Celsius Holdings报告2024年第二季度财务业绩
创下第二季度营收4.02亿美元的记录，同比增长23%
创下第二季度毛利润2.091千万美元的纪录，同比增长32%
第二季度摊薄后每股收益为0.28美元，同比增长65%
2024年8月6日佛罗里达博卡拉顿——橙肉汁公司Celsius Holdings，Inc.(纳斯达克代码：CELH），是一个能源饮料的制造商，其所生产的CESLIUS®品牌用于为注重方式的活跃人士提供基本能源，今天公布了2024年第二季度的财务业绩。
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| 财务简报 | 2024年第二季度 | 2023年Q2 | 变更 | 2024年上半年 | 1H 2023 | 变更 |
| （除百分比和每股收益以外的数额均为以百万美元为单位） |
| 营业收入 | $402.0 | $325.9 | 23% | $757.7 | $585.8 | 29% |
| 詹姆斯·汉密尔顿 | $382.4 | $310.8 | 23% | $721.9 | $559.4 | 29% |
| 国际 | $19.6 | $15.1 | 30% | $35.8 | $26.4 | 36% |
| 毛利率 | 52.0% | 48.8% | +320 BPS | 51.6% | 46.6% | +500 BPS |
| 净利润 | $79.8 | $51.5 | 55% | $157.6 | $92.7 | 70% |
| 净利润归属于普通股股东 | $66.7 | 目标价40.8美元。 | 63% | 131.5美元 | $72.2 | 82% |
| 摊薄后每股收益 | $0.28 | 0.17美元 | 65% | $0.55 | $0.31 | 77% |
| 调整后的EBITDA* | $100.4 | $78.1 | 29% | $188.4 | $126.9 | 48% |
Celsius Holdings的董事长兼首席执行官约翰·费尔德利表示：“Celsius今天公布了有史以来最好的第二季度财报，实现了营业收入、毛利润和毛利率的记录。Celsius继续领导能源饮料类别，为所有第二季度增长贡献了47％，我们相信我们有很好的定位来捕获额外的类别收益。Celsius的创新为消费者提供美味、健康的能源饮料产品，填补了新兴能源饮料类别的空白并吸引了新消费者。”
2024年第二季度财务亮点
2024年第二季度收入同比增长23％，从325.9百万美元增加到402百万美元，主要由北美业务和公司在维持消费者需求增长方面的成功推动。本季度的收入部分抵消了一家大型经销商存货周转天数的下降。
*公司根据美国通用会计准则（“GAAP”）报告财务业绩，但管理层认为披露调整后的EBITDA（一种管理层用来评估我们业绩的非GAAP财务指标）可能为用户提供额外的运营业绩见解。 请参见下面的“使用非GAAP财务指标”和这种非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的调节，两者都可以找到。
报告期截至2024年6月30日，根据Circana报告，Celsius在美国RTD能量饮料销售额累计增长36.5％。
国际销售额为1960万美元，较去年同期的1510万美元增长了30％，这是由持续的增长势头和品牌知名度推动的。
2024年第二季度毛利润同比增长32％，从1.59亿美元增加到2.091亿美元。截至2024年6月30日三个月的毛利率为52.0％，高于上一年同期的48.8％，这是由于运输优化和较低的材料成本导致的。
2024年第二季度每股摊薄收益同比增长65％，从0.17美元增加到0.28美元，这是由于毛利率和销售及管理成本的杠杆效益改善所致。
2024年上半年财务亮点
2024年上半年收入同比增长29％，从585.8百万美元增加到757.7百万美元。国际销售额为3.58亿美元，同比增长36％。
2024年上半年毛利润同比增长43％，从2.728亿美元增加到3.913亿美元。截至2024年6月30日六个月的毛利率为51.6％，高于上一年同期的46.6％。
上半年每股摊薄收益同比增长77％，从0.31美元增加到0.55美元，这是由于毛利率和销售及管理成本的杠杆效益改善所致。
1Circana Total US MULOC L13W ended 6/30/24, RTD Energy
业务运营和公司亮点
分享增长
Celsius在截至2024年7月14日的最后四周内在MULOC的能量饮料类别美元份额为11％，较去年同期增加了1.4个百分点2。这一份额表现为Celsius在该类别内的季度对季销售增长带来了11.8％3。
根据Circana截至2024年7月14日的最后四周读数，Celsius获得了约35％以上的零售货架空间，使得每个商店的平均销售SKU从15个增加到了20个，相对于截至2023年12月3日的最后四周期间增长34。
备选增长驱动器
截至2024年6月30日的俱乐部渠道销售额达到8800万美元，同比上年同期的6790万美元增长了30％。
截至2024年6月30日，Celsius销往亚马逊的销售额同比增长了41％左右，约为3990万美元。
Celsius在2024年第二季度的总销售额中，约12.1％是销售给食品服务渠道的。
创新和营销
CELSIUS Essentials的销售量继续超出公司的预期，并达到了64％的ACV和每个店铺的4.4个平均项数5。 CELSIUS Essentials在截至2024年7月14日的最后四周期间在超过124,602个商店销售。
Celsius在夏季推出了三种味道鲜美、清爽的12盎司口味：CELSIUS Sparkling Watermelon Lemonade、CELSIUS Sparkling Kiwi Strawberry和CELSIUS Sparkling Cherry Cola。 此外，CELSIUS On The Go也推出了三种新口味的粉末：CELSIUS On The Go Peach Vibe、CELSIUS On The Go Tropical Vibe和CELSIUS On The Go Arctic Vibe。
