旧摊销前利润对投资者很有用，也有助于评估Genius相对于竞争对手的经营业绩，竞争对手通常会披露类似信息 绩效衡量标准。但是，Genius对调整后息税折旧摊销前利润的计算可能无法与其他公司的其他类似标题的绩效指标相提并论。调整后的息税折旧摊销前利润不打算替代任何美国公认会计原则财务 测量。
下表显示了Genius调整后的息税折旧摊销前利润与最直接可比的美国公认会计准则财务业绩的对账情况 衡量标准，即所示时期的净亏损：
| 三个月已结束 6月30日 |
六个月已结束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （美元，以千计） |
||||||||||||||||
| 合并净亏损 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | $ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||||
| 调整为： |
||||||||||||||||
| 利息（收入）支出，净额 |
(348) | ) | 202 | (1,014) | ) | (216) | ) | |||||||||
| 所得税（福利）支出 |
(1,314) | ) | 3,952 | (214 | ) | 4,600 | ||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 (1) |
9,024 | 10,117 | 19,228 | 19,850 | ||||||||||||
| 其他折旧和摊销 (2) |
12,022 | 7,854 | 23,248 | 15,655 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 (3) |
17,568 | 3,624 | 25,237 | 14,329 | ||||||||||||
| 交易费用 |
1,628 | 496 | 2,092 | 1,324 | ||||||||||||
| 诉讼和相关费用 (4) |
1,149 | 608 | 2,348 | 1,392 | ||||||||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 |
— | — | — | 534 | ||||||||||||
| 或有对价公允价值重新计量的损失 |
— | 376 | — | 2,809 | ||||||||||||
| 外币损失（收益） |
2,822 | (1,496) | ) | 3,909 | (2,297) | ) | ||||||||||
| 其他 (5) |
38 | 215 | 174 | 1,178 | ||||||||||||
|
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| 调整后 EBITDA |
$ | 20,797 | $ | 15,650 | $ | 27,675 | $ | 23,692 | ||||||||
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| (1) | 包括通过企业收购产生的无形资产的摊销（包括 与2018年收购Genius多数股权相关的营销产品、收购的技术和历史数据权利的摊销）。 |
| (2) | 包括Genius财产和设备的折旧，合同成本的摊销，以及 内部开发的软件和其他无形资产的摊销。不包括通过业务收购产生的无形资产的摊销。 |
| (3) | 包括限制性股票、股票期权、股票结算的限制性股票单位、现金结算的限制性股票 向员工和董事发放的股份单位和以股权结算的绩效为基础的限制性股票单位（包括相关的雇主工资税）以及向其发放的股票分类非雇员奖励 供应商。 |
| (4) | 主要包括与以下方面相关的法律和相关费用 非例行诉讼。 |
| (5) | 包括与收入支付相关的费用 历史收购、资产处置损益、遣散费和非经常性补偿金。 |
29
经营业绩
截至2024年6月30日的三个月，与截至2023年6月30日的三个月相比
下表汇总了Genius在所述期间的合并经营业绩。
| 三个月已结束 6月30日 |
方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元计 | 以％计 | |||||||||||||
| （美元，以千计） | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 8,600 | 10% | |||||||||
| 收入成本(1) |
67,079 | 62,173 | 4,906 | 8% | ||||||||||||
|
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| 毛利润 |
28,368 | 24,674 | 3,694 | 15% | ||||||||||||
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| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 销售和营销(1) |
9,661 | 6,589 | 3,072 | 47% | ||||||||||||
| 研究和开发(1) |
7,214 | 5,812 | 1,402 | 24% | ||||||||||||
| 一般和行政(1) |
30,867 | 19,618 | 11,249 | 57% | ||||||||||||
