美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》

2024 年 6 月 29 日关于 6-k 表格的报告

委员会文件编号：1-13546

意法半导体 N.V.
（注册人姓名）

WTC 史基浦机场
史基浦大道 265
1118 BH 史基浦机场
荷兰
（主要行政办公室地址）

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告：

表格 20-F T 表格 40-F 英镑

用复选标记表明注册人是否在法规 s-t 规则 101 (b) (1) 的允许下以纸质形式提交 6-k 表格：

是的£不是 T

用复选标记表明注册人是否在法规 s-t 规则 101 (b) (7) 的允许下以纸质形式提交 6-k 表格：

是的 ☐ 不是 T

根据1934年《证券交易法》第12g3-2（b）条，用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息是否也因此向委员会提供了信息：

是的 ☐ 不是 T

如果标记为 “是”，请在下方注明根据规则 12g3-2 (b) 分配给注册人的文件号：82-__________

附件：意法半导体 N.V. 截至2024年6月29日的第二季度和六个月：

•运营和财务审查与前景；

•截至2024年6月29日的三个月和六个月未经审计的中期合并收益表、综合收益表、资产负债表、现金流量表、权益表和相关附注；以及

•根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条（附录12.1和12.2）和第906条（附录13.1）自愿向委员会提交的认证。

运营和财务审查及前景

概述

以下讨论应与我们截至2024年6月29日以及截至2024年6月29日的三个月和六个月的未经审计的中期合并收益表、综合收益表、资产负债表、现金流量表和权益表及其附注以及我们向美国证券交易所提交的截至2023年12月31日的20-F表年度报告和截至2023年12月31日的年度报告一起阅读 2024 年 2 月 22 日的委员会（“委员会” 或 “SEC”）（“表格”）20-F”）。以下讨论包含1933年《证券法》第27A条或经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的未来预期陈述和其他前瞻性陈述，特别是 “业务概述” 和 “流动性和资本资源——财务展望：资本投资” 部分。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中的预测有很大差异。有关可能导致未来实际业绩与我们最近的业绩或前瞻性陈述中预测的业绩存在重大差异的因素的讨论，以及下述因素外，请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “第3项”。关键信息—风险因素” 包含在20-F表格中。我们认为没有义务更新前瞻性陈述或此类风险因素。

除了随附的未经审计的中期合并财务报表（“合并财务报表”）和附注外，还提供了管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”），以帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况和现金流。我们的 MD&A 组织方式如下：

•使用重要估计值的关键会计政策。

•业务概述，对截至2024年6月29日的三个月和六个月的业务讨论以及对财务和其他相关要点的总体分析，旨在为MD&A的其他部分提供背景信息，包括我们对2024年第三季度选定财务项目的预期。

•其他发展。

•经营业绩，包含对截至2024年6月29日的三个月和六个月的财务业绩的同比和连续分析，以及分部信息。

•法律诉讼。

•讨论汇率、利率和股票价格的变化对我们的活动和财务业绩的影响。

•流动性和资本资源，分析资产负债表和现金流的变化，并讨论我们的财务状况和潜在的流动性来源。

•最近发布的美国会计准则的影响。

•待办事项列表和客户，讨论待办事项的数量和对主要客户的销售额。

•披露控制和程序。

•其他评论。

•关于前瞻性陈述的警示说明。

在意法半导体 N.V.（“ST” 或 “公司”），我们有超过50,000名半导体技术的创造者和制造商，通过最先进的制造设施掌握半导体供应链。作为集成设备制造商，我们与超过20万名客户和数千名合作伙伴合作，设计和构建产品、解决方案和生态系统，以应对他们的挑战和机遇，以及支持更可持续世界的需求。我们的技术可实现更智能的出行方式、更高效的电力和能源管理，以及云连接的自主设备的大规模部署。我们致力于实现我们的目标，即到2027年在范围1和范围2上实现碳中和，部分范围3的碳中和。

使用重要估算值的关键会计政策

如截至2024年6月29日的三个月和六个月合并财务报表附注5（近期会计公告）所述，在2024年前六个月中，我们在截至2023年12月31日止年度的20-F表中提供的 “使用重要估算值的关键会计政策” 标题下提供的信息没有重大变化。

财政年度

根据我们的公司章程第35条，我们的财政年度从1月1日延长至12月31日。2024年第一季度于3月30日结束，第二季度于6月29日结束。第三季度将于9月28日结束，第四季度将于2024年12月31日结束。根据我们的财政日历，由于本财年各季度的天数不同，我们的收入和支出分配可能不平衡，也可能与前几年的同等时期有所不同，如下表所示，2024年和2023年的收入和支出分配可能不平衡。

业务概述

我们在每个时期的经营业绩如下：

我们的总体可用市场定义为 “TAM”，而我们的可用市场定义为 “SAM”，代表我们销售的产品的市场（即TAM不包括微处理器、GPU/AI加速器、DRAM和闪存存储器等主要设备、光学传感器以外的光电子设备、视频处理和无线应用特定市场产品，例如基带和应用程序处理器）。

根据世界半导体贸易统计局发布的行业数据，我们的半导体行业收入在2024年第二季度连续增长了约7％，而我们的半导体行业收入下降了约1％，分别达到约1500亿美元和590亿美元。同比而言，我们的 TaM 增长了约 18%，SaM 下降了大约 9%。

我们在2024年1月10日宣布的新组织使我们的分部报告从三个更改为四个应报告的细分市场。对上一年度的比较信息作了相应调整。

我们2024年第二季度净收入为32.32亿美元，环比下降6.7％，比业务展望区间的中点高出约90个基点，这得益于个人电子收入的增加，部分被汽车收入低于预期所抵消。模拟产品、微机电系统和传感器（“AM＆S”）板块收入连续下降4.3％，功率和分立产品（“P＆D”）板块收入连续下降4.3％

收入下降了8.8％，微控制器（“MCU”）板块收入下降了15.7％，数字集成电路和射频产品（“D＆RF”）板块收入增长了8.6％。

同比而言，第二季度净收入下降了25.3％，所有应报告的细分市场的销售额均有所下降。AM＆S收入下降了10.0％，P＆D收入下降了24.4％，MCU收入下降了46.0％，D&RF收入下降了7.6％。

我们的收入表现连续和同比均低于SaM。

我们在2024年第二季度的有效平均汇率为1.08美元兑1.00欧元，而2024年第一季度为1.09美元，2023年第二季度为1.08美元。有关我们的套期保值安排和汇率波动影响的更详细讨论，请参阅 “汇率变动的影响”。

我们2024年第二季度的毛利为12.96亿美元，毛利率为40.1％，与展望区间的中点一致。毛利率连续下降了160个基点和890个基点，这主要是由于产品组合和销售价格以及未使用容量费的增加。