国际扩张
Celsius于2024年第二季度通过健身渠道和选择的健身房开始在英国和爱尔兰销售。
在2024年第二季度，销售额在加拿大继续超出了公司的初步预期，当时我们在加拿大市场推出了CELSIUS Sparkling Green Apple Cherry。
在今年下半年，销售额预计将在澳大利亚、法国和新西兰开始，覆盖范围将在2025年拓展。
2024年第二季度收益网络研讨会
管理层将于2024年8月6日上午8点EDt举行网络研讨会，与投资社区讨论公司的第二季度财务业绩。欢迎投资者加入可从https://ir.celsiusholdingsinc.com访问的网络研讨会。下载文件，音频重播和文字稿将在Celsius Holdings投资者关系网站上提供。
关于 Celsius Holdings, Inc.
Celsius Holdings，Inc.（纳斯达克：CELH）是能量饮料品牌CELSIUS®的制造商，是健身中诞生的生活方式能量饮料，也是快速增长的能量类别的先驱。有关更多信息，请访问www.celsiusholdingsinc.com。
2Circana总美国MULOC L4W截至2024年7月14日，RTD能源
3Circana总美国MULOC L13W年截至2024年6月30日，RTD能源
4Circana美国总共L4W截至2023年12月3日终于L4W截至2024年7月14日，RTD能源
5Circana总美国MULOC L4W截至2024年7月14日，RTD能源
6Circana总美国MULOC L4W截至7/14/24，RTD能源
联系方式
Paul Wiseman
投资者：investorrelations@celsius.com
媒体：press@celsius.com
前瞻性声明
本新闻稿包含非历史事实的陈述，并被视为《1995年私人证券诉讼改革法案》下的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括Celsius Holdings未来财务状况或财务地位的预测，或其他前瞻性信息。您可以通过使用“预计”、“相信”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“应该”、“将会”、“将会”、“项目”、“计划”、“潜力”、“设计”、“寻求”、“目标”等词语及其变化形式以及此类词语和类似表达方式来识别这些语句，否定这些词语和类似表达方式和类似表达方式。您不应该依靠前瞻性陈述，因为Celsius Holdings的实际结果可能因多个重要因素使得前瞻性陈述和实际情况不同。这些因素包括但不限于：百事可乐公司的战略投资和长期合作伙伴关系；管理团队的国际扩张和全球未来业务计划和目标；一般经济和商业状况；我们在行业板块扩大市场占有率的业务战略；我们对收入、运营成本和盈利能力的期望；我们对战略和投资的期望；我们对业务的期望，包括市场机遇、消费者需求和竞争优势；我们财务状况和运营结果的预期趋势；竞争和技术变革的影响；现有和未来的影响我们业务的法规；公司能够及时满足所有证券交易委员会（“SEC”）要求的申报文件以及《2002年萨班斯·奥克斯利法案》第404 条和制定的规则和法规的要求；以及Celsius Holdings以前已向SEC提交的报告中讨论的其他风险和不确定性，例如其《10-K表格年度报告》、《10-Q表格季度报告》和《8-K表格目前报告》。前瞻性陈述仅在作出这些陈述的日期有效。 Celsius Holdings不承担任何更新前瞻性信息的义务，除非适用法律要求。
CELSIUS HOLDINGS，INC. -财务表格
简明合并资产负债表
(以千为单位,除每股的净值以外)
(未经审计)
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| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 903,210 | | | $ | 755,981 | |
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| 应收账款净额 | 262,920 | | | 183,703 | |
| 应收票据-流动净额 | 1,166 | | | 2,318 | |
| 存货净额 | 180,669 | | | 229,275 | |
| 递延其他成本-流动 | 14,124 | | | 14,124 | |
| 资产预付款和其他流动资产的变动 | 22,900 | | | 19,503 | |
| 总流动资产 | 1,384,989 | | 1,204,904 |
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| 房地产和设备-净额 | 36,282 | | | 24,868 | |
| 递延所得税资产 | 22,727 | | | 29,518 | |
| 租赁负债使用权资产 | 1,507 | | | 1,957 | |
| 使用权资产-融资租赁 | 233 | | | 208 | |
| 其他长期资产-net | 241,276 | | | 248,338 | |
| 无形资产-net | 11,491 | | | 12,139 | |
| 商誉 | 13,730 | | | 14,173 | |
| 其他长期资产 | 6653 | | | 291 | |
| 总资产 | $ | 1,718,888 | | | $ | 1,536,396 | |
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| 负债，中间股权和股东权益 | | | |
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| 流动负债: | | | |