| 交易费用 |
1,628 | 496 | 1,132 | 228% | ||||||||||||
|
|
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| 运营支出总额 |
49,370 | 32,515 | 16,855 | 52% | ||||||||||||
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| 运营损失 |
(21,002) | ) | (7,841 | ) | (13,161 | ) | (168%) | ) | ||||||||
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| 利息收入（支出），净额 |
348 | (202) | ) | 550 | 272% | |||||||||||
| 资产处置损失 |
(12) | ) | (11) | ) | (1) | ) | (9%) | ) | ||||||||
| 或有对价公允价值重新计量的损失 |
— | (376) | ) | 376 | 100% | |||||||||||
| 外币（亏损）收益 |
(2,822) | ) | 1,496 | (4,318) | ) | (289% | ) | |||||||||
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| 其他（支出）收入总额 |
(2,486 | ) | 907 | (3,393) | ) | (374%) | ) | |||||||||
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| 所得税前亏损 |
(23,488) | ) | (6,934) | ) | (16,554) | ) | (239% | ) | ||||||||
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| 所得税优惠（费用） |
1,314 | (3,952 | ) | 5,266 | 133% | |||||||||||
| 权益法投资的收益 |
382 | 588 | (206) | ) | （35% | ) | ||||||||||
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| 净亏损 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | $ | (11,494) | ) | (112% | ) | |||||
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| (1) | 包括股票薪酬（包括相关的雇主工资税），如下所示： |
| 三个月已结束 6月30日 |
方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元计 | 以％计 | |||||||||||||
| （美元，以千计） | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 176 | $ | 112 | $ | 64 | 57% | |||||||||
| 销售和营销 |
1,589 | 245 | 1,344 | 549% | ||||||||||||
| 研究和开发 |
2,031 | 389 | 1,642 | 422% | ||||||||||||
| 一般和行政 |
13,772 | 2,878 | 10,894 | 379% | ||||||||||||
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| 股票薪酬总额 |
$ | 17,568 | $ | 3,624 | $ | 13,944 | 385% | |||||||||
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30
收入
截至2024年6月30日的三个月，收入为9,540万美元，而截至2023年6月30日的三个月，收入为8,680万美元。 收入增加了860万美元，增长了10％。
博彩技术、内容和服务收入增长了1,030万美元，增长了18％，达到6,710万美元 截至2024年6月30日的三个月，高于截至2023年6月30日的三个月的5,690万美元。新客户的收购为增长贡献了1,220万美元，另外120万美元是由以下方面的增长推动的 在Genius的官方数据版权战略、增值服务的扩展和新服务的推动下，合同续订和重新谈判的价格上涨，与现有客户开展业务 由于客户对Genius可用活动内容的利用率降低，减少的320万美元抵消了产品的减少。
媒体技术、内容 截至2024年6月30日的三个月，服务收入固定为1,800万美元，截至2023年6月30日的三个月，服务收入保持在1,840万美元。
截至2024年6月30日的三个月，体育技术与服务收入从2024年6月30日的三个月中下降了130万美元，下降了11％，至1,040万美元 截至2023年6月30日的三个月，为1160万美元。Genius以官方体育数据和直播版权的形式获得非现金对价的合同的收入为 截至2024年6月30日的三个月中为390万美元，而截至2023年6月30日的三个月中为440万美元。
的成本 收入