我们的销售、一般和管理（“SG&A”）和研发（“研发”）总支出为9.54亿美元，而上一季度和去年同期分别为9.53亿美元和9.69亿美元。连续而言，运营支出基本保持不变。运营支出同比减少了1500万美元，这主要是由于去年同期的非经常性非现金项目出现负数。

其他收入和支出净额为3,300万美元，由于公共资金减少，环比减少2700万美元，由于公共资金的增加，同比增加了3700万美元。

在2024年第二季度，我们的营业收入为3.75亿美元，相当于净收入的11.6％，而上一季度为5.51亿美元（占净收入的15.9％），去年同期为11.46亿美元（占净收入的26.5％）。从连续和同比来看，营业收入主要受到毛利率盈利能力下降的影响。

在2024年第二季度，我们的经营活动净现金为7.02亿美元。我们在投资活动中使用的净现金为6.28亿美元，净资本支出（非美国GAAP（衡量标准）为5.28亿美元，而上一季度和去年同期分别为9.67亿美元和10.72亿美元。

我们的自由现金流，非美国GAAP指标在2024年第二季度为正1.59亿美元，而2023年第二季度为正2.09亿美元。有关非美国自由现金流的对账，请参阅 “流动性和资本资源”GAAP 衡量标准，适用于我们的合并现金流量表。

展望第三季度，我们预计收入将连续增长约0.6％，正负350个基点。毛利率预计约为38.0％，正负200个基点。

该前景基于2024年第三季度假设的有效货币汇率约为1.07美元兑1.00欧元，其中包括现有套期保值合约的影响。第三季度将于2024年9月28日结束。

这些前瞻性陈述受已知和未知的风险和不确定性影响，可能导致实际结果出现重大差异；特别是，指 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和第3项中描述的已知风险和不确定性。我们的20-F表格中的 “关键信息——风险因素”，可能会在我们向美国证券交易委员会提交的文件中不时更新。

其他事态发展

6月21日，我们宣布完成于2021年启动的为期三年的10.4亿美元股票回购计划，并启动一项新的股票回购计划，该计划包括两个计划，总额高达11亿美元，将在3年内执行。我们打算执行回购计划，将回购的股票作为库存股持有，以履行我们在员工股票奖励计划方面的义务，并支持未偿还的可转换债券的潜在结算。

5月31日，我们宣布计划在意大利卡塔尼亚建造一座新的全集成碳化硅工厂，用于批量生产200mm碳化硅晶片。新工厂的目标是于2026年开始生产，到2033年将达到满负荷产能，全面建成后每周可生产多达15,000枚晶圆。总投资预计约为50亿欧元，意大利政府在《欧盟芯片法》的框架内提供约20亿欧元的支持。可持续实践是碳化硅园区设计、开发和运营不可或缺的一部分，以确保包括水电在内的资源的负责任消费。

5月22日，我们在荷兰史基浦举行了年度股东大会（AGM）。拟议的决议均获得股东的批准，分别是：

•采用公司截至2023年12月31日止年度的法定年度账目，该账目根据国际财务报告准则（IFRS）编制，并于2024年3月21日向荷兰金融市场管理局（AFM）提交；

•在2024年第二、第三和第四季度以及2025年第一季度向每季度付款当月的登记股东分配公司普通股每股已发行0.36美元的现金股息，每季度分期分配0.09美元；

•公司章程的修订；

•监事会薪酬政策的通过；

•管理委员会薪酬政策的通过；

•再次任命让-马克·奇里先生为管理委员会成员兼主席，任期三年，将于2027年股东周年大会结束时届满；

•批准总裁兼首席执行官薪酬的股票部分；

•任命洛伦佐·格兰迪先生为管理委员会成员，任期三年，将于2027年股东周年大会结束时届满；

•批准首席财务官薪酬的股票部分；

•批准了针对管理层和关键员工的新3年未归属股票奖励计划；

•安永再次被任命为2024年和2025财政年度的外部审计师；

•再次任命尼古拉斯·杜富尔克先生为监事会成员，任期三年，将于2027年股东周年大会结束时届满；

•再次任命珍妮特·戴维森女士为监事会成员，任期一年，将于2025年股东周年大会结束时届满；

•任命帕斯卡尔·达洛兹先生为监事会成员，任期三年，至2027年股东周年大会届满，以接替任期将于2024年股东周年大会结束时到期的亚恩·德拉布里埃尔先生；

•授权管理委员会在2025年股东周年大会结束之前回购股份，但须经监事会批准；

•在2025年股东周年大会结束之前，将发行新普通股、授予此类股票的认购权以及限制和/或排除现有股东对普通股的优先购买权的权力下放给监事会；

•管理委员会成员的解职；以及

•监事会成员的解职。

运营结果

细分信息

我们设计、开发、制造和销售各种产品，包括分立和标准商品组件、特定应用集成电路（“ASIC”）、全定制设备和半定制设备以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。此外，我们还参与智能卡产品的制造价值链，包括硅芯片和智能卡的生产和销售。

2024 年 1 月 10 日，我们宣布成立一个新组织，旨在提高产品开发创新和效率，缩短上市时间，按终端市场以客户为中心。这个新组织导致分部报告的变更自2024年1月1日起生效。对上一年度的比较信息作了相应调整。

我们的可报告的细分市场如下：

•模拟产品、微机电系统和传感器（“AM&S”），包括意法半导体模拟产品、微机电系统传感器和执行器以及光学传感解决方案。

•功率和分立产品（“P&D”），由分立和功率晶体管产品组成。

•微控制器（“MCU”），由通用和汽车微控制器、微处理器和连接的安全产品（包括EEPROM）组成。

•数字集成电路和射频产品（“D&RF”），包括汽车 ADAS、信息娱乐、射频和通信产品。

“其他” 的净收入包括来自销售装配服务的收入和其他收入。在计算各细分市场的内部财务衡量标准时，我们对不直接向各细分市场收取的成本使用某些内部分配规则，包括销售成本、销售和收购费用以及部分研发费用。根据我们的内部政策，某些费用不分配给各细分市场，而是在 “其他” 中报告。其中包括未使用的容量费用，包括导致停电的事故、减值和重组费用、管理重组费用、启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的收入（支出），例如：战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼，以及其他未分配给应申报细分市场的成本以及其他产品的营业收益。最后，公共补助金按赞助项目的支出比例分配给我们的部门。

2024 年第二季度与 2024 年第一季度和 2023 年第二季度对比

下表列出了我们未经审计的中期合并收益表中的某些财务数据：

净收入

我们的2024年第二季度净收入连续下降了6.7％，比我们发布的指引中点高出90个基点。连续下降是由于产品组合不太有利和销售价格下降所致，平均销售价格下降了约12％，但部分被约5％的销量增加所抵消。