| 应付账款 | $ | 47,423 | | | $ | 42,840 | |
| 应计费用 | 79,633 | | | 62,120 | |
| 应付所得税 | 5,374 | | | 50,424 | |
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| 应计促销折让 | 156,479 | | | 99,787 | |
| 租赁负债-经营租赁-流动负债 | 729 | | | 980 | |
| 租赁负债-融资租赁 | 61 | | | 59 | |
| 递延收入-流动负债 | 9,513 | | | 9,513 | |
| 其他流动负债 | 13,772 | | | 10,890 | |
| 流动负债合计 | 312,984 | | | 276,613 | |
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| 租赁负债-经营租赁-非流动负债 | 762 | | | 955
| |
| 租赁负债-融资租赁-非流动负债 | 228 | | | 193 | |
| 递延税款负债 | 2,201 | | | 2,880 | |
| 非流动递延收入 | 162,471 | | | 167,227 | |
| 总负债 | 478,646 | | 447,868 |
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| 承诺和 contingencies（见注15） | | | |
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| 中间股本资本： | | | |
A系列可转换优先股，每股面值0.001美元，累计分红率5％；截至2024年6月30日和2023年12月31日，共发行和流通1,466,666股，截至2024年6月30日和2023年12月31日，总清算优先权为550,000美元。 | 824,488 | | | 824,488 | |
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| 股东权益： | | | |
| 普通股，每股面值0.001美元；授权发行3亿股，截至2024年6月30日和2023年12月31日，已发行和流通2.33344377亿股和2.31787482亿股。 | 78 | | | 77 | |
| 额外实收资本 | 286,173 | | | 276,717 | |
| 累计其他综合损失 | (2,363) | | | (701) | |
| 1,102.0 | 131,866 | | | （12,053） | |
| 股东权益合计 | 415,754 | | | 264,040 | |
| 总负债、中间股本和股东权益 | $ | 1,718,888 | | | $ | 1,536,396 | |
合并损益表和综合收益表
2024年4月27日
(未经审计)
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| 截至6月30日三个月末 | | 截至6月30日止六个月。 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 营业收入 | $ | 401,977 | | | $ | 325,883 | | | $ | 757,685 | | | $ | 585,822 | |
| 营业收入成本 | 192,879 | | | 166,889 | | | 366,380 | | | 313,010 | |
| 毛利润 | 209,098 | | | 158,994 | | | 391,305 | | | 272,812 | |
| 销售，总务及管理费用 | 114,850 | | | 94,181 | | | 213,867 | | | 163,086 | |
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| 营业利润 | 94,248 | | | 64,813 | | | 177,438 | | | 109,726 | |
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| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
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| 笔据应收账款的利息收入 | — | | | 28 | | | 28 | | | 73 | |
| 利息收入，净额 | 10,647 | | | 5,545 | | | 20,259 | | | 10,469 | |
| 汇率期货损失 | (264) | | | (931) | | | (633) | | | (1,049) | |
| 总其他收入 | 10,383 | | | 4,642 | | | 19,654 | | | 9,493 | |
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| 净利润前所得税 | 104,631 | | | 69,455 | | | 197,092 | | | 119,219 | |
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| 所得税费用 | (24,848) | | | (17,946) | | | (39,498) | | | (26,483) | |
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| 净收入 | $ | 79,783 | | | $ | 51,509 | | | $ | 157,594 | | | $ | 92,736 | |