截至2024年6月30日的三个月，收入成本为6,710万美元，而三个月的收入成本为6,220万美元 已于 2023 年 6 月 30 日结束。收入成本的增加490万美元包括股票薪酬增加的10万美元。不包括股票薪酬的影响，收入成本将增加 480万美元，这主要是由内部开发软件成本摊销的增加以及为数据版权支付的费用增加所推动的。
数据 截至2024年6月30日的三个月，流媒体版权成本为2,210万美元，而截至2023年6月30日的三个月，流媒体版权成本为1,950万美元。260万美元的增长主要是由Genius推动的 官方数据权利战略。
截至2024年6月30日的三个月，媒体直接成本为880万美元，而媒体直接成本为790万美元 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月。媒体直接成本的增加是由于产品组合的变化。
资本化软件的摊销 截至2024年6月30日的三个月，开发成本为1,020万美元，而截至2023年6月30日的三个月，开发成本为630万美元。这一增长主要是由Genius对新产品的持续投资推动的 产品供应导致内部开发软件成本的资本化增加。截至2024年6月30日的三个月，其他摊销和折旧额为990万美元，而该年度的摊销和折旧额为1,070万美元 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月。
销售和营销
截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用为970万美元，而截至2024年6月30日的三个月为660万美元 2023 年 6 月 30 日。310万澳元的增幅包括与向管理层和员工发放的股权奖励相关的股票薪酬增加130万美元。不包括股票薪酬的影响，涨幅将 已达到170万美元，这主要是由工作人员和管理费用增加所致。
研究和开发
截至2024年6月30日的三个月，研发费用为720万美元，而三个月的研发费用为580万美元 已于 2023 年 6 月 30 日结束。140万美元的增幅包括与向管理层和员工发放的股权奖励相关的股票薪酬增加160万美元，以及递延对价成本减少的40万美元 与历史收购有关。不包括股票薪酬和与历史收购相关的递延对价成本的影响，增幅本应为10万美元。
31
一般和行政
截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用为3,090万美元，而三个月为1,960万美元 已于 2023 年 6 月 30 日结束。1,120万美元的增幅包括与向管理层和员工发放的股权奖励相关的股票薪酬增加1,090万美元。不包括股票薪酬的影响，涨幅 本来是40万美元，这是由于管理费用增加所致。
交易费用
截至2024年6月30日的三个月，交易费用为160万美元，截至2023年6月30日的三个月，交易费用为50万美元， 分别地。截至2024年6月30日的三个月中，交易费用与公司交易有关，主要是信贷协议。
净利息收入
利息收入，净额为 截至2024年6月30日的三个月，利息支出为30万美元，而截至2023年6月30日的三个月，扣除20万美元的利息支出。该变动主要是由于现金余额的综合利率上升 由于第二张期票将于2024年1月结算，利息支出降低。
衍生权证公允价值的变动 负债
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，Genius的亏损分别为零和40万美元，与以下内容有关 历史收购。
外币（亏损）收益
在截至2024年6月30日的三个月中，Genius记录了280万美元的外币亏损和150万美元的外币收益 分别是 2023 年。截至2024年6月30日的三个月的亏损和截至2023年6月30日的三个月的收益主要是由于Genius主要运营实体的本位货币以外的汇率变动 在那段时间内。
所得税优惠（费用）
截至2024年6月30日的三个月，所得税优惠为130万美元，截至2024年6月30日的三个月，所得税支出为400万美元 2023 年 6 月 30 日。本期的所得税优惠是海外司法管辖区与前一时期相比不再需要恢复准备金调整的结果。
权益法投资的收益
股权收益 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，方法投资分别为40万美元和60万美元，这要归因于Genius对CFL Ventures的股权投资所占的利润份额。
净亏损
净亏损为2180万美元， 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为1,030万美元。
32
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
下表汇总了Genius在所述期间的合并经营业绩。
| 六个月已结束 6月30日 |
方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元计 | 以％计 | |||||||||||||
| （美元，以千计） | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 215,165 | $ | 184,076 | $ | 31,089 | 17% | |||||||||
| 收入成本(1) |
173,990 | 149,870 | 24,120 | 16% | ||||||||||||
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| 毛利润 |
41,175 | 34,206 | 6,969 | 20% | ||||||||||||