净收入同比下降了25.3％，这主要是由于产品组合不利和销售价格下降以及销量减少约4％的推动，平均销售价格下降了约21％。

按可报告细分市场划分的净收入

AM&S收入连续下降4.3％，这主要是由于产品组合导致的平均销售价格下降了约9％，但部分被约5％的销量增加所抵消。P＆D收入下降了8.8％，这是由于平均销售价格下降约20％，这主要是由产品组合推动的，但被约11％的销量增长部分抵消。MCU收入下降了15.7％，这是由于产品组合和销售价格的推动下，平均销售价格下降了约8％，销量下降了约8％。D&RF收入增长了8.6％，这得益于约12％的销量增加，但平均销售价格下降了约3％，部分抵消了这一增长。

AM&S收入同比下降了10.0％，这主要是由于产品组合和较低的销售价格，平均销售价格下降了约10％。P＆D收入与去年同期相比下降了24.4％，这得益于产品组合和较低的销售价格导致的平均销售价格下降了约20％，销量下降了约4％。由于产品组合和较低的销售价格，平均销售价格下降了约23％，以及销量减少了约23％，MCU收入下降了46.0％。D&RF收入下降了7.6％，这主要是由于产品组合不太有利的平均销售价格降低。

按市场渠道划分的净收入 (1)

(1) OEM 是我们向其提供直接营销应用工程支持的最终客户，而分销是指我们在全球范围内分销产品的分销商和代表。

按市场渠道划分，我们第二季度的分销净收入占合并净收入总额的27％，分别低于上一季度和去年同期的30％和36％。

按发货地点划分的净收入 (1)

(1) 按发货地点划分的净收入按客户开具发票的地点进行分类，或根据客户需求按装运目的地重新分类。例如，美国公司订购的向亚太关联公司开具发票的产品被归类为亚太收入。此外，根据客户的要求，不同时期之间的比较可能会受到货运从一个地点转移到另一个地点的影响。

欧洲、中东和非洲的收入连续下降11.9％，这主要是由于通用微控制器、自动处理和射频以及模拟的销售下降。由于功率、分立和通用微控制器的销售下降，美洲收入下降了2.7％。由于通用微控制器、功率与分立器件和成像领域的收入减少，亚太地区收入下降了5.3％。

欧洲、中东和非洲的收入同比下降了32.5％，这主要是由通用微控制器、ADAS和信息娱乐以及电源和分立器件的销售下降所致。美洲收入下降了27.6％，这主要是由于通用微控制器和功率与分立器件的销售额下降。亚太地区收入下降了20.8％，这主要是由于通用微控制器、功率与分立器件和成像的销售下降。

毛利润

2024年第二季度，毛利率为40.1％，与展望区间的中点一致。毛利率连续下降了160个基点和890个基点，这主要是由于产品组合和销售价格以及未使用容量费的增加。

运营费用

连续而言，运营支出基本保持不变。运营支出同比减少了1500万美元，这主要是由于去年同期的非经常性非现金项目出现负数。

按净收入的百分比计算，我们的运营支出在2024年第二季度达到29.5％，分别与上一季度和去年同期的27.5％和22.4％相比有所增长。

研发费用扣除研究税收抵免，2024年第二季度为3,400万美元，而上一季度和去年同期分别为3,400万美元和3,600万美元。

其他收入和支出，净额

其他收入和支出净额为3,300万美元，由于公共资金减少，环比减少2700万美元，由于公共资金的增加，同比增加了3700万美元。

营业收入

2024年第二季度的营业收入为3.75亿美元，而上一季度和去年同期的营业收入分别为5.51亿美元和11.46亿美元。

从连续和同比来看，营业收入主要受到毛利率盈利能力下降的影响。

按应申报分部划分的营业收入

(1) 其他的营业收入（亏损）包括未使用的容量费用，包括导致停电的事故、减值和重组费用、管理重组成本、启动和逐步淘汰成本以及其他未分配收入（支出），例如：战略或特殊研发计划、某些公司级运营费用、专利索赔

以及诉讼和其他未分配给应申报部门的成本（例如紧急运费、或有对价负债公允价值计量的变化），以及其他产品的营业收益。

2024年第二季度，AM&S的营业收入为1.44亿美元，环比下降4,100万美元，这主要是由模拟产品盈利能力下降所致。P&D 的营业收入为1.1亿美元，环比下降2,800万美元。MCU营业收入环比下降1.13亿美元，这主要是由于通用微控制器以及自动处理和射频盈利能力下降所致。D&RF的营业收入基本持平。

AM&S的营业收入同比下降1.15亿美元，这主要反映了模拟产品和微机电系统的盈利能力下降。P&D 的营业收入减少了 1.52 亿美元。MCU 的营业收入减少了 4.79 亿美元，其中通用微控制器、自动处理和射频以及互联安全有所下降。D&RF的营业收入减少了4600万美元，这主要是由ADAS和信息娱乐盈利能力下降所致。

与合并营业收入的对账

(1) 包括未分配的收入和支出，例如某些公司层面的运营费用和其他未分配给应申报细分市场的收入（成本）。

净利息收入

在2024年第二季度，我们的净利息收入为5100万美元，而上一季度的净利息收入为5900万美元，去年同期的净利息收入为3,300万美元。净利息收入由7,600万美元的利息收入组成，部分被2500万美元的借款利息支出和银行手续费所抵消。利息收入的同比增长主要是由于对短期存款和有价证券的投资增加以及美元利息收益率的提高。

所得税支出

在2024年第二季度，我们登记的所得税支出为6,700万美元，反映了适用于2024年前六个月所得税前合并收益的合并水平上不计离散项目的估计年有效税率为16.9％。预计的2024年年度有效税率包括2024年第二支柱税收0.5％的估计影响，并解释了与2023年不计离散项目的15％的实际年有效税率相比的增长以及利润结构的变化。

归属于母公司的净收益

2024年第二季度，我们公布的净收入为3.53亿美元，摊薄后每股收益为0.38美元，而上一季度为0.54美元，去年同期为1.06美元。

2024 年的六个月与 2023 年的六个月

下表列出了我们未经审计的中期合并收益表中的某些财务数据：

净收入

我们2024年前六个月的净收入与去年同期相比下降了21.9％，这是由于产品组合不利和销售价格下降了约13％，销量下降了约9％。

按可报告细分市场划分的净收入

按可报告的细分市场来看，AM＆S收入下降了11.6％，平均销售价格下降了约6％，这是由于销售价格下降以及销量下降了约6％。P＆D收入下降了17.4％，这是由于销量减少了约11％，平均销售价格下降了约6％，这主要是由于销售价格的降低。MCU收入与去年同期相比下降了40.3％，这得益于平均销售价格下降了约21％，这是由于产品组合不太有利和销售价格较低以及销量减少了约19％。与去年同期相比，D&RF收入下降了5.1％，这主要是由于产品组合不太有利的平均销售价格降低。