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| A系列可转换优先股的分红派息 | (6,838) | | | (6,856) | | | (13,675) | | | （13,637） | |
| 分配给优先股的收入 | （6,289） | | | （3,890） | | | （12,417） | | | （6,898） | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 66,656 | | | $ | 40,763 | | | $ | 131,502 | | | $ | 72,201 | |
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| 其他综合收益（损失）： | | | | | | | |
| 外币翻译调整，净额含所得税 | (308) | | | （590） | | | (1,662) | | | 4 | |
| 综合收益 | $ | 66,348 | | | $ | 40,173 | | | $ | 129,840 | | | $ | 72,205 | |
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| *每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.29 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.31 | |
| 摊薄 | $ | 0.28 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.31 | |
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*请参阅公司截至2024年6月30日的第10-Q表格季度报告中的说明3，了解每股收益的调整情况。
非GAAP财务指标调和
GAAP净利润和非GAAP调整后的EBITDA的调节
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| 三个月的结束时间
2020年6月30日 | | 六个月截至
4月30日
2020年6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净利润（GAAP措施） | $ | 79,783 | | | $ | 51,509 | | | $ | 157,594 | | | $ | 92,736 | |
| 加回/（扣除）： | | | | | | | |
| 净利息收入 | （10,647） | | | （5,573） | | | （20,287） | | | （10,542） | |
| 所得税费用 | 24,848 | | | 17,946 | | | 39,498 | | | 26,483 | |
| 折旧与摊销费用 | 1,418 | | | 698 | | | 2,648 | | | 1,246 | |
| 非GAAP EBITDA | 95,402 | | | 64,580 | | | 179,453 | | | 109,923 | |
基于股票的补偿1 | 4,746 | | | 5,735 | | | 8,309 | | | 11,242 | |
| 汇率期货 | 264 | | | 931 | | | 633 | | | 1,049 | |
经销商终止2 | — | | | (1,007) | | | — | | | (3,241) | |
法律和解成本3 | — | | | 7,900 | | | — | | | 7,900 | |
| 非通用会计原则调整后的税息折旧及摊销前利润 | $ | 100,412 | | | $ | 78,139 | | | $ | 188,395 | | | $ | 126,873 | |
a7
b8
17与员工非现金股票补偿支出相关的销售，一般和管理费用。股票补偿费用包括为发给员工和董事的未发放限制性股票和股票期权奖励的预估公允价值的非现金费用。公司认为，排除这种费用能够提供更准确的运营结果比较，并有助于投资者了解股票补偿费用对其运营结果的影响。
28 2023经销商终止代表撤销应计终止支付。指定用于清算遗留经销商终止支付的未使用资金已在2023年6月30日结束的季度报销给百事公司。
2023年法律集体诉讼和解涉及McCallion诉Celsius Holdings集体诉讼案，该案在2023年6月30日结束的季度内得以解决。
非GAAP财务指标的使用
Celsius将调整后的EBITDA定义为在净利润之前，净利息收入，所得税费用（效益），折旧和摊销费用之前，进一步调整以排除股票补偿费用，汇率收益或损失，分销商解约费用，法律和解费用以及某些减值损失。调整后的EBITDA是一项非GAAP财务指标。
Celsius在运营和财务决策中使用调整后的EBITDA，并认为这些指标有助于评估其绩效，因为它们消除了管理层不考虑为Celsius运营层面的指标的某些项目。许多Celsius的投资者，证券分析师和其他有兴趣的人士也可能使用调整后的EBITDA来评估其跨报告期的运营和财务绩效。 Celsius认为，呈现调整后的EBITDA提供了有用的信息，因为它允许了解在运营决策，预算和评估运营绩效时内部使用的措施。
调整后的EBITDA不是GAAP认可的术语，不应视为净利润或任何其他按照GAAP规定呈现的财务指标的替代品。非GAAP财务指标作为分析工具具有局限性，不应孤立地加以考虑或作为分析Celsius按照GAAP报告的结果的替代品。 Celsius强烈建议投资者全面审查其财务报表和公开提交的报告，并不依赖于任何单一财务指标。
由于非GAAP财务指标没有标准化，因此Celsius所定义的调整后的EBITDA可能与其他公司报告的相似名称的财务指标不可比较。因此，可能无法比较Celsius使用这些非GAAP财务指标与其他公司使用的财务指标。