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| 运营费用： |
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| 销售和营销(1) |
18,076 | 13,980 | 4,096 | 29% | ||||||||||||
| 研究和开发(1) |
13,835 | 12,081 | 1,754 | 15% | ||||||||||||
| 一般和行政(1) |
52,452 | 37,692 | 14,760 | 39% | ||||||||||||
| 交易费用 |
2,092 | 1,324 | 768 | 58% | ||||||||||||
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| 运营支出总额 |
86,455 | 65,077 | 21,378 | 33% | ||||||||||||
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| 运营损失 |
(45,280 | ) | (30,871) | ) | (14,409) | ) | (47%) | ) | ||||||||
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| 净利息收入 |
1,014 | 216 | 798 | 369% | ||||||||||||
| 资产处置损失 |
(19) | ) | (22) | ) | 3 | 14% | ||||||||||
| 或有对价公允价值重新计量的损失 |
— | (2,809) | ) | 2,809 | 100% | |||||||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 |
— | (534 | ) | 534 | 100% | |||||||||||
| 外币（亏损）收益 |
(3,909) | ) | 2,297 | (6,206) | ) | (270%) | ) | |||||||||
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| 其他支出总额 |
(2,914) | ) | (852) | ) | (2,062) | ) | (242%) | ) | ||||||||
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| 所得税前亏损 |
(48,194) | ) | (31,723) | ) | (16,471) | ) | (52%) | ) | ||||||||
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| 所得税优惠（费用） |
214 | (4,600 | ) | 4,814 | 105% | |||||||||||
| 权益法投资的收益 |
647 | 857 | (210) | ) | (25% | ) | ||||||||||
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| 净亏损 |
$ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | $ | (11,867) | ) | (33% | ) | |||||
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| (1) | 包括股票薪酬（包括相关的雇主工资税），如下所示： |
| 六个月已结束6月30日 | 方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元计 | 以％计 | |||||||||||||
| （美元，以千计） | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 350 | $ | 6,091 | $ | (5,741) | ) | (94% | ) | |||||||
| 销售和营销 |
2,345 | 813 | 1,532 | 188% | ||||||||||||
| 研究和开发 |
3,150 | 830 | 2,320 | 280% | ||||||||||||
| 一般和行政 |
19,392 | 6,595 | 12,797 | 194% | ||||||||||||
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| 股票薪酬总额 |
$ | 25,237 | $ | 14,329 | $ | 10,908 | 76% | |||||||||
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收入
收入是 截至2024年6月30日的六个月为2.152亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为1.841亿美元。收入增加了3,110万美元，增长了17％。
在截至2024年6月30日的六个月中，博彩技术、内容和服务收入从2024年6月30日的六个月中增长了1,940万美元，增长了16％，至1.41亿美元 截至2023年6月30日的六个月中，为1.216亿美元。新客户的收购为增长贡献了2,010万美元，另外340万美元是由与现有客户的业务增长所推动的 在Genius的官方数据版权战略、增值服务的扩展和新服务的推动下，合同续订和重新谈判的价格上涨，但被下降所抵消 410万美元是由于客户对Genius可用活动内容的利用率降低。