按市场渠道划分的净收入 (1)

(1) OEM 是我们向其提供直接营销应用工程支持的最终客户，而分销是指我们在全球范围内分销产品的分销商和代表。

按市场渠道划分，分销在2024年前六个月的总收入中所占份额降至29％，而2023年前六个月为36％。

按发货地点划分的净收入 (1)

(1) 按发货地点划分的净收入按客户开具发票的地点进行分类，或根据客户需求按装运目的地重新分类。例如，美国公司订购的向亚太关联公司开具发票的产品被归类为亚太收入。此外，根据客户的要求，不同时期之间的比较可能会受到货运从一个地点转移到另一个地点的影响。

按发货地点划分，欧洲、中东和非洲的收入下降了26.2％，这主要是由于通用微控制器、ADAS和信息娱乐以及电源和分立器件的销售下降。美洲收入下降26.0％，主要是由于通用微控制器和功率分立器件的销售额下降。亚太地区收入下降了18.5％，这主要是由于通用微控制器、成像和功率分立器件的销售下降。

毛利

2024年前六个月的毛利率为40.9％，与去年同期相比下降了约840个基点，这主要是由于销售价格和产品组合以及未使用容量费的增加。

运营费用

与去年同期相比，我们的运营费用有所增加，这主要是由于劳动力成本上涨和研发活动增加。

按净收入的百分比计算，我们的运营费用为28.5％，高于去年同期的21.8％。

研发费用总额扣除研究税收抵免，2024年前六个月为6,800万美元，而2023年前六个月为6600万美元。

其他收入和支出，净额

在2024年的前六个月，由于公共资金收入增加，其他收入和支出净额为9,300万美元，较2023年前六个月的1400万美元支出增加了1.07亿美元。

营业收入

与去年同期相比，2024年前六个月的营业收入减少了14.22亿美元，至9.25亿美元，这主要是由于毛利率的盈利能力下降。

按可申报细分市场划分的营业收入

(1) 其他的营业收入（亏损）包括未使用的容量费用，包括导致停电的事故、减值和重组费用、管理重组成本、启动和逐步淘汰成本以及其他未分配收入（支出），例如：战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼，以及其他未分配给应申报部门的成本（例如紧急运费、公允价值计量变动）视情况而定负债），以及其他产品的营业收益。

在2024年的前六个月，AM＆S的营业收入下降了2.65亿美元，至3.28亿美元，模拟和微机电系统的盈利能力均有所下降。P&D 的营业收入为 2.48 亿美元，减少了 2.5 亿美元。由于通用微控制器、自动处理和射频以及联网安全的下降，MCU的营业收入为2.56亿美元，减少了8.5亿美元。D&RF的营业收入为3.01亿美元，减少了6000万美元，这主要是由于ADAS和信息娱乐的盈利能力下降。

与合并营业收入的对账

(1) 包括未分配的收入和支出，例如某些公司层面的运营费用和其他未分配给应申报细分市场的收入（成本）。

净利息收入

在2024年的前六个月，我们的净利息收入为1.11亿美元，而去年同期为7,000万美元。2024年前六个月的净利息收入由1.57亿美元的利息收入组成，部分被4,600万美元的借款利息支出和银行手续费所抵消。利息收入的增加主要是由于对短期存款和有价证券的投资增加以及美元利息收益率的提高。

所得税支出

在2024年的前六个月，我们登记的所得税支出为1.59亿美元，反映了适用于2024年前六个月合并税前利润的合并水平上不计离散项目的估计年有效税率为16.9％。预计的2024年年度有效税率包括2024年第二支柱税收0.5％的估计影响。

在2023年的前六个月，我们登记的所得税支出为3.59亿美元。

我们的税率是可变的，取决于各个地方司法管辖区经营业绩水平的变化，这些司法管辖区适用税率的变化，以及我们税收条款估计值的变化。对于2024年，它还考虑了第二支柱税收的估计影响。我们的所得税金额和税率还取决于我们的结转亏损及其相关的估值补贴，这些补贴基于预计的计划和可用的税收筹划策略。如果这些计划发生重大变化，则可以相应调整估值补贴，从而影响我们的所得税支出。在

此外，我们的年度所得税支出包括与潜在税收状况相关的条款的估计影响，这些条款被认为不确定。

归属于母公司的净收益

2024年前六个月，我们公布的净收入为8.65亿美元，摊薄后每股收益为0.92美元，而前一时期的净收益为20.45亿美元，摊薄后的每股收益为2.16美元。

法律诉讼

有关法律诉讼的讨论，请参阅合并财务报表附注27意外开支、索赔和法律诉讼。

汇率变动的影响

我们的经营业绩和财务状况可能会受到美元与其他货币，尤其是欧元之间汇率的重大变动的重大影响。

作为市场惯例，半导体行业的参考货币是美元，半导体产品的市场价格主要以美元计价。但是，我们某些产品的收入以美元以外的货币报价，例如以欧元计价的销售，因此直接受到美元价值波动的影响。由于货币变动，欧元兑美元的升值可能会提高我们的收入水平，如果以美元列报，欧元兑美元贬值可能会降低我们的收入水平。随着时间的推移和市场条件的不同，该行业的价格可能会与等值的美元保持一致，唯一的不同是汇率的变化与以当地货币支付的价格的调整之间存在滞后，后者与货币波动幅度成正比，而且这种调整只能是部分的和/或延迟的，视市场需求而定。此外，我们产生的某些重大成本，例如制造成本、销售和收购费用以及研发费用，主要是以我们业务所在司法管辖区的货币产生的。鉴于我们的大部分业务都位于欧元区和其他非美元货币地区，包括新加坡，因此当美元贬值时，我们的成本在折算成美元时往往会增加，或者在美元走强时降低。

我们降低汇率波动相关风险的主要策略是尽可能平衡以美元计价的向客户销售的比例与供应商以美元计价的材料、采购和服务金额的比例，从而减少某些可变成本相对于收入的潜在汇率影响。此外，为了进一步减少美元汇率波动的风险，我们对合并收益表中的某些细列项目进行了套期保值，特别是位于欧元区的部分销售成本、大部分研发费用和某些销售和收购费用，我们将其指定为现金流对冲交易。我们使用两种不同类型的对冲工具：远期合约和货币期权（包括美元）。

我们截至2024年6月29日的六个月未经审计的中期合并收益表包括按该期间平均美元汇率折算的收入和支出项目，以及该期间结算的套期保值合约的影响。我们在2024年第二季度的有效平均汇率为1.08美元兑1.00欧元，而2024年第一季度为1.09美元，2023年第二季度为1.00欧元，1.00欧元为1.08美元。这些有效汇率反映了实际汇率，以及影响该期间收益的现金流对冲交易的影响。

根据货币市场状况，我们的现金流对冲制造成本和运营开支的时间期限可能长达24个月，但仅占我们欧元敞口的有限百分比。截至2024年6月29日，未偿套期保值金额为14.9亿欧元，用于支付制造成本，7.4万欧元用于支付运营费用，平均汇率约为1.10美元兑1欧元（考虑上行使价的美元），有效期为2024年7月3日至2025年4月30日。截至2024年6月29日，按期收盘时约1.07美元至1.00欧元的汇率计算，这些未偿还的套期保值合约和某些涵盖以库存资本化的制造费用的已结算合约导致税前递延未实现亏损约1300万美元，记录在合并权益表中的 “累计其他综合收益（亏损）” 中，而2023年12月31日的递延未实现收益约为5400万美元。

我们还对某些以新加坡元（“新元”）计价的制造成本进行套期保值；截至2024年6月29日，未偿对冲金额为2.26亿新元，平均汇率约为1.33新元兑1美元，有效期为2024年7月3日至2025年5月29日。截至2024年6月29日，这些未偿还的套期保值合同导致税前递延未实现亏损约200万美元，记录在合并权益表中的 “累计其他综合收益（亏损）” 中，而2023年12月31日的递延未实现收益为300万美元。

我们的现金流套期保值政策并不旨在覆盖我们的全部风险敞口，其基础是在未来四个季度对冲风险敞口中不断下降的部分。在2024年第二季度，由于我们的现金流对冲，我们将500万美元的亏损回收益，其中约400万美元影响了销售成本，100万美元影响了销售和收购费用，而在2023年同期我们录得了1,400万美元的收益。

除了现金流套期保值外，为了降低商业交易中的潜在汇率风险，我们还购买和签订外汇远期合约和货币期权，以弥补关联公司未指定用于套期保值会计的应付账款或应收账款中的外币风险。将来我们可能会购买或出售类似类型的工具。请参阅 “第 11 项。我们的20-F表格中关于市场风险的定量和定性披露”。此外，在动荡的行业环境中，我们可能无法及时预测未来的交易金额。无法保证我们的套期保值活动足以保护我们免受美元价值波动的影响。因此，我们的经营业绩已经并将继续受到汇率波动的影响。我们在关联公司的应付账款和应收账款方面的合并外汇敞口的净影响导致我们在2024年第二季度合并收益表中的 “其他收入和支出净额” 中记录了100万美元的净亏损。

出于合并目的，本位币与美元报告货币不同的子公司的资产和负债按期末汇率折算成美元。收入和支出以及现金流按该期间的平均汇率折算。由于我们的大部分资产、负债和活动位于以欧元为本位货币的司法管辖区，因此这些货币折算影响在不同时期都非常显著，而且可能非常显著。货币折算产生的调整直接记入权益，并在合并权益表中作为 “累计其他综合收益（亏损）” 报告。截至2024年6月29日，我们的未偿债务主要以美元和欧元计价。

有关更详细的讨论，请参阅项目 3。我们的20-F表格中的 “关键信息——与我们的运营相关的风险”，该表格可能会在我们的公开文件中不时更新。

利率变动的影响

利率可能会随着金融市场状况的变化而波动，重大变化会影响我们的收益和财务状况，因为这些变化会影响我们的现金和现金等价物、短期存款和有价证券的总利息收入，以及为金融债务支付的总利息支出。

如未经审计的中期合并收益表所示，我们的净利息收入是来自现金和现金等价物、短期存款和有价证券的利息收入与金融负债中记录的利息支出，包括银行费用（包括承诺信贷额度费用或无应收账款追索权的出售费用，如果有）之间的余额。我们的利息收入取决于利率的波动，主要是美元和欧元，因为我们主要进行短期投资；市场利率的任何上升或下降都将意味着我们的利息收入成比例地增加或减少。我们的利息支出也取决于利率的波动，

因为我们的金融负债包括欧洲投资银行（“EIB”）和欧洲银行同业拆借利率的Cassa Depositi e Prestiti SpA（“CDP SpA”）浮动利率贷款以及可变利差。请参阅我们的合并财务报表附注22。

截至2024年6月29日，我们的总财务资源，包括现金和现金等价物、短期存款和有价证券，平均年利率为4.81％。同日，我们未偿债务的平均年利率为2.42％。

股票价格变动的影响

截至2024年6月29日，我们没有持有任何具有重大股票价格风险敞口的股票证券的重大投资。但是，这些股权投资的账面价值可能会由于进一步的亏损或减值费用而减少。见我们的合并财务报表附注19和附注20。

流动性和资本资源

财务活动受我们的政策监管，这些政策规定了程序、目标和控制措施。我们的政策侧重于管理我们在货币利率和利率敞口方面的金融风险。大多数国库活动都是集中管理的，任何地方财政活动都受我们的首席财政办公室的监督。我们的大部分现金和现金等价物以美元和欧元持有，由两家主要评级机构评为至少单一A长期评级的金融机构，即穆迪投资者服务（“穆迪”）的至少A3评级，标准普尔（“标普”）或惠誉评级（“惠誉”）的A-评级。边际金额以其他货币持有。请参阅 “第 11 项。我们的20-F表格中关于市场风险的定量和定性披露”，该表可能会在公开文件中不时更新。

现金流

我们保持充足的现金状况和较低的负债权益比率，为我们提供足够的财务灵活性。与过去一样，我们的现金管理政策是主要使用经营活动产生的净现金来为我们的投资需求提供资金。

在2024年的前六个月中，我们的现金和现金等价物减少了1.3亿美元。2024年前六个月及同期净现金变动的组成部分列示如下：

来自经营活动的净现金。经营活动产生的净现金是（i）经非现金项目调整后的净收入和（ii）净营运资金变动的总和。2024年前六个月的经营活动净现金为15.61亿美元，与去年同期的26.31亿美元相比有所下降，这主要是由于净收入减少。

用于投资活动的净现金。投资活动在2024年前六个月使用了18.82亿美元，与去年同期的24亿美元相比有所减少，这主要是由于扣除资本补助和其他捐款后的资本支出减少，到期有价证券的收益被有价证券购买量的增加部分抵消。

来自（用于）融资活动的净现金。2024年前六个月来自融资活动的净现金为1.96亿美元，而2023年前六个月用于融资活动的净现金为3.8亿美元，主要包括3亿美元的长期债务收益，相当于我们在欧洲投资银行现有的60000万欧元信贷额度下提取的第二笔贷款，2.95亿美元的预付款收益

资本补助被1.75亿美元的普通股回购、向股东支付的1.21亿美元股息和9,500万美元的金融债务偿还所部分抵消。

净资本支出和自由现金流（非美国GAAP 衡量标准）

我们将净资本支出列为非美国股票公认会计原则衡量标准，将收到的资本补助金预付款对报告期内分配给不动产、厂房和设备的先前时期的影响考虑在内。净资本支出列为我们的自由现金流的一部分（非美国）GAAP 衡量标准）。