媒体技术、内容和服务收入增加 受美洲地区增长的推动，主要是程序化广告的增长，推动了截至2023年6月30日的六个月的1,330万美元，增幅为33％，从截至2023年6月30日的六个月的4,010万美元增至5,340万美元 服务。
截至2024年6月30日的六个月中，体育技术与服务收入下降了160万美元，至2,070万美元，下降了7％ 从截至2023年6月30日的六个月的2,240万美元起。Genius以官方体育数据和直播版权的形式获得非现金对价的合同的收入为 截至2024年6月30日的六个月中为730万美元，而截至2023年6月30日的六个月中为770万美元。
33
收入成本
截至2024年6月30日的六个月中，收入成本为1.740亿美元，而截至6月30日的六个月为1.499亿美元， 2023。收入成本增加的2410万美元包括股票薪酬减少的570万美元。不包括股票薪酬的影响，收入成本将增加2990万美元，即 这主要是由为数据版权支付的费用增加、媒体直接成本以及内部开发软件成本摊销额增加所致。
数据和 截至2024年6月30日的六个月中，流媒体版权成本为7,270万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，流媒体版权成本为5,820万美元。1460万美元的增长主要是由Genius的官方推动的 数据权利策略。
截至2024年6月30日的六个月中，媒体直接成本为2710万美元，而这六个月的媒体直接成本为1,740万美元 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。970万美元的增长主要是由美洲程序化广告收入的增加所推动的。
截至2024年6月30日的六个月中，资本化软件开发成本的摊销额为1,970万美元，而资本化软件开发成本的摊销额为1,260万美元 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月。这一增长主要是由Genius对新产品的持续投资所推动的，这导致了内部开发软件成本的资本增加。其他摊销和 截至2024年6月30日的六个月折旧为2,090万美元，而截至2023年6月30日的六个月折旧为2,110万美元。
销售和营销
销售和营销费用是 截至2024年6月30日的六个月为1,810万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1,400万美元。410万美元的增幅包括与以下内容相关的150万美元股票薪酬增加 向管理层和员工发放的股权奖励。不包括股票薪酬的影响，增幅本应为260万美元，这主要是由人员和管理费用增加所推动的。
研究和开发
研究和开发 截至2024年6月30日的六个月中，支出为1,380万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1,210万美元。180万美元的增幅包括股票增幅230万美元 与向管理层和员工发放的股权奖励相关的薪酬，以及与历史收购相关的递延对价成本减少了100万美元。不包括股票薪酬和延期薪酬的影响 与历史收购相关的对价成本，本应增加50万美元，这主要是由于工作人员费用增加。
一般和行政
一般和行政 截至2024年6月30日的六个月中，支出为5,250万美元，而截至2023年6月30日的六个月为3,770万美元。1480万美元的增幅包括股票增幅1,280万美元 与向管理层和员工发放的股权奖励相关的薪酬。不包括股票薪酬的影响，本应增加200万美元，这是由管理费用增加所推动的。
交易费用
交易费用是 截至2024年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为210万美元和130万美元。截至2024年6月30日的六个月中，与包括信贷协议在内的公司交易相关的交易费用。
净利息收入
利息收入，净额为 截至2024年6月30日的六个月为100万美元，而截至2023年6月30日的六个月为20万美元。这一变动主要是由于现金余额利率上升，加上利息支出降低 由于第二张期票将于2024年1月结算。
或有对价公允价值重新计量的损失
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，Genius记录的与历史收购相关的亏损分别为零和280万美元。
34
衍生权证负债公允价值的变化
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，衍生权证负债的公允价值变动为零亏损和50万美元， 分别是由于合并中认股权证的重新估值。尚未履行的公开认股权证已于2023年1月全部行使。
外币（亏损）收益
Genius 录制了 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，外汇损失分别为390万美元和230万美元的外币收益。截至2024年6月30日的六个月中的亏损和截至2024年6月30日的六个月的收益 2023年6月30日的主要原因是Genius主要运营实体在年内除本位货币以外的汇率变动。
所得税优惠（费用）
所得税优惠是 截至2024年6月30日的六个月为20万美元，截至2023年6月30日的六个月的所得税支出为460万美元。本期的所得税优惠是准备金回报调整的结果 与前一时期相比，海外司法管辖区的要求更长。
权益法投资的收益