净资本支出，非美国GAAP衡量标准的定义是：（i）申报的有形资产购买款项，以及（ii）报告的有形资产出售收益，以及（iii）报告的资本补助和其他捐款的收益，以及（iv）报告期内分配给不动产、厂房和设备的资本补助预付款。

我们认为，净资本支出为投资者和管理层提供了有用的信息，因为年度资本支出预算包括资本补助的影响。我们对净资本支出的定义可能与其他公司使用的定义不同。

我们还提供自由现金流，这是非美国的GAAP衡量标准，定义为（i）来自经营活动的净现金加上（ii）净资本支出（iii）无形和金融资产购买（和出售收益）的付款，以及（iv）为企业收购支付的净现金（如果有）。

我们认为，自由现金流为投资者和管理层提供了有用的信息，因为它衡量了我们通过运营和投资活动产生现金以维持运营的能力。

自由现金流与总现金流和净现金增加（减少）相协调，包括购买（和到期）有价证券的付款和短期存款的净投资（和收益）、来自（用于）融资活动的净现金以及汇率变动的影响，同时不包括报告期内分配给不动产、厂房和设备的前期资本补助预付款。我们对自由现金流的定义可能与其他公司使用的定义不同。

自由现金流根据我们未经审计的中期合并现金流量报表确定，如下所示：

2024年前六个月的自由现金流为正2500万美元，而去年同期为正4.16亿美元。

净财务状况和调整后的净财务状况（非美国GAAP 衡量标准）

我们的净财务状况代表我们的总流动性与总金融债务之间的差额。我们的总流动性包括现金和现金等价物、短期存款和有价证券，我们的总金融负债包括短期债务和长期债务，如合并资产负债表所示。调整后的净财务状况表示净财务状况减去资本补助预付款，以说明尚未发生资本支出的资本补助预付款对总流动性的影响。净财务状况和调整后的净财务状况不是美国公认会计准则的衡量标准，但我们认为它们为投资者和管理层提供了有用的信息，因为它们通过根据现金和现金等价物、限制性现金（如果有）、短期存款和有价证券以及我们的金融债务总水平来衡量我们的资本资源，从而证明了我们在净负债或净现金方面的全球地位。我们对净财务状况的定义可能与其他公司使用的定义不同，因此可比性可能受到限制。我们的每个时期的净财务状况和调整后的净财务状况是根据我们的合并资产负债表确定的，如下所示：

截至2024年6月29日，我们的净财务状况为31.99亿美元，与截至2023年12月31日和2023年7月1日的31.56亿美元和19.14亿美元相比分别有所增加。

截至2024年6月29日，现金及现金等价物共计30.92亿美元。

截至2024年6月29日，短期存款总额为9.75亿美元，包括到期日超过三个月且不到一年的可用流动性。

有价证券总额为22.18亿美元，包括被归类为可供出售金融资产的美国国库券和美国国库券。

截至2024年6月29日，金融债务为30.86亿美元，包括（i）2.36亿美元的短期债务和（ii）28.5亿美元的长期债务。我们的金融债务总额明细包括（i）12.8亿美元的eIB贷款，（ii）2.44亿美元的CDP SpA贷款，（iii）2020年优先无抵押可转换债券中的14.97亿美元，（iv）6,100万美元的融资租赁，以及（v）来自其他融资计划的400万美元贷款。

作为研发资助计划的一部分，欧洲投资银行贷款由三项长期摊销信贷额度组成。第一笔于2017年8月签署，是一笔5万欧元的贷款，与欧盟的研发和资本支出有关，全部以欧元提取，其中2.67亿美元截至2024年6月29日尚未偿还。第二份于2020年签署，是与欧洲投资银行签订的5万欧元信贷额度协议，旨在支持意大利和法国的研发和资本支出计划。截至2024年6月29日，这笔款项以欧元全额提取，相当于3.92亿美元的未偿还款项。2022年，我们与欧洲投资银行签署了第三份6亿欧元的长期摊销信贷额度，其中3万欧元以欧元提取，3亿美元以美元提取，截至2024年6月29日，相当于6.21亿美元的未偿还额。

CDP SpA贷款由两个长期信贷额度组成。第一笔于2021年签署，是一笔1.5万欧元的贷款，全部以欧元提取，其中8000万美元截至2024年6月29日尚未偿还。第二笔于2022年签署，是一笔20,000万欧元的贷款，全部以欧元提取，其中截至2024年6月29日尚未偿还的1.64亿美元。

2020年8月4日，我们发行了15亿美元的优先无抵押可转换债券，可转换为公司新的或现有的普通股。2020年优先无抵押可转换债券分两批7.5亿美元本金发行，A批的到期日为5年（47.5％的转换溢价，负1.12％的到期收益率，0％的息票），b批的到期日为7年（52.5％的转换溢价，负0.63％的到期收益率，0％的息票）。A批的转换价格为43.62美元，b批的转换价格为45.10美元。如果满足某些条件，则2020年优先无抵押可转换债券可由债券持有人在净股结算基础上进行转换，除非我们选择全现金或全股转换作为替代结算。减去1,000万美元的交易成本，发行债券的收益为15.67亿美元。截至2024年6月29日，长期债务为14.97亿美元，反映了2020年优先无抵押可转换债券的名义价值减去300万美元的未摊销债务发行成本。

我们的长期债务包含标准条件，但不规定最低财务比率。截至2024年6月29日，我们在核心关系银行的未使用承诺中期信贷额度总额为6.91亿美元。

截至2024年6月29日，各期按赎回价值计算的债务还款额如下：

在上表中，根据合同条款，我们的2020年优先无抵押可转换债券按本金列报，A批的原始到期日为2025年，b批的原始到期日为2027年。

我们目前对按要求报告我们的两家主要评级机构的评级如下：标准普尔：“BBB+”，前景稳定；穆迪：“Baa1”，前景乐观。

财务展望：资本投资

我们的政策是根据半导体市场的演变调整我们的资本支出。我们计划净资本支出（非美国GAAP（衡量标准）2024年的计划约为25亿美元，重点是我们的战略制造业计划。

Net Capex1的很大一部分将用于支持我们的战略计划、选定的产能增加和生产基地的结构变化，特别是我们的晶圆厂：

•增加我们卡塔尼亚和新加坡晶圆厂的碳化硅产品产能；

•在卡塔尼亚扩建一座新的综合碳化硅衬底制造工厂，批量生产150毫米，向200毫米的碳化硅外延衬底转移；

•与三安光电在中国重庆成立新的200mm碳化硅器件制造合资企业；

•我们在意大利阿格拉特的新300mm晶圆厂扩建以支持混合信号技术，然后在稍后阶段逐步采用智能电源技术和嵌入式非易失性存储器；

•位于法国克罗勒的数字 300mm，用于扩大洁净室并支持我们的主流道技术的产量提高；

•我们一些最先进的200mm晶圆厂（包括新加坡的模拟200mm晶圆厂）的某些选定产能增长计划。

2024年我们后端设施最重要的资本投资将是：（i）某些封装系列的产能增长，包括PLP /直接铜互连技术和汽车相关封装，（ii）用于汽车和工业应用的新一代智能功率模块，以及（iii）对创新装配工艺和测试运营的特定投资。