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，权益法投资的收益分别为60万美元和90万美元，原因是 Genius从其对CFL Ventures的股权投资中获得的利润份额。
净亏损
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，净亏损分别为4,730万美元和3550万美元。
35
流动性和资本资源
Genius根据其为业务运营的现金需求（包括营运资本和资本支出）提供资金的能力来衡量流动性 需求, 合同义务和其他承诺, 以及来自业务和其他资金来源的现金流量.Genius当前的营运资金需求主要与推出其产品和获得新产品的新数据权有关 地理位置及其员工的薪酬和福利。Genius的经常性资本支出主要包括内部开发的软件成本以及财产和设备（例如建筑物、IT设备和家具以及 固定装置）。Genius预计，随着其继续扩大产品供应，其资本支出和营运资金要求将增加，但尚未做出任何坚定的资本承诺。Genius 扩展和发展业务的能力将 取决于许多因素，包括其营运资金需求和运营现金流的演变。
Genius 无法保证它可用 现金资源将足以满足其流动性需求。由于业务状况的变化或其他发展，Genius可能需要额外的现金资源，包括意想不到的监管发展、重大收购或 竞争压力。Genius认为，除了信贷协议下的可用金额外，其手头现金将足以满足其未来十二个月的营运资金和资本支出需求。在某种程度上 由于其目前的资源不足以满足其现金需求，Genius可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果没有所需的融资, 或者融资条件不如预期, Genius可能被迫降低对新产品发布和相关营销计划的投资水平，或缩减其现有业务，这可能会对其业务和财务前景产生不利影响。
债务
Genius 的收入不到 10 万美元，而且 截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿债务分别为760万美元。
截至 2024 年 6 月 30 日，Genius 有一个 9000万美元的信贷协议，在本6-k表格报告发布之日尚未签署。在报告期结束后，公司于2024年7月10日修订了信贷协议，纳入了 美国高盛银行额外出资3,000万美元，使融资总规模增加到1.20亿美元。包括利息和担保利率、到期日和契约在内的其他条款未经修改。
在2024财年第二季度，公司利用信贷协议向供应商签发了价值为英镑的信用证 2140万英镑（合2710万美元）。根据信贷协议条款发放信用证会降低信贷机制的可用借款能力，但不被视为贷款机制的提款，也不是 构成公司的未偿借款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有未偿还的借款 信贷协议。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可用设施价值分别为6,290万美元和零。
36
现金流
下表汇总了Genius在指定时期内的现金流量：
| 六个月已结束 6月30日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （美元，以千计） | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 |
$ | (1,184 | ) | $ | (22,710) | ) | ||
| 用于投资活动的净现金 |
(26,889) | ) | (20,887) | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 |
(7,584) | ) | (585) | ) | ||||
经营活动
网 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金分别为120万美元和2,270万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，博彩技术、内容的收入持续增长 服务收入使毛利增长了700万美元。这被股票薪酬增加980万美元以及折旧和摊销额增加700万美元所抵消，这起到了促进作用 与截至2023年6月30日的六个月相比，净亏损增加了1190万美元。净亏损的增长被1,880万美元的非现金项目的增加所抵消， 主要是由于2024年员工发明计划中股票薪酬的增加、资本化软件资产的摊销以及外币调整的亏损。营运资金减少了2,500万美元和3,960万美元 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。在截至2024年6月30日的六个月中，营运资金流出减少的主要原因是应收账款的改善减少了2690万美元 由于向供应商存款，其他流动资产增加720万美元，部分抵消了客户收款。
投资活动
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金分别为2690万美元和2,090万美元。 在截至2024年6月30日的六个月中，投资现金流主要反映了内部开发的软件成本和2390万美元的无形资产购买以及460万美元的不动产和设备的购买，抵消了以下因素 权益法投资的分配额为160万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，投资现金流主要反映了内部开发的软件成本和2150万美元无形资产的购买，以及 购买了100万美元的不动产和设备，由160万美元的权益法投资的分配所抵消。
融资 活动