我们资本投资计划的其余部分涵盖我们的制造业务和基础设施、研发活动、实验室的整体维护和效率提高，以及碳中和计划的执行。

我们将继续投资以支持收入增长和新产品的推出，同时考虑到半导体行业的趋势、产能利用率以及我们到2027年在范围1和2以及部分范围3上实现碳中和的目标等因素。我们预计，未来几年将需要大量财政资源用于资本支出以及制造业和研发投资。我们计划用经营活动提供的现金、可用资金和第三方支持为资本需求提供资金，并可能通过可用信贷额度借款，根据当时的市场状况，在必要或有吸引力的范围内，发行债券、可转换债券或其他股权证券。我们的经济业绩，进而导致盈利能力的严重恶化，可能会导致我们经营活动产生的现金恶化。因此，无法保证在未来一段时间内，我们将产生与往年相同水平的现金，为扩建/升级生产设施的资本支出计划、营运资金需求、研发和制造成本提供资金。

我们认为，我们拥有满足当前预计未来十二个月业务需求所需的财务资源，包括制造活动的资本支出、营运资金需求、批准的股息支付、作为当前回购计划一部分的股票回购以及按到期日偿还债务。

现在，我们将根据修订后的2024年收入计划，推动公司发展，收入在132亿美元至137亿美元之间。在该计划中，我们预计毛利率约为40％。

合同义务、商业承诺和意外开支

我们的合同义务、商业承诺和意外开支主要包括：材料、设备和软件许可证的长期购买承诺、从铸造厂外包晶圆的接受或付款类型的协议，以及与购电和最低能效相关的公司合同承诺，作为我们到2027年在范围1和2以及部分范围3上实现碳中和行动的一部分，与客户签订的商业协议，长期债务，养老金义务和其他长期负债。

资产负债表外安排

截至2024年6月29日，我们没有重大的资产负债表外安排。

最近发布的美国会计准则的影响

参见合并财务报表附注5 近期会计公告。

待办事项和客户

在2024年第二季度，我们的预订量加净框架订单与2024年第一季度相比有所下降。我们进入2024年第三季度的积压量低于进入2024年第二季度时的水平。积压订单（包括框架订单）可能会被取消、推迟和框架订单转化为固定订单的比例降低，因此，它不一定表示后续时期的账单金额或增长情况。

无法保证任何客户将继续为我们创造与前一时期相同的收入。如果我们失去一个或多个主要客户，或者他们大幅减少预订，没有大量确认框架订单的计划交付日期或未能履行他们的付款义务，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

披露控制和程序

评估

截至本报告所涉期末，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对1934年《证券交易法》（“披露控制”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。披露控制是旨在合理确保我们在1934年《证券交易法》（经修订的 “交易法”）（经修订的 “交易法”）提交的报告中要求披露的信息（例如本定期报告）在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制还旨在合理地确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。我们对披露控制的季度评估包括对财务报告内部控制的某些组成部分的评估，财务报告的内部控制也每年单独进行评估。

对我们的披露控制的评估包括审查控件的目标和设计、我们对控制措施的实施情况及其对生成供本定期报告中使用的信息的影响。在控制评估过程中，我们审查了已发现的数据错误、流程错误或通信延迟、控制问题，并试图确认正在采取适当的纠正措施，包括流程改进。此类评估至少每季度进行一次，因此包括首席执行官和首席财务官在内的管理层关于披露控制有效性的结论可以在我们的6-k表和20-F表格的定期报告中报告。我们的内部审计部门还对我们的披露控制的组成部分进行持续评估，该部门直接向我们的审计委员会报告。这些各种评估活动的总体目标是监控我们的披露控制措施，并在必要时对其进行修改。我们的意图是将披露控制作为动态系统进行维护，这些系统会根据条件的需要而变化。

根据控制评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本定期报告所涉期末，我们的披露控制措施已生效。

财务报告内部控制的变化

在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

控制有效性的限制

任何财务报告内部控制制度，包括经确定有效的制度，都无法防止或发现所有错报。它只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。此外，对未来各期财务报告内部控制有效性的任何评估结果的预测都存在内在风险，即相关控制措施可能因情况变化而变得不足，或者基本政策或程序的遵守程度可能下降。

其他评论

我们已将这份报告发送给我们的审计委员会，在我们将其提交给美国证券交易委员会之前，该委员会有机会向我们的管理层和独立审计师提出问题。

关于前瞻性陈述的警示说明

本表格6-k中包含的一些非历史事实的陈述，特别是 “业务概览” 和 “流动性和资本资源——财务展望：资本投资” 中的陈述，是未来预期陈述和其他前瞻性陈述（根据1933年《证券法》第27A条或1934年《证券交易法》第21E条，均经修订），基于管理层当前的观点和假设，并以和为条件还涉及已知和未知的风险和不确定性导致实际结果、业绩或事件与此类陈述的预期存在重大差异，原因除其他外：

•全球贸易政策的变化，包括采用和扩大关税和贸易壁垒，这可能会影响宏观经济环境并对我们产品的需求产生不利影响；

•不确定的宏观经济和行业趋势（例如通货膨胀和供应链波动），这可能会影响我们产品的生产能力和终端市场需求；

•与预测不同的客户需求；

•在快速变化的技术环境中设计、制造和销售创新产品的能力；

•我们、我们的客户或供应商运营所在地的经济、社会、公共卫生、劳动、政治或基础设施条件的变化，包括宏观经济或地区事件、地缘政治和军事冲突、社会动荡、劳工行为或恐怖活动引起的变化；

•意想不到的事件或情况，可能会影响我们执行计划和/或实现受益于公共资金的研发和制造计划目标的能力；

•我们的任何主要分销商都存在财务困难或主要客户大幅削减了购买量；

•我们的生产设施的装载、产品组合和制造性能和/或我们为履行向供应商或第三方制造提供商预留的产能所需的产能所需的数量；

•设备、原材料、公用事业、第三方制造服务和技术或我们运营所需的其他供应的可用性和成本（包括通货膨胀导致的成本增加）；

•我们的IT系统的功能和性能，这些系统受到网络安全威胁并支持我们的关键运营活动，包括制造、财务和销售，以及任何违反我们的IT系统或我们的客户、供应商、合作伙伴和第三方许可技术提供商的IT系统的漏洞；

•盗窃、丢失或滥用有关我们的员工、客户或其他第三方的个人数据，以及违反数据隐私法的行为；

•我们的竞争对手或其他第三方提出的知识产权（“IP”）索赔的影响，以及我们在合理的条款和条件下获得所需许可的能力；

•由于税收规则的变化、新的或修订的立法、税务审计的结果或国际税收协定的变化，我们的总体税收状况发生了变化，这可能会影响我们的经营业绩，以及我们准确估计税收抵免、福利、扣除和准备金以及实现递延所得税资产的能力；

•外汇市场的变化，尤其是与欧元和我们在业务中使用的其他主要货币相比的美元汇率；

•正在进行的诉讼的结果以及我们可能成为被告的任何新诉讼的影响；

•产品责任或保修索赔、基于疫情或交付失败的索赔，或其他与我们的产品有关的索赔，或客户对含有我们零件的产品召回；

•自然事件，例如恶劣天气、地震、海啸、火山喷发或其他自然行为、气候变化的影响、健康风险以及我们、客户或供应商运营地点的流行病或流行病；

•增加我们行业的监管和举措，包括与气候变化和可持续发展问题有关的监管和举措，以及我们的目标，即到2027年在范围1和2以及部分范围3上实现碳中和；

•流行病或流行病，可能会在很长一段时间内对全球经济产生重大负面影响，也可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响；

•我们的供应商、竞争对手和客户之间的纵向和横向整合导致的行业变化；以及

•成功启动新计划的能力，这些新计划可能会受到我们无法控制的因素的影响，包括关键第三方组件的可用性以及分包商的绩效是否符合我们的预期。

此类前瞻性陈述受各种风险和不确定性的影响，这可能导致我们业务的实际业绩和业绩与前瞻性陈述存在重大不利差异。某些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“预期”、“应该”、“将是”、“寻求” 或 “预期” 或类似表述或其否定词或其他变体或类似术语，或通过讨论战略、计划或意图。

其中一些风险已在 “第 3 项” 中列出并进行了更详细的讨论。关键信息——风险因素” 包含在我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的20-F表年度报告中。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实，或者基本假设被证明不正确，则实际结果可能与我们在20-F表格中描述的预期、认为或预期的结果存在重大差异。我们无意更新本6-k表格中列出的任何行业信息或前瞻性陈述以反映后续事件或情况，也不承担任何义务。

上述不利变化或 “项目3” 中列出的其他风险或不确定性。我们在美国证券交易委员会文件中不时出现的 “关键信息——风险因素” 可能会对我们的业务产生重大不利影响。

STMICROELECTRONICS NV

未经审计的中期合并财务报表

意法半导体 N.V.

合并收益表

意法半导体 N.V.

合并收益表

意法半导体 N.V.

综合收益合并报表

意法半导体 N.V.

综合收益合并报表

意法半导体 N.V.

合并资产负债表

意法半导体 N.V.

合并权益表

意法半导体 N.V.

合并权益表

意法半导体 N.V.

合并现金流量表

意法半导体 N.V.

中期合并财务报表附注（未经审计）

1. 该公司

STMicroelectronics N.V.（以下简称 “公司”）在荷兰注册，其公司法定所在地位于荷兰阿姆斯特丹，公司总部位于瑞士日内瓦。

该公司是一家全球半导体公司，设计、开发、制造和销售各种产品，包括分立和通用组件、特定应用集成电路（“ASIC”）、全定制设备和半定制设备以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。此外，该公司参与智能卡产品的制造价值链，包括硅芯片和智能卡的生产和销售。

2. 财政年度

该公司的财政年度于12月31日结束。为会计目的，中期以十三周为基础设定。

该公司的第一季度截至3月30日，第二季度截至6月29日，第三季度将于9月28日结束，第四季度将于12月31日结束。

3.演示基础

随附的公司未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，在所有重大方面都与截至2023年12月31日止年度的会计原则一致。中期财务信息未经审计，但反映了所有正常调整，管理层认为，这些调整是提供所列期间的公允业绩表所必需的。过渡期的业务业绩不一定代表全年预期的结果。

本期和前期的所有余额和价值均以百万美元计，股票和每股金额除外。

随附的未经审计的中期合并财务报表不包括美国公认会计原则通常要求的某些脚注和财务披露。因此，这些未经审计的中期合并财务报表应与公司于2024年2月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的20-F表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。

4. 估算值的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层做出估计和假设。需要管理层进行大量估计和判断的主要领域包括但不限于：

•折扣、价格保护、产品退货和其他折扣的销售补贴，

•库存报废储备和正常制造能力评估，以确定库存资本化成本，

•确认和衡量突发损失，

•对收购的资产和企业收购承担的负债按公允价值进行估值，以及任何或有对价的计量，

•对商誉和无形资产进行年度和基于触发因素的减值审查，以及对可能触发有形资产减值测试的事件的评估，

•评估公司的长期资产经济使用寿命，

•用于衡量预期信用损失和金融资产减值费用的假设，

•在评估预计授予股票薪酬计划的奖励数量时使用的假设，

•在计算净固定养老金福利债务和其他长期员工福利时使用的假设，

•确定预计缴纳的税额和预计将获得的税收优惠，包括递延所得税资产、估值补贴以及为不确定的税收状况和索赔准备金。

该公司的估计和假设基于历史经验和其他各种因素，例如市场趋势、市场参与者使用的市场信息以及其认为在这种情况下合理的最新可用商业计划，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。尽管公司定期评估其估计和假设，但公司所经历的实际结果可能与这些估计存在重大和不利的差异。

5. 最近的会计声明

在2024年的前六个月，该公司没有采用任何会对其财务状况和经营业绩产生重大影响的新会计指导。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了与细分市场报告有关的新指导方针，要求对应申报细分市场进行增量披露，但不改变分部的定义或确定应申报细分市场的指导方针。新指南要求披露重大分部支出，这些支出应（i）定期提供给首席运营决策者（“CODM”）（或根据定期提供的信息轻松计算）；（ii）包含在报告的分部损益衡量标准中。此外，在中期期间，必须对应申报分部的损益和资产进行年度披露。最后，还需要说明CodM的标题和地位，并解释CodM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源。该指导对公司的2024年年度报告和2025年中期以后的有效期。该指南将追溯适用。该公司将在新指导方针生效后采用，目前正在评估新指南将对其分部报告产生的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了与所得税有关的新指导方针，要求进行更多披露，主要围绕已缴所得税的分类和所得税税率对账中的特定类别。该指导方针在截至2025年12月31日的年度内生效，允许提前采用。该指导方针将适用。允许追溯性申请。公司将在新指导方针生效后采用，并将相应地修改其年度披露内容。

6. 其他收入和支出，净额

其他收入和支出，净额包括以下内容：