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为760万美元，为60万美元， 分别地。在截至2024年6月30日的六个月中，融资现金流主要反映760万美元期票的结算。在截至2023年6月30日的六个月中，融资现金流主要反映了 结算740万美元的期票，由行使680万美元公开认股权证的收益所抵消。
37
关键会计估计
财务报表的编制要求Genius的管理层做出影响报告金额的判断、估计和假设 收入和支出, 资产和负债以及或有资产和负债的披露.在下列情况下，管理层认为会计判断、估计或假设至关重要：(1) 该估计或假设本质上很复杂，或 需要高度的判断力，而且（2）使用不同的判断、估计和假设可能会对Genius的合并财务报表产生重大影响。Genius 的重要会计估计包括 以下：
| • | 收入确认 |
| • | 内部开发的软件 |
| • | 股票薪酬 |
| • | 认股证 |
| • | 所得税 |
| • | 商誉减值 |
最近通过和发布的会计公告
注释1中描述了最近发布和通过的会计公告— 业务描述和重要会计摘要 政策，转至Genius未经审计的简明合并财务报表，载于本表6-k报告的其他地方。
2012 年《Jumpstart 我们的商业初创企业法》（“JOBS 法案”）第 102 (b) (1) 条免除了对新兴成长型公司的要求 遵守新的或修订的财务会计准则，直到要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法》规定，公司可以选择不利用延期的 过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何不利用延长的过渡期的选择都是不可撤销的。天才体育 根据经修订的1933年《证券法》第2（a）条的定义，Limited是一家 “新兴成长型公司”，并选择利用延长过渡期的好处。这可能会使比较变得困难 Genius Sports Limited的财务业绩以及另一家上市公司的财务业绩，该公司要么不是新兴成长型公司，要么是一家选择不利用延期过渡期的新兴成长型公司 期间是因为所使用的会计准则可能存在差异。
基于我们普通股的全球总市值 截至2024年6月28日，Genius由非关联公司股东持有，将成为 “大型加速申报人”，并将从当前的最后一天起失去 “新兴成长型公司” 地位 财政年度，2024 年 12 月 31 日。Genius也将不再不受经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条的审计师认证要求的约束，我们的独立注册会计师事务所将 评估和报告财务报告内部控制的有效性。
有关市场风险的定量和定性披露
Genius的主要也是目前唯一的实质性市场风险敞口是外币兑换。请参阅 “影响可比性的因素 财务信息——外汇风险敞口”，了解有关Genius外币风险敞口和敏感度分析的更多信息。
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其他信息
法律诉讼
在正常的业务过程中，我们 参与与我们的业务有关的各种未决和威胁诉讼和监管事宜。我们目前没有参与重大法律诉讼。参见注释 16 — 承付款和或有开支 致天才 本文其他地方列出的简明合并财务报表。
如果应计费用不合适，我们会进一步评估每项法律诉讼以 评估是否可以估计可能的损失或可能的损失范围。任何当前或未来的法律诉讼的结果都无法肯定地预测，无论结果如何，都可能对我们产生不利影响，因为 国防和安置费用, 管理资源的转移和其他因素.
风险因素
与2023年的 “风险因素” 部分中描述的风险因素相比，没有实质性变化 20-F，下述情况除外。
自 2024 年 12 月 31 日起，我们将成为大型加速申报者， 这可能会增加我们的成本和对管理的要求。
根据我们截至2024年6月28日的公众持股量，我们将成为 “大型” 加速申报”，并于2024年12月31日失去 “新兴成长型公司” 地位。由于过渡即将到来，我们将投入大量时间和精力来实施和遵守其他标准、规则和 这些法规将在成为大型加速申报人并失去新兴成长型公司地位后适用于我们，从而将时间从日常行为中分散开来 我们的业务运营。遵守成为大型加速申报人的额外要求也可能会增加我们的法律、会计和财务合规成本。这些要求包括但不限于：
| • | 在评估我们的财务内部控制时遵守审计师认证要求 报告；以及 |
| • | 遵守上市公司会计监督委员会可能通过的有关以下方面的任何要求 强制性审计公司轮换或对审计员报告进行补充，提供有关审计和财务报表的更多信息。 |
由于实施适用于大型加速申报人的标准、细则和条例的复杂性和后勤困难，有一个 我们可能被发现不遵守此类标准、规章和条例，或者我们的财务内部控制存在重大缺陷或重大缺陷的风险增加 报告。任何未能维持有效的披露控制和对财务报告的内部控制都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，并可能导致财务状况下降 我们普通股的交易价格。
最近的事态发展
信贷协议
2024 年 7 月 10 日， 公司修订了信贷协议（见附注8——债务），将美国高盛银行的额外3000万美元捐款包括在内，将贷款总规模增加到1.20亿美元。其他条款，包括利息和 担保率、到期日和契约未作修改。
英国足球版权延期
2024年8月5日，该公司宣布延长与英国足球数据版权持有人Football DataCo Limited的合作伙伴关系。该公司 在2028-29赛季结束之前，将保留向全球体育博彩公司发布英超联赛、英格兰足球联赛和苏格兰职业足球联赛直播数据的唯一官方权利。
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